[中報]宏達股份:2012年半年度報告

[中報]宏達股份：2012年半年度報告

時間：2012年08月31日 01:08:21&nbsp中財網

四川宏達股份有限公司

600331

2012年半年度報告

目錄

一、 重要提示 ............................................................................................................... 3

二、 公司基本情況 ....................................................................................................... 3

三、 股本變動及股東情況 ........................................................................................... 5

四、 董事、監事和高級管理人員情況 ....................................................................... 6

五、 董事會報告 ........................................................................................................... 6

六、 重要事項 ............................................................................................................. 11

七、 財務會計報告（未經審計） ............................................................................. 18

八、 備查文件目錄 ..................................................................................................... 92

一、 重要提示

(一) 本公司董事會、監事會及其董事、監事、高級管理人員保證本報告所載

資料不存在任何虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，並對其內容的真實性、準

確性和完整性承擔個別及連帶責任。

(二) 公司全體董事出席董事會會議。

(三) 公司半年度財務報告未經審計。

(四)

公司負責人姓名

楊騫先生

主管會計工作負責人姓名

胡應福先生

會計機構負責人（會計主管人員）姓名

帥巍先生

公司負責人楊騫先生、主管會計工作負責人胡應福先生及會計機構負責人

（會計主管人員）帥巍先生聲明：保證本半年度報告中財務報告的真實、完整。

(五) 是否存在被控股股東及其關聯方非經營性佔用資金情況？

否

(六) 是否存在違反規定決策程序對外提供擔保的情況？

否

二、 公司基本情況

(一) 公司信息

公司的法定中文名稱

四川宏達股份有限公司

公司的法定英文名稱

Sichuan Hongda co.,Ltd

公司法定代表人

楊騫先生

(二) 聯繫人和聯繫方式

董事會秘書

證券事務代表

姓名

王延俊

劉洪

聯繫地址

四川省成都市錦裡東路2號宏

達國際廣場28樓

四川省成都市錦裡東路2號宏

達國際廣場28樓

電話

028-86141081

028-86141081

傳真

028-86140372

028-86140372

電子信箱

[e-mail]

[e-mail]

(三) 基本情況簡介

註冊地址

四川省什邡市師古鎮

註冊地址的郵政編碼

618400

辦公地址

四川省成都市錦裡東路2號宏達國際廣場28樓

辦公地址的郵政編碼

610041

公司國際網際網路網址

http://www.sichuanhongda.com

電子信箱

[e-mail]

(四) 信息披露及備置地點

公司選定的信息披露報紙名稱

《中國證券報》、《上海證券報》、《證券時報》、《證

券日報》

登載半年度報告的中國證監會指定網站的網址

http://www.sse.com.cn

公司半年度報告備置地點

公司董事會辦公室

(五) 公司股票簡況

公司股票簡況

股票種類

股票上市交易所

股票簡稱

股票代碼

變更前股票簡稱

A股

上海證券交易所

宏達股份

600331

(六) 主要財務數據和指標

1、 主要會計數據和財務指標

單位:元 幣種:人民幣

本報告期末

上年度期末

本報告期末比上年度期末增減(%)

總資產

8,224,885,429.62

9,292,328,210.18

-11.49

所有者權益（或股東權益）

1,113,385,702.03

1,243,496,145.17

-10.46

歸屬於上市公司股東的每股淨資產（元

／股）

1.0789

1.2049

-10.46

報告期（1－6月）

上年同期

本報告期比上年同期增減(%)

營業利潤

-142,526,832.83

413,433,855.60

-134.47

利潤總額

-142,402,008.65

418,498,370.54

-134.03

歸屬於上市公司股東的淨利潤

-185,209,052.22

359,892,481.58

-151.46

歸屬於上市公司股東的扣除非經常性

損益的淨利潤

-190,102,771.41

-264,049,043.16

不適用

基本每股收益(元)

-0.1795

0.3487

-151.48

扣除非經常性損益後的基本每股收益

(元)

-0.1842

-0.2559

不適用

稀釋每股收益(元)

-0.1795

0.3487

-151.48

加權平均淨資產收益率(%)

-16.09

25.65

減少41.74個百分點

經營活動產生的現金流量淨額

449,201,331.12

-477,918,861.93

不適用

每股經營活動產生的現金流量淨額

（元）

0.4353

-0.4628

不適用

2、 非經常性損益項目和金額

單位：元 幣種：人民幣

非經常性損益項目

金額

非流動資產處置損益

-21,227.71

計入當期損益的政府補助，但與公司正常經營業務密

切相關，符合國家政策規定、按照一定標準定額或定

量持續享受的政府補助除外

1,220,000.00

計入當期損益的對非金融企業收取的資金佔用費

5,122,266.67

除上述各項之外的其他營業外收入和支出

-1,073,948.11

所得稅影響額

-783,754.45

少數股東權益影響額（稅後）

430,382.79

合計

4,893,719.19

三、 股本變動及股東情況

(一) 股份變動情況表

報告期內，公司股份總數及股本結構未發生變化。

(二) 股東和實際控制人情況

1、 股東數量和持股情況

單位：股

報告期末股東總數

129,415戶

前十名股東持股情況

股東名稱

股東

性質

持股比

例(%)

持股總數

報告期

內增減

持有有限售

條件股份數

量

質押或凍結的股份數

量

四川宏達實業有限公司

其他

26.395

272,400,000

0

質押

271,670,000

江蘇省國際信託有限責任公

司－民生新股自由打資金信

託二號

其他

1.43

14,783,005

0

未知

中國銀行－工銀瑞信核心價

值股票型證券投資基金

其他

0.75

7,700,938

0

未知

中信信託有限責任公司－建

蘇725

其他

0.63

6,512,542

0

未知

中國工商銀行－寶盈泛沿海

區域增長股票證券投資基金

其他

0.50

5,200,000

0

未知

中國銀行－嘉實滬深300指

數證券投資基金

其他

0.422

4,356,437

0

未知

鄒健

其他

0.417

4,313,407

0

未知

全國社保基金一零七組合

其他

0.39

4,069,183

0

未知

中國工商銀行股份有限公司

－華泰柏瑞滬深300交易型

開放式指數證券投資基金

其他

0.388

4,005,688

0

未知

海通證券股份有限公司客戶

信用交易擔保證券帳戶

其他

0.37

3,850,310

0

未知

前十名無限售條件股東持股情況

股東名稱

持有無限售條件股份的數

量

股份種類及數量

四川宏達實業有限公司

272,400,000

人民幣普通股

江蘇省國際信託有限責任公司－民生新股

自由打資金信託二號

14,783,005

人民幣普通股

中國銀行－工銀瑞信核心價值股票型證券

投資基金

7,700,938

人民幣普通股

中信信託有限責任公司－建蘇725

6,512,542

人民幣普通股

中國工商銀行－寶盈泛沿海區域增長股票

證券投資基金

5,200,000

人民幣普通股

中國銀行－嘉實滬深300指數證券投資基

金

4,356,437

人民幣普通股

鄒健

4,313,407

人民幣普通股

全國社保基金一零七組合

4,069,183

人民幣普通股

中國工商銀行股份有限公司－華泰柏瑞滬

深300交易型開放式指數證券投資基金

4,005,688

人民幣普通股

海通證券股份有限公司客戶信用交易擔保

3,850,310

人民幣普通股

證券帳戶

上述股東關聯關係或一致行動的說明

股東之間是否存在關聯關係，是否屬於《上市公司股東持股變動信息披

露管理辦法》規定的一致行動人，本公司無法確定.

2、 控股股東及實際控制人變更情況

本報告期內公司控股股東及實際控制人沒有發生變更。

四、 董事、監事和高級管理人員情況

(一) 董事、監事和高級管理人員持股變動

報告期內公司董事、監事、高級管理人員持股未發生變化。

(二)新聘或解聘公司董事、監事、高級管理人員的情況

本報告期內公司無新聘或解聘公司董事、監事、高級管理人員的情況。

五、 董事會報告

(一) 報告期內整體經營情況的討論與分析

1、報告期公司經營業績

報告期內，受國際國內宏觀經濟影響，有色金屬市場持續低迷，公司鋅錠產

品價格持續下跌，並呈現出單邊下跌態勢，導致產品毛利率較低。同時公司磷化

工產品由於原料價格上漲，產品毛利率降低，對公司整體業績影響較大。

報告期內，公司實現營業收入213,363.28萬元，比上年同期增加9.84%；實

現歸屬於母公司的淨利潤-18,520.91萬元，上年同期淨利潤35,989.25萬元。本期

實現歸屬於上市公司股東的扣除非經常性損益的淨利潤為-19,010.28萬元，上年同

期為-26,404.90萬元。

2、報告期公司主要產品產量

報告期內，公司主要產品產量：鋅錠（含鋅合金）76,124.17噸、氧化鋅礦

5,311,561.04噸、硫化鋅精礦19,413.96噸、硫化鉛精礦4,322.02噸、磷酸一銨

199,962.66噸、磷酸氫鈣54,511.04噸、碳酸氫銨82,835.80噸、液氨30,089.25噸、

複合肥19,428.05噸、過磷酸鈣、白肥、有機磷肥等13,964.12噸。

3、報告期公司重大項目進展情況

（1）公司全資子公司—四川宏達鉬銅有限公司投資建設鉬銅多金屬資源深加

工綜合利用項目；

該項目目前已取得了項目備案、安全審查、節能審查、水土保持、水資源論

證、職業病預評價報告等相關手續及備案文件，項目環境評價報告評審已取得國

家環保部行政審批手續。2012年6月29日，公司舉行了項目的開工奠基儀式，2012

年7月3日，鉬銅公司接到什邡市人民政府要求項目停止建設的通知，並在政府

網站登載了什邡市今後不再建設鉬銅項目的信息。（內容詳見臨2012-022號公告、

臨2012-024號公告、臨2012-025號公告）公司一直與政府及有關部門保持良好的

溝通和聯繫，密切關注事態的進展，公司將及時履行信息披露義務。

（2）公司控股子公司—四川釩鈦資源開發有限公司釩鈦磁鐵礦綜合開發利用

項目；

該項目備案申請已經得攀枝花發改委批准，項目的可行性研究、環評、安評、

資源利用等專項報告的編制和評審正在進行中，待上述工作完成及相關條件具備

後才能開展礦業權的取得工作，礦業權的取得存在不確定性。

4、主要財務指標變動表

資產負債表

項目

期末餘額

期初餘額

增減（%）

增減變動原因

應收票據

134,312,540.65

222,239,428.98

-39.56

主要原因是本期公司將已到期的銀行承兌匯票託收

結算所致。

預付款項

454,395,162.62

291,030,769.13

56.13

主要原因是公司預付原料款增加及預付部分土地款

所致。

其他應收款

306,464,024.10

792,082,384.31

-61.31

主要是公司按合同約定的期限提前收回原統借統貸

給成都置成房地產開發公司的款項和按合同約定收

回四川宏達世紀房地產公司股權款所致。

其他流動資產

66,688,289.92

111,043,248.23

-39.94

主要原因是本期期末被套期項目保證金餘額較期初

減少所致。

遞延所得稅資產

59,308,643.41

86,300,835.49

-31.28

主要原因是本期將原已計提存貨減值準備的存貨部

分實現銷售，將其對應的存貨減值準備所形成的遞

延所得稅資產予以轉回所致。

應付股利

32,212,343.80

19,641,179.80

64.00

主要原因是公司控股子公司雲南金鼎鋅業有限公司

本期根據董事會決議和股東決議對該公司2011年度

實現的利潤進行分配後尚未支付的股利。

一年內到期的非流動

負債

356,000,000.00

959,000,000.00

-62.88

主要原因是公司本期償還了應於本期到期的非流動

負債所致。

專項儲備

55,657,978.34

22,807,022.67

144.04

主要原因是公司控股子公司雲南金鼎鋅業有限公司

本期鋅精礦產量增加所致。

未分配利潤

-398,344,517.89

-213,135,465.67

不適用

主要原因是公司本期實現的歸屬於母公司的淨利潤

為負數所致。

利潤表

項 目

本期金額

上期金額

增減（%）

增減變動原因

資產減值損失

23,242,753.13

218,347,011.81

-89.36

主要原因是本期期末鋅錠市場價格較期初相比下降

較少，計提的存貨減值準備比上期減少所致。

投資收益

51,300,000.00

732,858,251.74

-93.00

主要原因是上期公司轉讓持有成都宏達置成房地產

開發公司93.1%的股權實現股權收益，而本期實現

投資收益減少。

現金流量表

項 目

本期金額

上期金額

增減（%）

增減變動原因

經營活動產生的現金流量淨額

449,201,331.12

-477,918,861.93

不適用

主要原因是公司本期銷售商品收到的現金較

多，購買商品支付現金減少，同時公司本期收

回原統借統貸給成都置成房地產開發公司的款

項。

投資活動產生的現金流量淨額

109,674,152.68

325,210,527.00

-66.28

主要原因是上期公司轉讓持有成都宏達置成房

地產開發公司93.1%的股權，收到股權轉讓款

比本期多所致。

籌資活動產生的現金流量淨額

-1,167,295,306.14

-325,951,409.67

不適用

主要原因是公司本期償還部分銀行借款所致。

(二) 公司主營業務及其經營狀況

1、 主營業務分行業、產品情況表

單位:元 幣種:人民幣

分行業或分產品

營業收入

營業成本

營業利潤

率(%)

營業收入比

上年同期增

減(%)

營業成本比

上年同期增

減(%)

營業利潤率比上年

同期增減(%)

分行業

化工業

759,330,653.41

644,725,948.35

15.09

9.17

21.32

減少8.51個百分點

冶金業

1,291,116,154.35

1,123,673,098.32

12.97

12.95

15.80

減少2.14個百分點

採礦業

39,054,350.24

18,033,904.87

53.82

1.17

-15.59

增加9.17個百分點

物管收入

3,314,289.89

2,371,840.81

28.44

-10.06

-4.13

減少4.42個百分點

酒店業

14,990,477.20

4,596,815.75

69.34

6.19

1.57

增加1.40個百分點

工程設計收入

305,000.00

1,136,513.97

-272.63

-14.14

265.13

減少285個百分點

2、 主營業務分地區情況

單位:元 幣種:人民幣

地區

營業收入

營業收入比上年增減(%)

華東地區

1,104,654,874.35

18.22

西南地區

450,922,703.17

3.47

華北地區

138,986,401.15

9.90

東北地區

63,588,215.07

37.32

華南地區

269,551,274.39

4.75

西北地區

47,529,945.36

-20.83

華中地區

32,877,511.60

-6.29

3、 參股公司經營情況（適用投資收益佔淨利潤10％以上的情況）

單位:元 幣種:人民幣

公司名稱

經營範圍

淨利潤

參股公司貢獻的

投資收益

佔上市公司淨

利潤的比重(%)

四川信託有限公司

許可經營項目：資金信託；動產信託；不動產

信託；有價證券信託；其他財產或財產權信託；

作為投資基金或基金管理公司的發起人從事投

資基金業務；經營企業資產的重組、購併及項

目融資、公司理財、財務顧問等業務；受託經

營國務院有關部門批准的證券承銷業務；辦理

居間、諮詢、資信調查等業務；代保管及保管

箱業務；以存放同業、拆放同業、貸款、租賃、

投資方式運用固有財產；以固有財產為他人提

供擔保；從事同業拆借；法律法規規定或中國

銀監會批准的其他業務。（以上項目及期限以許

可證為準）

51,300,000

27.70

4、 利潤構成與上年度相比發生重大變化的原因分析

利潤表

項 目

本期金額

上期金額

增減（%）

增減變動原因

資產減值損失

23,242,753.13

218,347,011.81

-89.36

主要原因是本期期末鋅錠市場價格較期初相比下降較少，計

提的存貨減值準備比上期減少所致。

投資收益

51,300,000.00

732,858,251.74

-93.00

主要原因是上期公司轉讓持有成都宏達置成房地產開發公

司93.1%的股權實現股權收益，而本期實現投資收益減少。

上期實現利潤總額418,498,370.54元，其中投資收益732,858,251.74元，主要為轉讓成都宏達置成房地產有限公司收到的股權轉讓

收益；本期實現利潤總額-142,402,008.65元，其中投資收益51,300,000.00元，為收到四川信託有限公司分配的現金股利，本期實現

的投資收益比上期大幅度減少。

5、 公司在經營中出現的問題與困難

報告期內，受歐債危機衝擊、地緣政治局勢動蕩及歐美經濟增長乏力等多種

因素影響，世界經濟復甦進程放緩，國內經濟增長放緩，鋅錠價格持續低迷。公

司面臨鋅錠下遊市場不景氣、需求增速放緩、供給過剩、原材料價格上漲、生產

成本上升、加工費走低等多方面的挑戰，生產經營面臨較大的壓力。面對嚴峻而

複雜的經濟形勢，公司沉著應對，積極強化內部控制和實施降低成本增加效益的

措施，全面落實穩健經營。但鋅錠市場價格持續低迷等負面因素對公司鋅冶煉的

經營業績產生了較大影響。

化工方面，受國際經濟形勢不穩定，國內宏觀經濟增速放緩的影響，化肥市

場需求下降，磷復肥價格先穩中略升、後小幅回落，大宗原材料價格一直處於高

位。公司通過採取深化成本控制、技術改造挖潛、積極開拓市場等措施，保持了

生產經營的穩健推進，但受國內經濟形勢低迷、市場萎縮的影響，盈利水平受到

一定影響。

(三) 公司投資情況

1、 募集資金使用情況

報告期內，公司無募集資金或前期募集資金使用到本期的情況。

2、 非募集資金項目情況

單位:元 幣種:人民幣

項目名稱

項目金額

項目進度

項目收益情況

雲南金鼎車間技改工程

2,717,764.37

10萬噸電鋅二期工程

18,474,096.02

合計

21,191,860.39

/

/

(四) 預測年初至下一報告期期末的累計淨利潤可能為虧損或者與上年同期

相比發生大幅度變動的警示及說明

1、受國際國內宏觀經濟影響，有色金屬市場持續低迷，公司鋅錠產品價格低

位徘徊，產品毛利率較低。同時公司磷化工產品由於原料價格上漲，產品毛利率

降低。

2、上年同期由於本公司和四川華宏國際經濟技術投資有限公司轉讓所持有成

都宏達置成房地產開發有限公司93.1%的股權和4.9%的股權，產生投資收益。

(五) 報告期內現金分紅政策的制定及執行情況

公司於2012年8月30日召開了第六屆董事會第十三次會議，審議通過了《關

於變更公司註冊地名稱、增加經營範圍並修改〈公司章程〉相關條款及修訂〈公

司章程〉現金分紅政策條款的議案》，對公司章程原第一百六十二條利潤分配政策

進行修訂，修訂後的現金分紅政策如下：第一百六十二條"公司利潤分配政策為：

（一）分配原則：公司利潤分配應當重視對投資者的合理投資回報，利潤分

配政策應保持連續性和穩定性。

（二）分配條件：公司上一會計年度盈利，累計可分配利潤為正數，且不存

在影響利潤分配的重大投資計劃或現金支出事項。

（三）分配周期：公司原則上按年進行利潤分配，並可以進行中期利潤分配

和特別利潤分配。

（四）分配方式：公司可以採取現金、股票或者現金股票相結合的方式進行

利潤分配。

（五）現金分紅條件：除非不符合利潤分配條件，否則公司每年度應當至少

以現金方式分配利潤一次。

（六） 股票分紅條件：公司根據盈利情況和現金流狀況，為滿足股本擴張的

需要或合理調整股本規模和股權結構，可以採取股票方式分配利潤。

（七）可分配利潤：公司按本章程第一百五十九條的規定確定可供分配利潤，

利潤分配不得超過公司累計可供分配利潤的範圍。

（八）現金分紅最低限：不得損害公司持續經營能力；在此前提下，公司每

年以現金方式分配的利潤應不低於當年實現的可供分配利潤的 10%，最近三年以

現金方式累計分配的利潤不低於最近三年實現的年均可分配利潤的 30%。確因特

殊原因不能達到上述比例的，董事會應當向股東大會作特別說明。

（九）保護上市公司和股東的利益：公司應當嚴格執行本章程規定的現金分

紅政策以及股東大會審議批准的現金分紅方案；利潤分配應當符合本章程第一百

五十九條關於全體股東參與分配的比例、違規分配的退還、禁止參與分配的股份

的規定；股東存在違規佔用公司資金的，公司在利潤分配時應當扣減其所獲配的

現金紅利，以償還被佔用的資金。

公司調整或變更本章程規定的利潤分配政策應當滿足以下條件：

（一）現有利潤分配政策已不符合公司外部經營環境或自身經營狀況的要求；

（二）調整後的利潤分配政策不違反中國證監會和上海證券交易所的規定；

（三）法律、法規、中國證監會或上海證券交易所發布的規範性文件中規定

確有必要對本章程規定的利潤分配政策進行調整或者變更的其他情形。

修訂後的公司章程尚需股東大會審議。

六、 重要事項

(一) 公司治理的情況

報告期內，公司嚴格按照《公司法》、《證券法》、《上市公司治理準則》、《上

海證券交易所股票上市規則》等法律法規的要求，不斷建立和完善公司法人治理

結構，建立健全信息披露的相關機制，並保證使其得到有效執行，公司制定和更

新了《內幕信息知情人登記制度》、《募集資金管理辦法》、《公司內部控制規範實

施工作方案》，完善了信息披露制度，強化了信息披露責任意識，提高了信息披露

質量和公司規範運作水平。

1、股東與股東大會

公司股東按照《公司章程》的規定按其所持股份享有平等地位，並承擔相應

義務。公司治理結構能夠保證所有股東，特別是中小股東享有平等地位，確保股

東合法行使權益，保證了股東對公司重大事項的知情權、參與權、表決權。公司

本報告期內共召開了一次年度股東大會和一次臨時股東大會，嚴格按照有關法律

法規和公司《股東大會議事規則》的要求履行相應的召集、召開、表決程序，並

向股東提供了網絡投票的平臺，歷次股東大會均有律師到場見證，維護上市公司

和股東的合法權益。

2、控股股東與上市公司關係公司

控股股東根據法律法規的規定依法行使其權利並承擔義務，沒有超越股東大

會直接或間接幹預公司經營活動。報告期內公司不存在控股股東非經營性佔用公

司資金的行為。

3、董事與董事會

報告期內公司共召開四次董事會會議，董事會會議的召集、召開以及表決程

序，均符合《公司章程》及《董事會議事規則》的規定，並嚴格按照規定的會議

議程進行；公司董事會的構成和人員符合法律、法規和《公司章程》的規定與要

求，公司董事通過自學及監管部門的培訓熟悉並掌握相關法律法規，從根本上保

證董事立足於維護公司和全體股東的最大利益，忠實、誠信、勤勉地履行職責。

全體董事均能做到以認真負責、勤勉誠信的態度忠實履行職責。

4、監事和監事會

公司監事會的人數和人員構成符合法律、法規和《公司章程》的規定與要求；

監事會會議的召集、召開程序，完全按照《監事會議事規則》的要求履行，並按

照擬定的會議議程進行。公司監事能夠認真履行自己的職責，本著對公司和全體

股東負責的精神，依法、獨立對公司財務以及公司董事、經理和其他高級管理人

員履行職責的合法性、合規性進行監督。

5、利益相關者

公司能夠充分尊重和維護債權銀行及其他債權人、員工、客戶等其他利益相

關者的合法權益，與其積極合作，共同發展。

6、信息披露與透明度

在信息披露方面，公司嚴格遵守"公平、公正、公開"的原則，真實、準確、

及時、完整地披露公司定期報告和臨時公告等相關信息，並確保所有股東有平等

的權利和機會獲得公司披露的信息。公司根據監管部門的要求，結合公司實際情

況，嚴格按照信息披露相關制度的規定履行信息披露義務。

公司於2012年4月啟動了內部控制體制建設工作，並聘請了專業中介機構，

內部控制體制建設工作完成後，將對公司治理起到很明顯的促進作用，使其更上

一個臺階。

(二) 報告期實施的利潤分配方案執行情況

公司於2012年8月30日召開了第六屆董事會第十三次會議，審議通過了《關

於變更公司註冊地名稱、增加經營範圍並修改〈公司章程〉相關條款及修訂〈公

司章程〉現金分紅政策條款的議案》，對公司章程原第一百六十二條現金分紅政策

進行修訂，修訂後的現金分紅政策如下：

公司利潤分配政策：

（一）分配原則：公司利潤分配應當重視對投資者的合理投資回報，利潤分配

政策應保持連續性和穩定性。

（二）分配條件：公司上一會計年度盈利，累計可分配利潤為正數，且不存在

影響利潤分配的重大投資計劃或現金支出事項。

（三）分配周期：公司原則上按年進行利潤分配，並可以進行中期利潤分配和

特別利潤分配。

（四）分配方式：公司可以採取現金、股票或者現金股票相結合的方式進行利

潤分配。

（五）現金分紅條件：除非不符合利潤分配條件，否則公司每年度應當至少以

現金方式分配利潤一次。

（六） 股票分紅條件：公司根據盈利情況和現金流狀況，為滿足股本擴張的

需要或合理調整股本規模和股權結構，可以採取股票方式分配利潤。

（七）可分配利潤：公司按本章程第一百五十九條的規定確定可供分配利潤，

利潤分配不得超過公司累計可供分配利潤的範圍。

（八）現金分紅最低限：不得損害公司持續經營能力；在此前提下，公司每年

以現金方式分配的利潤應不低於當年實現的可供分配利潤的 10%，最近三年以現

金方式累計分配的利潤不低於最近三年實現的年均可分配利潤的 30%。確因特殊

原因不能達到上述比例的，董事會應當向股東大會作特別說明。

（九）保護上市公司和股東的利益：公司應當嚴格執行本章程規定的現金分紅

政策以及股東大會審議批准的現金分紅方案；利潤分配應當符合本章程第一百五

十九條關於全體股東參與分配的比例、違規分配的退還、禁止參與分配的股份的

規定；股東存在違規佔用公司資金的，公司在利潤分配時應當扣減其所獲分配的

現金紅利，以償還被佔用的資金。

公司調整或變更本章程規定的利潤分配政策應當滿足以下條件：

（一）現有利潤分配政策已不符合公司外部經營環境或自身經營狀況的要求；

（二）調整後的利潤分配政策不違反中國證監會和上海證券交易所的規定；

（三）法律、法規、中國證監會或上海證券交易所發布的規範性文件中規定確

有必要對本章程規定的利潤分配政策進行調整或者變更的其他情形。"

