證券代碼：000980 證券簡稱：*ST眾泰 公告編號：2020一064
眾泰汽車股份有限公司關於深圳證券交易所2020年半年報問詢函回復的公告
本公司及董事會全體成員保證本公告內容的真實、準確、完整，沒有虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏。
眾泰汽車股份有限公司（以下簡稱「公司」或「眾泰汽車」)於2020年9月14日收到深圳證券交易所《關於對眾泰汽車股份有限公司的半年報問詢函》（公司部半年報問詢函〔2020〕第7號)（以下簡稱「《半年報問詢函》」）。公司高度重視，對問詢事項進行了認真分析和核查。現就半年報問詢函中的相關問題答覆公告如下：
1. 你公司主要盈利模式為通過銷售整車實現銷售收入並盈利。報告期內，你公司營業收入為7.70億元，同比下降76.69%；歸屬於上市公司股東淨利潤虧損10.34億元，同比下降256.08%。今年上半年，你公司僅生產汽車574輛，銷售汽車1417輛。
（1）請你公司結合報告期內行業情況、分業務銷量、毛利率、期間費用等的變化情況，說明公司營業收入和淨利潤大幅下滑的原因，並說明你公司為改善業績擬採取的具體措施。
回覆：
由於今年初突發新冠疫情事件的影響，中國經濟增長遭遇更加嚴峻的挑戰，各行各業都受到不同程度的衝擊，這對本就下行的汽車行業是雪上加霜。
2020年1－6月，國內乘用車產銷分別完成775.4萬輛和787.3萬輛，同比分別下降22.5%和22.4%。國內新能源汽車產銷分別完成39.7萬輛和39.3萬輛，同比分別下降36.5%和37.4%。其中純電動汽車產銷分別完成30.1萬輛和30.4萬輛，同比分別下降40.3%和39.2%。
2020年上半年汽車行業發展呈現幾個特點：A、因疫情導致的停工停產市場停滯輻射整個汽車上下遊產業，車企之間的淘汰賽正在加劇，兩極分化趨勢明顯，出現「強者更強、弱者更弱」的馬太效應。B、部分汽車企業處於停產邊緣，產銷量嚴重下滑，有些甚至為零，面臨破產。C、豪華車市場走勢總體較強，高端車型份額持續增長；一線合資品牌出現分化，二線合資品牌沒落；自主品牌表現低迷，一、二梯隊差距拉大。D、政策發力點聚焦促消費和新能源兩大領域。促消費政策作用初顯，上半年乘用車銷量增速呈現V型回升態勢，SUV成為乘用車市場回暖的最大助力車型。
2020年上半年公司累計生產汽車574 輛，銷售汽車1417輛；完成營業收入769,78.79萬元，同比下降76.69%，淨利潤-103,540.76萬元，同比下降258.01%。分業務經營情況：交通運輸業務製造業營業收入63,218.12萬元（佔公司營業收入的82.12％）,同比下降80.06%，毛利率-1.88%，同比下降108.87%；家具製造業137,60.67萬元（佔公司營業收入的17.88%），同比增長4.56%，毛利率4.09%，同比下降83.99%。
本報告期內公司營業收、淨利潤、毛利率情況： （單位：元）
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上半年，公司營業收入、毛利率、淨利潤均大幅下降，其主要原因：A、在宏觀經濟下行壓力下，市場消費信心不足，汽車行業兩極分化，原本處在自主品牌第二梯隊的眾泰汽車，在經歷了2019年度的產品空檔期之後，市場影響力持續減弱，潛在客戶進一步流失。B、因公司流動資金短缺，上半年公司生產基本處於停滯狀態，產銷量與預期差距很大，營業收入大幅下降，經營成本上升，導致經營虧損。C、相比2019年同期，今年上半年公司部分基地生產幾乎停滯，分攤的單位固定成本增加。D、公司上半年生產與銷售的車輛均為國五排放標準車型，根據國家相關規定，國五排放標準車型雖然延長6個月銷售過渡期，由2020年7月1日前調整為2021年1月1日前。但考慮到公司經營現狀，對於庫存的國五排放標準車輛，公司以降價促銷等方式儘快去庫存，產品銷售價格下降。E、今年初公司擬定了「細分市場領先」的戰略方向和規劃以恢復正常生產經營，基於此，公司基本保留了完整的研發、營銷、採購等體系的核心團隊，因此管理費用未能明顯降低。
面對上半年的經營實際，公司擬採取以下具體措施改善業績：
（一）引入戰略投資方，重整公司業務
2020年9月16 日，公司收到浙江永康農商行向永康法院提交的《預重整申請書》，向永康法院提出對公司進行預重整申請。目前公司已經進入預重整程序，公司將在現有基礎上全力做好日常的生產經營管理工作。主動引入外部戰略投資者，從根本上解決公司流動性問題，尋求與行業龍頭企業進行全方位合作，使得公司快速恢復正常生產經營。
（二）多渠道多方式措籌資金以解決流動資金短缺問題
①前期公司已與某家電商平臺商談供應鏈融資，如成功可以解決部分資金流動性問題，爭取新車型TS5批產上市；②加大應收帳款催收力度，積極與地方財政部門溝通協調，儘快下撥已公示的此前年度新能源汽車補貼資金；③請求地方政府支持，申請給予公司地方產業基金的支持；④出售閒置資產及非主業資產，所得資金用於整車業務。
（三）調整優化組織架構及業務，精簡編制
