| 時間：2007年07月12日 10:04:45 中財網 |
接(二)
科技股份有限公司2007年半年度報告(三)
4、其他應收款
其他應收款按帳齡列示如下：
註：(1)其他應收款期末餘額中無持本公司5%(含5%)以上表決權股份的股東單位欠款。
(2)期末餘額比期初餘額增加62.68%，主要是由於本期控股子公司-國脈中訊支付上海、北京分公司的租房押金及新增的履約保證金所致。
(3)員工備用金帳齡均在1年以內，根據公司會計政策規定，不計提壞帳準備。
(4)期末其他應收款前五名欠款金額合計為1,757,930.85元,佔期末其他應收款總額的66.74%。
金額較大的其他應收款詳細情況：
5、預付帳款
預付帳款按帳齡列示如下：
註：(1)預付帳款期末餘額中無持本公司5%(含5%)以上表決權股份的股東單位欠款。
(2)期末餘額比期初餘額增加719.54%，主要是由於本年度預付廈門新安德集團購房款及Juniper Networks (Hong Kong) Ltd.公司專用設備採購款所致。
(3)期末預付帳款前五名欠款金額合計為 25,676,231.64 元,佔預付帳款總額的96.34%
6、存貨
註：(1)工程成本主要是指已運抵系統集成現場並經客戶驗貨確認，但因工程尚未完工,還未能辦理系統集成驗收手續而待結轉成本的系統集成所需的設備和材料。
(2)期末公司對存貨進行檢查，未發現存貨跌價情況。
(3)期末餘額比期初餘額減少52.47%,主要是由於上年度尚未驗收完工的項目在本年度完工並在本年度結轉成本所致。
7、投資性房地產
註：（1）期末餘額比期初餘額增加42.45%,主要是由於控股子公司—廈門泰訊購入房產所致。
（2）根據《企業會計準則第3號—投資性房地產》的有關規定：公司董事會參照活躍市場上同類或類似房地產的市場價格、活躍市場上同類或類似房地產的最近交易價格以及其他相關的信息，綜合考慮各種影響因素，採用市場比較法並結合交易情況修正參數、交易日期修正參數、區域因素修正參數、個別因素修正參數，對公司投資性房地產的公允價值做出合理判斷。
2007年6月30日公司的投資性房地產公允價值總額為79,406,937.90元。其中：福州環球廣場的寫字樓、車位、店面公允價值為42,737,515.74元；廈門市同安區城南大街大唐世家三期A區營業廳公允價值為13,006,688.00元；廈門市思明區演武路普達大廈營業廳公允價值為14,133,631.16元；廈門市蓮前東路瑞景商業廣場營業廳公允價值為9,529,103.00元。
2006年12月31日公司的投資性房地產公允價值總額為55,744,203.74元。其中：福州環球廣場的寫字樓、車位、店面公允價值為42,737,515.74元；廈門市同安區城南大街大唐世家三期A區營業廳公允價值為13,006,688.00元。
福州鼓樓區五四路158號環球廣場的寫字樓、車位、店面位於綜合性的寫字樓環球廣場內，公司參照該區域活躍市場上同類或類似房地產的市場價格、參照該區域活躍市場上同類或類似房地產的最近交易價格以及其他相關的信息，綜合考慮各種影響因素，公司董事會認為該區域的寫字樓市場價格在最近半年內基本保持穩定，合理公開的市場價格變動甚微，因此2007年6月30日該投資性房地產的公允價值維持2006年12月31日的公允價值比較合理，
廈門市同安區城南大街大唐世家三期A區營業廳於2006年12月27日,公司董事會根據以上方法綜合考慮各種影響因素，認定目前市場上同一區域、用途相同、結構相似、層次相近營業廳的交易價格基本保持不變，未有大幅度的變化，公司董事會認為2007年6月30日該投資性房地產以當時的交易價值為公允價值比較合理，並且能夠比較客觀反映該投資性房地產的目前價值，本報告期不對該投資性房地產計提投資性房地產的公允價值變動損益。
8、固定資產及累計折舊
註：（1）期末餘額比期初餘額增加89.88％，主要系母公司研發樓及配套設施項目從在建工程轉入以及募集資金項目新增的設備所致。
（2）期末公司對固定資產進行檢查，未發現固定資產減值情況。
9、在建工程
註：（1）期末餘額比期初餘額增加104.07％，主要系預付福建閩南建築公司綜合研發樓工程款所致。
（2）期末公司對在建工程進行檢查，未發現在建工程減值情況。
10、無形資產
