金龍機電:興科電子(東莞)有限公司審計報告

金龍機電:興科電子（東莞）有限公司審計報告

時間：2020年04月28日 15:47:28&nbsp中財網

原標題:

金龍機電

:興科電子（東莞）有限公司審計報告

目 錄

一、審計報告……………………………………………………… 第1—3頁

二、財務報表……………………………………………………… 第4—11頁

（一）合併資產負債表…………………………………………… 第4頁

（二）母公司資產負債表………………………………………… 第5頁

（三）合併利潤表………………………………………………… 第6頁

（四）母公司利潤表……………………………………………… 第7頁

（五）合併現金流量表…………………………………………… 第8頁

（六）母公司現金流量表………………………………………… 第9頁

（七）合併所有者權益變動表…………………………………… 第10頁

（八）母公司所有者權益變動表………………………………… 第11頁

三、財務報表附註……………………………………………… 第12—67頁

審 計 報 告

天健粵審〔2020〕557號

興科電子（東莞）有限公司全體股東：

一、審計意見

我們審計了興科電子（東莞）有限公司（以下簡稱興科電子）財務報表，包

括2019年12月31日的合併及母公司資產負債表，2019年度的合併及母公司利

潤表、合併及母公司現金流量表、合併及母公司所有者權益變動表，以及相關財

務報表附註。

我們認為，後附的財務報表在所有重大方面按照企業會計準則的規定編制，

公允反映了興科電子2019年12月31日的合併及母公司財務狀況，以及2019年

度的合併及母公司經營成果和現金流量。

二、形成審計意見的基礎

我們按照中國註冊會計師審計準則的規定執行了審計工作。審計報告的「注

冊會計師對財務報表審計的責任」部分進一步闡述了我們在這些準則下的責任。

按照中國註冊會計師職業道德守則，我們獨立於興科電子，並履行了職業道德方

面的其他責任。我們相信，我們獲取的審計證據是充分、適當的，為發表審計意

見提供了基礎。

三、管理層和治理層對財務報表的責任

興科電子公司管理層（以下簡稱管理層）負責按照企業會計準則的規定編制

財務報表，使其實現公允反映，並設計、執行和維護必要的內部控制，以使財務

報表不存在由於舞弊或錯誤導致的重大錯報。

在編制財務報表時，管理層負責評估興科電子的持續經營能力，披露與持續

經營相關的事項（如適用），並運用持續經營假設，除非計劃進行清算、終止運

營或別無其他現實的選擇。

興科電子治理層（以下簡稱治理層）負責監督興科電子的財務報告過程。

四、註冊會計師對財務報表審計的責任

我們的目標是對財務報表整體是否不存在由於舞弊或錯誤導致的重大錯報

獲取合理保證，並出具包含審計意見的審計報告。合理保證是高水平的保證，但

並不能保證按照審計準則執行的審計在某一重大錯報存在時總能發現。錯報可能

由於舞弊或錯誤導致，如果合理預期錯報單獨或匯總起來可能影響財務報表使用

者依據財務報表作出的經濟決策，則通常認為錯報是重大的。

在按照審計準則執行審計工作的過程中，我們運用職業判斷，並保持職業懷

疑。同時，我們也執行以下工作：

(一) 識別和評估由於舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險，設計和實

施審計程序以應對這些風險，並獲取充分、適當的審計證據，作為發表審計意見

的基礎。由於舞弊可能涉及串通、偽造、故意遺漏、虛假陳述或凌駕於內部控制

之上，未能發現由於舞弊導致的重大錯報的風險高於未能發現由於錯誤導致的重

大錯報的風險。

(二) 了解與審計相關的內部控制，以設計恰當的審計程序，但目的並非對

內部控制的有效性發表意見。

(三) 評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計及相關披露的合理

性。

(四) 對管理層使用持續經營假設的恰當性得出結論。同時，根據獲取的審

計證據，就可能導致對興科電子持續經營能力產生重大疑慮的事項或情況是否存

在重大不確定性得出結論。如果我們得出結論認為存在重大不確定性，審計準則

要求我們在審計報告中提請報表使用者注意財務報表中的相關披露；如果披露不

充分，我們應當發表非無保留意見。我們的結論基於截至審計報告日可獲得的信

息。然而，未來的事項或情況可能導致興科電子不能持續經營。

(五) 評價財務報表的總體列報、結構和內容，並評價財務報表是否公允反

映相關交易和事項。

(六) 就興科電子中實體或業務活動的財務信息獲取充分、適當的審計證據，

以對財務報表發表審計意見。我們負責指導、監督和執行集團審計，並對審計意

見承擔全部責任。

我們與治理層就計劃的審計範圍、時間安排和重大審計發現等事項進行溝通，

包括溝通我們在審計中識別出的值得關注的內部控制缺陷。

天健會計師事務所（特殊普通合夥）廣東分所 中國註冊會計師：

中國·廣州 中國註冊會計師：

二〇二〇年四月二十六日

興科電子（東莞）有限公司

財務報表附註

2019年度

金額單位：人民幣元

一、公司基本情況

興科電子（東莞）有限公司（以下簡稱公司或本公司）系由（新加坡）興科集團股份有

限公司投資設立，於2005年6月29日在東莞市工商行政管理局登記註冊，現持有統一社會

信用代碼為91441900776902415R的營業執照，公司成立時註冊資本800萬美元，經歷次變

更，現註冊資本41,910.00萬元人民幣。法定代表人為劉家榮。

本公司經營範圍：生產和銷售電子零配件、電器零配件、塑膠製品。貨物進出口、技術

進出口（法律、行政法規禁止的項目除外；法律、行政法規限制的項目須取得許可後方可經

營）。

本公司將興科電子（香港）有限公司、東莞市百科瑞科技有限公司納入本期合併財務報

表範圍，情況詳見本財務報表附註六和七之說明。

二、財務報表的編制基礎

(一)編制基礎

本公司財務報表以持續經營為編制基礎。

(二) 持續經營能力評價

本公司不存在導致對報告期末起12個月內的持續經營能力產生重大疑慮的事項或情況。

三、重要會計政策及會計估計

重要提示：本公司根據實際生產經營特點針對應收款項壞帳準備計提、固定資產折舊、

無形資產攤銷、收入確認等交易或事項制定了具體會計政策和會計估計。

(一) 遵循企業會計準則的聲明

本公司所編制的財務報表符合企業會計準則的要求，真實、完整地反映了公司的財務狀

況、經營成果和現金流量等有關信息。

(二) 會計期間

會計年度自公曆1月1日起至12月31日止。

(三) 營業周期

公司經營業務的營業周期較短，以12個月作為資產和負債的流動性劃分標準。

(四) 記帳本位幣

採用人民幣為記帳本位幣。

(五) 同一控制下和非同一控制下企業合併的會計處理方法

1. 同一控制下企業合併的會計處理方法

公司在企業合併中取得的資產和負債，按照合併日被合併方在最終控制方合併財務報表

中的帳面價值計量。公司按照被合併方所有者權益在最終控制方合併財務報表中的帳面價值

份額與支付的合併對價帳面價值或發行股份面值總額的差額，調整資本公積；資本公積不足

衝減的，調整留存收益。

2. 非同一控制下企業合併的會計處理方法

公司在購買日對合併成本大於合併中取得的被購買方可辨認淨資產公允價值份額的差

額，確認為商譽；如果合併成本小於合併中取得的被購買方可辨認淨資產公允價值份額，首

先對取得的被購買方各項可辨認資產、負債及或有負債的公允價值以及合併成本的計量進行

覆核，經覆核後合併成本仍小於合併中取得的被購買方可辨認淨資產公允價值份額的，其差

額計入當期損益。

(六) 合併財務報表的編制方法

母公司將其控制的所有子公司納入合併財務報表的合併範圍。合併財務報表以母公司及

其子公司的財務報表為基礎，根據其他有關資料，由母公司按照《企業會計準則第33號—

—合併財務報表》編制。

(七) 現金及現金等價物的確定標準

列示於現金流量表中的現金是指庫存現金以及可以隨時用於支付的存款。現金等價物是

指企業持有的期限短、流動性強、易於轉換為已知金額現金、價值變動風險很小的投資。

(八) 外幣業務和外幣報表折算

1. 外幣業務折算

外幣交易在初始確認時，採用交易發生日的即期匯率為人民幣金額。資產負債表日，外

幣貨幣性項目採用資產負債表日即期匯率折算，因匯率不同而產生的匯兌差額，除與購建符

合資本化條件資產有關的外幣專門借款本金及利息的匯兌差額外，計入當期損益；以歷史成

本計量的外幣非貨幣性項目仍採用交易發生日的即期匯率折算，不改變其人民幣金額；以公

允價值計量的外幣非貨幣性項目，採用公允價值確定日的即期匯率折算，差額計入當期損益

或其他綜合收益。

2. 外幣財務報表折算

資產負債表中的資產和負債項目，採用資產負債表日的即期匯率折算；所有者權益項目

除「未分配利潤」項目外，其他項目採用交易發生日的即期匯率折算；利潤表中的收入和費

用項目，採用交易發生日的即期匯率折算。按照上述折算產生的外幣財務報表折算差額，計

入其他綜合收益。

(九) 金融工具

1. 金融資產和金融負債的分類

金融資產在初始確認時劃分為以下三類：(1)以攤餘成本計量的金融資產；(2)以公允價

值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產；(3)以公允價值計量且其變動計入當期損益

的金融資產。

金融負債在初始確認時劃分為以下四類：(1)以公允價值計量且其變動計入當期損益的

金融負債；(2)金融資產轉移不符合終止確認條件或繼續涉入被轉移金融資產所形成的金融

負債；(3)不屬於上述(1)或(2)的財務擔保合同，以及不屬於上述(1)並以低於市場利率貸款

的貸款承諾；(4)以攤餘成本計量的金融負債。

2. 金融資產和金融負債的確認依據、計量方法和終止確認條件

(1)金融資產和金融負債的確認依據和初始計量方法

公司成為金融工具合同的一方時，確認一項金融資產或金融負債。初始確認金融資產或

金融負債時，按照公允價值計量；對於以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產和

金融負債，相關交易費用直接計入當期損益；對於其他類別的金融資產或金融負債，相關交

易費用計入初始確認金額。但是，公司初始確認的應收帳款未包含重大融資成分或公司不考

