東風科技:東風電子科技股份有限公司備考審閱報告

東風科技:東風電子科技股份有限公司備考審閱報告

時間：2020年12月03日 19:36:20&nbsp中財網

原標題:

東風科技

:東風電子科技股份有限公司備考審閱報告

東風電子科技股份有限公司

2019 年度及截至 2020 年 9 月 30 日止 9 個月期間

備考合併財務報表及審閱報告

東風電子科技股份有限公司

2019 年度及截至 2020 年 9 月 30 日止 9 個月期間

備考合併財務報表及審閱報告

頁碼

審閱報告

1

備考合併資產負債表

2-3

備考合併利潤表

4-5

備考合併財務報表附註

6-117

備考合併財務報表補充資料

1

資產

附註

2020 年 9 月 30 日

2019 年 12 月 31 日

未經審計

未經審計

流動資產

貨幣資金

六(1)

1,077,874,585.56

1,088,261,070.93

交易性金融資產

六(2)

135,000,000.00

-

應收票據

六(3)

421,834,833.64

383,787,559.83

應收帳款

六(4)

2,035,078,846.43

1,905,977,094.48

應收款項融資

六(5)

870,461,815.07

745,480,367.66

預付款項

六(6)

46,617,149.00

79,592,862.39

其他應收款

六(7)

54,400,591.44

56,089,400.76

存貨

六(8)

306,129,908.31

325,047,232.11

其他流動資產

六(9)

59,921,037.29

54,829,939.19

流動資產合計

5,007,318,766.74

4,639,065,527.35

非流動資產

長期股權投資

六(10)

1,000,085,178.12

1,044,521,362.03

其他權益工具投資

1,397,755.83

1,600,571.63

投資性房地產

六(11)

23,034,749.01

24,662,978.69

固定資產

六(12)

1,165,371,440.38

1,260,409,403.65

在建工程

六(13)

363,805,499.04

157,067,239.99

無形資產

六(14)

161,065,203.05

174,603,841.43

開發支出

六(14)

-

956,932.81

商譽

1,785,240.82

1,785,240.82

長期待攤費用

六(15)

40,783,525.40

32,144,308.08

遞延所得稅資產

六(16)(a)

94,216,353.97

93,891,056.27

其他非流動資產

1,876,372.45

2,204,168.96

非流動資產合計

2,853,421,318.07

2,793,847,104.36

資產總計

7,860,740,084.81

7,432,912,631.71

後附備考財務報表附註為備考財務報表的組成部分。

企業負責人： 主管會計工作負責人： 會計機構負責人：

2

負債及股東權益

附註

2020 年 9 月 30 日

2019 年 12 月 31 日

未經審計

未經審計

流動負債

短期借款

六(17)

247,800,000.00

235,000,000.00

應付票據

六(18)

1,054,858,730.93

1,058,600,544.74

應付帳款

2,497,379,654.90

2,317,396,970.15

預收款項

六(19)

-

24,998,074.38

合同負債

六(20)

28,271,447.78

—

應付職工薪酬

六(21)

192,166,525.07

217,070,752.74

應交稅費

六(22)

35,445,780.51

41,181,581.64

其他應付款

六(23)

536,009,530.48

444,232,189.87

一年內到期的非流動負債

六(24)

2,399,965.49

2,479,761.57

其他流動負債

六(25)

6,204,468.63

2,529,180.41

流動負債合計

4,600,536,103.79

4,343,489,055.50

非流動負債

長期借款

六(26)

176,022,856.86

17,863,586.86

長期應付款

六(27)

1,847,459.87

1,847,459.87

預計負債

六(28)

5,535,880.72

5,922,507.07

遞延收益

六(29)

22,205,789.99

18,909,379.46

長期應付職工薪酬

六(30)

11,285,810.20

17,278,010.63

遞延所得稅負債

六(16)(b)

7,514,454.20

7,860,191.80

非流動負債合計

224,412,251.84

69,681,135.69

負債合計

4,824,948,355.63

4,413,170,191.19

所有者權益

歸屬於母公司所有者

權益合計

2,227,459,979.79

2,209,458,830.55

少數股東權益

808,331,749.39

810,283,609.97

所有者權益合計

3,035,791,729.18

3,019,742,440.52

負債及所有者權益總計

7,860,740,084.81

7,432,912,631.71

後附備考財務報表附註為備考財務報表的組成部分。

企業負責人： 主管會計工作負責人： 會計機構負責人：

附註

截至 2020 年 9 月 30

日止 9 個月期間

2019 年度

未經審計

未經審計

一、營業收入

六(31)

5,148,929,456.76

7,123,812,985.39

減：

營業成本

六(31), 六(37)

(4,344,486,227.35)

(5,940,891,412.51)

稅金及附加

六(32)

(23,532,675.31)

(40,171,337.71)

銷售費用

六(33), 六(37)

(120,996,870.93)

(168,934,989.81)

管理費用

六(34), 六(37)

(249,065,323.51)

(407,993,563.30)

研發費用

六(35), 六(37)

(165,220,669.30)

(213,664,558.37)

財務費用

六(36)

(2,882,872.46)

(8,912,134.20)

其中：利息費用

11,949,081.90

12,199,907.73

利息收入

8,318,828.09

9,150,555.93

加：

其他收益

六(39)

7,867,881.81

13,431,110.47

投資收益

六(38)

165,035,743.69

202,121,832.43

其中：對聯營企業和合

營企業的投資收益

166,231,513.09

201,359,682.44

信用減值損失

六(40)

(4,188,032.94)

(29,268,265.24)

資產減值損失

六(41)

(19,728,866.00)

(10,666,793.48)

資產處置收益/(損失)

六(42)

17,858.64

(612,262.15)

二、營業利潤

391,749,403.10

518,250,611.52

加：

營業外收入

六(43)

1,168,754.28

3,742,916.27

減：

營業外支出

六(44)

(60,228,007.56)

(3,071,960.46)

三、利潤總額

332,690,149.82

518,921,567.33

減：

所得稅費用

六(45)

(27,576,906.30)

(48,584,981.45)

四、淨利潤

305,113,243.52

470,336,585.88

按所有權歸屬分類

少數股東損益

92,375,569.87

165,976,997.14

歸屬於母公司股東的淨利潤

212,737,673.65

304,359,588.74

後附備考財務報表附註為備考財務報表的組成部分。

企業負責人： 主管會計工作負責人： 會計機構負責人：

截至 2020 年 9 月 30

日止 9 個月期間

2019 年度

未經審計

未經審計

五、其他綜合損益的稅後淨額

(538,507.98)

(2,186,367.79)

歸屬於母公司股東的其他綜合損益的稅後

淨額

(561,004.41)

(2,397,804.92)

不能重分類進損益的其他綜合損益

(580,475.80)

(2,402,067.04)

重新計量設定受益計劃變動額

(338,775.00)

(1,781,075.00)

其他權益工具投資公允價值變動

(202,815.80)

(563,000.37)

權益法下不能轉損益的其他綜合收益

(38,885.00)

(57,991.67)

將重分類進損益的其他綜合損益

19,471.39

4,262.12

外幣財務報表折算差額

19,471.39

4,262.12

歸屬於少數股東的其他綜合損益的稅後淨額

22,496.43

211,437.13

六、綜合損益總額

304,574,735.54

468,150,218.09

歸屬於母公司股東的綜合損益總額

212,176,669.24

301,961,783.82

歸屬於少數股東的綜合損益總額

92,398,066.30

166,188,434.27

七、每股收益

基本每股收益

0.45

0.65

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企業負責人： 主管會計工作負責人： 會計機構負責人：

一

擬實施的非公開發行股份購買股權方案

根據東風電子科技股份有限公司(以下簡稱「本公司」、「上市公司」或「東

風科技」)於 2020 年 6 月 5 日召開的第七屆董事會 2020 年第五次臨時會議

審議通過的《關於公司發行股份購買資產方案的議案》、於 2020 年 10 月

29 日召開的第七屆董事會 2020 年第六次臨時會議通過的《東風電子科技股

份有限公司發行股份購買資產暨關聯交易報告書》。本公司擬以非公開發行

股份的方式向母公司

東風汽車

零部件(集團)有限公司(原名為「

東風汽車

零部

件有限公司」，以下簡稱「零部件集團」)購買其持有的 9 家目標公司全部股

權。

零部件集團對 9 家公司(「9 家目標公司」)的持股比例及關係詳見下表：

序號

目標公司名稱

零部件集團

持股比例

與零部件

集團關係

1

東風馬勒熱系統有限公司

(以下簡稱「東風馬勒」)

50%

合營企業

2

上海弗列加濾清器有限公司

(以下簡稱「上海弗列加」)

50%

合營企業

3

東風富士湯姆森調溫器有限公司

(以下簡稱「富士湯姆森」)

50%

子公司

4

東風佛吉亞(襄陽)排氣系統有限公司

(以下簡稱「佛吉亞襄陽」)

50%

子公司

5

上海東森置業有限公司

(以下簡稱「東森置業」)

90%

子公司

6

東風佛吉亞排氣控制技術有限公司

(以下簡稱「佛吉亞技術」)

50%

聯營企業

7

東風富奧泵業有限公司

(下 (以下簡稱「富奧泵業」)

30%

聯營企業

8

東風輝門(十堰)發動機零部件有限公司

(以下簡稱「東風輝門」)

40%

聯營企業

9

東風庫博汽車部件有限公司

(以下簡稱「東風庫博」)

30%

聯營企業

上述擬實施的發行股份購買零部件集團持有的 9 家目標公司股權(包括 3 家子

公司，2 家合營企業和 4 家聯營企業)的交易，合稱為「本次重組交易」。

上述涉及的零部件集團持有的 9 家目標公司股權以下簡稱為「擬購買資

產」。

一

擬實施的非公開發行股份購買股權方案(續)

根據重組議案，評估定價基準日為 2020 年 3 月 31 日。經評估機構中和資產

評估有限公司評估，9 家目標公司股權於 2020 年 3 月 31 日的評估值及本公

司擬購買資產的評估值如下表：

單位：萬元

序號

目標公司名稱

100%股權評估值

擬購買資產評估值

1

東風馬勒

129,135.01

64,567.51

2

上海弗列加

109,541.90

54,770.95

3

富士湯姆森

38,679.93

19,339.97

4

佛吉亞襄陽

2,936.91

1,468.46

5

東森置業

5,981.95

5,383.76

6

佛吉亞技術

12,042.42

6,021.21

7

富奧泵業

11,876.49

3,562.95

8

東風輝門

13,803.60

5,521.44

9

東風庫博

7,489.07

2,246.70

合計

331,487.28

162,882.95

根據 2020 年 5 月 20 日東風馬勒董事會決議，董事會向原股東分配利潤，分

配金額為人民幣 16,000.00 萬元；根據 2020 年 4 月 30 日上海弗列加董事會

決議，董事會向原股東分配利潤，分配金額為人民幣 12,100.00 萬元；根據

2020 年 5 月 18 日富士湯姆森董事會決議，富士湯姆森向其原股東分配利

潤，分配金額為人民幣 1,830.00 萬元，合計分配股利人民幣 29,930 萬元，

其中歸屬於零部件集團的股利金額為人民幣 14,965 萬元。本次重組交易下

擬購買資產評估值確定為人民幣 162,882.95 萬元，扣減分配的歸屬於零部件

集團的股利後交易價格為人民幣 147,917.95 萬元。本公司擬以每股 9.52 元

的價格向零部件集團發行 155,375,995 股，發行股份總價人民幣 147,917.95

萬元。本次重組交易前本公司已公開發行股數為 313,560,000 股，股本為

313,560,000.00 元。重組完成後，本公司發行股數將為 468,935,995 股，股

本將為 468,935,995.00 元。

本次重組交易尚須獲得中國證監會的核准。

本公司及其子公司(以下合稱「本集團」)及擬購買資產以下合稱為「本備考

主體」。

二

本次重組交易各方基本情況

(a)

東風科技 東風科技

是於 1997 年 4 月經機械工業部機械政［1997］294 號文件和國家

經濟體制改革委員會改［1997］63 號文批准，以募集方式設立的股份有限

公司。

東風科技

經中國證券監督管理委員會證監發字［1997］326 號和證

監發字［1997］327 號文批准，於 1997 年 6 月 13 日在上海證券交易所公

開發行。

2010 年 4 月 13 日，

東風汽車

有限公司(以下簡稱「東風有限」)與其子公司

零部件集團籤訂股權轉讓協議，將其所持有的

東風科技

203,814,000 股股

份(佔

東風科技

總股本的 65%)全部轉讓給零部件集團。此次股權轉讓完成

後，

東風科技

的直接控股股東變更為零部件集團。

東風科技

所處行業為汽車零部件及配件製造行業。

東風科技

經營範圍為：

研究、開發、採購、製造、銷售汽車儀表系統、飾件系統、制動系統、供

油系統產品，車身控制器等汽車電子系統產品；汽車、摩託車及其他領域

的傳感器及其他部件產品、塑料零件、

有色金屬

壓鑄件的設計、製造和銷

售，自營和代理各類商品和技術的進出口，但國家限定公司經營或禁止進

出口的商品及技術除外(涉及許可經營的憑許可證經營)。

東風科技

主要產品包括汽車儀表系統、飾件系統、制動系統、供油系統產

品，車身控制器等汽車電子系統產品。

(b)

零部件集團

零部件集團是由東風有限和深圳市東風南方實業集團有限公司(以下簡稱

「南方實業」)於 2009 年 12 月 29 日共同發起設立的有限責任公司，註冊

地為中華人民共和國湖北省十堰市，總部地址為中華人民共和國湖北省十

堰市車城西路 9 號。東風有限為零部件集團的最終母公司。

於 2020 年 9 月 30 日，零部件集團股東出資額及股權比例如下：

股東名稱

實收資本

佔註冊資本總額比例

東風有限

2,227,770,000.00

99.90%

南方實業

2,230,000.00

0.10%

2,230,000,000.00

100.00%

二

本次重組交易各方基本情況(續)

(b)

零部件集團(續)

零部件集團主要從事汽車零部件、粉末冶金產品的研發、採購、製造、銷

售；貨物進出口、技術進出口(法律、行政法規禁止的項目除外；法律、行

政法規限制的項目取得許可後方可經營)；技術轉讓、技術諮詢。

(c)

被購買方基本情況

(1)