類 別 取得方式 原值 期初數 本期增加額 本期轉出額 本期攤銷額 累計攤銷額 期末數 剩餘攤銷期限
土地使用權 購入 3,916,118.50 3,779,051.50 - 39,162.00 117,486.00 3,739,889.50 573個月
土地使用權(研發樓） 購入 635,194.00 630,874.68 6,537.54 6,537.54 624,337.14 594個月
土地使用權（市政工程） 購入 3,280,924.50 3,193,255.13 33,090.72 33,090.72 3,160,164.41 594個月
合計 7,832,237.00 7,603,181.31 - - 78,790.26 157,114.26 7,524,391.05
註：期末公司對無形資產進行檢查，未發現無形資產減值情況。
11、長期待攤費用
12、資產減值準備的披露格式如下：
13、遞延所得稅資產
14、商譽
註：（1）商譽的形成：子公司--福建泰訊網絡科技有限公司股東會於2007年2月26日通過公司更名、住所變更、以未分配利潤向股東分紅及增資的議案：將註冊資本由2000萬元人民幣增加至5000萬元人民幣，增加的註冊資本3000萬元人民幣，其中首次貨幣出資1850萬元人民幣，由股東國脈科技股份有限公司認繳出資1750萬元人民幣，由股東成炯認繳出資100萬元人民幣，剩餘部分於本次增資變更登記之日起兩年內繳足，公司的實收資本為3850萬元人民幣。國脈科技股份有限所擁有的股權由100%變更為75%，成炯認繳後擁有股權25%。母公司長期股權投資成本與其在子公司帳面淨資產中所擁有的份額的差額而形成的商譽。
（2）期末對商譽進行測試，未發現商譽減值情況。
15、短期借款
註：期末無已到期未償還的短期借款。
16、 應付帳款
註：（1）應付帳款期末餘額中無欠持本公司5%（含5%）以上表決權股份的股東單位的款項。
（2）應付帳款期末餘額中無帳齡3年以上的大額應付帳款。
（3）期末餘額比期初餘額減少49.07%,主要是由於控股子公司-國脈中訊支付上海富士通貨款所致。
17、預收帳款
註：（1）預收帳款期末餘額中無欠持本公司5%（含5%）以上表決權股份的股東單位的款項。
（2）期末餘額比期初餘額減少69.26％，主要由於預收帳款項目已確認收入所致。
18、應付職工薪酬明細：
19、應交稅費
註：期末餘額比期初餘額減少72.18%，主要是由於母公司期初代扣代繳分紅的個調稅4,000,000元已交納所致。
20、其他應付款
註：（1）其他應付款期末餘額中無欠持本公司5%（含5%）以上表決權股份的股東單位的款項。
（2）期末餘額比期初餘額減少了72.43%，主要是由於本期將其他應付款中收到的企業挖潛改造資金重分類轉至遞延收益所致。
23、其他流動負債
註：期末餘額比期初餘額增加了1051.22%，主要是本期母公司收到企業技術發展資金1,160,000.00元及控股子公司-國脈中訊收到企業技術發展資金640,000.00元，以及從其他付款轉至遞延收益核算的企業挖潛改造資金所致。
24、股本
(1)截至2007年06月30日止,公司股本總額為66,750,000元。
(2)股東持股情況
(3)公司股本項目變動情況
註： 2006年11月23日經中國證券監督委員會證監發審字[2006]130號文批准，同意向社會公開發行股票。2006年12月4日向社會公開發行個人股1670萬股，12月8日經福建華興有限責任會計師事務所驗資，出具閩華興所（2006）驗字E-016號驗資報告，並於2007年1月11日辦理工商變更登記，註冊資本變更為6,675萬元。
2006年12月15日公司股票獲準在深圳證券交易所上市交易。
25、資本公積
26、盈餘公積
註：2007年期初數比2006年期末數增加了168,901.62元,是由於本公司已於2007年1月1日起開始執行財政部於2006年頒布的《企業會計準則》，根據《企業會計準則第38號—首次執行企業會計準則》的有關規定進行追朔調整從而導致兩者之間的差異。
27、未分配利潤
註：2007年期初數比2006年期末數增加了1,412,464.70元,是由於本公司已於2007年1月1日起開始執行財政部於2006年頒布的《企業會計準則》, 根據《企業會計準則第38號—首次執行企業會計準則》的有關規定進行追朔調整從而導致兩者之間的差異。