報告期內，公司組織全體董事、監事及高級管理人員認真學習了中國證監會

《關於進一步落實上市公司現金分紅有關事項的通知》及四川證監局下發的《關

於進一步推動轄區上市公司現金分紅工作的通知》，切實提高了公司對現金分紅問

題的認知水平，進一步增強了回報股東的意識。在認真學習貫徹相關文件內容的

基礎上，公司擬修改完善公司章程中對於現金分紅事項的規定，並報請最近一次

召開的股東大會進行審議。

(三) 半年度擬定的利潤分配預案、公積金轉增股本預案

報告期內，經公司2011年年度股東大會批准，鑑於公司母公司可供股東分配

利潤為負，公司決定2011年度不進行利潤分配，也不進行資本公積金轉增股本。

(四) 重大訴訟仲裁事項

本報告期公司無重大訴訟、仲裁事項。

(五) 破產重整相關事項

本報告期公司無破產重整相關事項。

(六) 公司持有其他上市公司股權、參股金融企業股權情況

1、 持有非上市金融企業股權情況

所持對

象名稱

最初投資成

本（元）

持有數量

（股）

佔該公司

股權比例

（%）

期末帳面價

值（元）

報告期損

益（元）

報告期所

有者權益

變動（元）

會計核算

科目

股份來源

四川信

託有限

公司

247,000,000

247,000,000

19

247,000,000

長期股權

投資

合計

247,000,000

247,000,000

/

247,000,000

/

/

(七) 資產交易事項

1、 收購資產情況

單位:元 幣種:人民幣

交易對方或最

終控制方

被收購資產

購買日

資產收購價格

自收購日起

至報告期末

為上市公司

貢獻的淨利

潤

自本年初

至本期末

為上市公

司貢獻的

淨利潤（適

用於同一

控制下的

企業合併）

是否

為關

聯交

易

（如

是，

說明

定價

原

則）

資產收

購定價

原則

所涉

及的

資產

產權

是否

已全

部過

戶

所涉及

的債權

債務是

否已全

部轉移

該資產為上

市公司貢獻

的淨利潤佔

利潤總額的

比例(%)

關聯關

系

攀枝花金光釩

鈦股份有限公

司

周裕淑、金光實

業、陳建華持有

攀枝花金光釩

鈦股份有限公

司4.55%、

90.90%、4.55%

的股權

2012年

3月19

日

11,360,800.00

-84,012.56

否

以評估

價為基

礎，協

議作價

按註冊

資本

1:1.0328

是

是

(八) 報告期內公司重大關聯交易事項

1、 與日常經營相關的關聯交易

單位:元 幣種:人民幣

關聯交易方

關聯關係

關聯

交易

類型

關聯交

易內容

關聯交易

定價原則

關

聯

交

易

價

格

關聯交易金

額

佔同類

交易金

額的比

例(%)

關聯交易

結算方式

市

場

價

格

交易價

格與市

場參考

價格差

異較大

的原因

四川宏達(集團)有

限公司

其他關聯人

提供

勞務

提供勞

務

市場價格

150,138.26

1.37

現金結算

成都江南房地產

開發有限公司

其他關聯人

接受

勞務

接受租

賃

市場價格

361,770.12

100

現金結算

四川宏達龍騰貿

易有限公司

其他關聯人

購買

商品

採購磷

礦石

市場價格

18,677,959.42

8.98

現金結算

四川宏達龍騰貿

易有限公司

其他關聯人

購買

商品

採購硫

磺

市場價格

3,714,223.50

2.59

現金結算

無錫艾克賽爾柵

欄有限公司

其他關聯人

購買

商品

柵欄欄

杆

市場價格

57,417.80

100.00

現金結算

合計

/

/

22,961,509.10

/

/

/

(九) 重大合同及其履行情況

1、 為公司帶來的利潤達到公司本期利潤總額10％以上（含10％）的託管、

承包、租賃事項

(1) 託管情況

本報告期公司無託管事項。

(2) 承包情況

本報告期公司無承包事項。

(3) 租賃情況

本報告期公司無租賃事項。

2、 擔保情況

單位:元 幣種:人民幣

公司對控股子公司的擔保情況

報告期內對子公司擔保發生額合計

60,000,000

報告期末對子公司擔保餘額合計（B）

60,000,000

公司擔保總額情況（包括對控股子公司的擔保）

擔保總額（A+B）

60,000,000

擔保總額佔公司淨資產的比例(%)

5.39

3、 委託理財及委託貸款情況

(1) 委託理財情況

本報告期公司無委託理財事項。

(2) 委託貸款情況

本報告期公司無委託貸款事項。

4、 其他重大合同

本報告期公司無其他重大合同。

(十) 承諾事項履行情況

1、 本報告期或持續到報告期內，上市公司、控投股東及實際控制人沒有承

諾事項。

(十一) 聘任、解聘會計師事務所情況

是否改聘會計師事務所：

否

現聘任

境內會計師事務所名稱

天健正信會計師事務所有限公司

境內會計師事務所審計年限

12

公司第六屆董事會第九次會議審議通過了《四川宏達股份有限公司關於續聘

公司2012年年度審計機構的議案》，並經2012年3月21日召開的2011年年度股

東大會審議通過。

(十二) 上市公司及其董事、監事、高級管理人員、公司股東、實際控制人處

罰及整改情況

本報告期公司及其董事、監事、高級管理人員、公司股東、實際控制人均未

受中國證監會的稽查、行政處罰、通報批評及證券交易所的公開譴責。

(十三) 其他重大事項的說明

本報告期公司無其他重大事項。

(十四) 信息披露索引

事項

刊載的報刊名稱及版面

刊載日期

刊載的網際網路網站及檢索路

徑

宏達股份2011年年度業績預盈公告

《中國證券報》B073版、

《上海證券報》B77版、《證

券日報》

2012年1

月18日

網址為http://www.sse.com.cn，

在「上市公司資料檢索」中輸

入「600331」可查詢。

宏達股份2011年年度報告摘要、宏達股份第六屆董事會

第九次會議決議公告、宏達股份第六屆監事會第七次會議

決議公告、宏達股份關於公司及其控股子公司境內電解鋅

產品、原料及鋅合金材料套期保值業務的公告、宏達股份

關於計提資產減值準備及核銷資產的公告、宏達股份2012

年度日常關聯交易的公告、宏達股份關於召開2011年年

度股東大會的通知

《中國證券報》B038版、

《上海證券報》B53版、《證

券日報》

2012年2

月29日

網址為http://www.sse.com.cn，

在「上市公司資料檢索」中輸

入「600331」可查詢。

宏達股份關於公司股東股權解除質押及質押的公告

《中國證券報》B006版、

《上海證券報》B34版、《證

券日報》

2012年3

月7日

網址為http://www.sse.com.cn，

在「上市公司資料檢索」中輸

入「600331」可查詢。

宏達股份2011年年度股東大會決議公告

《中國證券報》B007版、

《上海證券報》B15版、《證

券日報》

2012年3

月21日

網址為http://www.sse.com.cn，

在「上市公司資料檢索」中輸

入「600331」可查詢。

宏達股份關於全資子公司鉬銅多金屬資源深加工綜合利

用項目取得國家環評批覆的公告

《中國證券報》B010版、

《上海證券報》B216版、

《證券日報》

2012年3

月29日

網址為http://www.sse.com.cn，

在「上市公司資料檢索」中輸

入「600331」可查詢。

宏達股份第六屆董事會第十次會議決議公告、宏達股份第

六屆監事會第八次會議決議公告、宏達股份關於前次募集

資金使用情況的公告、宏達股份關於召開2012年第一次

臨時股東大會的通知

《中國證券報》B023版、

《上海證券報》50版、《證

券日報》

2012年4

月7日

網址為http://www.sse.com.cn，

在「上市公司資料檢索」中輸

入「600331」可查詢。

宏達股份重大事項停牌公告

《中國證券報》B018版、

《上海證券報》B26版、《證

券日報》

2012年4

月18日

網址為http://www.sse.com.cn，

在「上市公司資料檢索」中輸

入「600331」可查詢。

宏達股份關於召開2012年第一次臨時股東大會的催告通

知

《中國證券報》B002版、

《上海證券報》B47版、《證

券日報》

2012年4

月19日

網址為http://www.sse.com.cn，

在「上市公司資料檢索」中輸

入「600331」可查詢。

宏達股份2012年第一次臨時股東大會決議公告、宏達股

份關於重大商務談判未達成協議暨復牌公告

《中國證券報》B012版、

《上海證券報》B32版、《證

券日報》

2012年4

月25日

網址為http://www.sse.com.cn，

在「上市公司資料檢索」中輸

入「600331」可查詢。

宏達股份關於公司股東股權解除質押及質押的公告

《中國證券報》B014版、

《上海證券報》B35版、《證

券日報》

2012年6

月12日

網址為http://www.sse.com.cn，

在「上市公司資料檢索」中輸

入「600331」可查詢。

宏達股份第六屆董事會第十一次會議決議公告、宏達股份

關於為控股子公司提供擔保的公告

《中國證券報》B007版、

《上海證券報》B46版、《證

券日報

2012年6

月21日

網址為http://www.sse.com.cn，

在「上市公司資料檢索」中輸

入「600331」可查詢。

宏達股份關於控股子公司「鉬銅多金屬資源深加工綜合利

用項目」的進展公告

《中國證券報》B011版、

《上海證券報》B26版、《證

券日報

2012年6

月29日

網址為http://www.sse.com.cn，

在「上市公司資料檢索」中輸

入「600331」可查詢

七、財務會計報告（未經審計）

(一) 財務報表

合併資產負債表

2012年6月30日

編制單位：四川宏達股份有限公司 單位：人民幣元

資產

注釋

期末餘額

期初餘額

流動資產：

貨幣資金

五.(一)

1,003,918,762.70

1,612,125,480.37

交易性金融資產

應收票據

五.(二)

134,312,540.65

222,239,428.98

應收帳款

五.(三)

130,804,831.93

115,268,709.42

預付款項

五.(五)

454,395,162.62

291,030,769.13

應收利息

應收股利

其他應收款

五.(四)

306,464,024.10

792,082,384.31

存貨

五.(六)

2,000,102,960.48

2,027,012,825.58

一年內到期的非流動資產

—

其他流動資產

五.(七)

66,688,289.92

111,043,248.23

流動資產合計

4,096,686,572.40

5,170,802,846.02

非流動資產：

可供出售金融資產

—

持有至到期投資

—

長期應收款

—

長期股權投資

五.(八)

247,100,000.00

247,100,000.00

投資性房地產

五.(九)

144,058,602.45

145,470,218.37

固定資產

五.(十)

2,110,541,046.72

2,165,376,313.51

在建工程

五.(十一)

858,489,841.44

789,105,659.99

工程物資

五.(十二)

197,055.38

190,776.25

固定資產清理

-

無形資產

五.(十三)

401,129,328.45

416,061,914.30

開發支出

商譽

五.(十四)

8,575,351.38

7,610,740.28

長期待攤費用

五.(十五)

298,798,987.99

264,308,905.97

遞延所得稅資產

五.(十六)

59,308,643.41

86,300,835.49

其他非流動資產

非流動資產合計

4,128,198,857.22

4,121,525,364.16

資產總計

8,224,885,429.62

9,292,328,210.18

合併資產負債表（續）

2012年6月30日

編制單位：四川宏達股份有限公司 單位：人民幣元

負債和股東權益

注釋

期末餘額

期初餘額

流動負債：

短期借款

五.(十九)

4,339,172,128.07

4,889,326,125.80

交易性金融負債

應付票據

五.(二十)

129,900,000.00

53,200,000.00

應付帳款

五.(二十一)

257,731,674.97

335,989,320.63

預收款項

五.(二十二)

132,352,284.69

179,304,703.83

應付職工薪酬

五.(二十三)

59,418,310.53

48,826,750.25

應交稅費

五.(二十四)

-120,408,879.47

-126,272,073.98

應付利息

-

應付股利

五.(二十五)

32,212,343.80

19,641,179.80

其他應付款

五.(二十六)

219,577,598.30

173,709,779.72

一年內到期的非流動負債

五.(二十七)

356,000,000.00

959,000,000.00

其他流動負債

五.(二十八)

37,013,121.86

44,768,375.73

流動負債合計

5,442,968,582.75

6,577,494,161.78

非流動負債：

長期借款

五.(二十九)

875,950,000.00

684,950,000.00

應付債券

長期應付款

專項應付款

-

預計負債

遞延所得稅負債

五.（十六)

1,454,376.77

1,454,376.77

其他非流動負債

五.（三十)

45,850,000.00

43,410,000.00

非流動負債合計

923,254,376.77

729,814,376.77

負債合計

6,366,222,959.52

7,307,308,538.55

股東權益：

股本

五.（三十一)

1,032,000,000.00

1,032,000,000.00

資本公積

五.（三十二)

256,006,694.45

233,972,145.70

減：庫存股

—

盈餘公積

五.（三十四)

172,703,990.51

172,703,990.51

專項儲備

五.（三十三)

55,657,978.34

22,807,022.67

未分配利潤

五.（三十五)

-398,344,517.89

-213,135,465.67

外幣報表折算差額

-4,638,443.38

-4,851,548.04

歸屬於母公司股東權益合計

1,113,385,702.03

1,243,496,145.17

少數股東權益

745,276,768.07

741,523,526.46

股東權益合計

1,858,662,470.10

1,985,019,671.63

負債和股東權益總計

8,224,885,429.62

9,292,328,210.18

法定代表人：楊騫 主管會計工作的負責人：胡應福 會計機構負責人：帥巍

合併利潤表

2012年1-6月

編制單位：四川宏達股份有限公司 單位：人民幣元

項目

注釋

本期金額

上期金額

一、營業總收入

2,133,632,841.04

1,942,499,471.08

其中：營業收入

五.（三十六)

2,133,632,841.04

1,942,499,471.08

二、營業總成本

2,327,459,673.87

2,261,923,867.22

其中：營業成本

五.（三十六)

1,811,897,348.85

1,559,428,019.14

營業稅金及附加

五.（三十七)

8,301,488.09

11,903,230.68

銷售費用

五.（三十八)

68,848,196.36

84,120,365.35

管理費用

五.（三十九)

227,712,663.75

226,832,609.24

財務費用

五.（四十)

187,457,223.69

161,292,631.00

資產減值損失

五.（四十二)

23,242,753.13

218,347,011.81

加：公允價值變動收益

-

-

投資收益

五.（四十一)

51,300,000.00

732,858,251.74

其中：對聯營企業和合營企業的投資收益

-

三、營業利潤

-142,526,832.83

413,433,855.60

加：營業外收入

五.（四十三)

1,650,051.99

8,022,622.96

減：營業外支出

五.（四十四)

1,525,227.81

2,958,108.02

其中：非流動資產處置損失

-21,227.71

2,023,308.02

四、利潤總額

-142,402,008.65

418,498,370.54

減：所得稅費用

五.（四十五)

38,883,653.46

52,858,275.68

五、淨利潤

-181,285,662.11

365,640,094.86

其中：被合併方在合併前實現的淨利潤

-140,989.74

歸屬於母公司股東的淨利潤

-185,209,052.22

359,892,481.58

少數股東損益

3,923,390.11

5,747,613.28

六、每股收益

-

（一）基本每股收益

五.（四十六)

-0.1795

0.3487

（二）稀釋每股收益

五.（四十六)

-0.1842

-0.2559

七、其他綜合收益

五.（四十七)

22,755,571.80

14,336,783.20

八、綜合收益總額

-158,530,090.31

379,976,878.06

歸屬於母公司所有者的綜合收益總額

-162,961,398.81

373,898,819.46

歸屬於少數股東的綜合收益總額

4,431,308.50

6,078,058.60

法定代表人：楊騫 主管會計工作的負責人：胡應福 會計機構負責人：帥巍

合併現金流量表

2012年1-6月

編制單位：四川宏達股份有限公司 單位：人民幣元

項目

注釋

本期金額

上期金額

一、經營活動產生的現金流量：

銷售商品、提供勞務收到的現金

2,363,862,818.26

2,047,859,435.41

收到的稅費返還

-

1,128,541.28

收到的其他與經營活動有關的現金

五.（四十八)

335,243,997.10

12,553,317.75

經營活動現金流入小計

2,699,106,815.36

2,061,541,294.44

購買商品、接受勞務支付的現金

1,583,270,117.39

1,870,784,217.34

支付給職工以及為職工支付的現金

330,428,540.79

286,244,487.38

支付的各項稅費

171,375,169.20

151,704,266.87

支付的其他與經營活動有關的現金

五.（四十八)

164,831,656.86

230,727,184.78

經營活動現金流出小計

2,249,905,484.24

2,539,460,156.37

經營活動產生的現金流量淨額

449,201,331.12

-477,918,861.93

二、投資活動產生的現金流量：

-

-

收回投資所收到現金

191,000,000.00

-

取得投資收益收到的現金

51,300,000.00

-

處置固定資產、無形資產和其他長期資產而收回的現金

淨額

98,572.11

2,605,938.23

處置子公司及其他營業單位收到的現金淨額

-

514,960,033.34

收到的其他與投資活動有關的現金

-

-

投資活動現金流入小計

242,398,572.11

517,565,971.57

購建固定資產、無形資產和其他長期資產所支付的現金

132,724,419.43

154,355,444.57

投資所支付的現金

-

-

質押貸款淨增加額

38,000,000.00

取得子公司及其他營業單位支付的現金淨額

-

-

支付的其他與投資活動有關的現金

-

-

投資活動現金流出小計

132,724,419.43

192,355,444.57

投資活動產生的現金流量淨額

109,674,152.68

325,210,527.00

三、籌資活動產生的現金流量：

-

-

吸收投資所收到的現金

-

-

其中：子公司吸收少數股東投資收到的現金

-

-

取得借款所收到的現金

2,549,876,074.79

3,034,670,447.05

發行債券收到的現金

-

-

收到的其他與籌資活動有關的現金

-

-

籌資活動現金流入小計

2,549,876,074.79

3,034,670,447.05

償還債務所支付的現金

3,512,030,072.52

3,141,467,855.63

分配股利、利潤或償付利息所支付的現金

205,141,308.41

219,154,001.09

其中：子公司支付給少數股東的股利、利潤

10,007,540.00

22,803,687.00

支付的其他與籌資活動有關的現金

-

-

籌資活動現金流出小計

3,717,171,380.93

3,360,621,856.72

籌資活動產生的現金流量淨額

-1,167,295,306.14

-325,951,409.67

四、匯率變動對現金及現金等價物的影響

213,104.67

-1,272,004.95

五、現金及現金等價物淨增加額

-608,206,717.67

-479,931,749.55

加：期初現金及現金等價物餘額

1,612,125,480.37

1,630,795,536.14

六、期末現金及現金等價物餘額

1,003,918,762.70

1,150,863,786.59

法定代表人：楊騫 主管會計工作的負責人：胡應福 會計機構負責人：帥巍

合併股東權益變動表

2012年1-6月

編制單位：四川宏達股份有限公司 單位：人民幣元

項目

本期金額

歸屬於母公司股東權益

少數股東權益

股東權益合計

股本

資本公積

減：庫存股

盈餘公積

專項儲備

未分配利潤

其他

一、上期期末餘額

1,032,000,000.00

233,972,145.70

-

172,703,990.51

22,807,022.67

-213,135,465.67

-4,851,548.04

741,523,526.46

1,985,019,671.63

加：會計政策變更

—

前期差錯更正

—

其他

—

二、本期期初餘額

1,032,000,000.00

233,972,145.70

-

172,703,990.51

22,807,022.67

-213,135,465.67

-4,851,548.04

741,523,526.46

1,985,019,671.63

三、本期增減變動金額

-

22,034,548.75

-

-

32,850,955.67

-185,209,052.22

213,104.66

3,753,241.61

-126,357,201.53

（一）淨利潤

-

-

-

-

-185,209,052.22

-

3,923,390.11

-181,285,662.11

（二）其他綜合收益

-

22,034,548.75

-

-

-

-

213,104.66

507,918.39

22,755,571.80

上述（一）和（二）小計

-

22,034,548.75

-

-

-

-185,209,052.22

213,104.66

4,431,308.50

-158,530,090.31

（三）所有者投入和減少資本

-

-

-

-

-

-

-

-

-

1．所有者投入資本

-

-

-

-

-

-

2．股份支付計入所有者權益的金額

-

-

-

-

-

-

-

-

-

3．其他

-

-

-

-

-

-

-

-

（四）利潤分配

-

-

-

-

-

-

-

-22,578,704.00

-22,578,704.00

1．提取盈餘公積

-

-

-

-

-

-

2．對股東的分配

-

-

-

-

-

-

-

-22,578,704.00

-22,578,704.00

3．其他

-

-

-

-

-

-

-

-

（五）所有者權益內部結轉

-

-

-

-

-

-

-

-

1．資本公積轉增股本

-

-

-

-

-

-

-

-

-

2．盈餘公積轉增股本

-

-

-

-

-

-

-

-

-

3．盈餘公積彌補虧損

-

-

-

-

-

-

-

-

-

4．其他

-

-

-

-

-

-

-

（六）專項儲備

-

-

-

-

32,850,955.67

-

-

21,900,637.11

54,751,592.78

1．本期提取

-

-

-

-

40,386,171.42

-

-

26,924,114.28

67,310,285.70

2．本期使用

-

-

-

-

7,535,215.75

-

-

5,023,477.17

12,558,692.92

（七）其他

-

-

-

-

-

-

-

四、本期期末餘額

1,032,000,000.00

256,006,694.45

-

172,703,990.51

55,657,978.34

-398,344,517.89

-4,638,443.38

745,276,768.07

1,858,662,470.10

法定代表人：楊騫 主管會計工作的負責人：胡應福 會計機構負責人：帥巍

合併股東權益變動表(續)

2012年1-6月

編制單位：四川宏達股份有限公司 單位：人民幣元

項目

上期金額

歸屬於母公司股東權益

少數股東權益

股東權益合計

股本

資本公積

減：庫存股

盈餘公積

專項儲備

未分配利潤

其他

一、上期期末餘額

1,032,000,000.00

256,924,182.40

172,703,990.51

22,819,304.69

(250,807,927.84)

(1,989,896.35)

816,626,217.25

2,048,275,870.66

加：會計政策變更

-

-

-

-

-

-

-

-

前期差錯更正

-

-

-

-

(14,854,906.02)

-

(29,113.80)

(14,884,019.82)

其他

二、本期期初餘額

1,032,000,000.00

256,924,182.40

-

172,703,990.51

22,819,304.69

(265,662,833.86)

(1,989,896.35)

816,597,103.45

2,033,391,850.84

三、本期增減變動金額

-

15,357,231.34

-

-

1,449,863.50

359,892,481.58

(1,350,893.46)

(98,413,575.74)

276,935,107.22

（一）淨利潤

-

-

-

-

359,892,481.58

-

5,747,613.28

365,640,094.86

（二）其他綜合收益

-

15,357,231.34

-

-

-

-

(1,350,893.46)

330,445.32

14,336,783.20

上述（一）和（二）小計

-

15,357,231.34

-

-

-

359,892,481.58

(1,350,893.46)

6,078,058.60

379,976,878.06

（三）所有者投入和減少資本

-

-

-

-

-

-

-

(31,493,490.01)

(31,493,490.01)

1．所有者投入資本

-

-

-

-

-

(32,000,000.00)

(32,000,000.00)

2．股份支付計入所有者權益的金額

-

-

-

-

-

-

-

-

-

3．其他

-

-

-

-

-

-

-

506,509.99

506,509.99

（四）利潤分配

-

-

-

-

-

-

-

(73,964,720.00)

(73,964,720.00)

1．提取盈餘公積

-

-

-

-

-

-

-

2．對股東的分配

-

-

-

-

-

-

-

(73,964,720.00)

(73,964,720.00)

3．其他

-

-

-

-

-

-

-

-

（五）所有者權益內部結轉

-

140,989.74

-

-

-

-

-

-

140,989.74

1．資本公積轉增股本

-

-

-

-

-

-

-

-

-

2．盈餘公積轉增股本

-

-

-

-

-

-

-

-

-

3．盈餘公積彌補虧損

-

-

-

-

-

-

-

-

-

4．其他

-

140,989.74

-

-

-

-

-

140,989.74

（六）專項儲備

-

-

-

-

1,449,863.50

-

-

966,575.67

2,416,439.17

1．本期提取

-

-

-

-

6,432,077.08

-

-

4,288,051.38

10,720,128.46

2．本期使用

-

-

-

-

4,982,213.58

-

-

3,321,475.71

8,303,689.29

（七）其他

-

(140,989.74)

-

-

-

-

-

-

(140,989.74)

四、本期期末餘額

1,032,000,000.00

272,281,413.74

-

172,703,990.51

24,269,168.19

94,229,647.72

(3,340,789.81)

718,183,527.71

2,310,326,958.06

法定代表人：楊騫 主管會計工作的負責人：胡應福 會計機構負責人：帥巍

母公司資產負債表

2012年6月30日

編制單位：四川宏達股份有限公司 單位：人民幣元

資產

注釋

期末餘額

期初餘額

流動資產：

貨幣資金

565,060,019.22

839,966,573.16

交易性金融資產

應收票據

125,893,009.96

142,641,727.00

應收帳款

十一.(一)

124,161,646.39

109,136,267.23

預付款項

267,795,418.57

228,804,597.80

應收利息

-

-

應收股利

-

-

其他應收款

十一.(二)

380,748,296.27

842,825,393.92

存貨

1,186,367,366.12

1,547,617,247.37

一年內到期的非流動資產

-

-

其他流動資產

6,533,361.88

53,082,000.00

流動資產合計

2,656,559,118.41

3,764,073,806.48

非流動資產：

可供出售金融資產

—

—

持有至到期投資

—

—

長期應收款

—

—

長期股權投資

十一.(三)

2,196,625,170.20

2,196,108,770.20

投資性房地產

144,058,602.45

145,470,218.37

固定資產

716,005,510.60

732,395,723.19

在建工程

176,851,157.11

176,373,624.79

工程物資

-

-

固定資產清理

-

-

無形資產

97,433,569.10

98,353,437.78

長期待攤費用

-

-

遞延所得稅資產

55,486,025.26

79,047,645.06

其他非流動資產

-

-

非流動資產合計

3,386,460,034.72

3,427,749,419.39

資產總計

6,043,019,153.13

7,191,823,225.87

母公司資產負債表（續）

2012年6月30日

編制單位：四川宏達股份有限公司 單位：人民幣元

負債和股東權益

注釋

期末餘額

期初餘額

流動負債：

短期借款

3,134,672,128.07

3,699,126,125.80

交易性金融負債

-

-

應付票據

70,000,000.00

40,000,000.00

應付帳款

137,586,085.85

174,905,734.53

預收款項

98,381,435.62

149,479,950.15

應付職工薪酬

48,593,292.39

45,011,300.39

應交稅費

-126,700,176.52

-159,607,632.24

應付利息

應付股利

其他應付款

195,390,251.30

198,239,936.38

一年內到期的非流動負債

294,000,000.00

859,000,000.00

其他流動負債

-

流動負債合計

3,851,923,016.71

5,006,155,415.01

非流動負債：

長期借款

719,000,000.00

566,000,000.00

應付債券

-

-

長期應付款

-

-

專項應付款

-

-

預計負債

1,454,376.77

1,454,376.77

遞延所得稅負債

38,650,000.00

36,210,000.00

其他非流動負債

非流動負債合計

759,104,376.77

603,664,376.77

負債合計

4,611,027,393.48

5,609,819,791.78

股東權益：

股本

1,032,000,000.00

1,032,000,000.00

資本公積

1,019,957,848.03

1,007,550,148.03

減：庫存股

盈餘公積

172,703,990.51

172,703,990.51

未分配利潤

-792,670,078.89

-630,250,704.45

股東權益合計

1,431,991,759.65

1,582,003,434.09

負債和股東權益總計

6,043,019,153.13

7,191,823,225.87

法定代表人：楊騫 主管會計工作的負責人：胡應福 會計機構負責人：帥巍

母公司利潤表

2012年1-6月

編制單位：四川宏達股份有限公司 單位：人民幣元

項目

注釋

本期金額

上期金額

一、營業收入

十一.(四)

