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原標題:
威華股份:備考審閱報告
廣東
威華股份有限公司
備考審閱報告
亞太(集團)會計師事務所(特殊普通合夥)
目錄
目錄頁次
審閱報告……………………………………………… 1-2
備考合併資產負債表………………………………… 3-4
備考合併利潤表…………………………………………5
備考財務報表附註 ………………………………… 6-111
亞會B閱字(2019)0011號
審 閱 報 告
廣東
威華股份有限公司全體股東:
我們審閱了後附的廣東
威華股份有限公司(以下簡稱「
威華股份」)按備考合併
財務報表附註三所述的編制基礎編制的備考合併財務報表,包括2017年12月31
日、2018年12月31日和2019年6月30日的備考合併資產負債表,2017年度、
2018年度和2019年1-6月的備考合併利潤表以及備考合併財務報表附註。這些備
考財務報表的編制是
威華股份管理層的責任,我們的責任是在實施審閱工作的基礎
上對這些備考財務報表出具審閱報告。
我們按照《中國註冊會計師審閱準則第2101號-財務報表審閱》的規定執行了
審閱業務。該準則要求我們計劃和實施審閱工作,以對備考合併財務報表是否不存
在重大錯報獲取有限保證。審閱主要限於詢問
威華股份有關人員和對財務數據實施
分析程序,提供的保證程度低於審計。我們沒有實施審計,因而不發表審計意見。
根據我們的審閱,我們沒有注意到任何事項使我們相信備考合併財務報表沒有
按照企業會計準則和備考合併財務報表附註三所述的編制基礎編制,未能在所有重
大方面公允反映
威華股份2017年12月31日、2018年12月31日和2019年6月
30日的備考合併財務狀況以及2017年度、2018年度和2019年1-6月的備考合併經
營成果。
本報告僅限於
威華股份向中國證券監督管理委員會申請資產重組之目的使用,
未經本會計師事務所書面同意,不得用於其他用途,因使用不當造成的後果與本會
計師事務所無關。
亞太(集團)會計師事務所
(特殊普通合夥)
中國註冊會計師
中國.北京
中國註冊會計師
二〇一九年八月十六日
備 考 合 並 資 產 負 債 表
編制單位:廣東
威華股份有限公司
貨幣單位:人民幣元
項 目
附註六
2019年6月30日
2018年12月31日
2017年12月31日
流動資產:
貨幣資金
1
379,855,216.77
371,992,158.64
372,714,771.96
交易性金融資產
-
-
-
以公允價值計量且其變動計入當期損
益的金融資產
-
-
-
衍生金融資產
-
-
-
應收票據
2
10,426,555.15
42,016,530.40
19,618,686.76
應收帳款
3
161,029,937.98
149,518,706.90
70,337,543.03
應收款項融資
-
-
-
預付款項
4
104,808,686.39
90,622,455.31
105,562,178.24
其他應收款
5
17,274,449.05
13,161,216.86
579,084,158.08
其中:應收利息
-
-
-
應收股利
-
-
-
存貨
6
1,037,095,672.24
1,011,194,518.77
566,654,601.63
合同資產
-
-
-
持有待售資產
7
16,407,788.93
16,362,156.15
-
一年內到期的非流動資產
-
-
-
其他流動資產
8
129,885,873.71
124,838,791.68
130,215,252.71
流動資產合計
1,856,784,180.22
1,819,706,534.71
1,844,187,192.41
非流動資產:
債權投資
-
-
-
可供出售金融資產
9
-
6,300,000.00
6,300,000.00
其他債權投資
-
-
-
持有至到期投資
-
-
-
長期應收款
-
-
-
長期股權投資
10
44,528,893.11
52,549,185.09
61,677,361.24
其他權益工具投資
-
-
-
其他非流動金融資產
11
6,300,000.00
-
-
投資性房地產
12
-
8,262,530.26
-
固定資產
13
1,482,439,810.58
1,532,841,359.87
1,276,931,269.81
在建工程
14
400,675,871.62
152,949,538.66
206,507,983.15
生產性生物資產
-
-
-
油氣資產
-
-
-
使用權資產
-
-
-
無形資產
15
388,193,709.06
388,744,644.95
344,315,535.15
開發支出
-
-
-
商譽
16
3,185,155.77
3,185,155.77
3,185,155.77
長期待攤費用
17
33,255,068.03
18,284,536.42
16,231,643.02
遞延所得稅資產
18
8,310,376.04
9,035,306.83
7,471,302.74
其他非流動資產
19
226,001,007.33
227,240,704.89
58,873,126.34
非流動資產合計
2,592,889,891.54
2,399,392,962.74
1,981,493,377.22
資產總計
4,449,674,071.76
4,219,099,497.45
3,825,680,569.63
所附註釋為財務報表的組成部分
公司的法定代表人: 主管會計工作的負責人: 會計機構負責人:
備 考 合 並 資 產 負 債 表 ( 續 )
編制單位:廣東
威華股份有限公司
貨幣單位:人民幣元
項 目
附註六
2019年6月30日
2018年12月31日
2017年12月31日
流動負債:
短期借款
20
583,574,666.72
561,000,000.00
407,000,000.00
交易性金融負債
-
-
-
以公允價值計量且其變動計入當期損
益的金融負債
-
-
衍生金融負債
-
-
-
應付票據
21
158,371,032.70
118,866,878.50
7,440,000.00
應付帳款
22
330,816,866.38
326,735,200.53
122,856,670.68
預收款項
23
23,566,066.58
39,452,160.23
82,362,496.08
應付職工薪酬
24
19,991,260.45
24,176,176.71
18,449,775.42
應交稅費
25
9,968,955.02
18,970,121.27
12,673,657.17
其他應付款
26
71,098,176.95
72,598,349.56
807,875,475.71
其中:應付利息
2,231,875.76
2,505,179.73
13,153,458.47
應付股利
-
-
-
合同負債
-
-
-
持有待售負債
27
1,525,223.83
7,341,475.00
-
一年內到期的非流動負債
28
139,288,858.31
99,742,204.06
-
其他流動負債
29
-
-
386,666.67
流動負債合計
1,338,201,106.94
1,268,882,565.86
1,459,044,741.73
非流動負債:
長期借款
30
244,709,233.21
134,049,205.19
-
應付債券
-
-
-
租賃負債
-
-
-
長期應付款
31
15,719,088.86
30,725,315.87
-
預計負債
-
-
8,837,606.32
遞延收益
32
18,281,746.24
16,010,077.76
15,034,444.43
遞延所得稅負債
18
35,653,817.58
29,758,269.93
29,765,987.35
其他非流動負債
-
-
-
非流動負債合計
314,363,885.89
210,542,868.75
53,638,038.10
負債合計
1,652,564,992.83
1,479,425,434.61
1,512,682,779.83
所有者權益:
歸屬於母公司所有者權益合計
2,687,517,758.64
2,630,887,403.05
2,192,824,274.64
少數股東權益
109,591,320.29
108,786,659.79
120,173,515.16
所有者權益合計
2,797,109,078.93
2,739,674,062.84
2,312,997,789.80
負債和所有者權益總計
4,449,674,071.76
4,219,099,497.45
3,825,680,569.63
所附註釋為財務報表的組成部分
公司的法定代表人: 主管會計工作的負責人: 會計機構負責人:
合 並 利 潤 表
編制單位:廣東
威華股份有限公司
貨幣單位:人民幣元
項 目
附註六
2019年1-6月
2018年度
2017年度
一、營業總收入
33
1,059,685,765.75
2,523,701,971.49
2,018,278,278.74
二、營業總成本
1,013,717,694.24
2,452,084,038.30
2,103,292,203.57
其中:營業成本
33
885,575,651.63
2,173,771,782.73
1,859,364,600.22
稅金及附加
34
10,075,597.32
27,782,919.99
24,437,732.26
銷售費用
35
34,800,912.67
72,272,988.79
73,266,760.62
管理費用
36
51,090,018.72
128,191,645.35
110,752,238.24
研發費用
37
3,391,608.81
-
-
財務費用
38
28,783,905.09
50,064,701.44
35,470,872.23
其中:利息費用
28,935,637.03
50,356,022.02
40,593,290.43
利息收入
722,371.99
967,234.54
3,879,168.85
加:其他收益
39
26,211,981.23
86,427,376.36
93,243,512.52
投資收益(損失以「-」號填列)
40
-8,002,826.24
-7,797,659.27
4,238,077.91
其中:對聯營企業和合營企業的投資收益
-7,727,450.61
-9,128,176.15
3,079,207.51
公允價值變動收益(損失以「-」號填
列)
-
-
-
信用減值損失(損失以「-」號填列)
41
-1,073,865.44
-
-
資產減值損失(損失以「-」號填列)
42
-1,750,385.84
-7,358,716.77
-30,578,551.25
資產處置收益(損失以「-」號填列)
43
-7,235.45
-3,260,127.09
5,483,657.40
三、營業利潤(虧損以「-」號填列)
61,345,739.77
139,628,806.42
-12,627,228.25
加:營業外收入
44
1,248,471.88
8,707,260.08
2,811,847.54
減:營業外支出
45
1,301,746.34
2,369,129.79
10,297,175.74
四、利潤總額(虧損總額以「-」號填列)
61,292,465.31
145,966,936.71
-20,112,556.45
減:所得稅費用
46
3,857,408.56
4,752,528.72
-1,401,511.23
五、淨利潤(淨虧損以「-」號填列)
57,435,056.75
141,214,407.99
-18,711,045.22
(一)按經營持續性分類
1.持續經營淨利潤(淨虧損以「-」號填列)
57,435,056.75
141,214,407.99
-18,711,045.22
2.終止經營淨利潤(淨虧損以「-」號填列)
-
-
-
(二)按所有權歸屬分類
1.少數股東損益
804,660.50
-11,386,855.37
-9,618,226.95
2.歸屬於母公司股東的淨利潤
56,630,396.25
152,601,263.36
-9,092,818.27
六、其他綜合收益的稅後淨額
-40.66
-191.38
-
歸屬母公司所有者的其他綜合收益的稅後淨額
-40.66
-191.38
-
(一)以後不能重分類進損益的其他綜合收益
-
-
-
1.重新計量設定受益計劃淨負債或淨資產的變動
-
-
-
2.權益法下在被投資單位不能重分類進損益的其
他綜合收益中享有的份額
-
-
-
(二)以後將重分類進損益的其他綜合收益
-40.66
-191.38
-
1.權益法下在被投資單位以後將重分類進損益的
其他綜合收益中享有的份額
-
-
-
2.可供出售金融資產公允價值變動損益
-
-
-
3.持有至到期投資重分類為可供出售金融資產損
益
-
-
-
4.現金流量套期損益的有效部分
-
-
-
5.外幣財務報表折算差額
-40.66
-191.38
-
6.其他
-
-
-
歸屬於少數股東的其他綜合收益的稅後淨額
-
-
-
七、綜合收益總額
57,435,016.09
141,214,216.61
-18,711,045.22
歸屬於母公司所有者的綜合收益總額
56,630,355.59
152,601,071.98
-9,092,818.27
歸屬於少數股東的綜合收益總額
804,660.50
-11,386,855.37
-9,618,226.95
所附註釋為財務報表的組成部分
公司的法定代表人: 主管會計工作的負責人: 會計機構負責人:
一、公司的基本情況
1、歷史沿革
廣東
威華股份有限公司(以下簡稱「公司」或「本公司」)前身為梅州市威華中纖板製造有
限公司,於1997年6月9日在梅州市工商行政管理局註冊,註冊資本為800萬元,1998年
7月6日註冊資本變更為2,800萬元,2001年9月26日公司股東會通過增資決議,增資後
註冊資本變更為4,800萬元。
2001年12月20日,廣東省人民政府以「粵辦函[2001]717號」文批覆同意梅州市威華中
纖板製造有限公司原股東作為發起人,以發起方式將公司整體改組為廣東
威華股份有限公司,
各股東以梅州市威華中纖板製造有限公司截至2001年9月30日的淨資產額5,680萬元作為
折股依據,按1:1的比例相應折合為股份有限公司的全部股份,各發起人所持有的梅州市
威華中纖板製造有限公司的股權相應轉為股份有限公司股份。股份有限公司於2001年12月
29日在廣東省工商行政管理局辦理工商註冊登記,註冊資本為人民幣5,680萬元。
公司2002年度股東大會審議通過了2002年度利潤分配方案,以截至2002年12月31
日股本為基數,每10股送3股,變更後的股本總額為7,384萬元。
2006年3月31日,廣東省人民政府「粵府函[2006]43號」及廣東省國資委「粵國資函
[2006]111號」文批覆公司兩國有股東蕉嶺縣木材公司和梅州市電力開發公司將其各自持有的
公司16.66%(12,306,666.00股)和4.17%(3,076,666.00股)的股權轉讓給廣東威華集團有
限公司。
2006年7月20日,公司2006年第一次臨時股東大會決議通過《關於變更公司股權的
議案》,同意自然人股東李劍明、劉映玲和林少輝分別將其所持有的公司7.29%(5,384,166.00
股)、7.29%(5,384,166.00股)和6.25%(4,615,000.00股)的股權轉讓給廣東威華集團有限
公司。
根據2006年9月11日2006年第三次臨時股東大會決議,公司以資本公積493萬元向
股東同比例轉增股份總額493萬股。
根據2006年9月11日2006年第三次臨時股東大會決議,廣東威華集團有限公司分別
將其持有的公司70%(55,139,000.00股)和21.87%(17,230,700.00股)股權轉讓給李建華
和劉憲,梅州市威華水利水電建設工程有限公司將其持有的公司8.13%(6,400,300.00股)
股權轉讓給劉憲。
上述股權變更後股東及持股比例為:李建華持有55,139,000.00股,持股比例為70%,
劉憲持有23,631,000.00股,持股比例為30%。
2006年11月23日,中華人民共和國商務部「商資批[2006]2174號」文批覆同意玉龍(毛
裡求斯)有限公司〔Jade Dragon(Mauritius)Limited〕以認購公司增資股權的方式設立外商
投資比例低於25%的中外合資股份有限公司。外商投資企業批准證書號為「商外資字
[2006]0716號」。根據公司2006年股東大會決議和修改後公司章程的規定,公司申請增加注
冊資本人民幣2,123萬元,新增註冊資本由玉龍(模里西斯)有限公司〔Jade Dragon(Mauritius)Limited〕分兩期繳足,增資後公司股本總額為10,000萬元。
2007年5月26日公司股東大會通過決議,以資本公積13,000萬元向股東同比例轉增股
份13,000萬股,轉增後股本總額變更為23,000萬元。外商投資企業批准證書號變更為「商外
資粵股份證字[2007]0003號」。
2007年5月26日股東大會通過決議,李建華和劉憲分別將其持有的公司770萬股和330
萬股股份(共4.79%的股份)轉讓給廣州市梅風裝修裝飾有限公司;分別將其持有的公司630
萬股和270萬股股份(共3.91%的股份)轉讓給羅鳴。股權轉讓後各股東持股比例分別為:
李建華持有公司11,282.10萬股,佔股本總額49.05%;劉憲持有公司4,835萬股,佔股本總
額21.02%;玉龍(模里西斯)有限公司〔Jade Dragon(Mauritius)Limited〕持有公司4,882.90
萬股,佔股本總額21.23%;廣州市梅風裝修裝飾有限公司持有公司1,100萬股,佔股本總額
4.79%;羅鳴持有公司900萬股,佔股本總額3.91%。
2007年8月16日股東大會通過決議,李建華、劉憲和玉龍(模里西斯)有限公司〔Jade
Dragon(Mauritius)Limited〕分別將其持有的公司238.75萬股、102.32萬股和91.93萬股股
份(共1.88%的股份)轉讓給張為傑等83名自然人。股權轉讓後各股東持股比例分別為:
李建華持有公司11,043.35萬股,佔股本總額48.01%;劉憲持有公司4,732.68萬股,佔股本
總額20.58%;玉龍(模里西斯)有限公司〔Jade Dragon(Mauritius)Limited〕持有公司4,790.97
萬股,佔股本總額20.83%;廣州市梅風裝修裝飾有限公司持有公司1,100萬股,佔股本總額
4.79%;羅鳴持有公司900萬股,佔股本總額3.91%;張為傑等83名自然人持有公司433萬
股,佔股本總額1.88%。
2008年4月28日,公司經中國證券監督管理委員會「證監許可[2008]599號文」核准,
向社會公開發行7,669萬股人民幣普通股,並於2008年5月23日在深圳證券交易所上市交
易。發行後的股本總額為人民幣30,669萬元。外商投資企業批准證書號變更為「商外資資審
字[2008]0189號」。
經2010年4月30日股東大會決議通過及2010年5月17日廣東省對外貿易經濟合作廳
「粵外經貿資函[2010]360號」批准,鑑於公司外資持股比例已低於10%,公司類型由外商投
資股份有限公司轉為內資股份有限公司。2010年5月4日,公司向廣東省對外貿易經濟合
作廳交回了「商外資資審字[2008]0189號」外商投資企業批准證書,並於2010年9月29日在
廣東省工商行政管理局辦理完畢相應的工商變更登記手續,領取新的營業執照。
2011年4月6日,公司股東大會審議通過了2010年度利潤分配方案,以截至2010年
12月31日股本30,669萬元為基數,以資本公積向全體股東每10股轉增6股。實際轉增股
本18,401.40萬股,轉增後的股本總額為49,070.40萬元。
2017年9月8日,經中國證券監督管理委員會「證監許可[2017]1650號文」核准,公
司獲準非公開發行不超過6,000萬股新股。公司實際非公開發行4,463.9457萬股,發行後的
股本總額為人民幣53,534.3457萬元。
2、企業註冊地、組織形式和總部地址
企業註冊地:深圳市福田區華富街道華富路1018號中航中心31樓3101—3102。
組織形式:公司已根據《公司法》和《公司章程》的規定,設置了股東大會、董事會、
監事會、總經理等組織機構,股東大會是公司的最高權力機構;董事會負責執行股東大會
決議及公司日常管理經營的決策,並向股東大會負責;總經理負責公司的日常經營管理事
務。
總部地址:廣東省深圳市福田區華富路1018號中航中心大廈31樓3101-3102。
3、企業的業務性質和主要經營活動:
公司行業性質:人造板製造業。
主要經營活動:公司主營業務為中(高)密度纖維板的生產與銷售、林木種植與銷售
以及稀土、鋰鹽產品的生產與銷售。主營業務產品為中(高)密度纖維板、林木、稀土及
鋰鹽產品。
4、報告期的合併財務報表範圍及其變化情況
子公司名稱
變化情況
河北威利邦木業有限公司
無變化
遼寧臺安威利邦木業有限公司
無變化
湖北威利邦木業有限公司
無變化
封開縣威利邦木業有限公司
無變化
封開縣威華速生林有限公司
無變化
湖北襄陽盈福新盛地板有限公司
2018年不納入合併範圍
遼寧臺安盈福新盛地板有限公司
2018年不納入合併範圍
梅州市威華速生林有限公司
無變化
清遠市威綠髮展有限公司
無變化
陽春市威華速生林有限公司
無變化
龍門縣威龍速生林有限公司
2019年1-6月不再納入合併範圍
廣州市威華速生林有限公司
無變化
廣東威華豐產林發展有限公司
無變化
廣東威華木業有限公司
無變化
深圳市盛鑫國際貿易有限責任公司
無變化
江西萬弘高新技術材料有限公司
無變化
四川致遠鋰業有限公司
無變化
四川盛威致遠鋰業有限公司
無變化
河源市瑞盛鋰業有限公司
無變化
四川盛屯鋰業有限公司
無變化
金川奧伊諾礦業有限公司
無變化
盛威致遠國際有限公司
2018年新增
盛邦致遠國際有限公司
2018年新增
四川盛博鋰業有限公司
2018年新增
子公司名稱
變化情況
四川盛馳鋰業有限公司
2018年新增
註:①清遠市威利邦木業有限公司於2018年2月8日名稱變更為廣東威華木業有限公司。
②深圳威華萬弘稀土貿易有限責任公司於2018年4月10日名稱變更為深圳市盛鑫國際貿
易有限責任公司。
本期合併財務報表範圍及其變化具體情況詳見本財務報表附註「七、合併範圍的變更」和
「八、在其他主體中的權益」。
二、資產重組基本情況
1、重組方案介紹
威華股份擬以發行股份的方式購買深圳盛屯集團有限公司(以下簡稱「盛屯集團」)、福
建省盛屯貿易有限公司(以下簡稱「盛屯貿易」)、福建華閩進出口有限公司(以下簡稱「福建
華閩」)、四川發展國瑞礦業投資有限公司(以下簡稱「四川國瑞」)、深圳市前海睿澤拾叄號
投資合夥企業(有限合夥)(以下簡稱「前海睿澤」)、新疆東方長豐股權投資合夥企業(有限
合夥)(以下簡稱「東方長豐」)持有的盛屯鋰業100%的股權。
其中,盛屯集團轉讓其持有的盛屯鋰業2.98%的股份;盛屯貿易轉讓其持有的盛屯鋰業
7.05%的股權;福建華閩轉讓其持有的盛屯鋰業29.27%的股份;前海睿澤轉讓其持有的盛屯
鋰業29.54%的股份;四川國瑞轉讓其持有的盛屯鋰業29%的股份;東方長豐轉讓其持有的
盛屯鋰業2.17%的股份。購買資產的交易對價通過非公開發行股份方式進行支付。
本次交易完成後,
威華股份將持有盛屯鋰業100%的股權,從而間接控制奧伊諾礦業75%
的股權。盛屯鋰業將成為
威華股份的全資子公司,奧伊諾礦業將成為
威華股份的控股孫公司。
2、交易標的相關情況
四川盛屯鋰業有限公司註冊資本13,837.50萬人民幣,公司地址:成都市青羊區家園路
32號2棟4層9號,法定代表人:劉偉新,經營範圍:銷售:礦產品、建材及化工產品(不
含危險品),機械設備、五金交電及電子產品;社會經濟諮詢;進出口貿易。
截至報告期末,標的公司持有金川奧伊諾礦業有限公司75%股權。
標的子公司金川奧伊諾礦業有限公司註冊資本19,000萬人民幣,公司地址:金川縣勒
烏鎮屯上街,法定代表人:劉偉新,主營業務為鋰輝石礦的採選和鋰精礦的銷售業務。
三、備考合併財務報表的編制基礎及方法
1、備考合併財務報表的編制基礎
(1)本備考合併財務報表以業經亞太(集團)會計師事務所(特殊普通合夥)審計的
四川盛屯鋰業有限公司2017年度、2018年度、2019年1-6月的財務報表和
威華股份2017、
2018年度的財務報表(經審計)及
威華股份2019年1-6月財務報表(未經審計)為基礎,
參考《企業會計準則第 20 號—企業合併》的相關規定,基於上述二、1披露的方案,按照
「同一控制下企業合併」的處理原則進行編制。
(2)假設公司本次資產重組相關議案的決議已獲得公司股東大會批准,且獲得中國證
券監督管理委員會的核准。
(3)假設2017年1月1日公司按附註二、1披露的發行方案已完成發行股份。
(4)假設公司本次資產重組已於2017年1月1日完成,且公司在2017年1月1日已
持有盛屯鋰業100%股權。
(5)考慮到備考財務報表編制的特殊目的及用途,公司未特別編製備考母公司財務報
表、備考合併現金流量表和備考合併所有者權益變動表。同時,在編製備考資產合併資產負
債表時,對所有者權益部分不區分所有者權益具體明細項目,按總額列報。
(6)本備考合併財務報表未考慮本次重組中可能產生的相關稅費。
(7)本備考合併財務報表未考慮非公開發行股份募集配套資金事項。
由於本次重組方案尚待中國證券監督管理委員會的核准,最終經批准的重組方案,包括
本公司實際發行的股份及其作價,以及發行費用等都可能與本備考合併財務報表中所採用的
上述假設存在差異,相關資產及負債都將在本次重組完成後實際入帳時作出相應調整。
2、持續經營
公司自本報告期末起12個月具備持續經營能力,無影響持續經營能力的重大事項。
四、重要會計政策及會計估計
具體會計政策和會計估計提示:
公司根據實際生產經營特點針對應收款項壞帳準備計提、消耗性生物資產計價、固定資
