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湖南華天大酒店股份有限公司2007年半年度報告(一)
重要提示：
公司董事會、監事會及董事、監事、高級管理人員保證本報告所載資料不存在虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，並對其內容的真實性、準確性和完整性負個別及連帶責任。
公司董事長陳紀明先生、財務總監郭立華先生、財務經理胡克寧女士聲明：保證半年度報告中財務報告的真實、完整。
公司三屆董事會第十四次會議，應到董事9名，實到6名。董事鄭嘉強先生、郭敏女士、伍中信先生因公務原因，分別委託董事陳紀明先生、曾小玲女士和張正祥先生出席並表決。
公司半年度財務報告已經湖南開元有限責任會計師事務所審計並出具標準審計報告。
第一章 公司基本情況
基本情況
公司法定中文名稱：湖南華天大酒店股份有限公司
英文名稱：HUNANHUATIANGREATHOTELCO.,LTD.(縮寫:HHGH)
公司法定代表人：陳紀明
公司董事會秘書：唐進軍
證券事務代表：譚北京
聯繫地址：長沙市解放東路300號本公司董事會秘書室
電 話：0731-4442888-80928，80889
傳 真：0731-4442270，4449370
電子信箱：huatianzqb@163.com
公司註冊地址：長沙市解放東路300號
辦公地址：長沙市解放東路300號本公司貴賓樓五樓
郵政編碼：410001
公司國際網際網路網址：http://www.huatian -hotel.com
公司電子信箱：resv@huatian-hotel.com
公司信息披露報紙：《 證券時報》
登載公司年報網址：http://www.cninfo.com .cn
公司年度報告備置地點：公司貴賓樓五樓董事會秘書室
公司股票上市交易所：深圳證券交易所
公司股票簡稱：華天酒店
公司股票代碼：000428
第二章 主要財務數據和指標
據和指標
單位：（ 人民幣）元
項目 本報告期末 上年度期末
總資產 1,725,068,842.72 1,487,983,008.37
股東權益 665,062,572.96 553,034,927.31
每股淨資產 1.92 3.20
================續上表=========================
項目 本報告期末比上年度期末增減（％）
總資產 15.93%
股東權益 20.26%
每股淨資產 -39.87%
報告期（1－6月） 上年同期
營業利潤 37,906,084.45 33,983,987.59
利潤總額 131,432,540.27 33,698,131.21
淨利潤 112,027,645.65 19,325,789.17
扣除非經常性損益後的淨利潤 17,310,361.92 16,411,645.55
基本每股收益 0.32 0.06
稀釋每股收益 0.32 0.06
淨資產收益率 16.84% 3.49%
經營活動產生的現金流量淨額 99,215,538.75 19,487,130.54
每股經營活動產生的現金流量 0.29 0.06
淨額
================續上表=========================
本報告期比上年同期增減（％）
營業利潤 11.54%
利潤總額 290.03%
淨利潤 479.68%
扣除非經常性損益後的淨利潤 5.48%
基本每股收益 433.33%
稀釋每股收益 433.33%
淨資產收益率 13.35個百分點
經營活動產生的現金流量淨額 409.13%
每股經營活動產生的現金流量 383.33%
淨額
註：報告期公司實施了2006年度資本公積金轉增股本方案，以2006年度未總股本17284萬股為基數，每10股轉增10股，報告期末公司股本總額變更為34568萬股。按新股本計算，上年度期末每股淨資產為1.59元/股，上年同期基本每股收益和稀釋每股收益為0.06元/股。
非經常性損益項目包括
單位：（ 人民幣）元
項目 金額
處置長期股權投資產生的損益 1,316,666.66
計入當期損益的對非金融企業收取的資金佔用費 452,463.35
短期投資損益 121,340.92
扣除公司日常根據企業會計制度規定計提的資產減值 93,526,455.82
準備後的其他各項營業外收入、支出
小計 95,416,926.75
前述非經常性損益應扣除的所得稅費用 623,855.41
前述非經常性損益應扣除的少數股東損益 75,787.61
合計 94,717,283.73
淨資產收益率 每股收益（元）
項目 全麵攤薄 加權平均 全麵攤薄 加權平均
營業利潤 5.70% 6.22% 0.11 0.11
淨利潤 16.84% 18.39% 0.32 0.32
扣除非經常性損益後的淨利潤 2.60% 2.84% 0.05 0.05
第三章 股本變動及股東情況
股東情況
一、股本變動情況
1、公司於2007年3月23日實施了2006年度公積金轉增股本方案。
2006年度資本公積金轉增股本的方案為：以2006年12月31日總股本172,840,000股為基數，向全體股東每10股轉增10股，共轉增172,840,000股。本次實施資本公積金轉增股本後，公司的股份總數為345,680,000股。
（註：按新股本345,680,000股攤薄計算，公司2006年度每股收益為0.24元，2006年度末公司每股淨資產為1.59元/股。）
2、報告期，公司股本結構變動情況表
單位：股
本次變動前 本次變動增減
數量 比例 公積金轉股 其他 小計
一、有限售條件股份 88,893,717 51.43% 88,893,717 7,050 88,900,767
1、國家持股 0 0.00% 0 0 0
2、國有法人持股 88,880,800 51.42% 88,880,800 0 88,880,800
3、其他內資持股 12,917 0.01% 12,917 7,050 19,967
其中：
境內法人持股 0 0.00% 0 0 0
境內自然人持股 12,917 0.01% 12,917 7,050 19,967
4、外資持股 0 0.00% 0 0 0
其中：
境外法人持股 0 0.00% 0 0 0
境外自然人持股 0 0.00% 0 0 0
二、無限售條件股份 83,946,283 48.57% 83,946,283 -7,050 83,939,233
1、人民幣普通股 83,946,283 48.57% 83,946,283 -7,050 83,939,233
2、境內上市的外資股 0 0.00% 0 0 0
3、境外上市的外資股 0 0.00% 0 0 0
4、其他 0 0.00% 0 0 0
三、股份總數 172,840,000 100.00% 172,840,000 0 172,840,000
================續上表=========================
本次變動後
數量 比例
一、有限售條件股份 177,794,484 51.43%
1、國家持股 0 0.00%
2、國有法人持股 177,761,600 51.42%
3、其他內資持股 32,884 0.01%
其中：
境內法人持股 0 0.00%
境內自然人持股 32,884 0.01%
4、外資持股 0 0.00%
其中：
境外法人持股 0 0.00%
境外自然人持股 0 0.00%
二、無限售條件股份 167,885,516 48.57%
1、人民幣普通股 167,885,516 48.57%
2、境內上市的外資股 0 0.00%
3、境外上市的外資股 0 0.00%
4、其他 0 0.00%
三、股份總數 345,680,000 100.00%
註：「其他」變動是由於公司原董事會秘書孫根石先生於報告期購入和出售本公司股票所引起。
3、有限售條件股份可上市交易時間
單位：股
時間 限售期滿新增可上 有限售條件股 無限售條件股
市交易股份數量 份數量餘額 份數量餘額
2008年3月14日 17,284,000 160,477,600 185,202,400
2009年3月14日 17,284,000 143,193,600 202,486,400
2010年3月14日 143,193,600 0 345,680,000