1,606,846,102.36

1,334,188,349.57

減：營業成本

十一.(四)

1,531,256,441.78

1,168,781,094.12

營業稅金及附加

1,634,021.12

1,571,540.19

銷售費用

43,544,122.01

37,785,182.81

管理費用

92,402,721.44

81,970,735.84

財務費用

140,626,803.80

120,433,328.55

資產減值損失

22,840,348.83

215,070,221.32

加：公允價值變動收益

投資收益

十一.(五)

85,168,056.00

785,719,665.15

其中：對聯營企業和合營企業的

投資收益

二、營業利潤

-140,290,300.62

494,295,911.89

加：營業外收入

1,492,677.61

1,218,369.28

減：營業外支出

60,131.63

其中：非流動資產處置損失

三、利潤總額

-138,857,754.64

495,514,281.17

減：所得稅費用

23,561,619.80

46,985,462.38

四、淨利潤

-162,419,374.44

448,528,818.79

五、每股收益

（一）基本每股收益

（二）稀釋每股收益

七、其他綜合收益

八、綜合收益總額

法定代表人：楊騫 主管會計工作的負責人：胡應福 會計機構負責人：帥巍

母公司現金流量表

2012年1-6月

編制單位：四川宏達股份有限公司 單位：人民幣元

項目

本期金額

上期金額

一、經營活動產生的現金流量：

銷售商品、提供勞務收到的現金

1,668,128,470.25

1,326,232,750.81

收到的稅費返還

-

1,099,561.28

收到的其他與經營活動有關的現金

332,932,401.45

570,034,033.26

經營活動現金流入小計

2,001,060,871.70

1,897,366,345.35

購買商品、接受勞務支付的現金

1,140,099,778.34

1,346,581,600.89

支付給職工以及為職工支付的現金

133,496,179.59

103,146,283.17

支付的各項稅費

47,528,911.92

5,606,289.55

支付的其他與經營活動有關的現金

100,735,816.91

738,459,728.14

經營活動現金流出小計

1,421,860,686.76

2,193,793,901.75

經營活動產生的現金流量淨額

579,200,184.94

-296,427,556.40

二、投資活動產生的現金流量：

-

收回投資所收到現金

191,000,000.00

—

取得投資收益收到的現金

85,168,056.00

80,000,000.00

處置固定資產、無形資產和其他長期資產而收回的現金淨額

98,572.11

—

處置子公司及其他營業單位收到的現金淨額

-

572,947,985.15

收到的其他與投資活動有關的現金

-

—

投資活動現金流入小計

276,266,628.11

652,947,985.15

購建固定資產、無形資產和其他長期資產所支付的現金

7,258,645.04

66,016,133.40

投資所支付的現金

516,400.00

—

取得子公司及其他營業單位支付的現金淨額

-

—

支付的其他與投資活動有關的現金

-

—

投資活動現金流出小計

7,775,045.04

66,016,133.40

投資活動產生的現金流量淨額

268,491,583.07

586,931,851.75

三、籌資活動產生的現金流量：

-

吸收投資所收到的現金

-

—

取得借款所收到的現金

1,613,376,074.79

2,097,470,447.05

發行債券收到的現金

收到的其他與籌資活動有關的現金

-

—

籌資活動現金流入小計

1,613,376,074.79

2,097,470,447.05

償還債務所支付的現金

2,589,830,072.52

2,287,467,855.63

分配股利、利潤或償付利息所支付的現金

146,144,324.22

130,443,220.79

支付的其他與籌資活動有關的現金

-

—

籌資活動現金流出小計

2,735,974,396.74

2,417,911,076.42

籌資活動產生的現金流量淨額

-1,122,598,321.95

-320,440,629.37

四、匯率變動對現金及現金等價物的影響

-

—

五、現金及現金等價物淨增加額

-274,906,553.94

-29,936,334.02

加：期初現金及現金等價物餘額

839,966,573.16

554,503,593.12

六、期末現金及現金等價物餘額

565,060,019.22

524,567,259.10

法定代表人：楊騫 主管會計工作的負責人：胡應福 會計機構負責人：帥巍

母公司股東權益變動表

2012年1-6月

編制單位：四川宏達股份有限公司 單位：人民幣元

項目

本期金額

股本

資本公積

減：庫存股

盈餘公積

專項儲備

未分配利潤

股東權益合計

一、上期期末餘額

1,032,000,000.00

1,007,550,148.03

-

172,703,990.51

-

-630,250,704.45

1,582,003,434.09

加：會計政策變更

-

-

-

-

-

-

-

前期差錯更正

-

-

其他

-

-

-

-

-

-

-

二、本期期初餘額

1,032,000,000.00

1,007,550,148.03

-

172,703,990.51

-

-630,250,704.45

1,582,003,434.09

三、本期增減變動金額

-

12,407,700.00

-

-

-

-162,419,374.44

-150,011,674.44

（一）淨利潤

-

-

-

-

-

-162,419,374.44

-162,419,374.44

（二）其他綜合收益

-

12,407,700.00

-

-

-

-

12,407,700.00

上述（一）和（二）小計

-

12,407,700.00

-

-

-

-162,419,374.44

-150,011,674.44

（三）所有者投入和減少資本

-

-

-

-

-

-

-

1．所有者投入資本

-

-

-

-

-

2．股份支付計入股東權益的金額

-

-

-

-

-

-

-

3．其他

-

-

-

-

-

-

-

（四）利潤分配

-

-

-

-

-

-

-

1．提取盈餘公積

-

-

-

-

-

2．對股東的分配

-

-

-

-

-

-

-

3．其他

-

-

-

-

-

-

-

（五）股東權益內部結轉

-

-

-

-

-

-

-

1．資本公積轉增股本

-

-

-

-

-

-

-

2．盈餘公積轉增股本

-

-

-

-

-

-

-

3．盈餘公積彌補虧損

-

-

-

-

-

-

-

4．其他

-

-

-

-

-

-

(六)專項儲備

-

-

-

-

-

-

-

1、本期提取

-

-

-

-

-

-

-

2、本期使用

-

-

-

-

-

-

-

（七）其他

-

-

-

-

-

-

-

四、本期期末餘額

1,032,000,000.00

1,019,957,848.03

-

172,703,990.51

-

-792,670,078.89

1,431,991,759.65

法定代表人：楊騫 主管會計工作的負責人：胡應福 會計機構負責人：帥巍

母公司股東權益變動表

2012年1-6月

編制單位：四川宏達股份有限公司 單位：人民幣元

項目

上期金額

股本

資本公積

減：庫存股

盈餘公積

專項儲備

未分配利潤

股東權益合計

一、上期期末餘額

1,032,000,000.00

1,019,639,289.07

-

172,703,990.51

-

-736,326,002.60

1,488,017,276.98

加：會計政策變更

-

-

-

-

-

-

-

前期差錯更正

-

172,262.13

-13,751,884.61

-13,579,622.48

其他

-

-

-

-

-

-

-

二、本期期初餘額

1,032,000,000.00

1,019,811,551.20

-

172,703,990.51

-

-750,077,887.21

1,474,437,654.50

三、本期增減變動金額

-

8,929,165.00

-

-

-

448,528,818.79

457,457,983.79

（一）淨利潤

-

-

-

-

-

448,528,818.79

448,528,818.79

（二）其他綜合收益

-

8,929,165.00

-

-

-

-

8,929,165.00

上述（一）和（二）小計

-

8,929,165.00

-

-

-

448,528,818.79

457,457,983.79

（三）所有者投入和減少資本

-

-

-

-

-

-

-

1．所有者投入資本

-

-

-

-

-

2．股份支付計入股東權益的金額

-

-

-

-

-

-

-

3．其他

-

-

-

-

-

-

-

（四）利潤分配

-

-

-

-

-

-

-

1．提取盈餘公積

-

-

-

-

-

2．對股東的分配

-

-

-

-

-

-

-

3．其他

-

-

-

-

-

-

-

（五）股東權益內部結轉

-

-

-

-

-

-

-

1．資本公積轉增股本

-

-

-

-

-

-

-

2．盈餘公積轉增股本

-

-

-

-

-

-

-

3．盈餘公積彌補虧損

-

-

-

-

-

-

-

4．其他

-

-

-

-

-

-

(六)專項儲備

-

-

-

-

-

-

-

1、本期提取

-

-

-

-

-

-

-

2、本期使用

-

-

-

-

-

-

-

（七）其他

-

-

-

-

-

-

-

四、本期期末餘額

1,032,000,000.00

1,028,740,716.20

-

172,703,990.51

-

-301,549,068.42

1,931,895,638.29

法定代表人：楊騫 主管會計工作的負責人：胡應福 會計機構負責人：帥巍

(二）財務報表附註

一、公司的基本情況

四川宏達股份有限公司（以下簡稱「本公司」），系1994年1月28日經四川省經濟體制

改革委員會以川體改（94）263號文批覆同意，由四川省宏達聯合化工總廠（後更名為四川

宏達實業有限公司）、四川省工商新技術開發公司、四川化工總廠(後更名為川化集團有限責

任公司)、什邡縣電力公司（後更名為什邡明珠電力有限責任公司）、什邡縣地方電力開發公

司（後更名為什邡市地方電力開發公司）等五家企業共同發起，並向北海興墾房地產開發公

司、四川省國際信託投資公司、成都宏昌化工建材商貿公司、綿陽市益多園房地產開發有限

責任公司、四川省什邡縣銀興實業總公司、中國銀行什邡支行勞動服務公司、廣漢市平原實

業發展有限總公司、什邡縣雙盛建築材料廠（後更名為什邡市雙盛建築材料廠）等八家企業

和內部職工定向募集股份設立的股份有限公司，正式成立於1994年6月30日，《企業法人

營業執照》註冊號為5106001800132，總股本為人民幣5,000萬股，其中：發起人股2084.12

萬股，佔總股本的41.68%；定向募集法人股2790.88萬股，佔總股本的55.82%；內部職工

股125萬股，佔總股本的2.50%。

1997年11月27日，本公司的部分股東轉讓其股權，轉讓後本公司的法人股股東由原

來的13家減少到7家。

經本公司股東大會決議並於1998年2月28日經德陽市經濟體制改革委員會以德經改發

[1998]22號《德陽市體改委關於對四川宏達股份有限公司1997年度利潤分配方案報告的批

復》同意本公司以1997期末總股本5000萬股為基數，按10：6的比例向全體股東派送紅股

3.000萬股。送股後本公司總股本為8.000萬股。

1999年3月，什邡市雙盛建築材料廠將其持有的本公司股份轉讓給成都宏昌化工建材

商貿公司，轉讓後本公司的法人股股東由原來的7家減少到6家。

2001年11月7日經中國證券監督管理委員會以證監發行字[2001]95號文批覆同意本公

司首次向社會公眾公開發行人民幣普通股股票5,000萬股。該股票於2001年12月6日在上

海證券交易所通過網上累計投標詢價的方式發行，並於2001年12月20日在上海證券交易

所掛牌上市。本公司於2001年12月29日辦理了工商變更登記手續。

2002年6月，本公司發起人股東川化集團有限責任公司將其持有的本公司192萬股股

份轉讓予什邡宏達發展有限公司，轉讓後本公司的法人股股東由原來的6家減少到5家。

經本公司股東會決議，2004年5月本公司向全體股東以資本公積轉增股本，按總股本

13,000萬股每10股轉增6股，轉增後本公司總股本為20,800萬股。

經本公司股東會決議，2004年12月本公司向全體股東以資本公積轉增股本，按總股本

20,800萬股每10股轉增10股，轉增後本公司總股本為41,600萬股。

2005年12月12日，本公司召開股權分置改革相關股東會議，審議通過股權分置改革

方案。2005年12月27日，本公司股權分置改革完成。本公司正式實施上述股權分置改革

前，什邡宏達發展有限公司受讓成都宏昌化工建材商貿公司持有的本公司全部股權，轉讓後

本公司的法人股股東由原來的5家減少到4家。

2007年8月16日，中國證券監督管理委員會以證監發行字[2007]230號文批准，同意

本公司在核准後6個月內選擇適當時機向特定對象發行不超過人民幣普通股10,000萬股，

每股面值1.00元。2007年9月10日，本公司實際收到有限售條件的流通股股東－什邡宏

達發展有限公司繳納的新增註冊資本人民幣10,000萬元，增發後本公司總股本為51,600

萬股。新增註冊資本情況業經天健華證中洲（北京）會計師事務所有限公司以天健華證中洲

驗（2007）GF字第030005號《驗資報告》驗證。本公司於2007年9月21日辦理了工商變

更登記手續。

經本公司2008年4月24日第四屆董事會第二十四次會議決議和2008年5月19日二

OO七年年度股東大會決議，按每10股轉增10股的比例，以資本公積向全體股東轉增股份

總額51,600萬股，每股面值1元，計增加股本51,600萬元，轉增後的股本為103,200萬元。

新增註冊資本及股本情況業經天健華證中洲（北京）會計師事務所有限公司以天健華證中洲

驗（2008）GF字第030006號《驗資報告》驗證。

本公司註冊資本103,200萬元，註冊地址：四川省什邡市師古鎮，法定代表人：楊騫。

本公司從事冶金、化工、礦山開採及酒店，經營範圍主要包括：化肥、工業級磷酸一銨、

飼料級磷酸氫鈣、氯鹼、氟矽酸鈉、工業硫酸、塑料編織袋、鋅錠、鋅合金及其廢渣中提取

的金屬材料、稀有金屬(鉬、銦、鍺)、氧化鋅的生產銷售;建工建材、化工原料批發零售，

礦產品(國家限制經營的除外)銷售。

本公司的主要產品包括：普通過磷酸鈣、複合肥、工業硫酸、鋅錠、鋅合金、氧化鋅、

稀有金屬(鉬、銦、鍺)、磷酸氫鈣、磷酸一氨、磷酸二氫鉀、碳酸氫銨、液氨、氧化鋅礦石

等，主要應用於農業、汽車、房地產等。

本公司的母公司為四川宏達實業有限公司；最終控制人為劉滄龍先生。

二、公司主要會計政策、會計估計和前期差錯

（一） 財務報表的編制基礎

本公司以持續經營為基礎，根據實際發生的交易和事項，按照《企業會計準則—基本準

則》和其他各項具體會計準則、應用指南及準則解釋的規定進行確認和計量，在此基礎上編

制財務報表。編制符合企業會計準則要求的財務報表需要使用估計和假設，這些估計和假設

會影響到財務報告日的資產、負債和或有負債的披露，以及報告期間的收入和費用。

（二） 遵循企業會計準則的聲明

本公司編制的財務報表符合《企業會計準則》的要求，真實、完整地反映了本公司2012

年6月30日的財務狀況、2012年1-6月的經營成果和現金流量等有關信息。

（三） 會計期間

本公司會計年度為公曆年度，即每年1月1日起至12月31日止。

（四） 記帳本位幣

本公司以人民幣為記帳本位幣。

（五） 同一控制下和非同一控制下企業合併的會計處理方法

1. 同一控制下的企業合併

對於同一控制下的企業合併，合併方在企業合併中取得的資產和負債，按照合併日在被

合併方的帳面價值計量。合併方取得的淨資產帳面價值與支付的合併對價帳面價值（或發行

股份面值總額）的差額，調整資本公積；資本公積不足衝減的，調整留存收益。

2. 非同一控制下的企業合併

對於非同一控制下的企業合併，合併成本為購買方在購買日為取得對被購買方的控制權

而付出的資產、發生或承擔的負債以及發行的權益性證券的公允價值。

通過多次交換交易分步實現的非同一控制下企業合併，區分個別財務報表和合併財務報

表進行相關會計處理：

（1）在個別財務報表中，以購買日之前所持被購買方的股權投資的帳面價值與購買日

新增投資成本之和，作為該項投資的初始投資成本；購買日之前持有的被購買方的股權涉及

其他綜合收益的，在處置該項投資時將與其相關的其他綜合收益（例如，可供出售金融資產

公允價值變動計入資本公積的部分，下同）轉入當期投資收益。

（2）在合併財務報表中，對於購買日之前持有的被購買方的股權，按照該股權在購買

日的公允價值進行重新計量，公允價值與其帳面價值的差額計入當期投資收益；購買日之前

持有的被購買方的股權涉及其他綜合收益的，與其相關的其他綜合收益轉為購買日所屬當期

投資收益。

購買方為進行企業合併發生的審計、法律服務、評估諮詢等中介費用以及其他相關管理

費用，於發生時計入當期損益；購買方作為合併對價發行的權益性證券或債務性證券的交易

費用，計入權益性證券或債務性證券的初始確認金額。

購買方對合併成本大於合併中取得的被購買方可辨認淨資產公允價值份額的差額，確認

為商譽。購買方對合併成本小於合併中取得的被購買方可辨認淨資產公允價值份額的，經復

核後合併成本仍小於合併中取得的被購買方可辨認淨資產公允價值份額的差額，計入當期損

益。

（六） 合併財務報表的編制方法

本公司將擁有實際控制權的子公司和特殊目的主體納入合併財務報表範圍。

本公司合併財務報表按照《企業會計準則第33號－合併財務報表》及相關規定的要求

編制，合併時合併範圍內的所有重大內部交易和往來業已抵銷。子公司的股東權益中不屬於

母公司所擁有的部分作為少數股東權益在合併財務報表中股東權益項下單獨列示。

子公司與本公司採用的會計政策或會計期間不一致的，在編制合併財務報表時，按照本

公司的會計政策或會計期間對子公司財務報表進行必要的調整。

對於非同一控制下企業合併取得的子公司，在編制合併財務報表時，以購買日可辨認淨

資產公允價值為基礎對其個別財務報表進行調整；對於同一控制下企業合併取得的子公司，

在編制合併財務報表時，視同合併後形成的報告主體自最終控制方開始實施控制時一直是一

體化存續下來的，對合併資產負債表的期初數進行調整，同時對比較報表的相關項目進行調

整。

（七） 現金及現金等價物的確定標準

本公司在編制現金流量表時所確定的現金，是指本公司的庫存現金以及可以隨時用於支

付的存款；現金等價物，是指本公司持有的期限短、流動性強、易於轉換為已知金額現金、

價值變動風險很小的投資。

（八） 外幣業務和外幣報表折算

1. 外幣業務

本公司對發生的外幣業務，採用業務發生日中國人民銀行授權中國外匯交易中心公布的

中間價折合為人民幣記帳。資產負債表日，外幣貨幣性項目按中國人民銀行授權中國外匯交

易中心公布的中間價折算，由此產生的匯兌損益，除屬於與符合資本化條件資產有關的借款

產生的匯兌損益，予以資本化計入相關資產成本外，其餘計入當期損益。以歷史成本計量的

外幣非貨幣性項目，仍採用業務發生日中國人民銀行授權中國外匯交易中心公布的中間價折

算，不改變其記帳本位幣金額。

2. 外幣財務報表折算

本公司對合併範圍內境外經營實體的財務報表（含採用不同於本公司記帳本位幣的境內

子公司、合營企業、聯營企業、分支機構等），折算為人民幣財務報表進行編報。

資產負債表中的資產和負債項目，採用資產負債表日中國人民銀行授權中國外匯交易中

心公布的中間價折算，所有者權益項目除「未分配利潤」項目外，其他項目採用發生時中國

人民銀行授權中國外匯交易中心公布的中間價折算。利潤表中的收入和費用項目，採用交易

發生日中國人民銀行授權中國外匯交易中心公布的中間價折算。折算產生的外幣財務報表折

算差額，在資產負債表中所有者權益項目下單獨列示。外幣現金流量採用現金流量發生日中

國人民銀行授權中國外匯交易中心公布的中間價折算。匯率變動對現金的影響額，在現金流

量表中單獨列示。

處置境外經營時，與該境外經營有關的外幣報表折算差額，按比例轉入處置當期損益。

（九） 金融工具

1. 金融工具的分類、確認依據和計量方法

本公司的金融資產包括：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產、應收款項（相

關說明見附註二之（十））。金融資產的分類取決於本公司及其子公司對金融資產的持有意圖和

持有能力。

本公司的金融負債系其他金融負債。

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產

包括交易性金融資產和直接指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產，

按照取得時的公允價值作為初始確認金額，相關的交易費用在發生時計入當期損益。支付的

價款中包含已宣告但尚未發放的現金股利或已到付息期但尚未領取的債券利息，單獨確認為

應收項目。本公司在持有該等金融資產期間取得的利息或現金股利，確認為投資收益。資產

負債表日，本公司將該等金融資產的公允價值變動計入當期損益。處置該等金融資產時，該

等金融資產公允價值與初始入帳金額之間的差額確認為投資收益，同時調整公允價值變動損

益。

2. 金融資產轉移的確認依據和計量方法

本公司的金融資產轉移，包括下列兩種情形：

（1）將收取金融資產現金流量的權利轉移給另一方；

（2）將金融資產轉移給另一方，但保留收取金融資產現金流量的權利，並承擔將收取

的現金流量支付給最終收款方的義務，同時滿足下列條件：

A．從該金融資產收到對等的現金流量時，才有義務將其支付給最終收款方。企業發生

短期墊付款，但有權全額收回該墊付款並按照市場上同期銀行貸款利率計收利息的，視同滿

足本條件。

B．根據合同約定，不能出售該金融資產或作為擔保物，但可以將其作為對最終收款方

支付現金流量的保證。

C．有義務將收取的現金流量及時支付給最終收款方。企業無權將該現金流量進行再投

資，但按照合同約定在相鄰兩次支付間隔期內將所收到的現金流量進行現金或現金等價物投

資的除外。企業按照合同約定進行再投資的，應當將投資收益按照合同約定支付給最終收款

方。

已將金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給轉入方的，終止確認該金融資產；

保留了金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的，不終止確認該金融資產。

既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的，分別下列情況處

理：

（1）放棄了對該金融資產控制的，終止確認該金融資產。

（2）未放棄對該金融資產控制的，按照其繼續涉入所轉移金融資產的程度確認有關金

融資產，並相應確認有關負債。

3. 金融工具的公允價值確定方法

存在活躍市場的金融工具，以活躍市場中的報價確定其公允價值。不存在活躍市場的金

融工具，採用估值技術確定其公允價值。估值技術包括參考熟悉情況並自願交易的各方最近

進行的市場交易中使用的價格、參照實質上相同的其他金融資產的當前公允價值、現金流量

折現法等。採用估值技術時，儘可能最大程度使用市場參數，減少使用與本公司及其子公司

特定相關的參數。

4. 金融資產減值測試方法、減值準備計提方法

資產負債表日，本公司對以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產以外的金融

資產的帳面價值進行檢查。

對於可供出售金融資產，如果其公允價值出現持續大幅度下降，且預期該下降為非暫時

性的，則根據其初始投資成本扣除已收回本金和已攤銷金額及當期公允價值後的差額計算確

認減值損失；在計提減值損失時將原直接計入所有者權益的公允價值下降形成的累計損失一

並轉出，計入「資產減值損失」。

（十） 應收款項

本公司應收款項（包括應收帳款和其他應收款等）按合同或協議價款作為初始入帳金額。

凡因債務人破產，依照法律清償程序清償後仍無法收回；或因債務人死亡，既無遺產可供清

償，又無義務承擔人，確實無法收回；或因債務人逾期未能履行償債義務，經法定程序審核

批准，該等應收帳款列為壞帳損失。

本公司以應收債權向銀行等金融機構轉讓、質押或貼現等方式融資時，根據相關合同的

約定，當債務人到期未償還該項債務時，若本公司負有向金融機構還款的責任，則該應收債

權作為質押貸款處理；若本公司沒有向金融機構還款的責任，則該應收債權作為轉讓處理，

並確認債權的轉讓損益。

本公司收回應收款項時，將取得的價款和應收款項帳面價值之間的差額計入當期損益。

1. 單項金額重大並單項計提壞帳準備的應收款項

本公司將單筆金額500萬元以上的應收帳款和單筆金額100萬元以上的其他應收款確定

為單項金額重大的應收款項。

在資產負債表日，本公司對單項金額重大的應收款項單獨進行減值測試，經測試發生了

減值的，按其未來現金流量現值低於其帳面價值的差額，確定減值損失，計提壞帳準備；對

單項測試未減值的應收款項，匯同對單項金額非重大的應收款項，按類似的信用風險特徵劃

分為若干組合，再按這些應收款項組合在資產負債表日餘額的一定比例計算確定減值損失，

計提壞帳準備。

本公司本期度單項金額重大並單項計提壞帳準備的應收款項，按其未來現金流量現值低

於其帳面價值的差額，確定減值損失，計提壞帳準備。

2. 按組合計提壞帳準備的應收款項

本公司將應收款項按款項性質分為銷售貨款及其他。對該組合採用帳齡分析法計提壞

帳準備。

組合中，採用帳齡分析法計提壞帳準備的計提比例如下：

帳齡分析法

帳齡

應收帳款計提比例(%)

其他應收款計提比例(%)