東風馬勒

東風馬勒是一家於 2004 年 6 月 10 日設立的有限責任公司(中外合資)。註冊

地為中華人民共和國湖北省武漢市。

於 2019 年 12 月 31 日及 2020 年 9 月 30 日，東風馬勒由零部件集團和德

國馬勒貝洱有限公司共同控制，零部件集團和德國馬勒貝洱有限公司各持股

50%。

東風馬勒經批准的經營範圍為研究、開發、製造和銷售發動機冷卻系統、汽

車空調、模塊和零部件等熱系統產品以及售後服務。

(2)

上海弗列加

上海弗列加是一家於 1994 年 4 月 27 日設立的有限責任公司(中外合資)。注

冊地為中華人民共和國上海市。

於 2019 年 12 月 31 日及 2020 年 9 月 30 日，上海弗列加由零部件集團和

康明斯(中國)投資有限公司(以下簡稱「康明斯中國」)共同控制，零部件集

團和康明斯中國各持股 50%。

上海弗列加經批准的經營範圍為生產、銷售用於發動機、車輛、液壓系統及

類似用途的濾清器產品及其相關部件和零配件；上述產品同類商品的批發、

佣金代理(拍賣除外)和進出口業務，並提供相關配套服務。

二

本次重組交易各方基本情況(續)

(c)

被購買方基本情況(續)

(3)

富士湯姆森

富士湯姆森是一家於 1985 年 11 月 4 日設立的有限責任公司(中外合資)。註冊

地為中華人民共和國湖北省武漢市。富士湯姆森的控股母公司為零部件集團，

最終控制方為東風有限。

於 2019 年 12 月 31 日及 2020 年 9 月 30 日，富士湯姆森由零部件集團和

Stant USA Corporation 各持股 50%。

富士湯姆森經批准的主要經營範圍為調溫器、溫控閥、炭罐產品及相關零件、

裝備的研發、生產、銷售、技術服務。

(4)

佛吉亞襄陽

佛吉亞襄陽是由零部件集團和佛吉亞(中國)投資有限公司(以下簡稱「佛吉亞中

國」)於 2017 年 11 月 17 日在中華人民共和國湖北自貿區(襄陽片區)共同發起

設立的中外合資經營企業，註冊地為中華人民共和國湖北省襄陽市。佛吉亞襄

陽的控股母公司為零部件集團，最終控制方為東風有限。

於 2019 年 12 月 31 日及 2020 年 9 月 30 日，佛吉亞襄陽由零部件集團和佛吉

亞中國各持股 50%。

佛吉亞襄陽經批准的主要經營範圍為汽車排氣控制系統及其相關零部件產品的

銷售。

二

本次重組交易各方基本情況(續)

(c)

被購買方基本情況(續)

(5)

東森置業

東森置業是一家於 2004 年 11 月 2 日設立的有限責任公司，註冊地為中華

人民共和國上海市。東森置業的控股母公司為零部件集團，最終控制方為東

風有限。

於 2019 年 12 月 31 日及 2020 年 9 月 30 日，東森置業由零部件集團和東

風科技分別持股 90%和 10%。

東森置業經批准的主要經營範圍為物業管理。

(6)

佛吉亞技術

佛吉亞技術是由佛吉亞中國和零部件集團於 2017 年 11 月 17 日在中華人民

共和國湖北自貿區(襄陽片區)註冊成立的中外合資經營企業。佛吉亞技術的

控股母公司為佛吉亞中國，最終控制方為 Faurecia S.A。

於 2019 年 12 月 31 日及 2020 年 9 月 30 日，佛吉亞技術由零部件集團和

佛吉亞中國各持股 50%。

佛吉亞技術經批准的主要經營範圍為研發、生產、銷售汽車排氣控制系統及

其相關零部件產品。

(7)

富奧泵業

富奧泵業是由富奧汽車零部件股份有限公司和零部件集團於 2018 年 7 月

23 日共同發起設立的有限責任公司。註冊地為中華人民共和國湖北省十堰

市。富奧泵業的控股母公司為富奧汽車零部件股份有限公司。

於 2019 年 12 月 31 日及 2020 年 9 月 30 日，富奧泵業由零部件集團和富

奧汽車零部件股份有限公司分別持股 30%和 70%。

富奧泵業經批准的經營範圍為油泵、水泵及其相關零部件的開發、裝配、制

造、採購、銷售、售後服務。

二

本次重組交易各方基本情況(續)

(c)

被購買方基本情況(續)

(8)

東風輝門

東風輝門是由零部件集團和輝門東西(青島)活塞有限公司及輝門(中國)有限

公司於 2018 年 9 月 18 日共同發起設立的有限責任公司(中外合資)，註冊

地為在中華人民共和國湖北省十堰市。

於 2019 年 12 月 31 日及 2020 年 9 月 30 日，東風輝門由零部件集團、輝

門東西(青島)活塞有限公司和輝門(中國)有限公司分別持股 40%、35%和

25%。

東風輝門經批准的經營範圍為活塞及其相關組件的開發、製造、銷售，提

供上述產品的售前售後服務、技術諮詢、技術服務、技術推廣、技術轉

讓。(以上項目不涉及外商投資準入特別管理措施)(涉及許可經營項目，應

取得相關部門許可後方可經營)。

(9)

東風庫博

東風庫博是由庫博標準投資有限公司(以下簡稱「庫博標準」)和零部件集團

於 2018 年 10 月 23 日共同發起設立的有限責任公司(中外合資)，註冊地為

中華人民共和國湖北省武漢市。東風庫博的控股母公司為庫博標準，最終

控制方為 Cooper-Standard Automotive Inc.。

於 2019 年 12 月 31 日及 2020 年 9 月 30 日，東風庫博由零部件集團和庫

博標準分別持股 30%和 70%。

東風庫博經批准的主要經營範圍為汽車密封系統、燃料和剎車管路系統、

流體傳輸管路系統及其零部件的涉及、開發、生產和銷售以及提供相關技

術支持和售後服務業務。

三

備考合併財務報表的編制基礎和方法

按照中國證券監督管理委員會頒布的《公開發行證券的公司信息披露內容

與格式準則第 26 號——上市公司重大資產重組(2018 年修訂)》的要求，本

公司為如附註一所述的本次重組交易向中國證監會進行申報之特殊目的而

編制了備考合併財務報表，包括備考合併資產負債表、備考合併利潤表以

及備考合併財務報表附註。

本集團 2019 年度合併財務報表經立信會計師事務所(特殊普通合夥)審計，

並出具了信會師報字[2020]第 ZI10259 號無保留審計意見。本集團截至

2020 年 9 月 30 日止 9 個月期間的合併財務報表經本公司董事會審議通

過，但未經審計或審閱。

9 家目標公司 2019 年度和截至 2020 年 9 月 30 日止 9 個月期間的財務報表

分別經普華永道中天會計師事務所(特殊普通合夥)審計，並出具無保留審計

意見。

本集團、零部件集團同受東風有限最終控制，且該控制並非暫時性的。由

於中國汽車行業的經營模式、東風有限管控模式以及未來整體零部件業務

的協同作用，零部件集團持有的 9 家目標公司，包括 3 家子公司、2 家合營

公司、4 家聯營企業，是一個完整的汽車零部件業務。因此本公司購買零部

件集團持有的 9 家目標公司構成東風有限集團內部的業務重組，以 9 家目

標公司在最終控制方合併財務報表中的帳面價值的份額為基礎進行會計處

理。本公司發行股份總價與 2020 年 9 月 30 日擬購買資產在最終控制方合

並財務報表中的帳面價值的份額的差異計入所有者權益。

本備考合併財務報表系假設本次重組已於 2019 年 1 月 1 日(以下簡稱「備

考基準日」)完成，並依據本次重組完成後的股權架構，以本公司 2019 年

度及截至 2020 年 9 月 30 日止 9 個月期間的合併財務報表以及為本次重組

目的而編制的擬購買資產 2019 年度及截至 2020 年 9 月 30 日止 9 個月期

間的財務報表為基礎，按以下所述的假設進行調整後編制。

三

備考合併財務報表的編制基礎和方法(續)

(1)

假設於備考基準日，本公司已完成本次重組發行的股份 155,375,995 股，

每股面值為人民幣 1 元的 A 股，發行股份總價人民幣 147,917.95 萬元。該

發行股份總價與 2019 年 1 月 1 日取得的擬購買資產在最終控制方合併財務

報表中的帳面價值份額的差異計入所有者權益。本公司總股份數於 2019 年

1 月 1 日 由 原 313,560,000 股變更為 468,935,995 股 ， 總 股 本 由 原

313,560,000 元變更為 468,935,995 元，並基於此假設計算備考每股收益。

(2)

本備考合併財務報表已按上述假設重組交易完成後的架構，將本公司、本公

司的子公司與佛吉亞襄陽、東森置業、富士湯姆森之間的交易及往來餘額予

以抵消。在編制合併財務報表時，本公司的子公司及 9 家目標公司與本公司

採用的會計政策或會計期間不一致的，按照本公司的會計政策或會計期間對

其財務報表進行必要的調整。

備考基準日，對擬購買的 2 家合營企業東風馬勒及上海弗列加和 4 家聯營

企業佛吉亞技術、富奧泵業、東風輝門及東風庫博的投資是以該 6 家目標公

司在最終控制方合併財務報表中的帳面價值的份額為基礎作為本備考合併財

務報表的長期股權投資進行會計處理。

(3)

基於編制本備考合併財務報表的特定目的，本備考合併財務報表僅列示本財

務報表期間本備考主體的備考合併財務狀況和合併經營成果及相關附註，未

列示備考公司財務報表及其附註。本公司管理層認為，相關期間的備考合併

現金流量表、備考合併股東權益變動表對作為特定用途的本備考合併財務報

表的使用者無重大相關性，故本備考合併財務報表並未編製備考合併現金流

量表和備考合併股東權益變動表；同時本備考合併財務報表僅列示與上述編

制基礎相關的備考合併財務報表附註，未披露與本次重組交易無直接關係的

分部報告、金融工具及風險管理、公允價值以及資本管理等信息。

(4)

備考合併資產負債表的所有者權益按「歸屬於母公司所有者的權益」和「少

數股東權益」列報，不再細分「實收資本」、資本公積」、「盈餘公積」和

「未分配利潤」等明細項目。

(5)

本備考財務報表以持續經營為編制基礎。

(6)

本備考合併財務報表未考慮本次重組交易中可能產生的交易成本、中介費

用、流轉稅及其他稅項。

(7)

由於本次重組方案尚待本公司股東大會的批准及中國證監會和其他相關監管

部門的核准，最終經批准的重組方案，包括本公司實際發行的股份及其作

價，以及發行費用等都可能與本備考合併財務報表中所採用的上述假設存在

差異，相關資產、負債及所有者權益，都將在本次重組交易完成後實際入帳

時作出相應調整。

三

備考財務報表的編制基礎和方法(續)

固有限制

除上述所述的假設外，本備考合併財務報表未考慮其他與本次重組交易可

能相關的事項的影響。本備考合併財務報表系根據假設附註一所述的本次

重組交易已於 2019 年 1 月 1 日完成而形成的架構按照附註三所述的編制基

礎編制，其編制基礎具有某些能夠影響信息可靠性的固有限制，未必真實

反映如果上述附註一中交易已於 2019 年 1 月 1 日完成的情況下本備考主體

於 2019 年 12 月 31 日以及 2020 年 9 月 30 日的合併財務狀況以及 2019 年

度以及截至 2020 年 9 月 30 日止 9 個月期間(「本報告期間」)的經營成

果。

本備考合併財務報表已於 2020 年 12 月 3 日由本公司董事會批准報出，並

僅供本公司為附註一所述重組交易之目的向中國證券監督管理委員會及上

海證券交易所報送申請文件時使用。

四

主要會計政策和會計估計

本備考主體根據生產經營特點確定具體會計政策和會計估計，主要體現在

應收款項的預期信用損失的計量(附註四(7))、存貨的計價方法(附註四(8))、

固定資產折舊和無形資產攤銷(附註四(11)、(14))、開發支出資本化的判斷

標準(附註四(14))、收入的確認時點(附註四(20))等。

本備考主體在確定重要的會計政策時所運用的關鍵判斷、重要會計估計及

其關鍵假設詳見附註四(24)。

(1)

會計年度

會計年度為公曆 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

(2)

記帳本位幣

本備考主體記帳本位幣為人民幣。本備考主體下屬子公司根據其經營所處

的主要經濟環境確定其記帳本位幣。本公司下屬子公司及 3 家標的公司的

本位幣為人民幣。本備考財務報表以人民幣列示。

(3)

企業合併

(a)

同一控制下的企業合併

合併方支付的合併對價及取得的淨資產均按帳面價值計量，如被合併方是

最終控制方以前年度從第三方收購來的，則以被合併方的資產、負債(包括

最終控制方收購被合併方而形成的商譽)在最終控制方合併財務報表中的帳

面價值為基礎。合併方取得的淨資產帳面價值與支付的合併對價帳面價值

的差額，調整資本公積(股本溢價)；資本公積(股本溢價)不足以衝減的，調

整留存收益。為進行企業合併發生的直接相關費用於發生時計入當期損

益。為企業合併而發行權益性證券或債務性證券的交易費用，計入權益性

證券或債務性證券的初始確認金額。

(b)

非同一控制下的企業合併

購買方發生的合併成本及在合併中取得的可辨認淨資產按購買日的公允價

值計量。合併成本大於合併中取得的被購買方於購買日可辨認淨資產公允

價值份額的差額，確認為商譽；合併成本小於合併中取得的被購買方可辨

認淨資產公允價值份額的差額，計入當期損益。為進行企業合併發生的直

接相關費用於發生時計入當期損益。為企業合併而發行權益性證券或債務

性證券的交易費用，計入權益性證券或債務性證券的初始確認金額。

四

主要會計政策及會計估計(續)

(4)