28、營業收入
（1）營業收入明細
（2）主營業務收入
①按業務分類
②按區域分類
③前五名客戶的銷售如下：
29、營業成本
（1）營業成本明細
（2）主營業務成本
①按業務分類
②按區域分類
30、主營業務稅金及附加
31、財務費用
註： 本期比上年同期減少423.18%,主要由於本期募集資金利息收入增加所致。
32、資產減值損失的披露如下：
33、投資收益
註：本期比上年同期增加394.63%，主要是本期處置交易性權益工具收益增加所致。
34、營業外收入
注:本期比上年同期增長主要是因為本期母公司收到政府補貼330,000.00元所致。
35、營業外支出
註：本期比上年同期增加主要是本期控股子公司-國脈中訊處置固定資產損失所致。
36、所得稅費用明細
37、收到的其他與經營活動有關的現金
38、支付的其他與經營活動有關的現金
39、處置子公司所收到的現金
40、購買子公司所支付的現金
41、非經常性損益
註：上述數字均已扣除所得稅和少數股東收益影響數。
八、母公司會計報表主要項目注釋（截至2007年6月30日止，單位：人民幣元）
1、應收款項（含應收帳款和其他應收款）
(1)應收帳款按帳齡列示如下：
註：①期末應收帳款前五名欠款金額合計為10,638,182.17元,佔應收帳款總額的93.07%；
②期末餘額比期初餘額增加36.05%，主要是由於對控股子公司-國脈中訊設備銷售款及福建省傳輸網軟硬體服務等項目的貨款尚未收回所致。
③期末應收控股子公司-國脈中訊設備銷售款1,906,424.37元。
(2)其他應收款按帳齡列示如下：
註：①其他應收款期末餘額中無持本公司5%(含5%)以上表決權股份的股東單位欠款。
②員工備用金帳齡均在1年以內，根據公司會計政策規定，不計提壞帳準備。
③期末餘額比期初餘額增加43.19%，主要原因是支付福州電業局押金等所致。
④期末其他應收款前五名欠款金額合計為767,649.19元,佔其他應收款總額的77.58%。
金額較大的其他應收款詳細情況：
2、預付帳款
預付帳款按帳齡列示如下：
註：（1）期末預付帳款前五名欠款金額合計為2,879,048.52元,佔預付帳款總額的98.71%。
（2）期末餘額比期初餘額增加728.56%，主要是由於本年度預付Cina Information款1,414,413.64元及中南汽車款992,000元所致。
（3）預付帳款期末餘額中無持本公司5%(含5%)以上表決權股份的股東單位欠款。
3、存貨
注:（1）工程成本主要是指已運抵系統集成現場並經客戶驗貨確認，但因工程尚未完工,還未能辦理系統集成驗收手續而待結轉成本的系統集成所需的設備和材料。
（2）期末公司對存貨進行檢查，未發現存貨跌價情況。
4、長期股權投資
5、固定資產
註：（1）本期固定資產帳面價值期末數比期初數增加21,869,832.46元,主要原因是：研發樓及配套設施項目從在建工程轉入以及募集資金項目新增的設備所致。
（2）期末公司對固定資產進行檢查，未發現固定資產減值情況。
6、營業收入
（1）營業收入明細
（2）主營業務收入
①按業務分類
②按區域分類
③近二年前五名客戶的銷售如下
7、營業成本
（1）營業成本明細
（2）主營業務成本
①按業務分類
②按區域分類
8、投資收益
註：（1）2007年度母公司處置交易性權益工具收益2,452,284.08元。
（2）按照新會計準則從2007年1月1日起，母公司對控股子公司不再按權益法計算投資收益了。
9、資產減值損失
項目 本期發生數 上年同期發生數
一、壞帳損失 334,453.26 1030,966.07
二、存貨跌價損失
三、可供出售金融資產減值損失
四、持有至到期投資減值損失
五、長期股權投資減值損失
六、投資性房地產減值損失
七、固定資產減值損失
八、工程物資減值損失
九、在建工程減值損失
十、生產性生物資產減值損失
十一、油氣資產減值損失
十二、無形資產減值損失
十三、商譽減值損失
十四、其他
合計 334,453.26 1,030,966.07
10、所得稅費用明細
項目 本期發生數 上年同期發生數
本期所得稅費用 1,666,480.66 2,740,101.61
遞延所得稅費用 284,401.81 -1,010,391.60
合計 1,950,882.47 1,729,710.01