基於企業當前形勢及對未來產業發展的研判，公司將對組織架構、業務版塊進行調整優化，整合研發、營銷、製造等方面資源，並對非主營業務及部分基地（分子公司）進一步瘦身或處置，保留核心業務人員，對有生產計劃的基地實施內部共享用工。通過前述多項舉措，形成高效的管理架構。
（四）以新車型TS5批產上市為突破口，重塑眾泰汽車品牌形象
公司近兩個年度的汽車銷量持續低迷，且負面消息不斷，造成眾泰汽車市場口碑、品牌影響力受挫嚴重。TS5車型是公司全新開發的車型，全新家族化造型、採用全新平臺架構、全新電子電器架構，滿足全新一代智能互聯繫統、全新一代智能輔助系統，具有出色的駕乘體驗。資金到位，公司將第一時間組織TS5車型批量生產，隨後再推出另一款全新車型B21。通過兩款極具市場競爭力的全新車型重塑品牌形象，儘快扭轉被市場邊緣化趨勢，力爭打一場「翻身仗」。
（五）優化產品布局
優化設計平臺與產品線，產品上做減法，避免產品內部競爭;短期仍以 SUV 為主力車型,下一代產品布局SUV、旅行車等車型,尋求細分市場的突破;主攻 A-、A、A+市場,集合優勢資源奪取細分級別市場份額；通過產品線優化、配置優化，以及準確的市場定位，提高單車利潤率。同時，在氫燃料汽車領域做一定的技術與車型的儲備，為公司長遠發展打基礎。
下一階段，公司仍將以解決流動性危機為重點，在地方各級政府的幫助下積極尋找合作夥伴，尋求金融支持，以迅速恢復正常經營秩序為目標，以TS5、B21全新車型批產上市為突破口，帶動其他車型的銷售，增加市場關注度，重塑品牌形象。在汽車行業逐漸回暖之際，以差異化的市場競爭思路，推出有核心競爭力的產品，不斷提升眾泰汽車的市場份額，逐步增強公司可持續發展能力。
（2）請你公司結合營業收入構成情況、收入確認方式、整車銷售單價及數量，補充說明報告期內你公司整車銷量和銷售收入是否匹配。
回覆：
報告期營業收入構成如下： 單位：元
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收入確認方式：根據企業會計準則，公司在發貨並取得客戶零部件產品上線結算通知、驗收單據等依據時確認收入。
公司半年報披露交通運輸行業銷售收入6.32億元，通過上表，將交通運輸行業收入進一步細分為整車和配件及其他兩個類別，本期5.42億元銷售收入主要是配件及其他類，佔比70.53%，本期0.89億元銷售收入主要是整車，佔比11.62%，整車平均銷售單價63114元，整車銷售1417輛，整車銷量和銷售收入相匹配。
2. 你公司2020年半年度計提資產減值準備共計3.73億元，計提應收帳款壞帳準備3.78億元。你公司按組合計提壞帳準備的應收帳款帳面餘額共38.87億元，計提壞帳準備7.82億元，其中：補貼款組合帳面餘額12.08億元，同比增長0.54%，壞帳準備3.70億元，同比增長117.16%；帳齡組合帳面餘額26.79億元同比增長5.99%，壞帳準備4.11億元，同比增長81.65%。按單項全額計提壞帳的應收帳款中，單位六至單位八應收帳款合計約1.88億元，全額計提壞帳原因為信用風險較大，已列入失信人名單，預計全部無法收回。按組合計提壞帳準備的應收帳款中，帳齡2-3年帳面餘額為10.48億元，佔帳齡組合帳面餘額的39.12%，計提壞帳準備約2.10億元。
請你公司：
（1）結合你公司應收帳款中補貼款組合、帳齡組合的歷史回款情況，說明期末餘額較期初餘額有較大幅度增加的原因，計提比例增加的原因及合理性，是否存在回款困難的情形。
回覆：
報告期末劃分為組合的應收帳款及壞帳與期初相比，變動如下
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公司按照組合類別劃分應收帳款合計38.87億元，較期初增加1.58億元，增幅4.23% 。自2018年國內汽車產銷量出現下滑以來，國內汽車產業逐步進入寒冬，且競爭日益激烈，終端客戶回款速度不斷減慢。與此同時新能源汽車補貼款不斷退坡的同時，申報補貼款審批流程更為嚴格，已經審批通過補貼款因地方政府財政壓力等原因發放速度減慢。公司受此影響回款速度也隨之減慢。
公司主營業務除涵蓋汽車整車銷售以及汽車/摩託車零配件、模具、儀器儀表配件和電器件、智能門窗銷售等。本期因缺乏流動資金從而導致汽車整車生產、銷售較少，主要銷售業務為汽車零配件、儀器儀表、門窗等，公司在激烈的競爭環境之下為開展業務必須給予部分客戶授信。年初新冠肺炎疫情爆發，各地方為防控疫情採取的隔離防控措施，同時消費者增加自我保護意識居家自我隔離，汽車銷售需求及租賃需求受到極大抑制，線下經銷商零售活動基本停滯，經銷商資金緊張回款速度減緩。因此公司本期應收帳款餘額較期初有所增加。
公司根據金融工具的性質，公司對於信用風險特徵有顯著差異的單項金融資產或金融資產組合單獨確認預期信用損失。除了單項評估信用風險的應收帳款外，基於其信用風險特徵，將其劃分為不同組合。
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對於劃分為組合的應收款項，公司參考歷史信用損失經驗，結合當前狀況及對未來經濟狀況的預測，編制應收帳款帳齡與整個存續期預期信用損失率對照表，計算預期信用損失。信用風險特徵組合的帳齡與整個存續期預期信用損失率對照表如下：