產折舊、無形資產攤銷、長期待攤費用攤銷、收入確認等交易或事項制定了具體會計政策和
會計估計。
1、遵循企業會計準則的聲明
公司承諾編制的報告期各財務報表符合《企業會計準則》的要求,真實、完整地反映了
本公司報告期間的財務狀況、經營成果和現金流量等有關信息。
2、會計期間
自公曆每年1月1日至12月31日止。
3、營業周期
本公司營業周期為12個月。
4、記帳本位幣
公司以人民幣作為記帳本位幣。
5、同一控制下和非同一控制下企業合併的會計處理方法
(1)同一控制下的企業合併
對於同一控制下的企業合併,公司在企業合併中取得的資產和負債,按照合併日最終控
制方合併財務報表中的帳面價值計量。公司取得的淨資產帳面價值與支付的合併對價帳面價
值(或發行股份面值總額)的差額,調整資本公積;資本公積不足衝減的,調整留存收益。
(2)非同一控制下的企業合併
對於非同一控制下的企業合併,合併成本為購買方在購買日為取得對被購買方的控制權
而付出的資產、發生或承擔的負債以及發行的權益性證券的公允價值。通過多次交換交易分
步實現的企業合併,合併成本為每一單項交易成本之和。購買日是指公司實際取得對被購買
方控制權的日期。公司對合併成本大於合併中取得的被購買方可辨認淨資產公允價值份額的
差額,確認為商譽。公司對合併成本小於合併中取得的被購買方可辨認淨資產公允價值份額
的,經覆核後合併成本仍小於合併中取得的被購買方可辨認淨資產公允價值份額的差額,計
入當期損益。
6、合併財務報表的編制方法
公司將擁有實際控制權的子公司和特殊目的主體納入合併財務報表範圍。編制合併報表
時,在合併範圍內所有重大內部交易和往來全部抵銷的基礎上逐項合併,子公司的所有者權
益中不屬於母公司所擁有的部分作為少數股東權益在合併財務報表中所有者權益項下單獨
列示。
子公司與公司採用的會計政策或會計期間不一致的,在編制合併財務報表時,按照公司
的會計政策或會計期間對子公司財務報表進行必要的調整。
對於非同一控制下企業合併取得的子公司,在編制合併財務報表時,以購買日可辨認淨
資產公允價值為基礎對其個別財務報表進行調整;對於同一控制下企業合併取得的子公司,
視同該公司合併於合併當期的年初已經發生,從合併當期的年初起將其資產、負債、經營成
果和現金流量納入合併財務報表。
7、合營安排分類及共同經營會計處理方法
(1)合營安排的分類
本公司根據合營安排的結構、法律形式以及合營安排中約定的條款、其他相關事實和情
況等因素,將合營安排分為共同經營和合營企業。未通過單獨主體達成的合營安排,劃分為
共同經營;通過單獨主體達成的合營安排,通常劃分為合營企業;但有確鑿證據表明滿足下
列任一條件並且符合相關法律法規規定的合營安排劃分為共同經營:
①合營安排的法律形式表明,合營方對該安排中的相關資產和負債分別享有權利和承擔
義務。
②合營安排的合同條款約定,合營方對該安排中的相關資產和負債分別享有權利和承擔
義務。
③其他相關事實和情況表明,合營方對該安排中的相關資產和負債分別享有權利和承擔
義務,如合營方享有與合營安排相關的幾乎所有產出,並且該安排中負債的清償持續依賴於
合營方的支持。
(2)共同經營會計處理方法
本公司確認共同經營中利益份額中與本公司相關的下列項目,並按照相關企業會計準則
的規定進行會計處理:
①確認單獨所持有的資產,以及按其份額確認共同持有的資產;
②確認單獨所承擔的負債,以及按其份額確認共同承擔的負債;
③確認出售其享有的共同經營產出份額所產生的收入;
④按其份額確認共同經營因出售產出所產生的收入;
⑤確認單獨所發生的費用,以及按其份額確認共同經營發生的費用。
本公司向共同經營投出或出售資產等(該資產構成業務的除外),在該資產等由共同經
營出售給第三方之前,僅確認因該交易產生的損益中歸屬於共同經營其他參與方的部分。投
出或出售的資產發生符合《企業會計準則第8 號——資產減值》等規定的資產減值損失的,
本公司全額確認該損失。
本公司自共同經營購買資產等(該資產構成業務的除外),在將該資產等出售給第三方
之前,僅確認因該交易產生的損益中歸屬於共同經營其他參與方的部分。購入的資產發生符
合《企業會計準則第8號——資產減值》等規定的資產減值損失的,本公司按承擔的份額確
認該部分損失。
本公司對共同經營不享有共同控制,如果本公司享有該共同經營相關資產且承擔該共
同經營相關負債的,仍按上述原則進行會計處理,否則,應當按照相關企業會計準則的規
定進行會計處理。
8、現金及現金等價物的確定標準
公司根據《企業會計準則——現金流量表》的規定,對持有時間短(一般不超過3個
月)、流動性強、易於轉換為已知金額現金、價值變動風險很小的投資,確認為現金等價物。
9、外幣業務和外幣報表折算
(1)外幣交易
對發生的非本位幣經濟業務公司按業務發生當日中國人民銀行公布的市場匯價的中間
價折合為本位幣記帳;月終對外幣的貨幣項目餘額按期末中國人民銀行公布的市場匯價的
中間價進行調整。按照期末匯率折合的記帳本位幣金額與帳面記帳本位幣金額之間的差額
作為「財務費用-匯兌損益」計入當期損益;屬於與購建固定資產有關的借款產生的匯兌損益,
按照借款費用資本化的原則進行處理。
(2)外幣財務報表的折算方法
若公司境外經營子公司、合營企業、聯營企業和分支機構採用與公司不同的記帳本位
幣,在將公司境外經營通過合併報表、權益法核算等納入到公司的財務報表中時,需要將
境外經營的財務報表折算為以公司記帳本位幣反映。在對其進行折算前,公司調整境外經
營的會計期間和會計政策,使之與公司會計期間和會計政策相一致,根據調整後會計政策
及會計期間編制相應貨幣的財務報表,再按照以下方法對境外經營財務報表進行折算:
資產負債表中的資產和負債項目,採用資產負債表日的即期匯率折算,所有者權益項
目除「未分配利潤」項目外,其他項目採用發生時的即期匯率折算。
利潤表中的收入和費用項目,採用交易發生日的即期匯率或即期匯率的近似匯率折算。
因匯率變動而產生的財務報表折算差額,在編制合併財務報表時,在合併資產負債表中
所有者權益項目下「其他綜合收益」項目列示。
10、金融工具
金融工具,是指形成一方的金融資產並形成其他方的金融負債或權益工具的合同。當本
公司成為金融工具合同的一方時,確認相關的金融資產或金融負債。
(1)金融資產
1)分類和計量:
本公司根據管理金融資產的業務模式和金融資產的合同現金流量特徵,將金融資產劃分
為:
a) 以攤餘成本計量的金融資產;b) 以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融
資產;c) 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。
金融資產在初始確認時以公允價值計量。對於以公允價值計量且其變動計入當期損益的
金融資產,相關交易費用直接計入當期損益;對於其他類別的金融資產,相關交易費用計入
初始確認金額。因銷售產品或提供勞務而產生的、未包含或不考慮重大融資成分的應收帳款
或應收票據,本公司按照預期有權收取的對價金額作為初始確認金額。
債務工具
本公司持有的債務工具是指從發行方角度分析符合金融負債定義的工具,分別採用以下
三種方式進行計量:
以攤餘成本計量:
本公司管理此類金融資產的業務模式為以收取合同現金流量為目標,且此類金融資產的
合同現金流量特徵與基本借貸安排相一致,即在特定日期產生的現金流量,僅為對本金和以
未償付本金金額為基礎的利息的支付。本公司對於此類金融資產按照實際利率法確認利息收
入。此類金融資產主要包括貨幣資金、應收票據及應收帳款、其他應收款、債權投資和長期
應收款等。本公司將自資產負債表日起一年內(含一年)到期的債權投資和長期應收款,列示
為一年內到期的非流動資產;取得時期限在一年內(含一年)的債權投資列示為其他流動資產。
以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益:
本公司管理此類金融資產的業務模式為既以收取合同現金流量為目標又以出售為目標,
且此類金融資產的合同現金流量特徵與基本借貸安排相一致。此類金融資產按照公允價值計
量且其變動計入其他綜合收益,但減值損失或利得、匯兌損益和按照實際利率法計算的利息
收入計入當期損益。此類金融資產列示為其他債權投資,自資產負債表日起一年內(含一年)
到期的其他債權投資,列示為一年內到期的非流動資產;取得時期限在一年內(含一年)的其
他債權投資列示為其他流動資產。
以公允價值計量且其變動計入當期損益:
本公司將持有的未劃分為以攤餘成本計量和以公允價值計量且其變動計入其他綜合收
益的債務工具,以公允價值計量且其變動計入當期損益,列示為交易性金融資產。在初始確
認時,本公司為了消除或顯著減少會計錯配,將部分金融資產指定為以公允價值計量且其變
動計入當期損益的金融資產。自資產負債表日起超過一年到期且預期持有超過一年的,列示
為其他非流動金融資產。
權益工具
本公司將對其沒有控制、共同控制和重大影響的權益工具投資按照公允價值計量且其變
動計入當期損益,列示為交易性金融資產;自資產負債表日起預期持有超過一年的,列示為
其他非流動金融資產。
此外,本公司將部分非交易性權益工具投資指定為以公允價值計量且其變動計入其他綜
合收益的金融資產,列示為其他權益工具投資。該類金融資產的相關股利收入計入當期損益。
2)減值
本公司對於以攤餘成本計量的金融資產、以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的
債務工具投資、合同資產和財務擔保合同等,以預期信用損失為基礎確認損失準備
本公司考慮有關過去事項、當前狀況以及對未來經濟狀況的預測等合理且有依據的信息,
以發生違約的風險為權重,計算合同應收的現金流量與預期能收到的現金流量之間差額的現
值的概率加權金額,確認預期信用損失。
於每個資產負債表日,本公司對於處於不同階段的金融工具的預期信用損失分別進行計
量。金融工具自初始確認後信用風險未顯著增加的,處於第一階段,本公司按照未來 12 個
月內的預期信用損失計量損失準備;金融工具自初始確認後信用風險已顯著增加但尚未發生
信用減值的,處於第二階段,本公司按照該工具整個存續期的預期信用損失計量損失準備;
金融工具自初始確認後已經發生信用減值的,處於第三階段,本公司按照該工具整個存續期
的預期信用損失計量損失準備。
對於在資產負債表日具有較低信用風險的金融工具,本公司假設其信用風險自初始確認
後並未顯著增加,按照未來 12 個月內的預期信用損失計量損失準備。
本公司對於處於第一階段和第二階段、以及較低信用風險的金融工具,按照其未扣除減
值準備的帳面餘額和實際利率計算利息收入。對於處於第三階段的金融工具,按照其帳面餘
額減已計提減值準備後的攤餘成本和實際利率計算利息收入。
對於應收票據及應收帳款和合同資產,無論是否存在重大融資成分,本公司均按照整個
存續期的預期信用損失計量損失準備。
當單項金融資產無法以合理成本評估預期信用損失的信息時,本公司依據信用風險特徵
將應收款項劃分為若干組合,在組合基礎上計算預期信用損失。
對於劃分為組合的應收票據,本公司參考歷史信用損失經驗,結合當前狀況以及對未來
經濟狀況的預測,通過違約風險敞口和整個存續期預期信用損失率,計算預期信用損失
對於劃分為組合的應收帳款,本公司參考歷史信用損失經驗,結合當前狀況以及對未來
經濟狀況的預測,編制應收帳款逾期天數與整個存續期預期信用損失率對照表,計算預期信
用損失。
對於劃分為組合的其他應收款,本公司參考歷史信用損失經驗,結合當前狀況以及對未
來經濟狀況的預測,通過違約風險敞口和未來 12 個月內或整個存續期預期信用損失率,計
算預期信用損失。
本公司將計提或轉回的損失準備計入當期損益。對於持有的以公允價值計量且其變動計
入其他綜合收益的債務工具,本公司在將減值損失或利得計入當期損益的同時調整其他綜合
收益。
3)終止確認
金融資產滿足下列條件之一的,予以終止確認:a) 收取該金融資產現金流量的合同權
利終止; b) 該金融資產已轉移,且本公司將金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移
給轉入方; c) 該金融資產已轉移,雖然本公司既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾
乎所有的風險和報酬,但是放棄了對該金融資產控制。
其他權益工具投資終止確認時,其帳面價值與收到的對價以及原直接計入其他綜合收益
的公允價值變動累計額之和的差額,計入留存收益;其餘金融資產終止確認時,其帳面價值
與收到的對價以及原直接計入其他綜合收益的公允價值變動累計額之和的差額,計入當期損
益
(2)金融負債
金融負債於初始確認時分類為以攤餘成本計量的金融負債和以公允價值計量且其變動
計入當期損益的金融負債。
本公司的金融負債主要為以攤餘成本計量的金融負債,包括應付票據及應付帳款、其他
應付款、借款及應付債券等。該類金融負債按其公允價值扣除交易費用後的金額進行初始計
量,並採用實際利率法進行後續計量。期限在一年以下(含一年)的,列示為流動負債;期
限在一年以上但自資產負債表日起一年內(含一年)到期的,列示為一年內到期的非流動負
債;其餘列示為非流動負債。
當金融負債的現時義務全部或部分已經解除時,本公司終止確認該金融負債或義務已解
除的部分。終止確認部分的帳面價值與支付的對價之間的差額,計入當期損益。
(3)金融工具的公允價值確定
存在活躍市場的金融工具,以活躍市場中的報價確定其公允價值。不存在活躍市場的金
融工具,採用估值技術確定其公允價值。在估值時,本公司採用在當前情況下適用並且有足
夠可利用數據和其他信息支持的估值技術,選擇與市場參與者在相關資產或負債的交易中所
考慮的資產或負債特徵相一致的輸入值,並儘可能優先使用相關可觀察輸入值。在相關可觀
察輸入值無法取得或取得不切實可行的情況下,使用不可觀察輸入值。
11、應收票據
詳見附註四-10。
12、應收帳款
詳見附註四-10。
13、應收款項融資
無
14、其他應收款
其他應收款的預期信用損失的確定方法及會計處理方法
詳見附註四-10。
15、存貨
(1)存貨分類:原材料、產成品、自製半成品、發出商品、委託加工物資、在途物資
和消耗性生物資產。
(2)存貨計價
A、原材料、在途物資按實際成本入帳,領用時按加權平均法核算。
B、產成品、自製半成品、發出商品、委託加工物資按實際成本計價,發出時按加權平
均法核算。
C、消耗性生物資產(速生豐產林),按照取得時的成本進行初始計量。其中:外購林木
類消耗性生物資產的成本包括購買價款、運輸費、保險費、相關稅費以及可直接歸屬於購買
該資產的其他支出;自行營造的林木類消耗性生物資產的成本,按照其鬱閉前(種植三年以
上)發生的造林費、撫育費、營林設施費、良種試驗費、調查設計費及其他管護費等必要支
出確定;合作造林所撥付的造林款在預付款項—合作造林款中核算;鬱閉後轉入林木類消耗
性生物資產核算;投資者投入的林木類消耗性生物資產的成本,按照投資合同或協議約定的
價值確定,但合同或協議約定價值不公允的例外;以其他方式取得的林木類消耗性生物資產
的成本,按照企業會計準則的規定確定。
林木類消耗性生物資產相關後續支出的會計處理如下:林木類消耗性生物資產發生的管
護費用等後續支出在鬱閉前計入林木資產成本;鬱閉後計入當期損益;因擇伐、間伐或撫育
更新性質而補植林木發生的後續支出,計入林木資產成本,林木類消耗性生物資產發生的借
款費用在鬱閉前計入林木資產成本;鬱閉後計入當期損益。
林木類消耗性生物資產在採伐時按蓄積量比例法結轉成本。計算公式如下:
當期應結轉的林木資產成本=(當期採伐林木的畝數÷種植片區林木總體畝數)×種植片
區已鬱閉林木資產帳面成本
(3)存貨跌價準備的計提方法
A、與纖維板、稀土及鋰鹽相關存貨跌價準備按帳面成本與可變現淨值孰低法計價,確
認標準為存貨成本高於市價或因技術升級原因使相關存貨被淘汰、周轉儲備超過五年的呆滯
存貨,按類別比較存貨的帳面成本與可變現淨值,以可變現淨值低於帳面成本差額計提存貨
跌價準備(存貨可變現淨值根據估計的售價減去估計的完工成本以及銷售所必需的估計費用
後的價值確定)。
B、公司每年年度終了檢查消耗性生物資產,對由於遭受自然災害、病蟲害或市場需求
變化等原因,可變現淨值低於其帳面價值的消耗性生物資產,按照可變現淨值低於帳面價值
的差額,計提生物資產跌價準備,並計入當期損益。
存貨減值的影響因素已經消失的,在原已計提的跌價準備金額內轉回減記金額並計入當
期損益。
(4)存貨的盤存制度:採用永續盤存制。
16、合同資產
無
17、合同成本
無
18、持有待售資產
公司在存在同時滿足下列條件的非流動資產或公司某一組成部分時劃分為持有待售:
(1)該組成部分必須在其當前狀況下僅根據出售此類組成部分的慣常條款即可立即出
售。
(2)企業已經就處置該組成部分作出決議,如按規定需得到股東批准的,應當已經取
得股東大會或相應權力機構的批准。
(3)企業已經與受讓方籤訂了不可撤銷的轉讓協議。
(4)該項轉讓將在一年內完成。
符合持有待售條件的非流動資產(不包括金融資產及遞延所得稅資產),以帳面價值與公
允價值減去處置費用孰低的金額列示為劃分為持有待售的資產。公允價值減去處置費用低
於原帳面價值的金額,確認為資產減值損失。
19、債權投資
無
20、其他債權投資
無
21、長期應收款
無
22、長期股權投資
(1)長期股權投資的分類:
公司的長期股權投資包括對子公司的投資和對合營企業、聯營企業的投資。
(2)投資成本確定:
A、同一控制下的企業合併形成的,合併方以支付現金、轉讓非現金資產、承擔債務或
發行權益性證券作為合併對價的,在合併日按照取得被合併方所有者權益在最終控制方合併
財務報表中的帳面價值的份額作為其初始投資成本。長期股權投資初始投資成本與支付的現
金、轉讓的非現金資產以及所承擔債務帳面價值之間的差額調整資本公積;資本公積不足衝
減的,調整留存收益。
公司通過多次交易分步實現同一控制下企業合併形成的長期股權投資,在個別財務報表
和合併財務報表中,將按持股比例享有在合併日被合併方所有者權益帳面價值的份額作為初
始投資成本。合併日之前所持被合併方的股權投資帳面價值加上合併日新增投資成本,與長
期股權投資初始投資成本之間的差額調整資本公積;資本公積不足衝減的,調整留存收益。
B、非同一控制下的企業合併形成的,在購買日按照支付的合併對價的公允價值作為其
初始投資成本。公司通過多次交易分步實現非同一控制下企業合併形成的長期股權投資,區
分個別財務報表和合併財務報表進行相關會計處理:1) 在個別財務報表中,以購買日之前
所持被購買方的股權投資的帳面價值與購買日新增投資成本之和,作為該項投資的初始投資
成本;購買日之前持有的被購買方的股權涉及其他綜合收益的,在處置該項投資時將與其相
關的其他綜合收益轉入當期投資收益。2) 在合併財務報表中,對於購買日之前持有的被購
買方的股權,按照該股權在購買日的公允價值進行重新計量,公允價值與其帳面價值的差額
計入當期投資收益;購買日之前持有的被購買方的股權涉及其他綜合收益的,與其相關的其
他綜合收益轉為購買日所屬當期投資收益。
C、除企業合併形成以外的,以支付現金取得的長期股權投資,按照實際支付的購買價
款作為投資成本。投資成本包括與取得長期股權投資直接相關的費用、稅金及其他必要支出;
發行權益性證券取得的長期股權投資,按照發行權益性證券的公允價值作為投資成本;通過
非貨幣性資產交換(該項交換具有商業實質)取得的長期股權投資,其投資成本以該項投資
的公允價值和應支付的相關稅費作為換入資產的成本;通過債務重組取得的長期股權投資,
債權人將享有股份的公允價值確認為對債務人的投資。
(3)長期股權投資的後續計量及收益確認方法:
對被投資單位能夠實施控制的長期股權投資採用成本法核算;對具有共同控制、重大影
響的長期股權投資,採用權益法核算。
(4)確定對被投資單位具有重大影響的依據:
對被投資單位的財務和經營政策有參與決策的權力,但並不能夠控制或者與其他方一起
共同控制這些政策的制定的,認定為重大影響。
(5)減值測試方法及減值準備計提方法:
對子公司、聯營企業及合營企業的投資,在資產負債表日有客觀證據表明其發生減值的,
按照帳面價值高於可收回金額的差額計提相應的減值準備。
23、投資性房地產
投資性房地產計量模式
成本法計量
折舊或攤銷方法
投資性房地產包括已出租的土地使用權、持有並準備增值後轉讓的土地使用權以及已出
租的建築物。當公司能夠取得與投資性房地產相關的租金收入或增值收益以及投資性房地產
的成本能夠可靠計量時,公司按購置或建造的實際支出對其進行初始計量。
一般情況下,公司對投資性房地產的後續支出採用成本模式進行後續計量,按照固定資
產或無形資產的會計政策,計提折舊或進行攤銷。資產負債表日,有跡象表明投資性房地產
發生減值的,按本財務報表附註四-31所述方法計提投資性房地產減值準備。投資性房地產
減值損失一經確認,在以後會計期間不再轉回。
24、固定資產及其折舊
(1)固定資產確認條件:同時滿足與該固定資產有關的經濟利益很可能流入企業和該
固定資產的成本能夠可靠地計量條件的,為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的
使用壽命超過一個會計年度的有形資產。
(2)固定資產分類:房屋建築物、機器設備、辦公設備、運輸設備。
(3)固定資產計價
A、外購及自行建造的固定資產按實際成本計價,購建成本由該項資產達到預定可使用
狀態前所發生的必要支出構成。以一筆款項購入多項沒有單獨標價的固定資產,按照各項固
定資產公允價值比例對總成本進行分配,分別確定各項固定資產的成本。
B、投資者投入固定資產的成本,按照投資合同或協議約定的價值確定,但合同或協議
約定價值不公允的除外。
C、通過非貨幣性資產交換(該項交換具有商業實質)取得的固定資產,其成本以該項
固定資產的公允價值和應支付的相關稅費作為入帳成本。
D、以債務重組取得的固定資產,對接受的固定資產按其公允價值入帳。
(4)折舊方法
固定資產類別
折舊方法
折舊年限
殘值率
年折舊率
房屋建築物
平均年限法
10-35
5%
2.71%-9.5%
機器設備
平均年限法
5-20
5%
4.75%-19%
辦公設備
平均年限法
5
5%
19%
運輸設備
平均年限法
10
5%
9.5%
固定資產折舊採用直線法平均計算,並按各類固定資產的原值和估計的經濟使用年限扣
除殘值(殘值率5%)確定其折舊率。
(5)融資租入固定資產的認定依據、計價和折舊方法
公司與租賃方所籤訂的租賃協議條款中規定了下列條件之一的,確認為融資租入資產:
①租賃期滿後租賃資產的所有權歸屬於本公司;②公司具有購買資產的選擇權,購買價款遠
低於行駛選擇權時該資產的公允價值;③租賃期佔所租賃資產使用壽命的大部分;④租賃開
始日的最低租賃付款額現值,與該資產的公允價值不存在較大的差異。在承租開始日,將租
賃資產公允價值與最低租賃付款額現值兩者中較低者作為租入資產的入帳價值,將最低租賃
付款額作為長期應付款的入帳價值,其差額作為未確認的融資費。融資租賃方式租入的固定
資產,能合理確定租賃期屆滿時將會取得租賃資產所有權的,在租賃資產尚可使用年限內計
提折舊;無法合理確定租賃期屆滿時能夠取得租賃資產所有權的,在租賃期與租賃資產尚可
使用年限兩者中較短的期間內計提折舊。
(6)固定資產減值測試方法及減值準備計提方法
資產負債表日,有跡象表明固定資產發生減值的,按本財務報表附註四-31所述方法計
提固定資產減值準備。固定資產減值損失一經確認,在以後會計期間不再轉回。
25、在建工程
(1)在建工程的類別:公司在建工程包括建築工程、安裝工程、技術改造工程和大修
理工程等。
(2)在建工程的計量:在建工程按實際成本計價,實際成本由建造該項資產達到預定
可使用狀態前所發生的必要支出構成,包括所發生的直接建築、安裝成本及所借入款項的實
際承擔的利息支出、匯兌損益等。
(3)在建工程結轉為相關資產的時點
在建工程按各項工程所發生的實際支出核算,在達到預定可使用狀態時轉作相關資產。
所建造的資產已達到預定可使用狀態,但尚未辦理竣工決算手續的,自達到預定可使用狀態
之日起,根據工程預算、造價或者工程實際成本等,按估計的價值轉入相關資產,並計提折
舊或進行攤銷,待辦理了竣工決算手續後再對原估計值進行調整。購建或者生產符合資本化
條件的資產而借入的專門借款或佔用了一般借款發生的借款利息以及專門借款發生的輔助
費用,在所購建或者生產的符合資本化條件的資產達到預定可使用或者可銷售狀態之前根據
其發生額予以資本化。
(4)在建工程減值測試方法及減值準備計提方法
資產負債表日,有跡象表明在建工程發生減值的,按本財務報表附註四-31所述方法計
提在建工程減值準備。在建工程減值損失一經確認,在以後會計期間不再轉回。
26、借款費用
(1)借款費用資本化的確認原則
借款費用包括借款利息、折價或者溢價的攤銷、輔助費用以及因外幣借款而發生的匯兌
差額等。公司發生的借款費用,可直接歸屬於符合資本化條件的資產的購建或者生產的,予
以資本化,計入相關資產成本;其他借款費用,在發生時根據其發生額確認為費用,計入當
期損益。
借款費用同時滿足下列條件的,開始資本化:
A、資產支出已經發生,資產支出包括為購建或者生產符合資本化條件的資產而以支付
現金、轉移非現金資產或者承擔帶息債務形式發生的支出。
B、借款費用已經發生。
C、為使資產達到預定可使用或者可銷售狀態所必要的購建或者生產活動已經開始。
(2)借款費用資本化期間
為購建或者生產符合資本化條件的資產而發生的借款費用,在該資產達到預定可使用或
者可銷售狀態前計入該資產的成本;在該資產達到預定可使用或者可銷售狀態後發生的借款
費用計入當期損益。符合資本化條件的資產在購建或者生產過程中發生非正常中斷、且中斷
時間連續超過3 個月的,暫停借款費用的資本化。
(3)借款費用資本化金額的計算方法
在資本化期間內,每一會計期間的利息(包括折價或溢價的攤銷)資本化金額,按照下
列規定確定:
A、為購建或者生產符合資本化條件的資產而借入專門借款的,以專門借款當期實際發
生的利息費用,減去將尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進行暫時性投資取得
的投資收益後的金額確定。
B、購建或者生產符合資本化條件的資產而佔用了一般借款的,根據累計資產支出超過