九、關聯方關係及其交易
1、關聯方關係
(1)存在控制關係的關聯方
註：陳國鷹與林惠榕系夫妻關係，林金全與林惠榕系父女關係。
(2)存在控制關係的關聯方的註冊資本及其變化情況（單位：萬元）
名 稱 期初數 期末數
國脈中訊網絡科技有限公司 2000 5000
福建泰訊通信技術有限公司 1000 1000
福州泰訊軟體技術服務有限公司 200 200
廈門泰訊信息科技有限公司 1000 3000
北京泰訊網優通信科技有限公司 300 300
(3)存在控制關係的關聯方所持股份或權益及其變化（單位：萬元）
（4）關聯交易
國脈科技股份有限公司（下簡稱「國脈科技」）第三屆董事會第三次會議通過了《關於增加子公司註冊資本金與名稱更名的議案》，成炯先生向福建泰訊網絡科技有限公司（下簡稱「國脈中訊」）出資1250 萬元,國脈科技向國脈中訊增資1750 萬元，增資後,國脈中訊註冊資本金由2000 萬元增至5000 萬元，增加的註冊資本3000萬元人民幣，其中首次貨幣出資1850萬元人民幣，由股東國脈科技股份有限公司認繳出資1750萬元人民幣，由股東成炯認繳出資100萬元人民幣，剩餘部分於本次增資變更登記之日起兩年內繳足。國脈科技股份有限公司認繳出資後佔註冊資本的75%，成炯認繳後佔註冊資本的25%。。成炯2002 年6 月至2006 年12 月曾任國脈科技董事，目前為國脈中訊的法人代表。本次增資行為構成關聯交易。
十、或有事項
公司無應披露的或有事項
十一、承諾事項
公司無應披露的重大承諾事項。
十二、資產負債表日後事項
公司無重大資產負債表日後事項。
十三、其他重要事項
1、福建國脈科技股份有限公司2006 年第一次臨時股東大會通過《關於公司更名並修改章程相應條款的議案》，決議將公司名稱由福建國脈科技股份有限公司變更為國脈科技股份有限公司；英文名稱由Fujian Guomai Technologies,Inc 變更為. Guomai Technologies,Inc.。公司已於2007年1月8日經國家工商行政管理總局核准生效；並於2007年1月11日相關工商變更手續已辦理完畢。
2.子公司福建泰訊網絡科技有限公司股東會於2007年2月26日通過公司更名、住所變更、以未分配利潤向股東分紅及增資的議案：
同意公司以未分配利潤向股東國脈科技股份有限公司支付現金股利25,830,194.63元人民幣。
決議將公司名稱由福建泰訊網絡科技有限公司變更為國脈中訊網絡科技有限公司；住所由福州市馬尾區江濱東大道108號變更為福州市馬尾區江濱東大道116號；註冊資本由2000萬元人民幣增加至5000萬元人民幣，增加的註冊資本3000萬元人民幣，其中首次貨幣出資1850萬元人民幣，由股東國脈科技股份有限公司認繳出資1750萬元人民幣，由股東成炯認繳出資100萬元人民幣，剩餘部分於本次增資變更登記之日起兩年內繳足。國脈科技股份有限公司認繳出資後佔註冊資本的75%，成炯認繳後佔註冊資本的25%。公司的實收資本為3850萬元人民幣。
3、控股子公司-國脈中訊於2007年5月21日通過股東會決議及相關協議：同意公司股東國脈科技股份有限公司將所持有的佔公司註冊資本10%的500萬元出資，以人民幣500萬元的價格分別轉讓給譚向明3%、轉給丁蓉1%、轉給李鵬1%、轉給盛中1%、轉給許蓉1%、轉給許慎1%、轉給姚曉航1%、轉給朱曉春1%；受讓人同意從2007年7月1日起享受該受讓股份的權利。轉讓後國脈科技股份有限公司擁有國脈中訊65%的股權，成炯擁有25%的股權，潭向明等8位股東擁有10%股權。工商6月份已作變更登記。
十四、補充資料
(一)每股收益與淨資產收益率
報告期利潤 2007年1～6月 2006年1～6月
淨資產收益率(%) 每股收益(元） 淨資產收益率(%) 每股收益(元)
全面
攤薄 加權
平均 基本每股收益 稀釋每股收益 全面
攤薄 加權
平均 基本每股收益 稀釋每股收益
淨利潤 8.11% 8.46% 0.4012 0.4012 9.60% 10.15% 0.2973 0.2973
扣除非經常性損益後的淨利潤 8.12% 8.46% 0.4015 0.4015 9.11% 9.64% 0.2824 0.2824
1、每股收益
（1）基本每股收益
①基本每股收益（歸屬於公司普通股股東的淨利潤）：