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鑑於整個汽車行業不景氣、新能源汽車補貼款放款速度減緩以及本期受到新冠肺炎影響，本期客戶回款較少。與此同時應收帳款帳齡較上期增加，按公司劃分為組合的應收款項計提壞帳準備增加。後續公司對內將進一步嚴控授信審批政策、對外採取多種措施加強應收帳款催收。
（2）按組合計提壞帳的應收帳款中是否存在應當單項計提壞帳的情形，壞帳準備計提是否充分。
回覆：
公司根據金融工具的性質，公司對於信用風險特徵有顯著差異的單項金融資產或金融資產組合單獨確認預期信用損失。除了單項評估信用風險的應收帳款外，基於其信用風險特徵，將其劃分為不同組合。對於劃分為組合的應收款項，公司參考歷史信用損失經驗，結合當前狀況及對未來經濟狀況的預測，編制應收帳款帳齡與整個存續期預期信用損失率對照表，計算預期信用損失。
公司本期對於劃分為組合的應收款項，並未發現信用風險特徵出現顯著差異需要單獨確認預計信用損失。對於劃分劃分為組合的應收款項預期信用損失率對照表和同行業上市公司對比如下：
1.按組合帳齡（非新能源） 單位：%
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2.按組合帳齡（新能源） 單位：%
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由此可見公司應收帳款組合壞帳準備的計提政策與同行業可比公司的計提政策無重大差異，公司按帳齡計提壞帳準備的比例與同行業上市公司基本一致，壞帳準備計提比例合理。
綜上公司壞帳準備計提方法保持一貫性，按組合計提壞帳的應收帳款計提比列與同行業公司相比處於合理水平，不存在應當單項計提壞帳的情形。
（3）請你公司說明按單項全額計提壞帳中，單位六至單位八的具體單位、帳齡、全額計提壞帳的具體原因，對應收入的確認依據、確認時點等是否符合《企業會計準則》的相關要求；並說明上述應收帳款方是否為關聯方，業務發生時是否採取了控制措施。
回復:
單位六至單位八的具體單位以及帳齡如下表所示：
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單項全額計提原因如下：
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公司管理層結合公開渠道信息並結合自身對客戶的了解認為客戶經營情況不斷惡化，履約能力較差，公司採取多種渠道索償無果。預計款項回收存在較大困難，基于謹慎性原則對上述單位應收帳款單項全額計提了壞帳準備。
公司在執行新收入準則之前銷售商品收入在同時滿足下列條件時予以確認：（1）將商品所有權上的主要風險和報酬轉移給購貨方；（2）不再保留通常與所有權相聯繫的繼續管理權，也不再對已售出的商品實施有效控制；（3）收入的金額能夠可靠地計量；（4）相關的經濟利益很可能流入；（5）相關的已發生或將發生的成本能夠可靠地計量。公司在發貨並取得客戶零部件產品上線結算通知、驗收單據等依據時確認收入，滿足準則的收入確認條件，後續因客戶信用風險發生變化屬於收入確認時點不可預知條件。
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公司與單位六至單位八無任何股權關係，並不是公司關聯方。業務發生時公司相關部門會採取資信審核等控制措施，如是關聯交易則按照相關規定進行審議、披露。
（4）請你公司說明帳齡組合2年以上餘額前十名欠款方名稱、金額、長期掛帳未能結算的原因，與你公司及你公司控股股東、董監高等是否存在關聯關係，並結合欠款方歷史回款情況和經營情況、償付能力說明以帳齡組合計提壞帳、而未按照單項重大進行壞帳計提的原因及合規性。
回覆：
公司帳齡組合兩年以上應收帳款合計1,243,015,997.76元，前十名如下：
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進入2018年以來國內汽車產業逐步進入寒冬，公司客戶處在汽車產業鏈中生產或銷售的重要環節，均受到重要影響，尤其是本年年初受到新冠疫情影響汽車行業產銷一度處於停滯狀態，公司客戶資金壓力不斷增大。本公司因各方面原因尤其是整車部分也陷入經營困境，重要客戶處境公司感同身受。但從歷史年度回款來看上述客戶回款並非完全停止，因此公司將上述客戶繼續作為帳齡組合部分計提壞帳準備，而非作為單項重大進行壞帳計提。
3. 半年報顯示，你公司報告期末的預付款餘額為22.56億元，較期初增長189.49%。
（1）請你公司說明報告期內預付款大幅增長的原因、預付帳款年末餘額前五名以及報告期新增預付對象的具體情況，包括但不限於交易對方及其與你公司及公司控股股東、董監高是否存在關聯關係、預付款涉及的交易內容、性質、金額，是否具有商業實質，是否符合行業慣例。
回覆：