專門借款部分的資產支出加權平均數乘以所佔用一般借款的資本化率,計算確定一般借款應
予資本化的利息金額。資本化率根據一般借款加權平均利率計算確定。
27、生物資產
無
28、油氣資產
無
29、使用權資產
無
30、無形資產
(1)無形資產計價
A、外購無形資產的成本,按使該項資產達到預定用途所發生的實際支出計價。
B、公司內部研究開發項目的支出,區分研究階段支出與開發階段支出。
研究階段支出是指公司為獲取並理解新的科學或技術知識而進行的獨創性的有計劃調
查而發生的支出。公司內部研究開發項目研究階段的支出,於發生時計入當期損益。
開發階段支出是指在進行商業性生產或使用前,將研究成果或其他知識應用於某項計劃
或設計,以生產出新的或具有實質性改進的材料、裝置、產品等發生的支出。開發階段的支
出,只有在同時滿足下列條件時,才能予以資本化,即:(a)完成該無形資產以使其能夠使
用或出售在技術上具有可行性;(b)具有完成該無形資產並使用或出售的意圖;(c)無形資
產產生經濟利益的方式,包括能夠證明運用該無形資產生產的產品存在市場或無形資產自身
存在市場,無形資產將在內部使用的,證明其有用性;(d)有足夠的技術、財務資源和其他
資源支持,以完成該無形資產的開發,並有能力使用或出售該無形資產;(e)歸屬於該無形
資產開發階段的支出能夠可靠地計量。不滿足上述條件的開發支出,於發生時計入當期損益。
C、投資者投入的無形資產,按照投資合同或協議約定的價值作為成本,但合同或協議
約定價值不公允的除外。
D、接受債務人以非現金資產抵償債務方式取得的無形資產,或以應收債權換入無形資
產的,按換入無形資產的公允價值入帳。
E、非貨幣性交易投入的無形資產,以該項無形資產的公允價值和應支付的相關稅費作
為入帳成本。
F、接受捐贈的無形資產,捐贈方提供了有關憑據的,按憑據上標明的金額加上應支付
的相關稅費計價;捐贈方沒有提供有關憑據的,如果同類或類似無形資產存在活躍市場的,
按同類或類似無形資產的市場價格估計的金額,加上應支付的相關稅費,作為實際成本;如
果同類或類似無形資產不存在活躍市場的,按接受捐贈的無形資產的預計未來現金流量現值,
作為實際成本;自行開發並按法律程序申請取得的無形資產,按依法取得時發生的註冊費,
聘請律師費等費用,作為實際成本。
(2)無形資產的後續計量
A、無形資產使用壽命的估計
公司擁有或者控制的來源於合同性權利或其他法定權利的無形資產,其使用壽命不超過
合同性權利或其他法定權利的期限;合同性權利或其他法定權利在到期時因續約等延續、且
有證據表明公司續約不需要付出大額成本的,續約期計入使用壽命;合同或法律沒有規定使
用壽命的,無形資產的使用壽命參考歷史經驗或聘請相關專家進行論證等確定。按照上述方
法仍無法合理確定無形資產為公司帶來經濟利益期限的,公司將該項無形資產作為使用壽命
不確定的無形資產。
B、無形資產使用壽命的覆核
企業至少應當於每年年度終了,對無形資產的使用壽命進行覆核,如果有證據表明無形資
產的使用壽命不同於以前的估計,對於使用壽命有限的無形資產應改變其攤銷年限,對於使用
壽命不確定的無形資產,如果有證據表明其使用壽命是有限的,應當按照使用壽命有限的無形
資產的處理原則進行處理。
C、無形資產的攤銷
公司對於使用壽命有限的無形資產,自取得當月起在預計使用壽命內採用直線法分期攤
銷。使用壽命不確定的無形資產不攤銷,每年末均進行減值測試。無形資產的應攤銷金額為
其成本扣除預計殘值後的金額。已計提減值準備的無形資產,還應扣除已計提的無形資產減
值準備累計金額。無形資產的攤銷金額計入當期損益。
對於公司取得的探礦權,因尚未轉為採礦權進行開發,未來受益期限不確定,不予攤銷。
對於公司取得的採礦權,根據已探明經濟可採儲量在礦山服務年限內按照當期實際開採量進
行攤銷。
(3)無形資產減值測試方法及減值準備計提方法
資產負債表日,有跡象表明無形資產發生減值的,按本財務報表附註四-31所述方法計
提無形資產減值準備。無形資產減值損失一經確認,在以後會計期間不再轉回。
31、長期資產減值
(1)適用範圍
資產減值主要包括長期股權投資、投資性房地產(不含以公允價值模式計量的投資性房
地產)、固定資產、在建工程、工程物資;無形資產(包括資本化的開發支出)、資產組和資
產組組合、商譽等。
(2)可能發生減值資產的認定
在資產負債表日,公司判斷資產是否存在可能發生減值的跡象。因企業合併所形成的商
譽和使用壽命不確定的無形資產,無論是否存在減值跡象,每年均進行減值測試。存在下列
跡象的,表明資產可能發生了減值:
①資產的市價當期大幅度下跌,其跌幅明顯高於因時間的推移或者正常使用而預計的下
跌。②公司經營所處的經濟、技術或者法律等環境以及資產所處的市場在當期或者將在近期
發生重大變化,從而對公司產生不利影響。③市場利率或者其他市場投資報酬率在當期已經
提高,從而影響公司計算資產預計未來現金流量現值的折現率,導致資產可收回金額大幅度
降低。④有證據表明資產已經陳舊過時或者其實體已經損壞。⑤資產已經或者將被閒置、終
止使用或者計劃提前處置。⑥公司內部報告的證據表明資產的經濟績效已經低於或者將低於
預期,如資產所創造的淨現金流量或者實現的營業利潤(或者虧損)遠遠低於(或者高於)
預計金額等。⑦其他表明資產可能已經發生減值的跡象。
(3)資產可收回金額的計量
資產存在減值跡象的,估計其可收回金額。可收回金額根據資產的公允價值減去處置費
用後的淨額與資產預計未來現金流量的現值兩者之間較高者確定。
(4)資產減值損失的確定
可收回金額的計量結果表明,資產的可收回金額低於其帳面價值的,將資產的帳面價值
減記至可收回金額,減記的金額確認為資產減值損失,計入當期損益,同時計提相應的資產
減值準備。資產減值損失確認後,減值資產的折舊或者攤銷費用在未來期間作相應調整,以
使該資產在剩餘使用壽命內,系統地分攤調整後的資產帳面價值(扣除預計淨殘值)。資產
減值損失一經確認,在以後會計期間不再轉回。
(5)資產組的認定及減值處理
有跡象表明一項資產可能發生減值的,公司以單項資產為基礎估計其可收回金額。公司
難以對單項資產的可收回金額進行估計的,以該資產所屬的資產組為基礎確定資產組的可收
回金額。資產組的認定,以資產組產生的主要現金流入是否獨立於其他資產或者資產組的現
金流入為依據。
資產組或者資產組組合的可收回金額低於其帳面價值的(總部資產和商譽分攤至某資產
組或者資產組組合的,該資產組或者資產組組合的帳面價值應當包括相關總部資產和商譽的
分攤額),確認相應的減值損失。減值損失金額先抵減分攤至資產組或者資產組組合中商譽
的帳面價值,再根據資產組或者資產組組合中除商譽之外的其他各項資產的帳面價值所佔比
重,按比例抵減其他各項資產的帳面價值。
(6)商譽減值
公司因企業合併所形成的商譽,至少在每年年度終了進行減值測試。對於因合併形成的
商譽的帳面價值,自購買日起按照合理的方法分攤至相關的資產組;難以分攤至相關的資產
組的,將其分攤至相關的資產組組合。相關的資產組或資產組組合,是能夠從企業合併的協
同效應中受益的資產組或者資產組組合,且不大於公司確定的報告分部。
在對包含商譽的相關資產組或者資產組組合進行減值測試時,如與商譽相關的資產組或
者資產組組合存在減值跡象的,應當先對不包含商譽的資產組或者資產組組合進行減值測試,
計算可收回金額,並與相關帳面價值相比較,確認相應的減值損失。再對包含商譽的資產組
或者資產組組合進行減值測試,比較這些相關資產組或者資產組組合的帳面價值(包括所分
攤的商譽的帳面價值部分)與其可收回金額,如相關資產組或者資產組組合的可收回金額低
於其帳面價值的,確認商譽的減值損失,並按照本附註所述資產組減值的規定進行處理。
32、長期待攤費用
長期待攤費用是公司已經發生但應由本期和以後各期分擔的分攤期限在一年以上的各
項費用,以實際發生的支出入帳並在其預計受益期內平均攤銷。
33、合同負債
無
34、職工薪酬
(1)短期薪酬的會計處理方法
短期薪酬主要包括工資、獎金、津貼和補貼、職工福利費、醫療保險費、生育保險費、
工傷保險費、住房公積金、工會經費和職工教育經費、非貨幣性福利等。本公司在職工為本
公司提供服務的會計期間將實際發生的短期職工薪酬確認為負債,並計入當期損益或相關資
產成本。其中非貨幣性福利按公允價值計量。
(2)離職後福利的會計處理方法
離職後福利,是指為獲得職工提供的服務而在職工退休或與企業解除勞動關係後,提供
的各種形式的報酬和福利,短期薪酬和辭退福利除外。本公司將離職後福利計劃分類為設定
提存計劃和設定受益計劃。①設定提存計劃:公司向獨立的基金繳存固定費用後,公司不再
承擔進一步支付義務的離職後福利計劃。包含基本養老保險、失業保險等,在職工為其提供
服務的會計期間,將根據設定提存計劃計算的應繳存金額確認為負債,並計入當期損益或相
關資產成本。②設定受益計劃:除設定提存計劃以外的離職後福利計劃。
(3)辭退福利的會計處理方法
辭退福利,是指公司在職工勞動合同到期之前解除與職工的勞動關係,或者為鼓勵職工
自願接受裁減而給予職工的補償。公司向職工提供辭退福利的,在下列兩者孰早日確認辭退
福利產生的職工薪酬負債,並計入當期損益:①企業不能單方面撤回因解除勞動關係計劃或
裁減建議所提供的辭退福利時。②企業確認與涉及支付辭退福利的重組相關的成本或費用時。
(4)其他長期職工福利的會計處理方法
本公司向職工提供的其他長期職工福利,符合設定提存計劃的,按照設定提存計劃進行
會計處理,除此之外按照設定收益計劃進行會計處理。
35、租賃負債
無
36、預計負債
公司涉及訴訟、債務擔保、虧損合同、重組事項時,如該等事項很可能需要未來以交付
資產或提供勞務、其金額能夠可靠計量的,確認為預計負債。
(1)預計負債的確認標準
與或有事項相關的義務同時滿足下列條件時,本公司確認為預計負債:①該義務是本公
司承擔的現時義務;②履行該義務很可能導致經濟利益流出本公司;③該義務的金額能夠可
靠地計量。
(2)預計負債的計量方法
本公司預計負債按履行相關現時義務所需的支出的最佳估計數進行初始計量。
本公司在確定最佳估計數時,綜合考慮與或有事項有關的風險、不確定性和貨幣時間價
值等因素。對於貨幣時間價值影響重大的,通過對相關未來現金流出進行折現後確定最佳估
計數。最佳估計數分別以下情況處理:①所需支出存在一個連續範圍(或區間),且該範圍
內各種結果發生的可能性相同的,則最佳估計數按照該範圍的中間值即上下限金額的平均數
確定;②所需支出不存在一個連續範圍(或區間),或雖然存在一個連續範圍但該範圍內各
種結果發生的可能性不相同的,如或有事項涉及單個項目的,則最佳估計數按照最可能發生
金額確定;如或有事項涉及多個項目的,則最佳估計數按各種可能結果及相關概率計算確定。
公司清償預計負債所需支出全部或部分預期由第三方補償的,補償金額在基本確定能夠
收到時,作為資產單獨確認,確認的補償金額不超過預計負債的帳面價值。
37、股份支付
(1)股份支付的種類
對於以權益結算的涉及職工的股份支付,按照授予日權益工具的公允價值計入成本費用
和資本公積(其他資本公積),不確認其後續公允價值變動;在可行權之後不再對已確認的
成本費用和所有者權益總額進行調整。按照行權情況,確認股本和股本溢價,同時結轉等待
期內確認的資本公積(其他資本公積)。其中:對於換取職工服務的股份支付,在等待期內
的每個資產負債表日,以對可行權權益工具數量的最佳估計為基礎,按照權益工具在授予日
的公允價值,計入相關資產成本或當期費用,同時計入資本公積(其他資本公積);對於換
取其他方服務的股份支付,以所換取其他方服務的公允價值計量。如果該公允價值不能可靠
計量的,但權益工具的公允價值能夠可靠計量的,則按權益工具在服務取得日的公允價值計
量,計入相關資產成本或費用,同時計入資本公積(其他資本公積)。
對於以現金結算的涉及職工的股份支付,按照每個資產負債表日權益工具的公允價值重
新計量,確定成本費用和應付職工薪酬。在等待期內的每個資產負債表日,以對可行權權益
工具數量的最佳估計為基礎,按照承擔的以股份或其他權益工具為基礎計算確定的負債的公
允價值計量,計入相關資產成本或費用,同時計入應付職工薪酬。在可行權之後不再確認成
本費用,對應付職工薪酬的公允價值重新計量,將其變動計入公允價值變動損益。
(2)權益工具公允價值的確定方法
對於授予的期權等權益工具存在活躍市場的,按照活躍市場中的報價確定其公允價值。
對於授予的期權等權益工具不存在活躍市場的,採用期權定價模型等確定其公允價值,選用
的期權定價模型至少應當考慮以下因素:①期權的行權價格;②期權的有效期;③標的股份
的現行價格;④股價預計波動率;⑤股份的預計股利;⑥期權有效期內的無風險利率;⑦分
期行權的股份支付。
(3)確認可行權權益工具最佳估計的依據
等待期內每個資產負債表日,公司根據最新取得的可行權職工人數變動等後續信息作出
最佳估計,修正預計可行權的權益工具數量。在可行權日,最終預計可行權權益工具的數量
應當與實際可行權數量一致。
根據上述權益工具的公允價值和預計可行權的權益工具數量,計算截至當期累計應確認
的成本費用金額,再減去前期累計已確認金額,作為當期應確認的成本費用金額。
(4)實施、修改、終止股份支付計劃的相關會計處理
①以權益結算的股份支付
授予後立即可行權的換取職工服務的以權益結算的股份支付,在授予日按照權益工具的
公允價值計入相關成本或費用,相應調整資本公積。完成等待期內的服務或達到規定業績條
件才可行權的換取職工服務的以權益結算的股份支付,在等待期內的每個資產負債表日,以
對可行權權益工具數量的最佳估計為基礎,按權益工具授予日的公允價值,將當期取得的服
務計入相關成本或費用,相應調整資本公積。
換取其他方服務的權益結算的股份支付,如果其他方服務的公允價值能夠可靠計量的,
按照其他方服務在取得日的公允價值計量;如果其他方服務的公允價值不能可靠計量,但權
益工具的公允價值能夠可靠計量的,按照權益工具在服務取得日的公允價值計量,計入相關
成本或費用,相應增加所有者權益。
②以現金結算的股份支付
授予後立即可行權的換取職工服務的以現金結算的股份支付,在授予日按公司承擔負債
的公允價值計入相關成本或費用,相應增加負債。完成等待期內的服務或達到規定業績條件
才可行權的換取職工服務的以現金結算的股份支付,在等待期內的每個資產負債表日,以對
可行權情況的最佳估計為基礎,按公司承擔負債的公允價值,將當期取得的服務計入相關成
本或費用和相應的負債。
③修改、終止股份支付計劃
如果修改增加了所授予的權益工具的公允價值,公司按照權益工具公允價值的增加相應
地確認取得服務的增加;如果修改增加了所授予的權益工具的數量,公司將增加的權益工具
的公允價值相應地確認為取得服務的增加;如果公司按照有利於職工的方式修改可行權條件,
公司在處理可行權條件時,考慮修改後的可行權條件。如果修改減少了授予的權益工具的公
允價值,公司繼續以權益工具在授予日的公允價值為基礎,確認取得服務的金額,而不考慮
權益工具公允價值的減少;如果修改減少了授予的權益工具的數量,公司將減少部分作為已
授予的權益工具的取消來進行處理;如果以不利於職工的方式修改了可行權條件,在處理可
行權條件時,不考慮修改後的可行權條件。
如果公司在等待期內取消了所授予的權益工具或結算了所授予的權益工具(因未滿足可
行權條件而被取消的除外),則將取消或結算作為加速可行權處理,立即確認原本在剩餘等
待期內確認的金額。在取消或結算時支付給職工的所有款項均應作為權益的回購處理,回購
支付的金額高於該權益工具在回購日公允價值的部分,計入當期費用。如果向職工授予新的
權益工具,並在新權益工具授予日認定所授予的新權益工具是用於替代被取消的權益工具的,
以處理原權益工具條款和條件修改相同的方式,對所授予的替代權益工具進行處理。如果回
購其職工已可行權的權益工具,借記所有者權益,回購支付的金額高於該權益工具在回購日
公允價值的部分,計入當期費用。
38、優先股、永續債等其他金融工具
無
39、收入
(1)銷售商品的收入,在下列條件均能滿足時予以確認:
公司主要產品是中纖板、林木、稀土及鋰鹽,公司在將貨物交付給客戶且客戶已接受貨
物,本公司不再對該產品實施通常與所有權相關的繼續管理和有效控制,將商品所有權上的
主要風險和報酬轉移給購買方,收入的金額能夠可靠地計量,相關的經濟利益很可能流入企
業,相關的已發生或將發生的成本能夠可靠地計量時確認銷售商品收入的實現。
(2)提供勞務的收入,在下列條件均能滿足時予以確認:
A、收入的金額能夠可靠計量。
B、相關的經濟利益很可能流入公司。
C、交易的完工進度能夠可靠確定。
D、交易中已發生的和將發生的成本能夠可靠計量。
在同一個會計年度內開始並完工的勞務,在完成勞務時確認收入。
(3)讓渡資產使用權收入在下列條件均能滿足時予以確認:
公司讓渡資產使用權主要是存款利息收入以及固定資產租賃收入。與交易相關的經濟利
益很可能流入企業,收入的金額能夠可靠地計量時確認收入。
40、政府補助
政府補助是指公司從政府無償取得貨幣性資產和非貨幣性資產,不包括政府作為所有者
投入的資本。
本公司在能夠滿足政府補助所附條件且能夠收到政府補助時確認政府補助。其中:
(1)政府補助為貨幣性資產的,按收到或應收的金額計量;政府補助為非貨幣性資產
的,按公允價值計量,如公允價值不能可靠取得,則按名義金額計量。
(2)與資產相關的政府補助,衝減相關資產的帳面價值或確認為遞延收益。與資產相
關的政府補助確認為遞延收益的,在相關資產使用壽命內按照合理、系統的方法分期計入損
益。按照名義金額計量的政府補助,直接計入當期損益。與收益相關的政府補助,用於補償
以後期間的相關費用和損失的,確認為遞延收益,並在確認相關費用的期間計入當期損益或
衝減相關成本;用於補償已經發生的相關費用和損失的,直接計入當期損益或衝減相關成本。
(3)與企業日常活動相關的政府補助,按照經濟業務實質,計入其他收益或衝減相關
成本費用。與企業日常活動無關的政府補助,計入營業外收支。
已確認的政府補助需要退回的,在需要退回的當期分情況按照以下規定進行會計處理:
(1)初始確認時衝減相關資產帳面價值的,調整資產帳面價值;
(2)存在相關遞延收益的,衝減相關遞延收益帳面餘額,超出部分計入當期損益;
(3)屬於其他情況的,直接計入當期損益。
41、遞延所得稅資產與遞延所得稅負債
(1)所得稅的核算方法
所得稅費用的會計處理採用資產負債表債務法核算。資產負債表日,公司按照可抵扣暫
時性差異與適用所得稅稅率計算的結果,確認遞延所得稅資產及相應的遞延所得稅收益;按
照應納稅暫時性差異與適用企業所得稅稅率計算的結果,確認遞延所得稅負債及相應的遞延
所得稅費用。
(2)遞延所得稅資產的確認
對於可抵扣暫時性差異、能夠結轉以後年度的可抵扣虧損和稅款抵減,公司以很可能取
得用來抵扣可抵扣暫時性差異、可抵扣虧損和稅款抵減的未來應納稅所得額為限,確認由此
產生的遞延所得稅資產,除非可抵扣暫時性差異是在以下交易中產生的:
A、該交易不是企業合併,並且交易發生時既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額。
B、對於與子公司、合營企業及聯營企業投資相關的可抵扣暫時性差異,同時滿足下列
條件的,確認相應的遞延所得稅資產:暫時性差異在可預見的未來很可能轉回,且未來很可
能獲得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額。
(3)遞延所得稅負債的確認
對於各種應納稅暫時性差異均據以確認遞延所得稅負債,除非應納稅暫時性差異是在以
下交易中產生的:
A、商譽的初始確認,或者具有以下特徵的交易中產生的資產或負債的初始確認:該交
易不是企業合併,並且交易發生時既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額。
B、對於與子公司、合營企業及聯營企業投資相關的應納稅暫時性差異,該暫時性差異
轉回的時間能夠控制並且該暫時性差異在可預見的未來很可能不會轉回。
(4)遞延所得稅資產的減值準備計提方法
在資產負債表日應當對遞延所得稅資產的帳面價值進行覆核。如果未來期間很可能無法
取得足夠的應納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產的利益,則減記遞延所得稅資產的帳面價
值。除原確認時計入所有者權益的遞延所得稅資產部分,其減記金額也應計入所有者權益外,
其他的情況應減記當期的所得稅費用。在很可能取得足夠的應納稅所得額時,減記的遞延所
得稅資產帳面價值可以恢復。
42、租賃
(1)經營租賃會計處理
①公司租入資產所支付的租賃費,在不扣除免租期的整個租賃期內,按直線法進行分攤,
計入當期費用。公司支付的與租賃交易相關的初始直接費用,計入當期費用。資產出租方承
擔了應由公司承擔的與租賃相關的費用時,公司將該部分費用從租金總額中扣除,按扣除後
的租金費用在租賃期內分攤,計入當期費用。
②公司出租資產所收取的租賃費,在不扣除免租期的整個租賃期內,按直線法進行分攤,
確認為租賃收入。公司支付的與租賃交易相關的初始直接費用,計入當期費用;如金額較大
的,則予以資本化,在整個租賃期間內按照與租賃收入確認相同的基礎分期計入當期收益。
公司承擔了應由承租方承擔的與租賃相關的費用時,公司將該部分費用從租金收入總額中扣
除,按扣除後的租金費用在租賃期內分配。
(2)融資租賃會計處理
①融資租入資產:公司在承租開始日,將租賃資產公允價值與最低租賃付款額現值兩者
中較低者作為租入資產的入帳價值,將最低租賃付款額作為長期應付款的入帳價值,其差額
作為未確認的融資費用。公司採用實際利率法對未確認的融資費用,在資產租賃期間內攤銷,
計入財務費用。公司發生的初始直接費用,計入租入資產價值。
②融資租出資產:公司在租賃開始日,將應收融資租賃款,未擔保餘值之和與其現值的
差額確認為未實現融資收益,在將來收到租金的各期間內確認為租賃收入。公司發生的與出
租交易相關的初始直接費用,計入應收融資租賃款的初始計量中,並減少租賃期內確認的收
益金額。
43、其他重要的會計政策和會計估計
(1)終止經營
終止經營為已被處置或被劃歸為持有待售的、於經營上和編制財務報表時能夠在本公司
內單獨區分的組成部分。
(2)股份回購
為減少註冊資本或獎勵本公司職工等原因而收購本公司股份時,按實際支付的金額計入
庫存股。
根據以權益結算的股份支付協議將收購的股份獎勵給本公司職工時,按獎勵庫存股帳面
餘額與職工所支付現金及授予權益工具時確認的資本公積之間的差額,計入資本公積(股本
溢價)。
註銷庫存股時,按所註銷庫存股面值總額註銷股本,按所註銷庫存股的帳面餘額,衝減
庫存股,按其差額衝減資本公積(股本溢價),股本溢價不足衝減的,調整留存收益。
44、重要會計政策、會計估計的變更
1、重要會計政策變更
2017年3月31日,財政部修訂了《企業會計準則第22號—金融工具確認和計量》、《企
業會計準則第23號—金融資產轉移》、《企業會計準則第24號—套期會計》及《企業會計準
則第37號—金融工具列報》(以下統稱「新金融工具準則」),並要求境內上市公司自2019
年1月1日起施行。公司於2019年4月15日召開第六屆董事會第二十八會議,審議通過了
《關於變更公司會計政策的議案》,公司自2019年1月1日起施行新金融工具準則。
2、重要會計估計變更
報告期內公司無重要會計估計變更。
3、首次執行新金融工具準則調整首次執行當年年初財務報表相關項目情況
合併資產負債表
項目
2018年12月31日
2019年1月1日
調整數
流動資產:
貨幣資金
371,992,158.64
371,992,158.64
-
交易性金融資產
不適用
-
-
以公允價值計量且其變動計入
當期損益的金融資產
-
不適用
-
衍生金融資產
-
-
-
應收票據
42,016,530.40
42,016,530.40
-
應收帳款
149,518,706.90
149,518,706.90
-
應收款項融資
不適用
-
-
預付款項
90,622,455.31
90,622,455.31
-
其他應收款
13,161,216.86
13,161,216.86
-
其中:應收利息
-
-
-
應收股利
-
-
-
存貨
1,011,194,518.77
1,011,194,518.77
-
合同資產
不適用
-
-
持有待售資產
16,362,156.15
16,362,156.15
-
一年內到期的非流動資產
-
-
-
其他流動資產
124,838,791.68
124,838,791.68
-
流動資產合計
1,819,706,534.71
1,819,706,534.71
-
非流動資產:
-
債權投資
不適用
-
-
可供出售金融資產
6,300,000.00
不適用
-6,300,000.00
其他債權投資
不適用
-
-
持有至到期投資
-
不適用
-
長期應收款
-
-
-
長期股權投資
52,549,185.09
52,549,185.09
-
項目
2018年12月31日
2019年1月1日
調整數
其他權益工具投資
不適用
-
-
其他非流動金融資產
-
6,300,000.00
6,300,000.00
投資性房地產
8,262,530.26
8,262,530.26
-
固定資產
1,532,841,359.87
1,532,841,359.87
-
在建工程
152,949,538.66
152,949,538.66
-
工程物資
-
-
-
固定資產清理
-
-
-
生產性生物資產
-
-
-
油氣資產
-
-
-
使用權資產
不適用
-
-
無形資產
388,744,644.95
388,744,644.95
-
開發支出
-
-
-
商譽
3,185,155.77
3,185,155.77
-
長期待攤費用
18,284,536.42
18,284,536.42
-
遞延所得稅資產
9,035,306.83
9,035,306.83
-
其他非流動資產
227,240,704.89
227,240,704.89
-
非流動資產合計
2,399,392,962.74
2,399,392,962.74
-
資產總計
4,219,099,497.45
4,219,099,497.45
-
流動負債:
-
短期借款
561,000,000.00
561,000,000.00
-
交易性金融負債
不適用
-
-
以公允價值計量且其變動計入