1年以內（含1年，以下同）

5

5

1-2年

10

10

2-3年

30

30

3-4年

50

50

4-5年

80

80

5年以上

100

100

3. 單項金額雖不重大但單項計提壞帳準備的應收帳款

本公司將單項金額500萬元以下帳齡在3年以上的應收帳款和將單項金額100萬元以下

帳齡在3年以上的其他應收款，確定為單項金額雖不重大但單項計提減值準備的應收款項。

本公司本期無單項金額雖不重大但單項計提減值準備的情形。

（十一） 存貨

1. 存貨的分類

存貨按一般存貨和房地產開發產品分類。一般存貨是指本公司在日常活動中持有以備出

售的產成品或商品、處在生產過程中的在產品、在生產過程或提供勞務過程中耗用的材料和

物料等。主要包括原材料、包裝物、低值易耗品、在制品、庫存商品、開發成本和開發產品

等。房地產開發產品包括已完工開發產品、在建開發產品和擬開發產品。已完工開發產品是

指已建成、待出售的物業；在建開發產品是指尚未建成、以出售為目的的物業；擬開發產品

是指所購入的、已決定將之發展為已完工開發產品的土地。項目整體開發時，擬開發產品全

部轉入在建開發產品；項目分期開發時，將分期開發用地部分轉入在建開發產品，後期未開

發土地仍保留在擬開發產品。

2. 發出存貨的計價方法

存貨在取得時，按成本進行初始計量，包括採購成本、加工成本和其他成本。存貨發出

時，採用加權平均法確定發出存貨的實際成本。房地產開發產品成本包括土地成本、施工成

本和其他成本。符合資本化條件的借款費用，亦計入房地產開發產品成本。

3. 存貨可變現淨值的確定依據及存貨跌價準備的計提方法

對於一般存貨，資產負債表日，存貨按照成本與可變現淨值孰低計量。期末，在對存貨

進行全面盤點的基礎上，對於存貨因被淘汰、全部或部分陳舊過時或銷售價格低於成本等原

因導致成本高於可變現淨值的部分，提取存貨跌價準備。存貨跌價準備一般按照單個存貨項

目計提；對於數量繁多、單價較低的存貨，按照存貨類別計提存貨跌價準備。與在同一地區

銷售的產品系列相關、具有相同或類似最終用途或目的，且難以與其他項目分開計量的存貨，

合併計提存貨跌價準備。其中：對於產成品、商品和用於出售的材料等直接用於出售的商品

存貨，在正常生產經營過程中，以該存貨的估計售價減去估計的銷售費用和相關稅費後的金

額，確定其可變現淨值；對於需要經過加工的材料存貨，在正常生產經營過程中，以所生產

的產成品的估計售價減去至完工時估計將要發生的成本、估計銷售費用和相關稅費後的金

額，確定其可變現淨值；對於資產負債表日，同一項存貨中一部分有合同價格約定、其他部

分不存在合同價格的，分別確定其可變現淨值。

對於房地產開發產品，其存貨按照成本與可變現淨值孰低計量。存貨的可變現淨值是指

日常生活中，存貨的估計售價減去至完工時估計將要發生的成本、估計的銷售費用以及相關

稅費後的金額。如果管理層對存貨估計售價、至完工時估計將要發生的成本、估計的銷售費

用以及相關稅費進行重新修訂，修訂後的估計售價低於目前採用的估計售價，或修訂後的至

完工時估計將要發生的成本、估計的銷售費用以及相關稅費高於目前採用的估計，本公司需

對存貨增加計提跌價準備。

4. 存貨的盤存制度

本公司的存貨盤存制度為永續盤存制。本公司定期對存貨進行清查，盤盈利得和盤虧損

失計入當期損益。

5. 低值易耗品和包裝物的攤銷方法

低值易耗品和包裝物採用一次轉銷法攤銷，其他周轉材料採用一次轉銷法攤銷。

（十二） 長期股權投資

本公司的長期股權投資包括對子公司的投資、對聯營企業的投資和其他長期股權投資。

1. 投資成本的確定

本公司對子公司的投資按照初始投資成本計價，控股合併形成的長期股權投資的初始計

量參見本附註四之（五）同一控制下和非同一控制下企業合併的會計處理方法。追加或收回

投資調整長期股權投資的成本。

本公司對被投資單位具有重大影響的長期股權投資，以及對被投資單位不具有重大影

響，並且在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的長期股權投資，均按照初始投資

成本計價。

2. 後續計量及損益確認方法

本公司對子公司的投資的後續計量採用成本法核算，編制合併財務報表時按照權益法進

行調整。除取得投資時實際支付的價款或對價中包含的已宣告但尚未發放的現金股利或利潤

外，按照享有被投資單位宣告發放的現金股利或利潤確認投資收益。

本公司對被投資單位具有重大影響的長期股權投資，後續計量採用權益法核算。長期股

權投資的初始投資成本大於投資時應享有被投資單位可辨認淨資產公允價值份額的，不調整

長期股權投資的初始投資成本；長期股權投資的初始投資成本小於投資時應享有被投資單位

可辨認淨資產公允價值份額的，其差額應當計入當期損益，同時調整長期股權投資的成本。

取得長期股權投資後，按照應享有或應分擔的被投資單位實現的淨損益的份額，確認投資損

益並調整長期股權投資的帳面價值。本公司按照被投資單位宣告分派的利潤或現金股利計算

應分得的部分，相應減少長期股權投資的帳面價值。

本公司對被投資單位不具有共同控制或重大影響，並且在活躍市場中沒有報價、公允價

值不能可靠計量的長期股權投資，後續計量採用成本法核算。

3. 確定對被投資單位具有重大影響的依據

重大影響，是指對一個企業的財務和經營政策有參與決策的權力，但並不能夠控制或者

與其他方一起共同控制這些政策的制定。投資企業能夠對被投資單位施加重大影響的，被投

資單位為其聯營企業。

4. 減值測試方法及減值準備計提方法

資產負債表日，若因市價持續下跌或被投資單位經營狀況惡化等原因使長期股權投資存

在減值跡象時，根據單項長期股權投資的公允價值減去處置費用後的淨額與長期股權投資預

計未來現金流量的現值兩者之間較高者確定長期股權投資的可收回金額。長期股權投資的可

收回金額低於帳面價值時，將資產的帳面價值減記至可收回金額，減記的金額確認為資產減

值損失，計入當期損益，同時計提相應的資產減值準備。長期股權投資減值損失一經確認，

在以後會計期間不再轉回。

（十三） 投資性房地產

本公司的投資性房地產均為已出租的房屋建築物。

本公司的投資性房地產按其成本作為入帳價值，外購投資性房地產的成本包括購買價

款、相關稅費和可直接歸屬於該資產的其他支出；自行建造投資性房地產的成本，由建造該

項資產達到預定可使用狀態前所發生的必要支出構成。

本公司對投資性房地產採用成本模式進行後續計量，按其預計使用壽命及淨殘值率對建

築物和土地使用權計提折舊或攤銷。投資性房地產的預計使用壽命、淨殘值率及年折舊（攤

銷）率列示如下：

類別

預計使用壽命（年）

預計淨殘值率

年折舊（攤銷）率

房屋建築物

50

5%

1.9%

投資性房地產的用途改變為自用時，自改變之日起，本公司將該投資性房地產轉換為固

定資產或無形資產。自用房地產的用途改變為賺取租金或資本增值時，自改變之日起，本公

司將固定資產或無形資產轉換為投資性房地產。發生轉換時，以轉換前的帳面價值作為轉換

後的入帳價值。

資產負債表日，若單項投資性房地產的可收回金額低於帳面價值時，將資產的帳面價值

減記至可收回金額，減記的金額確認為資產減值損失，計入當期損益，同時計提相應的資產

減值準備。投資性房地產減值損失一經確認，在以後會計期間不再轉回。

當投資性房地產被處置，或者永久退出使用且預計不能從其處置中取得經濟利益時，終

止確認該項投資性房地產。投資性房地產出售、轉讓、報廢或毀損的處置收入扣除其帳面價

值和相關稅費後的金額計入當期損益。

（十四） 固定資產

1. 固定資產確認條件

固定資產指同時滿足與該固定資產有關的經濟利益很可能流入企業和該固定資產的成

本能夠可靠地計量條件的，為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的使用壽命超過

一個會計年度的有形資產。

2. 各類固定資產的折舊方法

除已提足折舊仍繼續使用的固定資產之外，本公司對所有固定資產計提折舊。折舊方法

採用年限平均法。

本公司根據固定資產的性質和使用情況，確定固定資產的使用壽命和預計淨殘值。並在

年度終了，對固定資產的使用壽命、預計淨殘值和折舊方法進行覆核，如與原先估計數存在

差異的，進行相應的調整。

本公司的固定資產類別、折舊年限、殘值率和年折舊率如下：

類別

折舊年限（年）

殘值率（%）

年折舊率（%）

房屋及建築物

30、50

3.00

3.23-1.94

機器設備

12

3.00

8.08

電子設備

8

3.00

12.13

運輸工具

6

3.00

16.17

3. 固定資產的減值測試方法、減值準備計提方法

資產負債表日，固定資產按照帳面價值與可收回金額孰低計價。若單項固定資產的可收

回金額低於帳面價值，將資產的帳面價值減記至可收回金額，減記的金額確認為資產減值損

失，計入當期損益，同時計提相應的資產減值準備。固定資產減值損失一經確認，在以後會

計期間不再轉回。

4. 其他說明

本公司固定資產按成本進行初始計量。其中，外購的固定資產的成本包括買價、進口關

稅等相關稅費，以及為使固定資產達到預定可使用狀態前所發生的可直接歸屬於該資產的其

他支出。自行建造固定資產的成本，由建造該項資產達到預定可使用狀態前所發生的必要支

出構成。投資者投入的固定資產，按投資合同或協議約定的價值作為入帳價值，但合同或協

議約定價值不公允的按公允價值入帳。購買固定資產的價款超過正常信用條件延期支付，實

質上具有融資性質的，固定資產的成本以購買價款的現值為基礎確定。實際支付的價款與購

買價款的現值之間的差額，除應予資本化的以外，在信用期間內計入當期損益。

當固定資產被處置、或者預期通過使用或處置不能產生經濟利益時，終止確認該固定資

產。固定資產出售、轉讓、報廢或毀損的處置收入扣除其帳面價值和相關稅費後的金額計入

當期損益。

（十五） 在建工程

本公司自行建造的在建工程按實際成本計價，實際成本由建造該項資產達到預定可使用

狀態前所發生的必要支出構成。本公司的在建工程包括募投項目工程、自有資金建設工程。

已達到預定可使用狀態但尚未辦理竣工決算的固定資產，按照估計價值確定其成本，並

計提折舊；待辦理竣工決算後，再按實際成本調整原來的暫估價值，但不調整原已計提的折

舊額。

資產負債表日，本公司對在建工程按照帳面價值與可收回金額孰低計量，按單項工程可

收回金額低於帳面價值的差額，計提在建工程減值準備，計入當期損益，同時計提相應的資

產減值準備。在建工程減值損失一經確認，在以後會計期間不再轉回。

（十六） 借款費用

本公司發生的借款費用，可直接歸屬於符合資本化條件的資產的購建或者生產的，予以

資本化，計入相關資產成本；其他借款費用，在發生時根據其發生額確認為費用，計入當期

損益。符合資本化條件的資產，是指需要經過相當長時間的購建或者生產活動才能達到預定

可使用或者可銷售狀態的固定資產、投資性房地產和存貨等資產。

同時滿足下列條件時，借款費用開始資本化：（1）資產支出已經發生，資產支出包括為購建

或者生產符合資本化條件的資產而以支付現金、轉移非現金資產或者承擔帶息債務形式發生的支

出；（2）借款費用已經發生；（3）為使資產達到預定可使用或者可銷售狀態所必要的購建或者生

產活動已經開始。

在資本化期間內，每一會計期間的資本化金額，為購建或者生產符合資本化條件的資產

而借入專門借款的，以專門借款當期實際發生的利息費用，減去將尚未動用的借款資金存入

銀行取得的利息收入或進行暫時性投資取得的投資收益後的金額確定。為購建或者生產符合

資本化條件的資產而佔用了一般借款的，根據累計資產支出超過專門借款部分的資產支出加

權平均數乘以所佔用一般借款的資本化率，計算確定一般借款應予資本化的利息金額。資本

化率根據一般借款加權平均利率計算確定。利息資本化金額，不超過當期相關借款實際發生

的利息金額。

符合資本化條件的資產在購建或者生產過程中發生非正常中斷、且中斷時間連續超過3

個月的，暫停借款費用的資本化。在中斷期間發生的借款費用確認為費用，計入當期損益，

直至資產的購建或者生產活動重新開始。如果中斷是所購建或者生產的符合資本化條件的資

產達到預定可使用或者可銷售狀態必要的程序，借款費用繼續資本化。

購建或者生產符合資本化條件的資產達到預定可使用或者可銷售狀態時，停止借款費用資

本化。

（十七） 無形資產

無形資產是指本公司擁有或者控制的沒有實物形態的可辨認非貨幣性資產，包括土地使

用權、採礦權、專利權及其他無形資產。

無形資產按照成本進行初始計量。購入的無形資產，按實際支付的價款和相關支出作為

實際成本。投資者投入的無形資產，按投資合同或協議約定的價值確定實際成本，但合同或

協議約定價值不公允的，按公允價值確定實際成本。

本公司在取得無形資產時分析判斷其使用壽命，劃分為使用壽命有限和使用壽命不確定

的無形資產。

使用壽命有限的無形資產，在使用壽命內採用直線法攤銷，並在年度終了，對無形資產

的使用壽命和攤銷方法進行覆核，如與原先估計數存在差異的，進行相應的調整。使用壽命

有限的無形資產攤銷方法如下：

類別

使用壽命

攤銷方法

備註

土地使用權

50年

直線法

採礦權

按許可證使用年限

直線法

專利權

6年

直線法

其他

合同規定年限或受益年限

直線法

使用壽命不確定的無形資產不予攤銷。本公司在每個會計期間對使用壽命不確定的無形

資產的使用壽命進行覆核，當有確鑿證據表明其使用壽命是有限的，則估計其使用壽命，按

直線法進行攤銷。使用壽命不確定的無形資產，無論是否存在減值跡象，每年都進行減值測

試。

資產負債表日，本公司對無形資產按照其帳面價值與可收回金額孰低計量，按單項資產

可收回金額低於帳面價值的差額計提無形資產減值準備，相應的資產減值損失計入當期損

益。無形資產減值損失一經確認，在以後會計期間不再轉回。

（十八） 商譽

商譽為非同一控制下企業合併成本超過應享有的被投資單位或被購買方可辨認淨資產

於取得日或購買日的公允價值份額的差額。

與子公司有關的商譽在合併財務報表上單獨列示，與聯營企業和合營企業有關的商譽，

包含在長期股權投資的帳面價值中。

在財務報表中單獨列示的商譽至少在每年年終進行減值測試。減值測試時，商譽的帳面

價值依據相關的資產組或者資產組組合能夠從企業合併的協同效應中受益的情況分攤至受

益的資產組或資產組組合。

（十九） 長期待攤費用

本公司長期待攤費用是指已經支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各項費用，

包括礦山基建山體剝離費、鋅合金項目拆遷費和其他長期待攤費用，其攤銷方法如下：

類別

攤銷方法

攤銷年限

備註

礦山基建山體剝離費

直線法

8年

其他長期待攤費用

直線法

受益期

（二十） 收入

1. 銷售商品

本公司銷售的商品在同時滿足下列條件時，按從購貨方已收或應收的合同或協議價款的

金額確認銷售商品收入：（1）已將商品所有權上的主要風險和報酬轉移給購貨方；（2）既沒

有保留通常與所有權相聯繫的繼續管理權，也沒有對已售出的商品實施有效控制；（3）收入

的金額能夠可靠地計量；（4）相關的經濟利益很可能流入企業；（5）相關的已發生或將發生

的成本能夠可靠地計量。

公司具體的收入確認方式為：公司銷售產品時，在產品交付給購買方驗收並通過時或按

照合同要求已經交付給買方時確認銷售收入的實現。

合同或協議價款的收取採用遞延方式，實質上具有融資性質的，按照應收的合同或協議

價款的公允價值確定銷售商品收入金額。

2. 提供勞務

在同一會計年度內開始並完成的勞務，在完成勞務時確認收入；如果勞務的開始和完成

分屬不同的會計年度，在資產負債表日提供勞務交易的結果能夠可靠估計的，採用完工百分

比法確認提供勞務收入。本公司根據已完工作的測量已經發生的成本佔估計總成本的比例確

定提供勞務交易的完工進度（完工百分比）。

在資產負債表日提供勞務交易結果不能夠可靠估計的，分別下列情況處理：

A、已經發生的勞務成本預計能夠得到補償的，按照已經發生的勞務成本金額確認提供

勞務收入，並按相同金額結轉勞務成本。

B、已經發生的勞務成本預計不能夠得到補償的，將已經發生的勞務成本計入當期損益，

不確認提供勞務收入。

本公司與其他企業籤訂的合同或協議包括銷售商品和提供勞務時，銷售商品部分和提供

勞務部分能夠區分且能夠單獨計量的，將銷售商品的部分作為銷售商品處理，將提供勞務的

部分作為提供勞務處理。銷售商品部分和提供勞務部分不能夠區分，或雖能區分但不能夠單

獨計量的，將銷售商品部分和提供勞務部分全部作為銷售商品處理。

3. 讓渡資產使用權

本公司在與讓渡資產使用權相關的經濟利益能夠流入和收入的金額能夠可靠的計量時

確認讓渡資產使用權收入。

利息收入按使用貨幣資金的使用時間和適用利率計算確定。使用費收入金額，按照有關

合同或協議約定的收費時間和方法計算確定。

（二十一）套期保值業務

本公司套期業務的處理方法：公司使用衍生金融工具（主要是遠期商品合約）來對部分

預期交易的價格風險進行套期。公司的政策是對衝預期交易價格風險，並指定為現金流量套

期。衍生金融工具初始以衍生交易合同籤訂當日的公允價值進行計量，並以其公允價值進行

後續計量。公允價值為正數的衍生金融工具確認為一項資產，公允價值為負數的確認為一項

負債。

本公司根據政策管理衍生金融工具的應用，並以書面形式列明與本公司風險管理策略一

致的金融衍生工具應用原則。公司並無利用金融衍生工具進行投機性投資活動，但部份衍生

金融工具不被指定為套期工具或不符合套期會計準則。

套期工具如符合套期會計條件之現金流量套期，涉及套期工具公允值變動有效部分的利

得或虧損先計入所有者權益，其後當預計交易發生時，計入當期損益。套期工具利得或損失

中屬於無效套期的部分，計入當期損益。

套期會計在套期工具到期或出售、終止、或行使或不再符合套期會計條件時終止。套期

工具利得或損失的後續處理：被套期項目為預期交易，且該預期交易使公司隨後確認一項金

融資產或一項金融負債的，原直接確認為所有者權益的相關利得或損失，在該金融資產或金

融負債影響企業損益的相同期間轉出，計入當期損益。但是，公司預期原直接在所有者權益

中確認的淨損失全部或部分在未來會計期間不能彌補時，將不能彌補的部分轉出，計入當期

損益。

（二十二）安全生產費

本公司按照國家規定提取的安全生產費和維簡費，計入相關產品的成本或當期損益，同

時記入「專項儲備」科目。使用提取的安全生產費時，屬於費用性支出的，直接衝減專項儲

備。形成固定資產的，通過「在建工程」科目歸集所發生的支出，待安全項目完工達到預定

可使用狀態時確認為固定資產；同時，按照形成固定資產的成本衝減專項儲備，並確認相同

金額的累計折舊。該固定資產在以後期間不再計提折舊。

（二十三）政府補助

政府補助，是指本公司從政府無償取得貨幣性資產或非貨幣性資產，但不包括政府作為

企業所有者投入的資本。

政府補助為貨幣性資產的，按照收到或應收的金額計量；政府補助為非貨幣性資產的，

按照公允價值計量；公允價值不能可靠取得的，按照名義金額（人民幣1元）計量。

與資產相關的政府補助，本公司確認為遞延收益，並在相關資產使用壽命內平均分配，

計入當期損益。但是，按照名義金額計量的政府補助，直接計入當期損益。

與收益相關的政府補助，用於補償本公司以後期間的相關費用或損失的，確認為遞延收

益，並在確認相關費用的期間，計入當期損益；用於補償本公司已發生的相關費用或損失的，

直接計入當期損益。

已確認的政府補助需要返還的，存在相關遞延收益的，衝減相關遞延收益帳面餘額，超

出部分計入當期損益；不存在相關遞延收益的，直接計入當期損益。

（二十四）遞延所得稅資產/遞延所得稅負債

本公司的所得稅採用資產負債表債務法核算。資產、負債的帳面價值與其計稅基礎存在

差異的，按照規定確認所產生的遞延所得稅資產和遞延所得稅負債。

在資產負債表日，對於當期和以前期間形成的當期所得稅負債（或資產），按照稅法規

定計算的預期應交納（或返還）的所得稅金額計量；對於遞延所得稅資產和遞延所得稅負債，

根據稅法規定，按照預期收回該資產或清償該負債期間的適用稅率計量。

遞延所得稅資產的確認以本公司很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異、可抵扣虧損和

稅款抵減的應納稅所得額為限。在無法明確估計可抵扣暫時性差異預期轉回期間可能取得的

應納稅所得額時，不確認與可抵扣暫時性差異相關的遞延所得稅資產。對子公司、聯營企業

及合營企業投資相關的應納稅暫時性差異產生的遞延所得稅負債，予以確認，但同時滿足能

夠控制應納稅暫時性差異轉回的時間且該暫時性差異在可預見的未來很可能不會轉回的，不

予確認；對子公司、聯營企業及合營企業投資相關的可抵扣暫時性差異產生的遞延所得稅資

產，該可抵扣暫時性差異同時滿足在可預見的未來很可能轉回即在可預見的將來有處置該項

投資的明確計劃，且預計在處置該項投資時，除了有足夠的應納稅所得以外，還有足夠的投

資收益用以抵扣可抵扣暫時性差異時，予以確認。

資產負債表日，對遞延所得稅資產的帳面價值進行覆核。除企業合併、直接在所有者權

益中確認的交易或者事項產生的所得稅外，本公司將當期所得稅和遞延所得稅作為所得稅費

用或收益計入當期損益。

（二十五）經營租賃

如果租賃條款在實質上將與租賃資產所有權有關的全部風險和報酬轉移給承租人，該租

賃為融資租賃，其他租賃則為經營租賃。本公司均為經營租賃。

1.本公司作為出租人

經營租賃中的租金，本公司在租賃期內各個期間按照直線法確認當期損益。發生的初始

直接費用，計入當期損益。

2.本公司作為承租人

經營租賃中的租金，本公司在租賃期內各個期間按照直線法計入相關資產成本或當期損

益；發生的初始直接費用，計入當期損益。

（二十六）主要會計政策、會計估計的變更

1、會計政策變更

本報告期主要會計政策未發生變更。

2、會計估計變更

本報告期主要會計估計未發生變更。

（二十七）前期會計差錯更正

本報告期未發生前期會計差錯更正。

三、稅項

（一） 主要稅種及稅率

1、流轉稅及附加稅費

稅目

納稅（費）基礎

稅（費）率

備註

營業稅

租賃、餐飲、住宿、娛樂收入

5%、20%

增值稅

產品或勞務銷售收入增值額

0%、17%

*

城市維護建設稅

應交流轉稅額

1%、5%、7%

資源稅

礦石銷售量

18元/噸

**

教育費附加

應交流轉稅額

3%

*本公司生產的鋅焙砂、原礦、鋅錠、鋅合金、氧化鋅、氟矽酸鈉、硫酸適用稅率為17%。

根據財政部、國家稅務總局財稅[2001]113號文規定，本公司及子公司生產的普通過磷

酸鈣、磷酸二氫鉀、碳酸氫銨、複合肥、磷酸氫鈣、磷酸一銨、肥鈣產品免徵增值稅。

**根據財政部、國家稅務總局財稅[2007]100號文批准，自2007年8月1日起，雲南

金鼎鋅業有限公司資源稅稅率標準為礦石銷售量的18元/噸。

2、企業所得稅

公司名稱

稅率(%)

備註

公司本部

15

（1）

四川綿竹川潤化工有限公司

15

（1）

四川華宏國際經濟技術投資有限公司

25

（2）

四川安縣宏達化工有限公司

25

（2）

成都江南物業管理有限公司

25

（2）

雲南金鼎鋅業有限公司

15

（1）

四川釩鈦資源開發有限公司

25

（2）

公司名稱

稅率(%)