================續上表=========================
時間 說明
2008年3月14日 未考慮公司董事、監
2009年3月14日 事、高管理人員持股,
2010年3月14日 相關情況見第四章
二、有限售條件股東持股數量及限售條件
單位：股
有限售條件股 持有的有限售條 - 新增可上市交易股份
序號 東名稱 件股份數量 可上市交易時間 數量
- - - 2008年3月14日 17,284,000
1 華天實業控股 177,761,600 2009年3月14日 17,284,000
- 集團有限公司 - 2010年3月14日 143,193,600
================續上表=========================
有限售條件股
序號 東名稱 限售條件
1 華天實業控股 注
- 集團有限公司
註：華天集團承諾其持有的股票在取得流通權後的24個月內不交易或轉讓；在前述承諾期期滿後，通過證券交易所掛牌交易出售股份，出售數量佔公司股份總數的比例在12個月內不超過5%，在24個月內不超過10%。華天集團並特別承諾：持有的非流通股股份自獲得上市流通權之日起三十六個月內通過證券交易所減持華天酒店股票價格不低於5.98元/股（若自非流通股股份獲得流通權之日起至出售股份期間有派息、送股、資本公積金轉增股份等除權、除息事項，則對該價格進行除權、除息處理）。2007年3月23日公司實施了2006年度公積金轉增股本方案，以公司2006年度末總股本17284萬股為基數，每10股轉增10股，華天集團持有本公司有限售條件股份由8888.08萬股增加至17776.16萬股，承諾減持價格調整為不低於2.99元/股。
三、股東情況介紹
股東總數 32,932
前10名股東持股情況
- - - 持有有限售條
股東名稱 股東性質 持股比例 持股總數（股） 件股份數量
華天實業控股集團有限公司 國有股東 51.42% 177,761,600 177,761,600
上海浦東發展銀行-廣發小盤 其他 0.55% 1,913,158 0
成長股票型證券投資基金
陽兵 其他 0.45% 1,553,818 0
陽天才 其他 0.41% 1,408,160 0
天津市世元投資有限公司 其他 0.31% 1,078,148 0
陳洪乘 其他 0.29% 1,000,000 0
夏吉國 其他 0.27% 923,516 0
南京市遼通電腦有限公司 其他 0.27% 923,100 0
嚴富原 其他 0.25% 871,300 0
羅蘭 其他 0.25% 848,600 0
================續上表=========================
- 質押或凍結的
股東名稱 股東性質 股份數量
華天實業控股集團有限公司 國有股東 88,880,018
上海浦東發展銀行-廣發小盤 其他
成長股票型證券投資基金
陽兵 其他
陽天才 其他
天津市世元投資有限公司 其他
陳洪乘 其他
夏吉國 其他
南京市遼通電腦有限公司 其他
嚴富原 其他
羅蘭 其他
前10名無限售條件股東持股情況
股東名稱 持有無限售條件股份數量 股份種類
上海浦東發展銀行-廣發小盤成長股票型 1,913,158 人民幣普通股
證券投資基金
陽兵 1,553,818 人民幣普通股
陽天才 1,408,160 人民幣普通股
天津市世元投資有限公司 1,078,148 人民幣普通股
陳洪乘 1,000,000 人民幣普通股
夏吉國 923,516 人民幣普通股
南京市遼通電腦有限公司 923,100 人民幣普通股
嚴富原 871,300 人民幣普通股
羅蘭 848,600 人民幣普通股
童燕萍 830,000 人民幣普通股
上述股東關聯關係或一 公司第一大股東華天集團與其他前9名股東
致行動的說明 無關聯關係。未知其他股東之間是否存在關聯關係。
1、持有公司5%以上股份的股東1戶，華天實業控股集團有限公司期末持有本公司國有股17776.16萬股，佔公司總股本的51.42%。
報告期，公司實施了2006年度公積金轉增股本方案，轉增後華天實業控股集團有限公司持有本公司股票由8888.08萬股增加至目前的17776.16萬股。
2、質押或凍結情況：華天實業控股集團有限公司持股質押、凍結8888萬股，佔本公司總股本的25.71%。均為銀行貸款質押凍結。
3、報告期內公司控股股東及實際控制人沒有發生變化。
第四章 董事、監事、高級管理人員情況
人員情況
一、公司董事、監事、高級管理人員變更情況
1、公司於2007年3月1日召開2006年度股東大會，審議通過了《關於更換公司部分董事的議案》。 公司董事丁文國先生、賀家富先生、張保中先生因工作調整，不再擔任本公司董事。經華天實業控股集團有限公司提名，股東大會選舉劉嶽林先生、孫波先生、曾小玲女士為公司三屆董事會董事。相關公告見2007年3月2日《證券時報》或巨潮網。
2、公司於2007年5月18日召開三屆董事會2007年第四次臨時會議。審議通過了《關於更換公司董事會秘書的議案》。孫根石先生因工作調整辭去公司董事秘書職務，董事會同意孫根石先生不再擔任公司董事會秘書職務。經董事長提名，董事會同意聘任唐進軍先生為公司董事會秘書，任期同第三屆董事會任期。相關公司見2007年5月22日《證券時報》或巨潮網。
二、公司董事、監事、高級管理人員持有本公司股份情況。
年初持 本期增持 本期減持 期末持
姓名 職務 股數 股份數量 股份數量 股數 變動原因
陳紀明 董事長 0 0 0 0
郭敏 董事 0 0 0 0
劉嶽林 董事 0 0 0 0
孫波 董事、總經理 0 0 0 0
曾小玲 董事 0 0 0 0
鄭嘉強 董事 0 0 0 0
張正祥 獨立董事 0 0 0 0
伍中信 獨立董事 0 0 0 0
王國海 獨立董事 0 0 0 0
唐進軍 董事會秘書 0 0 0 0
劉紀任 監事會主席 0 0 0 0
張敏 監事 0 0 0 0
黃興泉 監事 0 0 0 0
李萱 監事 0 0 0 0
袁翠玲 監事 0 0 0 0
郭立華 財務總監 0 0 0 0
註：報告期未，本公司原董事賀家富先生持有本公司股票25,834股，原董事會秘書持有本公司股票7,050股，均為有限售條件股份，自其離職半年後解除限售。
第五章 管理層討論與分析
論與分析
一、報告期總體運營情況
報告期公司各項業務均取得了良好發展，上半年共實現營業收入27469.72萬元，營業利潤3790.61萬元，分別與去年同期相比增長12.96%和11.54%，公司實現淨利潤11202.76 萬元，同比增長479.68%。經營活動產生的現金流量淨額為9921.55萬元。
2007年上半年，公司在高星級酒店連鎖託管、經濟型連鎖酒店、收購兼併產權式酒店等各項業務領域發展步伐加快。公司獲得「全國旅遊系統先進集體」稱號。
公司高星級酒店連鎖發展取得新的進展，報告期籤約託管瀏陽華天大酒店、嶽陽華天大酒店、湘西駿華華天大酒店，將新增客房約700間（套）。 北京釣魚臺山莊華天大酒店報告期實現扭虧為盈，報告期主營業務收入 1795.42 萬元，淨利潤111.63萬元。
公司於2007年2月投資成立了湖南華天之星酒店管理有限公司，本公司佔51%的股份，並在該公司引入管理層股權激勵機制，為經濟型酒店的快速發展提供了良好的平臺。目前，公司已發展4家經濟型連鎖酒店，運營情況良好，預計今年下半年經濟型酒店戰略實施進度將進一步加快。
公司於報告期順利完成湖南國際金融大廈有限公司的收購，獲得8.6萬平方米優質酒店資產，並由於相關債務豁免取得企業合併收入9274萬元，計入本期營業外收入。湖南國際金融大廈與益陽華天大酒店部分面積作為產權式酒店經營，報告期已經完成階段銷售計劃。目前，公司已經開始對湖南國際金融大廈酒店進行裝修改造，預計將在今年10月開始營業。
控股子公司湖南華天光電慣導技術有限公司生產技術不斷提升，產品合格率有效提高，銷售收入與利潤大幅增長，報告期實現收入4330萬元，淨利潤1555.07萬元，同比增長164.02%和253.08%。
為促進公司主營業務穩健、快速的發展，進一步提高公司經營實力，增強公司的核心競爭力和可持續發展能力，公司擬於2007年實施非公開發行股票方案。
財務數據分析 單位：(人民幣)元
項目 2007年1-6月 2006年1-6月 增減額(-/+) 變動幅度(%)
營業收入 274,697,167.04 243,187,245.11 31,509,921.93 12.96%