當期損益的金融負債
-
不適用
-
衍生金融負債
-
-
-
應付票據
118,866,878.50
118,866,878.50
-
應付帳款
326,735,200.53
326,735,200.53
-
預收款項
39,452,160.23
39,452,160.23
-
應付職工薪酬
24,176,176.71
24,176,176.71
-
項目
2018年12月31日
2019年1月1日
調整數
應交稅費
18,970,121.27
18,970,121.27
-
其他應付款
72,598,349.56
72,598,349.56
-
其中:應付利息
2,505,179.73
2,505,179.73
-
應付股利
-
-
-
合同負債
不適用
-
-
持有待售負債
7,341,475.00
7,341,475.00
-
一年內到期的非流動負債
99,742,204.06
99,742,204.06
-
其他流動負債
-
-
-
流動負債合計
1,268,882,565.86
1,268,882,565.86
-
非流動負債:
-
長期借款
134,049,205.19
134,049,205.19
-
應付債券
-
-
-
其中:優先股
-
-
-
永續債
-
-
-
租賃負債
不適用
-
-
長期應付款
30,725,315.87
30,725,315.87
-
長期應付職工薪酬
-
-
-
預計負債
-
-
-
遞延收益
16,010,077.76
16,010,077.76
-
遞延所得稅負債
29,758,269.93
29,758,269.93
-
其他非流動負債
-
-
-
非流動負債合計
210,542,868.75
210,542,868.75
-
負債合計
1,479,425,434.61
1,479,425,434.61
-
所有者權益:
-
歸屬於母公司所有者權益合計
2,630,887,403.05
2,630,887,403.05
-
少數股東權益
108,786,659.79
108,786,659.79
-
所有者權益合計
2,739,674,062.84
2,739,674,062.84
-
項目
2018年12月31日
2019年1月1日
調整數
負債和所有者權益總計
4,219,099,497.45
4,219,099,497.45
-
調整情況說明:
新金融工具準則規定,在準則實施日,企業應當按照規定對金融工具進行分類和計量,
涉及前期比較財務報表數據與本準則要求不一致的,無需調整。金融工具原帳面價值和在本
準則實施日的新帳面價值之間的差額,需要調整2019年初留存收益、其他綜合收益及財務
報表其他項目金額。
本公司於2019年1月1日之後將部分持有的股權投資列報為其他非流動金融資產。本
公司將應收帳款減值計提方法從「已發生損失法」調整為「預期損失法」,結合金融資產未來預
期信用損失情況計提減值準備。
(3)首次執行新金融工具準則追溯調整前期比較數據說明
無
五、稅項
1、主要稅種及稅率
稅種
計稅依據
稅(費)率
增值稅
銷售收入
6%、13%、16%、17%
城市維護建設稅
應交流轉稅額
5%、7%
教育費附加
應交流轉稅額
3%
地方教育附加
應交流轉稅額
2%、1.5%
堤圍防護費
營業收入
0.1%
房產稅
房產及土地原值的70%、75%或租金收入
1.2%、12%
土地使用稅
土地面積
每平方米土地年稅額1元至10.5元
企業所得稅
應納稅所得額
免稅、15%、16.5%、25%
存在不同企業所得稅稅率納稅主體的,披露情況說明
納稅主體名稱
所得稅稅率
廣東
威華股份有限公司
25%
廣東威華木業有限公司
25%
納稅主體名稱
所得稅稅率
河北威利邦木業有限公司
25%
遼寧臺安威利邦木業有限公司
25%
湖北威利邦木業有限公司
25%
封開縣威利邦木業有限公司
25%
深圳市盛鑫國際貿易有限責任公司
25%
江西萬弘高新技術材料有限公司
25%
四川致遠鋰業有限公司
15%
四川盛威致遠鋰業有限公司
25%
河源市瑞盛鋰業有限公司
25%
盛邦致遠國際有限公司
16.5%
盛威致遠國際有限公司
16.5%
四川盛博鋰業有限公司
25%
四川盛馳鋰業有限公司
25%
四川盛屯鋰業有限公司
25%
金川奧伊諾礦業有限公司
25%
梅州市威華速生林有限公司
免稅
清遠市威綠髮展有限公司
免稅
陽春市威華速生林有限公司
免稅
廣州市威華速生林有限公司
免稅
廣東威華豐產林發展有限公司
免稅
封開縣威華速生林有限公司
免稅
2、稅收優惠
(1)增值稅
A、根據財政部、國家稅務總局《關於調整完善資源綜合利用產品及勞務增值稅政策的
通知》(「財稅[2011]115號」),公司纖維板銷售增值稅執行即徵即退70%的稅收優惠政策。
B、根據《中華人民共和國增值稅暫行條例》規定,公司銷售自產速生林木產品免徵增
值稅。
(2)企業所得稅
A、根據《中華人民共和國企業所得稅法》及《中華人民共和國企業所得稅法實施條例》
規定,公司綜合利用資源,生產纖維板所取得的收入,在計算應納稅所得額時減按90%計入
收入總額。
B、根據《中華人民共和國企業所得稅法》及《中華人民共和國企業所得稅法實施條例》
規定,公司從事林木培育和種植的所得,免徵企業所得稅。
C、根據《財政部、國家稅務總局、海關總署關於西部大開發稅收優惠政策問題的通知》
財稅(2011)58號文件和《國家稅務總局關於深入實施西部大開發戰略有關企業所得稅問題
的公告》(2012年第12號)的有關規定,四川致遠鋰業有限公司從事的基礎鋰鹽加工產業
符合國家鼓勵類產業,符合享受西部大開發戰略稅收優惠政策的條件,四川致遠鋰業有限公
司自2017年1月1日起,企業所得稅減按15%徵收。
D、根據財政部、國家稅務總局及國家發展改革委《關於公布資源綜合利用企業所得稅
優惠目錄(2008年版)的通知》(財稅〔2008〕117號)文件,江西萬弘高新技術材料有限公司
符合綜合利用資源生產產品取得的收入在計算應納稅所得額時減計收入的要求。江西萬弘高
新技術材料有限公司綜合利用資源生產產品取得的收入在計算應納稅所得額時享受減按90%
計入當年收入總額的稅收優惠政策。
六、備考合併財務報表主要項目注釋
1、貨幣資金
項目
2019年6月30日
2018年12月31日
2017年12月31日
庫存現金
703,701.11
229,439.64
1,285,979.63
銀行存款
192,976,247.18
272,965,911.71
354,993,902.97
其他貨幣資金
186,175,268.48
98,796,807.29
16,434,889.36
合計
379,855,216.77
371,992,158.64
372,714,771.96
其中:存放在境外的款項總額
96,955.19
102,266.97
-
其中因抵押、質押或凍結等對使用有限制的貨幣資金明細如下:
項目
2019年6月30日
2018年12月31日
2017年12月31日
項目
2019年6月30日
2018年12月31日
2017年12月31日
信用證保證金
-
-
11,993,792.45
銀行承兌匯票保證金
186,172,416.35
98,675,575.00
4,440,683.33
專戶資金
-
-
413.58
合計
186,172,416.35
98,675,575.00
16,434,889.36
2、應收票據
(1)應收票據分項列示
項目
2019年6月30日
2018年12月31日
2017年12月31日
銀行承兌匯票
10,426,555.15
42,016,530.40
19,618,686.76
商業承兌匯票
-
-
-
合計
10,426,555.15
42,016,530.40
19,618,686.76
(2)截至2019年6月30日,公司已質押的應收票據
項目
期末已質押金額
銀行承兌匯票
5,000,000.00
合計
5,000,000.00
(3)截至2019年6月30日,公司已背書或貼現且在資產負債表日尚未到期的應收票
據
項目
期末終止確認金額
期末未終止確認金額
銀行承兌匯票
217,607,884.54
-
合計
217,607,884.54
-
(3)截至2019年6月30日,公司無因出票人未履約而將其轉為應收帳款的票據。
(4)報告期內公司無實際核銷的應收票據。
3、應收帳款
(1)應收帳款分類披露
類別
2019年6月30日
金額
比例
壞帳準備
計提
比例
帳面價值
單項金額重大並單項計提壞帳
準備的應收帳款
4,068,245.59
2.19%
4,068,245.59
100.00%
-
按信用風險
特徵組合計
提壞帳準備
的應收帳款
其他非合併報表
範圍內會計主體
組合
177,306,184.34
95.52%
16,276,246.36
9.18%
161,029,937.98
採礦業務組合
-
-
-
-
-
單項金額雖不重大但單項計提
壞帳準備的應收帳款
4,241,704.02
2.29%
4,241,704.02
100.00%
-
合計
185,616,133.95
100.00%
24,586,195.97
13.25%
161,029,937.98
類別
2018年12月31日
金額
比例
壞帳準備
計提
比例
帳面價值
單項金額重大並單項計提壞帳
準備的應收帳款
4,068,245.59
2.27%
4,068,245.59
100.00%
-
按信用風險
特徵組合計
提壞帳準備
的應收帳款
其他非合併報表
範圍內會計主體
組合
165,734,636.41
92.66%
16,215,929.51
9.78%
149,518,706.90
採礦業務組合
-
-
-
-
-
單項金額雖不重大但單項計提
壞帳準備的應收帳款
9,062,529.57
5.07%
9,062,529.57
100.00%
-
合計
178,865,411.57
100.00%
29,346,704.67
16.41%
149,518,706.90
類別
2017年12月31日
金額
比例
壞帳準備
計提
比例
帳面價值
單項金額重大並單項計提壞帳
準備的應收帳款
9,411,659.46
8.98%
9,411,659.46
100.00%
-
按信用風險
特徵組合計
提壞帳準備
的應收帳款
其他非合併報表
範圍內會計主體
組合
85,854,711.41
81.96%
15,517,168.38
18.07%
70,337,543.03
採礦業務組合
-
-
-
-
-
單項金額雖不重大但單項計提
壞帳準備的應收帳款
9,486,976.47
9.06%
9,486,976.47
100.00%
-
合計
104,753,347.34
100.00%
34,415,804.31
32.85%
70,337,543.03
截至2019年6月30日,按單項計提壞帳準備的應收帳款:
項目
帳面餘額
壞帳準備
計提比例
計提理由
單項金額重大並單獨
計提壞帳準備的應收
帳款
4,068,245.59
4,068,245.59
100.00%
帳齡過長,預計無法回收
單項金額不重大但單
獨計提壞帳準備的應
收帳款
4,241,704.02
4,241,704.02
100.00%
帳齡過長,預計無法回收
合計
8,309,949.61
8,309,949.61
按其他非合併報表範圍內會計主體組合計提壞帳準備的應收帳款:
帳齡
2019年6月30日
2018年12月31日
2017年12月31日
金額
壞帳準備
計提比例
金額
壞帳準備
計提比例
金額
壞帳準備
計提比例
1年以內
160,251,920.98
8,012,596.05
5.00%
148,074,672.86
7,403,733.64
5.00%
57,099,279.18
2,854,963.97
5.00%
1-2年
7,438,782.29
1,487,756.46
20.00%
6,964,398.20
1,392,879.64
20.00%
13,338,669.96
2,667,733.99
20.00%
2-3年
3,054,970.03
1,527,485.02
50.00%
3,790,453.50
1,895,226.75
50.00%
7,796,464.70
3,898,232.36
50.00%
3年以上
6,560,511.04
5,248,408.83
80.00%
6,905,111.85
5,524,089.48
80.00%
7,620,297.57
6,096,238.06
80.00%
合計
177,306,184.34
16,276,246.36
165,734,636.41
16,215,929.51
85,854,711.41
15,517,168.38
確定該組合依據的說明:相同帳齡的應收款項具有類似信用風險特徵。
(2)報告期計提、收回或轉回的壞帳準備情況
類別
2019年1月1日
本期變動金額
2019年6月30日
計提
收回或轉回
核銷
按單項計提壞
帳準備
13,130,775.16
-
159,988.83
4,660,836.72
8,309,949.61
按組合計提壞
帳準備
16,215,929.51
60,316.85
-
-
16,276,246.36
合計
29,346,704.67
60,316.85
159,988.83
4,660,836.72
24,586,195.97
類別
2017年12月31日
本期變動金額
2018年12月31日
計提
收回或轉回
核銷
壞帳準備
34,415,804.31
-
1,017,643.32
4,051,456.32
29,346,704.67
(3)報告期內實際核銷的應收帳款情況
項目
2019年1-6月
2018年度
2017年度
貨款核銷
4,660,836.72
4,051,456.32
873,400.00
(4)按欠款方歸集的期末餘額前五名的應收帳款情況
截至2019年6月30日,本公司按欠款方歸集的期末餘額前五名應收帳款匯總金額為
77,822,280.82元,佔應收帳款期末餘額合計數41.16%,相應計提的壞帳準備期末餘額匯總
金額為3,891,114.05元。
(5)各報告期末,公司無因金融資產轉移而終止確認的應收帳款、轉移應收帳款且繼
續涉入形成的資產、負債。
4、預付款項
(1)預付款項按帳齡列示
帳齡
2019年6月30日
2018年12月31日
2017年12月31日
金額
比例
金額
比例
金額
比例
1年以內
102,909,900.41
98.19%
89,154,336.13
98.38%
104,945,919.09
99.42%
1-2年
1,147,246.26
1.09%
915,353.57
1.01%
393,402.98
0.37%
帳齡
2019年6月30日
2018年12月31日
2017年12月31日
金額
比例
金額
比例
金額
比例
2-3年
515,105.95
0.49%
331,429.78
0.37%
42,061.38
0.04%
3年以上
236,433.77
0.23%
221,335.83
0.24%
180,794.79
0.17%
合計
104,808,686.39
100.00%
90,622,455.31
100.00%
105,562,178.24
100.00%
截至2019年6月30日,公司無帳齡超過一年且金額重大的預付款項。
(2)按預付對象歸集的期末餘額前五名的預付款情況:
截至2019年6月30日,本公司按預付對象歸集的期末餘額前五名預付帳款匯總金額為
77,695,486.42元,佔預付帳款期末餘額合計數的比例為74.13%。
5、其他應收款
項目
2019年6月30日
2018年12月31日
2017年12月31日
應收利息
-
-
-
應收股利
-
-
-
其他應收款
17,274,449.05
13,161,216.86
579,084,158.08
合計
17,274,449.05
13,161,216.86
579,084,158.08
(1)其他應收款按種類披露
類別
2019年6月30日
帳面餘額
壞帳準備
帳面價值
金額
比例
金額
計提比例
其他應收款合計
22,127,287.60
100.00%
4,852,838.55
21.93%
17,274,449.05
類別
2018年12月31日
帳面餘額
壞帳準備
帳面價值
金額
比例
金額
計提比例
單項金額重大並單項計提
應收帳款壞帳準備的其他
應收款
-
-
-
-
-
按信用風
險特徵組
合計提壞
帳準備的
其他應收
款
其他非合併
報表範圍內
會計主體組
合
15,635,145.76
92.84%
2,920,153.09
18.68%
12,714,992.67
採礦業務組
合
535,372.22
3.18%
89,148.03
16.65%
446,224.19
單項金額雖不重大但單項
計提壞帳準備的其他應收
款
670,000.00
3.98%
670,000.00
100.00%
-
合計
16,840,517.98
100%
3,679,301.12
21.85%
13,161,216.86
類別
2017年12月31日
帳面餘額
壞帳準備
帳面價值
金額
比例
金額
計提比例
單項金額重大並單項計提
應收帳款壞帳準備的其他
應收款
-
-
-
-
-
按信用風
險特徵組
合計提壞
帳準備的
其他應收
款
其他非合併
報表範圍內
會計主體組
合
10,100,877.58
1.68%
2,418,306.05
23.94%
7,682,571.53
採礦業務組
合
589,395,948.43
98.32%
17,994,361.88
3.05%
571,401,586.55
單項金額雖不重大但單項
計提壞帳準備的其他應收
款
-
-
-
-
-
合計
599,496,826.01
100.00%
20,412,667.93
3.40%
579,084,158.08
2019年1-6月,壞帳準備計提情況:
壞帳準備
第一階段
第二階段
第三階段
合計
未來12個月預期
信用損失
整個存續期預期
信用損失(未發生
信用減值)
整個存續期預期
信用損失(已發生
信用減值)
2019年1月1日餘額
-
3,009,301.12
670,000.00
3,679,301.12
2019年1月1日餘額在
本期
本期計提
-
1,173,537.43
-
1,173,537.43
2019年6月30日餘額
-
4,182,838.55
670,000.00
4,852,838.55
2017-2018年度,其他非合併報表範圍內會計主體組合中,按帳齡分析法計提壞帳準備
的其他應收款:
帳齡
2018年12月31日
2017年12月31日
金額
壞帳準備
計提比例
金額
壞帳準備
計提比例
1年以內
10,817,962.83
540,898.14
5%
5,721,996.50
286,099.83
5%
1-2年
1,940,375.16
388,075.03
20%
1,337,194.71
267,438.94
20%
2-3年
1,034,221.00
517,110.50
50%
1,895,272.73
947,636.37
50%
3年以上
1,842,586.77
1,474,069.42
80%
1,146,413.64
917,130.91
80%
合計
15,635,145.76
2,920,153.09
10,100,877.58
2,418,306.05
確定該組合依據的說明:相同帳齡的應收款項具有類似信用風險特徵。
2017-2018年度,採礦業務組合中,按帳齡分析法計提壞帳準備的其他應收款:
帳齡
2018年12月31日
2017年12月31日
金額
壞帳準備
計提比例
金額
壞帳準備
計提比例
1年以內
212,754.22
6,382.63
3%
588,789,042.43
17,663,671.28
3%
1-2年
70,100.00
7,010.00
10%
306,906.00
30,690.60
10%
2-3年
252,518.00
75,755.40
30%
-
-
-
3-4年
-
-
-
-
-
-
4-5年
-
-
-
-
-
-
5年以上
-
-
-
300,000.00
300,000.00
100%
合計
535,372.22
89,148.03
589,395,948.43
17,994,361.88
確定該組合依據的說明:相同帳齡的應收款項具有類似信用風險特徵。
(2)報告期計提、收回或轉回的壞帳準備情況
類別
2019年1月1日
本期變動金額
2019年6月30日
計提
收回或轉回
核銷
按單項計提壞
帳準備
670,000.00
-
-
-
670,000.00
按組合計提壞
帳準備
3,009,301.12
1,173,537.43
-
-
4,182,838.55
合計
3,679,301.12
1,173,537.43
-
-
4,852,838.55
類別
2017年12月31日
本期變動金額
2018年12月31日
計提
收回或轉回
核銷
壞帳準備
20,412,667.93
1,171,847.04
17,905,213.85
-
3,679,301.12
(3)報告期內未發生實際核銷的其他應收款。
(4)其他應收款按款項性質分類情況
款項性質
2019年6月30日帳面餘
額
2018年12月31日帳面
餘額
2017年12月31日帳面
餘額
押金、保證金
7,108,258.81
8,198,849.23
5,061,636.98
往來款
6,871,039.95
3,094,929.00
590,885,559.70
社保類
1,836,735.82
2,003,096.35
1,726,108.53
備用金
2,108,193.27
1,041,902.66
1,323,097.53
工程借款
1,500,000.00
-
-
其他
2,703,059.75
2,501,740.74
500,423.27
合計
22,127,287.60
16,840,517.98
599,496,826.01
(5)截至2019年6月30日,按欠款方歸集的期末餘額前五名的其他應收款情況
項目
款項
性質
2019年
6月30日
帳齡
佔其他應收
期末餘額合
計數的比例
壞帳準備
期末餘額
第一名
保證金
2,700,000.00
1年以內、2-3年
12.20%
660,000.00
第二名
保證金
1,952,400.00
1年以內、1-2年
8.82%
390,480.00
第三名
往來款
1,842,946.04
1年以內
8.33%
92,147.30
第四名
工程借款
1,500,000.00
1年以內
6.78%
45,000.00
第五名
退稅收入
1,409,900.00
1年以內
6.37%
70,495.00
合計
9,405,246.04
42.50%
1,258,122.30
(6)截至2019年6月30日,涉及政府補助的應收款項
單位名稱
政府補助項目名稱
期末餘額
期末帳齡
預計收取的時
間、金額及依據
萬安縣科技局
科技局扶持資金
1,409,900.00
1個月內
2019年7月4日已
經下撥
(7)各報告期末不存在因金融資產轉移而終止確認的其他應收款及轉移其他應收款且
繼續涉入形成的資產、負債的情況。
6、存貨
(1)存貨分類
項目
2019年6月30日
2018年12月31日
2017年12月31日
帳面餘額
跌價準備
帳面價值
帳面餘額
跌價準備
帳面價值
帳面餘額
跌價準備
帳面價值
原材料
393,732,832.11
10,845,325.41
382,887,506.70
473,011,699.58
22,366,051.77
450,645,647.81
221,982,249.74
7,114,389.55
214,867,860.19
在產品
96,395,939.82
-
96,395,939.82
96,071,645.25
850,788.64
95,220,856.61
70,352,666.44
3,489,461.57
66,863,204.87
庫存商品
388,322,958.10
3,631,616.51
384,691,341.59
228,423,149.94
1,897,129.04
226,526,020.90
99,608,874.74
5,351,861.79
94,257,012.95
周轉材料
-
-
-
-
-
-
-
-
-
消耗性生物資產
166,392,133.54
-
166,392,133.54
171,059,995.86
-
171,059,995.86
171,118,905.48
-
171,118,905.48
建造合同形成的
已完工未結算資
產
-
-
-
-
-
-
-
-
-
發出商品
4,694,373.04
-
4,694,373.04
19,133,751.40
-
19,133,751.40
19,048,667.65
1,796,878.51
17,251,789.14
委託加工物資
2,034,377.55
-
2,034,377.55
4,327,241.45
-
4,327,241.45
2,295,829.00
-
2,295,829.00
在途物資
-
-
-
44,281,004.74
-
44,281,004.74
-
-
-
合計
1,051,572,614.16
14,476,941.92
1,037,095,672.24
1,036,308,488.22
25,113,969.45
1,011,194,518.77
584,407,193.05
17,752,591.42
566,654,601.63
(2)存貨跌價準備
項目
2018年12月31日
本期增加金額
本期減少金額
2019年6月30日
計提
其他
轉回或轉銷
其他
原材料
22,366,051.77
-
-
11,520,726.36
-
10,845,325.41
在產品
850,788.64
-
-
850,788.64
-
-
庫存商品
1,897,129.04
1,750,385.84
-
15,898.37