備註

四川宏達金橋大酒店有限公司

25

（2）

香港宏達國際貿易有限公司

16.50

（3）

劍川益雲有色金屬有限公司

25

（2）

四川九源化工有限公司

25

（2）

四川宏達工程技術有限公司

25

（2）

四川宏達鉬銅有限公司

25

（2）

（1）本公司主要生產銷售電解鋅錠、鋅合金、磷酸一銨、磷酸氫鈣、氧化鋅、普鈣、

鉀肥等產品，符合《產業結構調整指導目錄（2011年本）》相關內容，符合《國務院辦公廳

轉發國務院西部開發辦關於西部大開發若干政策措施實施意見的通知》（國辦發[2001]73

號）、《國家稅務總局關於落實西部大開發有關稅收政策具體實施意見的通知》（國稅發

[2002]47號）規定的所得稅稅收優惠條件，本公司可減按15%稅率徵收企業所得稅。

根據財政部、海關總署、國家稅務總局《關於深入實施西部大開發戰略有關稅收政策問

題的通知》（財政部、海關總署、國家稅務總局2011年7月27日財稅〔2011〕58號文）精

神，自2011年1月1日至2020年12月31日，對設在西部地區的鼓勵類產業企業減按15%

的稅率徵收企業所得稅。上述鼓勵類產業企業是指以《西部地區鼓勵類產業目錄》中規定的

產業項目為主營業務，且其主營業務收入佔企業收入總額70%以上的企業。因《西部地區鼓

勵類產業目錄》尚未發布，比照《產業結構調整指導目錄（2011年）》，本公司及本公司子

公司四川綿竹川潤化工有限公司的生產經營仍應屬稅收優惠範圍，2011年已按15%的所得稅

稅率計徵，故2012年該等公司企業所得稅及遞延所得稅資產暫按15%計算。

根據云南省財政廳、雲南省國家稅務局、雲南省地方稅務局、昆明海關下發的雲財稅

【2011】129號文件精神，雲南金鼎鋅業有限公司仍符合享受西部大開發稅收優惠政策條件。

因《西部地區鼓勵類產業目錄》尚未發布，比照《產業結構調整指導目錄（2011年）》該公

司生產經營仍應屬稅收優惠範圍，2011年已按15%的所得稅稅率計徵，故2012年該公司企

業所得稅及遞延所得稅資產暫按15%計算。

（2）全國人民代表大會於2007年3月16日通過了《中華人民共和國企業所得稅法》

（「新所得稅法」)，新所得稅法自2008年1月1日起施行。四川華宏國際經濟技術投資有

限公司、四川安縣宏達化工有限公司、成都江南物業管理有限公司、四川釩鈦資源開發有限

公司、四川宏達金橋大灑店有限公司、劍川益雲有色金屬有限公司、四川九源化工有限公司、

四川宏達工程技術有限公司、四川宏達鉬銅有限公司適用的企業所得稅率自2008年1月1

日從33%調整為25%。

（3）香港宏達國際貿易有限公司按課稅年度的營利所得課徵利得稅，稅率為16.50%。

3、房產稅

房產稅按照房產原值的70%為納稅基準，稅率為1.2%，或以租金收入為納稅基準，稅率

為12%。

4、個人所得稅

員工個人所得稅由本公司代扣代繳。

四、企業合併及合併財務報表

（一） 子公司情況

1、通過投資設立或投資等方式取得的子公司

子公司名稱

子公司類型

註冊地

業務性

質

註冊資本（萬元）

法人代表

經營範圍

四川安縣宏達化工有限公

司

控股子公司

四川安縣

化工

RMB990

楊希

生產銷售工業硫酸、普通過磷酸鈣

四川華宏國際經濟技術投

資有限公司

控股子公司

四川成都

貿易、

投資

RMB3800

黃建軍

項目投資(不含金融及證券業務)；生產、銷售

化工原材料及產品；生產銷售電解鋅；自營和

代理各類商品及技術的進出口業務等

雲南金鼎鋅業有限公司

控股子公司

雲南蘭坪

冶金

RMB97,322

楊希

有色金屬及其成品、半成品、礦產品的地勘

測量，採礦、選礦、冶煉、加工產品

四川釩鈦資源開發有限公

司

控股子公司

四川攀枝花

冶金

RMB10,000

趙彥博

銷售：礦產品。

香港宏達國際貿易有限公

司

控股子公司

香港

貿易

USD895.79

羅曉東

從事進出口貿易和投資

四川宏達鉬銅有限公司

控股子公司

四川什邡

冶金

RMB10,000

楊騫

鉬、銅、鉛、鋅生產、加工、銷售及經營本企

業產品進出口業務

子公司名稱

持股比例（%）

表決權比例（%）

期末實際出資額

實質上構成對子公司

淨投資的其他項目餘

額

是

否

合

並

直接

間接

四川安縣宏達化工有限公司

97.98

—

97.98

9,700,000.00

—

是

四川華宏國際經濟技術投資有限公

司

95.00

—

95.00

36,100,000.00

—

是

雲南金鼎鋅業有限公司

60.00

—

60.00

1,431,539,970.71

—

是

四川釩鈦資源開發有限公司

51.00

—

51.00

51,000,000.00

—

是

香港宏達國際貿易有限公司

90.00

10.00

100.00

55,200,120.35

—

是

四川宏達鉬銅有限公司

100.00

100.00

100,000,000.00

—

是

子公司名稱

企業類

型

組織機構

代碼

少數股東權益

少數股東權益

中

從母公司所有者權益衝減子公司少數股

東

用於衝減少數

股東損益的金

額

分擔的本期虧損超過少數股東在該子公

司

期初所有者權益中所享有份額後的餘額

四川安縣宏達化工有限公司

有限公

司

70897396-7

174,375.08

—

—

四川華宏國際經濟技術投資有限公

司

有限公

司

73481379-9

5,468,885.54

—

—

雲南金鼎鋅業有限公司

有限公

司

71340191-2

657,175,684.60

—

—

四川釩鈦資源開發有限公司

有限公

司

67838465-0

45,841,351.85

—

—

香港宏達國際貿易有限公司

有限公

司

—

—

—

—

四川宏達鉬銅有限公司

有限公

司

56565834-4

—

—

—

2、同一控制下的企業合併取得的子公司

子公司名稱

子公司類

型

註冊地

業務性

質

註冊資本（萬元）

法人代

表

經營範圍

四川宏達金橋大酒店有限公

司

控股子公

司

四川什

邡

酒店

RMB6000

張照海

中餐製售、歌舞娛樂、住宿、健身、美容美髮等

四川宏達工程技術有限公司

控股子公

司

四川什

邡

服務

RMB100

楊守明

化工工程設計、壓力容器計和壓力管道設計、工程曬圖

子公司名稱

持股比例（%）

表決權比例（%）

期末實際出資額

實質上構成對子公司

淨投資的其他項目餘額

是否

合併

直接

間接

四川宏達金橋大酒店有限公司

98.00

2.00

100.00

88,607,700.00

—

是

四川宏達工程技術有限公司

100.00

—

100.00

917,487.95

—

是

子公司名稱

企業類型

組織機構

代碼

少數股

東

權益

少數股東權益中用

於衝減少數股東損

益的金額

從母公司所有者權益衝減子公司少數股東

分擔的本期虧損超過少數股東在該子公司

期初所有者權益中所享有份額後的餘額

四川宏達金橋大酒店有限公

司

有限公司

74469647-7

—

—

—

四川宏達工程技術有限公司

有限公司

79183310－4

—

－

－

3、非同一控制下的企業合併取得的子公司

子公司名稱

子公司類

型

註冊地

業務性

質

註冊資本（萬元）

法人代表

經營範圍

四川綿竹川潤化工有限公司

控股子公

司

四川綿

竹

化工

RMB8,343.50

陳典福

生產、銷售：化肥、磷酸三鈣等

成都江南物業管理有限公司

控股子公

司

四川成

都

物業管理

RMB50.00

劉君謨

物業管理、保潔清洗(不含國家限制項

目)、銷售日用百貨、建輔建材、裝飾材

料、五金交電、家用電器。中餐、銷售電

話卡用品、房屋租賃、房屋中介。

劍川益雲有色金屬有限公司

控股子公

司

雲南劍

川

冶金

RMB11,784.61

楊騫

電鋅、電爐鋅粉、硫酸、鎘等金屬的冶煉、

生產、銷售；有色金屬原料購銷、冶煉（以

上經營範圍中涉及國家法律、行政法規規

定的專項審批，按審批的項目和時限開展

經營活動）

四川九源化工有限公司

控股子公

司

四川什

邡

化工

RMB1000.00

王大為

生產飼料級、農用級、工業級、食品級磷

酸及硫酸鹽、硝酸鹽、鹽酸；肥料、級磷

酸二氫鉀、肥料級磷酸一銨、銷售本公司

產品（以上經營範圍國家限制或禁止除

外，需經有關部門批准的，必須取得相關

批准後，按照批准的事項開展生產經營活

動）

子公司名稱

持股比例（%）

表決權比例（%）

期末實際出資額

實質上構成對子公司

淨投資的其他項目餘

額

是

否

合

並

直接

間接

四川綿竹川潤化工有限公司

94.21

—

94.21

80,697,605.53

—

是

成都江南物業管理有限公司

95.00

—

95.00

429,146.09

—

是

劍川益雲有色金屬有限公司

80.00

—

80.00

94,276,880.00

—

是

四川九源化工有限公司

100.00

—

100.00

6,508,542.22

—

是

子公司名稱

企業類型

組織機

構代碼

少數股東權益

少數股東權益中

用於衝減少數股

東損益的金額

從母公司所有者權益衝減子公司少數股東

分擔的本期虧損超過少數股東在該子公司

期初所有者權益中所享有份額後的餘額

四川綿竹川潤化工有限公司

有限公司

20527025—8

8,758,634.05

―

―

成都江南物業管理有限公司

有限公司

72340319—6

43,537.02

―

―

劍川益雲有色金屬有限公司

有限公司

55013678-9

25,166,070.61

―

―

四川九源化工有限公司

有限公司

73343066－5

―

―

―

（二） 合併範圍發生變更的說明

2011年10月13日，四川釩鈦資源開發有限公司2011年度第二次董事會同意收購攀

枝花金光釩鈦股份有限公司股權，以建設10萬噸/年硫酸法金紅石鈦白粉項目。

2012年3月7日，本公司及控股子公司四川釩鈦資源開發有限公司分別與自然人周裕

淑和四川金光實業集團有限公司（以下簡稱「金光實業」）、自然人陳建華在四川成都籤訂受

讓周裕淑、金光實業、陳建華持有攀枝花金光釩鈦股份有限公司（以下簡稱「金光釩鈦」）

4.55%、90.90%、4.55%的股權轉讓協議，其中本公司受讓的股權為50萬股，佔金光釩鈦公

司註冊資本的4.55%，本公司之控股子公司四川釩鈦資源開發有限公司受讓的股權為1050

萬股，佔金光釩鈦公司註冊資本的95.45%，

本期新納入合併範圍的子公司

名稱

變更原因

期末淨資產

本期淨利潤

攀枝花金光釩鈦股份有限公司

非同一控制下企業合併

10,312,176.34

-84,012.56

（三） 本期發生的非同一控制下企業合併

1、參與合併企業的基本情況

攀枝花金光釩鈦股份有限公司，法定代表人：黃建軍 ，註冊資本為人民幣1100萬元，

註冊地址：四川攀枝花，企業註冊號：510400000041982 ，經營範圍：一般經營項目：銷售

化工產品（不含危化品）、礦產品。

2012年3月7日，本公司及控股子公司四川釩鈦資源開發有限公司分別與自然人周裕

淑和四川金光實業集團有限公司（以下簡稱「金光實業」）、自然人陳建華在四川成都籤訂受

讓周裕淑、金光實業、陳建華持有攀枝花金光釩鈦股份有限公司（以下簡稱「金光釩鈦」）

4.55%、90.90%、4.55%的股權轉讓協議，其中本公司受讓的股權為50萬股，佔金光釩鈦公

司註冊資本的4.55%，本公司之控股子公司四川釩鈦資源開發有限公司受讓的股權為1050

萬股，佔金光釩鈦公司註冊資本的95.45%，

2、購買日的確定依據

本公司及控股子公司四川釩鈦資源開發有限公司受讓股權的交易價格按具有證券從業

資格的利安達會計師事務所有限責任公司出具的利安達審字【2012】第1146號《審計報告》

審定的交易標的淨資產10,374,675.00元作為基準價，並綜合考慮目標公司的前期項目投入

和因項目立項、環評、安評等獲得相關批准支付的大量前期費用，在審計後的淨資產基礎上

加補償費986,125.00元作為受讓股權的價格，即按註冊資本1:1.0328的價格進行受讓，受

讓股權的總價款為11,360,800.00元，交易方式為現金支付。

截止2012年3月19 日，本公司之控股子公司－四川釩鈦資源開發有限公司已向股權

轉讓方支付股權轉讓款超過50%，並取得對攀枝花金光釩鈦股份有限公司的實際控制權。

由此，該企業購買日確定為2012年3 月19日。

五、合併財務報表項目注釋

除特別註明外，以下注釋「期末」是指2012年6月30日，「期初」是指2011年12月31

日。「本期」是指2012年1月1日至2012年6月30日，「上期」是指2011年1月1日至2011

年6月30日。如無特別註明，金額單位均為人民幣元。

（一） 貨幣資金

項目

期末帳面餘額

期初帳面餘額

原幣

匯率

折合人民幣

原幣

匯率

折合人民幣

一、現金

人民幣

510,820.91

507,637.00

315,249.92

1.0000

315,249.92

美元

—

—

—

英鎊

320.00

9.9497

3,183.91

320.00

9.7470

3,119.04

現金小計

510,820.91

318,368.96

二、銀行存款

人民幣

808,279,885.92

1

808,279,885.92

1,419,744,775.81

1

1,419,744,775.81

美元

9,147,324.80

6.3249

57,855,914.63

8,920,005.20

6.3009

56,204,060.72

港幣

59,250.79

0.8152

48,301.24

59,250.79

0.8107

48,034.62

銀行存款小計

866,184,101.79

1,475,996,871.15

三、其他貨幣資

金*

人民幣

137,223,840.00

1

137,223,840.00

135,810,240.26

1

135,810,240.26

合計

1,003,918,762.70

1,612,125,480.37

*：其他貨幣資金包括本公司開具的票據保證金人民幣70,000,000.00元、押匯保證金

人民幣20,110,198.56元、信用證保證金人民幣5,382,000.00元、期貨保證金4,301,641.44

元，以及定期存單人民幣37,430,000.00元。定期存單中21,000,000.00元已作為取得短

期借款19,500,000.00元的質押。

截至2012年6月30日止，本公司不存在凍結的貨幣資金。

2012年6月30日貨幣資金餘額較期初減少37.73%，主要是償還銀行借款所致。

（二） 應收票據

（1）應收票據分類

種類

期末帳面餘額

期初帳面餘額

銀行承兌匯票

134,312,540.65

222,239,428.98

（2）本報告期公司無已質押的應收票據。

（3）本報告期公司無因出票人無力履約而將票據轉為應收帳款的票據。

（4）期末已背書未到期的票據金額最大的前五項明細列示如下：

出票單位

出票日

到期日

金額

備註

山東金正大生態工程股份有限公司

2012.06.08

2012.12.08

8,000,000.00

臨沂金瑞祥農資有限公司

2012.06.07

2012.12.06

2,000,000.00

－

山西農資集團開發有限公司

2012.02.24

2012.08.24

1,000,000.00

－

安徽華星化工股份有限公司

2012.04.24

2012.10.24

200,000.00

－

佛山市順德區盛熙電器製造有限公司

2012.01.05

2012.07.05

100,000.00

－

截至2012年6月30日止，應收票據餘額中無關聯單位欠款。

（三） 應收帳款

（1）應收帳款按種類列示如下：

類別

期末帳面餘額

帳面餘額

壞帳準備

淨額

金額

比例（%）

金額

計提比例（%）

單項金額重大並單項計提壞帳準備的應收帳

款

按組合計提壞帳準備的應收帳款

銷售貨款

144,715,692.16

100.00%

13,910,860.23

9.61

130,804,831.93

其他

組合小計

144,715,692.16

100.00%

13,910,860.23

9.61

130,804,831.93

單項金額雖不重大但單項計提壞帳準備的應

收帳款

合計

144,715,692.16

100.00%

13,910,860.23

9.61

130,804,831.93

類別

期初帳面餘額

帳面餘額

壞帳準備

淨額

金額

比例（%）

金額

計提比例（%）

單項金額重大並單項計提壞帳準備的應收帳

款

—

—

—

—

—

按組合計提壞帳準備的應收帳款

銷售貨款

128,038,699.41

98.03

14,934,983.92

11.66

113,103,715.49

其他

2,569,216.68

1.97

404,222.75

15.73

2,164,993.93

組合小計

130,607,916.09

100.00%

15,339,206.67

11.74

115,268,709.42

單項金額雖不重大但單項計提壞帳準備的應

收帳款

—

—

—

—

—

合計

130,607,916.09

100.00

15,339,206.67

11.74

115,268,709.42

組合中，按帳齡分析法計提壞帳準備的應收帳款：

帳齡結構

期末帳面餘額

金額

比例（%）

壞帳準備

淨額

1年以內

134,145,321.55

92.70

6,707,266.08

127,438,055.47

1-2年（含）

1,317,467.41

0.91

131,746.74

1,185,720.67

2-3年（含）

72,128.12

0.05

21,638.44

50,489.68

3-4年（含）

4,261,132.22

2.94

2,130,566.11

2,130,566.11

4-5年（含）

-

-

-

5年以上

4,919,642.86

3.40

4,919,642.86

-

合計

144,715,692.16

100.00

13,910,860.23

130,804,831.93

帳齡結構

期初帳面餘額

金額

比例（%）

壞帳準備

淨額

1年以內

113,442,985.67

86.85

5,668,498.09

107,774,487.58

1-2年（含）

3,261,370.37

2.50

326,137.03

2,935,233.34

2-3年（含）

15,214.50

0.01

4,564.35

10,650.15

3-4年（含）

8,968,702.69

6.87

4,420,364.34

4,548,338.35

4-5年（含）

—

—

—

—

5年以上

4,919,642.86

3.77

4,919,642.86

—

合計

130,607,916.09

100.00

15,339,206.67

115,268,709.42

（3）本報告期應收帳款中無持有本公司5%（含5%）以上表決權股份的股東單位及關聯

方欠款。

（4）期末應收帳款前五名單位列示如下：

單位名稱

與本公司關係

期末金額

帳齡

佔應收帳款總額的比例（%）

上海尚銘金屬材料有限公司

非關聯方

97,567,250.76

1年以內

67.42

寶鋼新日鐵汽車板有限公司

非關聯方

16,592,170.25

1年以內

11.47

寶山鋼鐵股份有限公司

非關聯方

4,730,647.41

1年以內

3.27

無錫興達泡塑新材料股份有限公司

非關聯方

2,638,601.35

1年以內

1.82

彌渡東鵬選礦廠

非關聯方

1,025,976.11

5年以上

0.71

合計

122,554,645.88

84.69

（5）2012年6月30日應收帳款餘額較期初增加10.80%，主要是本公司對部分客戶實行

先貨後款政策所致。

（四） 其他應收款

（1）其他應收款按種類列示如下：

類別

期末帳面餘額

帳面餘額

壞帳準備

淨額

金額

比例（%）

金額

計提比例（%）

單項金額重大並單項計提壞帳準備的其他應收款

264,750,000.00

68.99%

47,500,000.00

17.94

217,250,000.00

按組合計提壞帳準備的其他應收款

0.00

其他

119,025,141.42

31.01%

29,811,117.32

25.05

89,214,024.10

組合小計

119,025,141.42

31.01%

29,811,117.32

25.05

89,214,024.10

單項金額雖不重大但單項計提壞帳準備的其他應收款

—

—

—

—

合計

383,775,141.42

100.00%

77,311,117.32

20.14

306,464,024.10

類別

期初帳面餘額

帳面餘額

壞帳準備

淨額

金額

比例（%）

金額

計提比例（%）

單項金額重大並單項計提壞帳準備的其他應收款

755,750,000.00

87.03

47,500,000.00

6.29

708,250,000.00

按組合計提壞帳準備的其他應收款

其他

112,657,560.51

12.97

28,825,176.20

25.59

83,832,384.31

組合小計

112,657,560.51

12.97

28,825,176.20

25.59

83,832,384.31

單項金額雖不重大但單項計提壞帳準備的其他應收款

—

—

—

—

—

合計

868,407,560.51

100.00

76,325,176.20

8.79

792,082,384.31

組合中，按帳齡分析法計提壞帳準備的其他應收款：

帳齡結構

期末帳面餘額

金額

比例(%)

壞帳準備

淨額

1年以內

57,654,317.80

48.44

2,882,715.89

54,771,601.91

1-2年（含）

17,129,421.25

14.39

1,712,942.13

15,416,479.12

2-3年（含）

3,226,915.79

2.71

968,074.74

2,258,841.05

3-4年（含）

32,894,204.04

27.64

16,447,102.02

16,447,102.02

4-5年（含）

1,600,000.00

1.34

1,280,000.00

320,000.00

5年以上

6,520,282.54

5.48

6,520,282.54

-

合計

119,025,141.42

100.00

29,811,117.32

89,214,024.10

帳齡結構

期初帳面餘額

金額

比例(%)

壞帳準備

淨額

1年以內

51,286,736.89

45.52

2,555,534.49

48,731,202.40

1-2年（含）

17,682,617.56

15.70

1,768,261.74

15,914,355.82

2-3年（含）

2,635,161.54

2.34

790,548.46

1,844,613.08

3-4年（含）

34,418,283.63

30.55

17,209,141.82

17,209,141.81

4-5年（含）

665,356.00

0.59

532,284.80

133,071.20

5年以上

5,969,404.89

5.30

5,969,404.89

—

合計

112,657,560.51

100.00

28,825,176.20

83,832,384.31

期末單項金額重大並單項計提壞帳準備的其他應收款：

其他應收款內容

期末帳面金額

壞帳準備金額

計提比

例

理由

四川宏達世紀房地產有限公司

200,000,000.00

—

0%

按照合同執行

甘洛縣財政局

47,500,000.00

47,500,000.00

100%

預計難以收回

四川什化股份有限公司

17,250,000.00

—

0%

政府主導

合計

264,750,000.00

47,500,000.00

註：2011年5月13日，本公司轉讓成都宏達置成房地產有限公司93.10%的股權給四

川宏達世紀房地產有限公司，股權款合計1,132,947,985.15元，根據合同約定餘款2012

年12月31日前支付200,000,000.00元。

（2） 本期不存在單項金額重大並單項計提壞帳準備的其他應收款收回情況。

（3） 本報告期其他應收款中無持有本公司5%（含5%）以上表決權股份的股東單位欠

款；關聯方單位欠款為200,000,000.00元。

（4） 期末其他應收款前五名單位列示如下：

單位名稱

款項內容

與本公

司關係

期末金額

帳齡

佔其他應收款

總額的比例（%）

四川宏達世紀房地產有限公司

股權款

關聯方

200,000,000.00

1-2年

52.11

甘洛縣財政局

採礦權款

非關聯方

47,500,000.00

1-2年

12.38

四川什邡市鑫達化工有限責任公司

暫借款

非關聯方

18,461,466.04

3-4年

4.81

四川什化股份有限公司

暫借款

非關聯方

17,250,000.00

5年以上

4.49

什邡市遠宏礦業有限公司

暫借款

非關聯方

3,693,622.26

3-4年

0.96

合 計

286,905,088.30

74.75

（5） 2012年6月30日其他應收款餘額較期初減少55.81%，主要是按合同約定的期限

提前收回原統借統貸給成都置成房地產開發公司的款項和按合同約定收回四川宏達世紀房

地產公司股權款所致。

（五） 預付款項

（1）預付款項按帳齡分析列示如下：

帳齡結構

期末帳面餘額

期初帳面餘額

金額

比例（％）

金額

比例（％）

1年以內

352,640,549.77

77.61

205,278,829.02

70.54

1-2年（含）

19,367,478.20

4.26

3,564,805.46

1.22

2-3年（含）

35,451,949.01

7.80

49,077,541.35

16.86

3年以上

46,935,185.64

10.33

33,109,593.30

11.38

合計

454,395,162.62

100.00

291,030,769.13

100.00

（2）期末預付款項前五名單位列示如下：

單位名稱

與本公司關

期末帳面餘額

佔預付帳款總額的比例（%）

時間

未結算原因

系

四川京什建設投資有限公司

非關聯方

50,000,000.00

11.00

1年以內

預付土地款

什邡市萬隆貿易有限公司

非關聯方

38,941,381.71

8.57

1年以內

預付磷礦石款

什邡市劍輝化工有限公司

非關聯方

37,699,462.85

8.30

1年以內

預付磷礦石款

康定富強有限責任公司

非關聯方

29,106,205.13

6.41

3-4年

預付鋅精礦款

四川省筠連縣礦產資源開發有限責任公司

非關聯方

16,988,842.15

3.74

1年以內

預付鋅精礦款

合計

172,735,891.84

38.02

（3）帳齡超過一年、金額較大的預付款項明細如下：

單位名稱

期末帳面餘額

帳齡

未及時結算原因

康定富強有限責任公司

31,803,230.15

3-4年

預付鋅精礦原料款

綿竹市國土資源局

13,100,000.00

3-4年

預付土地款

尤光洪.(秦熙偉)