慮未超過一年的合同中的融資成分的，按照交易價格進行初始計量。

(2) 金融資產的後續計量方法

1) 以攤餘成本計量的金融資產

採用實際利率法，按照攤餘成本進行後續計量。以攤餘成本計量且不屬於任何套期關係

的一部分的金融資產所產生的利得或損失，在終止確認、重分類、按照實際利率法攤銷或確

認減值時，計入當期損益。

2) 以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債務工具投資

採用公允價值進行後續計量。採用實際利率法計算的利息、減值損失或利得及匯兌損益

計入當期損益，其他利得或損失計入其他綜合收益。終止確認時，將之前計入其他綜合收益

的累計利得或損失從其他綜合收益中轉出，計入當期損益。

3) 以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的權益工具投資

採用公允價值進行後續計量。獲得的股利（屬於投資成本收回部分的除外）計入當期損

益，其他利得或損失計入其他綜合收益。終止確認時，將之前計入其他綜合收益的累計利得

或損失從其他綜合收益中轉出，計入留存收益。

4) 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產

採用公允價值進行後續計量，產生的利得或損失（包括利息和股利收入)計入當期損益，

除非該金融資產屬於套期關係的一部分。

(3) 金融負債的後續計量方法

1) 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債

此類金融負債包括交易性金融負債（含屬於金融負債的衍生工具）和指定為以公允價值

計量且其變動計入當期損益的金融負債。對於此類金融負債以公允價值進行後續計量。因公

司自身信用風險變動引起的指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債的公

允價值變動金額計入其他綜合收益，除非該處理會造成或擴大損益中的會計錯配。此類金融

負債產生的其他利得或損失（包括利息費用、除因公司自身信用風險變動引起的公允價值變

動）計入當期損益，除非該金融負債屬於套期關係的一部分。終止確認時，將之前計入其他

綜合收益的累計利得或損失從其他綜合收益中轉出，計入留存收益。

2) 金融資產轉移不符合終止確認條件或繼續涉入被轉移金融資產所形成的金融負債

按照《企業會計準則第23號——金融資產轉移》相關規定進行計量。

3) 不屬於上述1)或2)的財務擔保合同，以及不屬於上述1)並以低於市場利率貸款的

貸款承諾

在初始確認後按照下列兩項金額之中的較高者進行後續計量：① 按照金融工具的減值

規定確定的損失準備金額；② 初始確認金額扣除按照相關規定所確定的累計攤銷額後的餘

額。

4) 以攤餘成本計量的金融負債

採用實際利率法以攤餘成本計量。以攤餘成本計量且不屬於任何套期關係的一部分的金

融負債所產生的利得或損失，在終止確認、按照實際利率法攤銷時計入當期損益。

(4) 金融資產和金融負債的終止確認

1) 當滿足下列條件之一時，終止確認金融資產：

① 收取金融資產現金流量的合同權利已終止；

② 金融資產已轉移，且該轉移滿足《企業會計準則第23號——金融資產轉移》關於金

融資產終止確認的規定。

2) 當金融負債（或其一部分）的現時義務已經解除時，相應終止確認該金融負債（或

該部分金融負債）。

3. 金融資產轉移的確認依據和計量方法

公司轉移了金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的，終止確認該金融資產，並將轉

移中產生或保留的權利和義務單獨確認為資產或負債；保留了金融資產所有權上幾乎所有的

風險和報酬的，繼續確認所轉移的金融資產。公司既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上

幾乎所有的風險和報酬的，分別下列情況處理：(1) 未保留對該金融資產控制的，終止確認

該金融資產，並將轉移中產生或保留的權利和義務單獨確認為資產或負債；(2) 保留了對該

金融資產控制的，按照繼續涉入所轉移金融資產的程度確認有關金融資產，並相應確認有關

負債。

金融資產整體轉移滿足終止確認條件的，將下列兩項金額的差額計入當期損益：(1) 所

轉移金融資產在終止確認日的帳面價值；(2) 因轉移金融資產而收到的對價，與原直接計入

其他綜合收益的公允價值變動累計額中對應終止確認部分的金額（涉及轉移的金融資產為以

公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債務工具投資）之和。轉移了金融資產的一部分，

且該被轉移部分整體滿足終止確認條件的，將轉移前金融資產整體的帳面價值，在終止確認

部分和繼續確認部分之間，按照轉移日各自的相對公允價值進行分攤，並將下列兩項金額的

差額計入當期損益：(1) 終止確認部分的帳面價值；(2) 終止確認部分的對價，與原直接計

入其他綜合收益的公允價值變動累計額中對應終止確認部分的金額（涉及轉移的金融資產為

以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債務工具投資）之和。

4. 金融資產和金融負債的公允價值確定方法

公司採用在當前情況下適用並且有足夠可利用數據和其他信息支持的估值技術確定相

關金融資產和金融負債的公允價值。公司將估值技術使用的輸入值分以下層級，並依次使用：

(1) 第一層次輸入值是在計量日能夠取得的相同資產或負債在活躍市場上未經調整的

報價；

(2) 第二層次輸入值是除第一層次輸入值外相關資產或負債直接或間接可觀察的輸入

值，包括：活躍市場中類似資產或負債的報價；非活躍市場中相同或類似資產或負債的報價；

除報價以外的其他可觀察輸入值，如在正常報價間隔期間可觀察的利率和收益率曲線等；市

場驗證的輸入值等；

(3) 第三層次輸入值是相關資產或負債的不可觀察輸入值，包括不能直接觀察或無法由

可觀察市場數據驗證的利率、股票波動率、企業合併中承擔的棄置義務的未來現金流量、使

用自身數據作出的財務預測等。

5. 金融工具減值

(1) 金融工具減值計量和會計處理

公司以預期信用損失為基礎，對以攤餘成本計量的金融資產、以公允價值計量且其變動

計入其他綜合收益的債務工具投資、租賃應收款、分類為以公允價值計量且其變動計入當期

損益的金融負債以外的貸款承諾、不屬於以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債

或不屬於金融資產轉移不符合終止確認條件或繼續涉入被轉移金融資產所形成的金融負債

的財務擔保合同進行減值處理並確認損失準備。

預期信用損失，是指以發生違約的風險為權重的金融工具信用損失的加權平均值。信用

損失，是指公司按照原實際利率折現的、根據合同應收的所有合同現金流量與預期收取的所

有現金流量之間的差額，即全部現金短缺的現值。其中，對於公司購買或源生的已發生信用

減值的金融資產，按照該金融資產經信用調整的實際利率折現。

對於購買或源生的已發生信用減值的金融資產，公司在資產負債表日僅將自初始確認後

整個存續期內預期信用損失的累計變動確認為損失準備。

對於不含重大融資成分或者公司不考慮不超過一年的合同中的融資成分的應收帳款，公

司運用簡化計量方法，按照相當於整個存續期內的預期信用損失金額計量損失準備。

除上述計量方法以外的金融資產，公司在每個資產負債表日評估其信用風險自初始確認

後是否已經顯著增加。如果信用風險自初始確認後已顯著增加，公司按照整個存續期內預期

信用損失的金額計量損失準備；如果信用風險自初始確認後未顯著增加，公司按照該金融工

具未來12個月內預期信用損失的金額計量損失準備。

公司利用可獲得的合理且有依據的信息，包括前瞻性信息，通過比較金融工具在資產負

債表日發生違約的風險與在初始確認日發生違約的風險，以確定金融工具的信用風險自初始

確認後是否已顯著增加。

於資產負債表日，若公司判斷金融工具只具有較低的信用風險，則假定該金融工具的信

用風險自初始確認後並未顯著增加。

公司以單項金融工具或金融工具組合為基礎評估預期信用風險和計量預期信用損失。當

以金融工具組合為基礎時，公司以共同風險特徵為依據，將金融工具劃分為不同組合。

公司在每個資產負債表日重新計量預期信用損失，由此形成的損失準備的增加或轉回金

額，作為減值損失或利得計入當期損益。對於以攤餘成本計量的金融資產，損失準備抵減該

金融資產在資產負債表中列示的帳面價值；對於以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益

的債權投資，公司在其他綜合收益中確認其損失準備，不抵減該金融資產的帳面價值。

(2) 按組合評估預期信用風險和計量預期信用損失的金融工具

項 目

確定組合的依據

計量預期信用損失的方法

其他應收款——帳齡組合

帳齡

參考歷史信用損失經驗，結合當

前狀況以及對未來經濟狀況的預

測，通過違約風險敞口和未來12

個月內或整個存續期預期信用損

失率，計算預期信用損失

其他應收款——同一控制人

合併範圍內關聯往來組合

客戶類別

其他應收款——應收押金保

證金組合

款項性質

其他應收款——應收出口退

稅款組合

款項性質

(3) 按組合計量預期信用損失的應收款項

1) 具體組合及計量預期信用損失的方法

項 目

確定組合的依據

計量預期信用損失的方法

應收銀行承兌匯票

票據類型

參考歷史信用損失經驗，結合當前狀況

以及對未來經濟狀況的預測，通過違約

風險敞口和整個存續期預期信用損失

率，計算預期信用損失

應收商業承兌匯票

項 目

確定組合的依據

計量預期信用損失的方法

應收帳款——帳齡組合

帳齡

參考歷史信用損失經驗，結合當前狀況

以及對未來經濟狀況的預測，編制應收

帳款帳齡與整個存續期預期信用損失

率對照表，計算預期信用損失

應收帳款——同一控制人

合併範圍內關聯往來組合

客戶類別

參考歷史信用損失經驗，結合當前狀況

以及對未來經濟狀況的預測，通過違約

風險敞口和整個存續期預期信用損失

率，計算預期信用損失

2) 應收帳款——帳齡組合的帳齡與整個存續期預期信用損失率對照表

帳 齡

應收票據——商業承兌匯票

預期信用損失率(%)

應收帳款

預期信用損失率(%)