-
3,631,616.51
合計
25,113,969.45
1,750,385.84
-
12,387,413.37
-
14,476,941.92
項目
2017年12月31日
本期增加金額
本期減少金額
2018年12月31
日
計提
其他
轉回或轉銷
其他
原材料
7,114,389.55
22,326,237.39
-
5,697,757.21
1,376,817.96
22,366,051.77
在產品
3,489,461.57
850,788.64
-
3,489,461.57
-
850,788.64
庫存商品
5,351,861.79
1,932,700.87
-
5,082,788.29
304,645.33
1,897,129.04
發出商品
1,796,878.51
-
-
1,796,878.51
-
-
合計
17,752,591.42
25,109,726.90
-
16,066,885.58
1,681,463.29
25,113,969.45
公司期末按照單個存貨項目以可變現淨值低於帳面成本差額計提存貨跌價準備,公司存
貨可變現淨值根椐估計售價減去至完工估計將要發生的成本、估計的銷售費用以及相關稅金
後的金額確定。
本期轉銷的說明:本期減少金額中的轉銷額系公司本期將已計提存貨跌價準備的存貨對
外銷售所致。
(3)截至2019年6月30日,消耗性生物資產期末餘額中借款費用資本化金額為
13,231,002.80元。
7、持有待售資產
截至2019年6月30日:
項目
期末帳面價值
減值
準備
期末帳面價值
公允價值
預計處
置費用
預計處置時間
貨幣資金
309,608.06
-
309,608.06
309,608.06
-
2019年年末前
項目
期末帳面價值
減值
準備
期末帳面價值
公允價值
預計處
置費用
預計處置時間
預付款項
2,766.90
-
2,766.90
2,766.90
-
2019年年末前
存貨
1,270,988.60
-
1,270,988.60
1,270,988.60
-
2019年年末前
其他流動資產
1,065,346.51
-
1,065,346.51
1,065,346.51
-
2019年年末前
固定資產
10,978,738.57
-
10,978,738.57
10,978,738.57
-
2019年年末前
無形資產
10,921.23
-
10,921.23
10,921.23
-
2019年年末前
長期待攤費用
2,769,419.06
-
2,769,419.06
2,769,419.06
-
2019年年末前
合計
16,407,788.93
-
16,407,788.93
16,407,788.93
-
其他說明:
根據公司與深圳盛屯聚源鋰能有限公司(以下簡稱「盛屯聚源」)的協議約定,盛屯聚源
預計於2019年末前解除公司對河源市瑞盛鋰業有限公司(以下簡稱「瑞盛鋰業」)的託管。
8、其他流動資產
項目
2019年6月30日
2018年12月31日
2017年12月31日
待抵扣進項稅
125,582,113.32
123,668,250.15
31,105,440.44
預付稅款
4,303,760.39
1,170,541.53
-
銀行理財產品
-
-
99,109,812.27
合計
129,885,873.71
124,838,791.68
130,215,252.71
9、可供出售金融資產
(1)可供出售金融資產情況
項目
2019年6月30日
2018年12月31日
2017年12月31日
江西萬安農村商業銀行股份有
限公司
不適用
6,300,000.00
6,300,000.00
合計
不適用
6,300,000.00
6,300,000.00
註:首次執行新金融工具準則,本公司於2019年1月1日之後將持有江西萬安農村商
業銀行股份有限公司的股權投資列報為其他非流動金融資產。
(2)各報告期末按成本計量的可供出售金融資產
2018年12月31日:
被投資單位
帳面餘額
期初
本期增加
本期減少
期末
江西萬安農村商業銀行股份有限公司
6,300,000.00
-
-
6,300,000.00
合計
6,300,000.00
-
-
6,300,000.00
(續)
被投資單位
減值準備
在被投資單位
持股比例
本期現金紅利
期初
本期增加
本期減少
期末
江西萬安農村商業
銀行股份有限公司
-
-
-
-
2.43%
100,980.00
合計
-
-
-
-
100,980.00
2017年12月31日:
被投資單位
帳面餘額
期初
本期增加
本期減少
期末
江西萬安農村商業銀行股份有限公司
6,300,000.00
-
-
6,300,000.00
合計
6,300,000.00
-
-
6,300,000.00
(續)
被投資單位
減值準備
在被投資單位
持股比例
本期現金紅利
期初
本期增加
本期減少
期末
江西萬安農村商業
銀行股份有限公司
-
-
-
-
2.43%
91,800.00
合計
-
-
-
-
91,800.00
10、長期股權投資
長期股權投資明細項目和增減變動如下:
被投資單位
2018年12月31日
本期增減變動
2019年6月30日
減值
準備
期末
餘額
追加投資
其他轉入
減少投資
權益法下確認的
投資損益
其他
綜合
收益
調整
其他
權益
變動
宣告發
放現金
股利或
利潤
計提
減值
準備
其他
1.合營企業
小計
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2.聯營企業
臺山市威利邦木業有限公司
52,256,343.72
-
-
-
-7,727,450.61
-
-
-
-
-
44,528,893.11
-
惠州市威龍木業有限公司
292,841.37
-
-
-
-
-
-
-
-
-292,841.37
-
-
小計
52,549,185.09
-
-
-
-7,727,450.61
-
-
-
-
-292,841.37
44,528,893.11
-
合計
52,549,185.09
-
-
-
-7,727,450.61
-
-
-
-
-292,841.37
44,528,893.11
-
被投資單位
2017年12月31日
本期增減變動
2018年12月31日
減值
準備
期末
餘額
追加投資
其他轉入
減少投資
權益法下確認的
投資損益
其他
綜合
收益
調整
其他
權益
變動
宣告發放現金股
利或利潤
計提減
值準備
其他
轉出
1.合營企業
小計
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2.聯營企業
臺山市威利邦木業有限公司
61,413,619.47
-
-
-
-9,157,275.75
-
-
-
-
-
52,256,343.72
-
惠州市威龍木業有限公司
263,741.77
-
-
-
29,099.60
-
-
-
-
-
292,841.37
-
小計
61,677,361.24
-
-
-
-9,128,176.15
-
-
-
-
-
52,549,185.09
-
合計
61,677,361.24
-
-
-
-9,128,176.15
-
-
-
-
-
52,549,185.09
-
11、其他非流動金融資產
項目
2019年6月30日
2018年12月31日
2017年12月31日
江西萬安農村商業銀行股
份有限公司
6,300,000.00
不適用
不適用
合計
6,300,000.00
不適用
不適用
註:首次執行新金融工具準則,本公司於2019年1月1日之後將持有江西萬安農村商
業銀行股份有限公司的股權投資列報為其他非流動金融資產。
12、投資性房地產
(1)採用成本計量模式的投資性房地產:
項目
房屋建築物
合計
一、帳面原值
1.2018年12月31日餘額
10,539,469.57
10,539,469.57
2.本期增加金額
-
-
(1)外購
-
-
(2)存貨\固定資產\在建工程轉入
-
-
(3)企業合併增加
-
-
3.本期減少金額
10,539,469.57
10,539,469.57
(1)處置
-
-
(2)其他轉出
10,539,469.57
10,539,469.57
4.2019年6月30日餘額
-
-
二、累計折舊和累計攤銷
1.2018年12月31日餘額
2,276,939.31
2,276,939.31
2.本期增加金額
154,513.85
154,513.85
(1)計提或攤銷
154,513.85
154,513.85
3.本期減少金額
2,431,453.16
2,431,453.16
(1)處置
-
-
項目
房屋建築物
合計
(2)其他轉出
2,431,453.16
2,431,453.16
4.2019年6月30日餘額
-
-
三、減值準備
1.2018年12月31日餘額
-
-
2.本期增加金額
-
-
(1)計提
-
-
3.本期減少金額
-
-
(1)處置
-
-
(2)其他轉出
-
-
4.2019年6月30日餘額
-
-
四、帳面價值
2019年6月30日帳面價值
-
-
2018年12月31日帳面價值
8,262,530.26
8,262,530.26
項目
房屋建築物
合計
一、帳面原值
1.2017年12月31日餘額
-
-
2.本期增加金額
18,843,862.52
18,843,862.52
(1)外購
-
-
(2)存貨\固定資產\在建工程轉入
18,843,862.52
18,843,862.52
(3)企業合併增加
-
-
3.本期減少金額
8,304,392.95
8,304,392.95
(1)處置
8,304,392.95
8,304,392.95
(2)其他轉出
-
-
4.2018年12月31日餘額
10,539,469.57
10,539,469.57
二、累計折舊和累計攤銷
項目
房屋建築物
合計
1.2017年12月31日餘額
-
-
2.本期增加金額
4,046,665.00
4,046,665.00
(1)計提或攤銷
286,640.89
286,640.89
(2)固定資產轉入
3,760,024.11
3,760,024.11
3.本期減少金額
1,769,725.69
1,769,725.69
(1)處置
1,769,725.69
1,769,725.69
(2)其他轉出
-
-
4.2018年12月31日餘額
2,276,939.31
2,276,939.31
三、減值準備
1.2017年12月31日餘額
-
-
2.本期增加金額
-
-
(1)計提
-
-
3.本期減少金額
-
-
(1)處置
-
-
(2)其他轉出
-
-
4.2018年12月31日餘額
-
-
四、帳面價值
2018年12月31日帳面價值
8,262,530.26
8,262,530.26
2017年12月31日帳面價值
-
-
(2)各報告期期末不存在採用公允價值計量模式的投資性房地產。
(3)截至2019年6月30日,不存在未辦妥產權證書的投資性房地產情況。
13、固定資產
項目
2019年6月30日
2018年12月31日
2017年12月31日
固定資產
1,482,439,810.58
1,532,841,359.87
1,276,931,269.81
項目
2019年6月30日
2018年12月31日
2017年12月31日
固定資產清理
-
-
-
合計
1,482,439,810.58
1,532,841,359.87
1,276,931,269.81
(1)固定資產情況
項目
房屋建築物
機器設備
運輸設備
辦公設備
合計
一、帳面原值
1.2018年12月31日餘額
683,022,814.74
1,973,147,778.15
34,841,666.17
23,509,349.68
2,714,521,608.74
2.本期增加金額
15,518,474.64
10,045,755.47
899,603.09
568,917.44
27,032,750.64
(1)購置
4,721,016.83
7,350,805.61
899,603.09
568,917.44
13,540,342.97
(2)在建工程轉入
257,988.24
2,694,949.86
-
-
2,952,938.10
(3)企業合併增加
-
-
-
-
-
(4)投資性房地產轉入
10,539,469.57
-
-
-
10,539,469.57
3.本期減少金額
-
-
393,632.59
-
393,632.59
(1)處置或報廢
-
-
393,632.59
-
393,632.59
4.2019年6月30日餘額
698,541,289.38
1,983,193,533.62
35,347,636.67
24,078,267.12
2,741,160,726.79
二、累計折舊
1.2018年12月31日餘額
131,483,096.83
1,003,789,828.66
20,535,507.87
18,717,049.70
1,174,525,483.06
2.本期增加金額
13,318,256.83
62,685,198.18
914,196.80
496,966.49
77,414,618.30
(1)計提
10,886,803.67
62,685,198.18
914,196.80
496,966.49
74,983,165.14
(2)投資性房地產轉入
2,431,453.16
-
-
-
2,431,453.16
3.本期減少金額
-
-
367,562.11
-
367,562.11
(1)處置或報廢
-
-
367,562.11
-
367,562.11
4.2019年6月30日餘額
144,801,353.66
1,066,475,026.84
21,082,142.56
19,214,016.19
1,251,572,539.25
三、減值準備
1.2018年12月31日餘額
879,170.40
4,550,025.26
1,225,923.22
499,646.93
7,154,765.81
2.本期增加金額
-
-
-
-
-
項目
房屋建築物
機器設備
運輸設備
辦公設備
合計
(1)計提
-
-
-
-
-
3.本期減少金額
-
-
6,388.85
-
6,388.85
(1)處置或報廢
-
-
6,388.85
-
6,388.85
4.2019年6月30日餘額
879,170.40
4,550,025.26
1,219,534.37
499,646.93
7,148,376.96
四、帳面價值
2019年6月30日帳面價值
552,860,765.32
912,168,481.52
13,045,959.74
4,364,604.00
1,482,439,810.58
2018年12月31日帳面價值
550,660,547.51
964,807,924.23
13,080,235.08
4,292,653.05
1,532,841,359.87
項目
房屋建築物
機器設備
運輸設備
辦公設備
合計
一、帳面原值
1.2017年12月31日餘額
589,304,811.67
1,684,316,235.69
34,480,336.98
22,992,270.80
2,331,093,655.14
2.本期增加金額
129,765,585.93
294,668,091.03
3,903,841.04
1,119,002.68
429,456,520.68
(1)購置
15,285,634.49
20,229,751.39
3,903,841.04
1,026,850.34
40,446,077.26
(2)在建工程轉入
114,479,951.44
274,438,339.64
-
92,152.34
389,010,443.42
3.本期減少金額
36,047,582.86
5,836,548.57
3,542,511.85
601,923.80
46,028,567.08
(1)處置或報廢
10,621,502.75
917,779.31
2,931,166.55
575,239.51
15,045,688.12
(2)轉出至投資性房地產
18,843,862.52
-
-
-
18,843,862.52
(3)轉出至持有待售資產
6,582,217.59
4,918,769.26
611,345.30
26,684.29
12,139,016.44
4.2018年12月31日餘額
683,022,814.74
1,973,147,778.15
34,841,666.17
23,509,349.68
2,714,521,608.74
二、累計折舊
1.2017年12月31日餘額
117,819,221.30
889,460,491.21
20,700,557.12
18,396,583.42
1,046,376,853.05
2.本期增加金額
20,134,863.44
115,246,524.14
1,966,410.22
838,870.14
138,186,667.94
(1)計提
20,134,863.44
115,246,524.14
1,966,410.22
838,870.14
138,186,667.94
3.本期減少金額
6,470,987.91
917,186.69
2,131,459.47
518,403.86
10,038,037.93
(1)處置或報廢
2,294,371.10
510,292.10
2,070,965.05
513,776.98
5,389,405.23
項目
房屋建築物
機器設備
運輸設備
辦公設備
合計
(2)轉出至投資性房地產
3,760,024.11
-
-
-
3,760,024.11
(3)轉出至持有待售資產
416,592.70
406,894.59
60,494.42
4,626.88
888,608.59
4.2018年12月31日餘額
131,483,096.83
1,003,789,828.66
20,535,507.87
18,717,049.70
1,174,525,483.06
三、減值準備
1.2017年12月31日餘額
879,170.40
4,683,136.92
1,681,360.01
541,864.95
7,785,532.28
2.本期增加金額
-
-
-
-
-
(1)計提
-
-
-
-
-
3.本期減少金額
-
133,111.66
455,436.79
42,218.02
630,766.47
(1)處置或報廢
-
133,111.66
455,436.79
42,218.02
630,766.47
4.2018年12月31日餘額
879,170.40
4,550,025.26
1,225,923.22
499,646.93
7,154,765.81
四、帳面價值
2018年12月31日帳面價值
550,660,547.51
964,807,924.23
13,080,235.08
4,292,653.05
1,532,841,359.87
2017年12月31日帳面價值
470,606,419.97
790,172,607.56
12,098,419.85
4,053,822.43
1,276,931,269.81
(2)截至2019年6月30日,暫時閒置的固定資產情況:
項目
帳面原值
累計折舊
減值準備
帳面價值
房屋建築物
3,183,588.97
1,092,755.58
724,034.47
1,366,798.92
機器設備
3,996,946.58
2,976,275.85
796,612.92
224,057.81
運輸工具
4,526,472.46
3,701,360.88
696,477.39
128,634.19
辦公設備
589,333.50
359,944.22
144,042.10
85,347.18
合計
12,296,341.51
8,130,336.53
2,361,166.88
1,804,838.10
(3)截至2019年6月30日,通過融資租賃租入的固定資產情況:
項目
帳面原值
累計折舊
減值準備
帳面價值
項目
帳面原值
累計折舊
減值準備
帳面價值
機器設備
72,932,588.04
4,710,029.64
-
68,222,558.40
合計
72,932,588.04
4,710,029.64
-
68,222,558.40
(4)截至2019年6月30日,尚未辦妥產權證書的固定資產:
項目
帳面價值
未辦妥產權證書原因
江西萬弘高新技術材料有限公司二期廠房
1,979,721.42
正在辦理登記手續過程中
湖北威利邦木業有限公司主車間、削片車間、制膠車
間、機修車間等
9,952,636.85
正在辦理登記手續過程中
湖北威利邦木業有限公司廢料倉、五金倉
1,174,994.29
正在辦理登記手續過程中
四川致遠鋰業有限公司備品備件庫房、碳酸鋰車間、
氫氧化鋰車間、氯化鋰生產廠房、庫房、配電室等
85,806,965.68
正在辦理登記手續過程中
金川奧伊諾礦業有限公司35KV變電站
13,753,143.60
取得土地使用權證後開始辦理
金川奧伊諾礦業有限公司警務室
447,864.61
取得土地使用權證後開始辦理
金川奧伊諾礦業有限公司炸藥庫
946,720.83
取得土地使用權證後開始辦理
合計
114,062,047.28
14、在建工程
項目
2019年6月30日
2018年12月31日
2018年12月31日
在建工程
398,270,390.86
151,156,040.20
81,061,624.59
工程物資
2,405,480.76
1,793,498.46
125,446,358.56
合計
400,675,871.62
152,949,538.66
206,507,983.15
(1)在建工程情況
①在建工程按項目列示:
項目
2019年6月30日
2018年12月31日
2017年12月31日
帳面餘額
減值
準備
帳面價值
帳面餘額
減值
準備
帳面價值
帳面餘額
減值
準備
帳面價值
廣東威華木業有限公司
基建工程6,448,522.75
-
6,448,522.75
3,539,523.27
-
3,539,523.27
1,918,308.72
-
1,918,308.72
封開縣威利邦木業有限公司基建工
程
12,604,258.04
-
12,604,258.04
12,031,353.15
-
12,031,353.15
11,489,377.11
-
11,489,377.11
遼寧臺安威利邦木業有限公司基建
工程
3,765,604.57
-
3,765,604.57
4,779,236.94
-
4,779,236.94
3,050,116.36
-
3,050,116.36
湖北威利邦木業有限公司
基建工程4,650,641.11
-
4,650,641.11
4,285,665.23
-
4,285,665.23
5,494,774.23
-
5,494,774.23
項目
2019年6月30日
2018年12月31日
2017年12月31日
帳面餘額
減值
準備
帳面價值
帳面餘額
減值
準備
帳面價值
帳面餘額
減值
準備
帳面價值
河北威利邦木業有限公司
基建工程5,451,316.44
-
5,451,316.44
3,555,606.92
-
3,555,606.92
735,067.95
-
735,067.95
四川致遠鋰業有限公司廠區一期工
程
-
-
-
-
-
-
70,085.47
-
70,085.47
四川致遠鋰業有限公司廠區二期工
程
155,886,965.03
-
155,886,965.03
24,735,746.54
-
24,735,746.54
37,410,944.88
-
37,410,944.88
四川盛威致遠鋰業有限公司金屬鋰
新材料一期工程
34,588,562.48
-
34,588,562.48
11,793,004.88
-
11,793,004.88
441,696.83
-
441,696.83
江西萬弘高新技術材料有限公司廠
區一期工程
-
-
-
-
-
-
550,000.00
-
550,000.00
業隆溝鋰礦區工程
174,874,520.44
-
174,874,520.44
86,435,903.27
-
86,435,903.27
19,901,253.04
-
19,901,253.04
合計
398,270,390.86
-
398,270,390.86
151,156,040.20
-
151,156,040.20
81,061,624.59
-
81,061,624.59
②重要在建工程項目本期變動情況:
項目
預算數
2018年12月31日
本期增加
本期轉入固
定資產、無形
資產金額
本期其他
減少金額
2019年6月30日
工程累
計投入
佔預算
比例
(%)
工程
進度
(%)
利息
資本
化累
計金
額
本期
利息
資本
化金
額
本期
利息
資本
化率
資金
來源
廣東威華木業有限公司
基建工程10,152,587.00
3,539,523.27
3,903,453.12
994,453.64
-
6,448,522.75
91.03
91.00
-
-
-
自籌
封開縣威利邦木業有限
公司
基建工程31,434,757.56
12,031,353.15
975,288.72
402,383.83
-
12,604,258.04
79.63
79.00
-
-
-
自籌
遼寧臺安威利邦木業有
限公司
基建工程7,200,000.00
4,779,236.94
407,743.92
1,421,376.29
-
3,765,604.57
97.98
97.00
-
-
-
自籌
湖北威利邦木業有限公
司
基建工程15,005,500.00
4,285,665.23
364,975.88
-
-
4,650,641.11
77.95
77.00
-
-
-
自籌
河北威利邦木業有限公
司
基建工程24,000,000.00
3,555,606.92
1,895,709.52
-
-
5,451,316.44