本報告期末公司預付款大幅增長的主要原因：
由於受汽車行業的影響，公司2019年銷量大幅下降，資金周轉困難，公司無法進行正常生產經營，造成公司的訂單不能完成，不能滿足市場需求。公司管理層為了解決資金，和多家金融機構洽談，最終和其中一家金融機構達成初步意見，且在2019年底已完成盡職調查，預計在2020年春節後得到融資支持，春節後逐步恢復生產。公司預計首先恢復生產的是市場需求量大的T300車型,也是公司在2019年推出的主打車型，該車型在重慶基地生產，其他基地恢復生產情況根據市場需求陸續恢復。考慮到春節後恢復生產供應商要提前備貨，公司決定在2020年初預付給重慶基地的核心供應商-重慶眾泰工業有限公司貨款，以便提前備貨，以保證春節後恢復生產。同樣也對其他基地的核心供應商及採購周期長的供應商預付了部分貨款。原來準備融資的金融機構由於出現了內部主要高管人事變動，變動後的管理團隊要求重新盡調，由於受新冠肺炎疫情的影響，盡調人員無法盡調，造成公司的生產周轉的流動資金融資遲遲不能到位，最終公司還是因生產經營資金嚴重短缺造成了公司基本停產的局面。
公司預付貨款是具有商業實質的，符合行業慣例的。經核實，預付款對象和公司控股股東、董監高無關聯關係。
2019年末預付款前5戶明細單位：元
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2020年主要新增預付款對象的具體情況單位：元
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（2）請你公司結合資金流水，全面自查預付款的最終流向，並說明是否存在相關款項最終流入實控人、控股股東及其附屬企業帳戶的情形，如是，進一步說明是否構成非經營性資金佔用。
回覆：
由於預付對象與本公司不存在關聯關係，無法核查預付款項的最終流向。由於控股股東及其附屬企業已經進入重整程序，無法調取其資金流水，經向實控人及控股股東核實，公司預付款項未流入實控人、控股股東及其附屬企業帳戶。
4. 半年報顯示，報告期你公司管理費用中停工損失發生金額為1.40億元。
（1）請你公司說明報告期內停工情況，包括但不限於停工原因、時間、期限、涉及生產線以及對應產品，說明停工損失的主要構成，相關費用的計提和測算依據。
回覆：
2020年上半年，由於受疫情及流動資金短缺影響，公司生產不正常，間歇性的生產了部分產品，尤其到二季度大部分生產線基本停產了，主要生產線及產品包括：眾泰製造公司T600焊接、塗裝、總裝生產線，杭州益維公司Z360、Z560塗裝線，江南製造公司湖北分SEEK5總裝線，江南製造公司重慶分T300總裝線，江南製造公司杭州分T500總裝線，江南製造公司星沙製造廠雲100總裝線，新能源公司長沙分君馬S70焊接、塗裝線，上半年提供損失構成主要包括：折舊0.83億元，無形資產及其他攤銷0.28億元，租賃費0.11億元，職工薪酬0.07億元，燃料動力費等0.11億元，這些停工損失都是對應生產線停工期間發生的固定費用，因此計入停工損失。
（2）請你公司說明未來預計停工情況、擬產生的損失及對公司的影響，相關停工事項是否已按規定履行信息披露義務，並說明預計停工情況對2020年財務情況的影響（如有）。
回覆：
下半年公司由於流動資金短缺，這些停產生產線很大可能繼續停產，預計停工生產線的折舊、攤銷、薪酬等固定費用2.9億元，直接影響當期淨利潤2.9億元。自2019年下半年以來，汽車行業不景氣，公司汽車整車產銷量大幅下滑，特別今年上半年受新冠疫情影響加上流動資金短缺，主要基地處於停工和半停工狀態，相關情況公司已於2020年7月14日在《關於浙江證監局監管問詢函回復的公告》中予以披露。
5. 你公司7月22日披露的2019年年報問詢函復函顯示，公司存在兩筆未經審議且未披露的擔保：（1）2019年12月10日，你公司三級子公司湖南江南製造之分公司湖南江南汽車製造有限公司重慶分公司（以下簡稱「江南重慶分」）的供應商重慶眾泰汽車工業有限公司（以下簡稱「重慶工業」）與重慶銀行股份有限公司（以下：「重慶銀行」）籤訂編號為「2019年重銀璧山支質字第1617號」的最高額質押合同，合同約定在2019年12月10日至2020年12月09日，將重慶工業對江南重慶分銷售產生的應收帳款5,000萬元質押給重慶銀行，江南重慶分在籤收回執中承諾在合同約定時間履行付款責任。截至目前，重慶銀行已將該筆債權轉移至重慶市璧山區國有資產經營管理有限公司。（2）2019年4月2日，你公司二級子公司眾泰製造與招商銀行股份有限公司杭州分行（以下簡稱「招商銀行杭州分行」）籤訂編號為《571XY201900717603》號付款代理合夥協議，雙方共同約定，招商銀行杭州分行作為眾泰製造保理商，為眾泰製造在其授信額度內提供信用支持，針對供應商辦理的買方保理的應收帳款，眾泰製造陳述和保證，眾泰製造授權招商銀行杭州分行根據付款明細在付款日直接扣劃其帳戶資金完成支付，若眾泰製造未根據《代理付款明細表》按期對外支付，則招商銀行杭州分行佔用眾泰製造的買方保理授信額度，履行核准付款/擔保付款責任。截至2020年3月，你公司已履行完付款責任，該筆買方保理業務轉為流動資金貸款業務，對外擔保1.4億元已解除。