管理費用 94,685,293.56 78,320,771.35 16,364,522.21 20.89%
財務費用 17,020,394.72 13,319,030.94 3,701,363.78 27.79%
投資收益 1,548,492.89 864,717.34 683,775.55 79.08%
營業利潤 37,906,084.45 33,983,987.59 3,922,096.86 11.54%
營業外收入 93,610,920.44 24,241.74 93,586,678.70 -
淨利潤 112,027,645.65 19,325,789.17 92,701,856.48 479.68%
經營活動產生的
現金流量淨額 99,215,538.75 19,487,130.54 79,728,408.21 409.13%
1、報告期公司營業收入、營業利潤較去年同期增長，主要是因為公司控股子公司華天光電慣導公司業績增長，報告期營業收入、營業利潤分別同比增長164.02%和288.93%。公司酒店業務保持了穩定發展。
2、公司管理費用同比增長，主要是由於華天光電慣導公司管理費用增長及新增經濟型酒店、湖南國際金融大廈公司管理費用。
3、報告期財務費用增長，主要是由於公司收購益陽陽光大廈及後續房地產開發項目、收購湖南國際金融大廈有限公司項目，增加了部分銀行貸款所致。
4、報告期投資收益較去年同期增長79.08%，是由於報告期公司出售了所持有的長沙市商業銀行333萬股股權，取得投資收益132萬元所致。
5、營業外收入與去年同期比較大幅增長，主要是由於公司於報告期完成對湖南國際金融大廈有限公司的股權及相關債權收購，產生企業合併收入9274萬元，計入本期營業外收入。
6、報告期淨利潤較去年同期大幅增長，主要是由於報告期公司酒店業、光電子產業穩定發展，同時，公司於報告期完成對湖南國際金融大廈有限公司的股權及相關債權收購，產生企業合併收入9274萬元。
7、本期經營活動產生的現金流量淨額較去年同期增長409.13%，主要是由於報告期益陽華天及湖南國際金融大廈產權式酒店銷售，增加現金流入所致。
二．主營業務分行業、產品情況表
單位：（ 人民幣）元
主營業務收
分行業/產品 主營業務 主營業務 毛利率(%) 入比上年同
收入 成本 - 期增減（％）
餐飲 116,573,882.19 60,490,427.90 48.11% 1.23%
客房 79,405,628.96 25,258,144.26 68.19% 3.92%
娛樂 18,423,611.50 4,465,938.05 75.76% -0.11%
管理費收入 6,037,294.99 - 100.00% 2.98%
光電子產品 43,300,000.00 10,072,080.35 76.74% 164.02%
其他 10,956,749.40 5,855,406.48 46.56% 0.46%
其中：關聯交 5,187,870.30
易金額
================續上表=========================
主營業務成 毛利率比
分行業/產品 本比上年同 上年同期
期增減（％） 增減（％）
餐飲 2.55% -1.37%
客房 2.37% 0.71%
娛樂 -19.54% 8.37%
管理費收入 0 0
光電子產品 50.37% 29.72%
其他 70.38% -32.02%
其中：關聯交
易金額
關聯交易的定 報告期內公司取得株洲華天大酒店託管收入284.20萬元，其他關聯收入為酒店正常價原則 消費收入，按市場原則定價。
註：1、因食品價格上漲，報告期餐飲毛利率較上年同期有所下降。
2、公司控股子公司華天光電慣導技術有限公司生產技術提升，產品合格率提高，產品價格上升，光電子產品毛利率比上年同期上升29.72%。
三、主營業務分地區情況
單位：(人民幣)萬元
地區 主營業務收入 主營業務收入比上年同期增減（％）
湖南省 25602.81 12.93%
北京市 1795.42 22.41%
武漢市 71.49 26.66%
四、主要控股公司及參股公司的經營情況及業績
（一）、 華天國際酒店管理公司為本公司控股子公司，註冊資本100萬元，本公司擁有其90%的股權，公司主營酒店管理諮詢業務。報告期末總資產14855.06萬元，報告期主營業務收入8826.79萬元，主營業務利潤4699.11萬元，淨利潤884.19萬元。
（二）、 華天文化娛樂發展有限公司是本公司控股子公司，註冊資本350萬美元，本公司佔總股本的75%，公司主營KTV、桑拿、演藝、健身。報告期末總資產6003.26萬元，報告期主營業務收入1489.96萬元，主營業務利潤1014.89萬元，淨利潤50.31萬元。
（三）、 湖南華天光電慣導技術有限公司為公司控股子公司，註冊資本2000萬元，公司擁有其57%的股權，經營範圍包括：研製、生產、銷售光電高技術產品及相關軟體，並提供相關技術服務計算機系統集成及相關進出口業務。報告期末總資產13743.41萬元，報告期主營業務收入4330萬元，主營業務利潤3322.79萬元，淨利潤1555.07萬元。
（四）、 北京東方華天大酒店有限公司，系本公司與控股子公司華天國際管理有限公司共同出資設立，註冊資本500萬元，主營酒店經營管理。北京東方華天大酒店有限公司承包經營北京釣魚臺山莊。報告期末總資產3844.22萬元，報告期主營業務收入1795.42萬元，主營業務利潤920.74萬元，淨利潤111.63萬元。
(五)、報告期，公司收購了湖南國際金融大廈有限公司100%的股權，該公司註冊資本6665萬元。業務經營範圍：建設、經營、管理湖南國際金融大廈及物業管理，工程建設監理及諮詢服務等。報告期公司正在進行湖南國際金融大廈酒店裝修改造工程，預計下半年酒店開業經營，報告期末總資產57697.68萬元,報告期淨利潤-586.71萬元。
五、經營中遇到的問題和困難及解決方案
1、公司酒店業務及光電項目均具有良好的發展前景，隨著各項業務的推進和迅速發展，公司具有較大的資金需要。目前公司通過自有資金積累、產權式酒店銷售及增加銀行貸款等途徑提供項目資金支持，同時，公司計劃2007年度實施非公開發行股票方案，募集資金淨額約35000萬元，加快公司高星級酒店優質資產收購、經濟型酒店連鎖發展及光電項目雷射慣導系統建設。
2、根據公司經濟型酒店連鎖發展戰略計劃，末來公司經濟型連鎖酒店將加快發展，公司對於經濟型酒店投資及經營運作體系及效率須進一步加強和提升。公司管理層將及時總結前期經濟型酒店經營管理的經驗，確定公司經濟型酒店的經營管理模式，完善和制定各項工作標準、工作程序與制度。確保經濟型酒店發展戰略的實施。
六、投資情況
1、報告期，公司無募集資金投資事項。
2、報告期，公司完成對湖南國際金融大廈有限公司的股權及相關債權收購，相關情況在第六章中披露。
七、預測年初至下一報告期期末的累計淨利潤可能為虧損或者與上年同期相比發生大幅度變動的警示及說明公司2006年1-9月淨利潤為3554.55萬元，預計公司2007年1-9月淨利潤將比去年同期增長。公司將根據實際情況及時披露相關信息。
第六章 重要事項
重要事項
一、公司治理情況
公司目前已經按照相關規定完善和制定了公司相關制度，包括《公司章程》、《 股東大會議事規則》、《 董事會議事規則》、《 監事會議事規則》、《 信息披露管理辦法》、《投資者關係管理辦法》等，董事會建立了獨立董事制度並下設戰略委員會、提名委員會、審計委員會、薪酬與考核委員會四個專門委員會。公司嚴格執行上述制度，形成較為有效的內部控制體系，公司治理總體與中國證監會要求一致。隨著公司的發展，公司還將使公司治理得到進一步完善。
報告期，公司根據中國證監會於證監公司字[2007]28號文《開展加強上市公司治理專項活動有關事項的通知》精神，對本公司治理情況進行了自查，並作出了整改計劃。2007年6月26日公司三屆董事會第十三次會議審議通過了《公司治理自查報告與整改計劃》，該報告以及本公司治理相關文件在深交所網站「公司治理專項活動」專區中公布，公司將在下幾個方面對公司治理進行進一步完善。
1、進一步完善公司部分管理制度並予以落實。
2、制定措施防範可能出現的同業競爭問題，進一步支持公司酒店主業發展。
3、根據《上市公司內部控制指引》等最新發布的法律法規要求，進一步完善與制定公司內部控制制度，並落實相關工作，提高公司內部控制能力。