8,192,921.48

2-3年

預付鋅精礦原料款

蘭州龍博新環境設計建設公司

8,000,000.00

2-3年

預付設計款

甘肅省天水宏瑞貿易有限公司

2,704,569.64

2-3年

預付鋅精礦原料款

成都宏鑫源商貿有限責任公司

2,515,854.20

2-3年

預付鋅精礦原料款

四川鯨渤矽業有限責任公司

2,500,000.00

2-3年

預付鋅精礦原料款

鎮安縣恆欣礦業有限公司

2,269,096.96

2-3年

預付鋅精礦原料款

（4）本報告期預付款項中無持有本公司5%（含5%）以上表決權股份的股東單位欠款。

（5）2012年6月30日預付帳款餘額較期初增加56.13%，主要是由於公司預付原料款

增加及預付部分土地款所致。

（六） 存貨

（1）存貨分類列示如下：

項目

期末帳面餘額

期初帳面餘額

金額

跌價準備

帳面價值

金額

跌價準備

帳面價值

原材料

1,070,327,871.59

252,788,053.00

817,539,818.59

1,368,469,981.71

306,392,405.48

1,062,077,576.23

包裝物

2,032,736.78

2,032,736.78

2,820,445.29

—

2,820,445.29

低值易耗品

24,896,643.77

24,896,643.77

699,073.80

—

699,073.80

庫存商品

582,721,513.46

10,102,354.19

572,619,159.27

727,778,293.59

118,678,446.89

609,099,846.70

在制品

606,519,607.13

23,505,005.06

583,014,602.07

374,899,091.13

22,583,207.57

352,315,883.56

合計

2,286,498,372.73

286,395,412.25

2,000,102,960.48

2,474,666,885.52

447,654,059.94

2,027,012,825.58

（2）各項存貨跌價準備的增減變動情況

存貨種類

期初帳面餘額

本期計提額

本期減少額

期末帳面餘額

轉回

轉銷

原材料

306,392,405.48

31,618,451.11

19,109,607.35

66,113,196.24

252,788,053.00

庫存商品

118,678,446.89

11,612,364.56

6,768,168.11

113,420,289.15

10,102,354.19

在制品

22,583,207.57

921,797.49

23,505,005.06

合計

447,654,059.94

44,152,613.16

25,877,775.46

179,533,485.39

286,395,412.25

（3）存貨跌價準備計提依據與轉回情況

存貨種類

計提存貨跌價準備的依據

本期轉回存貨跌

價準備的原因

本期轉回金額佔該項存

貨期末餘額的比例

原材料注1

成本與可變現淨值孰低計量

1.79%

庫存商品注2

成本與可變現淨值孰低計量

1.16%

在制品

成本與可變現淨值孰低計量

—

0%

注1：原材料主要是指本公司在上海期貨市場購買及進口的鋅合金原料——鋅錠。

注2：庫存商品主要是指本公司生產的產成品——鋅錠。

上述存貨的可變現淨值的確定依據為鋅錠期末市價，系按照上海有色金屬網資產負債表

日現貨的平均價格確定， 2012年6月30日交易日的鋅錠現貨平均價格為14,350元/噸。

（七） 其他流動資產

項目

期末帳面餘額

期初帳面餘額

礦體剝離費 *

34,610,072.74

49,444,395.04

被套期項目

6,079,334.12

61,467,271.19

其他

25,998,883.06

131,582.00

合計

66,688,289.92

111,043,248.23

* 系雲南金鼎鋅業有限公司歸集的生產性礦山巖石剝離費用，該費用在結算當月起在

一年內分攤。

本期增減變動情況如下：

項目

期初帳面餘額

本期增加額

本期減少(攤銷)額

期末帳面餘額

礦體剝離費

49,444,395.04

34,501,398.26

49,335,720.56

34,610,072.74

被套期項目

61,467,271.19

13,671,924.69

69,059,861.76

6,079,334.12

2012年6月30日，礦體剝離費餘額較期初減少30.00%，屬於經營期正常攤銷減少；被

套期項目餘額較期初減少了90.11%，主要原因系被套期項目期末保證金減少所致。

（八） 長期股權投資

（1）長期股權投資分項列示如下：

被投資單位

核算方法

初始投資成本

期初帳面餘額

本期增減額（減少以「-」號填列）

期末帳面餘額

雲南金吉安建設諮詢監理有限公

司

成本法

100,000.00

100,000.00

—

100,000.00

什邡化肥股份有限公司

成本法

100,000.00

100,000.00

—

100,000.00

四川信託有限公司

成本法

247,000,000.00

247,000,000.00

—

247,000,000.00

合計

247,200,000.00

247,200,000.00

—

247,200,000.00

被投資單位

持股比例（%）

表決權比例（%）

減值準備金額

本期計提減值準備金額

本期現金紅利

雲南金吉安建設諮詢監理有限公

司

10.00

10.00

—

—

—

什邡化肥股份有限公司

—

—

100,000.00

—

—

四川信託有限公司

19.00

19.00

—

—

51,300,000.00

合計

100,000.00

—

—

（2）向投資企業轉移資金的能力受到限制的情況：

本公司的投資變現及投資收益匯回沒有受到重大限制。

（九） 投資性房地產

採用成本計量模式的投資性房地產本期增減變動如下：

項目

期初帳面餘額

本期增加額

本期減少

額

期末帳面餘額

一、投資性房地產原價

175,203,075.91

271,425.00

175,474,500.91

房屋、建築物

175,203,075.91

271,425.00

175,474,500.91

二、投資性房地產累計折舊（攤銷）

29,732,857.54

1,683,040.92

31,415,898.46

房屋、建築物

29,732,857.54

1,683,040.92

31,415,898.46

三、投資性房地產帳面淨值

145,470,218.37

144,058,602.45

房屋、建築物

145,470,218.37

144,058,602.45

四、投資性房地產減值準備累計金

額

-

房屋、建築物

-

五、投資性房地產帳面價值

145,470,218.37

144,058,602.45

房屋、建築物

145,470,218.37

144,058,602.45

本期計提的投資性房地產折舊額為1,683,040.92元。

截止2012年6月30日，本公司投資性房地產未發現有減值事項發生，故未計提相應的

資產減值準備。

（十） 固定資產

（1）固定資產及其累計折舊明細項目和增減變動如下：

項目

期初帳面餘額

本期增加額

本期減少額

期末帳面餘額

一、固定資產原價合計

3,504,191,206.25

41,568,195.70

13,222,273.09

3,532,537,128.86

1、房屋建築物

1,862,747,737.36

16,572,985.72

1,879,320,723.08

2、機器設備

1,253,252,729.99

16,298,817.75

3,649,730.13

1,265,901,817.61

3、運輸工具

150,455,119.06

4,184,077.22

5,082,078.97

149,557,117.31

4、電子設備及其他

237,735,619.84

4,512,315.01

4,490,463.99

237,757,470.86

二、累計折舊合計

1,338,814,892.74

95,749,990.25

12,568,800.85

1,421,996,082.14

項目

期初帳面餘額

本期增加額

本期減少額

期末帳面餘額

1、房屋建築物

385,592,985.27

31,810,493.52

417,403,478.79

2、機器設備

704,153,076.56

43,309,517.32

3,299,883.53

744,162,710.35

3、運輸工具

96,163,333.22

11,231,882.14

4,929,616.60

102,465,598.76

4、電子設備及其他

152,905,497.69

9,398,097.27

4,339,300.72

157,964,294.24

三、固定資產淨值合計

2,165,376,313.51

2,110,541,046.72

1、房屋建築物

1,477,154,752.09

1,461,917,244.29

2、機器設備

549,099,653.43

521,739,107.26

3、運輸工具

54,291,785.84

47,091,518.55

4、電子設備及其他

84,830,122.15

79,793,176.62

四、固定資產減值準備累計金額合計

—

1、房屋建築物

—

2、機器設備

—

3、運輸工具

—

4、電子設備及其他

—

五、固定資產帳面價值合計

2,165,376,313.51

2,110,541,046.72

1、房屋建築物

1,477,154,752.09

1,461,917,244.29

2、機器設備

549,099,653.43

521,739,107.26

3、運輸工具

54,291,785.84

47,091,518.55

4、電子設備及其他

84,830,122.15

79,793,176.62

上述固定資產中，本公司以評估價值為人民幣48,307,000.00元的房屋建築物、評估價

值為人民幣140,000.00元的電子設備及其他、評估價值為人民幣16,810,000.00元的機器

設備，合計評估值為65,257,000.00的固定資產為人民幣42,000,000.00元的短期借款設置

了抵押擔保。

本期計提的折舊額為95,749,990.25元。

本期在建工程完工轉入固定資產的原價為17,653,202.75元。

（十一） 在建工程

（1）在建工程分項列示如下：

項目

期末帳面餘額

期初帳面餘額

金額

減值準

備

帳面淨額

金額

減值準

備

帳面淨額

雲南金鼎車間技改工程

60,108,068.99

—

60,108,068.99

58,140,831.34

—

58,140,831.34

10萬噸/a鋅合金配套工程

7,266,163.86

—

7,266,163.86

17,561,607.62

—

17,561,607.62

10萬噸電鋅二期工程

186,094,835.59

—

186,094,835.59

167,822,573.56

—

167,822,573.56

金六公路及蘭坪縣貨運專線公路工程

162,800,000.00

—

162,800,000.00

162,800,000.00

—

162,800,000.00

金橋大酒店裝修工程

300,000.00

—

300,000.00

300,000.00

—

300,000.00

宏達新城一期、二期

134,889,031.13

—

134,889,031.13

147,157,576.91

—

147,157,576.91

其它工程

307,031,741.87

—

307,031,741.87

235,323,070.56

—

235,323,070.56

合計

858,489,841.44

—

858,489,841.44

789,105,659.99

—

789,105,659.99

（2）重大在建工程項目基本情況及增減變動如下：

工程名稱

預算金額

（萬元）

資金來

源

期初金額

本期增加額

金額

其中：利

息資本

化

金額

其中：

利息資本

化

雲南金鼎車間技改工程

10,554.40

自籌

58,140,831.34

—

2,717,764.37

—

10萬噸/a鋅合金配套工程 *3

－

自籌

17,561,607.62

—

69,854.93

—

10萬噸電鋅二期工程*1

35,800.00

自籌

167,822,573.56

—

18,474,096.02

—

金六公路及蘭坪縣貨運專線公路工程

*2

23,068.00

自籌

162,800,000.00

—

—

宏達新城一期、二期

—

自籌

147,157,576.91

—

-12,268,545.78

—

合計

553,482,589.43

—

8,993,169.54

—

（續上表）

工程名稱

本期減少額

期末金額

工程

進度

工程投入

佔

預算比例

金額

其中：本期轉固

金額

其中：利息資本

化

雲南金鼎車間技改工程

750,526.72

750,526.72

60,108,068.99

—

10萬噸/a鋅合金配套工程 *3

10,365,298.69

10,365,298.69

7,266,163.86

—

10萬噸電鋅二期工程*1

201,833.99

201,833.99

186,094,835.59

—

金六公路及蘭坪縣貨運專線公路工程

*2

—

162,800,000.00

—

宏達新城一期、二期

—

134,889,031.13

—

－

合計

11,317,659.40

11,317,659.40

551,158,099.57

—

*1主要是指為10萬噸電鋅二期工程開發所支付的前期費用，包括土地徵用預付款、路

橋建設支出，勘測設計、環境評價支出等等。

*2金六公路及蘭坪縣貨運專線公路工程系本公司之控股子公司雲南金鼎有限公司根據

怒江州政府怒政函[2006]13號函以及蘭坪縣政府蘭政函[2006]2號函修建,且雙方均籤訂了

委託建設協議。根據協議約定，金六公路預計投資總額為9,800.00萬元人民幣，蘭坪貨運

專線預計投資總額為13,268.00萬元人民幣，共計23,068.00萬元人民幣，截止目前已投入

16,280.00萬元。

*3，該工程為本公司募集資金投資項目10萬噸/a鋅合金工程的配套項目，由本公司自

籌資金建設。

本期在建工程中無利息資本化支出。

本公司期末在建工程的可收回金額不低於其帳面價值，毋需計提減值準備。

（十二） 工程物資

項目

期初帳面餘額

本期增加額

本期減少額

期末帳面餘額

專用設備

190,776.25

47,794.86

41,515.73

197,055.38

（十三） 無形資產

項目

期初帳面餘額

本期增加額

本期減少額

期末帳面餘額

一、無形資產原價合計

597,130,052.07

504,233.35

597,634,285.42

1、土地使用權

231,236,061.07

231,236,061.07

2、採礦權

362,655,500.00

362,655,500.00

3、專利權

2,808,391.00

2,808,391.00

4、其他

430,100.00

504,233.35

934,333.35

二、無形資產累計攤銷額合計

181,068,137.77

15,436,819.20

196,504,956.97

1、土地使用權

26,552,508.87

2,248,403.18

28,800,912.05

2、採礦權

151,937,963.37

13,100,946.96

165,038,910.33

3、專利權

2,273,004.10

48,796.52

2,321,800.62

4、其他

304,661.43

38,672.54

343,333.97

三、無形資產帳面淨值合計

416,061,914.30

401,129,328.45

1、土地使用權

204,683,552.20

202,435,149.02

2、採礦權

210,717,536.63

197,616,589.67

3、專利權

535,386.90

486,590.38

4、其他

125,438.57

590,999.38

四、無形資產減值準備累計金額合

計

—

—

—

1、土地使用權

—

—

—

2、採礦權

—

—

—

3、專利權

—

—

—

4、其他

—

—

—

五、無形資產帳面價值合計

416,061,914.30

401,129,328.45

1、土地使用權

204,683,552.20

202,435,149.02

2、採礦權

210,717,536.63

197,616,589.67

3、專利權

535,386.90

486,590.38

4、其他

125,438.57

590,999.38

本公司以帳面原值269,288,000.00元的採礦權作抵押，取得短期借款人民幣3億元、

一年到期長期借款0.62億元、長期借款人民幣1.38億元。

本公司期末無形資產的可收回金額不低於帳面價值，毋需計提減值準備。

（十四） 商譽

被投資單位名稱或形成商譽的事

項

期初帳面餘額

本期增加額

本期減少

額

期末帳面餘額

期末減值準

備

劍川益雲有色金屬有限公司

1,649,512.93

—

—

1,649,512.93

四川綿竹川潤化工有限公司

4,991,665.44

—

—

4,991,665.44

四川九源化工有限公司

969,561.91

—

—

969,561.91

攀枝花金光釩鈦股份有限公司

964,611.10

—

964,611.10

合計

7,610,740.28

964,611.10

—

8,575,351.38

經測算，上述商譽的帳面價值所對應的資產組或資產組組合沒有發生減值的情形，毋

需計提商譽減值準備。

（十五） 長期待攤費用

項目

期初帳面餘額

本期增加額

本期攤銷額

本期其他減少

額

期末帳面餘額

礦體基建剝離費

192,294,519.66

42,014,973.54

6,747,688.02

227,561,805.18

觸媒催化劑

2,392,844.55

1,241,367.52

1,004,596.70

2,629,615.37

租地費

46,704,365.83

882,824.82

740,355.90

46,846,834.75

其他

22,917,175.93

1,156,443.24

21,760,732.69

合計

264,308,905.97

44,139,165.88

9,649,083.86

298,798,987.99

（十六） 遞延所得稅資產與遞延所得稅負債

（1）已確認的遞延所得稅資產和遞延所得稅負債

項目

期末帳面餘額

期初帳面餘額

可抵扣暫時性差異

遞延所得稅資產

可抵扣暫時性差異

遞延所得稅資產

資產減值準備

377,717,389.80

57,618,515.93

539,418,442.81

81,119,775.10

可抵扣虧損

134,903.76

33,725.94

134,903.76

33,725.94

內部未實現利潤

-

-

19,415,780.97

3,490,932.91

非同一控制下取得子公

司可辨認資產公允價值

調整

6,625,606.18

1,656,401.54

6,625,606.18

1,656,401.54

合計

384,477,899.74

59,308,643.41

565,594,733.72

86,300,835.49

項目

期末帳面餘額

期初帳面餘額

應納稅暫時性差異

遞延所得稅負債

應納稅暫時性差異

遞延所得稅負債

資產減值準備

—

—

—

—

長期股權投資差額貸項

5,817,507.36

1,454,376.77

5,817,507.36

1,454,376.77

合計

5,817,507.36

1,454,376.77

5,817,507.36

1,454,376.77

（十七） 資產減值準備

項目

期初帳面餘額

本期增加額

本期減少額

期末帳面餘額

轉回

轉銷

壞帳準備

91,664,382.87

4,967,915.43

5,410,320.75

91,221,977.55

存貨跌價準備

447,654,059.94

44,152,613.16

25,877,775.46

179,533,485.39

286,395,412.25

長期股權投資減值

準備

100,000.00

100,000.00

合計

539,418,442.81

49,120,528.59

25,877,775.46

184,943,806.14

377,717,389.80

（十八） 所有權受到限制的資產

所有權受到限制的資產明細如下：

所有權受到限

制的資產類別

期初帳面餘額

本期增加額

本期減少額

期末帳面餘額

資產所有權

受限制的原因

一、用於擔保的資產

1、房屋建築物

33,810,000.00

33,810,000.00

抵押

2、機器設備

8,405,000.00

8,405,000.00

抵押

3、電子設備

70,000.00

70,000.00

抵押

4、採礦權

269,288,000.00

269,288,000.00

質押

5、其他貨幣資金

61,000,000.00

40,000,000.00

21,000,000.00

質押

6、應收帳款

379,620,719.13

132,133,123.85

247,487,595.28

質押

小計

752,193,719.13

172,133,123.85

580,060,595.28

二、其他原因造成所有權受到限制的資產

1、票據保證金

22,997,642.32

70,000,000.00

22,997,642.32

70,000,000.00

票據保證金

2、期貨保證金

84,008,496.19

22,620,196.29

102,327,051.04

4,301,641.44

期貨交易所合約內佔用保證金

3、信用證保證金

1,752,414.98

5,127,176.54

1,497,591.52

5,382,000.00

信用證保證金

小計

108,758,553.49

97,747,372.83

126,822,284.88

79,683,641.44

（十九） 短期借款

（1）短期借款明細項目列示如下：

借款類別

期末帳面餘額

期初帳面餘額

質押借款

264,500,000.00

517,764,000.00

抵押借款

342,000,000.00

342,000,000.00

保證借款

2,889,200,000.00

3,118,000,000.00

信用借款

843,472,128.07

911,562,125.80

合計

4,339,172,128.07

4,889,326,125.80

上述被用作抵押、質押借款的相關資產的明細分別見附註五、(一)、 (十)、（十三）、

（十八）的披露。保證借款相關事項見附註六、(二)3.(1)及附註七。

本報告期內上述借款中無逾期借款。

（二十） 應付票據

種類

期末帳面餘額

期初帳面餘額

備註

銀行承兌匯票

129,900,000.00

53,200,000.00

（二十一） 應付帳款

（1）截至2012年6月30日止，應付帳款餘額為257,731,674.97元，無帳齡超過一年

的大額應付帳款。

（2）2012年6月30日應付帳款餘額中無持有本公司5%（含5%）以上表決權股份股東

單位的款項。

(3)2012年6月30日應付帳款餘額較期初減少23.29%，是本公司本期已支付期初應付

的各項原料採購款項。

（二十二） 預收款項

（1）截至2012年6月30日止，預收帳款餘額為132,352,284.69元，無帳齡超過一年

的大額預收帳款；

（2）本報告期預收款項中無預收持有本公司5%（含5%）以上表決權股份的股東單位或

關聯方的款項情況。

（3）預收款項期末帳面餘額比期初減少26.19%，主要原因系前期收到的部分客戶的貨

款本期已發貨所致。

（二十三） 應付職工薪酬

應付職工薪酬明細如下：

項目

期初帳面餘額

本期增加額

本期減少額

期末帳面餘額

工資、獎金、津貼和補貼

1,334,863.81

256,411,118.80

256,131,377.33

1,614,605.28

職工福利費

6,563,777.92

6,121,473.49

442,304.43

社會保險費

35,091,746.84

52,569,340.10

48,237,118.93

39,423,968.01

住房公積金

5,361,712.62

19,435,276.90

15,056,987.96

9,740,001.56

工會經費和職工教育經費

7,038,426.98

5,458,317.63

4,299,313.36

8,197,431.25

除辭退福利外其他因解除勞動關係給予

的補償

546,149.72

546,149.72

-

其他

36,120.00

36,120.00

-

合計

48,826,750.25

341,020,101.07

330,428,540.79

59,418,310.53

（二十四） 應交稅費

項目

期末帳面餘額

期初帳面餘額

增值稅

-137,877,532.40

-137,607,772.35

營業稅

146,141.76

366,005.20

資源稅

2,057,811.48

3,904,348.14

項目

期末帳面餘額

期初帳面餘額

企業所得稅

9,171,742.00

-2,524,319.02

土地使用稅

1,072,340.62

1,099,204.54

城市建設維護稅

441,074.06

1,468,203.23

房產稅

496,039.32

-1,013,503.97

教育費附加

254,327.33

1,419,213.85

礦產資源補償費

2,863,158.87

4,955,995.32

其他稅種

966,017.49

1,660,551.08

合計

-120,408,879.47

-126,272,073.98

（二十五） 應付股利

投資者名稱

期末帳面餘額

期初帳面餘額

超過1年未支付原因

職工個人股

153,392.23

160,932.23

四川寰宇投資有限公司

2,210,248.54

2,210,248.54

暫留作為流動資金

四川綿竹亨通農貿有限公司

51,065.03

51,065.03

暫留作為流動資金

雲南冶金集團股份有限公司

11,515,140.20

蘭坪縣國有資產管理局

5,712,414.20

5,000,000.00

怒江州國有資產經營有限公司

9,673,790.80

10,000,000.00

雲南銅業集團有限公司

2,896,292.80

2,218,934.00

合計

32,212,343.80

19,641,179.80

其中：職工個人股、四川寰宇投資有限公司、四川綿竹亨通農貿有限公司為本公司子公

司四川綿竹川潤化工有限公司的少數股東，其餘為本公司子公司雲南金鼎鋅業有限公司的少

數股東。

（二十六） 其他應付款

（1）本報告期其他應付款餘額中無應付持有本公司5%（含5%）以上表決權股份的股

東單位款項和應付關聯方款。

（2）金額較大的其他應付款明細列示如下：

項目

期末帳面餘額

性質或內容

宏達新城二期住房保證金

50,322,104.70

住房保證金

蘭坪縣金頂鎮金鳳村委會

33,979,722.15

往來款

宏達新城一期住戶保證金

28,717,805.59

住房保證金

宏達新城三期住房保證金

17,940,000.00

住房保證金

雲南冶金集團總公司

4,733,331.37

職工身份置換金

蘭坪縣礦業開發總公司

4,105,537.10

職工安置金

合 計

139,798,500.91

（3）帳齡超過一年的大額其他應付款的明細如下：

項目

期末帳面餘額

性質或內容

未償還的原

因

宏達新城二期工程住房保證金

50,322,104.70

住房保證金

住房保證金

暫收待結

宏達新城一期工程住戶保證金

28,717,805.59

住房保證金

住房保證金

暫收待結

蘭坪縣金頂鎮金鳳村委會

33,979,722.15

往來款

未支付完畢

雲南冶金集團總公司

4,733,331.37

職工安置金

未清算完結

蘭坪縣礦業開發總公司

4,105,537.10

原礦業公司職工身份置換金

未清算完結

合計

121,858,500.91

（二十七） 一年內到期的非流動負債

（1）一年內到期的非流動負債明細如下：

項目

期末帳面餘額

期初帳面餘額

1年內到期的長期借款

356,000,000.00

959,000,000.00

（2）1年內到期的長期借款明細如下：

項目

期末帳面餘額

期初帳面餘額

保證借款

294,000,000.00

859,000,000.00

質押借款

62,000,000.00

100,000,000.00

合計

356,000,000.00

959,000,000.00

（二十八） 其他流動負債

項目

期末帳面餘額

期初帳面餘額

預計繳納的礦產資源有償使用費

20,079,348.40

21,746,510.00

生產性礦體剝離費

1,889,701.90

2,648,503.90

運輸費

8,454,995.22

11,436,073.40

其他

6,589,076.34

8,937,288.43

合計

37,013,121.86

44,768,375.73

2012年6月30日其他流動負債餘額較期初減少17.32%。

（二十九） 長期借款

（1）長期借款明細列示如下：

借款類別

期末帳面餘額

期初帳面餘額

質押借款

366,000,000.00

抵押借款

138,000,000.00

100,000,000.00

保證借款 *

736,250,000.00

217,250,000.00

信用借款

1,700,000.00

1,700,000.00

合計

875,950,000.00

684,950,000.00

* 其中17,250,000.00元保證借款，系本公司之子公司四川宏達金橋大酒店有限公司

向什邡市農村信用合作社聯合社取得的長期借款，借款期限為2007年7月18日至2010年

7月17日，貸款利率為5.625%，保證人為四川宏達（集團）有限公司。截止2012年6月

30日，該筆借款已逾期。

上述被用作抵押借款的相關資產的明細分別見附註五（十三）的披露，保證借款相關

事項見附註六、(二)3.(1)及附註七。

（2）金額前五名的長期借款

貸款單位

借款起始日

借款終止日

幣種

利率（%）

期末數

期初數

成都市進出口銀行

2010.05.12

2013.11.11

人民幣

0.0621

400,000,000.00

中國農業銀行蘭坪縣支行

2010.09.15

2013.09.14

人民幣

0.054

50,000,000.00

50,000,000.00

中國農業銀行蘭坪縣支行

2010.09.15

2013.08.31

人民幣

0.054

50,000,000.00

50,000,000.00

中國銀行什邡支行

2009.08.05

2015.08.04

人民幣

0.06345

47,000,000.00

47,000,000.00

中國銀行什邡支行

2009.08.05

2015.02.04

人民幣

0.06345

47,000,000.00

47,000,000.00

合 計

594,000,000.00

194,000,000.00

（三十） 其他非流動負債

項目

期末帳面餘額

期初帳面餘額

備註

遞延收益——政府補助

其中：合成氨、尿素、複合肥裝置工業技術優化及節能節氣的項目

6,300,000.00

6,300,000.00

*1

磷化工災後重建技改工程

30,000,000.00

30,000,000.00

*2

恢復45萬噸/年磷酸一銨生產線、恢復10萬噸/年磷酸氫鈣生產線、50萬噸/年硫酸生

產裝置

3,630,000.00

3,630,000.00

*3

年產10萬噸電解鋅生產裝置、10萬噸/年鋅合金復產項目、13萬噸/年鋅焙砂復產項目

1,120,000.00

1,120,000.00

*3

硫磺分解磷石膏制硫酸技術項目

3,900,000.00

1,300,000.00

*4

礦山綠化項目

900,000.00

900,000.00

*5

10萬噸合成氨－24萬噸碳銨/年、3000噸活性鈣生產裝置恢復項目

—

—

其它

—

160,000.00

合計

45,850,000.00

43,410,000.00

*1系根據川財教（2008）71號、川財建（2008）196號及竹中小（2008）字第07號等

文件由四川省財政廳、四川省科學技術廳、四川省經濟委員會、綿竹市中小企業局、綿竹市

財政局撥入本公司，以支持該項目的研究和建設，該項政府補助與資產相關，相關項目正在

建設中。

*2系根據什工經發〔2010〕86號什邡市工業經濟局關於申請四川宏達股份有限公司《磷

化工災後重建技改工程》補助資金的請示，向本公司撥付3000萬元作為磷化工項目的重建

技改資金，該項政府補助與資產相關；該項目已完工，投入試運行。

*3系根據什邡市工業經濟局關於什邡市災後恢復產能工業項目投入情況送審表所示，

以支持災後項目的恢復生產，該項政府補助與資產相關；該項目已完工，投入試運行。

*4 系科技部根據國科發財（2011）526號撥付的經費，用於技術的開發支出，項目尚

在籌備中。

*5 系雲南省楊善洲綠化基金會根據善洲綠基贈（2011）13號撥付的款項，項目尚未

實施。

（三十一） 股本

（1）本期股本變動情況如下：

股份類別

期初帳面餘額

本期增減

期末帳面餘額

股數

比例（%）

發行

新股

送股

公積

金轉股

其他

小計

股數

比例(%)