請你公司：
（1）詳細說明江南重慶分5000萬元應付帳款的具體情況，江南重慶分與重慶工業的交易背景、交易過程、重慶工業是否已履行供應商責任，你公司是否已履行付款責任。請你公司說明是否與重慶工業存在關聯關係，重慶工業向重慶銀行質押應收帳款的原因及資金用途。
回覆：
①5000萬元應付帳款的具體情況：經查，重慶工業與重慶銀行籤訂上述合同至今，江南重慶分對重慶工業不存在5000萬元應付帳款。
②江南重慶分與重慶工業的交易背景、交易過程如下：
重慶工業為江南重慶分的重要配套商之一，為江南重慶分提供汽車車身及其他關鍵零部件。
2019年12月10日，江南重慶分的供應商重慶工業與重慶銀行籤訂編號為「2019年重銀璧山支質字第1617號」的最高額質押合同，合同約定在2019年12月10日至2020年12月09日，將重慶工業對江南重慶分銷售產生的應收帳款5,000萬元質押給重慶銀行做保理業務，江南重慶分在籤收回執中承諾在合同約定時間履行付款責任。
因江南重慶分未與重慶銀行籤訂擔保協議，江南重慶分公司負責人在籤收回執上蓋章時，沒有認識到此筆業務是擔保行為，故未向公司上報，公司在不知情的情況下也未履行審議與披露程序。
被擔保人基本情況見公司於2020年7月22日在巨潮資訊網上披露的《關於深圳證券交易所2019年報問詢函回復的公告》。
重慶工業信用狀況一般，是失信被執行人，履約能力存在不確定性。
本次擔保被擔保方未提供反擔保，不屬於關聯擔保，截至本問詢函公告日，重慶銀行已將該筆債權轉移至重慶市璧山區國有資產經營管理有限公司。
③自重慶工業與重慶銀行合同籤署至今，重慶工業未履行供應商責任。因該筆貸款截止到公告日未到期，公司目前尚未履行付款責任。
④經查詢重慶工業的工商登記信息，公司與重慶工業不存在關聯關係。
⑤重慶工業向重慶銀行質押應收帳款的原因及資金用途為：重慶工業因流動資金短缺，所以向重慶銀行質押應收帳款貸款，資金用於正常的生產經營。
（2）說明以上兩項交易是否構成擔保，公司是否履行擔保責任，交易對方與公司是否存在關聯關係，是否構成違規擔保、違規提供財務資助或資金佔用。
回覆：
上述兩項交易的情況詳見公司2020年7月22日刊登在《證券時報》、《證券日報》等及巨潮資訊網上的《公司關於深圳證券交易所2019年報問詢函回復的公告》（公告編號：2020-046）。
江南重慶分為重慶工業在重慶銀行辦理應收帳款質押保理業務，江南重慶分僅在有關文件上簽收回執，確認其應付帳款。江南重慶分負責人認為此筆業務是應付帳款質押行為，故未向公司上報，公司在不知情的情況下也未履行審議與披露程序。該筆保理業務截止到本問詢函回復公告日尚未到期，公司目前尚未履行擔保責任。
眾泰製造與招商銀行杭州分行的業務為反向保理業務，未籤訂擔保協議，眾泰製造沒有認識到此項業務有擔保行為，故而未上報公司並履行審議與披露程序。截至2020年3月，眾泰製造根據《付款代理合作協議》已履行完付款責任，該筆買方保理業務轉為流動資金貸款業務，對外擔保1.4億元已解除，該筆款項形成預付。
上述兩筆交易因經辦人員認識問題，當時未能確認為擔保行為，未履行審議與披露程序，目前構成了違規擔保。
交易對方均與公司不存在關聯關係。
6. 半年報顯示，你公司其他應收款中往來單位款期末帳面餘額為3.56億元，同比增長143.24%，請你公司說明上述往來款項的具體內容、形成原因、結算模式。
回覆：
2020年6月30日，公司其他應收款中單位往來款3.56億元，上年末餘額為1.46億元，增加了2.1億元同比增143.24%，具體情況如下是：
A、由於公司的二級子公司浙江眾泰汽車製造有限公司於2020年3月份在銀行有筆融資到期，因資金周轉困難向浙江銀通企業服務有限公司借款143,430,000.00元，計入其他應付款，貸款後由於是銀行要求受託支付，不能直接歸還到浙江銀通企業服務有限公司，公司歸還到了浙江銀通企業服務有限公司指定的第三方公司杭州辰勳貿易有限公司143,430,000.00元，計入其他應收款，由於截止到報告期末財務人員未收到三方平帳協議，暫未將該筆其他應收款和其他應付款兩公司進行平帳，造成其他應收和其他應付同時增加了143,430,000.00元。截止到目前，該筆其他應收款和其他應付款已經進行了三方平帳。
B、根據浙江眾泰汽車銷售有限公司（簡稱眾泰銷售）、浙江港邦汽車銷售有限公司（簡稱浙江港邦）、重慶眾泰汽車工業有限公司三方轉帳協議內容，眾泰銷售欠浙江港邦40,095,910.72元，浙江港邦欠重慶工業40,095,910.72元，三方根據協議各自平帳，但財務人員錯誤輸入會計分錄方向，導致重慶工業其他應收款、浙江港邦預收帳款同時增加40,095,910.72元。
7. 半年報顯示，你公司其他非流動資產主要為預付長期資產購置款，期末帳面餘額為13.99億元。請你公司說明購置長期資產的具體情況，包括資產類型、用途、價格、付款安排、預計交付時間、供應商名稱及與你公司及控股股東的關聯關係。
回覆：
