位於長三角地區的縣級農商行常熟銀行，其總資產規模在全國縣級農商行、村鎮銀行中位居前列，然而三季報顯示,其第三季度營收、淨利增速雙雙放緩。同時，持續多月的員工"肺結節風波"仍未有明確結果落定，辦公環境第三次檢測報告出爐在即，銀行最終是否應擔責也成為關注的焦點。
《投資者網》 丁琬瓔
近日，江蘇常熟農村商業銀行股份有限公司（下稱"常熟銀行"，601128.SH因"106人患病，3人確認肺癌"的"群體肺結節事件"備受關注。
另外，三季報顯示，常熟銀行第三季度營收、淨利增速雙雙放緩。
就上述問題，《投資者網》致函常熟銀行，3個工作日仍未獲回復；後致電其辦公室，工作人員表示要請示領導，然而最終也未回復。
員工健康問題遭市場"用腳投票"
常熟銀行改制成立於2001年11月28日，是全國首批組建的股份制農村金融機構，2016年9月30日於上交所上市，據同花順軟體，在縣級農商行、村鎮銀行中，常熟銀行的總資產規模位居全國前列。
10月份，一份來自"常熟銀行員工"向媒體提供的申訴材料給出了該行員工患病的最新數據：截至10月29日，肺結節患病員工已達106人（僅統計加入微信病友群的人數），此外還有3名員工"已確診為肺癌"。輿論促使該行在官網通報情況，並引得有關部門的介入。（見圖）。
根據10月29日常熟銀行的情況說明，2019年7月，該行金融科技總部入駐蘇州工業園區2.5產業園。2020年6月起，常熟銀行分批組織員工例行體檢，駐蘇州工業園區2.5產業園有員工在體檢中發現存在肺部結節情況，該行已兩次請第三方檢測公司檢測，結果均為合格，接下來將聘請第三方機構對辦公環境進行第三次全面檢測。
對於此事焦點之一的"銀行是否應擔責"，北京普勝達事務所律師郭永滿向《投資者網》分析到，"同一公司員工集中患病，與工作環境不達標之間不能排除存在因果關係的合理懷疑。 如果最終檢測結果是辦公環境問題，則提供工作場所的銀行可能要承擔環境汙染責任，並適用無過錯責任原則，即不考慮銀行的主觀過錯，只要其汙染環境造成損害，就應當承擔侵權損害賠償責任。同時，前兩次檢測的機構如果在檢測中存在相應的過錯，也應在過錯範圍內，與銀行按照責任比例共同承擔侵權責任。"
裝修環境是否確有危害，還有待最終結果出來才見分曉。
但資本市場對此已有反應。從10月22日開始，連續7天，常熟銀行股價一路下跌，從最高值8.86元/股，最低降至10月30日收盤價6.66元/股，在此期間與銀行板塊逆勢而動。
有輿論認為，常熟銀行股價大跌與"肺結節事件"肯定有關係；也有行業人士表示"股價的核心影響還是業績，由於常熟銀行業績不及預期，導致近期股價大跌。"
那麼，常熟銀行的三季報成績單究竟如何？
三季度增速放緩股價下滑
三季報顯示，該行今年前三季度歸母淨利潤13.95億元，同比增長1.76%；營收49.87億元，同比增長4.17%。
從淨利潤指標來看，雖然今年前三季度該行實現了同比增長，但對比之前，增速大幅放緩。
Wind數據顯示，2017年至2020年前三季度，該行歸母淨利潤同比增長率分別為15.29%、25.32%、22.39%、1.76%（見圖：常熟銀行財務摘要）。
10月26日發布的《中小銀行金融科技發展研究報告（2020）》提到，農商行由於普遍規模較小，抗風險能力差，自主創新能力弱，盈利模式單一，人員素質不高等方面的約束，在金融科技發展的大趨勢下，面臨著更大的壓力。
某銀行分析人士告訴《投資者網》"成長性滯後、業績不足以支撐當前股價，是其股價明顯大跌的主要原因。"
撥備覆蓋率為何如此高企
在常熟銀行的三季度財報中，除了增速大幅放緩引人注意外，撥備覆蓋率高企的問題也頗為突出。
根據歷年財報數據顯示，常熟銀行的撥備覆蓋率一直保持較高水平，且逐年上升。從2017年至2019年及2020年前三季度，該行撥備覆蓋率分別為325.93%、445.02%、481.28%、490.02%。
常熟銀行撥備覆蓋率幾乎是監管紅線150%的3倍，這一指標備受業內人士關注。
根據2019年9月財政部公布的《金融企業財務規則(徵求意見稿)》，"金融企業原則上計提損失準備不得超過國家規定最低標準的2倍，超過2倍的部分，年終全部還原成未分配利潤進行分配。"有業內人士認為，高撥備覆蓋率為未來留下充足的利潤空間，常熟銀行存在高撥備反哺利潤的嫌疑。
《2020年中小銀行金融科技發展研究報告》提到，"在經濟下行和息差收窄的雙重阻力下，在大型銀行雙向發力的同時，中小銀行競爭壓力加大"。
當然，也有另外的角度看待常熟銀行。東方財富網數據顯示，截至11月25日收盤日，常熟銀行市淨率為1.19倍，而由於地處長三角江蘇的核心區域，常熟銀行具備較好的地域基礎。
不過，在三季度業績增速大幅放緩，疊加數月以來備受關注的"群體肺結節事件"的影響，這家已經上市四年的縣級農商行，仍然面臨著雙重壓力。目前，辦公環境第三次檢測報告還未出爐，後續進展如何？又將如何影響常熟銀行的股價表現？《投資者報》將持續保持關注。（思維財經出品）■