1年以內（含，下同）

5.00

5.00

1-2年

10.00

10.00

2-3年

30.00

30.00

3年以上

100.00

100.00

6. 金融資產和金融負債的抵銷

金融資產和金融負債在資產負債表內分別列示，不相互抵銷。但同時滿足下列條件的，

公司以相互抵銷後的淨額在資產負債表內列示：(1) 公司具有抵銷已確認金額的法定權利，

且該種法定權利是當前可執行的；(2) 公司計劃以淨額結算，或同時變現該金融資產和清償

該金融負債。

不滿足終止確認條件的金融資產轉移，公司不對已轉移的金融資產和相關負債進行抵銷。

(十) 存貨

1. 存貨的分類

存貨包括在日常活動中持有以備出售的產成品或商品、處在生產過程中的在產品、在生

產過程或提供勞務過程中耗用的材料和物料等。

2. 發出存貨的計價方法

發出存貨採用月末一次加權平均法。

3. 存貨可變現淨值的確定依據

資產負債表日，存貨採用成本與可變現淨值孰低計量，按照存貨類別成本高於可變現淨

值的差額計提存貨跌價準備。直接用於出售的存貨，在正常生產經營過程中以該存貨的估計

售價減去估計的銷售費用和相關稅費後的金額確定其可變現淨值；需要經過加工的存貨，在

正常生產經營過程中以所生產的產成品的估計售價減去至完工時估計將要發生的成本、估計

的銷售費用和相關稅費後的金額確定其可變現淨值；資產負債表日，同一項存貨中一部分有

合同價格約定、其他部分不存在合同價格的，分別確定其可變現淨值，並與其對應的成本進

行比較，分別確定存貨跌價準備的計提或轉回的金額。

4. 存貨的盤存制度

存貨的盤存制度為永續盤存制。

5. 低值易耗品和包裝物的攤銷方法

(1) 低值易耗品

按照一次轉銷法進行攤銷。

(2) 包裝物

按照一次轉銷法進行攤銷。

(十一) 劃分為持有待售的非流動資產或處置組

1. 持有待售的非流動資產或處置組的分類

公司將同時滿足下列條件的非流動資產或處置組劃分為持有待售類別：（1）根據類似

交易中出售此類資產或處置組的慣例，在當前狀況下即可立即出售；（2）出售極可能發生，

即公司已經就出售計劃作出決議且獲得確定的購買承諾，預計出售將在一年內完成。

公司專為轉售而取得的非流動資產或處置組，在取得日滿足「預計出售將在一年內完成」

的條件，且短期（通常為3個月）內很可能滿足持有待售類別的其他劃分條件的，在取得日

將其劃分為持有待售類別。

因公司無法控制的下列原因之一，導致非關聯方之間的交易未能在一年內完成，且公司

仍然承諾出售非流動資產或處置組的，繼續將非流動資產或處置組劃分為持有待售類別：（1）

買方或其他方意外設定導致出售延期的條件，公司針對這些條件已經及時採取行動，且預計

能夠自設定導致出售延期的條件起一年內順利化解延期因素；（2）因發生罕見情況，導致

持有待售的非流動資產或處置組未能在一年內完成出售，公司在最初一年內已經針對這些新

情況採取必要措施且重新滿足了持有待售類別的劃分條件。

2. 持有待售的非流動資產或處置組的計量

(1) 初始計量和後續計量

初始計量和在資產負債表日重新計量持有待售的非流動資產或處置組時，其帳面價值高

於公允價值減去出售費用後的淨額的，將帳面價值減記至公允價值減去出售費用後的淨額，

減記的金額確認為資產減值損失，計入當期損益，同時計提持有待售資產減值準備。

對於取得日劃分為持有待售類別的非流動資產或處置組，在初始計量時比較假定其不劃

分為持有待售類別情況下的初始計量金額和公允價值減去出售費用後的淨額，以兩者孰低計

量。除企業合併中取得的非流動資產或處置組外，由非流動資產或處置組以公允價值減去出

售費用後的淨額作為初始計量金額而產生的差額，計入當期損益。

對於持有待售的處置組確認的資產減值損失金額，先抵減處置組中商譽的帳面價值，再

根據處置組中的各項非流動資產帳面價值所佔比重，按比例抵減其帳面價值。

持有待售的非流動資產或處置組中的非流動資產不計提折舊或攤銷，持有待售的處置組

中負債的利息和其他費用繼續予以確認。

(2) 資產減值損失轉回的會計處理

後續資產負債表日持有待售的非流動資產公允價值減去出售費用後的淨額增加的，以前

減記的金額予以恢復，並在劃分為持有待售類別後確認的資產減值損失金額內轉回，轉回金

額計入當期損益。劃分為持有待售類別前確認的資產減值損失不轉回。

後續資產負債表日持有待售的處置組公允價值減去出售費用後的淨額增加的，以前減記

的金額予以恢復，並在劃分為持有待售類別後非流動資產確認的資產減值損失金額內轉回，

轉回金額計入當期損益。已抵減的商譽帳面價值，以及非流動資產在劃分為持有待售類別前

確認的資產減值損失不轉回。

持有待售的處置組確認的資產減值損失後續轉回金額，根據處置組中除商譽外各項非流

動資產帳面價值所佔比重，按比例增加其帳面價值。

(3) 不再繼續劃分為持有待售類別以及終止確認的會計處理

非流動資產或處置組因不再滿足持有待售類別的劃分條件而不再繼續劃分為持有待售

類別或非流動資產從持有待售的處置組中移除時，按照以下兩者孰低計量：1) 劃分為持有

待售類別前的帳面價值，按照假定不劃分為持有待售類別情況下本應確認的折舊、攤銷或減

值等進行調整後的金額；2) 可收回金額。

終止確認持有待售的非流動資產或處置組時，將尚未確認的利得或損失計入當期損益。

(十二) 長期股權投資

1. 共同控制、重要影響的判斷

按照相關約定對某項安排存在共有的控制，並且該安排的相關活動必須經過分享控制權

的參與方一致同意後才能決策，認定為共同控制。對被投資單位的財務和經營政策有參與決

策的權力，但並不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定，認定為重大影響。

2. 投資成本的確定

(1) 同一控制下的企業合併形成的，合併方以支付現金、轉讓非現金資產、承擔債務或

發行權益性證券作為合併對價的，在合併日按照取得被合併方所有者權益在最終控制方合併

財務報表中的帳面價值的份額作為其初始投資成本。長期股權投資初始投資成本與支付的合

並對價的帳面價值或發行股份的面值總額之間的差額調整資本公積；資本公積不足衝減的，

調整留存收益。

公司通過多次交易分步實現同一控制下企業合併形成的長期股權投資，判斷是否屬於

「一攬子交易」。屬於「一攬子交易」的，把各項交易作為一項取得控制權的交易進行會計

處理。不屬於「一攬子交易」的，在合併日，根據合併後應享有被合併方淨資產在最終控制

方合併財務報表中的帳面價值的份額確定初始投資成本。合併日長期股權投資的初始投資成

本，與達到合併前的長期股權投資帳面價值加上合併日進一步取得股份新支付對價的帳面價

值之和的差額，調整資本公積；資本公積不足衝減的，調整留存收益。

(2) 非同一控制下的企業合併形成的，在購買日按照支付的合併對價的公允價值作為其

初始投資成本。

公司通過多次交易分步實現非同一控制下企業合併形成的長期股權投資，區分個別財務

報表和合併財務報表進行相關會計處理：

1) 在個別財務報表中，按照原持有的股權投資的帳面價值加上新增投資成本之和，作

為改按成本法核算的初始投資成本。

2) 在合併財務報表中，判斷是否屬於「一攬子交易」。屬於「一攬子交易」的，把各

項交易作為一項取得控制權的交易進行會計處理。不屬於「一攬子交易」的，對於購買日之

前持有的被購買方的股權，按照該股權在購買日的公允價值進行重新計量，公允價值與其帳

面價值的差額計入當期投資收益；購買日之前持有的被購買方的股權涉及權益法核算下的其

他綜合收益等的，與其相關的其他綜合收益等轉為購買日所屬當期收益。但由於被投資方重

新計量設定受益計劃淨負債或淨資產變動而產生的其他綜合收益除外。

(3) 除企業合併形成以外的：以支付現金取得的，按照實際支付的購買價款作為其初始

投資成本；以發行權益性證券取得的，按照發行權益性證券的公允價值作為其初始投資成本；

以債務重組方式取得的，按《企業會計準則第12號——債務重組》確定其初始投資成本；

以非貨幣性資產交換取得的，按《企業會計準則第7號——非貨幣性資產交換》確定其初始

投資成本。

3. 後續計量及損益確認方法

對被投資單位實施控制的長期股權投資採用成本法核算；對聯營企業和合營企業的長期

股權投資，採用權益法核算。

4. 通過多次交易分步處置對子公司投資至喪失控制權的處理方法

(1) 個別財務報表

對處置的股權，其帳面價值與實際取得價款之間的差額，計入當期損益。對於剩餘股權，

對被投資單位仍具有重大影響或者與其他方一起實施共同控制的，轉為權益法核算；不能再

對被投資單位實施控制、共同控制或重大影響的，按照《企業會計準則第22號——金融工

具確認和計量》的相關規定進行核算。

(2) 合併財務報表

1) 通過多次交易分步處置對子公司投資至喪失控制權，且不屬於「一攬子交易」的

在喪失控制權之前，處置價款與處置長期股權投資相對應享有子公司自購買日或合併日

開始持續計算的淨資產份額之間的差額，調整資本公積（資本溢價），資本溢價不足衝減的，

衝減留存收益。

喪失對原子公司控制權時，對於剩餘股權，按照其在喪失控制權日的公允價值進行重新

計量。處置股權取得的對價與剩餘股權公允價值之和，減去按原持股比例計算應享有原有子

公司自購買日或合併日開始持續計算的淨資產的份額之間的差額，計入喪失控制權當期的投

資收益，同時衝減商譽。與原有子公司股權投資相關的其他綜合收益等，應當在喪失控制權

時轉為當期投資收益。

2) 通過多次交易分步處置對子公司投資至喪失控制權，且屬於「一攬子交易」的

將各項交易作為一項處置子公司並喪失控制權的交易進行會計處理。但是，在喪失控制

權之前每一次處置價款與處置投資對應的享有該子公司淨資產份額的差額，在合併財務報表

中確認為其他綜合收益，在喪失控制權時一併轉入喪失控制權當期的損益。

(十三) 固定資產

1. 固定資產確認條件

固定資產是指為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的，使用年限超過一個會

計年度的有形資產。固定資產在同時滿足經濟利益很可能流入、成本能夠可靠計量時予以確

認。

2. 各類固定資產的折舊方法

類 別

折舊方法

折舊年限(年)

殘值率(%)

年折舊率(%)

房屋及建築物

年限平均法

20

5-10

4.5-4.75

機器設備

年限平均法

3-10

5-10

9-31.67

運輸工具

年限平均法

4-5

5-10

18-23.75

辦公及電子設備

年限平均法

3-10

5-10

9-31.67

(十四) 在建工程

1. 在建工程同時滿足經濟利益很可能流入、成本能夠可靠計量則予以確認。在建工程

按建造該項資產達到預定可使用狀態前所發生的實際成本計量。

2. 在建工程達到預定可使用狀態時，按工程實際成本轉入固定資產。已達到預定可使

用狀態但尚未辦理竣工決算的，先按估計價值轉入固定資產，待辦理竣工決算後再按實際成

本調整原暫估價值，但不再調整原已計提的折舊。

(十五) 借款費用

1. 借款費用資本化的確認原則

公司發生的借款費用，可直接歸屬於符合資本化條件的資產的購建或者生產的，予以資

本化，計入相關資產成本；其他借款費用，在發生時確認為費用，計入當期損益。

2. 借款費用資本化期間

(1) 當借款費用同時滿足下列條件時，開始資本化：1) 資產支出已經發生；2) 借款費

用已經發生；3) 為使資產達到預定可使用或可銷售狀態所必要的購建或者生產活動已經開

始。

(2) 若符合資本化條件的資產在購建或者生產過程中發生非正常中斷，並且中斷時間連

續超過3個月，暫停借款費用的資本化；中斷期間發生的借款費用確認為當期費用，直至資

產的購建或者生產活動重新開始。

(3) 當所購建或者生產符合資本化條件的資產達到預定可使用或可銷售狀態時，借款費

用停止資本化。

3. 借款費用資本化率以及資本化金額

為購建或者生產符合資本化條件的資產而借入專門借款的，以專門借款當期實際發生的

利息費用（包括按照實際利率法確定的折價或溢價的攤銷），減去將尚未動用的借款資金存

入銀行取得的利息收入或進行暫時性投資取得的投資收益後的金額，確定應予資本化的利息

金額；為購建或者生產符合資本化條件的資產佔用了一般借款的，根據累計資產支出超過專

門借款的資產支出加權平均數乘以佔用一般借款的資本化率，計算確定一般借款應予資本化

的利息金額。

(十六) 無形資產

1. 無形資產為軟體，按成本進行初始計量。

2. 使用壽命有限的無形資產，在使用壽命內按照與該項無形資產有關的經濟利益的預

期實現方式系統合理地攤銷，無法可靠確定預期實現方式的，採用直線法攤銷。具體年限如

下：

項 目

攤銷年限(年)