公司其他非流動資產主要為預付長期資產購置款，期末帳面餘額為13.99億元，主要為公司收購捷孚傳動科技有限公司（以下簡稱「捷孚傳動」）的經營性資產13.8億元。資產包括房屋建築物、構築物、土地使用權、機器設備類資產、軟體使用權和整套DCT變速箱生產技術。
公司就本次資產收購聘請了具有執行證券相關業務資格的北京國融興華資產評估有限公司對標的資產進行了評估並出具了《眾泰汽車股份有限公司擬收購捷孚傳動科技有限公司持有的單項資產項目資產評估報告》（國融興華評報字[2019]第020093號），資產評估基準日為2019年5月31日，標的資產評估價格為人民幣1,480,710,472.00元。經交易雙方參考評估報告並友好協商一致，捷孚傳動以人民幣148,000.00萬元將標的資產出售給公司的子公司（眾泰傳動科技有限公司）。
本次收購的資產包括自動變速箱技術及生產工藝裝備，不僅直接填補了公司在變速箱領域的技術空白，該款eDCT350自動變速箱性能優於同類產品，且成本較直接外採更低，匹配了性能突出的核心部件將有助於提升眾泰汽車的產品競爭力。標的資產擁有的技術具備由傳統傳動到油電混合、純電傳動完整的產品技術解決方案和相關產品，符合行業發展趨勢，可為眾泰汽車新能源車型規劃和開發提供技術和資源保證和強有力支持。
資產收購完成後，還可以與眾泰汽車之間充分發揮整車與核心零部件的協同效應，標的資產將發揮更大的效益。
為本次交易出具評估報告的北京國融興華具有證券相關業務資格，評估機構選聘程序合規，評估機構及經辦評估師除參與本次收購的評估外，與公司、捷孚傳動均不存在關聯關係，不存在現實的和預期的利害關係，評估機構具有獨立性。
公司支付購置款情況如下：公司於2019年9月25日、9月26日兩日共支付13億元，於2019年11月25日支付0.8億元，截止目前公司共支付13.8億元的購買款項，剩餘1億元尾款尚未支付。
預計交付時間：公司在大筆款項支付後，一直督促捷孚傳動儘快辦理過戶手續，但截至目前仍未交付。
捷孚傳動與公司及控股股東的關聯關係：今年下半年，公司在調查未能及時辦理過戶手續時發現，捷孚傳動在設立時，公司控股股東鐵牛集團有限公司（以下簡稱：鐵牛集團）與捷孚傳動的股東存在資金往來。公司管理層基于謹慎性原則，擬認定捷孚傳動與公司存在其他關聯關係。公司在收購捷孚傳動的資產時，未能發現與其存在關聯關係，公司及董事會在此向投資者表示歉意。公司正在與相關利益攸關方協商此事的處理。
8.半年報顯示，受公司債務危機影響，報告期你公司作為被告/申請人發生的訴訟仲裁共102起，主要涉及借款合同糾紛、買賣合同糾紛、承攬定做合同糾紛、公路貨物運輸合同糾紛、勞動人事糾紛等，累計金額8.76億元。除上述金額重大的訴訟外，截至半年度財務報告批准報出日，和解或調解結案合計29起，管轄異議2起，撤訴及中止審理3起，取得判決書或其他生效法律文書的11起，待開庭及審理中的57起，未決訴訟總金額約為7.28億元。請說明你公司各類未決訴訟對公司可能的影響及應對措施，未計提相關預計負債是否充分、合理。
回覆：
(1)未決訴訟對公司可能的影響及應對措施
受汽車行業大環境影響以及公司資金鍊斷裂等原因影響，公司逐步陷入生產經營困境，在此過程之中因公司資金緊張拖欠債權人、供應商款項產生各類訴訟，因該部分案件正在訴訟階段，公司暫時無法準確判斷對公司財務數據影響。但因公司資金緊張缺乏償還能力，部分債權人極有可能向人民法院申請預重整，如法院決定預重整申請受理登記，將啟動公司債權債務及經營工作的清理等相關工作，包括但不限於債權申報登記與審查、資產調查等，並與廣大債權人等提前進行溝通和徵詢意見。
但上述對公司未決訴訟影響尚不確定，公司將在現有基礎上積極做好日常經營管理工作，並採取以下措施努力應對：
1）公司將積極與包括銀行在內的債權人溝通，取得債權人理解與認可，穩定現有債務規模，爭取銀行不抽貸、不壓貸，正常轉貸；
2）公司將積極與金融辦等政府部門積極溝通，爭取政府支持，協調債權人撤訴或暫緩執行；
3）重視相關訴訟案件，利用公司法務部人員及外部律師積極應訴，盡最大努力維護公司的合法權益；
4）公司在必要時可能處置公司部分資產，歸還公司債務。
(2)未計提相關預計負債是否充分、合理
《企業會計準則第13號一一或有事項》第四條規定了或有事項相關義務確認為預計負債應當同時滿足：該義務是企業承擔的現時義務，履行該義務很可能導致經濟利益流出企業，該義務的金額能夠可靠地計量。履行該義務很可能導致經濟利益流出企業，是指履行與或有事項相關的現時義務時，導致經濟利益流出企業的可能性超過50％但小於或等於95％。
預計負債的計量最重要的是對於預計負債最佳估計數的確定，根據《企業會計準則講解 2010版》第十四章第二節規定，需要判斷所需支出是否存在一個連續範圍（或區間）。如存在一個連續範圍（或區間）且該範圍內各種結果發生的可能性相同，則最佳估計數應當按照該範圍內的中間值，即上下限金額的平均數確定。如所需支出不存在一個連續範圍，或者雖然存在一個連續範圍但該範圍內各種結果發生的可能性不相同，則分兩種情況考慮，一是，或有事項 涉及單個項目的，按照最可能發生金額確定。二是，或有事項涉及多個項目的，按照各種可能結果及相關概率計算確定。本公司涉及的訴訟案件不存在一個連續範圍情況下的「涉及單個項目」，因此本公司應當按照最可能發生金額確定。