一、有限售條件股份

1.國家持股

—

—

—

—

—

—

—

—

—

2.國有法人持股

—

—

—

—

—

—

—

—

—

3.其他內資持股

—

—

—

—

—

—

—

—

—

其中：境內非國有法人持股

—

—

—

—

—

—

—

—

—

境內自然人持股

—

—

—

—

—

—

—

—

—

4．境外持股

—

—

—

—

—

—

—

—

—

其中：境外法人持股

—

—

—

—

—

—

—

—

—

境外自然人持股

—

—

—

—

—

—

—

—

—

有限售條件股份合計

—

—

—

—

—

—

—

—

—

二、無限售條件股份

—

—

—

—

—

1人民幣普通股

1,032,000,000.00

100.00

—

—

—

—

—

1,032,000,000.00

100.00

2.境內上市的外資股

—

—

—

—

—

—

—

—

3.境外上市的外資股

—

—

—

—

—

—

—

—

4.其他

—

—

—

—

—

—

—

—

無限售條件股份合計

1,032,000,000.00

100.00

—

—

—

—

—

1,032,000,000.00

100.00

股份總數

1,032,000,000.00

100.00

—

—

—

—

1,032,000,000.00

100.00

截至2012年6月30日止，本公司第一大股東四川宏達實業有限公司持有的本公司

上市流通股數量為27240萬股,佔公司股份總數的26.395%。

（三十二） 資本公積

本期資本公積變動情況如下：

項目

期初帳面餘額

本期增加額

本期減少額

期末帳面餘額

股本溢價

209,329,434.16

209,329,434.16

其他資本公積

24,642,711.54

22,034,548.75

46,677,260.29

合計

233,972,145.70

22,034,548.75

256,006,694.45

（三十三） 專項儲備

本期專項儲備變動情況如下：

項目

期初帳面餘額

本期增加額

本期減少額

期末帳面餘額

安全生產費

5,506,599.31

15,775,294.56

4,597,955.05

16,683,938.82

礦山維簡費

17,300,423.36

24,610,876.86

2,937,260.71

38,974,039.51

合計

22,807,022.67

40,386,171.42

7,535,215.75

55,657,978.34

公司控股子公司雲南金鼎鋅業有限公司根據云南金鋅(2007)78號文規定露礦的安全生

產費按採礦量的4元/噸計提、井下礦的安全生產費按採礦量的8元/噸計提，礦山維簡費按

採礦量的10元/噸計提。

（三十四） 盈餘公積

本期盈餘公積變動情況如下：

項目

期初帳面餘額

本期增加額

本期減少額

期末帳面餘額

法定盈餘公積

143,231,595.33

—

—

143,231,595.33

任意盈餘公積

29,472,395.18

—

—

29,472,395.18

合計

172,703,990.51

—

—

172,703,990.51

（三十五） 未分配利潤

未分配利潤增減變動情況如下：

項目

本期數

上期數

上期年末未分配利潤

-213,135,465.67

-250,807,927.84

加：年初未分配利潤調整數（調減「-」）

-14,854,906.02

本年年初未分配利潤

-213,135,465.67

-265,662,833.86

加：本期歸屬於母公司所有者的淨利潤

-185,209,052.22

359,892,481.58

減：提取法定盈餘公積

－

—

提取任意盈餘公積

—

—

應付普通股股利

—

—

轉作股本的普通股股利

—

—

期末未分配利潤

-398,344,517.89

94,229,647.72

（三十六） 營業收入、營業成本

（1）營業收入、營業成本明細如下：

項目

本期發生額

上期發生額

營業收入

2,133,632,841.04

1,942,499,471.08

其中：主營業務收入

2,108,110,925.09

1,895,444,630.13

其他業務收入

25,521,915.95

47,054,840.95

營業成本

1,811,897,348.85

1,559,428,019.14

其中：主營業務成本

1,794,538,122.07

1,530,448,566.20

其他業務成本

17,359,226.78

28,979,452.94

（2）按產品或業務類別列示如下：

產品名稱

本期發生額

上期發生額

營業收入

營業成本

營業收入

營業成本

1．主營業務

2,108,110,925.09

1,794,538,122.07

1,895,444,630.13

1,530,448,566.20

銷售商品

2,088,042,149.49

1,786,432,951.54

1,877,287,086.84

1,523,137,218.05

酒店、物業管理及設計服務

20,068,775.60

8,105,170.53

18,157,543.29

7,311,348.15

2．其他業務

25,521,915.95

17,359,226.78

47,054,840.95

28,979,452.94

外銷材料收入

15,237,533.68

12,609,651.00

35,228,411.38

22,445,416.83

租賃收入

7,016,477.99

1,735,126.00

5,607,836.72

1,702,274.26

其他收入

3,267,904.28

3,014,449.78

6,218,592.85

4,831,761.85

合計

2,133,632,841.04

1,811,897,348.85

1,942,499,471.08

1,559,428,019.14

（3）主營業務按行業類別列示如下：

行業名稱

本期發生額

上期發生額

營業收入

營業成本

營業收入

營業成本

化工業

759,330,653.41

644,725,948.35

695,579,026.08

531,441,572.02

冶金業

1,291,116,154.35

1,123,673,098.32

1,143,105,252.06

970,330,431.16

採礦業

39,054,350.24

18,033,904.87

38,602,808.70

21,365,214.87

物管收入

3,314,289.89

2,371,840.81

3,685,071.09

2,474,120.37

酒店業

14,990,477.20

4,596,815.75

14,117,257.20

4,525,963.48

工程設計收入

305,000.00

1,136,513.97

355,215.00

311,264.30

合計

2,108,110,925.09

1,794,538,122.07

1,895,444,630.13

1,530,448,566.20

（4）主營業務按地區分項列示如下：

地區名稱

本期發生額

上期發生額

營業收入

營業成本

營業收入

營業成本

華東地區

1,104,654,874.35

921,191,316.94

934,438,281.05

758,524,203.16

西南地區

450,922,703.17

387,758,027.44

435,786,488.03

349,525,414.64

華北地區

138,986,401.15

118,527,587.45

126,465,897.80

101,708,001.16

東北地區

63,588,215.07

55,630,040.93

46,306,840.00

37,241,471.56

華南地區

269,551,274.39

241,503,555.33

257,332,089.82

206,954,862.51

西北地區

47,529,945.36

41,344,247.34

60,031,608.84

48,279,378.46

地區名稱

本期發生額

上期發生額

營業收入

營業成本

營業收入

營業成本

華中地區

32,877,511.60

28,583,346.64

35,083,424.59

28,215,234.71

合計

2,108,110,925.09

1,794,538,122.07

1,895,444,630.13

1,530,448,566.20

（5）公司前五名客戶營業收入情況

客戶名稱

本期發生額

佔公司全部營業收入的比例

第一名

301,312,918.68

14.12%

第二名

79,474,422.50

3.72%

第三名

73,754,323.25

3.46%

第四名

65,269,606.94

3.06%

第五名

57,857,218.18

2.71%

合計

577,668,489.55

27.07%

（三十七） 營業稅金及附加

稅種

本期發生額

上期發生額

營業稅

1,707,257.55

1,430,624.60

城市維護建設稅

2,316,609.02

3,646,739.99

教育費附加

2,175,392.96

3,395,389.32

副調基金

1,833,681.14

774,909.46

資源稅

3,635.20

1,371,520.08

其他

264,912.22

1,284,047.23

合計

8,301,488.09

11,903,230.68

（三十八） 銷售費用

項目

本期發生額

上期發生額

工資

4,335,384.91

4,234,814.83

運輸費

56,342,485.57

67,429,788.81

裝卸費

1,521,829.29

481,617.56

倉儲費

4,447,778.44

2,651,151.00

業務宣傳費

4,820,727.50

其他

2,200,718.15

4,502,265.65

合計

68,848,196.36

84,120,365.35

（三十九） 管理費用

項目

本期發生額

上期發生額

工資、獎金

53,224,864.64

51,304,478.69

職工福利費

5,345,356.70

5,172,608.21

社會保險費

47,564,915.75

47,495,441.49

項目

本期發生額

上期發生額

住房公積金

13,750,341.56

12,380,670.37

工會經費和職工教育經費

4,763,503.31

4,579,954.35

折舊與攤銷

33,508,269.85

33,349,628.70

業務招待費

6,111,420.80

4,952,838.84

差旅費

2,806,182.50

2,910,134.40

辦公費

1,288,566.31

1,500,471.81

稅費

9,090,650.20

9,043,310.50

租賃費

1,670,744.46

1,739,614.66

技術顧問、諮詢費

8,527,774.16

9,770,687.80

聘請中介機構費用

1,716,916.48

1,592,575.06

排汙費

149,780.00

1,193,217.00

維修費

4,304,095.62

2,128,191.05

礦產資源補償費

7,463,003.16

8,452,581.93

土地使用費

-

2,813,975.56

技術開發費

2,808,753.68

1,016,249.17

其他

23,617,524.57

25,435,979.65

合計

227,712,663.75

226,832,609.24

（四十） 財務費用

項目

本期發生額

上期發生額

利息支出

195,133,768.41

171,994,348.30

減：利息收入

10,212,454.91

5,389,160.79

匯兌損益

1,404,895.81

-7,151,538.77

手續費及其他

1,131,014.38

1,838,982.26

合計

187,457,223.69

161,292,631.00

本期財務費用較上同期增加16.22%，主要系本期平均借款利率較上期較高，利息支出

增加所致。

（四十一） 投資收益

（1）投資收益按來源列示如下：

產生投資收益的來源

本期發生額

上期發生額

成本法核算的長期股權投資收益

51,300,000.00

—

處置長期股權投資產生的投資收益

—

725,839,801.74

與公司正常經營業務相關的非高度有效套期保值業務的投資收益

—

7,018,450.00

合計

51,300,000.00

732,858,251.74

（2）按成本法核算的長期股權投資收益：

被投資單位名稱

本期發生額

上期發生額

本期比上期增減變動的原因

四川信託有限公司

51,300,000.00

—

主要是四川信託公司本期按決議分配現金股利

（3）本公司投資收益匯回不存在重大限制。

（四十二） 資產減值損失

項目

本期發生額

上期發生額

壞帳損失

4,967,915.43

53,523,057.68

存貨跌價損失

18,274,837.70

164,823,954.13

合計

23,242,753.13

218,347,011.81

本期資產減值損失較上期減少89.36%，主要是本期期末鋅錠市場價格較期初價格變化較

小，本期計提存貨跌價損失較少。

（四十三） 營業外收入

項目

本期發生額

上期發生額

非流動資產處置利得合計

116,255.14

15,199.85

其中：固定資產處置利得

116,255.14

15,199.85

政府補助

1,220,000.00

7,722,768.28

其中：財政補貼收入

1,220,000.00

7,722,768.28

其他

—

賠償利得

2,937.10

罰款收入

—

非同一控制下企業股權收益

157,828.27

其他

313,796.85

123,889.46

合計

1,650,051.99

8,022,622.96

主要政府補助明細列示如下：

項目

本期發生額

上期發生額

備註

技術改造資金

1,200,000.00

*

災後重建大修基金 10萬噸合成氨－2 4萬噸碳

銨/年、 3000噸活性鈣生產裝置恢復項目

4,660,000.00

貸款貼息

1,841,667.00

減免企業土地稅

1,147,561.28

復肥技改的獎勵款

63,540.00

安全生產和環境保護工作年度考核獎

10,000.00

災後恢復重建資金

—

進口產品貼息資金

—

其他

20,000.00

—

合計

1,220,000.00

7,722,768.28

* 什邡市財政局什財企字【2011】26號關於下達2011年第一批技術改造資金及項目計

劃的通知。

（四十四） 營業外支出

項目

本期發生額

上期發生額

非流動資產處置損失合計

137,482.85

2,023,308.02

其中：固定資產處置損失

137,482.85

2,023,308.02

非常損失

200,000.00

捐贈支出

27,400.00

734,800.00

其他

1,360,344.96

—

合計

1,525,227.81

2,958,108.02

（四十五） 所得稅費用

所得稅費用（收益）的組成

項目

本期發生額

上期發生額

按稅法及相關規定計算的當期所得稅

11,891,461.38

15,284,819.43

遞延所得稅調整

26,992,192.08

37,573,456.25

合計

38,883,653.46

52,858,275.68

（四十六） 基本每股收益和稀釋每股收益的計算過程

本公司按照中國證監會《公開發行證券的公司信息披露編報規則第9號——淨資產收益

率和每股收益的計算及披露（2010年修訂）》（「中國證券監督管理委員會公告[2010]2號）、

《公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第1號——非經常性損益（2008）》（「中國證券

監督管理委員會公告[2008]43號」）要求計算的每股收益如下：

i. 計算結果

報告期利潤

本期數

上期數

基本每股收

益

稀釋每股收

益

基本每股收

益

稀釋每股收

益

歸屬於公司普通股股東的淨利潤（Ⅰ）

-0.1795

-0.1795

0.3487

0.3487

扣除非經常性損益後歸屬於公司普通股股東的淨利潤

（Ⅱ）

-0.1842

-0.1842

-0.2559

-0.2559

ii. 每股收益的計算過程

項目

序號

本期發生額

上期發生額

項目

序號

本期發生額

上期發生額

歸屬於本公司普通股股東的淨利潤

1

-185,209,052.22

359,892,481.58

扣除所得稅影響後歸屬於母公司普通股股東淨利潤的非

經常性損益

2

4,893,719.19

623,941,524.74

扣除非經常性損益後的歸屬於本公司普通股股東的淨利

潤

3=1-2

-190,102,771.41

-264,049,043.16

期初股份總數

4

1,032,000,000.00

1,032,000,000.00

報告期因公積金轉增股本或股票股利分配等增加的股份

數

5

—

—

報告期因發行新股或債轉股等增加的股份數

6

—

—

6

—

—

6

—

—

發行新股或債轉股等增加股份下一月份起至報告期期末

的月份數

7

—

—

7

—

—

7

—

—

報告期因回購等減少的股份數

8

—

—

減少股份下一月份起至報告期期末的月份數

9

—

—

報告期縮股數

10

—

—

報告期月份數

11

6

6

發行在外的普通股加權平均數（Ⅰ）

12=4+5+6×7÷11-8×9÷11-10

1,032,000,000.00

1,032,000,000.00

因同一控制下企業合併而調整的發行在外的普通股加權

平均數（Ⅱ）

13

-

1,032,000,000.00

基本每股收益（Ⅰ）

14=1÷12

-0.1795

0.3487

基本每股收益（Ⅱ）

15=3÷13

-0.1842

-0.2559

已確認為費用的稀釋性潛在普通股利息

16

-

所得稅率

17

15%

15%

轉換費用

18

-

可轉換公司債券、認股權證、股份期權等轉換或行權而增

加的股份數

19

-

稀釋每股收益（Ⅰ）

20=[1+(16-18)×(1-17)]÷(12+19)

-0.1795

0.3487

稀釋每股收益（Ⅱ）

21=[3+(16－

18)×(1-17)]÷(13+19)

-0.1842

-0.2559

（1）基本每股收益

基本每股收益=P0÷S

S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0-Sk

其中：P0為歸屬於公司普通股股東的淨利潤或扣除非經常性損益後歸屬於普通股股東

的淨利潤；S為發行在外的普通股加權平均數；S0為期初股份總數；S1為報告期因公積金

轉增股本或股票股利分配等增加股份數；Si為報告期因發行新股或債轉股等增加股份數；

Sj為報告期因回購等減少股份數；Sk為報告期縮股數；M0報告期月份數；Mi為增加股份次

月起至報告期期末的累計月數；Mj為減少股份次月起至報告期期末的累計月數。

（2）稀釋每股收益

稀釋每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+認股權證、股份期權、可轉

換債券等增加的普通股加權平均數)