95.86
95.00
-
-
-
自籌
四川致遠鋰業有限公司
廠區二級期工程
1,000,000,000.00
24,735,746.54
131,151,218.49
-
-
155,886,965.03
50.27
50.00
-
-
-
自籌
四川盛威致遠鋰業有限
50,000,000.00
11,793,004.88
22,795,557.60
-
-
34,588,562.48
47.18
47.00
-
-
-
募集資
項目
預算數
2018年12月31日
本期增加
本期轉入固
定資產、無形
資產金額
本期其他
減少金額
2019年6月30日
工程累
計投入
佔預算
比例
(%)
工程
進度
(%)
利息
資本
化累
計金
額
本期
利息
資本
化金
額
本期
利息
資本
化率
資金
來源
公司金屬鋰新材料一期
工程
金
業隆溝鋰礦區工程
487,029,100.00
86,435,903.27
88,573,341.51
134,724.34
-
174,874,520.44
46.69
46.69
-
-
-
自籌
合計
1,683,913,744.56
151,156,040.20
250,067,288.76
2,952,938.10
-
398,270,390.86
項目
預算數
2017年12月31日
本期增加
本期轉入固定
資產、無形資產
金額
本期其他
減少金額
2018年12月31日
工程累
計投入
佔預算
比例
(%)
工程
進度
(%)
利息
資本
化累
計金
額
本期
利息
資本
化金
額
本期
利息
資本
化率
資金
來源
廣東威華木業有限公司
基建工程10,152,587.00
1,918,308.72
6,973,141.16
5,351,926.61
-
3,539,523.27
87.58
85.00
-
-
-
自籌
封開縣威利邦木業有限
公司
基建工程31,434,757.56
11,489,377.11
12,567,729.40
12,025,753.36
-
12,031,353.15
76.53
75.00
-
-
-
自籌
遼寧臺安威利邦木業有
7,200,000.00
3,050,116.36
3,596,747.01
1,867,626.43
-
4,779,236.94
92.32
90.00
-
-
-
自籌
項目
預算數
2017年12月31日
本期增加
本期轉入固定
資產、無形資產
金額
本期其他
減少金額
2018年12月31日
工程累
計投入
佔預算
比例
(%)
工程
進度
(%)
利息
資本
化累
計金
額
本期
利息
資本
化金
額
本期
利息
資本
化率
資金
來源
限公司
基建工程湖北威利邦木業有限公
司
基建工程15,005,500.00
5,494,774.23
5,836,927.21
7,046,036.21
-
4,285,665.23
75.52
75.00
-
-
-
自籌
河北威利邦木業有限公
司
基建工程24,000,000.00
735,067.95
20,375,716.79
17,555,177.82
-
3,555,606.92
87.96
85.00
-
-
-
自籌
四川致遠鋰業有限公司
廠區一期工程
87,000,000.00
70,085.47
-
70,085.47
-
-
100.00
100.00
-
-
-
自籌
四川致遠鋰業有限公司
廠區二期工程
1,000,000,000.00
37,410,944.88
331,863,197.23
344,538,395.57
-
24,735,746.54
37.15
35.00
-
-
-
募股資
金
四川盛威致遠鋰業有限
公司金屬鋰新材料一期
工程
50,000,000.00
441,696.83
11,351,308.05
-
-
11,793,004.88
23.59
25.00
-
-
-
自籌
江西萬弘高新技術材料
有限公司廠區一期工程
560,000.00
550,000.00
5,441.95
555,441.95
-
-
99.19
100.00
-
-
-
自籌
項目
預算數
2017年12月31日
本期增加
本期轉入固定
資產、無形資產
金額
本期其他
減少金額
2018年12月31日
工程累
計投入
佔預算
比例
(%)
工程
進度
(%)
利息
資本
化累
計金
額
本期
利息
資本
化金
額
本期
利息
資本
化率
資金
來源
業隆溝鋰礦區工程
487,029,100.00
19,901,253.04
66,534,650.23
-
-
86,435,903.27
26.44
26.44
-
-
-
自籌
合計
1,712,381,944.56
81,061,624.59
459,104,859.03
389,010,443.42
-
151,156,040.20
註:業隆溝鋰礦區工程預算數(含稅)54,612.09萬元,其中包含運營期2025年含稅固定資產投資2,244.69萬元。
③截至2019年6月30日,在建工程不存在有明顯減值跡象而需計提減值準備的情形。
(2)工程物資情況
工程物資分項列示如下:
項目
2019年6月30日
2018年12月31日
2017年12月31日
帳面餘額
減值
準備
帳面價值
帳面餘額
減值
準備
帳面價值
帳面餘額
減值
準備
帳面價值
碳酸鋰項目二期工
程配件
2,405,480.76
-
2,405,480.76
1,793,498.46
-
1,793,498.46
125,446,358.56
-
125,446,358.56
合計
2,405,480.76
-
2,405,480.76
1,793,498.46
-
1,793,498.46
125,446,358.56
-
125,446,358.56
15、無形資產
(1)無形資產情況
項目
土地使用權
電腦軟體
採礦權
合計
一、帳面原值
1.2018年12月31日餘額
172,991,914.68
3,524,096.88
246,048,848.19
422,564,859.75
2.本期增加金額
-
-
1,330,136.72
1,330,136.72
3.本期減少金額
-
-
-
-
(1)轉出至持有待售資產
-
-
-
-
4.2019年6月30日餘額
172,991,914.68
3,524,096.88
247,378,984.91
423,894,996.47
二、累計攤銷
1.2018年12月31日餘額
30,505,571.77
3,314,643.03
-
33,820,214.80
2.本期增加金額
1,841,718.71
39,353.90
-
1,881,072.61
(1)計提
1,841,718.71
39,353.90
-
1,881,072.61
3.本期減少金額
-
-
-
-
(1)轉出至持有待售資產
-
-
-
-
4.2019年6月30日餘額
32,347,290.48
3,353,996.93
-
35,701,287.41
三、減值準備
1.2018年12月31日餘額
-
-
-
-
2.本期增加金額
-
-
-
-
3.本期減少金額
-
-
-
-
4.2019年6月30日餘額
-
-
-
-
四、帳面價值
2019年6月30日帳面價值
140,644,624.20
170,099.95
247,378,984.91
388,193,709.06
2018年12月31日帳面價值
142,486,342.91
209,453.85
246,048,848.19
388,744,644.95
項目
土地使用權
電腦軟體
採礦權
合計
一、帳面原值
1.2017年12月31日餘額
169,980,511.38
3,541,190.90
201,005,874.01
374,527,576.29
2.本期增加金額
3,011,403.30
-
45,042,974.18
48,054,377.48
(1)購置
3,011,403.30
-
45,042,974.18
48,054,377.48
3.本期減少金額
-
17,094.02
-
17,094.02
(1)轉出至持有待售資產
-
17,094.02
-
17,094.02
4.2018年12月31日餘額
172,991,914.68
3,524,096.88
246,048,848.19
422,564,859.75
二、累計攤銷
1.2017年12月31日餘額
26,954,672.72
3,257,368.42
-
30,212,041.14
2.本期增加金額
3,550,899.05
63,447.40
-
3,614,346.45
(1)計提
3,550,899.05
63,447.40
-
3,614,346.45
3.本期減少金額
-
6,172.79
-
6,172.79
(1)轉出至持有待售資產
-
6,172.79
-
6,172.79
4.2018年12月31日餘額
30,505,571.77
3,314,643.03
-
33,820,214.80
三、減值準備
1.2017年12月31日餘額
-
-
-
-
2.本期增加金額
-
-
-
-
3.本期減少金額
-
-
-
-
4.2018年12月31日餘額
-
-
-
-
四、帳面價值
2018年12月31日帳面價值
142,486,342.91
209,453.85
246,048,848.19
388,744,644.95
2017年12月31日帳面價值
143,025,838.66
283,822.48
201,005,874.01
344,315,535.15
(2)截至2019年6月30日,無未辦妥產權證書的土地使用權情況。
16、商譽
(1)商譽帳面原值
被投資單位名稱
或形成商譽的事項
2018年12月31日
本期增加
本期減少
2019年6月30日
企業合併形成的
其他
處置
其他
四川致遠鋰業有限公司
2,000,722.67
-
-
-
-
2,000,722.67
江西萬弘高新技術材料有限公司
1,184,433.10
-
-
-
-
1,184,433.10
合計
3,185,155.77
-
-
-
-
3,185,155.77
被投資單位名稱
或形成商譽的事項
2017年12月31日
本期增加
本期減少
2018年12月31日
企業合併形成的
其他
處置
其他
四川致遠鋰業有限公司
2,000,722.67
-
-
-
-
2,000,722.67
江西萬弘高新技術材料有限公司
1,184,433.10
-
-
-
-
1,184,433.10
合計
3,185,155.77
-
-
-
-
3,185,155.77
(2)商譽減值準備:無
(3)商譽的減值測試過程、參數及商譽減值損失確認方法:
各報告期末,公司已對上述企業合併形成的商譽的帳面價值,自購買日起按照合理的方
法分攤至相關的資產組,並對包含商譽的相關資產組進行減值測試,未發現與商譽相關的資
產組存在明顯減值跡象,故未計提減值準備。
17、長期待攤費用
(1)長期待攤費用情況
項目
2018年12月31日
本期增加
本期攤銷
其他減少
2019年06月30日
土地租賃費
464,999.58
-
5,624.94
-
459,374.64
裝修費
544,819.48
-
108,963.90
-
435,855.58
改良工程
6,442,074.36
4,549,670.43
1,284,339.33
-
9,707,405.46
土地佔用補償款
10,832,643.00
12,599,716.00
779,926.65
-
22,652,432.35
合計
18,284,536.42
17,149,386.43
2,178,854.82
-
33,255,068.03
項目
2017年12月31日
本期增加
本期攤銷
其他減少
2018年12月31日
土地租賃費
476,249.46
-
11,249.88
-
464,999.58
裝修費
762,747.28
-
217,927.80
-
544,819.48
改良工程
4,953,566.70
7,653,791.01
3,395,864.29
2,769,419.06
6,442,074.36
土地佔用補償款
10,039,079.58
2,150,000.00
1,356,436.58
-
10,832,643.00
合計
16,231,643.02
9,803,791.01
4,981,478.55
2,769,419.06
18,284,536.42
註:長期待攤費用2018年度其他減少系轉出至持有待售資產的長期待攤費用。
18、遞延所得稅資產/遞延所得稅負債
(1)未經抵銷的遞延所得稅資產
項目
2019年6月30日
2018年12月31日
2017年12月31日
可抵扣暫時性差異
遞延所得稅資產
可抵扣暫時性差異
遞延所得稅資產
可抵扣暫時性差異
遞延所得稅資產
資產減值準備
13,732,840.51
2,059,926.07
25,454,325.06
3,818,148.76
14,796,995.39
3,655,732.38
內部交易未實現利潤
15,400,890.72
3,850,222.68
20,868,632.28
5,217,158.07
-
-
職工薪酬
2,271,515.27
340,727.29
-
-
-
-
政府補助
13,730,000.00
2,059,500.00
-
-
-
-
可抵扣虧損
-
-
-
-
16,599,529.42
2,489,929.41
待執行虧損合同
-
-
-
-
8,837,606.32
1,325,640.95
合計
45,135,246.50
8,310,376.04
46,322,957.34
9,035,306.83
40,234,131.13
7,471,302.74
(2)未經抵銷的遞延所得稅負債
項目
2019年6月30日
2018年12月31日
2017年12月31日
應納稅暫時性差異
遞延所得稅負債
應納稅暫時性差異
遞延所得稅負債
應納稅暫時性差異
遞延所得稅負債
非同一控制企業合併資
產評估增值
119,232,254.60
29,808,063.65
119,319,774.19
29,758,269.93
119,354,782.03
29,765,987.35
折舊攤銷
38,708,756.33
5,806,313.45
-
-
-
-
其他
262,936.53
39,440.48
-
-
-
-
合計
158,203,947.46
35,653,817.58
119,319,774.19
29,758,269.93
119,354,782.03
29,765,987.35
(3)未確認遞延所得稅資產明細:
項目
2019年6月30日
2018年12月31日
2017年12月31日
資產減值準備
34,891,069.74
37,827,316.87
63,607,061.19
可抵扣虧損
684,006,209.31
699,326,085.05
594,224,660.72
合計
718,897,279.05
737,153,401.92
657,831,721.91
(4)未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損將於以下年度到期:
項目
2019年6月30日
2018年12月31日
2017年12月31日
2018年
-
-
24,755,346.93
2019年
28,975,148.92
43,651,878.82
54,951,132.01
2020年
62,637,864.78
59,982,468.73
87,141,408.83
2021年
271,154,248.76
275,739,429.13
272,914,474.42
2022年
131,422,611.00
150,521,136.51
154,462,298.53
2023年
140,607,471.75
169,431,171.86
-
2024年
49,208,864.10
-
-
合計
684,006,209.31
699,326,085.05
594,224,660.72
19、其他非流動資產
項目
2019年6月30日
2018年12月31日
2017年12月31日
預付工程設備款
157,363,308.11
166,103,005.67
57,873,126.34
預付探礦費
-
-
1,000,000.00
長期借款保證金
16,530,000.00
9,030,000.00
-
融資租賃保證金
3,757,699.22
3,757,699.22
-
長期債權資產(注①)
47,000,000.00
47,000,000.00
-
預付購房款
1,350,000.00
1,350,000.00
-
合計
226,001,007.33
227,240,704.89
58,873,126.34
注①:長期債權資產系公司之子公司深圳市盛鑫國際貿易有限責任公司通過拍賣方式取得的
對福建眾和股份有限公司的逾期債權
20、短期借款
(1)短期借款分類
借款種類
2019年6月30日
2018年12月31日
2017年12月31日
質押借款
-
-
30,000,000.00
保證借款
187,000,000.00
274,000,000.00
170,000,000.00
抵押借款
-
30,000,000.00
-
保證、抵押借款
366,574,666.72
237,000,000.00
207,000,000.00
信用借款
-
20,000,000.00
-
質押、抵押、保證借款
30,000,000.00
-
-
合計
583,574,666.72
561,000,000.00
407,000,000.00
(2)截至2019年6月30日,公司無已逾期未償還的短期借款。
21、應付票據
項目
2019年6月30日
2018年12月31日
2017年12月31日
銀行承兌匯票
158,371,032.70
118,866,878.50
7,440,000.00
商業承兌匯票
-
-
-
合計
158,371,032.70
118,866,878.50
7,440,000.00
截至2019年6月30日,已到期未支付的應付票據總額為0.00元。
22、應付帳款
(1)應付帳款按帳齡披露:
帳齡
2019年6月30日
2018年12月31日
2017年12月31日
1年以內
316,531,730.21
314,888,251.14
111,153,265.17
1-2年
5,561,525.81
2,587,779.06
4,025,426.76
2-3年
1,071,485.58
1,742,564.04
355,796.07
3年以上
7,652,124.78
7,516,606.29
7,322,182.68
合計
330,816,866.38
326,735,200.53
122,856,670.68
(2)截至2019年6月30日,帳齡超過一年的大額應付帳款情況如下:
單位名稱
期末餘額
未償還或結轉的原因
封開縣林業局
2,000,000.00
山租
華強化工集團(當陽)農資貿易有限公司
1,092,135.00
貨款
合計
3,092,135.00
23、預收款項
(1)預收款項按帳齡披露:
帳齡
2019年6月30日
2018年12月31日
2018年12月31日
1年以內
17,721,946.26
33,635,002.59
60,335,151.31
1-2年
2,249,643.13
2,197,266.50
9,008,909.05
2-3年
548,774.66
1,689,870.37
9,357,203.31
3年以上
3,045,702.53
1,930,020.77
3,661,232.41
合計
23,566,066.58
39,452,160.23
82,362,496.08
(2)截至2019年6月30日,無帳齡超過一年的重要預收款項。
24、應付職工薪酬
(1)應付職工薪酬分項列示如下:
項目
2018年12月31日
本期增加
本期減少
轉出至
持有待售負
債
2019年6月30日
一、短期薪酬
24,134,345.83
78,554,507.55
83,111,513.33
-
19,577,340.05
二、離職後福利-設定提存計劃
41,830.88
6,267,804.69
5,895,715.17
-
413,920.40
三、辭退福利
-
-
-
-
-
四、一年內到期的其他福利
-
-
-
-
-
合計
24,176,176.71
84,822,312.24
89,007,228.50
-
19,991,260.45
項目
2017年12月31日
本期增加
本期減少
轉出至
持有待售負債
2018年12月31日
一、短期薪酬
18,407,944.54
167,785,165.13
161,268,400.45
790,363.39
24,134,345.83
二、離職後福利-設定提存計劃
41,830.88
10,723,111.97
10,723,111.97
-
41,830.88
三、辭退福利
-
539,154.02
61,800.00
477,354.02
-
四、一年內到期的其他福利
-
-
-
-
-
合計
18,449,775.42
179,047,431.12
172,053,312.42
1,267,717.41
24,176,176.71
(2)短期薪酬列示:
項目
2018年12月31日
本期增加
本期減少
轉出至
持有待售負債
2019年6月30日
一、工資、獎金、津貼和補貼
23,244,489.28
68,960,975.95
73,679,001.66
-
18,526,463.57
二、職工福利費
694,082.84
4,828,883.16
4,770,799.22
-
752,166.78
三、社會保險費
24,049.59
3,533,262.83
3,333,496.79
-
223,815.63
其中:醫療保險費
17,359.79
3,042,159.81
2,883,548.85
-
175,970.75
工傷保險費
6,166.23
272,836.18
244,898.68
-
34,103.73
生育保險費
523.57
218,266.84
205,049.26
-
13,741.15
重大醫療保險
-
-
-
-
-
四、住房公積金
4,141.20
426,147.00
426,147.00
-
4,141.20
五、工會經費和職工教育經費
167,582.92
805,238.61
902,068.66
-
70,752.87
合計
24,134,345.83
78,554,507.55
83,111,513.33
-
19,577,340.05
項目
2017年12月31日
本期增加
本期減少
轉出至
持有待售負債
2018年12月31日
一、工資、獎金、津貼和補貼
17,815,365.38
149,628,224.76
143,409,604.31
789,496.55
23,244,489.28
二、職工福利費
558,692.60
9,775,725.34
9,639,468.26
866.84
694,082.84
三、社會保險費
24,049.59
5,726,600.36
5,726,600.36
-
24,049.59
其中:醫療保險費
17,359.79
4,691,308.99
4,691,308.99
-
17,359.79
工傷保險費
6,166.23
666,524.10
666,524.10
-
6,166.23
生育保險費
523.57
368,767.27
368,767.27
-
523.57
重大醫療保險
-
-
-
-
-
四、住房公積金
4,141.20
804,974.25
804,974.25
-
4,141.20
項目
2017年12月31日
本期增加
本期減少
轉出至
持有待售負債
2018年12月31日
五、工會經費和職工教育經費
5,695.77
1,849,640.42
1,687,753.27
-
167,582.92
合計
18,407,944.54
167,785,165.13
161,268,400.45
790,363.39
24,134,345.83
(3)設定提存計劃列示:
項目
2018年12月31日
本期增加
本期減少
轉出至
持有待售負債
2019年6月30日
1、基本養老保險
36,739.08
6,020,641.32
5,664,411.42
-
392,968.98
2、失業保險費
5,091.80
247,163.37
231,303.75
-
20,951.42
3、企業年金繳費
-
-
-
合計
41,830.88
6,267,804.69
5,895,715.17
-
413,920.40
項目
2017年12月31日
本期增加
本期減少
轉出至
持有待售負債
2018年12月31日
1、基本養老保險
36,739.08
10,309,701.29
10,309,701.29
-
36,739.08
2、失業保險費
5,091.80
413,410.68
413,410.68
-
5,091.80
3、企業年金繳費
-
-
-
-
-
合計
41,830.88
10,723,111.97
10,723,111.97
-
41,830.88
25、應交稅費
稅費項目
2019年6月30日
2018年12月31日
2017年12月31日
增值稅
3,496,444.55
8,367,836.99
5,414,900.52
企業所得稅
3,558,818.13
6,846,112.28
3,041,721.56
土地使用稅
1,019,024.73
1,299,895.41
1,708,546.91
房產稅
676,610.49
652,337.85
855,503.64
個人所得稅
488,218.43
708,445.06
530,839.20
營業稅
-
-
442,814.00
城市維護建設稅
238,750.28
312,536.62