合併財務報表的編制方法

編製備考合併財務報表時，合併範圍包括本公司及全部子公司及擬購買資

產中的子公司。

從取得子公司的實際控制權之日起，本備考主體開始將其納入合併範圍；

從喪失實際控制權之日起停止納入合併範圍。對於同一控制下企業合併取

得的子公司，自其與本公司同受最終控制方控制之日起納入本公司合併範

圍，並將其在合併日前實現的淨利潤在合併利潤表中單列項目反映。

在編製備考合併財務報表時，子公司與本公司採用的會計政策或會計期間

不一致的，按照本公司的會計政策和會計期間對子公司財務報表進行必要

的調整。對於非同一控制下企業合併取得的子公司，以購買日可辨認淨資

產公允價值為基礎對其財務報表進行調整。

集團內所有重大往來餘額、交易及未實現利潤在備考合併財務報表編制時

予以抵銷。子公司的股東權益、當期淨損益及綜合收益中不屬於本公司所

擁有的部分分別作為少數股東權益、少數股東損益及歸屬於少數股東的綜

合收益總額在合併財務報表中股東權益、淨利潤及綜合收益總額項下單獨

列示。本公司向子公司出售資產所發生的未實現內部交易損益，全額抵銷

歸屬於母公司股東的淨利潤；子公司向本公司出售資產所發生的未實現內

部交易損益，按本公司對該子公司的分配比例在歸屬於母公司股東的淨利

潤和少數股東損益之間分配抵銷。子公司之間出售資產所發生的未實現內

部交易損益，按照母公司對出售方子公司的分配比例在歸屬於母公司股東

的淨利潤和少數股東損益之間分配抵銷。

如果以本備考主體為會計主體與以本公司或子公司為會計主體對同一交易

的認定不同時，從本備考主體的角度對該交易予以調整。

四

主要會計政策及會計估計(續)

(5)

現金及現金等價物

現金及現金等價物是指庫存現金，可隨時用於支付的存款，以及持有的期

限短、流動性強、易於轉換為已知金額現金、價值變動風險很小的投資。

(6)

外幣折算

(a)

外幣交易

外幣交易按交易發生日的即期匯率將外幣金額折算為記帳本位幣入帳。

於資產負債表日，外幣貨幣性項目採用資產負債表日的即期匯率折算為記

帳本位幣。為購建符合借款費用資本化條件的資產而借入的外幣專門借款

產生的匯兌差額在資本化期間內予以資本化；其他匯兌差額直接計入當期

損益。以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目，於資產負債表日採用交易發

生日的即期匯率折算。匯率變動對現金的影響額，在現金流量表中單獨列

示。

(b)

外幣財務報表的折算

境外經營的資產負債表中的資產和負債項目，採用資產負債表日的即期匯

率折算，股東權益中除未分配利潤項目外，其他項目採用發生時的即期匯

率折算。境外經營的利潤表中的收入與費用項目，採用交易發生日的即期

匯率折算。上述折算產生的外幣報表折算差額，計入其他綜合收益。境外

經營的現金流量項目，採用現金流量發生日的即期匯率折算。匯率變動對

現金的影響額，在現金流量表中單獨列示。

(7)

金融工具

金融工具，是指形成一方的金融資產並形成其他方的金融負債或權益工具

的合同。當本備考主體成為金融工具合同的一方時，確認相關的金融資產

或金融負債。

四

主要會計政策及會計估計(續)

(7)

金融工具(續)

(a)

金融資產

(i)

分類和計量

本備考主體根據管理金融資產的業務模式和金融資產的合同現金流量特

徵，將金融資產劃分為：(1) 以攤餘成本計量的金融資產；(2) 以公允價值

計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產；(3) 以公允價值計量且其變動

計入當期損益的金融資產。

金融資產在初始確認時以公允價值計量。對於以公允價值計量且其變動計

入當期損益的金融資產，相關交易費用直接計入當期損益；對於其他類別

的金融資產，相關交易費用計入初始確認金額。因銷售產品或提供勞務而

產生的、未包含或不考慮重大融資成分的應收帳款或應收票據，本備考主

體按照預期有權收取的對價金額作為初始確認金額。

債務工具

本備考主體持有的債務工具是指從發行方角度分析符合金融負債定義的工

具，分別採用以下三種方式進行計量：

以攤餘成本計量：

本備考主體管理此類金融資產的業務模式為以收取合同現金流量為目標，

且此類金融資產的合同現金流量特徵與基本借貸安排相一致，即在特定日

期產生的現金流量，僅為對本金和以未償付本金金額為基礎的利息的支

付。本備考主體對於此類金融資產按照實際利率法確認利息收入。此類金

融資產主要包括貨幣資金、應收票據、應收帳款、其他應收款、債權投資

和長期應收款等。本備考主體將自資產負債表日起一年內(含一年)到期的債

權投資和長期應收款，列示為一年內到期的非流動資產；取得時期限在一

年內(含一年)的債權投資列示為其他流動資產。

以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益：

本備考主體管理此類金融資產的業務模式為既以收取合同現金流量為目標

又以出售為目標，且此類金融資產的合同現金流量特徵與基本借貸安排相

一致。此類金融資產按照公允價值計量且其變動計入其他綜合收益，但減

值損失或利得、匯兌損益和按照實際利率法計算的利息收入計入當期損

益。此類金融資產主要包括應收款項融資。

四

主要會計政策及會計估計(續)

(7)

金融工具(續)

(a)

金融資產(續)

(i)

分類和計量(續)

以公允價值計量且其變動計入當期損益：

本備考主體將持有的未劃分為以攤餘成本計量和以公允價值計量且其變動

計入其他綜合收益的債務工具，以公允價值計量且其變動計入當期損益，

列示為交易性金融資產。在初始確認時，本備考主體為了消除或顯著減少

會計錯配，將部分金融資產指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益

的金融資產。自資產負債表日起超過一年到期且預期持有超過一年的，列

示為其他非流動金融資產。

權益工具

本備考主體將部分非交易性權益工具投資指定為以公允價值計量且其變動

計入其他綜合收益的金融資產，列示為其他權益工具投資。該類金融資產

的相關股利收入計入當期損益。

四

主要會計政策及會計估計(續)

(7)

金融工具(續)

(a)

金融資產(續)

(ii)

減值

本備考主體對於以攤餘成本計量的金融資產、以公允價值計量且其變動計入

其他綜合收益的債務工具投資等，以預期信用損失為基礎確認損失準備。

本備考主體考慮有關過去事項、當前狀況以及對未來經濟狀況的預測等合理

且有依據的信息，以發生違約的風險為權重，計算合同應收的現金流量與預

期能收到的現金流量之間差額的現值的概率加權金額，確認預期信用損失。

於每個資產負債表日，本備考主體對於處於不同階段的金融工具的預期信用

損失分別進行計量。金融工具自初始確認後信用風險未顯著增加的，處於第

一階段，本備考主體按照未來 12 個月內的預期信用損失計量損失準備；金

融工具自初始確認後信用風險已顯著增加但尚未發生信用減值的，處於第二

階段，本備考主體按照該工具整個存續期的預期信用損失計量損失準備；金

融工具自初始確認後已經發生信用減值的，處於第三階段，本備考主體按照

該工具整個存續期的預期信用損失計量損失準備。

對於在資產負債表日具有較低信用風險的金融工具，本備考主體假設其信用

風險自初始確認後並未顯著增加，按照未來 12 個月內的預期信用損失計量

損失準備。

本備考主體對於處於第一階段和第二階段、以及較低信用風險的金融工具，

按照其未扣除減值準備的帳面餘額和實際利率計算利息收入。對於處於第三

階段的金融工具，按照其帳面餘額減已計提減值準備後的攤餘成本和實際利

率計算利息收入。

對於因銷售商品、提供勞務等日常經營活動形成的應收票據、應收帳款和應

收款項融資，無論是否存在重大融資成分，本備考主體均按照整個存續期的

預期信用損失計量損失準備。

需單項評估的應收款項及債權投資判斷標準為信用風險高低：基本確定沒有

信用違約風險或風險極小、使得預期信用損失可以被判斷為基本不存在或極

小的應收款項及債權投資進行單項評估。本備考主體單項計提壞帳準備的債

權投資為應收零部件集團的委託貸款。

四

主要會計政策及會計估計(續)

(7)

金融工具(續)

(a)

金融資產(續)

(ii)

減值(續)

因違約風險極低而單獨評估信用違約風險的壞帳準備計提方法為：根據應收款

項及債權投資的預期信用損失進行計提。

當單項金融資產無法以合理成本評估預期信用損失的信息時，本備考主體依據

信用風險特徵將應收款項劃分為若干組合，在組合基礎上計算預期信用損失，

確定組合的依據如下：

應收票據組合 1

商業承兌匯票

應收票據組合 2

銀行承兌匯票(含列報於應收款項融資)

應收帳款組合

除單項計提壞帳的所有應收帳款

其他應收款組合

除單項計提壞帳外的其他應收款

對於劃分為組合的應收帳款和因銷售商品、提供勞務等日常經營活動形成的

應收票據和應收款項融資，本備考主體參考歷史信用損失經驗，結合當前狀

況以及對未來經濟狀況的預測，編制應收帳款逾期天數與整個存續期預期信

用損失率對照表，計算預期信用損失。對於劃分為組合的其他應收款，本備

考主體參考歷史信用損失經驗，結合當前狀況以及對未來經濟狀況的預測，

通過違約風險敞口和未來 12 個月內或整個存續期預期信用損失率，計算預期

信用損失。

本備考主體將計提或轉回的損失準備計入當期損益。對於持有的以公允價值

計量且其變動計入其他綜合收益的債務工具，本備考主體在將減值損失或利

得計入當期損益的同時調整其他綜合收益。

四

主要會計政策和會計估計(續)

(7)

金融工具(續)

(a)

金融資產(續)

(iii)

終止確認

金融資產滿足下列條件之一的，予以終止確認：(1)收取該金融資產現金流

量的合同權利終止；(2)該金融資產已轉移，且本備考主體將金融資產所有

權上幾乎所有的風險和報酬轉移給轉入方；(3)該金融資產已轉移，雖然本

備考主體既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報

酬，但是放棄了對該金融資產控制。

其他權益工具投資終止確認時，其帳面價值與收到的對價以及原直接計入

其他綜合收益的公允價值變動累計額之和的差額，計入留存收益；其餘金

融資產終止確認時，其帳面價值與收到的對價以及原直接計入其他綜合收

益的公允價值變動累計額之和的差額，計入當期損益。

(b

)

金融負債

金融負債於初始確認時分類為以攤餘成本計量的金融負債和以公允價值計

量且其變動計入當期損益的金融負債。

本備考主體的金融負債主要為以攤餘成本計量的金融負債，包括應付票

據、應付帳款、其他應付款、借款等。該類金融負債按其公允價值扣除交

易費用後的金額進行初始計量，並採用實際利率法進行後續計量。期限在

一年以下(含一年)的，列示為流動負債；期限在一年以上但自資產負債表

日起一年內(含一年)到期的，列示為一年內到期的非流動負債；其餘列示

為非流動負債。

當金融負債的現時義務全部或部分已經解除時，本備考主體終止確認該金

融負債或義務已解除的部分。終止確認部分的帳面價值與支付的對價之間

的差額，計入當期損益。

四

主要會計政策和會計估計(續)

(7)

金融工具(續)

(c)

金融工具的公允價值確定

存在活躍市場的金融工具，以活躍市場中的報價確定其公允價值。不存在

活躍市場的金融工具，採用估值技術確定其公允價值。在估值時，本備考

主體採用在當前情況下適用並且有足夠可利用數據和其他信息支持的估值

技術，選擇與市場參與者在相關資產或負債的交易中所考慮的資產或負債

特徵相一致的輸入值，並儘可能優先使用相關可觀察輸入值。在相關可觀

察輸入值無法取得或取得不切實可行的情況下，使用不可觀察輸入值。

(8)

存貨

(a)

分類

存貨包括原材料、在產品、產成品和低值易耗品及其他，按成本與可變現淨

值孰低計量。

(b)

發出存貨的計價方法

存貨發出時的成本按加權平均法核算，產成品和在產品成本包括原材料、直

接人工以及在正常生產能力下按系統的方法分配的製造費用。

(c)

存貨可變現淨值的確定依據及存貨跌價準備的計提方法

存貨跌價準備按存貨成本高於其可變現淨值的差額計提。可變現淨值按日常

活動中，以存貨的估計售價減去至完工時估計將要發生的成本、估計的銷售

費用以及相關稅費後的金額確定。

(d)

本備考主體的存貨盤存制度採用永續盤存制。

(e)

低值易耗品的攤銷方法

低值易耗品採用分次攤銷法。

四

主要會計政策及會計估計(續)

(9)

長期股權投資

長期股權投資包括：本備考主體對子公司的長期股權投資；本備考主體對

合營企業和聯營企業的長期股權投資。

子公司為本備考主體能夠對其實施控制的被投資單位。合營企業為本備考

主體通過單獨主體達成，能夠與其他方實施共同控制，且基於法律形式、

合同條款及其他事實與情況僅對其淨資產享有權利的合營安排。聯營企業

為本備考主體能夠對其財務和經營決策具有重大影響的被投資單位。

對子公司的投資在編製備考合併財務報表時按權益法調整後進行合併；對

合營企業和聯營企業投資採用權益法核算。

(a)

投資成本確定

對於企業合併形成的長期股權投資：同一控制下企業合併取得的長期股權

投資，在合併日按照被合併方所有者權益在最終控制方合併財務報表中的

帳面價值的份額作為投資成本；非同一控制下企業合併取得的長期股權投

資，按照合併成本作為長期股權投資的投資成本。

對於以企業合併以外的其他方式取得的長期股權投資：支付現金取得的長

期股權投資，按照實際支付的購買價款作為初始投資成本；發行權益性證

券取得的長期股權投資，以發行權益性證券的公允價值作為初始投資成

本。

四

主要會計政策及會計估計(續)

(9)

長期股權投資(續)

(b)

後續計量及損益確認方法

採用成本法核算的長期股權投資，按照初始投資成本計量，被投資單位宣

告分派的現金股利或利潤，確認為投資收益計入當期損益。

採用權益法核算的長期股權投資，初始投資成本大於投資時應享有被投資

單位可辨認淨資產公允價值份額的，以初始投資成本作為長期股權投資成

本；初始投資成本小於投資時應享有被投資單位可辨認淨資產公允價值份

額的，其差額計入當期損益，並相應調增長期股權投資成本。

採用權益法核算的長期股權投資，本備考主體按應享有或應分擔的被投資

單位的淨損益份額確認當期投資損益。確認被投資單位發生的淨虧損，以

長期股權投資的帳面價值以及其他實質上構成對被投資單位淨投資的長期

權益減記至零為限，但本備考主體負有承擔額外損失義務且符合預計負債

確認條件的，繼續確認預計將承擔的損失金額。被投資單位除淨損益、其

他綜合收益和利潤分配以外所有者權益的其他變動，調整長期股權投資的

帳面價值並計入資本公積。被投資單位分派的利潤或現金股利於宣告分派

時按照本備考主體應分得的部分，相應減少長期股權投資的帳面價值。本

備考主體與被投資單位之間未實現的內部交易損益按照持股比例計算歸屬

於本備考主體的部分，予以抵銷，在此基礎上確認投資損益。本備考主體

與被投資單位發生的內部交易損失，其中屬於資產減值損失的部分，相應

的未實現損失不予抵銷。

(c)