2007年1-6月=26,781,864.85/66,750,000=0.4012
2006年1-6月=14,880,439.52/50,050,000=0.2973
②基本每股收益(扣除非經常性損益後歸屬於公司普通股股東的淨利潤) :
2007年1-6月=（26,781,864.85+15893.78）/66,750,000=0.4015
2006年1-6月=(14,880,439.52-747439.10)/50,050,000=0.2824
（2）稀釋每股收益
① 稀釋每股收益（歸屬於公司普通股股東的淨利潤）：
2007年1-6月=26,781,864.85/66,750,000=0.4012
2006年1-6月=14,880,439.52/50,050,000=0.2973
②稀釋每股收益(扣除非經常性損益後歸屬於公司普通股股東的淨利潤) :
2007年1-6月=（26,781,864.85+15,893.78）/66,750,000=0.4015
2006年1-6月=(14,880,439.52-747,439.10)/50,050,000=0.2824
2、淨資產收益率
（1）全麵攤薄淨資產收益率
①全麵攤薄淨資產收益率（歸屬於公司普通股股東的淨利潤）
2007年1-6月= 26,781,864.85 / 330,084,370.69*100%=8.11%
2006年1-6月= 14,880,439.52 / 155,053,023.03 *100%=9.60%
②全麵攤薄淨資產收益率（扣除非經常性損益後歸屬於公司普通股股東的淨利潤）
2007年1-6月= （26,781,864.85+15,893.78） / 330,084,370.69*100%=8.12%
2006年1-6月= (14,880,439.52-747,439.10) / 155,053,023.03 *100%=9.11%
（2）加權平均淨資產收益率
① 加權平均淨資產收益率（歸屬於公司普通股股東的淨利潤）
2007年1-6月= 26,781,864.85/（303,302,505.8+ 26,781,864.85/2）*100%=8.46%
2006年1-6月=14,880,439.52/(137,234,863.82+14,880,439.52/2
+2,837,230.99*8/12+100,488.70*7/12)*100%=10.15%
② 加權平均淨資產收益率（以扣除非經常性損益後歸屬於公司普通股股東的淨利潤計算）
2007年1-6月=（26,781,864.85+15,893.78）/（303,302,505.8+ 26,781,864.85/2）*100%=8.46%
2006年1-6月= (14,880,439.52-747,439.10)/(137,234,863.82+
14,880,439.52/2 +2,837,230.99*8/12+100488.70*7/12）*100%=9.64%
(二)2006年6月淨利潤差異調節表
本公司已於2007年1月1日起開始執行財政部於2006年頒布的《企業會計準則》（以下簡稱「新會計準則」）, 根據《企業會計準則第38號—首次執行企業會計準則》的有關規定進行追朔調整從而導致2006年淨利潤與原報表數有差異。
(三)現金流量表附表
1、公司取得與處置子公司的情況
項目 本期累計發生數 上年同期發生數
合併金額 母公司金額 合併金額 母公司金額
一、取得子公司及其他營業單位的有關信息：
1、取得子公司及其他營業單位的價格 3,500,000.00 3,500,000.00
2、取得子公司及其他營業單位支付的現金和現金等價物 3,500,000.00 3,500,000.00
減：子公司及其他營業單位持 有的現金和現金等價物
3、取得子公司及其他營業單位支付的現金淨額 3,500,000.00 3,500,000.00
4、取得子公司的淨資產 6,337,230.99 6,337,230.99
流動資產 8,945,480.30 8,945,480.30
非流動資產 697,091.58 697,091.58
流動負債 3,265,379.43 3,265,379.43
非流動負債
二、處置子公司及其他營業單位的有關信息：
1、處置子公司及其他營業單位的價格 9,305,566.27 9,305,566.27