軟體

3.00-10.00

(十七) 部分長期資產減值

對長期股權投資、固定資產、在建工程、使用壽命有限的無形資產等長期資產，在資產

負債表日有跡象表明發生減值的，估計其可收回金額。對因企業合併所形成的商譽和使用壽

命不確定的無形資產，無論是否存在減值跡象，每年都進行減值測試。商譽結合與其相關的

資產組或者資產組組合進行減值測試。

若上述長期資產的可收回金額低於其帳面價值的，按其差額確認資產減值準備並計入當

期損益。

(十八) 長期待攤費用

長期待攤費用核算已經支出，攤銷期限在1年以上（不含1年）的各項費用。長期待攤

費用按實際發生額入帳，在受益期或規定的期限內分期平均攤銷。如果長期待攤的費用項目

不能使以後會計期間受益則將尚未攤銷的該項目的攤餘價值全部轉入當期損益。

(十九) 職工薪酬

1. 職工薪酬包括短期薪酬、離職後福利、辭退福利和其他長期職工福利。

2. 短期薪酬的會計處理方法

在職工為公司提供服務的會計期間，將實際發生的短期薪酬確認為負債，並計入當期損

益或相關資產成本。

3. 離職後福利的會計處理方法

離職後福利分為設定提存計劃和設定受益計劃。

(1) 在職工為公司提供服務的會計期間，根據設定提存計劃計算的應繳存金額確認為負

債，並計入當期損益或相關資產成本。

(2) 對設定受益計劃的會計處理通常包括下列步驟：

1) 根據預期累計福利單位法，採用無偏且相互一致的精算假設對有關人口統計變量和

財務變量等作出估計，計量設定受益計劃所產生的義務，並確定相關義務的所屬期間。同時，

對設定受益計劃所產生的義務予以折現，以確定設定受益計劃義務的現值和當期服務成本；

2) 設定受益計劃存在資產的，將設定受益計劃義務現值減去設定受益計劃資產公允價

值所形成的赤字或盈餘確認為一項設定受益計劃淨負債或淨資產。設定受益計劃存在盈餘的，

以設定受益計劃的盈餘和資產上限兩項的孰低者計量設定受益計劃淨資產；

3) 期末，將設定受益計劃產生的職工薪酬成本確認為服務成本、設定受益計劃淨負債

或淨資產的利息淨額以及重新計量設定受益計劃淨負債或淨資產所產生的變動等三部分，其

中服務成本和設定受益計劃淨負債或淨資產的利息淨額計入當期損益或相關資產成本，重新

計量設定受益計劃淨負債或淨資產所產生的變動計入其他綜合收益，並且在後續會計期間不

允許轉回至損益，但可以在權益範圍內轉移這些在其他綜合收益確認的金額。

4. 辭退福利的會計處理方法

向職工提供的辭退福利，在下列兩者孰早日確認辭退福利產生的職工薪酬負債，並計入

當期損益：(1) 公司不能單方面撤回因解除勞動關係計劃或裁減建議所提供的辭退福利時；

(2) 公司確認與涉及支付辭退福利的重組相關的成本或費用時。

5. 其他長期職工福利的會計處理方法

向職工提供的其他長期福利，符合設定提存計劃條件的，按照設定提存計劃的有關規定

進行會計處理；除此之外的其他長期福利，按照設定受益計劃的有關規定進行會計處理，為

簡化相關會計處理，將其產生的職工薪酬成本確認為服務成本、其他長期職工福利淨負債或

淨資產的利息淨額以及重新計量其他長期職工福利淨負債或淨資產所產生的變動等組成項

目的總淨額計入當期損益或相關資產成本。

(二十) 預計負債

1. 因對外提供擔保、訴訟事項、產品質量保證、虧損合同等或有事項形成的義務成為

公司承擔的現時義務，履行該義務很可能導致經濟利益流出公司，且該義務的金額能夠可靠

的計量時，公司將該項義務確認為預計負債。

2. 公司按照履行相關現時義務所需支出的最佳估計數對預計負債進行初始計量，並在

資產負債表日對預計負債的帳面價值進行覆核。

(二十一) 收入

1. 收入確認原則

(1) 銷售商品

銷售商品收入在同時滿足下列條件時予以確認：1) 將商品所有權上的主要風險和報酬

轉移給購貨方；2) 公司不再保留通常與所有權相聯繫的繼續管理權，也不再對已售出的商

品實施有效控制；3) 收入的金額能夠可靠地計量；4) 相關的經濟利益很可能流入；5) 相

關的已發生或將發生的成本能夠可靠地計量。

(2) 提供勞務

提供勞務交易的結果在資產負債表日能夠可靠估計的（同時滿足收入的金額能夠可靠地

計量、相關經濟利益很可能流入、交易的完工進度能夠可靠地確定、交易中已發生和將發生

的成本能夠可靠地計量），採用完工百分比法確認提供勞務的收入，並按已經發生的成本佔

估計總成本的比例確定提供勞務交易的完工進度。提供勞務交易的結果在資產負債表日不能

夠可靠估計的，若已經發生的勞務成本預計能夠得到補償，按已經發生的勞務成本金額確認

提供勞務收入，並按相同金額結轉勞務成本；若已經發生的勞務成本預計不能夠得到補償，

將已經發生的勞務成本計入當期損益，不確認勞務收入。

(3) 讓渡資產使用權

讓渡資產使用權在同時滿足相關的經濟利益很可能流入、收入金額能夠可靠計量時，確

認讓渡資產使用權的收入。利息收入按照他人使用本公司貨幣資金的時間和實際利率計算確

定；使用費收入按有關合同或協議約定的收費時間和方法計算確定。

2. 收入確認的具體方法

公司主要銷售電子元器件等產品。內銷產品收入確認需滿足以下條件：公司已根據合同

約定將產品交付給購貨方，並獲取對方籤收確認，且產品銷售收入金額已確定，已經收回貨

款或取得了收款憑證且相關的經濟利益很可能流入，產品相關的成本能夠可靠地計量。外銷

產品收入確認需滿足以下條件：公司已根據合同約定將產品報關，取得提單，且產品銷售收

入金額已確定，已經收回貨款或取得了收款憑證且相關的經濟利益很可能流入，產品相關的

成本能夠可靠地計量。

(二十二) 政府補助

1. 政府補助在同時滿足下列條件時予以確認：(1) 公司能夠滿足政府補助所附的條件；

(2) 公司能夠收到政府補助。政府補助為貨幣性資產的，按照收到或應收的金額計量。政府

補助為非貨幣性資產的，按照公允價值計量；公允價值不能可靠取得的，按照名義金額計量。

2. 與資產相關的政府補助判斷依據及會計處理方法

政府文件規定用於購建或以其他方式形成長期資產的政府補助劃分為與資產相關的政

府補助。政府文件不明確的，以取得該補助必須具備的基本條件為基礎進行判斷，以購建或

其他方式形成長期資產為基本條件的作為與資產相關的政府補助。與資產相關的政府補助，

衝減相關資產的帳面價值或確認為遞延收益。與資產相關的政府補助確認為遞延收益的，在

相關資產使用壽命內按照合理、系統的方法分期計入損益。按照名義金額計量的政府補助，

直接計入當期損益。相關資產在使用壽命結束前被出售、轉讓、報廢或發生毀損的，將尚未

分配的相關遞延收益餘額轉入資產處置當期的損益。

3. 與收益相關的政府補助判斷依據及會計處理方法

除與資產相關的政府補助之外的政府補助劃分為與收益相關的政府補助。對於同時包含

與資產相關部分和與收益相關部分的政府補助，難以區分與資產相關或與收益相關的，整體

歸類為與收益相關的政府補助。與收益相關的政府補助，用於補償以後期間的相關成本費用

或損失的，確認為遞延收益，在確認相關成本費用或損失的期間，計入當期損益或衝減相關

成本；用於補償已發生的相關成本費用或損失的，直接計入當期損益或衝減相關成本。

4. 與公司日常經營活動相關的政府補助，按照經濟業務實質，計入其他收益或衝減相

關成本費用。與公司日常活動無關的政府補助，計入營業外收支。

5. 政策性優惠貸款貼息的會計處理方法

(1) 財政將貼息資金撥付給貸款銀行，由貸款銀行以政策性優惠利率向公司提供貸款的，

以實際收到的借款金額作為借款的入帳價值，按照借款本金和該政策性優惠利率計算相關借

款費用。

(2) 財政將貼息資金直接撥付給公司的，將對應的貼息衝減相關借款費用。

(二十三) 遞延所得稅資產、遞延所得稅負債

1. 根據資產、負債的帳面價值與其計稅基礎之間的差額（未作為資產和負債確認的項

目按照稅法規定可以確定其計稅基礎的，該計稅基礎與其帳面數之間的差額），按照預期收

回該資產或清償該負債期間的適用稅率計算確認遞延所得稅資產或遞延所得稅負債。

2. 確認遞延所得稅資產以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額為限。

資產負債表日，有確鑿證據表明未來期間很可能獲得足夠的應納稅所得額用來抵扣可抵扣暫

時性差異的，確認以前會計期間未確認的遞延所得稅資產。

3. 資產負債表日，對遞延所得稅資產的帳面價值進行覆核，如果未來期間很可能無法

獲得足夠的應納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產的利益，則減記遞延所得稅資產的帳面價

值。在很可能獲得足夠的應納稅所得額時，轉回減記的金額。

4. 公司當期所得稅和遞延所得稅作為所得稅費用或收益計入當期損益，但不包括下列

情況產生的所得稅：(1) 企業合併；(2) 直接在所有者權益中確認的交易或者事項。

(二十四) 租賃

1. 經營租賃的會計處理方法

公司為承租人時，在租賃期內各個期間按照直線法將租金計入相關資產成本或確認為當

期損益，發生的初始直接費用，直接計入當期損益。或有租金在實際發生時計入當期損益。

公司為出租人時，在租賃期內各個期間按照直線法將租金確認為當期損益，發生的初始

直接費用，除金額較大的予以資本化並分期計入損益外，均直接計入當期損益。或有租金在

實際發生時計入當期損益。

(二十五) 其他重要的會計政策和會計估計

1. 終止經營的確認標準、會計處理方法

滿足下列條件之一的、已經被處置或劃分為持有待售類別且能夠單獨區分的組成部分確

認為終止經營：

(1) 該組成部分代表一項獨立的主要業務或一個單獨的主要經營地區；

(2) 該組成部分是擬對一項獨立的主要業務或一個單獨的主要經營地區進行處置的一

項相關聯計劃的一部分；

(3) 該組成部分是專為轉售而取得的子公司。

(二十六) 重要會計政策和會計估計變更

1. 重要會計政策變更

(1) 企業會計準則變化引起的會計政策變更

1) 本公司根據財政部《關於修訂印發2019年度一般企業財務報表格式的通知》(財會

〔2019〕6號)、《關於修訂印發合併財務報表格式（2019版）的通知》(財會〔2019〕16號)

和企業會計準則的要求編制2019年度財務報表，此項會計政策變更採用追溯調整法。2018

年度財務報表受重要影響的報表項目和金額如下：

原列報報表項目及金額

新列報報表項目及金額

應收票據及應收帳款

201,151,289.65

應收票據

1,509,654.73

應收帳款

199,641,634.92

應付票據及應付帳款

127,039,642.51

應付帳款

127,039,642.51

應付票據

2) 本公司自2019年1月1日起執行財政部修訂後的《企業會計準則第22號——金融

工具確認和計量》《企業會計準則第23號——金融資產轉移》《企業會計準則第24號——套

期保值》以及《企業會計準則第37號——金融工具列報》（以下簡稱新金融工具準則）。根

據相關新舊準則銜接規定，對可比期間信息不予調整，首次執行日執行新準則與原準則的差

異追溯調整本報告期期初留存收益或其他綜合收益。

新金融工具準則改變了金融資產的分類和計量方式，確定了三個計量類別：攤餘成本；

以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益；以公允價值計量且其變動計入當期損益。公司

考慮自身業務模式，以及金融資產的合同現金流特徵進行上述分類。權益類投資需按公允價

值計量且其變動計入當期損益，但非交易性權益類投資在初始確認時可選擇按公允價值計量

且其變動計入其他綜合收益(處置時的利得或損失不能迴轉到損益，但股利收入計入當期損

益)，且該選擇不可撤銷。

新金融工具準則要求金融資產減值計量由「已發生損失模型」改為「預期信用損失模型」，

適用於以攤餘成本計量的金融資產、以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產、

租賃應收款。

① 執行新金融工具準則對公司2019年1月1日財務報表無影響。

② 2019年1月1日，公司金融資產和金融負債按照新金融工具準則和按原金融工具準

則的規定進行分類和計量結果對比如下表：

項 目

原金融工具準則

新金融工具準則

計量類別

帳面價值

計量類別

帳面價值

項 目

原金融工具準則

新金融工具準則

計量類別

帳面價值

計量類別

帳面價值

貨幣資金

攤餘成本（貸款和

應收款項）

5,697,974.87

攤餘成本

5,697,974.87

應收票據

攤餘成本（貸款和

應收款項）

1,509,654.73

攤餘成本

1,509,654.73

應收帳款

攤餘成本（貸款和

應收款項）

199,641,634.92

攤餘成本

199,641,634.92

其他應收款

攤餘成本（貸款和

應收款項）

164,220,532.66

攤餘成本

164,220,532.66

短期借款

攤餘成本（其他金

融負債）

50,000,000.00

攤餘成本

50,000,000.00

應付帳款

攤餘成本（其他金

融負債）

127,039,642.51

攤餘成本

127,039,642.51

其他應付款

攤餘成本（其他金

融負債）

2,034,793.68

攤餘成本

2,034,793.68

③ 2019年1月1日，公司原金融資產和金融負債帳面價值調整為按照新金融工具準則

的規定進行分類和計量的新金融資產和金融負債帳面價值的調節表如下：

項 目

按原金融工具準則列

示的帳面價值（2018

年12月31日）

重分類

重新

計量

按新金融工具準

則列示的帳面價

值（2019年1月

1日）

A. 金融資產

a. 攤餘成本

貨幣資金

5,697,974.87

5,697,974.87

應收票據

1,509,654.73

1,509,654.73

應收帳款

199,641,634.92

199,641,634.92

其他應收款

164,220,532.66

164,220,532.66

以攤餘成本計量的總金融資產

371,069,797.18

371,069,797.18

B. 金融負債

a. 攤餘成本

短期借款

50,000,000.00

50,000,000.00

應付帳款

127,039,642.51

127,039,642.51

其他應付款

2,034,793.68

2,034,793.68

項 目

按原金融工具準則列

示的帳面價值（2018

年12月31日）

重分類

重新

計量

按新金融工具準

則列示的帳面價

值（2019年1月

1日）

以攤餘成本計量的總金融負債

179,074,436.19

179,074,436.19

④ 2019年1月1日，公司原金融資產減值準備期末金額調整為按照新金融工具準則的

規定進行分類和計量的新損失準備的調節表如下：

項 目

按原金融工具準則計提

損失準備/按或有事項

準則確認的預計負債

（2018年12月31日）

重分類

重新計量

按新金融工具準

則計提損失準備

（2019年1月1

日）

應收票據

79,455.51

79,455.51

應收帳款

65,977,146.04

65,977,146.04

其他應收款

51,949,657.80

51,949,657.80

3) 本公司自2019年6月10日起執行經修訂的《企業會計準則第7號——非貨幣性資

產交換》，自2019年6月17日起執行經修訂的《企業會計準則第12號——債務重組》。該

項會計政策變更採用未來適用法處理。

四、稅項

(一) 主要稅種及稅率

稅 種

計稅依據

稅 率

增值稅

銷售貨物或提供應稅勞務

16.00%、13.00%

房產稅

從價計徵的，按房產原值一次減

除 %後餘值的1.2%計繳；從租

計徵的，按租金收入的12%計繳

12.00%、1.2%

城市維護建設稅

應繳流轉稅稅額

5.00%

教育費附加

應繳流轉稅稅額

3.00%

地方教育附加

應繳流轉稅稅額

2.00%

企業所得稅

應納稅所得額

25.00%、15.00%、免稅

不同稅率的納稅主體企業所得稅稅率說明

納稅主體名稱

所得稅稅率

興科電子（東莞）有限公司

15.00%

興科電子（香港）有限公司

免稅

東莞市百科瑞科技有限公司

25.00%

(二) 稅收優惠

2017年11月9日，公司取得廣東省科學技術廳、廣東省財政廳、廣東省國家稅務局、

廣東省地方稅務局聯合核發的高新技術企業證書（證書編號：GR201744004142），有效期為

三年，公司自2017年度起減按15%的稅率徵收企業所得稅。

根據《中華人民共和國香港特別行政區稅務局-稅務條例釋義及執行指引第21號（修訂

本）-利潤來源地》引言第4頁第3段，「只有於香港產生或得自香港的利潤才須課繳利得

稅。與納稅人的居住地無關。」興科電子（香港）有限公司經營的行業、專業或業務均不在

香港，符合免稅條件。

五、合併財務報表項目注釋

說明：本財務報表附註的期初數指財務報表上年年末數按新金融工具準則調整後的

2019年1月1日的數據。

(一) 合併資產負債表項目注釋

1. 貨幣資金

(1) 明細情況

項 目

期末數

期初數

庫存現金

65,677.50

251,935.50

銀行存款

15,555,574.60

5,446,039.37

其他貨幣資金

20,000.00

合 計

15,641,252.10

5,697,974.87

其中：存放在境外的款項總額

9,787,831.91

4,215,934.21

(2) 其他說明

期末貨幣資金中有20,000.00元系信用卡保證金，使用受限。

2. 應收票據

(1) 明細情況

1) 類別明細情況

種 類

期末數

帳面餘額

壞帳準備

帳面價值

金額

比例(%)