4、加快推進和完善經濟型酒店發展各項基礎建設工作。
5、進一步提升公司決策、管理效率。
2007年6月26日，公司三屆董事會第十三次會議審議通過了《公司內部控制基本規範》、《 公司對外擔保管理制度》、《 公司對外投資管理制度》、《 公司關聯交易管理制度》、《 公司對子公司的管理辦法》、《 公司接待和推廣制度》、《 公司總經理工作細則》。 公司將持續加強公司治理建設、推進內控制度體系的完善和制度落實，確保公司健康發展。
二、2006年度利潤分配方案及公積金轉增股本方案執行情況
1、公司2006年度未進行利潤分配。
2、報告期，公司實施了2006年度資本公積金轉增股本方案。
根據本公司2006年年度股東大會決議，公司2006年度資本公積金轉增股本方案為：以2006年12月31日總股本172,840,000股為基數，向全體股東每10股轉增10股，共轉增172,840,000股。本次公積金轉增股本方案實施股權登記日為2007年3月22日除權日為2007年3月23日，新增可流通股上市日為2007年3月23日。
本次實施資本公積金轉增股本後，公司的股份總數由172,840,000股變更為345,680,000股，
相關信息公告見2007年3月19日《證券時報》或巨潮網
三、公司2007年半年度不進行利潤分配，也不進行公積金轉增股本。
四、重大訴訟
1、本公司於2001年8月收購了原湖南秦臺計算機網絡有限公司50%的股權，並將該公司更名為湖南華天秦臺計算機網絡有限公司。由於該公司原股東未履行出資義務，本公司於2002年向法院起訴該公司原股東。長沙市中級人民法院於2002年11月8日一審判決本公司勝訴，裁定被告返還公司股權收購款並進行清算。現該訴訟正在處理中，本公司對該訴訟可能帶來的損失進行了合理估計，已計提了長期投資減值準備4,016,597.65元，目前本公司對該單位的長期投資帳面價值已減記為零。
2、2000年12月同勝公司向海通證券股份有限責任公司北京柳芳營業部匯入1000萬元保證金，海通證券股份有限責任公司北京柳芳營業部在同勝公司未授權的情況下將保證金轉出用於買賣股票,使同勝公司投資遭受損失。2005年4月27日經長沙市天心區人民法院一審判決,由海通證券股份有限公司賠償同勝公司1000 萬元。因被告不服判決,已上訴至湖南省長沙市中級人民法院。同勝公司根據謹慎性原則已對應收海通證券1000萬元計提了30%的壞帳準備300萬元。
3、2003年本公司分公司同勝公司在銀河證券有限責任公司開設963146號證券帳戶，進行股票交易，於2003年1月和2003年7月共存入資金3450萬元，並於2003年轉入股票成本2713.11萬元。在交易過程中同勝公司已收回651.65萬元,並轉回市值為1012萬元的股票。後因銀河證券有限公司強行平倉賣出963146帳戶內的股票、並轉出資金,使同勝公司投資遭受損失。2004年12月4日經湖南省長沙市中級人民法院一審判決,由銀河證券賠償1038.66萬元, 本公司已將差額部分計入了損失。因被告不服判決,已上訴至湖南省高級人民法院。2006年1月13日,經湖南省高級人民法院（2005）湘高法民三終字第18號民事判決書判決：駁回上訴,維持原判。根據最高人民法院明傳（2006）11號通知要求，湖南省長沙市中級人民法院中止了該案的強制執行程序。該通知要求的對被執行人暫緩執行的最後期限為 2007年1月12日，現同勝公司已經於2007年1月8日向湖南長沙市中級人民法院提交申請恢復執行的申請書，長沙市中級人民法院已經同意恢復強制執行，故應收銀河證券1038.66萬元未計提壞帳準備。
4、長沙湘科實用技術開發有限公司和長沙鑫豐投資有限公司已購買國金大廈第20層商品房，因國金公司一直未辦理好房產證，上述兩公司已向法院起訴國金公司，國金公司已於2006年9月20日收到湖南省長沙市中級人民法院送達的（2006）長中民初字第0295號應訴通知書以及限期舉證通知。目前正在訴訟中。
五、重大資產收購、出售及企業合併事項
1、2006年9月19日公司參與 「中國銀行股份有限公司湖南省分行與香港詠亨有限公司兩債權人在湖南國際金融大廈有限公司的債權和 100%的股權」競拍並中標，中標價格為2.3億元人民幣。湖南國際金融大廈有限公司主要資產為湖南國際金融大廈資產（酒店部分）， 建築面積85931.89平方米。完成收購後，公司投資2億元人民幣按五星級標準進行整體裝修、其中部分面積進行產權式酒店經營。
2007年3月19日該資產收購事項獲得中國證監會證監公司字[2007]36號文核准，本公司於2007年4月12日召開2007年第一次臨時股東大會，審議並通過了本次資產收購事項。
報告期，公司已經完成本次資產收購的過戶手續。湖南國際金融大廈有限公司已經納入本公司的合併會計報表範圍。目前公司正在進行湖南國際金融大廈酒店裝修改造工程，預計下半年酒店開業經營，報告期末該公司總資產57697.68萬元,報告期淨利潤-586.71萬元。
本次資產收購，公司以1元人民幣取得中國銀行湖南省分行和香港永亨公司所持有的湖南國際金融大廈有限公司100%的股權，同時，以2.3億元取得中國銀行湖南省分行和香港永亨公司對湖南國際金融大廈公司共計4.14億元的債權。扣除相關費用後，產生企業合併收入9274萬元，計入本期營業外收入，佔公司本期利潤總額的70.56%。
2、公司於2007年4月12日召開2007年第一次臨時股東大會，審計並通過了關於對湖南國際金融大廈酒店及益陽華天大酒店部分面積進行產權式酒店經營的議案：公司對湖南國際金融大廈酒店及益陽華天大酒店部分面積進行產權式酒店經營。其中，湖南國際金融大廈酒店資產，進行產權式酒店經營部分的面積約為25000平方米；益陽華天大酒店進行產權式酒店經營部分的面積約為15000平方米。具體方案由公司制定和實施。
報告期，湖南國際金融大廈產權式酒店銷售面積為25752.04平方米，銷售收入25619.60萬元，益陽華天大酒店產權式酒店銷售面積為9300.65平方米（不含在建貴賓樓）， 銷售收入6713.20萬元。已售湖南國際金融大廈產權式酒店的40%由本公司控股子公司湖南華天國際酒店管理有限公司在售出後五至十年內以原價回購。
益陽華天大酒店已售產權式酒店及湖南國際金融大廈產權式酒店其餘部分由華天實業控股集團有限公司在五至十二年內收購。產權式酒店銷售共計產生遞延收益9956.22萬元。遞延收益以不低於5年的攤銷期限，在受益期內平均攤銷。報告期已經分攤收益710.87萬元，佔本期利潤總額的5.41%。
產權式酒店出售部分，由本公司租賃經營，不再計入公司固定資產和折舊。湖南國際金融大廈已售產權式酒店經營部分年租金為2095.44萬元，益陽華天大酒店已售產權式酒店經營部分年租金為549.14萬元。報告期，公司共支付產權式酒店租金1002.73萬元。
公司上述事項相關信息見2007年3月28日和2007年4月13日《證券時報》
或巨潮網
六、報告期公司無重大關聯交易。
七、重大合同
1、報告期，本公司控股子公司湖南華天國際酒店管理公司與湖南謙信置業有限公司籤訂《瀏陽華天大酒店託管經營協議》。
瀏陽華天大酒店為新建五星級標準酒店，位於瀏陽市西湖公園，建築面積35000m2，設計客房350間（套）。 預計開業日期為2007年9月。
協議主要內容：
1）、 託管方式：由湖南華天國際酒店管理有限公司全權託管
2）、 託管範圍：位於瀏陽市西湖公園的酒店所屬全部經營性資產及輔助配套資產、包括不少於35000平米建（構）築物、設備設施及生活配套設備設施。
3）、 託管期限：10年
4）、 託管費：按年營業額及經營利潤的百分比收取託管費
2、報告期，本公司之控股子公司湖南華天國際酒店管理有限公司與嶽陽大雅實業發展有限公司籤署了《嶽陽華天大酒店託管經營協議》。
嶽陽金都賓館位於嶽陽南湖大道與金鶚中路交匯處，為四星級標酒店，建築面積20000多平方米，擁有客房143間(套)，原為公司特許經營。
協議主要內容：
1）、 託管方式：由湖南華天國際酒店管理有限公司全權託管
2）、託管範圍：位於嶽陽市的酒店所屬全部經營性資產及輔助配套資產，包括不少於20000平米建（構）築物、設備設施及生活配套設備設施。
3）、 託管期限：5年，自2007年1月1日起至2012年1月1日止
4）、 託管費：按年營業額及經營利潤的百分比收取託管費