2、處置子公司及其他營業單位收到的現金和現金等價物 9,305,566.27 9,305,566.27
減：子公司及其他營業單位持 有的現金和現金等價物 18,598,001.13
3、處置子公司及其他營業單位收到的現金淨額 -9,292,434.86 9,305,566.27
4、處置子公司的淨資產 14,314,421.96 14,314,421.96
流動資產 14,314,421.96 14,314,421.96
非流動資產
流動負債
非流動負債
項目
一、現金 164,031,353.27 132,582,866.36 72,985,625.74 43,773,771.26
其中：庫存現金 40,320.84 7,551.78 11,768.70 5,934.87
可隨時用於支付的銀行存款 159,925,726.89 132,575,314.58 47,195,029.89 18,064,825.36
可隨時用於支付的其他貨幣資金 4,065,305.54 25,778,827.15 25,703,011.03
可用於支付的存放中央銀行款項
存放同業款項
拆放同業款項
二、現金等價物
其中：三個月內到期的債券投資
三、期末現金及現金等價物餘額 164,031,353.27 132,582,866.36 72,985,625.74 43,773,771.26
其中：母公司或集團內子公司使用受限制的現金和現金等價物
注:1、公司取得子公司系向外購買控股子公司福建泰訊網絡科技有限公司15%的股權，購買後公司擁有其85%的股權。
2、處置子公司系註銷子公司福建理想軟體有限公司及福州國嘉通信有限公司的股權。
2、將淨利潤調節為經營活動現金流量
補充資料 行次 本期累計發生數 上年同期發生數
合併金額 母公司金額 合併金額 母公司金額
將淨利潤調節為經營活動的現金流量
淨利潤 1 26,926,794.05 7,897,930.96 20,290,112.38 14,880,439.52
加:資產減值準備 2 765,914.02 334,453.26 1,545,802.80 1,030,966.07
固定資產折舊、油氣資產折耗、生產性生物資產折舊 3 2,469,030.73 1,794,291.71 1,333,420.32 479,476.20
無形資產攤銷 4 78,790.26 78,790.26 39,162.00 39,162.00
長期待攤費用攤銷 5 101,681.34 101,681.34 0.00 0.00
處置固定無形和其他長期資產的損失(減收益) 6 535,440.91 - 0.00 0.00
固定資產報廢損失（收益以「-」號填列） 7 - - 0.00 0.00
公允價值變動損益（收益以「-」號填列） 8 - - -301,273.00 -301,273.00
財務費用（收益以「-」號填列） 9 95,566.50 95,566.50 135,540.00 135,540.00
投資損失（收益以「-」號填列） 10 -3,729,677.46 -2,452,284.08 -754,035.99 -7,122,280.75
遞延所得稅資產減少（增加以「-」號填列） 11 507,230.23 284,401.81 549,619.43 1,010,391.60
遞延所得稅負債增加（減少以「-」號填列） 12 142,107.16 117,903.59 0.00 0.00
存貨的減少（增加以「-」號填列） 13 9,926,343.93 -398,432.80 4,353,075.77 6,960,512.46
經營性應收項目的減少(增加以「-」號填列) 14 -18,896,700.13 -3,624,357.06 -19,223,166.99 -14,854,481.04
經營性應付項目的增加(減少以「-」號填列) 15 -10,322,319.55 -3,508,840.67 869,350.02 3,424,966.58
其他 16 - - 0.00
經營活動產生的現金流量 17 8,600,201.99 721,104.82 8,837,606.74 5,683,419.64
第八節 其他報送數據
一、 資產減值準備明細表