金額

計提比例

(%)

按組合計提壞帳準備

468,529.73

100.00

23,426.49

5.00

445,103.24

其中：商業承兌匯票

468,529.73

100.00

23,426.49

5.00

445,103.24

合 計

468,529.73

100.00

23,426.49

5.00

445,103.24

(續上表)

種 類

期初數

帳面餘額

壞帳準備

帳面價值

金額

比例(%)

金額

計提比例

(%)

按組合計提壞帳準備

1,589,110.24

100.00

79,455.51

5.00

1,509,654.73

其中：商業承兌匯票

1,589,110.24

100.00

79,455.51

5.00

1,509,654.73

合 計

1,589,110.24

100.00

79,455.51

5.00

1,509,654.73

2) 採用組合計提壞帳準備的應收票據

項 目

期末數

帳面餘額

壞帳準備

計提比例(%)

商業承兌匯票組合

468,529.73

23,426.49

5.00

小 計

468,529.73

23,426.49

5.00

(2) 壞帳準備變動情況

1) 明細情況

項 目

期初數

本期增加

本期減少

期末數

計提

收回

其他

轉回

核銷

其他

銀行承兌匯票

商業承兌匯票

79,455.51

-56,029.02

23,426.49

小 計

79,455.51

-56,029.02

23,426.49

(3) 期末公司已背書或貼現且在資產負債表日尚未到期的應收票據情況

項 目

期末終止確認金額

期末未終止確認金額

銀行承兌匯票

201,342.92

小 計

201,342.92

銀行承兌匯票的承兌人是商業銀行，由於商業銀行具有較高的信用，銀行承兌匯票到期

不獲支付的可能性較低，故本公司將已背書或貼現的銀行承兌匯票予以終止確認。但如果該

等票據到期不獲支付，依據《票據法》之規定，公司仍將對持票人承擔連帶責任。

3. 應收帳款

(1) 明細情況

1) 類別明細情況

種 類

期末數

帳面餘額

壞帳準備

帳面價值

金額

比例(%)

金額

計提比

例(%)

單項計提壞帳準備

58,387,813.58

26.49

58,387,813.58

100.00

按組合計提壞帳準備

162,065,503.36

73.51

7,190,578.67

4.44

154,874,924.69

合 計

220,453,316.94

100.00

65,578,392.25

29.75

154,874,924.69

(續上表)

種 類

期初數

帳面餘額

壞帳準備

帳面價值

金額

比例(%)

金額

計提比

例(%)

單項計提壞帳準備

55,892,922.59

21.04

55,892,922.59

100.00

按組合計提壞帳準備

209,725,858.37

78.96

10,084,223.45

4.81

199,641,634.92

合 計

265,618,780.96

100.00

65,977,146.04

24.84

199,641,634.92

2) 期末單項計提壞帳準備的應收帳款

單位名稱

帳面餘額

壞帳準備

計提比

例(%)

計提理由

SINCO GROUP HOLDINGS PTE.

LTD.

56,813,178.49

56,813,178.49

100.00

根據律師意見書，

收回可能性低

BRISTRIP METAL INDUSTRIAL

LIMITED

1,122,331.75

1,122,331.75

100.00

公司帳戶被凍結，

預計收回可能性

低

深圳市興飛科技有限公司

452,303.34

452,303.34

100.00

公司正在訴訟，收

回可能性低

小 計

58,387,813.58

58,387,813.58

100.00

3) 採用組合計提壞帳準備的應收帳款

項 目

期末數

帳面餘額

壞帳準備

計提比例(%)

帳齡組合

143,247,691.74

7,190,578.67

5.02

同一控制人合併範圍內關聯往來組

合

18,817,811.62

小 計

162,065,503.36

7,190,578.67

4.44

4) 採用帳齡組合計提壞帳準備的應收帳款

帳 齡

期末數

帳面餘額

壞帳準備

計提比例(%)

1年以內

142,683,809.74

7,134,190.47

5.00

1-2年

563,882.00

56,388.20

10.00

小 計

143,247,691.74

7,190,578.67

5.02

(2) 帳齡情況

項 目

期末帳面餘額

1年以內

161,501,621.36

1-2年

2,138,517.09

2-3年

56,813,178.49

合 計

220,453,316.94

(3) 壞帳準備變動情況

項 目

期初數

本期增加

本期減少

期末數

計提

收回

匯率變動

轉回

核銷

其他

單項計提壞帳準備

55,892,922.59

1,562,134.71

932,756.28

58,387,813.58

按組合計提壞帳準

備

10,084,223.45

-3,004,402.77

110,757.99

7,190,578.67

小 計

65,977,146.04

-1,442,268.06

1,043,514.27

65,578,392.25

2) 本期無重要的壞帳準備收回或轉回情況。

(4) 本期無實際核銷的應收帳款。

(5) 應收帳款金額前5名情況

單位名稱

帳面餘額

佔應收帳款餘

額的比例(%)

壞帳準備

SINCO GROUP HOLDINGS PTE.LTD.

56,813,178.48

25.77

56,813,178.48

HONGZHAODA INTEGRATED

INNOVATIVE SERVICE (KUNSHAN)

CO.,LTD

49,760,786.38

22.57

2,488,039.32

單位名稱

帳面餘額

佔應收帳款餘

額的比例(%)

壞帳準備

SWIFTRONIC PTE LTD

19,675,786.17

8.93

983,789.31

金龍機電

股份有限公司

18,817,811.62

8.54

深圳市韶音科技有限公司

17,987,584.93

8.16

945,904.81

小 計

163,055,147.58

73.97

61,230,911.92

4. 預付款項

(1) 帳齡分析

帳 齡

期末數

期初數

帳面餘額

比例(%)

減值

準備

帳面價值

帳面餘額

比例(%)

減值

準備

帳面價值

1 年以

內

771,598.64

100.00

771,598.64

658,489.95

97.00

658,489.95

1-2 年

20,336.43

3.00

20,336.43

合 計

771,598.64

100.00

771,598.64

678,826.38

100.00

678,826.38

(2) 預付款項金額前5名情況

單位名稱

帳面餘額

佔預付款項餘額的比例

(%)

Infinity Edge Revolution Pte Ltd

164,623.88

21.34

深圳市歐瑞來普實業有限公司

162,696.25

21.09

Infinity Edge Revolution Pte Ltd

154,767.00

20.06

中國石化

銷售股份有限公司廣東東莞石油分公司

123,064.21

15.95

蘇威（上海）有限公司

49,874.00

6.46

小 計

655,025.34

84.90

5. 其他應收款

(1) 明細情況

1) 類別明細情況

種 類

期末數

帳面餘額

壞帳準備

帳面價值

金額

比例(%)

金額

計提比例(%)

單項計提壞

53,110,511.89

11.06

52,898,357.00

99.60

212,154.89

種 類

期末數

帳面餘額

壞帳準備

帳面價值

金額

比例(%)

金額

計提比例(%)

帳準備

其中：其他應

收款

53,110,511.89

11.06

52,898,357.00

99.60

212,154.89

按組合計提

壞帳準備

427,095,866.76

88.94

34,189.14

0.01

427,061,677.62

其中：其他應

收款

427,095,866.76

88.94

34,189.14

0.01

427,061,677.62

合 計

480,206,378.65

100.00

52,932,546.14

11.02

427,273,832.51

(續上表)

種 類

期初數

帳面餘額

壞帳準備

帳面價值

金額

比例(%)

金額

計提比

例(%)

單項計提壞帳準備

51,803,157.00

23.96

51,803,157.00

100.00

其中：其他應收款

51,803,157.00

23.96

51,803,157.00

100.00

按組合計提壞帳準備

164,367,033.46

76.04

146,500.80

0.09

164,220,532.66

其中：其他應收款

164,367,033.46

76.04

146,500.80

0.09

164,220,532.66

合 計

216,170,190.46

100.00

51,949,657.80

24.03

164,220,532.66

2) 期末單項計提壞帳準備的其他應收款

單位名稱

帳面餘額

壞帳準備

計提比例

(%)

計提理由

東莞市宇睿電子科技有

限公司

31,213,557.00

31,213,557.00

100.00

已走訴訟程序，公司已

停業，無償債能力，預

計收回可能性低

鑫隆電子科技有限公司

20,928,600.00

20,928,600.00

100.00

債務單位註冊撤銷，終

止活動，預計收回可能

性低

金龍科技（東莞）有限公

司

968,354.89

756,200.00

78.09

預計收回可能性低

小 計

53,110,511.89

52,898,357.00

99.60

3) 採用組合計提壞帳準備的其他應收款

組合名稱

期末數

帳面餘額

壞帳準備

計提比例(%)

組合名稱

期末數

帳面餘額

壞帳準備

計提比例(%)

同一控制人合併範圍內

關聯往來組合

425,000,000.00

應收押金保證金組合

117,520.00

應收出口退稅款組合

1,294,564.00

帳齡組合

683,782.76

34,189.14

5.00

其中：1年以內

683,782.76

34,189.14

5.00

小 計

427,095,866.76

34,189.14

0.01

(2) 帳齡情況

項 目

期末帳面餘額

1年以內

427,266,021.65

1-2年

9,169,757.00

2-3年

20,928,600.00

3年以上

22,842,000.00

小 計

480,206,378.65

(3) 壞帳準備變動情況

1) 明細情況

項 目

第一階段

第二階段

第三階段

合 計

未來12個月

預期信用損失

整個存續期預期

信用損失(未發生

信用減值)

整個存續期預

期信用損失(已

發生信用減值)

期初數

146,500.80

51,803,157.00

51,949,657.80

期初數在本期

——

——

——

--轉入第二階段

--轉入第三階段

--轉回第二階段

--轉回第一階段

本期計提

-112,311.66

756,200.00

643,888.34

本期收回

本期轉回

本期核銷

匯率變動

339,000.00

339,000.00

項 目

第一階段

第二階段

第三階段

合 計

未來12個月

預期信用損失

整個存續期預期

信用損失(未發生

信用減值)

整個存續期預

期信用損失(已

發生信用減值)

期末數

34,189.14

52,898,357.00

52,932,546.14

(4) 公司本期無實際核銷的其他應收款情況

(5) 其他應收款款項性質分類情況

款項性質

期末數

期初數

押金、保證金

117,520.00

61,115.18

出口退稅

1,294,564.00

1,144,487.08

應收暫付款

31,897,339.76

37,007,126.30

關聯方借款

446,896,954.89

177,957,461.90

合 計

480,206,378.65

216,170,190.46

(6) 其他應收款金額前5名情況

單位名稱

款項性質

帳面餘額

帳齡

佔其他應收款

餘額的比例

(%)

壞帳準

備

深圳甲艾馬達有限公司

拆借款

65,000,000.00

1年以內

13.54

廣東

金龍機電

有限公司

拆借款

150,000,000.00

1年以內

31.24

金龍機電

（東莞）有限公

司

拆借款

100,000,000.00

1年以內

20.82

金龍機電

（淮北）有限公

司

拆借款

50,000,000.00

1年以內

10.41

金龍機電

（杭州）有限公

司

拆借款

60,000,000.00

1年以內

12.49

小 計

425,000,000.00

88.50

6. 存貨

(1) 明細情況

項 目

期末數

帳面餘額

跌價準備

帳面價值

原材料

5,087,962.08

559,707.06

4,528,255.02

在產品

1,252,993.32

1,252,993.32

庫存商品

17,395,996.70

2,727,482.08

14,668,514.62

項 目

期末數

帳面餘額

跌價準備

帳面價值

發出商品

11,644,314.23

11,644,314.23

合 計

35,381,266.33

3,287,189.14

32,094,077.19

(續上表)