確定對被投資單位具有控制、共同控制、重大影響的依據

控制是指擁有對被投資單位的權力，通過參與被投資單位的相關活動而享

有可變回報，並且有能力運用對被投資單位的權力影響其回報金額。

共同控制是指按照相關約定對某項安排所共有的控制，並且該安排的相關

活動必須經過本備考主體及分享控制權的其他參與方一致同意後才能決

策。

重大影響是指對被投資單位的財務和經營政策有參與決策的權力，但並不

能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定。

四

主要會計政策及會計估計(續)

(9)

長期股權投資(續)

(d)

長期股權投資減值

對子公司、合營企業、聯營企業的長期股權投資，當其可收回金額低於其

帳面價值時，帳面價值減記至可收回金額(附註四(16))。

(10)

投資性房地產

投資性房地產包括已出租的土地使用權和以出租為目的的建築物以及正在

建造或開發過程中將用於出租的建築物，以成本進行初始計量。與投資性

房地產有關的後續支出，在相關的經濟利益很可能流入且其成本能夠可靠

的計量時，計入投資性房地產成本；否則，於發生時計入當期損益。

對所有投資性房地產採用成本模式進行計量。按其預計使用壽命及淨殘值

率採用平均年限法計提折舊或攤銷。投資性房地產的預計使用壽命、淨殘

值率及年折舊(攤銷)率如下：

折舊年限

預計殘值率

年折舊率

房屋及建築物

29、40 年

0%

2.50%、3.45%

投資性房地產的用途改變為自用時，自改變之日起，將該投資性房地產轉

換為固定資產或無形資產，基於房地產轉換前的帳面價值作為轉換後的入

帳價值。自用房地產的用途改變為賺取租金或資本增值時，自改變之日

起，將固定資產或無形資產轉換為投資性房地產，基於固定資產或無形資

產轉換前的帳面價值作為轉換後的入帳價值。

當投資性房地產被處置、或者永久退出使用且預計不能從其處置中取得經

濟利益時，終止確認該項投資性房地產。投資性房地產出售、轉讓、報廢

或毀損的處置收入扣除其帳面價值和相關稅費後計入當期損益。

四

主要會計政策及會計估計(續)

(11)

固定資產

(a)

固定資產確認及初始計量

固定資產包括房屋及建築物、機器設備、運輸設備、辦公設備及工裝模具

等。

固定資產在與其有關的經濟利益很可能流入本備考主體、且其成本能夠可

靠計量時予以確認。購置或新建的固定資產按取得時的成本進行初始計

量。

與固定資產有關的後續支出，在與其有關的經濟利益很可能流入本備考主

體且其成本能夠可靠計量時，計入固定資產成本；對於被替換的部分，終

止確認其帳面價值；所有其他後續支出於發生時計入當期損益。

(b)

固定資產的折舊方法

固定資產折舊採用年限平均法並按其入帳價值減去預計淨殘值後在預計使

用壽命內計提。對計提了減值準備的固定資產，則在未來期間按扣除減值

準備後的帳面價值及依據尚可使用年限確定折舊額。

固定資產的預計使用壽命、淨殘值率及年折舊率列示如下：

預計使用壽命(年)

預計淨殘值率(%)

年折舊率(%)

房屋及建築物

25-40

0.00

2.50-4.00

機器設備

5-12

0.00

8.33-20.00

運輸設備

8-12

0.00

8.33-12.50

辦公設備

3-10

0.00

10.00-33.33

工裝模具等

5-10

0.00

10.00-20.00

對固定資產的預計使用壽命、預計淨殘值和折舊方法於每年年度終了進行

覆核並作適當調整。

(c)

當固定資產的可收回金額低於其帳面價值時，帳面價值減記至可收回金額

(附註四(16))。

(d)

固定資產的處置

當固定資產被處置、或者預期通過使用或處置不能產生經濟利益時，終止

確認該固定資產。固定資產出售、轉讓、報廢或毀損的處置收入扣除其帳

面價值和相關稅費後的金額計入當期損益。

四

主要會計政策及會計估計(續)

(12)

在建工程

在建工程按實際發生的成本計量。實際成本包括建築成本、安裝成本、符

合資本化條件的借款費用以及其他為使在建工程達到預定可使用狀態所發

生的必要支出。在建工程在達到預定可使用狀態時，轉入固定資產並自次

月起開始計提折舊。當在建工程的可收回金額低於其帳面價值時，帳面價

值減記至可收回金額(附註四(16))。

(13)

借款費用

本備考主體發生的可直接歸屬於需要經過相當長時間的購建活動才能達到

預定可使用狀態之資產的購建的借款費用，在資產支出及借款費用已經發

生、為使資產達到預定可使用狀態所必要的購建活動已經開始時，開始資

本化並計入該資產的成本。當購建的資產達到預定可使用狀態時停止資本

化，其後發生的借款費用計入當期損益。如果資產的購建活動發生非正常

中斷，並且中斷時間連續超過 3 個月，暫停借款費用的資本化，直至資產

的購建活動重新開始。

對於為購建符合資本化條件的資產而借入的專門借款，以專門借款當期實

際發生的利息費用減去尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進

行暫時性投資取得的投資收益後的金額確定專門借款借款費用的資本化金

額。

對於為購建符合資本化條件的資產而佔用的一般借款，按照累計資產支出

超過專門借款部分的資本支出加權平均數乘以所佔用一般借款的加權平均

實際利率計算確定一般借款借款費用的資本化金額。實際利率為將借款在

預期存續期間或適用的更短期間內的未來現金流量折現為該借款初始確認

金額所使用的利率。

(14)

無形資產

無形資產包括土地使用權、計算機軟體、商標權及非專利技術，以成本計

量。

(a)

土地使用權

土地使用權按使用年限 50 年平均攤銷。外購土地及建築物的價款難以在土

地使用權與建築物之間合理分配的，全部作為固定資產。

四

主要會計政策及會計估計(續)

(14)

無形資產(續)

(b)

計算機軟體

計算機軟體按預計使用年限 3-10 年平均攤銷。

(c)

商標權

商標權按法律規定的有效年限或經營期限 10-30 年平均攤銷。

(d)

非專利技術

非專利技術按預計使用年限 3 年平均攤銷。

(e)

定期覆核使用壽命和攤銷方法

對使用壽命有限的無形資產的預計使用壽命及攤銷方法於每年年度終了進

行覆核並作適當調整。

(f)

研究與開發

內部研究開發項目支出根據其性質以及研發活動最終形成無形資產是否具

有較大不確定性，被分為研究階段支出和開發階段支出。

為研究新產品生產工藝而進行的有計劃的調查、評價和選擇階段的支出為研

究階段的支出，於發生時計入當期損益；大規模生產之前，針對新產品生產

工藝最終應用的相關設計、測試階段的支出為開發階段的支出，同時滿足下

列條件的，予以資本化：

. 新產品生產工藝的開發已經技術團隊進行充分論證；

. 管理層已批准新產品生產工藝開發的預算；

. 前期市場調研的研究分析說明新產品生產工藝所生產的產品具有市場推廣

能力；

. 有足夠的技術和資金支持，以進行新產品生產工藝的開發活動及後續的大

規模生產；以及

. 新產品生產工藝開發的支出能夠可靠地歸集。

四

主要會計政策及會計估計(續)

(14)

無形資產(續)

(f)

研究與開發(續)

不滿足上述條件的開發階段的支出，於發生時計入當期損益。以前期間已

計入損益的開發支出不在以後期間重新確認為資產。已資本化的開發階段

的支出在資產負債表上列示為開發支出，自該項目達到預定用途之日起轉

為無形資產。

(g)

無形資產減值

當無形資產的可收回金額低於其帳面價值時，帳面價值減記至可收回金額

(附註四(16))。

(15)

長期待攤費用

長期待攤費用包括經營租入固定資產改良及其他已經發生但應由本期和以

後各期負擔的、分攤期限在一年以上的各項費用，按預計受益期間分期平

均攤銷，並以實際支出減去累計攤銷後的淨額列示。

(16)

長期資產減值

投資性房地產、固定資產、在建工程、使用壽命有限的無形資產及對子公

司、合營企業、聯營企業的長期股權投資等，於資產負債表日存在減值跡

象的，進行減值測試；尚未達到可使用狀態的無形資產，無論是否存在減

值跡象，至少每年進行減值測試。減值測試結果表明資產的可收回金額低

於其帳面價值的，按其差額計提減值準備並計入資產減值損失。可收回金

額為資產的公允價值減去處置費用後的淨額與資產預計未來現金流量的現

值兩者之間的較高者。資產減值準備按單項資產為基礎計算並確認，如果

難以對單項資產的可收回金額進行估計的，以該資產所屬的資產組確定資

產組的可收回金額。資產組是能夠獨立產生現金流入的最小資產組合。

在財務報表中單獨列示的商譽，無論是否存在減值跡象，至少每年進行減

值測試。減值測試時，商譽的帳面價值分攤至預期從企業合併的協同效應

中受益的資產組或資產組組合。測試結果表明包含分攤商譽的資產組或資

產組組合的可收回金額低於其帳面價值的，確認相應的減值損失。減值損

失金額先抵減分攤至該資產組或資產組組合的商譽的帳面價值，再根據資

產組或資產組組合中除商譽以外的其他各項資產的帳面價值所佔比重，按

比例抵減其他各項資產的帳面價值。

上述資產減值損失一經確認，以後期間不予轉回價值得以恢復的部分。

四

主要會計政策及會計估計(續)

(17)

職工薪酬

職工薪酬是本備考主體為獲得職工提供的服務或解除勞動關係而給予的各

種形式的報酬或補償，包括短期薪酬、離職後福利、辭退福利和其他長期

職工福利等。

(a)

短期薪酬

短期薪酬包括工資、獎金、津貼和補貼、職工福利費、醫療保險費、工傷

保險費、生育保險費、住房公積金、工會和教育經費、短期帶薪缺勤等。

本備考主體在職工提供服務的會計期間，將實際發生的短期薪酬確認為負

債，並計入當期損益或相關資產成本。

(b)

離職後福利

本備考主體將離職後福利計劃分類為設定提存計劃和設定受益計劃。設定

提存計劃是本備考主體向獨立的基金繳存固定費用後，不再承擔進一步支

付義務的離職後福利計劃；設定受益計劃是除設定提存計劃以外的離職後

福利計劃。於報告期內，本備考主體的離職後福利主要是為員工繳納的基

本養老保險、失業保險和企業年金，均屬於設定提存計劃。

基本養老保險

本備考主體職工參加了由當地勞動和社會保障部門組織實施的社會基本養

老保險。本備考主體以當地規定的社會基本養老保險繳納基數和比例，按

月向當地社會基本養老保險經辦機構繳納養老保險費。職工退休後，當地

勞動及社會保障部門有責任向已退休員工支付社會基本養老金。本備考主

體在職工提供服務的會計期間，將根據上述社保規定計算應繳納的金額確

認為負債，並計入當期損益或相關資產成本。

企業年金計劃

東風汽車

集團有限公司根據勞動與社會保障部在 2004 年頒布實施的《企業

年金試行辦法》於 2004 年 1 月 1 日起實施了企業年金計劃（及相關的過渡

性安排），該計劃為設定提存計劃。上述計劃在本備考主體繼續有效實

施。

四

主要會計政策及會計估計(續)

(17)

職工薪酬(續)

(c)

辭退福利

本備考主體在職工勞動合同到期之前解除與職工的勞動關係、或者為鼓勵

職工自願接受裁減而提出給予補償，在本備考主體不能單方面撤回解除勞

動關係計劃或裁減建議時和確認與涉及支付辭退福利的重組相關的成本費

用時兩者孰早日，確認因解除與職工的勞動關係給予補償而產生的負債，

同時計入當期損益。

內退福利

本備考主體向接受內部退休安排的職工提供內退福利。內退福利，是指向

未達到國家規定的退休年齡、經本備考主體管理層批准自願退出工作崗位

的職工支付的工資及為其繳納的社會保險費等。本備考主體自內部退休安

排開始之日起至職工達到正常退休年齡止，向內退職工支付內部退養福

利。對於內退福利，本備考主體比照辭退福利進行會計處理，在符合辭退

福利相關確認條件時，將自職工停止提供服務日至正常退休日期間擬支付

的內退職工工資和繳納的社會保險費等，確認為負債，一次性計入當期損

益。內退福利的精算假設變化及福利標準調整引起的差異於發生時計入當

期損益。

預期在資產負債表日起一年內需支付的辭退福利，列示為應付職工薪酬。

(18)

股利分配

現金股利於股東大會批准的當期，確認為負債。

四

主要會計政策及會計估計(續)

(19)

預計負債

因產品質量保證、虧損合同等形成的現時義務，當履行該義務很可能導致

經濟利益的流出，且其金額能夠可靠計量時，確認為預計負債。

預計負債按照履行相關現時義務所需支出的最佳估計數進行初始計量，並

綜合考慮與或有事項有關的風險、不確定性和貨幣時間價值等因素。貨幣

時間價值影響重大的，通過對相關未來現金流出進行折現後確定最佳估計

數；因隨著時間推移所進行的折現還原而導致的預計負債帳面價值的增加

金額，確認為利息費用。

於資產負債表日，對預計負債的帳面價值進行覆核並作適當調整，以反映

當前的最佳估計數。

預期在資產負債表日起一年內需支付的預計負債，列報為流動負債。

(20)

收入

(a)

新收入準則

財政部於 2017 年頒布了修訂後的《企業會計準則第 14 號——收入》(以下

簡稱「新收入準則」)，本備考主體自 2020 年 1 月 1 日起執行新收入準

則，新收入準則主要會計政策和會計估計如下：

本備考主體在客戶取得相關商品或服務的控制權時，按預期有權收取的對

價金額確認收入。

(i)

向客戶銷售

本備考主體主要銷售汽車零部件、汽配及部分整車。本備考主體將商品按

照合同規定運至約定交貨地點，在對方驗收合格或經對方上線使用後確認

收入。本備考主體給予客戶的信用期通常為 25 至 90 天不等，與行業慣例

一致，不存在重大融資成分。本備考主體為部分產品提供一定期限的產品

質量保證，並確認相應的預計負債(附註四(19))。

四

主要會計政策及會計估計(續)

(20)

收入(續)

(a)

新收入準則(續)

(ii)