266,449.22
教育費附加
143,250.27
187,522.07
159,773.70
地方教育附加
89,776.82
119,289.65
99,235.98
印花稅
116,711.91
237,968.35
153,372.44
堤圍防護費
-
-
500.00
稅費項目
2019年6月30日
2018年12月31日
2017年12月31日
環保稅
141,349.41
238,176.99
-
合計
9,968,955.02
18,970,121.27
12,673,657.17
其他說明:主要稅項適用稅率及稅收優惠政策參見本附註五。
26、其他應付款
項目
2019年6月30日
2018年12月31日
2017年12月31日
應付利息
2,231,875.76
2,505,179.73
13,153,458.47
其他應付款
68,866,301.19
70,093,169.83
794,722,017.24
合計
71,098,176.95
72,598,349.56
807,875,475.71
(1)應付利息
項目
2019年6月30日
2018年12月31日
2017年12月31日
短期借款應付利息
126,666.67
139,333.34
322,958.46
關聯方借款應付利息
2,105,209.09
2,365,846.39
12,830,500.01
合計
2,231,875.76
2,505,179.73
13,153,458.47
(2)其他應付款
①按款項性質列示其他應付款
種類
2019年6月30日
2018年12月31日
2017年12月31日
向外部個人借款
6,494,166.64
47,850,000.00
120,000,000.00
向外部單位借款
-
10,093,582.36
72,947,926.42
代扣股權轉讓稅款
-
-
2,480,000.00
保證金或押金
2,394,716.62
8,310,906.00
3,863,971.60
個人往來款
6,786,704.45
-
2,000,000.00
社保類
1,567,397.75
1,098,726.29
1,011,964.73
單位往來款
49,925,846.44
594,012.31
594,012.31
種類
2019年6月30日
2018年12月31日
2017年12月31日
代收代付款
-
-
588,500,000.00
其他
1,697,469.29
2,145,942.87
3,324,142.18
合計
68,866,301.19
70,093,169.83
794,722,017.24
②截至2019年6月30日,公司帳齡超過一年的重要其他應付款
單位名稱
期末餘額
未償還或結轉的原因
重慶億通礦山建設工程有限公司
1,000,000.00
保證金
中鼎國際工程有限責任公司
300,000.00
保證金
溫州建峰礦山工程有限公司
300,000.00
保證金
合計
1,600,000.00
27、持有待售負債
(1)持有待售負債分項列示如下:
項目
2019年6月30日
2018年12月31日
2017年12月31日
應付帳款
1,255,971.44
2,155,455.40
-
應付職工薪酬
265,894.24
1,267,717.41
-
應交稅費
244.99
3,915,189.03
-
其他應付款
3,113.16
3,113.16
-
合計
1,525,223.83
7,341,475.00
-
其他說明:根據公司與盛屯聚源的協議約定,盛屯聚源預計於2019年年末前解除公司
對瑞盛鋰業的託管。
28、一年內到期的非流動負債
項目
2019年6月30日
2018年12月31日
2017年12月31日
一年內到期的長期借款
116,059,366.81
77,969,001.53
-
一年內到期的長期應付款
21,672,824.83
20,216,535.86
-
項目
2019年6月30日
2018年12月31日
2017年12月31日
一年內到期的遞延收益
1,556,666.67
1,556,666.67
-
合計
139,288,858.31
99,742,204.06
-
29、其他流動負債
項目
2019年6月30日
2018年12月31日
2017年12月31日
政府補助
-
-
386,666.67
合計
-
-
386,666.67
其中取得的與資產相關、與收益相關的政府補助如下:
政府補助
2017年
12月31日
本期增加
本期攤銷
2018年
12月31日
與資產相關
/與收益相關
備註
2008年度第一批省主導產
業技術改造項目貼息資金
200,000.00
-
200,000.00
-
與資產相關
2011年節能技術改造財政
獎勵資金
186,666.67
-
186,666.67
-
與資產相關
合計
386,666.67
-
386,666.67
-
30、長期借款
借款種類
2019年6月30日
2018年12月31日
2017年12月31日
保證、抵押借款
244,709,233.21
134,049,205.19
-
合計
244,709,233.21
134,049,205.19
-
長期借款分類的說明:本公司按長期借款的借款條件對長期借款進行分類。
其他說明:以上保證、抵押借款的借款利率區間為 6%至10.58%。
31、長期應付款
項目
2019年6月30日
2018年12月31日
2017年12月31日
長期應付款
15,719,088.86
30,725,315.87
-
專項應付款
-
-
-
合計
15,719,088.86
30,725,315.87
-
(1)按款項性質列示長期應付款
項目
2019年6月30日
2018年12月31日
2017年12月31日
融資租賃
15,719,088.86
30,725,315.87
-
合計
15,719,088.86
30,725,315.87
-
32、遞延收益
(1)遞延收益增減變動如下:
項目
2018年12月31日
本期增加
本期減少
2019年6月30日
形成原因
政府補助
16,010,077.76
3,200,000.00
928,331.52
18,281,746.24
與資產相關
的政府補助
合計
16,010,077.76
3,200,000.00
928,331.52
18,281,746.24
項目
2017年12月31日
本期增加
本期減少
2018年12月31日
形成原因
政府補助
15,034,444.43
3,117,300.00
2,141,666.67
16,010,077.76
與資產相關
的政府補助
合計
15,034,444.43
3,117,300.00
2,141,666.67
16,010,077.76
(2)其中取得的與資產相關、與收益相關的政府補助如下:
政府補助
2018年
12月31日
本期新增補助金
額
本期計入營業外
收入金額
本期計入
其他收益金
額
其他變動
2019年
06月30日
與資產相關/與
收益相關
備註
2011年節能技術改造財政獎
勵資金
1,617,777.76
-
-
93,333.36
-
1,524,444.40
與資產相關
中(高)密度纖維板節能環保
技術升級改造項目
530,000.00
-
-
-
-
530,000.00
與資產相關
2008年度第一批省主導產業
技術改造項目貼息資金
800,000.00
-
-
99,998.16
-
700,001.84
與資產相關
纖維板汙水處理及綜合利用
工藝研究
150,000.00
-
150,000.00
-
-
-
與資產相關
阿壩生態經濟產業園區二期
建設工程補助
9,945,000.00
-
-
585,000.00
-
9,360,000.00
與資產相關
四川省經濟和信息化委員會
關於下達2018年第一批工業
發展資金(智能製造新模式應
用項目)
-
3,200,000.00
-
-
-
3,200,000.00
與資產相關
金屬鋰新材料一期項目工程
補助
2,967,300.00
-
-
-
-
2,967,300.00
與資產相關
合計
16,010,077.76
3,200,000.00
150,000.00
778,331.52
-
18,281,746.24
政府補助
2017年
12月31日
本期新增補助金額
本期計入營業
外收入金額
本期計入
其他收益金額
其他變動
2018年
12月31日
與資產相關/與收
益相關
備註
2008年度第一批省主導產業技
術改造項目貼息資金
1,000,000.00
-
-
-
200,000.00
800,000.00
與資產相關
2011年節能技術改造財政獎勵
資金
1,804,444.43
-
-
-
186,666.67
1,617,777.76
與資產相關
中(高)密度纖維板節能環保
技術升級改造項目
530,000.00
-
-
-
-
530,000.00
與資產相關
阿壩生態經濟產業園區二期建
設工程補助
11,700,000.00
-
-
585,000.00
1,170,000.00
9,945,000.00
與資產相關
金屬鋰新材料一期項目工程補
助
-
2,967,300.00
-
-
-
2,967,300.00
與資產相關
纖維板汙水處理及綜合利用工
藝研究項目
-
150,000.00
-
-
-
150,000.00
與資產相關
合計
15,034,444.43
3,117,300.00
-
585,000.00
1,556,666.67
16,010,077.76
其他說明:
其他變動系將未來一年內轉入其他收益的政府補貼期末餘額結轉到一年內到期的非流
動負債中列示。
根據邯財建[2008]110號《邯鄲市財政局邯鄲市發展和改革委員會關於下達2008年度第
一批省主導產業技術改造項目貼息資金的通知》,邱縣財政局於2008年9月22日撥付專項
資金3,000,000.00元,用於河北威利邦木業有限公司中(高)密度纖維板項目。
根據冀財建[2011]577號《河北省財政廳關於預撥2011年節能技術改造財政獎勵資金的
通知》,邱縣財政局2012年撥付專項資金2,800,000.00元,用於河北威利邦木業有限公司餘
熱餘壓利用和能量系統優化節能改造項目。該工程於2013年8月完工,專項資金於2013年
9月開始攤銷。
根據邯工信[2017]113號《邯鄲市工業和信息化局關於下達2017年省級工業企業技術改
造專項資金項目投資計劃的通知》,邯鄲市工業和信息化局於2017年12月19日撥付專項資
金530,000.00元,用於河北威利邦木業有限公司中(高)密度纖維板節能環保技術升級改造
項目。截至目前,該項目尚未完工。
根據《綿竹鋰電項目投資協議書》,德阿生態經濟產業園區管委會於2017年11月6日
撥付專項資金11,700,000.00元,用於四川致遠鋰業有限公司企業園區二期工程建設。該工程
於2018年6月完工,專項資金於2018年7月開始攤銷。
根據射洪縣人民政府與四川盛威致遠鋰業有限公司籤署的《廣東
威華股份有限公司1000
噸/年金屬鋰新材料生產項目投資協議書》,射洪縣經濟開發區管理委員會撥付2,967,300.00
元,用於四川盛威致遠鋰業有限公司企業金屬鋰工程建設。截至目前,該工程尚未完工。
根據《南漳縣科學技術研究與開發資金管理暫行辦法》和《南漳縣科技計劃項目管理暫
行辦法》,南漳縣財政局於2018年1月24日撥付專項資金150,000.00元,用於湖北威利邦
木業有限公司纖維板汙水處理及綜合利用工藝研究項目。截至目前,該項目尚未完工。
根據川財建[2018]18號《四川省財政廳四川省經濟和信息化委員會關於下達2018年第
一批工業發展資金的通知》,綿竹市經濟信息化和科技局於2019年1月14日撥付智能製造
新模式應用項目資金3,200,000.00元,用於四川致遠鋰業有限公司企業園區工程建設。截至
目前,該項目尚未完工。
33、營業收入及營業成本
項目
2019年1-6月
2018年度
2017年度
收入
成本
收入
成本
收入
成本
主營業務
1,059,685,765.75
885,575,651.63
2,523,701,971.49
2,173,771,782.73
2,018,278,278.74
1,859,364,600.22
合計
1,059,685,765.75
885,575,651.63
2,523,701,971.49
2,173,771,782.73
2,018,278,278.74
1,859,364,600.22
34、稅金及附加
稅項
2019年1-6月
2018年度
2017年度
城市建設維護稅
2,126,157.95
7,341,160.19
6,469,902.61
土地使用稅
3,071,027.98
7,201,314.74
7,283,711.61
教育費附加
1,275,694.77
4,404,696.10
3,829,321.99
地方教育附加
831,346.40
2,881,350.99
2,586,975.76
房產稅
1,313,041.19
2,283,017.91
2,991,829.35
印花稅
786,537.46
2,274,186.31
1,168,371.34
稅項
2019年1-6月
2018年度
2017年度
環保稅
366,225.13
885,022.63
-
資源稅
303,319.80
498,813.00
87,260.20
車船稅
2,246.64
13,358.12
20,359.40
合計
10,075,597.32
27,782,919.99
24,437,732.26
35、銷售費用
項目
2019年1-6月
2018年度
2017年度
運輸包裝費用
16,046,356.09
45,228,280.49
39,652,671.10
推廣費
14,031,651.62
19,466,107.91
24,839,099.87
職工薪酬
3,332,725.50
4,585,648.00
6,667,766.77
差旅費用
508,041.52
1,097,921.54
855,519.09
辦公費用
105,235.17
643,444.04
561,440.92
業務招待費
320,834.16
566,916.55
359,190.33
折舊與攤銷費用
44,169.03
39,459.26
40,996.53
其他
411,899.58
645,211.00
290,076.01
合計
34,800,912.67
72,272,988.79
73,266,760.62
36、管理費用
項目
2019年1-6月
2018年度
2017年度
職工薪酬
27,175,826.67
72,463,402.27
59,684,115.23
折舊與攤銷費用
6,114,995.70
14,798,616.75
13,019,668.44
業務招待費
1,817,171.61
5,431,016.95
4,599,675.59
辦公費用
1,198,910.23
4,540,374.26
2,892,792.70
中介機構費用
1,106,432.36
4,032,072.65
4,530,840.33
輔助維護費用
-
3,798,776.41
3,277,596.94
租金費用
1,863,926.82
3,863,136.60
3,285,433.38
差旅費用
1,266,229.90
3,537,285.50
3,131,172.58
項目
2019年1-6月
2018年度
2017年度
行車費用
1,279,260.61
3,409,635.38
3,551,771.92
育林費
1,466,103.13
2,219,632.61
2,278,384.79
綠化費
423,352.22
2,086,221.89
1,051,267.72
水電費
817,481.34
1,811,611.62
2,149,466.04
保險費用
493,655.71
1,322,043.18
718,906.50
監測排汙費
309,250.60
677,017.50
1,288,935.53
修理費用
172,336.99
540,270.53
968,561.83
郵電費
224,622.03
208,027.52
825,897.92
檢驗費
285,284.02
199,303.68
420,739.28
信息披露費用
2,463,711.55
189,179.25
402,995.38
其他
2,611,467.23
3,064,020.80
2,674,016.14
合計
51,090,018.72
128,191,645.35
110,752,238.24
37、研發費用
項目
2019年1-6月
2018年度
2017年度
材料費
1,815,787.55
-
-
人工費
1,346,234.14
-
-
折舊費
158,345.57
-
-
其他研發費用
71,241.55
-
-
合計
3,391,608.81
-
-
38、財務費用
項目
2019年1-6月
2018年度
2017年度
利息支出
28,935,637.03
50,356,022.02
40,593,290.43
減:利息收入
722,371.99
967,234.54
3,879,168.85
匯兌損益
12,855.03
-7,671.08
-3,154,555.00
手續費
557,785.02
683,585.04
1,911,305.65
合計
28,783,905.09
50,064,701.44
35,470,872.23
39、其他收益
項目
2019年1-6月
2018年度
2017年度
計入當期非經常
性損益的金額
增值稅退稅
17,890,449.71
45,067,163.12
56,760,772.08
-
政府補助
8,321,531.52
41,360,213.24
36,482,740.44
8,321,531.52
合計
26,211,981.23
86,427,376.36
93,243,512.52
8,321,531.52
40、投資收益
項目
2019年1-6月
2018年度
2017年度
權益法核算的長期股權投資收益
-7,727,450.61
-9,128,176.15
3,079,207.51
處置長期股權投資產生的投資收益
-292,841.37
-
-
持有可供出售金融資產等期間取得的投資收益
-
100,980.00
91,800.00
購買理財產品的投資收益
17,465.74
1,229,536.88
1,067,070.40
合計
-8,002,826.24
-7,797,659.27
4,238,077.91
41、信用減值損失
項目
2019年1-6月
2018年度
2017年度
一、壞帳損失
-1,073,865.44
-
-
合計
-1,073,865.44
-
-
42、資產減值損失
項目
2019年1-6月
2018年度
2017年度
一、壞帳損失
-
17,751,010.13
-16,353,701.46
二、存貨跌價損失
-1,750,385.84
-25,109,726.90
-14,224,849.79
合計
-1,750,385.84
-7,358,716.77
-30,578,551.25
43、資產處置收益
項目
2019年1-6月
2018年度
2017年度
計入當期非經常性
損益的金額
處置固定資產收益
-
82,593.27
5,595,806.28
-
減:處置固定資產損失
7,235.45
3,342,720.36
112,148.88
7,235.45
合計
-7,235.45
-3,260,127.09
5,483,657.40
-7,235.45
44、營業外收入
項目
2019年1-6月
2018年度
2017年度
計入當期非經常性
損益的金額
非流動資產報廢利得合計
12,593.82
7,579.28
-
12,593.82
其中:固定資產報廢利得
12,593.82
7,579.28
-
12,593.82
債務重組利得
-
-
1,061,201.99
-
政府補助
1,010,000.00
4,472,081.00
16,190.00
1,010,000.00
財政獎勵
-
-
50,000.00
-
保險公司賠款
-
277,600.00
1,870.00
-
林木補償款
-
224,668.00
703,293.54
-
其他
225,878.06
1,725,331.80
979,292.01
225,878.06
目標責任經營保證金到期收入
-
2,000,000.00
-
-
合計
1,248,471.88
8,707,260.08
2,811,847.54
1,248,471.88
計入當期損益的政府補助:
補助項目
2019年1-6月
2018年度
2017年度
與資產相關/
與收益相關
揮發性有機物治理及綜合利用補助
200,000.00
-
-
與收益相關
高新技術企業補助
450,000.00
-
-
與收益相關
萬安縣商務局省級重點新產品獎付省級重
點新產品獎
10,000.00
-
-
與收益相關
商務局獲得實用新型專利獎付獲得實用新
型專利獎
30,000.00
-
-
與收益相關
萬安縣商務局納稅大戶獎勵
50,000.00
-
-
與收益相關
萬安縣應急管理局應急管理局三級標準化
達標獎勵金應急管理局三級標準化達標獎
勵金
20,000.00
-
-
與收益相關
補助項目
2019年1-6月
2018年度
2017年度
與資產相關/
與收益相關
工業發展基金
100,000.00
-
-
與收益相關
纖維板汙水處理及綜合利用工藝研究
150,000.00
-
-
與資產相關
深圳市福田區國庫支付中心招商引資補助
-
3,000,000.00
-
與收益相關
廣東省高新技術企業培育庫入庫企業獎補
資金
-
420,000.00
-
與收益相關
肇慶市2017年度科技創新補助
-
106,800.00
-
與收益相關
肇慶市工程技術中心補助資金
-
300,000.00
-
與收益相關
首次通過認定的高新技術企業獎補資金
-
220,000.00
-
與收益相關
四川省工業發展資金
-
100,000.00
-
與收益相關
萬安縣商務局高新技術企業獎
-
100,000.00
-
與收益相關
萬安縣商務局新型專利獎
-
60,000.00
-
與收益相關
萬安縣商務局重複企業納稅獎
-
50,000.00
-
與收益相關
2017年高新企業認定獎勵
-
50,000.00
-
與收益相關
實用新型專利授權獎補資金
-
30,000.00
-
與收益相關
德陽阿壩生態經濟產業園區管理委員會獎
勵金
-
20,000.00
-
與收益相關
廣東省高新技術產品獎補資金
-
10,000.00
-
與收益相關
2017年四川省級外經貿發展補助
-
4,200.00
-
與收益相關
省智慧財產權小微企業發明專利資助
-
1,081.00
-
與收益相關
綿竹市經濟信息化和科技局春節加班補助
-
-
9,390.00
與收益相關
兩新組織黨建工作經費
-
-
5,800.00
與收益相關
綿竹市拱星鎮人民政府「兩學一做」補助
-
-
1,000.00
與收益相關
合計
1,010,000.00
4,472,081.00
16,190.00
45、營業外支出
項目
2019年1-6月
2018年度
2017年度
計入當期非經常
性損益的金額
非流動資產處置損失合計
-
69,905.42
-
-
其中:固定資產報廢損失
-
69,905.42
-
-
賠償款
-
1,587,067.86
-
-
對外捐贈
15,000.00
168,000.00
222,475.00
15,000.00
訴訟費
-
13,479.00
-
-
罰款支出
-
-
-
377,938.74
滯納金
-
-
542,908.39
10,987.97
待執行虧損合同
-
-
8,837,606.32
-
其他支出
1,286,746.34
530,677.51
694,186.03
897,819.63
合計
1,301,746.34
2,369,129.79
10,297,175.74
1,301,746.34
46、所得稅費用
項目
2019年1-6月
2018年度
2017年度
按稅法及相關規定計算的當期所得稅
3,090,401.47
6,324,250.23
3,061,917.67
遞延所得稅調整
767,007.09
-1,571,721.51
-4,463,428.90
合計
3,857,408.56
4,752,528.72
-1,401,511.23
47、所有權受到限制的資產
項目
2019年6月30日帳面價值
受限原因
貨幣資金
186,162,481.43
匯票保證金
應收票據
5,000,000.00
開立銀行承兌匯票質押
存貨
20,874,313.24
銀行短期借款抵押、業務擔保抵押
固定資產
404,877,789.33
銀行短期借款抵押、長期借款抵押、
融資租賃受限
項目
2019年6月30日帳面價值
受限原因
無形資產
62,977,332.02
銀行短期借款抵押
合計
679,891,916.02
48、外幣貨幣性項目
項目
2019年6月30日
外幣餘額
折算匯率
2019年6月30日
折算人民幣餘額
貨幣資金
97,136.36
其中:美元
27.11
6.8632
186.06
歐元
0.22
7.8473
1.73
港幣
110,218.93
0.8796
96,948.57
49、政府補助
(1)本期收到的政府補助的種類、金額和列報項目
項目名稱
補助類型(與
資產相關/與收
益相關)
2019年1-6月
2018年度
2017年度
列報項目
計入當期損益
的金額
詳見本附註六-32
與資產相關
3,200,000.00
3,117,300.00
12,230,000.00
遞延收益
-
詳見本附註六-39
與收益相關
8,321,531.52
40,388,546.57
35,576,074.48
其他收益
8,321,531.52