項 目

期初數

帳面餘額

跌價準備

帳面價值

原材料

5,288,345.30

616,956.76

4,671,388.54

在產品

6,761,146.18

6,761,146.18

庫存商品

24,767,796.98

2,347,591.29

22,420,205.69

發出商品

6,881,370.09

6,881,370.09

合 計

43,698,658.55

2,964,548.05

40,734,110.50

(2) 存貨跌價準備

1) 明細情況

項 目

期初數

本期增加

本期減少

期末數

計提

其他

轉回或

轉銷

其他

原材料

616,956.76

-57,249.70

559,707.06

庫存商

品

2,347,591.29

379,890.79

2,727,482.08

小 計

2,964,548.05

322,641.09

3,287,189.14

2) 確定可變現淨值的具體依據

項 目

計提存貨跌價準備的依據

原材料、自製半成

品

在正常生產經營過程中以所生產的產成品的估計售價減去至完工時估

計將要發生的成本、估計的銷售費用和相關稅費後的金額確定其可變

現淨值，可變現淨值與成本孰低

庫存商品、發出商

品

以該存貨的估計售價減去估計的銷售費用和相關稅費後的金額確定其

可變現淨值，可變現淨值與成本孰低

7. 其他流動資產

項 目

期末數

期初數

增值稅待抵扣進項

6,547,532.44

9,264,788.03

待攤銷模具

6,016,107.13

5,877,650.49

項 目

期末數

期初數

合 計

12,563,639.57

15,142,438.52

8. 固定資產

(1) 明細情況

項 目

房屋及建築物

機器設備

運輸工具

辦公及電子設

備

合 計

帳面原值

期初數

202,492,632.61

196,506,516.91

2,629,109.93

39,746,778.77

441,375,038.22

本期增加金額

16,613,452.86

25,881,885.36

25,929.20

486,480.22

43,007,747.64

1) 購置

25,881,885.36

25,929.20

486,480.22

26,394,294.78

2) 在建工程轉入

16,613,452.86

16,613,452.86

本期減少金額

12,433,680.32

1,910,417.25

168,290.60

711,553.16

15,223,941.33

1) 處置或報廢

12,433,680.32

1,910,417.25

168,290.60

711,553.16

15,223,941.33

期末數

206,672,405.15

220,477,985.02

2,486,748.53

39,521,705.83

469,158,844.53

累計折舊

-

期初數

98,123,681.76

105,599,280.51

2,257,800.99

31,064,297.80

237,045,061.06

本期增加金額

11,483,189.46

17,594,334.05

101,946.83

2,115,624.90

31,295,095.24

1) 計提

11,483,189.46

17,594,334.05

101,946.83

2,115,624.90

31,295,095.24

本期減少金額

6,243,788.52

1,439,316.85

99,922.50

667,467.41

8,450,495.28

1) 處置或報廢

6,243,788.52

1,439,316.85

99,922.50

667,467.41

8,450,495.28

期末數

103,363,082.70

121,754,297.71

2,259,825.32

32,512,455.29

259,889,661.02

減值準備

-

期初數

2,753,227.92

4,000.00

2,757,227.92

本期增加金額

本期減少金額

1,681.19

2,346.28

4,027.47

1) 處置或報廢

1,681.19

2,346.28

4,027.47

期末數

2,751,546.73

1,653.72

2,753,200.45

帳面價值

-

期末帳面價值

103,309,322.45

95,972,140.58

226,923.21

7,007,596.82

206,515,983.06

期初帳面價值

104,368,950.85

88,154,008.48

371,308.94

8,678,480.97

201,572,749.24

(2) 未辦妥產權證書的固定資產的情況

項 目

帳面價值

未辦妥產權證書原因

廠房（興科科技）

12,187,008.00

正在辦理中

新廠房倉庫

176,000.00

正在辦理中

廠房（12期）

10,511,017.80

正在辦理中

小 計

22,874,025.80

9. 在建工程

項 目

期末數

期初數

帳面餘額

減值準備

帳面價值

帳面餘額

減值

準備

帳面價值

第12期廠房建

築工程

10,380,964.10

10,380,964.10

合 計

10,380,964.10

10,380,964.10

2) 重要在建工程項目本期變動情況

工程名

稱

預算數

期初數

本期增加

轉入固定資產

其他減

少

期末數

第12期

廠房建

築工程

18,099,200.00

10,380,964.10

6,232,488.76

16,613,452.86

小 計

18,099,200.00

10,380,964.10

6,232,488.76

16,613,452.86

10. 無形資產

項 目

軟體

合 計

帳面原值

期初數

1,622,319.47

1,622,319.47

本期增加金額

本期減少金額

期末數

1,622,319.47

1,622,319.47

累計攤銷

期初數

617,719.64

617,719.64

本期增加金額

118,942.68

118,942.68

1) 計提

118,942.68

118,942.68

本期減少金額

期末數

736,662.32

736,662.32

項 目

軟體

合 計

減值準備

期初數

本期增加金額

本期減少金額

期末數

帳面價值

期末帳面價值

885,657.15

885,657.15

期初帳面價值

1,004,599.83

1,004,599.83

11. 遞延所得稅資產、遞延所得稅負債

(1) 未經抵銷的遞延所得稅資產

項 目

期末數

期初數

可抵扣

暫時性差異

遞延

所得稅資產

可抵扣

暫時性差異

遞延

所得稅資產

資產減值準備

5,798,669.52

869,800.42

內部交易未實現利潤

1,987,464.42

298,119.66

可抵扣虧損

7,504,682.99

1,125,702.45

遞延收益

1,007,765.57

151,164.84

合 計

16,298,582.50

2,444,787.37

(2) 未確認遞延所得稅資產明細

項 目

期末數

期初數

資產減值準備

4,614,858.31

可抵扣虧損

46,439,594.16

小 計

51,054,452.47

(3) 未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損將於以下年度到期

年 份

期末數

期初數

備註

2022年

20,850,344.36

2023年

25,589,249.80

小 計

46,439,594.16

12. 其他非流動資產

(1) 明細情況

項 目

期末數

期初數

預付長期資產款項

49,000.00

808,000.00

大額存單

371,004,075.34

合 計

371,053,075.34

808,000.00

(2) 其他說明

期末大額存單已用於質押借款，使用受限。

13. 短期借款

項 目

期末數

期初數

質押借款

350,000,000.00

50,000,000.00

利息調整

407,104.26

合 計

350,407,104.26

50,000,000.00

14. 應付帳款

項 目

期末數

期初數

採購貨款

74,032,255.29

117,881,411.82

設備工程款

8,322,038.71

6,897,829.43

加工費

3,466,827.90

2,112,511.80

勞務費

2,461,570.58

147,889.46

合 計

88,282,692.48

127,039,642.51

15. 預收款項

項 目

期末數

期初數

銷售貨款

3,184,441.09

101,581.80

合 計

3,184,441.09

101,581.80

16. 應付職工薪酬

(1) 明細情況

項 目

期初數

本期增加

本期減少

期末數

項 目

期初數

本期增加

本期減少

期末數

短期薪酬

13,156,118.62

182,468,588.54

180,572,299.81

15,052,407.35

離職後福利—設

定提存計劃

11,148,717.46

11,148,717.46

辭退福利

2,360,000.00

511,516.50

1,848,483.50

合 計

15,516,118.62

193,617,306.00

192,232,533.77

16,900,890.85

(2) 短期薪酬明細情況

項 目

期初數

本期增加

本期減少

期末數

工資、獎金、津貼

和補貼

13,156,118.62

168,629,936.31

166,733,647.58

15,052,407.35

職工福利費

10,792,787.31

10,792,787.31

社會保險費

2,722,076.52

2,722,076.52

其中：醫療保險費

1,930,839.34

1,930,839.34

工傷保險費

237,381.78

237,381.78

生育保險費

553,855.40

553,855.40

住房公積金

272,850.00

272,850.00

工會經費和職工教

育經費

50,938.40

50,938.40

小 計

13,156,118.62

182,468,588.54

180,572,299.81

15,052,407.35

(3) 設定提存計劃明細情況

項 目

期初數

本期增加

本期減少

期末數

基本養老保險

10,756,949.84

10,756,949.84

失業保險費

391,767.62

391,767.62

小 計

11,148,717.46

11,148,717.46

17. 應交稅費

項 目

期末數

期初數

代扣代繳個人所得稅

115,160.89

33,471.71

城市維護建設稅

138,905.62

423,702.28

教育費附加

83,343.37

254,221.37

地方教育附加

55,562.25

169,480.90

其他

23,115.48

30,801.62

合 計

416,087.61

911,677.88

18. 其他應付款

(1) 明細情況

項 目

期末數

期初數

押金保證金

800,000.00

800,000.00

應付暫收款

2,697,058.92

1,234,793.68

同一控制人合併範圍內關聯方

246,958,123.12

合 計

250,455,182.04

2,034,793.68

19. 遞延收益

(1) 明細情況

項 目

期初數

本期增加

本期減少

期末數

形成原因

政府補助

1,267,300.00

259,534.43

1,007,765.57

合 計

1,267,300.00

259,534.43

1,007,765.57

(2) 政府補助明細情況

項 目

期初數

本期新增補助

金額

本期計入當期損益

金額[注]