3、報告期，本公司控股子公司湖南華天國際酒店管理公司與湘西自治州駿華房地產開發有限公司籤訂《湘西駿華華天大酒店託管經營協議》。
湘西駿華華天大酒店位於湘西自治州花垣縣，為新建四星級標準酒店，建築面積20000平方米，設計客房200間（套）。 預計開業日期為2007年10月。
協議主要內容：
1）、託管方式：由湖南華天國際酒店管理有限公司提供酒店諮詢策劃，並全權託管。
2）、託管範圍：位於湘西自治州花垣縣的酒店所屬全部經營性資產及輔助配套資產，包括不少於20000平米建（構）築物、設備設施及生活配套設備設施。
3）、 託管期限：5年
4）、 諮詢策劃費：30萬元
5）、 託管費：按年營業額及經營利潤的百分比收取託管費
對以上3家星級酒店進行託管，將進一步提升公司品牌連鎖酒店的市場覆蓋率及佔有率，加快公司在旅遊資源優勢區域星級酒店的戰略布局。並相應為公司帶來酒店託管收益。
上述事項相關公告見2007年1月25日《證券時報》或巨潮網4、報告期，本公司控股子公司湖南華天之星酒店管理公司（本公司佔51%的股份）與衡陽市昇嶽商貿有限公司籤定了《南嶽衡山華天假日酒店託管經營協議》， 由華天之星管理公司全權託管對方所屬南嶽衡山華天假日酒店。
南嶽衡山華天假日酒店位於湖南省南嶽衡山風景區，祝融北路19號，酒店建設面積11000平方米，擁有客房151間。酒店於報告期進入試營業。
協議主要內容：
1)、託管範圍：酒店所屬全部經營性資產及輔助配套資產，包括全部11000平方米建（構）築物、設備設施及生活配套設備設施。
2)、託管經營期：10年，自酒店試營業開業之日起。
3)、託管費：華天之星管理公司按協議約定，根據酒店營業額和經營利潤額收取相關比率的託管費。
5、報告期，本公司控股子公司湖南華天之星酒店管理公司（本公司佔51%的股份）與河南省索克實業有限公司籤定了《杜嶺大廈房屋租賃合同》， 租賃鄭州杜嶺大廈商務樓。公司將投資約600萬元進行改造，經營經濟型酒店。
杜嶺大廈位於鄭州市杜嶺街159號，鄭州市商業主幹道人民路與杜嶺街的交叉口，交通位置優越。距火車站、二七廣場、步行街等商業中心車程在10分鐘內。
租賃面積為8489平方米，可設計客房209間。酒店將於2007年7月正式營業。
協議主要內容
1)、租賃範圍：由華天之星管理公司租賃杜嶺大廈，建築面積8489平方米。
2)、租賃期：自2007年3月29日至2027年2月28日。
3)、租賃費用：華天之星管理公司按協議約定每年向對方交納租金。
相關公告見2007年4月18日《證券時報》或巨潮網
八、擔保事項
1、報告期沒有新增對外擔保事項。
報告期，公司沒有發生新的對外擔保事項。截止報告期末，公司對外擔保餘額為3400萬元。其中，本公司為控股子公司湖南華天光電慣導技術有限公司（佔57%的股份）1500萬元銀行貸款擔保；湖南華天光電慣導技術有限公司為本公司1900萬元銀行貸款擔保。無逾期擔保。
公司對外擔保情況（不包括對控股子公司的擔保）
無
報告期內擔保發生額合計 0.00
報告期末擔保餘額合計 0.00
公司對控股子公司的擔保情況
報告期內對控股子公司擔保發生額合計 0.00
報告期末對控股子公司擔保餘額合計 3400萬元
公司擔保總額情況(包括對控股子公司的擔保)
擔保總額 3400萬元
擔保總額佔公司淨資產的比例 5.11%
其中：
為股東、實際控制人及其關聯方提供擔保的金額 0.00
直接或間接為資產負債率超過70%的被擔保對象提供的債務但保金額 0.00
擔保總額超過淨資產50%部分的金額 0.00
上述三項擔保金額合計 0.00
2、公司獨立董事關於公司對外擔保的意見
公司獨立董事伍中信先生、張正祥先生、王國海先生獨立意見：根據中國證監會發布的《關於規範上市公司與關聯方往來及上市公司對外擔保若干問題的通知》[證監發(2003)56號]的要求，我們對公司對外擔保情況進行了核查。
2007年上半年公司沒有發生新增對外擔保。公司目前對外擔保餘額為3400萬元，其中，1500萬元為公司對公司控股子公司擔保，1900萬元為公司控股子公司對本公司擔保。
我們認為公司對外擔保符合證監發(2003)56號文件的規定。
九、委託理財及證券投資情況
報告期，公司沒有進行委託理財和證券投資。
十、持有非上市金融企業股權情況
公司於2005年參與長沙市商業銀行增資擴股，並出資500萬元認購其333.33萬股股份。報告期，公司將上述所持股份全部轉讓，獲得股權轉讓收益131萬元，佔公司報告期淨利潤的1.17%，公司不再持有長沙市商業銀行股份。
報告期末，公司也未持有其他上市公司或擬上市公司股權以及參股金融企業股權。
十一、報告期接待調研及採訪情況
接待時間 接待地點 接待方式 接待對象
2007年1 公司貴賓樓 實地調研 廣發證券 阮鋼
月29日 五樓會議室 錫泉投資 羅林
2007年2 公司證券部 實地調研 中銀國際基金 宋耀謙
月13日
2007年6 公司貴賓樓 實地調研 中金公司 楊崇澤 沈黎
月6日 五樓會議室 潤暉投資 王通書
瀚藍投資 楊立春
富敦資金管理公司 陸曄
凱思博投資 張濤
2007年6 公司證券部 實地調研 東方證券 楊春燕 王優紅
月14日
2007年6 公司貴賓樓 實地調研 中信建投證券、銀河基金、
月18日 五樓會議室 渤海證券、諾安基金、中
信基金、富國基金等10餘
家基金和機構聯合調研
================續上表=========================
接待時間 接待地點 接待方式 談論的主要內容及提供的
資料
2007年1 公司貴賓樓 實地調研 公司經營情況，重大資產收
月29日 五樓會議室 購事項，公司發展戰略等。
2007年2 公司證券部 實地調研 公司主要業務及經營情況
月13日
2007年6 公司貴賓樓 實地調研 公司業務發展、經濟型連鎖
月6日 五樓會議室 酒店發展戰略、光電慣導項
目等情況。提供公司2006
年度報告。
2007年6 公司證券部 實地調研 公司目前經營情況及2007
月14日 年度非公開發行證券方案
及投資項目等。提供公司
2006年度報告。
2007年6 公司貴賓樓 實地調研 公司主要業務發展情況及
月18日 五樓會議室 2007年度非公開發行證券
方案及投資項目等。提供公
司2006年度報告。
十二、承諾事項
本報告期內，公司無承諾事項。
十三、原非流通股東在股權分置改革過程中做出的特殊承諾及其履行情況華天實業控股集團有限公司承諾：1、自改革方案實施之日起，華天集團持有的原非流通股股票在二十四個月內不上市交易或者轉讓。2、在前項規定期滿後，通過深圳證券交易所掛牌交易出售原非流通股股份，出售數量佔該公司股份總數的比例在十二個月內不超過百分之五，在二十四個月內不超過百分之十。3、通過深圳證券交易所掛牌交易出售的股份數量，達到華天酒店的股份總數百分之一的，自該事實發生之日起兩個工作日內做出公告。4、持有的非流通股股份自獲得上市流通權之日起三十六個月內通過證券交易所減持華天酒店股票價格不低於5.98元/股（若自非流通股股份獲得流通權之日起至出售股份期間有派息、送股、資本公積金轉增股份等除權、除息事項，則對該價格進行除權、除息處理）。
2007年3月23日公司實施了2006年度公積金轉增股本方案，以公司2006年度末總股本17284萬股為基數，每10股轉增10股，華天集團持有本公司有限售條件股份由8888.08萬股增加至17776.16萬股，承諾減持價格調整為不低於2.99元/股。
本公司股權分置改革方案實施日為2006年3月13日，至本報告期末，華天實業集團有限公司所持有限售條件的流通股未上市交易或者轉讓。
十四、公司2007年半年度財務報告已經湖南開元有限責任會計師事務所審計。籤字註冊會計師為周重揆、李新葵。
十五、其他重要事項
經公司2007年6月26日召開的2007年第三次臨時股東大會審議通過，本公司計劃於2007年實施非公開發行股票方案。
公司擬2007年度非公開發行股票不超過2,800萬股，發行價格不低於董事會決議公告日前二十個交易日公司股票收盤價的算術平均值的90%（即15.58元/股）。
具體發行價格由股東大會授權董事會與保薦機構根據具體情況確定。如本次發行前有送股或資本公積金轉增股份等除權事項，則對該價格相應進行除權處理。預計募集資金總額約為36,000萬元，募集資金淨額約為35,000萬元。具體投資計劃如下：
單位：萬元
項目名稱 項目投資總額 募集資金投入計劃
第1年 合計