提供勞務

本備考主體對外提供勞務，根據已完成勞務的進度在一段時間內確認收

入，其中，已完成勞務的進度按照已發生的成本佔預計總成本的比例確

定。於資產負債表日，本備考主體對已完成勞務的進度進行重新估計，以

使其能夠反映履約情況的變化。

本備考主體按照已完成勞務的進度確認收入時，對於本備考主體已經取得

無條件收款權的部分，確認為應收帳款，並對應收帳款以預期信用損失為

基礎確認損失準備(附註四(7))；如果本備考主體已收或應收的合同價款超

過已完成的勞務，則將超過部分確認為合同負債。

本備考主體為提供勞務而發生的成本，確認為合同履約成本，並在確認收

入時，按照已完成勞務的進度結轉計入主營業務成本。

(b)

原收入準則

根據新收入準則的相關規定，本備考主體對於首次執行該準則的累積影響

數調整 2020 年年初留存收益以及財務報表其他相關項目金額，2019 年度

的比較財務報表未重列。

本備考主體 2019 年度仍執行財政部於 2006 年頒布的《企業會計準則第 14

號——收入》(以下簡稱「原收入準則」)，原收入準則主要會計政策及會計

估計如下：

(i)

銷售商品

本備考主體主要銷售汽車零部件、汽配及部分整車。本備考主體將商品按

照合同規定運至約定交貨地點，在對方驗收合格或經對方上線使用後確認

收入。產品交付後，客戶具有自行使用產品的權利並承擔該產品可能發生

價格波動或毀損的風險。

(ii)

提供勞務

本備考主體對外提供勞務，根據已發生成本佔估計總成本的比例確定完工

進度，按照完工百分比確認收入。

四

主要會計政策及會計估計(續)

(21)

政府補助

政府補助為本備考主體從政府無償取得的貨幣性資產或非貨幣性資產，包

括稅費返還、財政補貼等。

政府補助在本備考主體能夠滿足其所附的條件並且能夠收到時，予以確

認。政府補助為貨幣性資產的，按照收到或應收的金額計量。政府補助為

非貨幣性資產的，按照公允價值計量；公允價值不能可靠取得的，按照名

義金額計量。

與資產相關的政府補助，是指本備考主體取得的、用於購建或以其他方式

形成長期資產的政府補助。與收益相關的政府補助，是指除與資產相關的

政府補助之外的政府補助。

本備考主體將與資產相關的政府補助確認為遞延收益並在相關資產使用壽

命內按照合理、系統的方法分攤計入損益。

與收益相關的政府補助，若用於補償以後期間的相關成本費用或損失的，

確認為遞延收益，並在確認相關成本費用或損失的期間，計入當期損益；

若用於補償已發生的相關成本費用或損失的，直接計入當期損益。

本備考主體對同類政府補助採用相同的列報方式。

與日常活動相關的政府補助納入營業利潤，與日常活動無關的政府補助計

入營業外收支。

(22)

遞延所得稅資產和遞延所得稅負債

遞延所得稅資產和遞延所得稅負債根據資產和負債的計稅基礎與其帳面價值

的差額(暫時性差異)計算確認。對於按照稅法規定能夠於以後年度抵減應納

稅所得額的可抵扣虧損，確認相應的遞延所得稅資產。對於商譽的初始確認

產生的暫時性差異，不確認相應的遞延所得稅負債。對於既不影響會計利潤

也不影響應納稅所得額(或可抵扣虧損)的非企業合併的交易中產生的資產或

負債的初始確認形成的暫時性差異，不確認相應的遞延所得稅資產和遞延所

得稅負債。於資產負債表日，遞延所得稅資產和遞延所得稅負債，按照預期

收回該資產或清償該負債期間的適用稅率計量。

四

主要會計政策及會計估計(續)

(22)

遞延所得稅資產和遞延所得稅負債(續)

遞延所得稅資產的確認以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異、可抵扣

虧損和稅款抵減的應納稅所得額為限。

對與子公司、聯營企業及合營企業投資相關的應納稅暫時性差異，確認遞

延所得稅負債，除非本備考主體能夠控制該暫時性差異轉回的時間且該暫

時性差異在可預見的未來很可能不會轉回。對與子公司、聯營企業及合營

企業投資相關的可抵扣暫時性差異，當該暫時性差異在可預見的未來很可

能轉回且未來很可能獲得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額時，

確認遞延所得稅資產。

同時滿足下列條件的遞延所得稅資產和遞延所得稅負債以抵銷後的淨額列

示：

. 遞延所得稅資產和遞延所得稅負債與同一稅收徵管部門對本備考主體內

同一納稅主體徵收的所得稅相關；

. 本備考主體內該納稅主體擁有以淨額結算當期所得稅資產及當期所得稅

負債的法定權利。

(23)

租賃

實質上轉移了與資產所有權有關的全部風險和報酬的租賃為融資租賃。其

他的租賃為經營租賃。

(a)

經營租賃

經營租賃的租金支出在租賃期內按照直線法計入相關資產成本或當期損

益。

經營租賃的租金收入在租賃期內按照直線法確認。

四

主要會計政策及會計估計(續)

(24)

重要會計估計和判斷

本備考主體根據歷史經驗和其他因素，包括對未來事項的合理預期，對所

採用的重要會計估計和關鍵判斷進行持續的評價。

(a)

重要會計估計及其關鍵假設

下列重要會計估計及關鍵假設存在會導致下一會計年度資產和負債的帳面

價值出現重大調整的重要風險：

(i)

預期信用損失的計量

本備考主體通過違約風險敞口和預期信用損失率計算預期信用損失，並基

於違約概率和違約損失率確定預期信用損失率。在確定預期信用損失率

時，本備考主體使用內部歷史信用損失經驗等數據，並結合當前狀況和前

瞻性信息對歷史數據進行調整。在考慮前瞻性信息時，本備考主體使用的

指標包括經濟下滑的風險、外部市場環境、技術環境和客戶情況的變化

等。本備考主體定期監控並覆核與預期信用損失計算相關的假設。上述估

計技術和關鍵假設於2019年度及截至2020年9月30日止9個月期間未發生重

大變化。

(ii)

所得稅和遞延所得稅

本備考主體在多個地區繳納企業所得稅。在正常的經營活動中，部分交易

和事項的最終稅務處理存在不確定性。在考慮計提所得稅費用及確認遞延

所得稅時，本備考主體需要作出重大判斷。如果這些稅務事項的最終認定

結果與最初入帳的金額存在差異，該差異將對作出上述最終認定期間的所

得稅費用和遞延所得稅的金額產生影響。

如附註五(2)所述，本備考主體部分子公司為高新技術企業。高新技術企業

資質的有效期為三年，到期後需向相關政府部門重新提交高新技術企業認定

申請。根據以往年度高新技術企業到期後重新認定的歷史經驗以及該等子公

司的實際情況，本備考主體認為該等子公司於未來年度能夠持續取得高新技

術企業認定，進而按照 15%的優惠稅率計算其相應的遞延所得稅。倘若未

來部分子公司於高新技術企業資質到期後未能取得重新認定，則需按照

25%的法定稅率計算所得稅，進而將影響已確認的遞延所得稅資產、遞延所

得稅負債及所得稅費用。

四

主要會計政策及會計估計(續)

(24)

重要會計估計和判斷(續)

(a)

重要會計估計及其關鍵假設(續)

(ii)

所得稅和遞延所得稅(續)

對於能夠結轉以後年度的可抵扣虧損，本備考主體以未來期間很可能獲得

用來抵扣可抵扣虧損的應納稅所得額為限，確認相應的遞延所得稅資產。

未來期間取得的應納稅所得額包括本備考主體通過正常的生產經營活動能

夠實現的應納稅所得額，以及以前期間產生的應納稅暫時性差異在未來期

間轉回時將增加的應納稅所得額。本備考主體在確定未來期間應納稅所得

額取得的時間和金額時，需要運用估計和判斷。如果實際情況與估計存在

差異，可能導致對遞延所得稅資產的帳面價值進行調整

(iii)

存貨跌價準備

於資產負債表日，存貨按照成本與可變現淨值孰低計量，對成本高於可變

現淨值的，計提存貨跌價準備，計入當期損益。如果以前計提存貨跌價準

備的影響因素已經消失，使得存貨的可變現淨值高於其帳面價值，則在原

已計提的存貨跌價準備金額內，將以前減記的金額予以恢復，轉回的金額

計入當期損益。

四

主要會計政策及會計估計(續)

(25)

重要會計政策變更

財政部於 2017 年頒布了修訂後的《企業會計準則第 22 號——金融工具確認和

計量》、《企業會計準則第 23 號——金融資產轉移》、《企業會計準則第 24

號——套期保值》及《企業會計準則第 37 號——金融工具列報》等(以下合稱

「新金融工具準則」)，並於 2019 年頒布了《關於修訂印發 2019 年度一般企業

財務報表格式的通知》(財會[2019]6 號)及修訂後的《企業會計準則第 7 號——

非貨幣性資產交換》(以下簡稱「非貨幣性資產交換準則」)和《企業會計準則第

12 號——債務重組》(以下簡稱「債務重組準則」)，本備考主體已採用上述準

則和通知編制 2019 年度備考合併財務報表。修訂後非貨幣性資產交換準則及債

務重組準則對本備考主體無顯著影響。

根據新金融工具準則的相關規定，本備考主體對於首次執行該準則的累積影響

數調整 2019 年年初留存收益以及備考財務報表其他相關項目金額，修訂後新金

融工具準則對本備考主體無顯著影響。

財政部於 2017 年頒布了修訂後的新收入準則，本備考主體已採用新收入準則編

制截至 2020 年 9 月 30 日止 9 個月期間財務報表，對本備考主體備考財務報表

的影響列示如下：

根據新收入準則的相關規定，本備考主體對於首次執行該準則的累積影響數調整

2020 年年初留存收益以及備考財務報表其他相關項目金額，2019 年度備考財務

報表未重列。

會計政策變更的內容和原因

受影響的報表

項目名稱

影響金額

2020 年 1 月 1 日

因執行新準則，本備考主體將與銷售

汽車零部件產品相關的預收款項重分

類至合同負債，對於預收帳款中增值

稅的部分，本備考主體根據歷史經驗

估計客戶所購買商品使用的稅率，並

將其確認為應交稅費—待轉銷項稅

額，於其他流動負債項目列報。

合同負債

22,122,189.72

其他流動負債

2,875,884.66

預收款項

(24,998,074.38)

四

主要會計政策及會計估計(續)

(25)

重要會計政策變更(續)

與原收入準則相比，執行新收入準則對截至 2020 年 9 月 30 日止 9 個月期間財務

報表相關項目的影響如下：

影響金額

受影響的資產負債表項目

2020 年 9 月 30 日

合同負債

28,271,447.78

其他流動負債

3,675,288.22

預收款項

(31,946,736.00)

五

稅項

(1)

本備考主體適用的主要稅種及其稅率列示如下：

稅種

計稅依據

稅率

企業所得稅

應納稅所得額

15%及 25%

增值稅(a)

應納稅增值額(應納稅額按應納稅銷售額

乘以適用稅率扣除當期允許抵扣的進項

稅後的餘額計算)

5%、6%、

9%、10%

13%、16%

城市維護建設稅

繳納的增值稅

1%、5%、7%

(a)

根據財政部、國家稅務總局及海關總署頒布的《關於深化增值稅改革有關政策的

公告》(財政部稅務總局海關總署公告[2019]39 號)及相關規定，自 2019 年 4 月

1 日起，本備考主體銷售零部件以及提供修配勞務適用的增值稅稅率為 13%，

2019 年 4 月 1 日前該業務適用的增值稅稅率為 16%；本備考主體提供不動產租

賃、提供運輸服務等其他業務適用的增值稅稅率為 9%，2019 年 4 月 1 日前適

用的增值稅稅率為 10%。

(2)

稅收優惠

富士湯姆森於 2019 年通過高新技術企業覆審，被繼續認定為高新技術企業，有

效期三年。富士湯姆森 2019 年度及截至 2020 年 9 月 30 日止 9 個月期間均按

15%的稅率進行所得稅申報。

東風延鋒(十堰)汽車飾件系統有限公司(以下簡稱「東風延鋒十堰」)於 2017 年

11 月通過高新技術企業覆審，被繼續認定為高新技術企業，有效期三年。東風

延鋒十堰於 2020 年高新技術企業資格到期，已申請覆審，其 2019 年度及截至

2020 年 9 月 30 日止 9 個月期間均按 15%的稅率進行所得稅申報。

五

稅項(續)

(2)

稅收優惠(續)

東風延鋒汽車飾件系統有限公司(以下簡稱「東風延鋒」)於 2018 年通過高

新技術企業覆審，被繼續認定為高新技術企業，有效期三年。東風延鋒

2019 年度及截至 2020 年 9 月 30 日止 9 個月期間均按 15%的稅率進行所得

稅申報。

東風河西(襄陽)汽車飾件系統有限公司(以下簡稱「東風河西襄陽」)，於

2019 年通過高新技術企業覆審，被繼續認定為高新技術企業，有效期三

年。東風河西襄陽 2019 年度及截至 2020 年 9 月 30 日止 9 個月期間均按

15%的稅率進行所得稅申報。

東風延鋒鹽城汽車飾件系統有限公司(以下簡稱「東風延鋒鹽城」)，於 2017

年 12 月獲得高新技術企業認證，有效期自 2017 年起 3 年。東風延鋒鹽城

於 2020 年高新技術企業資格到期，已申請覆審，其 2019 年度及截至 2020

年 9 月 30 日止 9 個月期間均按 15%的稅率進行所得稅申報。

東風(十堰)有色鑄件有限公司(以下簡稱「有色鑄件」)，於 2017 年 11 月通

過高新技術企業覆審，被繼續認定為高新技術企業，有效期三年。有色鑄件

於 2020 年高新技術企業資格到期，已申請覆審，其 2019 年度及截至 2020

年 9 月 30 日止 9 個月期間均按 15%的稅率進行所得稅申報。

東風電驅動系統有限公司(以下簡稱「東風電驅動」)，於 2017 年 11 月通過

高新技術企業覆審，被繼續認定為高新技術企業，有效期三年。東風電驅動

於 2020 年高新技術企業資格到期，已申請覆審，其 2019 年度及截至 2020

年 9 月 30 日止 9 個月期間均按 15%的稅率進行所得稅申報。

湛江德利車輛部件有限公司(以下簡稱「湛江德利」)，於 2018 年通過高新

技術企業覆審，被繼續認定為高新技術企業，有效期三年。湛江德利 2019

年度及截至 2020 年 9 月 30 日止 9 個月期間均按 15%的稅率進行所得稅申

報。

六

備考合併財務報表項目附註

(1)