截止公告日已經判決訴訟案件公司已經按照判決結果計提預計負債，尚未判決訴訟案件，除公司已計入財務報表負責項目的義務，承擔額外支付義務的可能性及金額無法確定。公司將重大未決訴訟作為或有事項予以披露，未對未決訴訟事項計提預計負債符合企業會計準則規定。
9. 半年報顯示，你公司報告期末暫時閒置的固定資產合計的帳面原值為 42.38億元，帳面價值為23.23億元。請你公司說明前述固定資產暫時閒置的原因、閒置起始時間以及後續的使用安排；進一步結合閒置情況說明你公司對相關資產減值計提的及時性、充分性。
回覆：
公司固定資產閒置明細如下：單位：萬元
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受汽車行業銷量萎縮、公司生產經營困難影響，整車製造及小部分模具製造板塊公司處於暫時停產狀態，因此出現部分固定資產閒置。目前公司正在努力籌集資金，推進公司復產復工，該部分資產暫時無後續安排，只待覆產復工後繼續運轉使用。
公司每年末會對有減值跡象的固定資產進行減值測試，確定計提減值準備的金額，對金額重大固定資產則每年聘請評估公司進行減值測試，以便更準確地確定減值準備數額，因此公司可以確保固定資產減值計提的及時性、充分性。
10. 2020年7月，你公司控股股東鐵牛集團於向浙江省永康市人民法院申請破產重整。請你公司說明是否會向控股股東破產重整管理人申報債權、預重整工作的進展情況、重整事項後續的程序性要求、推進安排，是否會導致你公司控制權變更，若控股股東重整計劃無法順利實施對你公司的影響。
回覆：
公司於2020年9月2日在《證券時報》、《證券日報》等及巨潮資訊網（http://www.cninfo.com.cn）上披露了《公司關於控股股東被法院裁定受理破產重整的提示性公告》（公告編號：2020一058），浙江省永康市人民法院裁定受理申請人鐵牛集團有限公司的破產重整申請。鐵牛集團有限公司已於2020年8月31日由預重整階段轉入重整階段。
我公司於2020年 9月 17日收到關於鐵牛集團有限公司債權申報與第一次債權人會議召開的通知，我公司將在債權申報期內依法向鐵牛集團管理人申報、登記債權。
截至本公告披露日，鐵牛集團共持有本公司786,250,375股，佔公司總股本的 38.78%，其持有的本公司股份被質押的股份為647,849,058股，佔其持股總數的 82.40%，被司法凍結及輪候凍結的股份為786,250,375股，佔其持股總數的100%。鐵牛集團被法院裁定受理重整申請進入重整程序，可能會導致公司控制權變更。但本公司與鐵牛集團為不同主體，具有獨立完整的業務及自主經營能力，在業務、人員、資產、機構、財務等方面與控股股東相互獨立。鐵牛集團進入重整程序暫時不會影響到本公司生產經營。鑑於鐵牛集團重整能否成功尚存在不確定性，公司將持續關註上述事項後續進展及影響情況，並按照法律法規的相關規定及時履行信息披露義務。
特此公告。
眾泰汽車股份有限公司董事會
二○二〇年九月二十三日
證券代碼：000980 證券簡稱：*ST眾泰 公告編號：2020一063
眾泰汽車股份有限公司
關於公司及預重整管理人公開招募
投資人的公告
本公司及董事會全體成員保證本公告內容的真實、準確、完整，沒有虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏。
2020年9月21日，浙江省永康市人民法院（以下簡稱「永康法院」）受理登記債權人對眾泰汽車股份有限公司(以下簡稱「眾泰汽車」或「公司」)的預重整申請，並選任浙江京衡律師事務所為預重整管理人。為順利推進眾泰汽車預重整工作，維護企業運營價值，實現資源整合，現公司及預重整管理人向社會公開招募投資人，並就招募事宜公告如下：
一、公司概況
眾泰汽車（證券簡稱：*ST眾泰，股票代碼：000980）前身黃山金馬股份有限公司（以下簡稱「金馬股份」）於2000年5月19日在深圳證券交易所主板正式掛牌上市。2017年，黃山金馬股份有限公司以向鐵牛集團有限公司等發行股份的方式購買永康眾泰汽車有限公司（以下簡稱「永康眾泰」）100%股權，該重大資產重組實施完成後，金馬股份更名為眾泰汽車。眾泰汽車目前總股本為2,027,671,288股，法定代表人為金浙勇，目前公司註冊地為浙江省永康市。控股股東鐵牛集團有限公司（以下簡稱「鐵牛集團」）已於2020年8月31日被法院受理重整。
眾泰汽車是以汽車整車研發、製造及銷售為核心業務的汽車整車製造企業，具有傳統燃油車和新能源汽車生產資質。公司在浙江、湖南、湖北、山東、重慶、廣西等地布局了整車生產基地，產品覆蓋轎車、SUV、MPV等細分市場，營銷網絡遍及國內各大中城市以及三、四線市場，並遠銷海外。除核心整車業務外，公司另有部分車用儀表、衝壓、焊接件、門業業務。
二、招募目的