北京世紀城華天商務酒店項目 44800 15000 15000
投資經濟型連鎖酒店項目 15000 15000 15000
雷射慣導系統建設項目 5000 5000 5000
合計 64800 35000 35000
註：1、若因經營需要或市場競爭等因素導致上述募集資金投資項目中的全部或部分項目在本次發行募集資金到位前必須進行先期投入的，公司擬以自籌資金先期進行投入，待本次發行募集資金到位後以募集資金置換先期自籌資金投入。
2、上述項目共需投入資金64,800萬元，其中本次募集資金投入35,000萬元，項目資金缺口29,800萬元，其中20,000萬元由公司貸款解決，9,800萬元以公司自有資金投入。
3、如實際募集資金多於公司計劃的募集資金量，超出部分用於增加北京世紀城華天商務酒店項目的募集資金投入量。如實際募集資金少於公司計劃的募集資金量，不足部分由公司自籌資金解決。
本次非公開發行股票方案經中國證監會核准後方可實施。
相關信息見2007年6月8日及6月27日《證券時報》或巨潮網
第七章 財務報告
財務報告
一、會計報表(附後)
二、會計報表附註(附後)
財務報表附註
附註1、公司基本情況
湖南華天大酒店股份有限公司（以下簡稱本公司）系經湖南省體改委湘體改字（1994）34號文批准，並經湖南省人民政府湘政辦函(1995)210號文同意,由華天實業控股集團有限公司獨家發起，對華天大酒店改組採取社會募集方式設立的股份有限公司。1996年經中國證監會證監發（1996）107號文和證監發字（1996）108號文批准於1996年8月8日向社會公開發行A種股票2000萬股，註冊資本8000萬元。1996年11月16日，經省證監發字（1996）59號文件同意，向全體股東以10：8的比例由資本公積金轉增股本，共計6400萬股，轉增股本後，公司股份總數14400萬股，股本總額14400萬元。1998年10月13日中國證監會以證監字（1998）129號文件同意向全體股東配售1480萬股普通股。其中向國有法人股股東配售400萬股，向社會公眾股股東配售1080萬股。
經配售後，公司股份總數為15880萬股，股本總額15880萬元。2000年12月28日，經中國證券監督管理委員會以證監公司字（2000）239號文批准，向社會公眾股股東配售1404萬股人民幣普通股（A股）。 經配售後，公司股份總額為17284萬股，股本總額為17284萬元。2001年4月6日經湖南省工商行政管理局核准變更登記，企業法人營業執照註冊號：4300001000432，註冊資本人民幣壹億柒仟貳佰捌拾肆萬元，註冊地址及總部地址：長沙市解放東路300號。
本公司屬旅遊服務行業，經營範圍為：提供住宿、餐飲、洗衣、物業清洗服務；投資汽車出租、文化娛樂產業；零售香菸; 研製、生產、銷售光電高技術產品及相關軟體，並提供相關技術服務；計算機系統集成經營允許的進出口業務;酒店管理諮詢服務等。
本公司國有法人股持股單位為華天實業控股集團有限公司，該公司原系軍隊企業。1998年11月20日中共廣州軍區委員會以（1998）廣黨字第15號文件批覆，於1998年11月28日將該集團有限公司移交湖南省人民政府，根據湘政發[2004]16號《湖南省人民政府關於省國資委履行出資人職責有關問題的通知》， 由湖南省國資委履行其出資人職責。
本期財務報告業經本公司董事會於2007年7月7日批准對外報出。
附註2、公司主要會計政策、會計估計和合併財務報表的編制方法
1、遵循企業會計準則的聲明
本公司聲明編制的財務報表符合《企業會計準則》的要求，真實、完整地反映了本公司的財務狀況、經營成果和現金流量等財務信息。
2、財務報表編制基礎：本公司以持續經營為基礎,根據實際發生的交易和事項,按照《企業會計準則》及其應用指南進行確認和計量，在此基礎上編制財務報表。
3、會計年度
本公司採用公曆年制，即從公曆每年1月1日起至12月31日止為一個會計年度。
4、記帳本位幣
本公司以人民幣作為記帳本位幣。
5、記帳基礎和計價原則
本公司以權責發生制為記帳基礎進行會計確認、計量和報告。在對會計要素進行計量時，一般採用歷史成本，對於採用重置成本、可變現淨值、現值、公允價值計量的，以所確定的會計要素金額能夠取得並可靠計量為基礎。
6、外幣業務的核算方法
對於發生的外幣交易，在初始確認時，採用交易發生日的即期匯率將外幣金額折算為記帳本位幣金額；在資產負債表日外幣貨幣性項目，按照下列規定對外幣貨幣性項目和外幣非貨幣性項目進行處理：（ 1）外幣貨幣性項目，採用資產負債表日即期匯率折算。因資產負債表日即期匯率與初始確認時或者前一資產負債表日即期匯率不同而產生的匯兌差額，計入當期損益；（2）以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目，仍採用交易發生日的即期匯率折算，不改變其記帳本位幣金額。
與購建固定資產有關的外幣專門借款產生的匯兌損益，按《企業會計準則—借款費用》的原則處理。
7、現金等價物的確定標準
本公司將期限短（指從購買日起三個月內到期）、流動性強、易於轉換為已知金額的現金、價值變動風險很小的投資作為現金等價物。
8、金融資產和金融負債的核算方法
（1）金融資產和金融負債的分類
金融資產包括交易性金融資產、指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產、 持有至到期投資、貸款、應收款項、可供出售金融資產等。
金融負債包括交易性金融負債、指定以公允價值計量且變動計入當期的金融負債。
（2）金融工具確認依據和計量方法
①、當本公司成為金融工具合同的一方時，確認一項金融資產或金融負債。
當收取該金融資產現金流量的合同權利終止、金融資產已轉移且符合規定的終止確認條件的金融資產應當終止確認。當金融負債的現時義務全部或部分已解除的，終止確認該金融負債或其中一部分。
②本公司初始確認的金融資產或金融負債，按照公允價值計量。對於以公允價值計量且變動計入當期損益的金融資產或金融負債，相關交易費用直接計入當期損益；對於其他類別的金融資產或金融負債，相關交易費用計入初始確認金額。
③本公司按照公允價值對金融資產進行後續計量，且不扣除將來處置該金融資產時可能發生的交易費用。但是，下列情況除外：
a、持有至到期投資和應收款項，採用實際利率法，按攤餘成本計量；
b、在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資，以及與該項權益工具掛鈎並須通過交付該權益工具結算的衍生金融資產，按照成本計量；
c、對因持有意圖或能力發生改變，或公允價值不再能夠可靠計量等情況，使金融資產不再適合按照公允價值計量時，公司改按成本計量，該成本為重分類日該金融資產的公允價值。
④本公司採用實際利率法，按攤餘成本對負債進行後續計量，但下列情況除外：
a、以公允價值計量且變動計入當期損益的金融負債，按照公允價值計量，且不扣除將來結清金融負債時可能發生的交易費用；
b、因持有意圖或能力發生改變，或公允價值不再能夠可靠計量等情況，金融負債不再適合按照公允價值計量時，公司改按成本計量，該成本為重分類日該金融負債的帳面價值；
c、與在活躍的市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的權益工具掛鈎並須通過交付該權益工具結算的衍生金融負債，按照成本計量；
d、不屬於指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債的財務預算擔保合同，或沒有指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益並將以低於市場利率貸款的貸款承諾，應當在初始確認後按照下列兩項金額之中的較高者進行後續計量：
（a）按照或有事項準則確定的金額；
（b）初始確認金額扣除按照收入確認準則確定的累計攤銷後的餘額。
⑤本公司對金融資產或金融負債公允價值變動形成的利得或損失，除與套期保值有關外，按照下列規定處理：
a、以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產或金融負債，公允價值變動形成的利得或損失，計入當期損益；
b、可供出售金融資產公允價值變動形成的利得或損失，除減值損失和外幣貨幣性金融資產形的匯總差額外，計入資本公積，在該金額資產終止確認時轉出，計入當期損益。