期末數

與資產相關

/與收益相

關

2018年度自動化改造

項目（倍增扶持）

1,267,300.00

259,534.43

1,007,765.57

與資產相

關

小 計

1,267,300.00

259,534.43

1,007,765.57

[注]：政府補助本期計入當期損益金額情況詳見本財務報表附註五(四)3之說明。

20. 實收資本

投資者名稱

期初數

本期增加

本期減少

期末數

金龍機電

股份有限公司

400,162,638.95

400,162,638.95

合 計

400,162,638.95

400,162,638.95

21. 資本公積

(1) 明細情況

項 目

期初數

本期增加

本期減少

期末數

項 目

期初數

本期增加

本期減少

期末數

其他資本公積

504,999.90

504,999.90

合 計

504,999.90

504,999.90

22. 其他綜合收益

項 目

期初數

本期發生額

期末數

本期所得稅

前發生額

減：前期

計入其

他綜合

收益當

期轉入

損益

減：前期

計入其他

綜合收益

當期轉入

留存收益

減：所得

稅費用

稅後歸屬於

母公司

稅後

歸屬

於少

數股

東

將重分類進

損益的其他

綜合收益

2,443,518.08

860,464.33

860,464.33

3,303,982.41

其中：外幣

財務報表折

算差額

2,443,518.08

860,464.33

860,464.33

3,303,982.41

其他綜合收

益合計

2,443,518.08

860,464.33

860,464.33

3,303,982.41

23. 盈餘公積

項 目

期初數

本期增加

本期減少

期末數

法定盈餘公積

13,979,067.77

5,330,040.56

19,309,108.33

合 計

13,979,067.77

5,330,040.56

19,309,108.33

(2) 其他說明

本期盈餘公積增加5,330,040.56元，系按母公司2019年度實現淨利潤的10%計提的法

定盈餘公積。

24. 未分配利潤

項 目

本期數

上年同期數

調整前上期末未分配利潤

28,697,446.56

132,486,214.55

調整期初未分配利潤合計數（調增+，調減-）

調整後期初未分配利潤

28,697,446.56

132,486,214.55

項 目

本期數

上年同期數

加：本期歸屬於母公司所有者的淨利潤

67,261,631.37

-103,788,767.99

減：提取法定盈餘公積

5,330,040.56

期末未分配利潤

90,629,037.37

28,697,446.56

(二) 合併利潤表項目注釋

1. 營業收入/營業成本

(1) 明細情況

項 目

本期數

上年同期數

收入

成本

收入

成本

主營業務收入

682,287,546.71

535,249,303.68

577,619,170.59

502,221,155.66

其他業務收入

11,322,893.89

513,301.60

18,896,530.38

1,324,437.57

合 計

693,610,440.60

535,762,605.28

596,515,700.97

503,545,593.23

2. 稅金及附加

項 目

本期數

上年同期數

城市維護建設稅

3,193,266.84

1,354,681.18

教育費附加

1,915,960.09

812,808.71

地方教育附加

1,277,306.75

541,872.48

房產稅

1,522,152.53

1,717,367.41

土地使用稅

261,300.00

261,300.00

印花稅

307,472.22

284,703.40

車船稅

4,964.16

11,187.44

其他

8,848.02

13,250.24

合 計

8,491,270.61

4,997,170.86

3. 銷售費用

項 目

本期數

上年同期數

職工薪酬

1,523,057.76

2,998,884.44

運輸費用

2,434,141.80

2,698,263.29

銷售材料費

5,471,429.75

5,901,426.76

項 目

本期數

上年同期數

業務招待費

971,305.40

1,502,967.56

交通差旅費

495,130.10

339,675.16

報關檢測及出口、業務代理費

11,739,444.03

10,157,047.53

其他費用

600,790.22

219,780.59

合 計

23,235,299.06

23,818,045.33

4. 管理費用

(1) 明細情況

項 目

本期數

上年同期數

職工薪酬

24,955,296.76

26,641,938.13

長期資產折舊

1,246,586.60

1,798,394.47

攤銷費

118,942.68

53,059.51

辦公費及出差費

6,246,890.19

7,879,807.92

租賃費

85,796.80

375,541.52

各項稅費

5,009.85

諮詢服務費

12,627,935.37

4,161,819.52

車輛管理費及修理費

467,283.33

619,761.80

業務招待費

647,465.02

590,479.30

其他費用

840,262.03

727,929.99

合 計

47,236,458.78

42,853,742.01

5. 研發費用

(1) 明細情況

項 目

本期數

上年同期數

職工薪酬

13,278,941.49

10,993,965.43

長期資產折舊攤銷費

1,219,906.99

1,264,586.43

研發領料

8,061,808.21

7,368,720.22

諮詢服務費

145,990.11

36,681.46

試驗費

120,223.98

其他

59,138.74

項 目

本期數

上年同期數

合 計

22,706,646.80

19,843,316.26

6. 財務費用

項 目

本期數

上年同期數

利息支出

1,140,576.48

6,029,583.36

減：利息收入

244,564.77

109,519.59

匯兌損益

-3,421,039.34

-4,545,466.96

銀行手續費

187,336.77

206,216.10

合 計

-2,337,690.86

1,580,812.91

7. 其他收益

項 目

本期數

上年同期數

計入本期非經常

性損益的金額

與資產相關的政府補助

259,534.43

259,534.43

與收益相關的政府補助

342,320.00

2,553,800.00

342,320.00

合 計

601,854.43

2,553,800.00

601,854.43

[注]：本期計入其他收益的政府補助情況詳見本財務報表附註五(四)3之說明。

8. 投資收益

項 目

本期數

上年同期數

理財產品收益

586,705.11

金融工具持有期間的投資收益

1,004,075.34

合 計

1,004,075.34

586,705.11

9. 信用減值損失

項 目

本期數

壞帳損失

854,408.74

合 計

854,408.74

10. 資產減值損失

項 目

本期數

上年同期數

壞帳損失

-102,828,208.87

存貨跌價損失

-322,641.09

-1,235,701.83

合 計

-322,641.09

-104,063,910.70

11. 資產處置收益

項 目

本期數

上年同期數

計入本期非經常

性損益的金額

出售運輸工具

12,031.90

12,031.90

出售二手設備

-30,462.42

3,073.61

-30,462.42

出售房屋和土地收益

4,488,679.62

4,488,679.62

合 計

4,470,249.10

3,073.61

4,470,249.10

12. 營業外收入

項 目

本期數

上年同期數

計入本期非經常性損

益的金額

賠償金收入

109,310.69

2,894,405.90

109,310.69

無法支付款項

12,273.59

502,503.53

12,273.59

其他

40,533.41

20,047.87

40,533.41

合 計

162,117.69

3,416,957.30

162,117.69

13. 營業外支出

項 目

本期數

上年同期數

計入本期非經常性

損益的金額

對外捐贈

100,000.00

非流動資產毀損報廢損失

465,846.74

1,839,318.89

465,846.74

罰款支出

81,641.42

其他

3,224.40

3,224.40

合 計

469,071.14

2,020,960.31

469,071.14

14. 所得稅費用

項 目

本期數

上年同期數

項 目

本期數

上年同期數

當期所得稅費用

-823,767.57

遞延所得稅費用

-2,444,787.37

4,965,220.94

合 計

-2,444,787.37

4,141,453.37

(三) 合併現金流量表項目注釋

1. 現金流量表補充資料

補充資料

本期數

上年同期數

1) 將淨利潤調節為經營活動現金流量：

淨利潤

67,261,631.37

-103,788,767.99

加：資產減值準備

-531,767.65

104,063,910.70

固定資產折舊、油氣資產折耗、生產性

生物資產折舊

31,295,095.24

29,420,434.27

無形資產攤銷

118,942.68

53,059.51

長期待攤費用攤銷

-3,073.61

處置固定資產、無形資產和其他長期資

產的損失(收益以「－」號填列)

-4,470,249.10

1,839,318.89

固定資產報廢損失(收益以「－」號填列)

465,846.74

公允價值變動損失(收益以「－」號填列)

財務費用(收益以「－」號填列)

-2,280,462.86

1,484,833.68

投資損失(收益以「－」號填列)

-1,004,075.34

-586,705.11

遞延所得稅資產減少(增加以「－」號填

列)

-2,444,787.37

4,965,220.94

遞延所得稅負債增加(減少以「－」號填

列)

存貨的減少(增加以「－」號填列)

8,317,392.22

-9,700,046.76

經營性應收項目的減少(增加以「－」號

填列)

53,134,415.48

-21,077,902.41

經營性應付項目的增加(減少以「－」號

填列)

-29,597,667.36

12,173,610.31

其他

經營活動產生的現金流量淨額

120,264,314.05

18,843,892.42

2) 不涉及現金收支的重大投資和籌資活動：

債務轉為資本

一年內到期的可轉換

公司債

券

補充資料

本期數

上年同期數

融資租入固定資產

3) 現金及現金等價物淨變動情況：

現金的期末餘額

15,621,252.10

5,697,974.87

減：現金的期初餘額

5,697,974.87

94,982,914.95

加：現金等價物的期末餘額

減：現金等價物的期初餘額

現金及現金等價物淨增加額

9,923,277.23

-89,284,940.08

(2) 現金和現金等價物的構成

項 目

期末數

期初數

1) 現金

15,621,252.10

5,697,974.87

其中：庫存現金

65,677.50

251,935.50

可隨時用於支付的銀行存款

15,555,574.60

5,446,039.37

可隨時用於支付的其他貨幣資金

可用於支付的存放中央銀行款項

存放同業款項

拆放同業款項

2) 現金等價物

其中：三個月內到期的債券投資

3) 期末現金及現金等價物餘額

15,621,252.10

5,697,974.87

其中：母公司或集團內子公司使用受限制的現

金及

現金等價物

(四) 其他

1. 所有權或使用權受到限制的資產

項 目

期末帳面價值

受限原因

貨幣資金

20,000.00

信用卡保證金

大額存單

370,000,000.00

質押借款

合 計

370,020,000.00

2. 外幣貨幣性項目

項 目

期末外幣餘額

折算匯率

期末折算成人民幣餘額

貨幣資金

9,902,761.91

其中：美元

1,210,855.81

6.9762

8,447,172.30

歐元

185,672.45

7.8155

1,451,123.03

港幣

4,986.25

0.89578

4,466.58

應收帳款

176,471,722.12

其中：美元

24,565,478.99

6.9762

171,373,694.53

歐元

652,297.05

7.8155

5,098,027.59

應付帳款

744,609.87

其中：美元

106,735.74

6.9762

744,609.87

(2) 境外經營實體說明

境外子公司興科電子（香港）有限公司註冊所在地位於中國香港，日常結算貨幣為美元，

因此記帳本位幣為美元。

3. 政府補助

(1)明細情況

1)與資產相關的政府補助

項 目

期初

遞延

收益

本期新增補助

本期攤銷

期末

遞延收益

本期

攤銷

列報

項目

說明

2018年度自動化

改造項目（倍增扶

持）

1,267,300.00

259,534.43

1,007,765.57

其他

收益

東莞市工業和信息化局

《關於撥付2018年度自

動化改造項目資金(倍增

部分)的通知》（東府辦

[2017]158號）

小 計

1,267,300.00

259,534.43

1,007,765.57

2)與收益相關，且用於補償公司已發生的相關成本費用或損失的政府補助

項 目

金額

列報項

目

說明

虎門鎮「一鎮一

品」產業人才培訓

212,320.00

其他收

益

東莞市虎門鎮人力資源服務中心《虎門鎮「一

鎮一品」產業人才培訓補貼公示》

東莞市工業互聯

網應用評估項目

100,000.00

其他收

益

東莞市工業和信息化局《東莞市工業網際網路應

用評估項目資助計劃的公示》（東工信函

[2019]268號、東工信函[2019]621號）

東莞市工業和信

息化局全方位全

流程診斷項目

30,000.00

其他收

益

東莞市倍增計劃領導小組辦公室《關於協助辦

理2019年市「倍增計劃」全方位全流程診斷服

務項目(第一、二批)相關事宜的函》（東倍增辦

[2019]201號）

小 計

342,320.00

(2) 本期計入當期損益的政府補助金額為601,854.43元。

六、合併範圍的變更

其他原因的合併範圍變動

合併範圍增加

公司名稱

股權取得方式

股權取得時點

出資額

出資比例

東莞市百科瑞科技有限公司

設立

2019-8-16

10萬元人民幣

100.00%

七、在其他主體中的權益

（1）重要子公司的基本情況

子公司名稱

主要經營

地

註冊地

業務性質

持股比例(%)

取得方式

直接

間接

興科電子（香港）有限公

司

香港

香港

進出口貿

易

100.00

直接設立

東莞市百科瑞科技有限

公司

東莞

東莞

製造業

100.00

直接設立

八、關聯方及關聯交易

(一) 關聯方情況

1. 本公司的母公司情況

(1) 本公司的母公司

母公司名稱

註冊地

業務性質

註冊資本

母公司對

本公司的

持股比例

(%)

母公司對

本公司的

表決權比

例(%)

金龍機電

股份

有限公司（以

下簡稱金龍機

電）

溫州樂

清

生產銷售微電機和微電機

組件、新型電子元器件及消

費類電子;貨物進出口和技

術進出口

803,169,608.00

100.00%

100.00%

本公司的子公司情況詳見本財務報表附註七在其他主體中的權益之說明。

2. 本公司的其他關聯方情況

其他關聯方名稱

其他關聯方與本公司關係

金龍科技（東莞）有限公司[注1]

金龍集團投資控股的公司

鑫隆電子科技有限公司[注2]