編制單位：國脈科技股份有限公司 2007年06月30日 單位：（人民幣）元
項目 年初帳面餘額 本期計提額 本期減少數 期末帳面餘額
轉回 轉銷
一、壞帳準備 1,609,331.73 765,914.02 2,375,245.75
二、存貨跌價準備
三、可供出售金融資產減值準備
四、持有至到期投資減值準備
五、長期股權投資減值準備
六、投資性房地產減值準備
七、固定資產減值準備
八、工程物資減值準備
九、在建工程減值準備
十、生產性生物資產減值準備
其中：成熟生產性生物資產減值準備
十一、油氣資產減值準備
十二、無形資產減值準備
十三、商譽減值準備
十四、其他
合計 1,609,331.73 765,914.02 2,375,245.75
二、 資產減值損失
單位：（人民幣）元
項目 本期發生額 上期發生額
一、壞帳損失 765,914.02 1,609,331.73
二、存貨跌價損失
三、可供出售金融資產減值損失
四、持有至到期投資減值損失
五、長期股權投資減值損失
六、投資性房地產減值損失
七、固定資產減值損失
八、工程物資減值損失
九、在建工程減值損失
十、生產性生物資產減值損失
十一、油氣資產減值損失
十二、無形資產減值損失
十三、商譽減值損失
十四、其他
合計 765,914.02 1,609,331.73
三、 應收款項
應收帳款
單位：（人民幣）元
項目 期末數 期初數
金額 壞帳準備 金額 壞帳準備
一年以內 26,540,999.93 1,327,050.00 17,650,562.37 882,528.12
一-二年 1,337,297.25 133,729.73 1,430,713.60 143,071.36
二-三年 474,068.00 142,220.40 1,118,353.00 335,505.90
三年-五年 1,121,128.60 560,564.30 312,141.60 156,070.80
五年以上
其中：應收持股5%以上股份股東的金額
合計 29,473,493.78 2,163,564.43 20,511,770.57 1,517,176.18
其他應收款
單位：（人民幣）元
項目 期末數 期初數
金額 壞帳準備 金額 壞帳準備
一年以內 2,051,224.96 54,070.40 1,027,078.11 15,033.13
一-二年 179,120.00 17,912.00 505,570.00 50,557.00
二-三年 368,126.00 110,437.80 8,126.00 2,437.80
三年-五年 12，522.25 6，261.12 32，522.25 16，261.12
五年以上 23，000.00 23，000.00 7，866.50 7，866.50
其中：應收持股5%以上股份股東的金額
合計 2,633,993.21 211,681.32 1,581,162.86 92,155.55
應收帳款核算方法
1、應收帳款核算方法 帳齡分析法
餘額百分比法 計提比例 計算值
帳齡分析法 一年以內計提比例 5.00% 計算值 5.00%
一-二年以內計提比例 10.00% 計算值 10.00%
二-三年以內計提比例 30.00% 計算值 30.00%
三年-五年計提比例 50.00% 計算值 50.00%
五年以上計提比例 100.00% 計算值 100.00%
2、其他應收款核算方法 帳齡分析法
餘額百分比法 計提比例 計算值
帳齡分析法 一年以內計提比例 5.00% 計算值 5.00%
一-二年以內計提比例 10.00% 計算值 10.00%
二-三年以內計提比例 30.00% 計算值 30.00%
三年-五年計提比例 50.00% 計算值 50.00%
五年以上計提比例 100.00% 計算值 100.00%
四、 交易性金融資產
√ 適用 □ 不適用
單位：（人民幣）元
項目 期末公允價值 年初公允價值
1、交易性債券投資
2、交易性權益工具投資
3、指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產 5,240.00 1,200,640.00
4、衍生金融資產
5、其他
合計 5,240.00 1,200,640.00
五、報告期內無 可供出售金融資產