⑥本公司對以攤餘成本計量的金融資產或金融負債，除與套期保值有關外，在終止確認、發生減值或攤銷時產生的利得或損失，計入當期損益。
⑦本公司在相同會計期間將套期工具和被套期項目的公允價值變動的抵銷結果計入當期損益。
（3）金融資產、金融負債的公允價值的確定
存在活躍市場的金融資產或金融負債，以活躍起市場的報價確定其公允價值，活躍市場的報價包括易於定期從交易所、經紀商、行業協會、定價服務機構等獲得的價格，且代表了在公平交易中實際發生的市場交易額的價格：不存在活躍市場的金融資產或金融負債，採用估值技術確定其公允價值。估值技術包括參考熟悉情況並自願交易的各方最近進行的市場交易中使用的價格、參照實質上相同的其他金融資產或金融負債的當前公允價值、現金流量折現法和期權定價模型等。
（4）金融資產的減值準備
期末，本公司對以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產以外的金融資產的帳面價值進行檢查，有客觀證據表明該金融資產發生減值的，計提減值準備。計提減值準備時，對單項金額重大的進行單獨減值測試；對單項金額不重大的，在具有類似信用風險特徵的金融資產組中進行減值測試。
主要金融資產計提減值準備方法分別如下：
①可供出售金融資產能以公允價值可靠計量的，以公允價值低於帳面價值部分計提減值準備，計入當期損益；可供出售金融資產以公允價值不能可靠計量的，以預計未來現金流量（不包括尚未發生的信用損失）現值低於帳面價值部分計提減值準備，計入當期損益。可供出售金融資產發生減值時，即使該金融資產沒有終止確認，原直接計入所有者權益的因公允價值下降形成的累計損失，應當予以轉出，計入當期損益。
②持有至到期的投資以預計未來現金流量（不包括尚未發生的未來信用損失）現值低於帳面價值部分計提減值準備，計入當期損益。
9、金融資產轉移的確認與計量
（1）金融資產轉移的確認：企業下列情況下將金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給轉入方時，確認金融資產的轉移，終止確認該金融資產。
①企業以不附追索權方式出售金融資產；
②金融資產部分轉移的計量：金融資產部分轉移，應將所轉移金融資產整體的帳面價值，在終止確認部分和未終止確認部分之間，按照各自的相對公允價值進行分攤，並按終止確認部分的帳面價值與終止確認部分收到的對價和原直接計入所有者權益的公允價值變動累計額中對應終止確認部分的金額的差額計入當期損益。原直接計入所有者權益的公允價值變動累計額中對應終止確認部分的金額，應當按照金融資產終止 確認部分和未終止確認部分的相對公允價值，對該累計額進行了分攤後確定。
10、應收款項壞帳準備的確認標準、計提方法
（1）壞帳準備核算方法和計提比例：
①對公司的的壞帳損失，採用備抵法核算。
②對單項金額重大的應收款項單獨進行減值測試，有客觀證據表明其發生了減值的，根據其未來現金流量現值低於其帳面價值的差額，確認減值損失，計提壞帳準備。
對單項金額非重大的應收款項，與經單獨測試後未減值的應收款項一起，按帳齡劃分為若干組合，再按這些應收款項組合餘額的一定比計算確定減值損失，計提壞帳準備。根據以前年度與之相同或相類似的應收款項組合的實際損失率為基礎，結合現時情況確定本期各項組合計提壞帳準備的比例，據此計算本期應計年提的壞帳準備。對合併會計報表範圍內的應收款項不提取壞帳準備。
本公司按帳齡組合確定計提壞帳準備的比例如下：
帳齡 比例（%）
1年以內（含1年，以下類推） 6%
1-2年 10%
2-3年 20%
3-4年 30%
4年以上 100%
對有確鑿證據表明不能收回的應收款項，或收回的可能性不大的（如債務單位破產、資不抵債、現金流量嚴重不足、發生嚴重自然災害等導致停產而在短期內無法償付債務的），以及其它足以證明應收款項可能發生損失的證據，可全額提取壞帳準備。
（2）壞帳的確認標準：
對有確鑿證據表明確實無法收回的應收款項，如債務單位破產、資不抵債、現金流量嚴重不足、發生嚴重自然災害等，根據公司的管理權限，經股東大會或董事會批准確認為壞帳，衝銷提取的壞帳準備。
11、存貨核算方法
（1）存貨的分類：本公司存貨主要包括原材料、低值易耗品、庫存商品等；
（2）存貨的計價：本公司庫存原材料、低值易耗品等存貨在取得時按實際成本計價，發出或領用採用先進先出法計價；庫存商品在取得時按售價計價，售價與實際成本價之間的差異，列進銷差價科目核算，期末按銷存比例調整銷售成本；
（3）低值易耗品採用分次攤銷法攤銷；
（4）存貨盤存採用永續盤存制；
（5）存貨跌價準備的核算方法：採用按存貨期末結存成本與可變現淨值孰低計價，在對存貨進行清查時，如確實存在毀損、陳舊或售價低於成本的情況，按單個存貨項目的實際成本高於其可變現淨值的差額，在中期期末或年終時提取存貨跌價損失準備。
10、長期股權投資
（1）初始計量：
企業合併形成的長期股權投資，按照下列規定確定其初始投資成本：
①同一控制下的企業合併，在合併日按照取得被合併方所有者權益帳面價值的份額作為長期股權投資的初始投資成本。長期股權投資初始投資成本與支付的對價之間的差額調整資本公積；資本公積不足衝減的調整留存收益。
②非同一控制下的企業合併，合併成本為購買方在購買日取得對被購買方的控制權而付出的資產、發生或承擔的負債以及發行的權益證券的公允價值；
如果是通過多次交換交易分步實現的企業合併，合併成本為每一單項交易成本之和；購買方為進行企業合併而發生的各項直接相關費用計入企業合併成本；
在合併合同為每一單項交易成本之和；購買方為進行企業合併而發生的各項直接相關費用計入企業合併成本；在合併合同或協議中對可能影響合併成本的未來事項作出約定的，如果說在購買日估計未來事項很可能發生並且對合併成本的影響金額能夠可靠計量的，購買方應當將其計入合併成本。
除企業合併形成的長期股權投資以外，其他方式取得的長期股權投資，應當按照下列規定確定其初始投資成本：
①以支付現金取得的長期股權投資，按照實際支付的購買價款作為初始投資成本。初始投資成本包括與取得長期股權投資直接相關的費用、稅金及其他必要支出。實際支付的價款中包含的已宣告但尚未領取的現金股利，作為應收項目單獨核算；
②以發行權益性證券取得的長期股權投資，按照發行權益性證券的公允價值作為初始投資成本；
③投資者投入的長期股權投資，按照投資合同或協議約定的價值作為初始投資成本，但合同或協議約定價值不公允的除外；
④通過非貨幣性資產交換取得的長期股權投資，如果該交換具有商業實質且換入資產或換出資產的公允價值能夠可靠計量，其長期股權投資成本以換出資產的公允價值計量；如果該交換不具有商業實質且換入資產或換出資產的公允價值不能可靠計量，則長期股權投資成本以換出資產的帳面價值計量。
⑤通過債務重組取得的長期股權投資，將放棄債權而享有的股份的公允價值確認為對債務人的投資，重組債權的帳面餘額與長期股權投資的公允價值之間的差額，記入當期損益；債權人已計提壞帳準備的，先將該差額衝減減值準備，不足衝減的部分，記入當期損益。
（2）後續計量
①對子公司的投資採用成本法進行核算，編制合併財務報表時按照權益法進行調整。
②如果對被投資單位不具有共同控制或重大影響，並且在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的長期股權投資，採用成本法核算。
③對被投資單位具有共同控制或重大影響的長期股權投資，採用權益法核算。
（3）投資收益的確認
①採用成本法核算的單位，在被投資單位宣告分派利潤或現金股利時，確認投資收益。
②採用權益法核算的單位，中期期末或年度終了，按分享或分擔的被投資單位實現的淨利潤或發生的淨虧損的份額，確認投資損益。
③處置股權投資時，將股權投資的帳面價值與實際取得的價款的差額，作為當期投資的損益。採用權益法核算的長期股權投資，因被投資單位除淨損益以外所有者權益的其他變動而計入所有者權益的，處置該項投資時應當將原計入所有者權益的部分按相應比例轉入當期損益。
長期股權投資減值準備的計提見資產減值相關會計政策。減值損失一經確認，在以後會計期間不得轉回。
13、固定資產及折舊
（1）固定資產是指使用年限在一年以上，能為生產商品提供勞務、出租或經營管理而持有的有形資產，包括房屋建築物、機器設備、電子設備、運輸設備及其他設備。
（2）固定資產計價方法：本公司改制時股東投入的固定資產，按評估確認的價值入帳；本公司成立後新增的固定資產，分別以下情況計價：