詳見本附註六-44
與收益相關
1,010,000.00
4,472,081.00
16,190.00
營業外收入
1,010,000.00
合計
12,531,531.52
47,977,927.57
47,822,264.48
9,331,531.52
(2)計入當期損益的政府補助金額
項目名稱
補助類型(與資
產相關/與收益
相關)
2019年1-6月
2018年度
2017年度
列報項目
詳見本附註六-39
與資產相關
778,331.52
971,666.67
906,665.96
其他收益
詳見本附註六-44
與資產相關
150,000.00
-
-
營業外收入
項目名稱
補助類型(與資
產相關/與收益
相關)
2019年1-6月
2018年度
2017年度
列報項目
詳見本附註六-39
與收益相關
7,543,200.00
40,388,546.57
35,576,074.48
其他收益
詳見本附註五-44
與收益相關
860,000.00
4,472,081.00
16,190.00
營業外收入
合計
9,331,531.52
45,832,294.24
36,498,930.44
(3)本期退回的政府補助金額及原因
無。
七、合併範圍的變更
1、非同一控制下企業合併
報告期內公司未發生非同一控制下企業合併。
2、同一控制下企業合併
報告期內,公司未發生同一控制企業合併事項。
3、反向購買
報告期內,公司未發生反向購買事項。
4、處置子公司
報告期內公司未處置子公司。
5、其他原因的合併範圍變動
2017年根據公司與深圳盛屯聚源鋰能有限公司、河源市瑞盛鋰業有限公司(以下簡稱
「河源瑞盛」)的託管協議及其補充協議約定,公司取得河源瑞盛的實際控制權和資產處置
權,將河源瑞盛納入合併財務報表範圍。具體情況詳見本財務報表附註「十一、關聯方關係
及其交易」。
2017年公司新設四川盛威致遠鋰業有限公司,增加合併範圍主體。
2018年註銷孫公司湖北襄陽盈福新盛地板有限公司及遼寧臺安盈福新盛地板有限公司,
減少合併範圍主體。
2018年公司新設盛威致遠國際有限公司、盛邦致遠國際有限公司、四川盛博鋰業有限
公司及四川盛馳鋰業有限公司,增加合併範圍主體。
八、在其他主體中的權益
1、在子公司中的權益
(1)企業集團的構成
子公司名稱
主要經營地
註冊地
業務性質
持股比例
取得方式
直接
間接
河北威利邦木業有限公司
邱縣
邱縣
製造業
100%
投資設立
遼寧臺安威利邦木業有限公司
臺安
臺安
製造業
100%
投資設立
湖北威利邦木業有限公司
襄陽
襄陽
製造業
100%
投資設立
封開縣威利邦木業有限公司
封開
封開
製造業
100%
投資設立
封開縣威華速生林有限公司
封開
封開
農業
100%
投資設立
梅州市威華速生林有限公司
梅州
梅州
農業
100%
同一控制下的企
業合併
清遠市威綠髮展有限公司
清遠
清遠
農業
100%
同一控制下的企
業合併
陽春市威華速生林有限公司
陽春
陽春
農業
100%
同一控制下的企
業合併
廣州市威華速生林有限公司
廣州
廣州
農業
100%
同一控制下的企
業合併
廣東威華豐產林發展有限公司
廣州
廣州
農業
100%
同一控制下的企
業合併
廣東威華木業有限公司
清遠
清遠
製造業
100%
同一控制下的企
業合併
深圳市盛鑫國際貿易有限責任公司
深圳
深圳
貿易業
100%
投資設立
江西萬弘高新技術材料有限公司
萬安縣
萬安縣
製造業
51%
非同一控制下的
企業合併
四川致遠鋰業有限公司
綿竹
綿竹
製造業
100%
非同一控制下的
企業合併
四川盛威致遠鋰業有限公司
射洪
射洪
製造業
100%
投資設立
河源市瑞盛鋰業有限公司
河源
河源
製造業
注①
子公司名稱
主要經營地
註冊地
業務性質
持股比例
取得方式
盛威致遠國際有限公司
香港
香港
貿易業
100%
投資設立
盛邦致遠國際有限公司
香港
香港
貿易業
100%
投資設立
四川盛博鋰業有限公司
綿竹
綿竹
製造業
100%
投資設立
四川盛馳鋰業有限公司
綿竹
綿竹
製造業
100%
投資設立
四川盛屯鋰業有限公司
成都
成都
製造業
100%
同一控制下的企
業合併
金川奧伊諾礦業有限公司
金川縣
金川縣
製造業
75%
同一控制下的企
業合併
注①:根據公司與深圳盛屯聚源鋰能有限公司、河源市瑞盛鋰業有限公司(以下簡稱「河
源瑞盛」)的託管協議及其補充協議約定,公司取得河源瑞盛的實際控制權和資產處置權,
將河源瑞盛納入合併財務報表範圍。具體情況詳見本財務報表附註「十一、關聯方關係及其
交易」。
2、在合營安排或聯營企業中的權益
(1)重要的合營企業或聯營企業
合營企業或聯營
企業名稱
主要經營地
註冊地
業務性質
持股比例
對合營企業或聯
營企業投資的會
計處理方法
直接
間接
臺山市威利邦木
業有限公司
廣東省臺山市
臺山市
製造業
30.00%
-
權益法
九、與金融工具相關的風險
公司的主要金融工具包括應收帳款、應收票據、銀行借款、應付帳款、應付票據等,各
項金融工具的詳細情況說明見本附註五相關項目。公司在經營過程中面臨各種金融風險:信
用風險、市場風險和流動性風險。公司經營管理層全面負責風險管理目標和政策的確定,並
對風險管理目標和政策承擔最終責任。公司風險管理的總體目標是在不過度影響公司競爭力
和應變力的情況下,制定儘可能降低風險的風險管理政策。
1、信用風險
信用風險是指金融工具的一方不履行義務,造成另一方發生財務損失的風險。公司主要
面臨賒銷導致的客戶信用風險。在籤訂新合同之前,本公司會對新客戶的信用風險進行評估,
包括外部信用評級和在某些情況下的銀行資信證明(當此信息可獲取時)。公司對每一客戶
均設置了賒銷限額,該限額為無需獲得額外批准的最大額度。
公司通過對已有客戶信用評級的季度監控以及應收帳款帳齡分析的月度審核來確保公
司的整體信用風險在可控的範圍內。在監控客戶的信用風險時,按照客戶的信用特徵對其分
組。被評為「高風險」級別的客戶會放在受限制客戶名單裡,並且只有在額外批准的前提下,
公司才可在未來期間內對其賒銷,否則必須要求其提前支付相應款項。
2、市場風險
金融工具的市場風險,是指金融工具的公允價值或未來現金流量因市場價格變動而發生
波動的風險,包括利率風險、外匯風險和其他價格風險。
(1)利率風險
利率風險,是指金融工具的公允價值或未來現金流量因市場利率變動而發生波動的風險。
公司面臨的利率風險主要來源於銀行短期借款。公司通過建立良好的銀企關係,對授信額度、
授信品種以及授信期限進行合理的設計,保障銀行授信額度充足,滿足公司各類短期融資需
求。並且通過縮短單筆借款的期限,特別約定提前還款條款,合理降低利率波動風險。
(2)外匯風險
外匯風險,是指金融工具的公允價值或未來現金流量因外匯匯率變動而發生波動的風險。
公司面臨的外匯風險主要來源於以外幣計價的金融負債。
(3)其他價格風險
無。
3、流動性風險
流動風險,是指企業在履行以交付現金或其他金融資產的方式結算的義務時發生資金短
缺的風險。公司的政策是確保擁有充足的現金以償還到期債務。流動性風險由本公司的財務
部門集中控制。財務部門通過監控現金餘額、可隨時變現的有價證券以及對未來12個月現
金流量的滾動預測,確保公司在所有合理預測的情況下擁有充足的資金償還債務。
十、公允價值的披露
無。
十一、關聯方及關聯交易
1、本公司的母公司情況
母公司名稱
註冊地
業務性質
註冊資本
母公司對本公司
的持股比例
母公司對本公司
的表決權比例
深圳盛屯集團有限公司
深圳
金屬採選及新材料應用、
金屬產業鏈金融服務等
2,300,000,000.00
21.30%
21.30%
本公司的母公司情況的說明:
截至2019年6月30日,深圳盛屯集團有限公司(以下簡稱「盛屯集團」)直接持有本
公司股份85,349,357股,佔本公司總股本的 15.94%;盛屯集團通過一致行動人國通信託·紫
金9號集合資金信託計劃持有本公司股份18,000,000股,佔本公司總股本的3.36%;盛屯集
團實際控制人姚雄傑持有本公司股份 10,702,635股,佔本公司總股本的 2.00%。盛屯集團
及其一致行動人合計持有本公司股份114,051,992股,佔本公司總股本的 21.30%。
本公司最終控制方是:姚雄傑。
2、本公司的子公司情況
本公司的子公司情況詳見本財務報表附註「八-1、在子公司中的權益」。
3、本公司的合營和聯營企業情況
本公司重要的合營或聯營企業詳見附註八-2、在合營安排或聯營企中的權益。
4、本公司的其他關聯方情況
關聯方名稱
其他關聯方與本公司關係
盛屯控股有限公司
同一控制人
深圳市澤琰實業發展有限公司
同一控制人
福建省盛屯貿易有限公司
同一控制人
深圳市盛屯稀有材料科技有限公司
同一控制人
深圳市盛屯金融控股有限公司
同一控制人
四川冕寧礦業有限公司
同一控制人
四環四環鋅鍺科技股份有限公司
同一控制人
深圳市盛屯小額貸款有限公司
同一控制人
南京瑞高實業有限公司
同一控制人
關聯方名稱
其他關聯方與本公司關係
深圳盛屯聚源鋰能有限公司
同一控制人
盛屯礦業集團股份有限公司
同一控制人
四川省
同華科技有限公司
同一控制人
深圳盛泰豐投資有限公司
同一控制人
四川朗晟
新能源科技有限公司
同一控制人
瀘州璞智股權投資基金管理有限公司
同一控制人
廈門方聯計算機技術服務有限公司
同一控制人
深圳市盛金創富網際網路金融服務有限公司
同一控制人
漢源四環鋅鍺科技有限公司
同一控制人
四環國際貿易有限公司
同一控制人
連雲港贛榆億家圓實業發展有限公司
同一控制人
成都電冶有限責任公司
同一控制人
中合鎳業有限公司
同一控制人
成都蓉璞科技合夥企業(有限合夥)
同一控制人
廣東威華集團有限公司
持有本公司股份5%以上的股東控制的企業
梅州市威華水利水電建設工程有限公司
持有本公司股份5%以上的股東控制的企業
梅州市威華房地產開發有限公司
持有本公司股份5%以上的股東控制的企業
梅州市西陽水電站有限公司
持有本公司股份5%以上的股東控制的企業
梅州市清涼山供水有限公司
持有本公司股份5%以上的股東控制的企業
增城市威利邦覆銅板製造有限公司
持有本公司股份5%以上的股東控制的企業
梅州市威華銅箔製造有限公司
持有本公司股份5%以上的股東控制的企業
河北威利邦生物發電有限公司
持有本公司股份5%以上的股東控制的企業
遼寧臺安威華生物發電有限公司
持有本公司股份5%以上的股東控制的企業
梅州市威利邦電子科技有限公司
持有本公司股份5%以上的股東控制的企業
梅州市盈華投資控股有限公司
持有本公司股份5%以上的股東控制的企業
廣東林風眠文化藝術發展有限公司
持有本公司股份5%以上的股東控制的企業
廣東威華實業有限公司
持有本公司股份5%以上的股東控制的企業
深圳紅晶石投資發展有限公司
公司現任獨立董事陳潮任職合伙人的企業
李建華
持股5%以上股東
李曉奇
持股5%以上股東
王天廣
董事長
周禕
董事、總經理
方軼
董事、常務副總經理
關聯方名稱
其他關聯方與本公司關係
鄧偉軍
董事、副總經理、董秘
陳潮
獨立董事
趙如冰
獨立董事
丘運良
獨立董事
姚開林
副總經理
麥昊天
前任副總經理
王琪
財務總監
熊波
監事會主席
方興
前任監事會主席
陳冬炎
職工代表監事
李嬋
監事
華如
前任董事
張江峰
前任董事
鍾大連
前任監事會主席
葛雷
前任監事
福建華閩進出口有限公司
四川盛屯鋰業有限公司的持股5%以上的股東
深圳市埃瑪珠寶有限公司
同一控制人
北京盛屯天宇資產管理有限公司
同一控制人
其他關聯方
根據相關規定屬於關聯方的關聯自然人及關聯企
業,由於未發生關聯交易、根據重要性原則,未
全部列示
注1:2018年3月28日成都三精再生
有色金屬有限公司更名為中合鎳業有限公司、2018年
5月7日深圳市興安埃瑪金融服務有限公司更名為深圳市埃瑪珠寶有限公司。
注2:廣東威華實業有限公司於2017年11月8日註銷。
注3:葛雷於2017年6月自本公司離職。
注4:直接或間接持有公司 5%以上股份自然人股東、公司董事、監事、高級管理人員的關
系密切的家庭成員,亦為公司的關聯自然人。
5、關聯方交易情況
(1)關聯租賃情況
本公司作為承租方:
關聯方
租賃資產種類
2019年1-6月發生額
2018年度發生額
2017年度發生額
梅州市威華房地產開發有限公司
房屋建築物
-
64,000.00
189,000.00
(2)關聯方擔保
本公司作為擔保方:
被擔保方
擔保金額
擔保起始日
擔保到期日
擔保是否已經
履行完畢
臺山市威利邦木業有限公司
32,000,000.00
2017/5/5
2018/5/4
是
臺山市威利邦木業有限公司
69,960,000.00
2017/5/25
2022/5/25
否
本公司作為被擔保方:
擔保方
擔保金額
擔保起始日
擔保到期日
擔保是否已經
履行完畢
深圳盛屯集團有限公司
20,000,000.00
2018/01/08
2019/01/08
是
深圳盛屯集團有限公司
30,000,000.00
2018/01/16
2019/01/16
是
深圳盛屯集團有限公司
20,000,000.00
2018/02/02
2019/02/02
是
深圳盛屯集團有限公司
29,000,000.00
2018/03/31
2019/03/30
是
深圳盛屯集團有限公司
50,000,000.00
2018/05/18
2019/05/17
是
深圳盛屯集團有限公司
20,000,000.00
2018/05/30
2019/05/29
是
深圳盛屯集團有限公司
30,000,000.00
2018/06/08
2019/06/07
是
深圳盛屯集團有限公司
10,000,000.00
2018/07/02
2019/06/14
是
深圳盛屯集團有限公司
49,790,000.00
2018/07/02
2021/01/02
否
深圳盛屯集團有限公司
6,500,000.00
2018/07/13
2019/07/13
否
深圳盛屯集團有限公司
30,000,000.00
2018/07/17
2019/07/15
否
深圳盛屯集團有限公司
30,000,000.00
2018/07/31
2019/07/30
是
深圳盛屯集團有限公司
20,000,000.00
2018/08/17
2019/08/17
否
深圳盛屯集團有限公司
43,340,000.00
2018/08/31
2021/08/31
否
深圳盛屯集團有限公司
33,500,000.00
2018/09/05
2019/07/13
否
深圳盛屯集團有限公司
50,370,000.00
2018/09/06
2021/09/06
否
深圳盛屯集團有限公司
84,570,000.00
2018/10/31
2021/10/31
否
深圳盛屯集團有限公司
50,000,000.00
2018/12/13
2019/06/13
是
深圳盛屯集團有限公司
20,000,000.00
2018/11/23
2019/11/19
否
深圳盛屯集團有限公司
30,000,000.00
2018/12/21
2019/12/21
否
深圳盛屯集團有限公司
20,000,000.00
2019/03/29
2020/03/29
否
擔保方
擔保金額
擔保起始日
擔保到期日
擔保是否已經
履行完畢
深圳盛屯集團有限公司
20,000,000.00
2019/01/24
2020/01/24
否
深圳盛屯集團有限公司
29,000,000.00
2019/03/29
2020/03/25
否
深圳盛屯集團有限公司
10,000,000.00
2019/06/21
2020/06/13
否
深圳盛屯集團有限公司
50,000,000.00
2019/06/27
2022/06/27
否
深圳盛屯集團有限公司
40,000,000.00
2019/06/12
2022/06/12
否
深圳盛屯集團有限公司
60,000,000.00
2019/06/27
2022/06/27
否
姚雄傑
40,000,000.00
2017/7/5
2018/7/5
是
李建華
30,000,000.00
2017/7/18
2018/7/17
是
姚雄傑
100,000,000.00
2017/8/16
2018/8/16
是
李建華
20,000,000.00
2017/12/4
2018/11/22
是
(3)關聯方資金拆借
關聯方
拆借金額
起始日
到期日
拆借利率
2019年拆借
利息
拆入:
李建華
50,000,000.00
2016/6/3
2018/1/17
6.70%
2,056,220.83
李建華
15,000,000.00
2016/6/6
2018/4/30
6.70%
2018/5/1
2018/5/28
6.40%
2018/5/29
2018/8/25
8.00%
2018/8/26
2018/9/25
8.50%
李建華
35,000,000.00
2016/10/21
2018/4/30
6.70%
2018/5/1
2018/5/28
6.40%
2018/5/29
2018/8/25
8.00%
2018/8/26
2018/9/25
8.50%
李建華
20,000,000.00
2016/6/7
2018/4/30
6.70%
2018/5/1
2018/5/28
6.40%
2018/5/29
2018/8/25
8.00%
2018/8/26
2018/9/25
8.50%
李建華
35,000,000.00
2018/4/23
2018/4/30
6.70%
關聯方
拆借金額
起始日
到期日
拆借利率
2019年拆借
利息
2018/5/1
2018/5/28
6.40%
2018/5/29
2018/8/25
8.00%
2018/8/26
2018/9/25
8.50%
李建華
47,850,000.00
2018/9/28
2019/7/30
8.50%
福建華閩進出口有限公司
14,450,819.67
注①
2018/6/15
2018/10/15
8.00%
-
深圳盛屯集團有限公司
36,307,576.96
注②
2017/4/18
2017/12/31
8.00%
-
深圳盛屯集團有限公司
73,961,079.11
注②
2018/1/1
2018/10/16
8.00%
-
深圳盛屯集團有限公司
3,050,921.21
注②
2019/1/1
2019/6/30
8.00%
122,714.83
注①:公司對福建華閩進出口有限公司資金拆入的金額,取用借款期間內拆入資金的平
均金額。
注②:公司對深圳盛屯集團有限公司資金拆入的金額,取用借款期間內拆入資金的平均
金額。
(4)其他關聯交易
①託管事項
2017年11月22日,公司與深圳盛屯聚源鋰能有限公司(以下簡稱「盛屯聚能」)、河源
市瑞盛鋰業有限公司(以下簡稱「河源瑞盛」)籤訂了託管協議,根據託管協議條款約定:①
盛屯聚能同意將河源瑞盛全權委託給公司進行經營管理,公司接受盛屯聚能的委託,全權負
責河源瑞盛的經營管理。②公司從託管協議生效之日起即開始對河源瑞盛實施託管,包括但
不限於河源瑞盛的經營管理權、財務決策權、人事安排權和市場經營權等。
2017年11月27日,公司與盛屯聚能、河源瑞盛進一步協商,補充約定:在託管期間,
公司可對河源瑞盛的資產進行處置,並獲取處置收益;河源瑞盛在託管期間形成的利潤,公
司享有全部權利。
②其他事項
關聯方
關聯交易內容
2019年1-6月
2018年度
2017年度
深圳市埃瑪珠寶有限公司
代付款
-
99,670.55
91,874.36
深圳盛屯集團有限公司
受託代收款
-
-
588,500,000.00
關聯方
關聯交易內容
2019年1-6月
2018年度
2017年度
深圳盛屯集團有限公司
受託代收款退
回
-
588,500,000.00
-
深圳市盛屯稀有材料科技有限
公司
受託代付款
-
-
210,000,000.00
深圳市盛屯稀有材料科技有限
公司
受託代付款退
回
-
210,000,000.00
-
註:2018年5月7日深圳市興安埃瑪金融服務有限公司更名為深圳市埃瑪珠寶有限公
司
6、關聯方往來款項
公司應收應付關聯方款項:
項目名稱
關聯方
2019年6月30日
2018年12月31日
2017年12月31日
其他應收款
深圳市興安埃瑪金融服務有限公司
-
-
91,074.36
其他應收款
深圳市盛屯稀有材料科技有限公司
-
-
210,000,000.00
應付利息
李建華
-
-
12,830,500.01
其他應付款
李建華
47,850,000.00
47,850,000.00
120,000,000.00
其他應付款
福建華閩進出口有限公司
84,043.23
84,043.23
84,043.23
其他應付款
深圳盛屯集團有限公司
6,702,661.22
3,666,205.81
646,659,260.95
十二、股份支付
無。
十三、承諾及或有事項
1、重要承諾事項
無。
2、或有事項
無。
十四、資產負債表日後事項
無。
十五、其他重要事項
1、前期會計差錯
(1)追溯重述法
無。
(2)未來適用法
無。
2、債務重組
2017年度
名稱
債務重組方式
債務重組利得
(或損失)
公允價值的確定
方法及依據
湖北襄陽盈福新盛地板有限公司
以非現金資產清償債務
748,550.16
雙方協商
遼寧臺安盈福新盛地板有限公司
以非現金資產清償債務
312,651.83
雙方協商
3、資產置換
(1)非貨幣性資產交換
無。
(2)其他資產置換
無。
4、年金計劃
無。
5、終止經營
無。
6、分部信息
(1)報告分部的確定依據與會計政策
本公司以內部組織結構、管理要求、內部報告制度為依據確定經營分部,以經營分部為
基礎確定報告分部並披露分部信息。
經營分部是指本公司內同時滿足下列條件的組成部分:(1)該組成部分能夠在日常活動中
產生收入、發生費用;(2)本公司管理層能夠定期評價該組成部分的經營成果,以決定向其配
置資源、評價其業績;(3)本公司能夠取得該組成部分的財務狀況、經營成果和現金流量等有
關會計信息。兩個或多個經營分部具有相似的經濟特徵,並且滿足一定條件的,則可合併為
一個經營分部。
本公司的報告分部是提供不同產品或服務的業務單元。由於各種業務需要不同的技術和
市場戰略,因此,本公司分別獨立管理各個報告分部的生產經營活動,分別評價其經營成果,
以決定向其配置資源並評價其業績。
本公司報告分部包括:
— 纖維板生產銷售業務。
— 林木種植銷售業務。
— 稀土及鋰鹽加工銷售業務。
— 鋰礦採選銷售業務。
(2)報告分部的財務信息
2019年1-6月:
項目
纖維板生產
銷售分部
林木種植
銷售分部
稀土及鋰鹽加工
銷售分部
鋰礦採選
銷售分部
分部間抵銷
合計
主營業務
收入
723,903,243.44
6,600,000.00
329,182,522.31
-
-
1,059,685,765.75
主營業務
成本
595,397,665.89
4,488,784.69
285,689,201.05
-
-
885,575,651.63
資產總額
2,538,073,612.36
315,791,135.73
5,258,485,875.25
433,652,784.93
-4,096,329,336.51
4,449,674,071.76
負債總額
853,789,525.34
162,945,299.68
2,484,673,943.75
31,114,175.52
-1,879,957,951.46
1,652,564,992.83
十六、補充資料
非經常性損益明細表
項目
2019年1-6月
2018年度
2017年度
說明
非流動資產處置損益
-287,483.00
-3,293,877.09
5,483,657.40
項目明細見附註六
-43、44、45
越權審批或無正式批准文件的稅收返還、減免
項目
2019年1-6月
2018年度
2017年度
說明
計入當期損益的政府補助(與企業業務密切相
關,按照國家統一標準定額或定量享受的政府
補助除外)
9,331,531.52
45,832,294.24
36,548,930.44
項目明細見本附註
六-39、44
計入當期損益的對非金融企業收取的資金佔用
費
企業取得子公司、聯營企業及合營企業的投資
成本小於取得投資時應享有被投資單位可辨認
淨資產公允價值產生的收益
非貨幣性資產交換損益
委託他人投資或管理資產的損益
17,465.74
1,229,536.88
1,067,070.40
項目明細見本附註
六-40
因不可抗力因素,如遭受自然災害而計提的各
項資產減值準備
債務重組損益
1,061,201.99
項目明細見本附註
六-44
企業重組費用,如安置職工的支出、整合費用
等
交易價格顯失公允的交易產生的超過公允價值
部分的損益
同一控制下企業合併產生的子公司期初至合併
日的當期淨損益
與公司正常經營業務無關的或有事項產生的損
益
除同公司正常經營業務相關的有效套期保值業
務外,持有交易性金融資產、交易性金融負債
產生的公允價值變動損益,以及處置交易性金
融資產、交易性金融負債和可供出售金融資產
取得的投資收益
單獨進行減值測試的應收款項減值準備轉回
對外委託貸款取得的損益
採用公允價值模式進行後續計量的投資性房地
產公允價值變動產生的損益
根據稅收、會計等法律、法規的要求對當期損
益進行一次性調整對當期損益的影響
項目
2019年1-6月
2018年度
2017年度
說明
受託經營取得的託管費收入
除上述各項之外的其他營業外收入和支出
-1,075,868.28
1,899,799.29
-8,612,720.19
項目明細見本附註
六-44、45
其他符合非經常性損益定義的損益項目
17,655,000.00
-17,655,000.00
單項金額重大的其
他應收款壞帳準備
的計提與轉回
減:所得稅影響額
2,086,708.65
906,681.47
6,867,822.54
少數股東權益影響額
2,808,723.81
17,995,630.40
11,844,262.44
合計
3,090,213.52
44,420,441.45
-818,944.94
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