六、報告期內無持有至到期投資
七、 投資性房地產
採用公允價值模式進行後續計量
單位：（人民幣）元
項目 年初帳面餘額 本期增加額 本期減少額 期末帳面餘額
交易增加額 公允價值增加額 交易減少額 公允價值減少額
一、帳面餘額 55,744,203.74 23,662,734.16 79,406,937.90
1、房屋、建築物 55,744,203.74 23,662,734.16 79,406,937.90
2、土地使用權
二、投資性房地產減值準備累計金額合計
1、房屋、建築物
2、土地使用權
三、投資性房地產帳面價值合計 55,744,203.74 23,662,734.16 79,406,937.90
1、房屋、建築物 55,744,203.74 23,662,734.16 79,406,937.90
2、土地使用權
八、 公允價值變動收益
單位：（人民幣）元
產生公允價值變動收益的來源 本期發生額 上期發生額
1、交易性金融資產公允價值變動收益（損失以「-」號填列）
2、交易性金融負債公允價值變動收益（損失以「-」號填列）
3、投資性房地產公允價值變動收益（損失以「-」號填列） 301,273.00
4、衍生工具公允價值變動收益（損失以「-」號填列）
5、其他
合計 0.00 301,273.00
九、 投資收益
單位：（人民幣）元
產生投資收益的來源 本期發生額 上期發生額
1、成本法核算的長期股權投資收益
2、權益法核算的長期股權投資收益
3、處置長期股權投資產生的投資收益 639,467.67
4、持有交易性金融資產、持有至到期投資、可供出售金融資產等期間取得投資收益及處置收益 3,729,677.46 114,568.32
5、其他
合計 3,729,677.46 754,035.99
十、 淨利潤差異調節表
單位：（人民幣）元
項目 金額
2006.1.1—6.30淨利潤（原會計準則） 14,285,211.75
加：追溯調整項目影響合計數 537,677.51
其中：營業成本
銷售費用
管理費用 786,023.94
公允價值變動收益 301,273.00
投資收益
所得稅 -549,619.43
其他
減：追溯調整項目影響少數股東損益 -57,550.26
2006.1.1—6.30歸屬於母公司所有者的淨利潤（新會計準則） 14,880,439.52
假定全面執行新會計準則的備考信息
一、加：其他項目影響合計數 1,124,148.11
其中：開發費用
債務重組損益
非貨幣性資產交換損益
投資收益
所得稅
其他 1,124,148.11
二、加：追溯調整項目影響少數股東損益 -57,550.26
三、加：原中期財務報表列示的少數股東損益 5,467,223.12
2006.1.1—6.30模擬淨利潤 21,414,260.49
十一、 利潤表調整項目表
（2006.1.1—6.30） 單位：（人民幣）元
項目 調整前 調整後
營業成本 47,986,907.52 47,986,907.52
銷售費用 4,523,594.50 4,523,594.50
管理費用 13,926,721.86 13,140,697.92
公允價值變動收益 0.00 301,273.00
投資收益 754,035.99 754,035.99
淨利潤 14,285,211.75 14,880,439.52
十二、 會計師事務所的變更情況
境內會計師事務所情況
本報告期聘任境內會計師事務所的情況 續聘
原聘任境內會計師事務所 福建華興有限責任會計師事務所
現聘任境內會計師事務所 福建華興有限責任會計師事務所
改聘境內會計師事務所情況說明
第九節 備查文件
一、載有董事長陳國鷹先生籤名的2007年半年度報告文本原件。
二、載有法定代表人陳國鷹先生、主管會計工作的負責人、會計機構負責人程偉熙先生籤名並蓋章的財務報告文本。
三、載有會計師事務所蓋章、註冊會計師籤名並蓋章的審計報告原件。
四、報告期內在中國證監會指定報紙上公開披露過的所有公司文件的正本及公告的原稿。
五、其他相關資料。
以上備查文件的備置地點：公司證券部。
國脈科技股份有限公司
董事長：陳國鷹
2007年7月11日
全文完
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