a、外購的固定資產，按實際支付的買價、增值稅、進口關稅等相關稅費，以及為使固定資產達到預定可使用狀態所發生的可直接歸屬於該資產的其他支出，如場地整理費、運輸費、裝卸費、安裝費和專業人員服務費等作為入帳價值；
b、自行建造的固定資產，按建造該項資產達到預定可使用狀態前所發生的必要支出作為入帳價值；
c、接受債務人以非現金資產抵償債務方式取得的固定資產，以其公允價值計價；以非貨幣性交易換入的固定資產，如果該交換具有商業實質且換入或換出資產的公允價值能夠可靠計量的，以其公允價值計價，如果該交換不具有商業實質且換入資產或換出資產的公允價值不能可靠計量的，以換出資產的帳面價值計價。
d、融資租賃的固定資產，按租賃開始日租賃資產的原帳面價值與最低租賃付款額的現值兩者中較低者作為入帳價值；
e、盤盈的固定資產按如下規定確定其入帳價值；
① 同類或類似固定資產存在活躍市場的，按同類或類似固定資產的市場價格估計的金額，加上應支付的相關稅費作為入帳價值；
② 同類或類似固定資產不存在活躍市場的，按該盤盈的固定資產的預計未來現金流量現值作為入帳價值。
f、接受捐贈的固定資產，捐贈方提供了有關憑據的，按憑據上標明的金額加上應支付的相關稅費，作為入帳價值。捐贈方沒有提供有關憑據的，按如下順序確定其入帳價值：
① 同類或類似固定資產存在活躍市場的，按同類或類似固定資產的市場價格估計的金額，加上應支付的相關稅費作為入帳價值；
② 同類或類似固定資產不存在活躍市場的，按該接受捐贈的固定資產的預計未來現金流量現值作為入帳價值。
g、接受債務人以非現金資產抵償債務方式取得的固定資產，或以應收債權換入的固定資產，按應收債權的帳面價值加上應支付的相關稅費作為入帳價值；
（3）固定資產折舊計提方法：
本公司固定資產折舊採用直線法，按分類折舊率計算折舊，各類折舊率如下：
a、母公司及除文化娛樂公司外的控股子公司
固定資產類別 經濟使用年限 年折舊率 淨殘值率
房屋建築物
營業用 30年 3.2% 4%
非營業用 35年 2.74% 4%
機器設備 10年 9.6% 4%
運輸設備 5年 19.2% 4%
電器及影視設 5年 19.2% 4%
備
其他設備 5年 19.2% 4%
b、控股的文化娛樂公司
固定資產類別 經濟使用年限 年折舊率 淨殘值率
房屋建築物 20年 4.5% 10%
機器設備 10年 9% 10%
電子設備 5年 18% 10%
運輸工具 5年 18% 10%
其他設備 5年 18% 10%
（4）固定資產減值準備
固定資產期末按可收回金額低於帳面價值的差額計提固定資產減值準備。
固定資產減值準備按單項資產計提。
當存在下列情況之一時，按照該項固定資產帳面價值全額計提固定資產減值準備：
a、長期閒置不用，在可預見的未來不會再使用，且已無轉讓價值的固定資產；
b、由於技術進步等原因，已不可使用的固定資產；
c、雖然尚可使用，但使用後產生大量不合格產品的固定資產；
d、已遭到毀損以致於不再具有使用價值和轉讓價值的固定資產；
e、其他實質上已經不再有使用價值的固定資產。
14、在建工程
（1）、 在建工程指為建造或修理固定資產而進行的各項建築和安裝工程。
包括新建、改擴建、大修理工程等所發生的實際支出，以及改擴建工程等轉入的固定資產淨值。
（2）在建工程按工程項目分類核算，採用實際成本計價，在各項工程式達到預定可使用狀態之前發生的借款費用計入該工程成本。在工程完工驗收合格交付使用的當月結轉固定資產。對已達到預定可使用狀態但尚未辦理竣工決算的，自達到預定可使用狀態之日起，根據工程預算、造價或工程實際成本等，按估計的價值確定轉入固定資產的成本，並計提折舊；待辦理竣工決算後，按實際成本調整原來的暫估價值，但不調整原已計提的折舊額。
15、無形資產的計價及其攤銷
（1）無形資產的計價
①外購的無形資產，按照其購買價款、相關稅費以及直接歸屬於使該資產達到預定用途所發生的實際成本入帳；
②投資者投入的無形資產，按投資合同或協議約定的價值計價；
③企業內部研究開發的無形資產，在研究階段發生的支出計入當期損益，在開發階段發生的支出，在滿足下列條件時，作為無形資產成本入帳：
a、開發的無形資產在完成後，能夠直接使用或者出售，且運用該無形資產生產的產品存在市場，能夠為企業帶來經濟利益（或該無形資產自身存在市場且出售後有足夠的技術支持）。
b、該無形資產的開發支出能夠可靠的計量。
（2）無形資產攤銷方法
使用壽命有限的無形資產，自該無形資產可供使用時起在使用壽命期內平均攤銷。使用壽命不確定的無形資產不予攤銷。
無形資產攤銷金額為其成本扣除預計殘值後的金額。已計提減值準備的無形資產，還需扣除已計提的無形資產減值準備累計金額。
16、長期待攤費用攤銷政策
長期待攤費用按實際發生額核算，在項目受益期內平均攤銷。
除購建固定資產以外，所有籌建期間所發生的費用，先在長期待攤費用中歸集，待公司開始生產經營當月起一次計入開始生產經營當月的損益。
17、借款費用
（1）借款費用包括借款利息、折價或者溢價的攤銷、輔助費用以及因外幣借款而發生的匯兌差額等。借款費用同時滿足下列條件的，才能開始資本化：
①資產支出已經發生，資產支出包括為購建或者生產符合資本化條件的資產而以支付現金、轉移非現金資產或者承擔帶息債務形式發生的支出；
②借款費用已經發生；
③為使資產達到預定可使用或者可銷售狀態所必要的購建或者生產活動已經開始。
其他的借款利息、折價或溢價的攤銷和匯兌差額，在發生當期確認費用。
（2）資本化金額的確定
為購建或者生產符合資本化條件的資產而借入專門借款的，以專門借款當期實際發生的利息費用，減去將尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進行暫時性投資取得的投資收益後的金額確定。為購建或者生產符合資本化條件的資產而佔用了一般借款的，根據累計資產支出超過專門借款部分的資產支出加權平均數乘以所佔用一般借款的資本化率，計算確定一般借款應予資本化的利息金額。
專門借款發生的輔助費用，在所購建或者生產的符合資本化條件的資產達到預定可使用或者可銷售狀態之前發生的，應當在發生時根據其發生額予以資本化，計入符合資本化條件的資產的成本；在所購建或者生產的符合資本化條件的資產達到預定可使用或者可銷售狀態之後發生的，應當在發生時根據其發生額確認為費用，計入當期損益。
（3）資本化率的確定
①為購建固定資產而借入一筆專門借款，資本化率為該項借款的利率；
②為購建固定資產借入一筆以上的專門借款，資本化率為這些借款的加權平均利率。
（4）暫停資本化
若資產在購建或者生產過程中發生非正常中斷、且中斷時間連續超過3個月的，應當暫停借款費用的資本化。在中斷期間發生的借款費用應當確認為費用，計入當期損益，直至資產的購建或者生產活動重新開始。
（5）停止資本化
購建或者生產的符合資本化條件的資產達到預定可使用或可銷售狀態時，借款費用應當停止資本化。在符合資本化條件的資產達到預定可使用用或者可銷售狀態之後所發生的借款費用，應當在發生時根據其發生額確認為費用，計入當期損益。
購建或者生產的資產的各部分分別完工，但必須等到整體完工後才可使用或者可對外銷售的，應當在該資產整體完工時停止借款費用的資本化。
18、預計負債
如果與或有事項相關的義務同時滿足下列條件，本公司將其確認為預計負債：
（一）該義務是本公司承擔的現時義務；
（二）履行該義務很可能導致經濟利益流出本公司；
（三）該義務的金額能夠可靠地計量。
19、職工薪酬
職工薪酬，是指公司為獲得職工提供的服務而給予各種形式的報酬以及其他相關支出。職工薪酬包括職工工資、獎金、津貼和補貼、職工福利費、醫療保險費、養老保險費、失業保險費、工傷保險費和生育保險費等社會保險費、住房公積金、工會經費和職工教育經費、非貨幣性福利、解除勞動關係給予的補償金等。公司在職工為其提供服務的會計期間，將應付的職工薪酬確認為負債，除因解除勞動關係外，根據職工提供服務的受益對象，計入相關費用或資產。本公司按當地政府規定參加由政府機構設立的職工社會保障體系，一般包括養老及醫療保險、住房公積金及其他社會保障。除此之外，本公司並無其他重大職工福利承諾。根據有關規定，保險費及公積金一般按工資總額的一定比例且在不超過規定上限的基礎上提取並向勞動和社會保障機構繳納，相應的支出計入當期生產成本或費用。
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