本次招募重整投資人的目的在於協調推進和統籌完成眾泰汽車及其下屬核心業務子公司的預重整工作，由投資人提供資金支持，全面優化債務人的資產結構、債務結構和股本結構；有效整合產業資源，實現產業轉型升級；最終打造股權結構合理、治理結構完善、資產質量優良、具備持續經營能力和盈利能力的公司。
三、報名須知與條件
（一）報名者須知
1.關於上市公司發布的公告，請投資人通過公開渠道查詢並予以關注相關風險。
2.本招募公告編制目的是讓意向投資人對公司情況有所補充了解，並參與預重整及後續重整（如眾泰汽車順利被法院受理重整）。本招募公告並不當然替代投資人的盡職調查。投資人在考慮參與預重整時，除參考本招募公告外，自行決定是否聘請專業投資顧問或法律顧問進行盡職調查、出具投資意見等。本招募公告並非要約文件，不具有投資協議的約束性效力，只作為參考資料使用。
3.經過本次公開招募和遴選確定的預重整投資人，若在本次遴選期間或遴選結束後眾泰汽車正式進入重整程序，則不再另行遴選重整投資人。在眾泰汽車的重整計劃（草案）被重整受理法院裁定批准且生效後，本次遴選的重整投資人將最終確定為眾泰汽車的正式重整投資人。
4.本公告內容對全體報名者同等適用。
5.本招募公告是由公司管理人編制，最終解釋權屬於管理人。管理人有權決定繼續、中止或終止重整投資人招募。
（二）報名條件
為實現對眾泰汽車未來發展的持續支持，重整投資人招募的基本條件如下：
1.具有較高的社會責任感和良好的商業信譽，同時未被人民法院列入失信名單或被採取限制高消費措施。
2.擁有足夠的資金實力進行投資，並能出具不低於其擬投資總額度的資信證明或其他履約能力證明。
3.本次投資人的招募不限行業，但從事整車製造行業或上下遊行業、與眾泰汽車具有產業協同性的，在同等條件下優先考慮。
4.兩個或兩個以上的投資人可聯合參與投資，但至少一個投資人需符合上述條件。
5.投資人應當符合監管機構要求的其他相關條件。
四、報名時需提交的資料
1.參與投資的意向報名書。
2.意向投資人簡介(含主體資格、股權結構、主營業務、歷史沿革、組織機構、資產負債等信息)，如為聯合投資人,需說明各主體的角色分工、權利義務等,聯合投資人相互之間應承擔連帶責任。
3.意向投資人的營業執照複印件、法定代表人/負責人身份證明書原件、自然人身份證複印件、授權委託書原件。
4.不低於其擬投資總額度的資信證明或其他履約能力證明。
5.意向投資人不需要安排盡職調查、相關信息皆以公司公告內容為準的，不安排籤訂《保密協議》，亦無需繳納保密保證金。意向投資人需要安排盡職調查的，應提交《保密協議》，並支付保密保證金300萬元。意向投資人籤訂《保密協議》且足額支付保密保證金後，可提出盡調申請和資料清單，開展盡職調查。管理人和公司將予以必要的配合併提供相關資料。意向投資人開展盡職調查或實地考察所需的費用由意向投資人自行承擔。
6.重整投資方案。
投資人如有報名意向，可聯繫管理人領取《意向報名書》、《法定代表人或負責人身份證明書》、《授權委託書》、《保密協議》等範本。
五、報名時間、地點及聯繫方式
（一）報名時間
報名者應自本公告發布之日起至2020年10月30日17時前，將報名材料紙質版（一式四份）提交至管理人指定地點，同時發送報名材料電子版至管理人郵箱。
（二）報名地點
浙江省金華市永康市北湖路1號管理人辦公室。
（三）聯繫方式
1.電子郵箱：xuyating@celg.cn；
2.聯繫人：徐律師；
3.聯繫電話：18258107250。
六、風險提示
1. 公司於2020年9月2日在《證券時報》、《證券日報》等及巨潮資訊網（http://www.cninfo.com.cn）上披露了《公司關於控股股東被法院裁定受理破產重整的提示性公告》（公告編號：2020一058），永康法院裁定受理申請人鐵牛集團的破產重整申請。目前有關方對鐵牛集團的破產重整工作僅為初步安排，公司尚未知具體的計劃和方案,鐵牛集團破產重整能否成功尚存在不確定性，鐵牛集團破產後續處置有可能會引起本公司實際控制權的變化。另，本公司將及時向鐵牛集團管理人申報債權，切實維護好公司投資者的權益。
2. 2020年9月21日，公司收到永康法院《通知書》（[2020]浙0784民訴前調2422號），通知受理登記債權人浙江永康農村商業銀行股份有限公司對公司的預重整申請。具體內容詳見2020年9月23日刊登在巨潮資訊網（www.cninfo.com.cn）上的《公司關於收到法院受理預重整登記通知書的公告》（公告編號：2020-062）。截至目前，公司後續是否能進入重整程序尚具有不確定性。不論是否進入重整程序，公司將在現有基礎上積極做好日常經營管理工作。敬請投資者理性投資，注意風險。
3. 近期公司經營情況及內外部經營環境變化情況：公司2019年度經審計的淨利潤為負值，公司2019年度的財務會計報告被審計機構出具了無法表示意見的審計報告，公司被實施退市風險警示，具體內容詳見公司於2020年6月23日在巨潮資訊網（http://www.cninfo.com.cn）上披露的《關於公司股票交易被實行退市風險警示暨停復牌的公告》（公告編號：2020一032）。
特此公告。
眾泰汽車股份有限公司董事會
二〇二〇年九月二十三日