貨幣資金

2020 年 9 月 30 日

2019 年 12 月 31 日

庫存現金

-

2,368.54

銀行存款

813,201,560.40

847,718,598.90

其他貨幣資金

264,673,025.16

240,540,103.49

1,077,874,585.56

1,088,261,070.93

於 2020 年 9 月 30 日，其他貨幣資金 264,673,025.16 元(2019 年 12 月 31

日：240,540,103.49 元)主要為本備考主體向銀行申請開具銀行承兌匯票所

存入的保證金存款。

(2)

交易性金融資產

2020 年 9 月 30 日

2019 年 12 月 31 日

理財產品

135,000,000.00

-

(3)

應收票據

2020 年 9 月 30 日

2019 年 12 月 31 日

銀行承兌匯票

364,943,055.42

381,295,536.07

商業承兌匯票

56,891,778.22

2,492,023.76

421,834,833.64

383,787,559.83

(a)

本備考主體列示於應收票據的已質押的應收票據如下：

2020 年 9 月 30 日

2019 年 12 月 31 日

銀行承兌匯票

352,543,055.42

379,155,536.07

(i)

2019 年度及截至 2020 年 9 月 30 日止 9 個月期間，本公司僅對極少數應收

銀行承兌匯票進行了背書或貼現並已終止確認，故仍將其分類為以攤餘成本

計量的金融資產。此外，本備考主體下屬主要子公司視其日常資金管理的需

要將一部分銀行承兌匯票進行貼現和背書，故將其分類為以公允價值計量且

其變動計入其他綜合收益的金融資產，列示為應收款項融資(附註六(5))。

六

備考合併財務報表項目附註(續)

(3)

應收票據(續)

(b)

壞帳準備

本備考主體的應收票據均因銷售商品、提供勞務等日常經營活動產生，無論是

否存在重大融資成分，均按照整個存續期的預期信用損失計量損失準備。本備

考主體認為所持有的承兌匯票不存在重大的信用風險，不會因違約而產生重大

損失。

(4)

應收帳款

2020 年 9 月 30 日

2019 年 12 月 31 日

應收帳款

2,080,233,870.23

1,948,103,787.21

減：壞帳準備

(45,155,023.80)

(42,126,692.73)

2,035,078,846.43

1,905,977,094.48

(a)

應收帳款帳齡分析如下：

2020 年 9 月 30 日

2019 年 12 月 31 日

一年以內

2,027,526,405.54

1,892,028,204.01

一到二年

36,933,644.18

51,131,440.47

二年以上

15,773,820.51

4,944,142.73

2,080,233,870.23

1,948,103,787.21

(b)

於 2020 年 9 月 30 日，按欠款方歸集的餘額前五名的應收帳款匯總分析如下：

餘額

壞帳準備金額

佔應收帳款

餘額總額比例

餘額前五名的

應收帳款總額

1,074,261,171.34

(1,994,329.95)

51.64%

於 2019 年 12 月 31 日，按欠款方歸集的餘額前五名的應收帳款匯總分析如下：

餘額

壞帳準備金額

佔應收帳款

餘額總額比例

餘額前五名的

應收帳款總額

978,326,683.16

(435,881.93)

50.22%

六

備考合併財務報表項目附註(續)

(4)

應收帳款(續)

(c)

壞帳準備

(i)

單項計提壞帳準備的應收帳款分析如下：

於 2020 年 9 月 30 日，單項計提壞帳準備的應收帳款分析如下：

帳面餘額

整個存續期預期信用損失率

壞帳準備

理由

應收帳款

41,722,446.68

74.93%

(31,262,323.02)

收回存在風險

於 2019 年 12 月 31 日，單項計提壞帳準備的應收帳款分析如下：

帳面餘額

整個存續期預期信用損失率

壞帳準備

理由

應收帳款

37,266,461.75

73.13%

(27,253,954.89)

收回存在風險

六

備考合併財務報表項目附註(續)

(4)

應收帳款(續)

(c)

壞帳準備(續)

(ii)

按組合計提壞帳準備的應收帳款分析如下：

於 2020 年 9 月 30 日及 2019 年 12 月 31 日，本備考主體對於應收帳款，無

論是否存在重大融資成分，均按照整個存續期預期信用損失計量損失準備：

2020 年 9 月 30 日

帳面餘額

壞帳準備

金額

整個存續期

預期信用損失率

金額

一年以內

2,027,078,788.74

0.34%

(6,920,185.49)

一至兩年

6,834,869.82

34.74%

(2,374,750.30)

兩年以上

4,597,764.99

100.00%

(4,597,764.99)

2,038,511,423.55

(13,892,700.78)

2019 年 12 月 31 日

帳面餘額

壞帳準備

金額

整個存續期

預期信用損失率

金額

一年以內

1,889,421,822.36

0.31%

(5,876,434.34)

一至兩年

17,505,809.70

29.06%

(5,086,610.10)

兩年以上

3,909,693.40

100.00%

(3,909,693.40)

1,910,837,325.46

(14,872,737.84)

(iii)

截至 2020 年 9 月 30 日止 9 個月期間計提的壞帳準備金額為 3,458,056.12

元，其中收回或轉回的壞帳準備金額為 385,705.28 元。

2019 年度計提的壞帳準備金額為 30,363,368.91 元，其中收回或轉回的壞帳

準備金額為 1,278,494.58 元。

(iv)

截至 2020 年 9 月 30 日止 9 個月期間實際核銷的應收帳款帳面餘額為

44,019.77 元，壞帳準備金額為 44,019.77 元。

2019 年度實際核銷的應收帳款帳面餘額為 32,406.00 元，壞帳準備金額為

32,406.00 元。

六

備考合併財務報表項目附註(續)

(5)

應收款項融資

2020 年 9 月 30 日

2019 年 12 月 31 日

應收款項融資

870,461,815.07

745,480,367.66

本備考主體下屬主要子公司視其日常資金管理的需要將一部分承兌匯票進

行貼現和背書，且符合終止確認的條件，故將公司全部的承兌匯票重分類

為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產。

本備考主體無單項計提減值準備的銀行承兌匯票。

於 2019 年 12 月 31 日及 2020 年 9 月 30 日，本備考主體按照整個存續期

預期信用損失計量壞帳準備，本備考主體認為所持有的承兌匯票不存在重

大信用風險，不會因違約而產生重大損失。

於 2019 年 12 月 31 日及 2020 年 9 月 30 日，本備考主體列示於應收款項

融資的已質押的應收銀行承兌匯票金額分別為：487,497,959.83 元及

485,460,000.00 元。

於 2020 年 9 月 30 日及 2019 年 12 月 31 日，本備考主體已背書或已貼現

但尚未到期的承兌匯票如下：

2020 年 9 月 30 日

2019 年 12 月 31 日

已終止確認

694,766,902.59

1,040,111,886.68

未終止確認

7,634,553.99

-

六

備考合併財務報表項目附註(續)

(6)

預付款項

(a)

預付款項帳齡分析如下：

2020 年 9 月 30 日

2019 年 12 月 31 日

金額

佔總額比例

金額

佔總額比例

一年以內

37,272,076.11

79.95%

63,469,539.95

79.73%

一到二年

8,537,034.20

18.31%

14,220,119.78

17.87%

二到三年

62,933.97

0.14%

927,992.43

1.17%

三年以上

745,104.72

1.60%

975,210.23

1.23%

46,617,149.00

100.00%

79,592,862.39

100.00%

(b)

於 2020 年 9 月 30 日，按欠款方歸集的餘額前五名的預付款項匯總分析如下：

金額

佔預付帳款總額比例

餘額前五名的預付款項總額

15,770,611.59

33.83%

於 2019 年 12 月 31 日，按欠款方歸集的餘額前五名的預付款項匯總分析如下：

金額

佔預付帳款總額比例

餘額前五名的預付款項總額

28,123,619.92

35.33%

六

備考合併財務報表項目附註(續)

(7)

其他應收款

2020 年 9 月 30 日

2019 年 12 月 31 日

應收往來款

59,075,264.67

59,648,391.89

減：壞帳準備

(4,674,673.23)

(3,558,991.13)

54,400,591.44

56,089,400.76

(a)

其他應收款帳齡分析如下：

2020 年 9 月 30 日

2019 年 12 月 31 日

一年以內

49,420,019.10

53,349,610.54

一到二年

7,497,215.17

4,342,887.58

二到三年

326,127.83

111,003.49

三年以上

1,831,902.57

1,844,890.28

59,075,264.67

59,648,391.89

(b)

於 2020 年 9 月 30 日，按欠款方歸集的餘額前五名的其他應收款分析如下：

餘額

佔餘額總額比例

餘額前五名的其他應收往來帳款總額

41,631,034.45

70.47%

於 2019 年 12 月 31 日，按欠款方歸集的餘額前五名的其他應收往來款分析如下：

餘額

佔餘額總額比例

餘額前五名的其他應收往來帳款總額

32,670,072.31

54.77%

六

備考合併財務報表項目附註(續)

(7)

其他應收款(續)

(c)

損失準備及其帳面餘額變動表

第一階段

第三階段

合計

未來 12 個月內預期信用損失(組合)

整個存續期預期信用損失(已發生信用減值)

帳面餘額

壞帳準備

帳面餘額

壞帳準備

壞帳準備

2019 年 1 月 1 日

46,433,245.95

(2,126,812.85)

2,316,702.98

(2,316,702.98)

(4,443,515.83)

本年(新增)/轉回

12,574,009.58

(791,041.92)

(1,680.16)

1,680.16

(789,361.76)

轉入第三階段

(322,959.87)

322,959.87

322,959.87

(322,959.87)

-

本年核銷

-

-

(1,673,886.46)

1,673,886.46

1,673,886.46

2019 年 12 月 31 日

58,684,295.66

(2,594,894.90)

964,096.23

(964,096.23)

(3,558,991.13)

第一階段

第三階段

合計

未來 12 個月內預期信用損失(組合)

整個存續期預期信用損失(已發生信用減值)

帳面餘額

壞帳準備

帳面餘額

壞帳準備

壞帳準備

2019 年 12 月 31 日

58,684,295.66

(2,594,894.90)

964,096.23

(964,096.23)

(3,558,991.13)

本期(新增)/轉回

(573,127.22)

(1,115,682.10)

-

-

(1,115,682.10)

轉入第三階段

(63,892.75)

63,892.75

63,892.75

(63,892.75)

-

2020 年 9 月 30 日

58,047,275.69

(3,646,684.25)

1,027,988.98

(1,027,988.98)

(4,674,673.23)

六

備考合併財務報表項目附註(續)

(7)

其他應收款(續)

(d)

於 2019 年 12 月 31 日及 2020 年 9 月 30 日，本備考主體處於第一階段的其他應收

款的壞帳準備分析如下：

(i)

於 2020 年 9 月 30 日，處於第一階段的其他應收款的壞帳準備分析如下：

帳面餘額

未來 12 個月內

預期信用損失率

壞帳準備

理由

組合計提：

其他

58,047,275.69

6.28%

3,646,684.25

預期信用損失

(ii)

於 2019 年 12 月 31 日，處於第一階段的其他應收款的壞帳準備分析如下：

帳面餘額

未來 12 個月內

預期信用損失率

壞帳準備

理由

組合計提：

其他

58,684,295.66

4.42%

2,594,894.90

預期信用損失

(e)

於 2020 年 9 月 30 日及 2019 年 12 月 31 日，本備考主體不存在處於第二階段的其他

應收款。

(f)

於 2020 年 9 月 30 日及 2019 年 12 月 31 日，本備考主體處於第三階段的其他應收

款的壞帳準備分析如下：

(i)

於 2020 年 9 月 30 日，處於第三階段的其他應收款的壞帳準備分析如下：

帳面餘額

整個存續期預

期信用損失率

壞帳準備

理由

單項計提：

其他

1,027,988.98

100%

1,027,988.98

收回存在風險

(ii)

於 2019 年 12 月 31 日，處於第三階段的其他應收款的壞帳準備分析如下：

帳面餘額

整個存續期預

期信用損失率

壞帳準備

理由

單項計提：

其他

964,096.23

100%

964,096.23

收回存在風險

六

備考合併財務報表項目附註(續)

(8)

存貨

(a)

存貨分類如下：

2020 年 9 月 30 日

帳面餘額

存貨跌價準備

帳面價值

原材料

80,916,698.20

(10,716,725.18)

70,199,973.02

在產品

38,666,461.99

(2,796,327.33)

35,870,134.66

產成品

202,134,888.28

(26,980,165.74)

175,154,722.54

低值易耗品及其他

27,287,061.53

(2,381,983.44)

24,905,078.09

349,005,110.00

(42,875,201.69)

306,129,908.31

2019 年 12 月 31 日

帳面餘額

存貨跌價準備

帳面價值

原材料

80,803,962.30

(9,752,082.55)

71,051,879.75

在產品

43,321,524.83

(2,933,278.80)

40,388,246.03

產成品

173,471,932.10

(16,434,226.65)

157,037,705.45

低值易耗品及其他

58,634,477.61

(2,065,076.73)

56,569,400.88

356,231,896.84

(31,184,664.73)

325,047,232.11

六

備考合併財務報表項目附註(續)

(8)

存貨(續)

(b)

存貨跌價準備分析如下：

2019 年 12 月 31 日

本期增加

本期減少

2020 年 9 月 30 日

原材料

9,752,082.55

964,642.63

-

10,716,725.18

在產品

2,933,278.80

-

(136,951.47)

2,796,327.33

產成品

16,434,226.65

10,545,939.09

-

26,980,165.74

低值易耗品及其他

2,065,076.73

316,906.71

-

2,381,983.44

31,184,664.73

11,827,488.43

(136,951.47)

42,875,201.69

2019 年 1 月 1 日

本年增加

本年減少

2019 年 12 月 31 日

原材料

9,875,436.31

-

(123,353.76)

9,752,082.55

在產品

2,208,017.47

725,261.33

-

2,933,278.80

產成品

17,950,887.88

-

(1,516,661.23)

16,434,226.65

低值易耗品及其他

2,240,371.61

-

(175,294.88)

2,065,076.73

32,274,713.27

725,261.33

(1,815,309.87)

31,184,664.73

六

備考合併財務報表項目附註(續)

(8)

存貨(續)

(c)