其中，P1為歸屬於公司普通股股東的淨利潤或扣除非經常性損益後歸屬於公司普通股

股東的淨利潤，並考慮稀釋性潛在普通股對其影響，按《企業會計準則》及有關規定進行調

整。公司在計算稀釋每股收益時，考慮所有稀釋性潛在普通股對歸屬於公司普通股股東的淨

利潤或扣除非經常性損益後歸屬於公司普通股股東的淨利潤和加權平均股數的影響，按照其

稀釋程度從大到小的順序計入稀釋每股收益，直至稀釋每股收益達到最小值。

（四十七）綜合收益

項目

本期發生額

上期發生額

1．可供出售金融資產產生的利得（損失）金額

—

—

減：可供出售金融資產產生的所得稅影響

—

—

前期計入其他綜合收益當期轉入損益的淨額

—

—

小計

—

—

2.按照權益法核算的在被投資單位其他綜合收益中所享有的份額

—

—

減：按照權益法核算的在被投資單位其他綜合收益中所享有的份額產生的所得稅

影響

—

—

前期計入其他綜合收益當期轉入損益的淨額

—

—

小計

—

—

3．現金流量套期工具產生的利得（或損失）金額

22,541,225.01

19,526,747.50

減：現金流量套期工具產生的所得稅影響

—

3,831,196.88

前期計入其他綜合收益當期轉入損益的淨額

—

—

轉為被套期項目初始確認金額的調整額

—

—

小 計

22,541,225.01

15,695,550.62

4．外幣財務報表折算差額

214,346.79

-1,358,767.42

減：處置境外經營當期轉入損益的淨額

—

小計

214,346.79

-1,358,767.42

5.其他

—

—

減：由其他計入其他綜合收益產生的所得稅影響

—

—

前期其他計入其他綜合收益當期轉入損益的淨額

—

—

小計

—

—

合計

22,755,571.80

14,336,783.20

（四十八）現金流量表項目注釋

1. 收到的其他與經營活動有關的現金

項目

本期發生額

上期發生額

往來款

300,000,000.00

-

利息收入

10,212,454.91

5,387,589.22

其他

25,031,542.19

7,165,728.53

合計

335,243,997.10

12,553,317.75

2. 支付的其他與經營活動有關的現金

項目

本期發生額

上期發生額

往來款

-

110,247,391.65

銷售費用、管理費用

163,673,242.48

117,383,624.76

捐贈支出

27,400.00

734,800.00

其他

1,131,014.38

2,361,368.37

合計

164,831,656.86

230,727,184.78

（四十九）現金流量表補充資料

（1）採用間接法將淨利潤調節為經營活動現金流量

補充資料

本期發生額

上期發生額

1.將淨利潤調節為經營活動現金流量：

淨利潤

-181,285,662.11

365,640,094.86

加：資產減值準備

23,242,753.13

218,347,011.81

固定資產折舊、投資性房地產折舊

97,433,031.17

94,946,655.79

無形資產攤銷

15,436,819.20

16,041,911.33

長期待攤費用攤銷

9,649,083.86

13,725,805.50

處置固定資產、無形資產和其他長期資產的損失（收益以「－」號

填列）

21,227.71

781,737.99

固定資產報廢損失（收益以「－」號填列）

1,226,370.18

公允價值變動損失（收益以「－」號填列）

—

財務費用（收益以「－」號填列）

187,457,223.69

161,292,631.00

投資損失（收益以「－」號填列）

-51,300,000.00

-732,858,251.74

遞延所得稅資產減少（增加以「－」號填列）

26,992,192.08

41,435,788.45

遞延所得稅負債增加（減少以「－」號填列）

-

—

存貨的減少（增加以「－」號填列）

26,909,865.10

775,575,032.28

經營性應收項目的減少（增加以「－」號填列）

256,161,463.80

-889,813,089.21

經營性應付項目的增加（減少以「－」號填列）

38,483,333.49

-544,260,560.17

其他

經營活動產生的現金流量淨額

449,201,331.12

-477,918,861.93

2.不涉及現金收支的重大投資和籌資活動：

債務轉為資本

一年內到期的可轉換公司債券

融資租入固定資產

補充資料

本期發生額

上期發生額

3.現金及現金等價物淨變動情況：

現金的期末餘額

1,003,918,762.70

1,150,863,786.59

減：現金的期初餘額

1,612,125,480.37

1,630,795,536.14

加：現金等價物的期末餘額

減：現金等價物的期初餘額

現金及現金等價物淨增加額

-608,206,717.67

-479,931,749.55

（2）本期取得或處置子公司及其他營業單位的有關信息

項目

本期發生額

上期發生額

一、取得子公司及其他營業單位的有關信息：

—

—

1．取得子公司及其他營業單位的價格

11,360,800.00

—

2．取得子公司及其他營業單位支付的現金和現金等價物

11,360,800.00

—

減：子公司及其他營業單位持有的現金和現金等價物

46,555.53

—

3．取得子公司及其他營業單位支付的現金淨額

11,314,244.47

—

4．取得子公司的淨資產

10,396,188.90

—

流動資產

8,979,648.53

—

非流動資產

3,480,417.31

—

流動負債

2,063,876.94

—

非流動負債

—

—

二、處置子公司及其他營業單位的有關信息：

—

—

1．處置子公司及其他營業單位的價格

—

1,192,576,826.47

2．處置子公司及其他營業單位收到的現金和現金等價物

—

632,576,826.47

減：子公司及其他營業單位持有的現金和現金等價物

—

117,616,793.13

3．處置子公司及其他營業單位收到的現金淨額

—

514,960,033.34

4．處置子公司的淨資產

—

508,230,514.74

流動資產

—

1,969,705,060.85

非流動資產

—

2,485,759.04

流動負債

—

1,063,960,305.15

非流動負債

—

400,000,000.00

（3）現金和現金等價物

項目

本期發生額

上期發生額

一、現金

1,003,918,762.70

1,150,863,786.59

其中：庫存現金

510,820.91

6,710,389.99

可隨時用於支付的銀行存款

866,184,101.79

1,125,318,948.28

項目

本期發生額

上期發生額

可隨時用於支付的其他貨幣資金

137,223,840.00

18,834,448.32

二、現金等價物

其中：三個月內到期的債券投資

三、期末現金及現金等價物餘額

1,003,918,762.70

1,150,863,786.59

其中母公司或集團內子公司使用受限制的現金和現金等價物

—

—

六、關聯方關係及其交易

（一） 關聯方關係

1． 母公司

母公司名稱

企業

類型

註冊地

法人

代表

業務性質

註冊資本

組織機構代

碼

母公司對本企業

的持股比例（%）

母公司對本企業

的表決權比例（%）

四川宏達實

業有限公司

有限

公司

四川

什邡

鄧真光

項目投資、股權投資、

高新技術產業投資及投

資諮詢；有色金屬原料、

化工原料、建築材料、

農副產品、機電產品的

銷售。

250,000,000.00

71183559-X

26.395

26.395

本公司的最終控制人為劉滄龍先生。

2． 子公司

子公司情況詳見本附註四、企業合併及合併財務報表之（一）。

3． 其他關聯方

關聯方名稱

與本公司關係

組織機構代

碼

四川宏達(集團)有限公司

受同一控制人控制

20536786-9

成都江南房地產開發有限公司

四川宏達(集團)有限公司的下屬公司

20195467-9

四川寰宇投資有限公司

四川宏達(集團)有限公司的下屬公司

73487427-6

宏達控股（香港）有限公司

四川宏達(集團)有限公司的下屬公司

－

四川宏達世紀房地產有限公司

四川宏達(集團)有限公司的下屬公司

72082805X

成都宏達置成房地產開發有限公司

四川宏達(集團)有限公司的下屬公司

69628384

成都宏達眾成房地產開發有限公司

四川宏達(集團)有限公司的下屬公司

55355386-0

四川宏達龍騰貿易有限公司

四川宏達(集團)有限公司的下屬公司

5589958-9

無錫艾克賽爾柵欄有限公司

四川宏達(集團)有限公司的下屬公司

72932638-X

（二） 關聯方交易

1、銷售商品或提供勞務

關聯方名稱

交易內容

本期發生額

上期發生額

定價方式及

決策程序

金額

佔同類交易

金額的比例

金額

佔同類交易

金額的比例

四川宏達(集團)有限公司

提供勞務

150,138.26

1.37%

－

－

市場價格

2.購買商品或接受勞務

關聯方名稱

交易內容

本期發生額

上期發生額

定價方式

及

決策程序

金額

佔同類交易金

額的比例

金額

佔同類交易金額的

比例

成都江南房地產開發有限公司

接受租賃

361,770.12

100.00%

1,339,838.28

100.00%

市場價格

四川宏達龍騰貿易有限公司

採購磷礦石

18,677,959.42

8.98%

－

－

市場價格

四川宏達龍騰貿易有限公司

採購硫磺

3,714,223.5

2.59%

－

－

市場價格

無錫艾克賽爾柵欄有限公司

柵欄欄杆

57,417.80

100.00%

－

－

市場價格

3.關聯擔保情況

（1）保證擔保

擔保方

被擔保方

擔保金額

擔保起始日

擔保到期日

擔保是否已經履行完畢

四川宏達實業有限公司

四川宏達股份有限公司

200,000,000.00

2011.07.27

2012.07.27

否

四川宏達（集團）有限公司

四川宏達金橋大酒店有限公司

17,250,000.00

2007.07.18

2010.07.17

否

四川宏達（集團）有限公司

四川宏達股份有限公司

18,500,000.00

2009.08.05

2017.08.04

否

四川宏達（集團）有限公司

四川宏達股份有限公司

18,500,000.00

2009.08.05

2017.02.04

否

四川宏達（集團）有限公司

四川宏達股份有限公司

47,000,000.00

2009.08.05

2012.08.04

否

四川宏達（集團）有限公司

四川宏達股份有限公司

47,000,000.00

2009.08.05

2013.02.04

否

四川宏達（集團）有限公司

四川宏達股份有限公司

47,000,000.00

2009.08.05

2013.08.04

否

四川宏達（集團）有限公司

四川宏達股份有限公司

47,000,000.00

2009.08.05

2014.02.04

否

四川宏達（集團）有限公司

四川宏達股份有限公司

47,000,000.00

2009.08.05

2014.08.04

否

四川宏達（集團）有限公司

四川宏達股份有限公司

47,000,000.00

2009.08.05

2015.02.04

否

四川宏達（集團）有限公司

四川宏達股份有限公司

47,000,000.00

2009.08.05

2015.08.04

否

四川宏達（集團）有限公司

四川宏達股份有限公司

23,500,000.00

2009.08.05

2016.02.04

否

四川宏達（集團）有限公司

四川宏達股份有限公司

23,500,000.00

2009.08.05

2016.08.04

否

四川宏達（集團）有限公司

四川宏達股份有限公司

100,000,000.00

2010.06.04

2013.06.03

否

四川宏達（集團）有限公司

四川宏達股份有限公司

100,000,000.00

2010.06.07

2013.06.06

否

四川宏達（集團）有限公司

四川宏達股份有限公司

110,000,000.00

2011.08.11

2012.08.10

否

四川宏達（集團）有限公司

四川宏達股份有限公司

200,000,000.00

2011.08.17

2012.08.16

否

四川宏達（集團）有限公司

四川宏達股份有限公司

11,000,000.00

2011.08.19

2012.07.20

否

四川宏達（集團）有限公司

四川宏達股份有限公司

11,000,000.00

2011.08.19

2012.07.20

否

四川宏達（集團）有限公司

四川宏達股份有限公司

11,000,000.00

2011.08.19

2012.07.20

否

四川宏達（集團）有限公司

四川宏達股份有限公司

11,000,000.00

2011.08.19

2012.07.20

否

擔保方

被擔保方

擔保金額

擔保起始日

擔保到期日

擔保是否已經履行完畢

四川宏達（集團）有限公司

四川宏達股份有限公司

16,000,000.00

2011.08.19

2012.07.20

否

四川宏達（集團）有限公司

四川宏達股份有限公司

9,800,000.00

2011.08.19

2012.07.20

否

四川宏達（集團）有限公司

四川宏達股份有限公司

9,400,000.00

2011.08.19

2012.07.20

否

四川宏達（集團）有限公司

四川宏達股份有限公司

13,000,000.00

2011.08.24

2012.07.06

否

四川宏達（集團）有限公司

四川宏達股份有限公司

12,000,000.00

2011.08.24

2012.07.06

否

四川宏達（集團）有限公司

四川宏達股份有限公司

10,000,000.00

2011.08.24

2012.07.20

否

四川宏達（集團）有限公司

四川宏達股份有限公司

80,000,000.00

2011.08.31

2012.08.31

否

四川宏達（集團）有限公司

四川宏達股份有限公司

190,000,000.00

2011.09.15

2012.09.14

否

四川宏達（集團）有限公司

四川宏達股份有限公司

12,000,000.00

2011.09.29

2012.09.28

否

四川宏達（集團）有限公司

四川宏達股份有限公司

17,000,000.00

2011.10.15

2012.08.20

否

四川宏達（集團）有限公司

四川宏達股份有限公司

11,000,000.00

2011.10.17

2012.08.22

否

四川宏達（集團）有限公司

四川宏達股份有限公司

9,000,000.00

2011.10.18

2012.08.18

否

四川宏達（集團）有限公司

四川宏達股份有限公司

10,000,000.00

2011.10.19

2012.09.30

否

四川宏達（集團）有限公司

四川宏達股份有限公司

10,000,000.00

2011.10.19

2012.09.30

否

四川宏達（集團）有限公司

四川宏達股份有限公司

28,000,000.00

2011.10.20

2012.08.21

否

四川宏達（集團）有限公司

四川宏達股份有限公司

19,000,000.00

2011.11.01

2012.08.23

否

四川宏達（集團）有限公司

四川宏達股份有限公司

10,000,000.00

2011.11.09

2012.09.30

否

四川宏達（集團）有限公司

四川宏達股份有限公司

10,000,000.00

2011.11.09

2012.09.30

否

四川宏達（集團）有限公司

四川宏達股份有限公司

10,000,000.00

2011.11.09

2012.09.30

否

四川宏達（集團）有限公司

四川宏達股份有限公司

10,000,000.00

2011.11.09

2012.09.30

否

四川宏達（集團）有限公司

四川宏達股份有限公司

10,000,000.00

2011.11.09

2012.09.30

否

四川宏達（集團）有限公司

四川宏達股份有限公司

10,000,000.00

2011.11.09

2012.10.10

否

四川宏達（集團）有限公司

四川宏達股份有限公司

10,000,000.00

2011.11.09

2012.10.10

否

四川宏達（集團）有限公司

四川宏達股份有限公司

10,000,000.00

2011.11.09

2012.10.10

否

四川宏達（集團）有限公司

四川宏達股份有限公司

20,000,000.00

2011.11.21

2012.11.08

否

四川宏達（集團）有限公司

四川宏達股份有限公司

20,000,000.00

2011.11.22

2012.11.08

否

四川宏達（集團）有限公司

四川宏達股份有限公司

20,000,000.00

2011.11.23

2012.11.08

否

四川宏達（集團）有限公司

四川宏達股份有限公司

20,000,000.00

2011.11.24

2012.11.08

否

四川宏達（集團）有限公司

四川宏達股份有限公司

20,000,000.00

2011.11.25

2012.11.08

否

四川宏達（集團）有限公司

四川宏達股份有限公司

48,000,000.00

2011.12.14

2012.12.13

否

四川宏達（集團）有限公司

四川宏達股份有限公司

29,000,000.00

2011.12.16

2012.10.30

否

四川宏達（集團）有限公司

四川宏達股份有限公司

17,000,000.00

2011.12.16

2012.11.20

否

四川宏達（集團）有限公司

四川宏達股份有限公司

16,000,000.00

2011.12.16

2012.11.20

否

四川宏達（集團）有限公司

四川宏達股份有限公司

54,000,000.00

2011.12.16

2012.11.20

否

四川宏達（集團）有限公司

四川宏達股份有限公司

15,000,000.00

2011.12.16

2012.11.20

否

四川宏達（集團）有限公司

四川宏達股份有限公司

70,000,000.00

2012.01.09

2013.01.09

否

四川宏達（集團）有限公司

四川宏達股份有限公司

150,000,000.00

2012.01.13

2013.01.12

否

擔保方

被擔保方

擔保金額

擔保起始日

擔保到期日

擔保是否已經履行完畢

四川宏達（集團）有限公司

四川宏達股份有限公司

100,000,000.00

2012.01.19

2013.01.18

否

四川宏達（集團）有限公司

四川宏達股份有限公司

45,000,000.00

2012.02.02

2012.12.20

否

四川宏達（集團）有限公司

四川宏達股份有限公司

100,000,000.00

2012.02.14

2013.02.13

否

四川宏達（集團）有限公司

四川宏達股份有限公司

70,000,000.00

2012.02.17

2013.02.15

否

四川宏達（集團）有限公司

四川宏達股份有限公司

100,000,000.00

2012.02.24

2013.02.23

否

四川宏達（集團）有限公司

四川宏達股份有限公司

50,000,000.00

2012.02.29

2013.02.28

否

四川宏達（集團）有限公司

四川宏達股份有限公司

100,000,000.00

2012.03.06

2013.03.05

否

四川宏達（集團）有限公司

四川宏達股份有限公司

100,000,000.00

2012.03.07

2013.03.06

否

四川宏達（集團）有限公司

四川宏達股份有限公司

150,000,000.00

2012.03.08

2013.03.07

否

四川宏達（集團）有限公司

四川宏達股份有限公司

50,000,000.00

2012.03.15

2013.02.15

否

四川宏達（集團）有限公司

四川宏達股份有限公司

75,000,000.00

2012.04.16

2013.04.15

否

四川宏達（集團）有限公司

四川宏達股份有限公司

100,000,000.00

2012.04.17

2013.04.16

否

四川宏達（集團）有限公司

四川宏達股份有限公司

400,000,000.00

2012.05.11

2013.11.11

否

四川宏達（集團）有限公司

四川宏達股份有限公司

100,000,000.00

2012.05.11

2013.05.10

否

四川宏達（集團）有限公司

四川宏達股份有限公司

100,000,000.00

2012.06.05

2013.06.04

否

截止2012年6月30日四川宏達實業有限公司及四川宏達(集團)有限公司為本公司借款

提供保證擔保金額合計為人民幣3,859,450,000.00元。

（2）質押擔保

無

（三）關聯方往來款項餘額

應收關聯方款項

項目名稱

關聯方名稱

期末帳面餘額

期初帳面餘額

帳面金額

壞帳準備

帳面金額

壞帳準備

其他應收款

四川宏達世紀房地產有限公司

200,000,000.00

－

380,000,000.00

—

成都宏達置成房地產開發有限公司

－

－

300,000,000.00

—

應付關聯方款項

項目名稱

關聯方名稱

期末帳面餘額

期初帳面餘額

應付帳款

四川宏達(集團)有限公司

－

3,250,398.48

四川宏達龍騰貿易有限公司

10,080,664.61

12,639,169.44

其他應付款

四川宏達(集團)有限公司

－

1,260,826.41

七、或有事項

截止2012年6月30日，本公司為下列子公司貸款提供保證：

被擔保單位名稱

擔保事

項

金額

期限

備註

四川綿竹川潤化工有限公司

短期借款

5,000,000.00

2011.06.03-2013.06.02

四川綿竹川潤化工有限公司

短期借款

5,000,000.00

2011.11.25-2012.11.14

四川綿竹川潤化工有限公司

短期借款

5,000,000.00

2011.11.25-2012.11.14

四川綿竹川潤化工有限公司

短期借款

10,000,000.00

2011.06.03-2013.06.02

四川綿竹川潤化工有限公司

短期借款

10,000,000.00

2011.06.03-2013.06.02

四川綿竹川潤化工有限公司

短期借款

10,000,000.00

2011.11.22-2012.11.21

劍川益雲有色金屬有限公司

短期借款

15,000,000.00

2012.06.27-2013.06.27

合計

60,000,000.00

除存在上述或有事項外，截止2012年6月30日，本公司無其他應披露未披露的重大或有

事項。

八、重大承諾事項

截止2012年6月30日，本公司無重大承諾事項。

九、資產負債表日後事項資產負債表日後事項的非調整事項

截止2012年6月30日，本公司無資產負債表日後事項及資產負債表日後事項的非調整事

項。

十、其他重要事項

截止2012年6月30日，本公司無其他應披露未披露的其他重要事項。

十一、母公司財務報表主要項目注釋

（一） 應收帳款

（1）應收帳款按種類列示如下：

類別

期末帳面餘額

帳面金額

壞帳準備

淨額

金額

比例（%）

金額

計提比例（%）

單項金額重大並單項計提壞帳準備的應收帳款

—

—

—

—

—

按組合計提壞帳準備的應收帳款

銷售貨款

134,081,729.35

100.00

9,920,082.96

7.40

124,161,646.39

其他

—

—

—

—

—

組合小計

134,081,729.35

100.00

9,920,082.96

7.40

124,161,646.39

單項金額雖不重大但單項計提壞帳準備的應收帳款

—

—

—

—

—

合計

134,081,729.35

100.00

9,920,082.96

7.40

124,161,646.39

類別

期初帳面餘額

帳面金額

壞帳準備

淨額

金額

比例（%）

金額

計提比例（%）

單項金額重大並單項計提壞帳準備的應收帳款

—

—

—

—

—

按組合計提壞帳準備的應收帳款

銷售貨款

120,291,906.21

100.00

11,155,638.98

9.27

109,136,267.23

其他

—

—

—

—

—

組合小計

120,291,906.21

100.00

11,155,638.98

9.27

109,136,267.23

單項金額雖不重大但單項計提壞帳準備的應收帳款

—

—

—

—

—

合計

120,291,906.21

100.00

11,155,638.98

9.27

109,136,267.23

組合中，按帳齡分析法計提壞帳準備的應收帳款：

帳齡結構

期末帳面餘額

金額

比例（%）

壞帳準備

淨額

1年以內

128,330,183.18

95.71

6,416,509.16

121,913,674.02

1-2年（含）

111,882.03

0.08

11,188.20

100,693.83

2-3年（含）

33,243.00

0.02

9,972.90

23,270.10

3-4年（含）

4,245,917.72

3.17

2,122,958.86

2,122,958.86

4-5年（含）

5,247.90

0.00

4,198.32

1,049.58

5年以上

1,355,255.52

1.02

1,355,255.52

-

合計

134,081,729.35

100.00

9,920,082.96

124,161,646.39

帳齡結構

期初帳面餘額

金額

比例（%）

壞帳準備

淨額

1年以內

109,963,148.79

91.41

5,498,157.44

104,464,991.35

1-2年（含）

145,125.03

0.12

14,512.50

130,612.53

2-3年（含）

—

—

—

—

3-4年（含）

8,953,352.69

7.44

4,412,689.34

4,540,663.35

4-5年（含）

—

—

—

—

5年以上

1,230,279.70

1.03

1,230,279.70

—

合計

120,291,906.21

100.00

11,155,638.98

109,136,267.23

（2）本報告期應收帳款中無持有本公司5%（含5%）以上表決權股份的股東單位欠款情

況和關聯方款項。

（3）期末應收帳款前五名單位列示如下：

單位名稱

與本公司關係

期末金額

帳齡

佔應收帳款總額的比例（%）

上海尚銘金屬材料有限公司

非關聯方

97,567,250.76

1年以內

72.77%

寶鋼新日鐵汽車板有限公司

非關聯方

16,592,170.25

1年以內

12.37%

寶山鋼鐵股份有限公司

非關聯方

4,730,647.41

1年以內

3.53%

重慶乾電池總廠

非關聯方

818,264.55

5年以上

0.61%

自貢拉鏈廠

非關聯方

257,922.60

5年以上

0.19%

合 計

119,966,255.57

89.47%

（二） 其他應收款

（1）其他應收款按類別分析列示如下：

類別

期末帳面餘額

帳面金額

壞帳準備

淨額

金額

比例（%）

金額

計提比例（%）

單項金額重大並單項計提壞帳準備的其他應收款

247,500,000.00

54.75

47,500,000.00

19.19

200,000,000.00

按組合計提壞帳準備的其他應收款

-

其他

204,545,135.08

45.25

23,796,838.81

11.63

180,748,296.27

組合小計

204,545,135.08

45.25

23,796,838.81

11.63

180,748,296.27

單項金額雖不重大但單項計提壞帳準備的其他應收款

-

合計

452,045,135.08

100.00

71,296,838.81

15.77

380,748,296.27

類別

期初帳面餘額

帳面金額

壞帳準備

淨額

金額

比例（%）

金額

計提比例（%）

單項金額重大並單項計提壞帳準備的其他應收款

738,500,000.00

80.82

47,500,000.00

6.43

691,000,000.00

按組合計提壞帳準備的其他應收款

其他

175,228,915.13

19.18

23,403,521.21

13.36

151,825,393.92

組合小計

175,228,915.13

19.18

23,403,521.21

13.36

151,825,393.92

單項金額雖不重大但單項計提壞帳準備的其他應收款

-

-

-

-

-

合計

913,728,915.13

100.00

70,903,521.21

7.76

842,825,393.92

組合中，按帳齡分析法計提壞帳準備的其他應收款：

帳齡結構

期末帳面餘額

金額

比例（%）

壞帳準備

淨額

1年以內

156,487,417.39

76.51

1,191,844.87

155,295,572.52

1-2年（含）

10,887,298.24

5.32

1,088,729.82

9,798,568.42

2-3年（含）

1,298,316.29

0.64

389,494.89

908,821.40

3-4年（含）

28,850,667.87

14.10

14,425,333.94

14,425,333.93

4-5年（含）

1,600,000.00

0.78

1,280,000.00

320,000.00

5年以上

5,421,435.29

2.65

5,421,435.29

-

合計

204,545,135.08

100.00

23,796,838.81

180,748,296.27

帳齡結構

期初帳面餘額

金額

比例（%）

壞帳準備

淨額

1年以內

127,171,197.44

72.57

1,492,684.59

125,678,512.85

1-2年（含）

11,746,810.60

6.70

1,174,681.06

10,572,129.54

2-3年（含）

438,803.93

0.25

131,641.18

307,162.75

3-4年（含）

30,273,835.16

17.29

15,136,917.58

15,136,917.58

4-5年（含）

653,356.00

0.37

522,684.80

130,671.20

5年以上

4,944,912.00

2.82

4,944,912.00

-

合計

175,228,915.13

100.00

23,403,521.21

151,825,393.92

期末單項金額重大並單項計提壞帳準備或單項金額雖不重大但單項計提壞帳準備的其

他應收款：

其他應收款內容

期末末帳面金額

壞帳準備金額

計提比例（%）

理由

四川宏達世紀房地產有限公司

200,000,000.00

－

－

按合同執行

甘洛縣財政局

47,500,000.00

47,500,000.00

100.00

預計難以收回

合計

247,500,000.00

47,500,000.00

（2）本報告期其他應收款中持有本公司5%（含5%）以上表決權股份的股東單位及關聯

方欠款情況如下表所列。

關聯方名稱

期末帳面餘額

期初帳面餘額

帳面金額

壞帳準備

帳面金額

壞帳準備

四川宏達世紀房地產有限公司

200,000,000.00

－

380,000,000.00

－

成都宏達置成房地產開發有限公司

－

－

300,000,000.00

－

（3）期末其他應收款前五名單位列示如下：

單位名稱

款項內容

與本公司

關係

期末金額

帳齡

佔其他應收款總

額的比例（%）

四川宏達世紀房地產有限公司

股權款

關聯方

200,000,000.00

1年以內

44.24

甘洛縣財政局

採礦權款

非關聯方

47,500,000.00

1-2年

10.51

四川宏達鉬銅有限公司

往來款

子公司

30,000,000.00

1年以內

6.64

四川什邡市鑫達化工有限責任公司

暫借款

非關聯方

18,461,466.04

3-4年

4.08

成都江南物業管理有限公司

往來款

子公司

7,897,509.69

1年以內

1.75

合計

303,858,975.73

67.22

（三） 長期股權投資

長期股權投資分項列示如下：

被投資單位

核算方

法

初始投資成本

期初帳面餘額

本期增減額（減少

以「-」號填列）

期末帳面餘額

四川安縣宏達化工有限公司

成本法

9,700,000.00

9,700,000.00

—

9,700,000.00

四川綿竹川潤化工有限公司

成本法

80,697,605.53

80,697,605.53

—

80,697,605.53

四川華宏國際經濟技術投資有限公

司

成本法

36,100,000.00

36,100,000.00

—

36,100,000.00

雲南金鼎鋅業有限公司

成本法

502,804,770.71

1,431,539,970.71

—

1,431,539,970.71

成都江南物業管理有限公司

成本法

429,146.09

429,146.09

—

429,146.09

四川釩鈦資源開發有限公司

成本法

15,300,000.00

51,000,000.00

—

51,000,000.00

香港宏達國際貿易有限公司

成本法

3,424,485.50

55,200,120.35

—

55,200,120.35

四川宏達金橋大酒店有限公司

成本法

88,607,700.00

82,592,720.52

—

82,592,720.52

四川信託有限公司

成本法

247,000,000.00

247,000,000.00

—

247,000,000.00

劍川益雲有色金屬有限公司

成本法

94,276,880.00

94,276,880.00

—

94,276,880.00

四川宏達鉬銅有限公司

成本法

100,000,000.00

100,000,000.00

—

100,000,000.00

四川九源化工有限公司

成本法

6,508,542.22

6,508,542.22

—

6,508,542.22

四川宏達工程技術有限公司

成本法

917,487.95

1,063,784.78

—

1,063,784.78

攀枝花金光釩鈦股份有限公司

成本法

516,400.00

516,400.00

516,400.00

合計

1,186,283,018.00

2,196,108,770.20

516,400.00

2,196,625,170.20

被投資單位

持股比例（%）

表決權比例（%）

減值準備金額

本期計提減值準備金額

本期現金紅利

四川安縣宏達化工有限公司

97.98

97.98

—

—

—

四川綿竹川潤化工有限公司

94.21

94.21

—

—

—

四川華宏國際經濟技術投資有限公司

95.00

95.00

—

—

—

雲南金鼎鋅業有限公司

60.00

60.00

—

—

33,868,056.00

成都江南物業管理有限公司

95.00

95.00

—

—

—

四川釩鈦資源開發有限公司

51.00

51.00

—

—

—

香港宏達國際貿易有限公司

90.00

90.00

—

—

—

四川宏達金橋大酒店有限公司

98.00

100.00

—

—

—

四川信託有限公司

19.00

19.00

—

—

51,300,000.00

劍川益雲有色金屬有限公司

80.00

80.00

—

—

—

四川宏達鉬銅有限公司

100.00

100.00

—

—

—

四川九源化工有限公司

100.00

100.00

—

—

—

四川宏達工程技術有限公司

100.00

100.00

—

—

—

攀枝花金光釩鈦股份有限公司

4.55

100.00

—

—

—

合計

—

—

—

—

—

（四） 營業收入、營業成本

（1）營業收入、營業成本明細如下：

項目

本期發生額

上期發生額

營業收入

1,606,846,102.36

1,334,188,349.57

其中：主營業務收入

1,586,477,392.91

1,301,126,231.27

其他業務收入

20,368,709.45

33,062,118.30

營業成本

1,531,256,441.78

1,168,781,094.12

其中：主營業務成本

1,516,880,701.37

1,149,002,106.74

其他業務成本

14,375,740.41

19,778,987.38

（2）按產品或業務類別分項列示如下：

產品名稱

本期發生額

上期發生額

營業收入

營業成本

營業收入

營業成本

1．主營收入

1,586,477,392.91

1,516,880,701.37

1,301,126,231.27

1,149,002,106.74

銷售商品

1,586,477,392.91

1,516,880,701.37

1,301,126,231.27

1,149,002,106.74

2．其他業務

20,368,709.45

14,375,740.41

33,062,118.30

19,778,987.38

外銷材料收入

15,178,265.55

12,558,681.82

26,217,526.50

16,459,582.46

租賃收入

5,123,645.62

1,683,040.92

5,106,446.92

1,676,299.49

其他收入

66,798.28

134,017.67

1,738,144.88

1,643,105.43

合計

1,606,846,102.36

1,531,256,441.78

1,334,188,349.57

1,168,781,094.12

（3）主營業務按行業類別列示如下：

行業名

稱

本期發生額

上期發生額

營業收入

營業成本

營業收入

營業成本

化工業

678,670,421.69

590,028,593.25

620,864,653.48

484,974,552.35

冶金業

907,806,971.22

926,852,108.12

680,261,577.79

664,027,554.39

合計

1,586,477,392.91

1,516,880,701.37

1,301,126,231.27

1,149,002,106.74

（4）主營業務按地區分項列示如下：

地區名稱

本期發生額

上期發生額

營業收入

營業成本

營業收入

營業成本

華東地區

913,867,858.89

914,664,992.01

779,429,384.54

736,007,661.48

西南地區

310,082,618.03

271,907,097.01

254,483,358.85

199,375,248.73

華北地區

138,692,401.15

123,233,597.45

126,028,986.04

103,273,929.21

東北地區

63,588,215.07

55,630,040.93

46,306,840.00

36,145,329.13

華南地區

80,009,116.31

81,687,649.99

11,696,060.00

9,129,492.28

西北地區

47,359,671.86

41,173,977.34

60,031,608.84

46,858,353.10

華中地區

32,877,511.60

28,583,346.64

23,149,993.00

18,212,092.81

合計

1,586,477,392.91

1,516,880,701.37

1,301,126,231.27

1,149,002,106.74

（5）公司前五名客戶營業收入情況：

客戶名稱

本期發生額

佔公司全部營業收入的比例（%）

第一名

301,312,918.68

18.75%

第二名

79,474,422.50

4.95%

第三名

57,857,218.18

3.60%

第四名

57,400,470.24

3.57%

第五名

46,526,610.07

2.90%

合計

542,571,639.67

33.77%

（五） 投資收益

（1）投資收益按來源列示如下：

產生投資收益的來源

本期發生額

上期發生額

處置長期股權投資產生的投資收益

—

667,447,985.15

以成本法核算的被投資單位宣告分派的利潤

85,168,056.00

110,947,080.00

與公司正常經營業務相關的非高度有效套期保值業務

—

7,324,600.00

合計

85,168,056.00

785,719,665.15

（2）按成本法核算的長期股權投資收益：

被投資單位名稱

本期發生額

上期發生額

本期比上期增減變動的原因

雲南金鼎鋅業有限公司

33,868,056.00

110,947,080.00

子公司分配現金股利減少

四川信託有限公司

51,300,000.00

-

主要是四川信託公司本期按決議分配現金股利

合 計

85,168,056.00

110,947,080.00

（六） 現金流量表補充資料

補充資料

本期發生額

上期發生額

1.將淨利潤調節為經營活動現金流量：

淨利潤

-162,419,374.44

448,528,818.79

加：資產減值準備

22,840,348.83

215,070,221.32

固定資產折舊、油氣資產折耗、生產性生物資產折舊

37,260,358.83

34,949,884.81

無形資產攤銷

1,005,543.90

1,871,376.47

長期待攤費用攤銷

—

補充資料

本期發生額

上期發生額

處置固定資產、無形資產和其他長期資產的損失（收益以「－」號填列）

-65,841.18

—

固定資產報廢損失（收益以「－」號填列）

—

公允價值變動損失（收益以「－」號填列）

—

財務費用（收益以「－」號填列）

140,626,803.80

130,443,220.79

投資損失（收益以「－」號填列）

-85,168,056.00

-785,719,665.15

遞延所得稅資產減少（增加以「－」號填列）

23,561,619.80

48,561,197.38

遞延所得稅負債增加（減少以「－」號填列）

—

存貨的減少（增加以「－」號填列）

361,249,881.25

-197,013,304.23

經營性應收項目的減少（增加以「－」號填列）

254,402,305.53

134,446,721.92

經營性應付項目的增加（減少以「－」號填列）

-14,093,405.38

-327,566,028.50

其他

經營活動產生的現金流量淨額

579,200,184.94

-296,427,556.40

2.不涉及現金收支的重大投資和籌資活動：

債務轉為資本

一年內到期的可轉換公司債券

融資租入固定資產

3.現金及現金等價物淨變動情況：

現金的期末餘額

565,060,019.22

524,567,259.10

減：現金的期初餘額

839,966,573.16

554,503,593.12

加：現金等價物的期末餘額

減：現金等價物的期末餘額

現金及現金等價物淨增加額

-274,906,553.94

-29,936,334.02

十二、補充資料

(一)當期非經常性損益明細表

根據中國證監會《公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第1號——非經常性損益

（2008）》（「中國證券監督管理委員會公告[2008]43號」），本公司非經常性損益如下：

本期發生額

上期發生額

非流動性資產處置損益，包括已計提資產減值準備的衝銷部分

-21,227.71

-2,008,108.17

越權審批，或無正式批准文件，或偶發性的稅收返還、減免

-

計入當期損益的政府補助（與公司正常經營業務密切相關，符合國家政策規定、按照一

定標準定額或定量持續享受的政府補助除外）

1,220,000.00

7,722,768.28

本期發生額

上期發生額

計入當期損益的對非金融企業收取的資金佔用費

5,122,266.67

422,129.02

企業取得子公司、聯營企業及合營企業的投資成本小於取得投資時應享有被投資單位可

辨認淨資產公允價值產生的收益

-

非貨幣性資產交換損益

-

委託他人投資或管理資產的損益

-

因不可抗力因素，如遭受自然災害而計提的各項資產減值準備

-

債務重組損益

-

企業重組費用，如安置職工的支出、整合費用等

-

交易價格顯失公允的交易產生的超過公允價值部分的損益

-

同一控制下企業合併產生的子公司期初至合併日的當期淨損益

-

-140,989.74

與公司正常經營業務無關的或有事項產生的損益

-

除同公司正常經營業務相關的有效套期保值業務外，持有交易性金融資產、交易性金融

負債產生的公允價值變動損益，以及處置交易性金融資產、交易性金融負債和可供出售

金融資產取得的投資收益

-

7,018,450.00

單獨進行減值測試的應收款項減值準備轉回

-

對外委託貸款取得的損益

-

採用公允價值模式進行後續計量的投資性房地產公允價值變動產生的損益

-

根據稅收、會計等法律、法規的要求對當期損益進行一次性調整對當期損益的影響

-

受託經營取得的託管費收入

-

除上述各項之外的其他營業外收入和支出

-1,073,948.11

-650,145.17

其他符合非經常性損益定義的損益項目

-

725,699,970.70

非經常性損益合計（影響利潤總額）

5,247,090.85

738,064,074.92

減：所得稅影響額

783,754.45

114,422,236.80

非經常性損益淨額（影響淨利潤）

4,463,336.40

623,641,838.12

減：少數股東權益影響額

-430,382.79

-299,686.62

歸屬於母公司普通股股東淨利潤的非經常性損益

4,893,719.19

623,941,524.74

扣除非經常性損益後的歸屬於母公司普通股股東淨利潤

-190,102,771.41

-264,049,043.16

(二)淨資產收益率和每股收益

本公司按照中國證監會《公開發行證券的公司信息披露編報規則第9號——淨資產收益

率和每股收益的計算及披露（2010年修訂）》（「中國證券監督管理委員會公告[2010]2號）、

《公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第1號——非經常性損益》（「中國證券監督管理

委員會公告[2008]43號」）要求計算的淨資產收益率和每股收益如下：

報告期利潤

本期數

加權平均淨

資產收益率

每股收益

基本每股收益

稀釋每股收益

歸屬於公司普通股股東的淨利潤

-16.09%

-0.1795

-0.1795

扣除非經常性損益後歸屬於公司普通股股東的淨利潤

-16.52%

-0.1842

-0.1842

報告期利潤

上期數

加權平均淨

資產收益率

每股收益

基本每股收益

稀釋每股收益

歸屬於公司普通股股東的淨利潤

25.65%

0.3487

0.3487

扣除非經常性損益後歸屬於公司普通股股東的淨利潤

-18.81%

-0.2559

-0.2559

十三、財務報表的批准

本財務報表業經本公司董事會於2012年8月30日決議批准。

八、 備查文件目錄

1、 載有法定代表人、主管會計工作負責人、會計機構負責人籤名並蓋章的

會計報表。

2、 報告期內在中國證監會指定報紙上公開披露過的所有公司文件的正本

及公告原稿。

董事長：楊騫先生

四川宏達股份有限公司

2012年8月30日

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