公司原董事長金紹平的關聯公司

金龍機電

（東莞）有限公司

受同一控制的公司

深圳甲艾馬達有限公司

受同一控制的公司

廣東

金龍機電

有限公司

受同一控制的公司

金龍機電

（杭州）有限公司

受同一控制的公司

金龍機電

（淮北）有限公司

受同一控制的公司

金龍機電

（香港）有限公司

受同一控制的公司

[注1]：公司控股股東金龍集團於2019年4月15日退出金龍科技（東莞）有限公司股

權。

[注2]：鑫隆電子科技有限公司的創辦人、董事高林英與上市公司原董事長金紹平存在

親戚關係，根據《深圳證券交易所創業板股票上市規則》關於「（五）中國證監會、本所或

者上市公司根據實質重於形式的原則認定的其他與上市公司有特殊關係，可能造成上市公司

對其利益傾斜的法人或者其他組織」的規定，鑫隆電子科技有限公司為上市公司的關聯方。

(二) 關聯交易情況

1. 購銷商品、提供和接受勞務的關聯交易

(1) 明細情況

1)出售商品和提供勞務的關聯交易

關聯方

關聯交易內容

本期數

上年同期數

金龍機電

股份有限公司

商品

39,758,370.99

28,966,351.00

金龍機電

股份有限公司

模具

1,538,572.28

2,126,807.90

金龍機電

股份有限公司

利息收入

4,777,965.09

8,941,777.33

2. 關聯租賃情況

承租方名稱

租賃資產種類

本期確認的

租賃收入

上年同期確認的

租賃收入

金龍科技（東莞）有限公

司

房屋租賃

482,202.84

802,836.36

3. 關聯擔保情況

被擔保方

擔保金額

擔保

起始日

擔保

到期日

擔保是否已

經履行完畢

金龍機電

股份有限公司

45,000,000.00

2019/10/27

2020/07/27

否

(二) 關聯方應收應付款項

1. 應收關聯方款項

項目名稱

關聯方

期末數

期初數

帳面餘額

壞帳準備

帳面餘額

壞帳準備

應收帳款

金龍機電

股份有限公司

18,817,811.62

8,961,540.63

小 計

18,817,811.62

8,961,540.63

其他應收

款

金龍科技（東莞）有限公司

968,354.89

756,200.00

766,394.35

38,319.72

鑫隆電子科技有限公司

20,928,600.00

20,928,600.00

20,589,600.00

20,589,600.00

金龍機電

（東莞）有限公司

65,000,000.00

深圳甲艾馬達有限公司

150,000,000.00

廣東

金龍機電

有限公司

100,000,000.00

金龍機電

（杭州）有限公司

50,000,000.00

金龍機電

（淮北）有限公司

60,000,000.00

金龍機電

股份有限公司

156,601,467.55

小 計

446,896,954.89

21,684,800.00

177,957,461.90

20,627,919.72

2. 應付關聯方款項

項目名稱

關聯方

期末數

期初數

其他應付款

金龍機電

股份有限公司

245,316,881.38

金龍機電

（香港）有限公

司

1,641,241.74

小 計

246,958,123.12

3. 關聯方資金拆借

(1) 本公司及子公司拆出資金情況

關聯方

本期發生額

拆出金額

拆出收回金額

利息金額

金龍機電

股份有限公司

218,686,677.91

370,510,180.37

4,777,965.09

關聯方

本期發生額

拆出金額

拆出收回金額

利息金額

金龍機電

（東莞）有限公司

65,000,000.00

深圳甲艾馬達有限公司

150,000,000.00

廣東

金龍機電

有限公司

100,000,000.00

金龍機電

（杭州）有限公司

50,000,000.00

金龍機電

（淮北）有限公司

60,000,000.00

合 計

643,686,677.91

370,510,180.37

4,777,965.09

（2）本公司拆入資金情況。

關聯方

本期發生額

拆入金額

償還金額

利息金額

金龍機電

股份有限公司

258,714,153.26

13,193,673.38

金龍機電

（香港）有限公司

3,078,884.98

1,641,241.74

合 計

261,793,038.24

14,834,915.12

八、承諾及或有事項

SinCo Technologies Pte Ltd CORPORATION SINGAPORE（以下簡稱sinco公司）在美國

加州的聯邦法院向全資子公司興科電子(東莞)有限公司（以下簡稱興科電子）提起商標訴訟，

截至本財務報告出具之日，該訴訟案件審判程序尚在進行中。

九、資產負債表日後事項

截至本報告批准報出之日，本公司不存在需要披露的資產負債表日後事項。

十、其他重要事項

截至本報告批准報出之日，本公司及合併範圍的子公司作為原告提起的訴訟事項共計4

件，涉及金額為8,735.81萬元。除了sinco公司在美國加州的聯邦法院向興科電子提起商

標訴訟案件外，作為被告提起的訴訟事項共計2件，涉及金額69.13萬元，公司已按照訴訟

進度或訴訟代理律師判斷，已在財務報表作相應的會計處理。

十一、母公司財務報表主要項目注釋

(一) 母公司資產負債表項目注釋

1. 應收帳款

(1) 明細情況

1) 類別明細情況

種 類

期末數

帳面餘額

壞帳準備

帳面價值

金額

比例(%)

金額

計提比

例(%)

單項計提壞帳準備

452,303.34

0.33

452,303.34

100.00

按組合計提壞帳準備

138,285,843.26

99.67

1,245,361.48

0.90

137,040,481.78

合 計

138,738,146.60

100.00

1,697,664.82

1.22

137,040,481.78

(續上表)

種 類

期初數

帳面餘額

壞帳準備

帳面價值

金額

比例(%)

金額

計提比

例(%)

單項計提壞帳準備

按組合計提壞帳準備

189,977,065.98

100.00

1,424,353.95

0.75

188,552,712.03

合 計

189,977,065.98

100.00

1,424,353.95

0.75

188,552,712.03

2) 期末單項計提壞帳準備的應收帳款

單位名稱

帳面餘額

壞帳準備

計提比例(%)

計提理由

深圳市興飛科技有限公司

452,303.34

452,303.34

100.00

公司正在訴

訟，收回可能

性低

小 計

452,303.34

452,303.34

100.00

3) 採用組合計提壞帳準備的應收帳款

項 目

期末數

帳面餘額

壞帳準備

計提比例(%)

帳齡組合

24,343,347.66

1,245,361.48

5.12

同一控制人合併範圍

內關聯往來組合

113,942,495.60

小 計

138,285,843.26

1,245,361.48

0.90

4) 採用帳齡組合計提壞帳準備的應收帳款

帳 齡

期末數

帳面餘額

壞帳準備

計提比例(%)

1年以內

23,779,465.66

1,188,973.28

5.00

1-2年

563,882.00

56,388.20

10.00

小 計

24,343,347.66

1,245,361.48

5.12

(2) 帳齡情況

項 目

期末帳面餘額

1年以內

137,721,961.26

1-2年

1,016,185.34

合 計

138,738,146.60

(3) 壞帳準備變動情況

1) 明細情況

項 目

期初數

本期增加

本期減少

期末數

計提

收回

其

他

轉

回

核銷

其他

單項計提壞帳

準備

452,303.34

452,303.34

按組合計提壞

帳準備

1,424,353.95

-178,992.47

1,245,361.48

小 計

1,424,353.95

273,310.87

1,697,664.82

(4) 本期無實際核銷的應收帳款情況

(5) 應收帳款金額前5名情況

單位名稱

帳面餘額

佔應收帳款餘額的

比例(%)

壞帳準備

興科電子（香港）有限公司

95,124,683.98

68.56

金龍機電

股份有限公司

18,817,811.62

13.56

深圳市韶音科技有限公司

17,987,584.93

12.97

945,904.81

歌爾股份

有限公司

2,113,983.23

1.52

105,699.16

銳科（無錫）科技有限公司

553,671.18

0.40

27,683.56

小 計

134,597,734.94

97.01

1,079,287.53

2. 其他應收款

(1) 明細情況

1) 類別明細情況

種 類

期末數

帳面餘額

壞帳準備

帳面價值

金額

比例(%)

金額

計提比

例(%)

單項計提壞帳準備

32,181,911.89

7.01

31,969,757.00

99.34

212,154.89

其中：其他應收款

32,181,911.89

7.01

31,969,757.00

99.34

212,154.89

按組合計提壞帳準備

427,095,866.76

92.99

34,189.14

0.01

427,061,677.62

其中：其他應收款

427,095,866.76

92.99

34,189.14

0.01

427,061,677.62

合 計

459,277,778.65

100.00

32,003,946.14

6.97

427,273,832.51

(續上表)

種 類

期初數

帳面餘額

壞帳準備

帳面價值

金額

比例(%)

金額

計提比

例(%)

單項計提壞帳準備

31,213,557.00

17.46

31,213,557.00

100.00

其中：其他應收款

31,213,557.00

17.46

31,213,557.00

100.00

按組合計提壞帳準備

147,556,906.82

82.54

146,500.80

0.10

147,410,406.02

其中：其他應收款

147,556,906.82

82.54

146,500.80

0.10

147,410,406.02

合 計

178,770,463.82

100.00

31,360,057.80

17.54

147,410,406.02

2) 期末單項計提壞帳準備的其他應收款

單位名稱

帳面餘額

壞帳準備

計提比例

(%)

計提理由

東莞市宇睿電子科技有限公

司

31,213,557.00

31,213,557.00

100.00

已走訴訟程序，公

司已停業，無償債

能力，預計收回可

能性低

金龍科技（東莞）有限公司

968,354.89

756,200.00

78.09

預計收回可能性

低

小 計

32,181,911.89

31,969,757.00

99.34

3) 採用組合計提壞帳準備的其他應收款

組合名稱

期末數

帳面餘額

壞帳準備

計提比例(%)

同一控制人合併範圍

內關聯往來組合

425,000,000.00

組合名稱

期末數

帳面餘額

壞帳準備

計提比例(%)

應收押金保證金組合

1,294,564.00

應收出口退稅款組合

117,520.00

帳齡組合

683,782.76

34,189.14

5.00

其中：1年以內

683,782.76

34,189.14

5.00

小 計

427,095,866.76

34,189.14

0.01

(2) 帳齡情況

項 目

期末帳面餘額

1年以內

427,266,021.65

1-2年

9,169,757.00

3年以上

22,842,000.00

小 計

459,277,778.65

(3) 壞帳準備變動情況

1) 明細情況

項 目

第一階段

第二階段

第三階段

合 計

未來12個月

預期信用損失

整個存續期預期

信用損失(未發生

信用減值)

整個存續期預

期信用損失(已

發生信用減值)

期初數

146,500.80

31,213,557.00

31,360,057.80

期初數在本期

--轉入第二階段

--轉入第三階段

--轉回第二階段

--轉回第一階段

本期計提

-112,311.66

756,200.00

643,888.34

本期收回

本期轉回

本期核銷

其他變動

期末數

34,189.14

31,969,757.00

32,003,946.14

(4) 公司本期無實際核銷的其他應收款情況

(5) 其他應收款款項性質分類情況

款項性質

期末數

期初數

押金、保證金

117,520.00

61,200.00

出口退稅

1,294,564.00

1,144,487.08

應收暫付款

32,865,694.65

33,377,178.65

拆借款

425,000,000.00

144,187,598.09

合 計

459,277,778.65

178,770,463.82

(5) 其他應收款金額前5名情況

單位名稱

款項性質

帳面餘額

帳齡

佔其他應收款

餘額的比例

(%)

壞帳準

備

金龍機電

（東莞）有限公

司

拆借款

65,000,000.00

1年以內

14.15

深圳甲艾馬達有限公司

拆借款

150,000,000.00

1年以內

32.66

廣東

金龍機電

有限公司

拆借款

100,000,000.00

1年以內

21.77

金龍機電

（杭州）有限公

司

拆借款

50,000,000.00

1年以內

10.89

金龍機電

（淮北）有限公

司

拆借款

60,000,000.00

1年以內

13.06

小 計

425,000,000.00

92.54

3. 長期股權投資

(1)明細情況

項 目

期末數

期初數

帳面餘額

減值準備

帳面價值

帳面餘額

減值準備

帳面價值

對子公司投

資

合 計

(2)對子公司投資

被投資單位名稱

持股比例(%)

表決權比例(%)

期末數

興科電子（香港）有限公司

100.00

100.00

東莞市百科瑞科技有限公司

100.00

100.00

小 計

100.00

100.00

（3）其他說明

母公司對子公司尚未實際注資。

(二) 母公司利潤表項目注釋

1. 營業收入/營業成本

項 目

本期數

上年同期數

收入

成本

收入

成本

主營業務收入

653,668,428.34

549,812,915.04

544,860,994.80

506,598,215.49

其他業務收入

11,322,893.89

513,301.60

18,896,530.38

1,324,437.57

合 計

664,991,322.23

550,326,216.64

563,757,525.18

507,922,653.06

2. 研發費用

項 目

本期數

上年同期數

職工薪酬

13,278,941.49

10,993,965.43

長期資產折舊攤銷費

1,219,906.99

1,264,586.43

研發領料

8,061,808.21

7,368,720.22

諮詢服務費

145,990.11

36,681.46

試驗費

120,223.98

其他

59,138.74

合 計

22,706,646.80

19,843,316.26

3. 投資收益

項 目

本期數

上年同期數

理財產品收益

586,705.11

金融工具持有期間的投資收益

1,004,075.34

合 計

1,004,075.34

586,705.11

十二、其他補充資料

(一) 非經常性損益

項 目

金額

說明

非流動性資產處置損益，包括已計提資產減值準

備的衝銷部分

4,004,402.36

項 目

金額

說明

越權審批，或無正式批准文件，或偶發性的稅收

返還、減免

計入當期損益的政府補助（與公司正常經營業務

密切相關，符合國家政策規定、按照一定標準定

額或定量持續享受的政府補助除外）

601,854.43

計入當期損益的對非金融企業收取的資金佔用費

4,777,965.09

企業取得子公司、聯營企業及合營企業的投資成

本小於取得投資時應享有被投資單位可辨認淨資

產公允價值產生的收益

非貨幣性資產交換損益

委託他人投資或管理資產的損益

因不可抗力因素，如遭受自然災害而計提的各項

資產減值準備

債務重組損益

企業重組費用，如安置職工的支出、整合費用等

交易價格顯失公允的交易產生的超過公允價值部

分的損益

同一控制下企業合併產生的子公司期初至合併日

的當期淨損益

與公司正常經營業務無關的或有事項產生的損益

除同公司正常經營業務相關的有效套期保值業務

外，持有以公允價值計量且其變動計入當期損益

的金融資產、金融負債產生的公允價值變動收益，

以及處置以公允價值計量且其變動計入當期損益

的金融資產、金融負債和可供出售金融資產取得

的投資收益

單獨進行減值測試的應收款項減值準備轉回

對外委託貸款取得的損益

採用公允價值模式進行後續計量的投資性房地產

公允價值變動產生的損益

根據稅收、會計等法律、法規的要求對當期損益

進行一次性調整對當期損益的影響

受託經營取得的託管費收入

除上述各項之外的其他營業外收入和支出

158,893.29

其他符合非經常性損益定義的損益項目

1,004,075.34

小 計

10,547,190.51

減：企業所得稅影響數（所得稅減少以「－」

項 目

金額

說明

表示）

少數股東權益影響額(稅後)

歸屬於母公司所有者的非經常性損益淨額

10,547,190.51

興科電子（東莞）有限公司

二〇二〇年四月二十六日

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