存貨跌價準備情況如下：

確定可變現淨值的具體依據

本期/年轉回或轉銷存貨

跌價準備的原因

原材料

用於銷售的原材料及庫存商品以估計的售價減去估計

的銷售費用和相關稅費後的金額確定；

對於需要經過加工的原材料及在產品以所生產的商品

的估計售價減去至完工時估計將要發生的成本、估計

的銷售費用和相關稅費後的金額確定。

根據市場情況的變化，價值回

升或已銷售。

在產品

產成品

低值易耗品及其他

六

備考合併財務報表項目附註(續)

(9)

其他流動資產

2020 年 9 月 30 日

2019 年 12 月 31 日

委託貸款

-

19,000,000.00

未抵扣的進項稅額

52,700,045.82

31,633,795.44

預繳企業所得稅

7,194,314.36

4,192,903.75

其他

26,677.11

3,240.00

59,921,037.29

54,829,939.19

(10)

長期股權投資

2020 年 9 月 30 日

2019 年 12 月 31 日

合營企業(a)

508,839,897.74

551,066,864.62

聯營企業(b)

491,245,280.38

493,454,497.41

1,000,085,178.12

1,044,521,362.03

減：長期股權投資減值準備

-

-

1,000,085,178.12

1,044,521,362.03

六

備考合併財務報表項目附註(續)

(10)

長期股權投資(續)

(a)

合營企業

本期增減變動

2019 年 12 月 31 日

按權益法調整的淨損益

其他綜合收益調整

宣告發放現金股利

2020 年 9 月 30 日

東風馬勒

357,800,404.55

43,459,439.53

(38,885.00)

(80,000,000.00)

321,220,959.08

上海弗列加

193,266,460.07

54,852,478.59

-

(60,500,000.00)

187,618,938.66

551,066,864.62

98,311,918.12

(38,885.00)

(140,500,000.00)

508,839,897.74

本年增減變動

2019 年 1 月 1 日

按權益法調整的淨損益

其他綜合收益調整

宣告發放現金股利

2019 年 12 月 31 日

東風馬勒

336,754,067.46

71,104,328.76

(57,991.67)

(50,000,000.00)

357,800,404.55

上海弗列加

213,192,419.52

60,983,957.02

-

(80,909,916.47)

193,266,460.07

549,946,486.98

132,088,285.78

(57,991.67)

(130,909,916.47)

551,066,864.62

在合營企業中的權益相關信息見附註七(2)。

六

備考合併財務報表項目附註(續)

(10)

長期股權投資(續)

(b)

聯營企業

本期增減變動

2019 年 12 月 31 日

按權益法調整的淨損益

宣告發放現金股利

2020 年 9 月 30 日

上海偉世通汽車電子系統有限公司

148,299,208.05

6,851,140.94

-

155,150,348.99

東科克諾爾商用車制動技術

有限公司

91,391,040.70

20,222,689.15

(32,156,250.00)

79,457,479.85

東風河西(大連)汽車飾件系統

有限公司

65,810,962.19

14,596,035.14

(18,950,386.00)

61,456,611.33

東風輝門

51,296,300.25

1,492,527.20

-

52,788,827.45

佛吉亞技術

40,874,798.46

1,393,411.77

-

42,268,210.23

廣州東風安道拓座椅有限公司

30,832,821.09

18,883,609.59

(19,022,176.00)

30,694,254.68

富奧泵業

18,031,050.04

3,731,639.54

-

21,762,689.58

上海東風康斯博格莫爾斯控制系

統有限公司

19,232,198.01

1,649,981.07

-

20,882,179.08

東風庫博

18,533,454.55

(1,374,212.75)

-

17,159,241.80

東風安通林(武漢)頂飾系統

有限公司

9,152,664.07

472,773.32

-

9,625,437.39

493,454,497.41

67,919,594.97

(70,128,812.00)

491,245,280.38

六

備考合併財務報表項目附註(續)

(10)

長期股權投資(續)

(b)

聯營企業(續)

本年增減變動

2019 年 1 月 1 日

追加投資

按權益法調整的淨損益

宣告發放現金股利

2019 年 12 月 31 日

上海偉世通汽車電子系統有限公司

155,762,616.09

-

4,536,591.96

(12,000,000.00)

148,299,208.05

東科克諾爾商用車制動技術

有限公司

79,324,442.05

-

12,066,598.65

-

91,391,040.70

東風河西(大連)汽車飾件系統

有限公司

49,520,310.20

-

27,821,852.86

(11,531,200.87)

65,810,962.19

東風輝門

52,413,065.21

-

(1,116,764.96)

-

51,296,300.25

佛吉亞技術

18,403,736.46

21,250,000.00

1,221,062.00

-

40,874,798.46

廣州東風安道拓座椅有限公司

26,801,854.11

-

21,135,751.12

(17,104,784.14)

30,832,821.09

富奧泵業

15,130,483.46

-

2,900,566.58

-

18,031,050.04

上海東風康斯博格莫爾斯控制系統

有限公司

18,358,953.24

-

873,244.77

-

19,232,198.01

東風安通林(武漢)頂飾系統

有限公司

8,353,624.94

-

799,039.13

-

9,152,664.07

東風庫博

7,500,000.00

12,000,000.00

(966,545.45)

-

18,533,454.55

431,569,085.76

33,250,000.00

69,271,396.66

(40,635,985.01)

493,454,497.41

六

備考合併財務報表項目附註(續)

(11)

投資性房地產

房屋及建築物

帳面原值

2019 年 12 月 31 日及

2020 年 9 月 30 日

69,264,002.64

累計折舊

2019 年 12 月 31 日

(44,601,023.95)

本期計提

(1,628,229.68)

2020 年 9 月 30 日

(46,229,253.63)

帳面價值

2020 年 9 月 30 日

23,034,749.01

2019 年 12 月 31 日

24,662,978.69

帳面原值

2019 年 1 月 1 日

69,793,429.64

本年減少

(529,427.00)

2019 年 12 月 31 日

69,264,002.64

累計折舊

2019 年 1 月 1 日

(42,796,514.66)

本年計提

(2,185,634.29)

本年減少

381,125.00

2019 年 12 月 31 日

(44,601,023.95)

帳面價值

2019 年 12 月 31 日

24,662,978.69

2019 年 1 月 1 日

26,996,914.98

(12)

固定資產

2020 年 9 月 30 日

2019 年 12 月 31 日

固定資產(a)

1,164,471,403.05

1,260,182,527.57

固定資產清理

900,037.33

226,876.08

1,165,371,440.38

1,260,409,403.65

六

備考合併財務報表項目附註(續)

(12)

固定資產(續)

(a)

固定資產

房屋及建築物

機器設備

運輸設備

辦公設備

工裝模具等

合計

帳面原值

2019 年 12 月 31 日

878,703,200.71

1,479,284,058.15

25,914,670.01

93,658,865.02

539,877,362.85

3,017,438,156.74

本期增加

購置

-

624,638.54

71,580.97

7,765.67

1,378,777.40

2,082,762.58

在建工程轉入

1,789,821.53

34,200,046.76

1,544,426.82

206,671.64

30,691,587.45

68,432,554.20

本期減少

-

(21,217,155.54)

(1,332,726.75)

(453,857.20)

(8,446,320.53)

(31,450,060.02)

2020 年 9 月 30 日

880,493,022.24

1,492,891,587.91

26,197,951.05

93,419,445.13

563,501,407.17

3,056,503,413.50

累計折舊

2019 年 12 月 31 日

(283,587,880.37)

(957,328,208.57)

(17,396,066.09)

(71,009,674.66)

(404,356,092.16)

(1,733,677,921.85)

本期增加

(22,585,679.28)

(80,348,024.83)

(1,525,654.53)

(6,712,978.73)

(40,878,237.05)

(152,050,574.42)

本期減少

-

18,836,562.40

406,589.20

434,274.72

4,982,592.62

24,660,018.94

2020 年 9 月 30 日

(306,173,559.65)

(1,018,839,671.00)

(18,515,131.42)

(77,288,378.67)

(440,251,736.59)

(1,861,068,477.33)

減值準備

2019 年 12 月 31 日

(10,793,024.52)

(11,490,787.07)

(24,141.67)

(30,911.41)

(1,238,842.65)

(23,577,707.32)

本期增加

(65,754.32)

(7,972,574.72)

-

-

-

(8,038,329.04)

本期減少

-

632,559.51

-

-

19,943.73

652,503.24

2020 年 9 月 30 日

(10,858,778.84)

(18,830,802.28)

(24,141.67)

(30,911.41)

(1,218,898.92)

(30,963,533.12)

帳面價值

2020 年 9 月 30 日

563,460,683.75

455,221,114.63

7,658,677.96

16,100,155.05

122,030,771.66

1,164,471,403.05

2019 年 12 月 31 日

584,322,295.82

510,465,062.51

8,494,462.25

22,618,278.95

134,282,428.04

1,260,182,527.57

六

備考合併財務報表項目附註(續)

(12)

固定資產(續)

(a)

固定資產(續)

房屋及建築物

機器設備

運輸設備

辦公設備

工裝模具等

合計

帳面原值

2019 年 1 月 1 日

872,543,865.49

1,414,490,595.18

24,668,013.89

88,172,025.68

505,765,227.02

2,905,639,727.26

本年增加

購置

1,723,679.79

34,204,041.72

1,377,321.45

1,291,737.23

8,029,862.47

46,626,642.66

在建工程轉入

4,435,655.43

63,476,005.31

1,869,841.29

5,086,501.05

33,645,380.08

108,513,383.16

本年減少

-

(32,886,584.06)

(2,000,506.62)

(891,398.94)

(7,563,106.72)

(43,341,596.34)

2019 年 12 月 31 日

878,703,200.71

1,479,284,058.15

25,914,670.01

93,658,865.02

539,877,362.85

3,017,438,156.74

累計折舊

2019 年 1 月 1 日

(252,456,163.01)

(879,583,081.35)

(17,024,269.81)

(60,956,224.07)

(354,572,297.78)

(1,564,592,036.02)

本年增加

(31,131,717.36)

(107,632,861.76)

(2,108,664.90)

(10,944,038.92)

(55,658,163.31)

(207,475,446.25)

本年減少

-

29,887,734.54

1,736,868.62

890,588.33

5,874,368.93

38,389,560.42

2019 年 12 月 31 日

(283,587,880.37)

(957,328,208.57)

(17,396,066.09)

(71,009,674.66)

(404,356,092.16)

(1,733,677,921.85)

減值準備

2019 年 1 月 1 日

(10,229,192.06)

(10,475,997.55)

(16,763.82)

(30,911.41)

(1,726,133.84)

(22,478,998.68)

本年增加

(563,832.46)

(1,014,789.52)

(7,377.85)

-

(1,187,893.94)

(2,773,893.77)

本年減少

-

-

-

-

1,675,185.13

1,675,185.13

2019 年 12 月 31 日

(10,793,024.52)

(11,490,787.07)

(24,141.67)

(30,911.41)

(1,238,842.65)

(23,577,707.32)

帳面價值

2019 年 12 月 31 日

584,322,295.82

510,465,062.51

8,494,462.25

22,618,278.95

134,282,428.04

1,260,182,527.57

2019 年 1 月 1 日

609,858,510.42

524,431,516.28

7,626,980.26

27,184,890.20

149,466,795.40

1,318,568,692.56

六

備考合併財務報表項目附註(續)

(12)

固定資產(續)

於 2020 年 9 月 30 日，帳面價值約為 128,497,936.41 元(原值 164,731,049.43 元)的房

屋及建築物作為 26,022,856.86 元長期借款(附註六(26))的抵押物。於 2019 年 12 月 31

日，帳面價值約為 133,439,867.91 元(原值 164,731,049.43 元)的房屋及建築物作為

17,863,586.86 元長期借款 (附註六(26))的抵押物。

截至 2020 年 9 月 30 日止 9 個月期間固定資產計提的折舊金額為 152,050,574.42 元，

其中計入營業成本、管理費用、銷售費用、研發費用及營業外支出的折舊費用分別為

110,278,684.64 元 、 14,583,923.18 元 、 860,097.15 元 、 8,715,161.87 元 及

17,612,707.58 元。

2019 年度固定資產計提的折舊金額為 207,475,446.25 元，其中計入營業成本、管理費

用、銷售費用及研發費用的折舊費用分別為 172,463,198.29 元、21,043,165.89 元、

1,149,077.26 元及 12,820,004.81 元。

六

備考合併財務報表項目附註(續)

(13)

在建工程

2019 年 12 月 31 日

本期增加

轉入固定資產

轉入無形資產

其他減少

2020 年 9 月 30 日

在建工程

157,067,239.99

276,900,366.05

(68,432,554.20)

(1,489,832.37)

(239,720.43)

363,805,499.04

2019 年 1 月 1 日

本年增加

轉入固定資產

轉入無形資產

其他減少

2019 年 12 月 31 日

在建工程

112,111,133.08

153,469,490.07

(108,513,383.16)

-

-

157,067,239.99

六

備考合併財務報表項目附註(續)

(13)

在建工程(續)

(a)

在建工程項目變動情況

項目名稱

2019 年

12 月 31 日

本期增加

轉入固定資產

轉入無形資產

其他減少

2020 年

9 月 30 日

借款費用資本

化累計金額

其中：本年借

款費用資本化

金額

湛江德利廠房建設項目等

51,740,417.98

33,099,782.37

(22,065,690.88)

-

-

62,774,509.47

811,994.09

718,047.69

東風延鋒十堰包邊機

和模具項目等

34,736,063.18

35,090,270.92

(13,253,410.06)

-

-

56,572,924.04

-

-

東風電驅動輕型驅動電機

定子線工程等

32,466,606.73

11,086,821.15

(5,867,663.84)

-

-

37,685,764.04

-

-

有色鑄件國五升級國六模具

製造項目等

19,021,393.27

17,775,748.32

(6,036,275.51)

-

-

30,760,866.08

-

-

東風延鋒自動包邊機產線等

9,358,516.80

28,721,195.70

(16,588,728.39)

(1,489,832.37)

-

20,001,151.74

-

-

富士湯姆森炭罐工作

能力綜合試驗臺等

6,761,006.04

1,659,153.61

(582,904.32)

-

(239,720.43)

7,597,534.90

-

-

東風科技

總部高速交流測

功機項目等

1,584,071.60

5,060,830.08

-

-

-

6,644,901.68

-

-

武漢電驅動新廠房建設

-

138,785,099.29

-

-

-

138,785,099.29

-

-

其他

1,399,164.39

5,621,464.61

(4,037,881.20)

-

-

2,982,747.80

-

-

157,067,239.99

276,900,366.05

(68,432,554.20)

(1,489,832.37)

(239,720.43)

