導讀：很多繳納養老保險的職工，尤其是靈活就業人員，普遍認為養老保險繳費成本高，不如把錢存在銀行划算。實際上，這種想法大錯特錯。相對於銀行存款利息，我國養老保險個人帳戶的利息更高，因為個人養老保險帳戶記帳利率要比存款利率高出2~3倍左右。相對而言，這的確是天上掉餡餅的好事，不過大家不要擔心，因為這個「餡餅」即合理又合法，是國家給參保人員的一種福利，安心享用即可。下面結合問題，做具體分析，希望能夠對你有所幫助！
一、我國養老保險帳戶的構成
我國養老保險帳戶可分為：統籌帳戶和個人帳戶。
1.統籌帳戶。對於企業參保人員，統籌部分費用由企業承擔，繳費比例為20%。對於靈活就業人員，統籌部分費用由個人承擔，繳費比例為12%。
2.個人帳戶。對於企業參保人員和靈活就業人員，個人部分費用均由個人承擔。其中：企業參保人員由企業代扣代繳，靈活就業人員自己繳納。繳費比例統一為8%。
實際上：無論是企業參保職工，還是靈活就業人員，每個月繳納的養老保險費用，都要進入這兩個帳戶。當職工退休以後，可以按月領取養老金，主要由統籌帳戶和個人帳戶分別支付。其中：基礎養老金一般由統籌帳戶支付；個人帳戶養老金優先從個人帳戶累計儲存額中按照計發月數，逐月發放。超出計發月數以後，個人帳戶養老金由統籌基金帳戶支付。當職工死亡，可以由繼承人辦理繼承，退付的是個人帳戶累計儲存額的餘額，統籌部分費用不予退付。
二、如何計算個人養老保險帳戶利息？
1.社保經辦機構根據每年公布的年記帳利率，按自然年度為參保人員的個人帳戶儲存額計算利息，個人帳戶儲存額計算利息後見分進角。2.個人帳戶儲存額計算利息的起始時點，是從記帳之月起算。個人帳戶儲存額存滿全年的，根據年記帳利率計算年利息；未存滿全年的，根據實際存續的月份數乘以年記帳利率的十二分之一計算利息。3.參保人員辦理申領養老金手續或者終止養老保險關係時，其個人帳戶儲存額按照公布的年記帳利率以及原有計算方式來計算利息。
三、在銀行存款和繳納養老保險，哪個更划算？
1.銀行存款利率。指存款人按照定期的形式將存款存放在銀行，作為報酬，銀行支付給存款人定期存款額的報酬率。一般可分為活期存款和定期存款，定期存款年利率普遍高於活期存款。以下為2020年國內部分銀行存款利率一覽表，僅供參考。
2.個人帳戶記帳利率。根據《統一和規範職工養老保險個人帳戶記帳利率辦法》（人社部發〔2017〕31號）文件規定：個人帳戶記帳利率，每年由國家統一公布。記帳利率應主要考慮職工工資增長和基金平衡狀況等因素研究確定，並通過合理的係數進行調整。記帳利率不得低於銀行定期存款利率。在2015年以前，養老保險個人帳戶記帳利率與銀行存款利率相近。2015年以後，有了顯著提升。2016年是8.31%，2017年是7.12%，2018年是8.29%，2019年是7.61%。近幾年基本維持在7%左右，而現在銀行活期存款年利率為0.3%，定期存款年利率為1.75%，理財產品一般4%~5%左右。相對而言，養老保險個人帳戶記帳利率更勝一籌，比銀行存款的利率要高出2~3倍。寫在最後1. 如果把養老保險基金比作一個資金池：統籌帳戶裡的錢，屬於公共資金池，裡面的基金主要用於發放養老金，保障退休職工的基本生活。個人帳戶裡的錢，屬於自己的錢，裡面的儲存額僅供個人在退休後按月領取。社保基金只不過負責代為管理，按年計算利息。個人帳戶儲存額越高，利息越多。2. 從短期來看，對於大部分人來說，社保繳費成本的確很高。但是從長期來看，相當於每個月自己在個人帳戶存上了一筆錢，而且每年個人帳戶利息都要高於銀行存款利息，直至退休。退休以後，每月還可以領取一定金額的養老金，養老金每年都在上調，一般5~8年即可收回繳費成本。因此，千萬不要誤以為把錢存在銀行就是划算的，實際上，繳納養老保險更划算。