363,805,499.04

811,994.09

718,047.69

六

備考合併財務報表項目附註(續)

(13)

在建工程(續)

(a)

在建工程項目變動情況(續)

項目名稱

2019 年 1 月 1 日

本年增加

轉入固定資產

2019 年 12 月 31 日

借款費用資本

化累計金額

其中：本年借款

費用資本化金額

湛江德利廠房建設項目等

1,648,367.82

75,342,071.05

(25,250,020.89)

51,740,417.98

93,946.40

93,946.40

東風延鋒十堰包邊機和模具項目等

44,877,796.68

8,399,497.10

(18,541,230.60)

34,736,063.18

-

-

東風電驅動輕型驅動電機

定子線工程等

27,556,727.36

4,909,879.37

-

32,466,606.73

-

-

有色鑄件國五升級國六模具

製造項目等

15,015,747.97

21,409,587.06

(17,403,941.76)

19,021,393.27

-

-

東風延鋒自動包邊機產線等

8,897,449.04

16,112,721.76

(15,651,654.00)

9,358,516.80

-

-

富士湯姆森炭罐工作能力

綜合試驗臺等

4,886,002.04

14,655,846.67

(12,780,842.67)

6,761,006.04

-

-

東風科技

總部高速交流測功機項目等

-

1,584,071.60

-

1,584,071.60

-

-

其他

9,229,042.17

11,055,815.46

(18,885,693.24)

1,399,164.39

-

-

112,111,133.08

153,469,490.07

(108,513,383.16)

157,067,239.99

93,946.40

93,946.40

六

備考合併財務報表項目附註(續)

(14)

無形資產

土地使用權

計算機軟體

商標權

非專利技術

合計

帳面原值

2019 年 12 月 31 日

170,144,763.40

28,806,806.52

3,090,000.00

131,520,697.77

333,562,267.69

本期增加

購置

-

529,176.14

-

-

529,176.14

開發支出轉入

-

-

-

968,245.43

968,245.43

在建工程轉入

-

1,489,832.37

-

-

1,489,832.37

2020 年 9 月 30 日

170,144,763.40

30,825,815.03

3,090,000.00

132,488,943.20

336,549,521.63

累計攤銷

2019 年 12 月 31 日

(39,452,532.04)

(24,738,953.91)

(1,163,385.27)

(93,603,555.04)

(158,958,426.26)

本期增加

(1,800,978.39)

(2,252,467.32)

(122,723.58)

(12,349,723.03)

(16,525,892.32)

2020 年 9 月 30 日

(41,253,510.43)

(26,991,421.23)

(1,286,108.85)

(105,953,278.07)

(175,484,318.58)

帳面價值

2020 年 9 月 30 日

128,891,252.97

3,834,393.80

1,803,891.15

26,535,665.13

161,065,203.05

2019 年 12 月 31 日

130,692,231.36

4,067,852.61

1,926,614.73

37,917,142.73

174,603,841.43

六

備考合併財務報表項目附註(續)

(14)

無形資產(續)

土地使用權

計算機軟體

商標權

非專利技術

合計

帳面原值

2019 年 1 月 1 日

170,144,763.40

27,128,651.66

3,090,000.00

103,454,188.92

303,817,603.98

本年增加

購置

-

1,678,154.86

-

-

1,678,154.86

開發支出轉入

-

-

-

28,066,508.85

28,066,508.85

2019 年 12 月 31 日

170,144,763.40

28,806,806.52

3,090,000.00

131,520,697.77

333,562,267.69

累計攤銷

2019 年 1 月 1 日

(36,218,731.51)

(21,983,309.76)

(999,753.83)

(77,567,991.55)

(136,769,786.65)

本年增加

(3,233,800.53)

(2,755,644.15)

(163,631.44)

(16,035,563.49)

(22,188,639.61)

2019 年 12 月 31 日

(39,452,532.04)

(24,738,953.91)

(1,163,385.27)

(93,603,555.04)

(158,958,426.26)

帳面價值

2019 年 12 月 31 日

130,692,231.36

4,067,852.61

1,926,614.73

37,917,142.73

174,603,841.43

2019 年 1 月 1 日

133,926,031.89

5,145,341.90

2,090,246.17

25,886,197.37

167,047,817.33

截至 2020 年 9 月 30 日止 9 個月期間及 2019 年度無形資產的攤銷金額分別為 16,525,892.32 元及 22,188,639.61 元。

於 2020 年 9 月 30 日，帳面價值為 47,377,639.10 元(原值 58,791,355.00 元)的土地使用權，作為 26,022,856.86 元長期借款(附註六

(26))的抵押物。於 2019 年 12 月 31 日，帳面價值 48,263,531.87 元(原值 58,791,355.00 元)的土地使用權，作為 17,863,586.86 元長

期借款(附註六(26))的抵押物。

六

備考合併財務報表項目附註(續)

(14)

無形資產(續)

本備考主體開發支出列示如下：

2019 年 12 月 31 日

本期增加

本期減少

2020 年 9 月 30 日

計入研發費用

確認為無形資產

研究支出

-

165,220,669.30

(165,220,669.30)

-

-

開發支出

956,932.81

11,312.62

-

(968,245.43)

-

956,932.81

165,231,981.92

(165,220,669.30)

(968,245.43)

-

2019 年 1 月 1 日

本年增加

本年減少

2019 年 12 月 31 日

計入研發費用

確認為無形資產

研究支出

-

213,664,558.37

(213,664,558.37)

-

-

開發支出

24,467,769.54

4,555,672.12

-

(28,066,508.85)

956,932.81

24,467,769.54

218,220,230.49

(213,664,558.37)

(28,066,508.85)

956,932.81

六

備考合併財務報表項目附註(續)

(15)

長期待攤費用

2019 年 12 月 31 日

本期增加

本期攤銷

2020 年 9 月 30 日

經營租入固定資產改良支出

32,144,308.08

19,006,196.51

(10,366,979.19)

40,783,525.40

2019 年 1 月 1 日

本年增加

本年攤銷

2019 年 12 月 31 日

經營租入固定資產改良支出

33,705,337.22

12,702,199.24

(14,263,228.38)

32,144,308.08

六

備考合併財務報表項目附註(續)

(16)

遞延所得稅資產和遞延所得稅負債

(a)

未經抵銷的遞延所得稅資產

2020 年 9 月 30 日

可抵扣暫時性差

異及可抵扣虧損

遞延所得稅資產

預提費用

216,831,875.16

34,323,086.62

折舊和攤銷差異

106,341,982.26

20,510,979.99

資產減值準備

105,761,914.49

16,070,368.53

應付職工薪酬

101,736,920.25

15,519,675.44

辭退福利

19,623,274.45

3,213,704.32

政府補助

22,205,789.99

3,333,653.60

預計負債

7,199,000.00

1,079,850.00

其他

783,541.27

165,035.47

580,484,297.87

94,216,353.97

其中：

預計於 1 年內(含 1 年)轉回的金額

70,814,515.62

預計於 1 年後轉回的金額

23,401,838.35

94,216,353.97

2019 年 12 月 31 日

可抵扣暫時性差

異及可抵扣虧損

遞延所得稅資產

預提費用

218,147,787.80

34,507,075.78

折舊和攤銷差異

123,376,554.60

22,499,501.94

資產減值準備

73,461,435.91

11,254,540.68

應付職工薪酬

128,038,601.74

19,465,326.31

辭退福利

15,291,719.69

2,522,365.48

政府補助

15,236,961.87

2,285,544.30

預計負債

7,999,000.00

1,199,850.00

其他

728,985.25

156,851.78

582,281,046.86

93,891,056.27

其中：

預計於 1 年內(含 1 年)轉回的金額

72,313,145.11

預計於 1 年後轉回的金額

21,577,911.16

93,891,056.27

六

備考合併財務報表項目附註(續)

(16)

遞延所得稅資產和遞延所得稅負債(續)

(b)

未經抵銷的遞延所得稅負債

2020 年 9 月 30 日

應納稅暫時性差異

遞延所得稅負債

資產評估增值

50,096,361.33

7,514,454.20

其中：

預計於 1 年內(含 1 年)轉回的金額

1,107,277.90

預計於 1 年後轉回的金額

6,407,176.30

7,514,454.20

2019 年 12 月 31 日

應納稅暫時性差異

遞延所得稅負債

資產評估增值

52,401,278.67

7,860,191.80

其中：

預計於 1 年內(含 1 年)轉回的金額

1,158,223.40

預計於 1 年後轉回的金額

6,701,968.40

7,860,191.80

六

備考合併財務報表項目附註(續)

(17)

短期借款

2020 年 9 月 30 日

2019 年 12 月 31 日

信用借款

247,800,000.00

235,000,000.00

(a)

於 2020 年 9 月 30 日及 2019 年 12 月 31 日，短期借款的利率區間分別為

3.35%至 4.35%及 3.63%至 4.35%。

(18)

應付票據

2020 年 9 月 30 日

2019 年 12 月 31 日

銀行承兌匯票

1,023,240,257.53

1,030,377,656.68

商業承兌匯票

31,618,473.40

28,222,888.06

1,054,858,730.93

1,058,600,544.74

於 2020 年 9 月 30 日及 2019 年 12 月 31 日，本備考主體以列示於應收款

項 融 資 的 應 收 銀 行 承 兌 匯 票 ( 金 額 分 別 為 485,460,000.00 元 及

487,497,959.83 元)為質押開具應付銀行承兌匯票。

於 2020 年 9 月 30 日及 2019 年 12 月 31 日，本備考主體以列示於應收票

據的應收銀行承兌匯票(金額分別為 352,543,055.42 元及 379,155,536.07

元)為質押開具應付銀行承兌匯票。

於 2020 年 9 月 30 日及 2019 年 12 月 31 日，本備考主體以列示於貨幣資

金的銀行存款(金額分別為 252,322,234.91 元及 240,540,103.49 元)為質押

開具應付銀行承兌匯票。

六

備考合併財務報表項目附註(續)

(19)

預收款項

2020 年 9 月 30 日

2019 年 12 月 31 日

預收貨款

-

24,998,074.38

(20)

合同負債

2020 年 9 月 30 日

2019 年 12 月 31 日

預收貨款

28,271,447.78

——

(21)

應付職工薪酬

2020 年 9 月 30 日

2019 年 12 月 31 日

應付短期薪酬(a)

180,446,691.07

205,249,827.98

應付設定提存計劃(b)

3,087,934.90

2,766,177.17

應付辭退福利(c)

8,631,899.10

9,054,747.59

192,166,525.07

217,070,752.74

六

備考合併財務報表項目附註(續)

(21)

應付職工薪酬(續)

(a)

短期薪酬

2019 年

12 月 31 日

本期增加

本期減少

2020 年

9 月 30 日

工資及獎金

174,048,689.47

433,726,359.46

(464,789,806.32)

142,985,242.61

職工福利費

-

16,251,591.59

(14,470,652.29)

1,780,939.30

社會保險費

443,739.77

29,787,861.80

(29,073,267.89)

1,158,333.68

其中：醫療保險費

397,757.66

27,938,329.09

(27,337,773.25)

998,313.50

工傷保險費

31,183.21

412,483.82

(336,075.43)

107,591.60

生育保險費

14,798.90

1,437,048.89

(1,399,419.21)

52,428.58

住房公積金

1,498,211.08

35,221,862.16

(35,096,127.33)

1,623,945.91

工會經費、職工

教育經費

20,052,045.46

8,306,009.84

(4,666,967.93)

23,691,087.37

其他

9,207,142.20

-

-

9,207,142.20

205,249,827.98

523,293,684.85

(548,096,821.76)

180,446,691.07

2019 年

1 月 1 日

本年增加

本年減少

2019 年

12 月 31 日

工資及獎金

147,149,360.46

608,867,619.67

(581,968,290.66)

174,048,689.47

職工福利費

6,083.00

26,741,881.74

(26,747,964.74)

-

社會保險費

416,850.53

38,118,672.32

(38,091,783.08)

443,739.77

其中：醫療保險費

375,323.64

35,528,678.28

(35,506,244.26)

397,757.66

工傷保險費

27,455.40

1,175,885.63

(1,172,157.82)

31,183.21

生育保險費

14,071.49

1,414,108.41

(1,413,381.00)

14,798.90

住房公積金

628,805.20

39,014,251.98

(38,144,846.10)

1,498,211.08

工會經費、職工

教育經費

18,208,190.30

12,136,061.03

(10,292,205.87)

20,052,045.46

其他

7,081,839.74

2,125,302.46

-

9,207,142.20

173,491,129.23

727,003,789.20

(695,245,090.45)

205,249,827.98

(b)

設定提存計劃

2019 年

12 月 31 日

本期增加

本期減少

2020 年

9 月 30 日

基本養老保險

2,312,156.03

23,863,569.34

(23,757,366.75)

2,418,358.62

失業保險費

36,316.70

702,062.38

(673,923.60)

64,455.48

企業年金

417,704.44

7,796,461.58

(7,609,045.22)

605,120.80

2,766,177.17

32,362,093.30

(32,040,335.57)

3,087,934.90

2019 年

1 月 1 日

本年增加

本年減少

2019 年

12 月 31 日

基本養老保險

2,965,860.34

64,457,705.02

(65,111,409.33)

2,312,156.03

失業保險費

35,376.26

2,441,978.15

(2,441,037.71)

36,316.70

企業年金

318,138.18

11,756,493.16

(11,656,926.90)

417,704.44

3,319,374.78

78,656,176.33

(79,209,373.94)

2,766,177.17

六

備考合併財務報表項目附註(續)

(21)

應付職工薪酬(續)

(c)

應付辭退福利

2020 年 9 月 30 日

2019 年 12 月 31 日

應付內退福利(附註六(30))

8,631,899.10

9,054,747.59

(22)

應交稅費

2020 年 9 月 30 日

2019 年 12 月 31 日

應交企業所得稅

16,670,836.58

17,309,012.93

應交增值稅

12,102,522.98

18,191,324.25

應交房產稅

3,147,032.40

1,791,898.27

應交城市維護建設稅

1,063,463.39

1,250,613.26

應交個人所得稅

575,502.91

934,824.58

應交教育費附加

536,897.51

670,215.99

應交印花稅

300,344.86

390,740.78

其他

1,049,179.88

642,951.58

35,445,780.51

41,181,581.64

六

備考合併財務報表項目附註(續)

(23)

其他應付款

2020 年 9 月 30 日

2019 年 12 月 31 日

費用類支出

245,701,307.63

200,767,581.62

工程與設備款

92,197,642.38

61,982,452.11

技術服務開發費

27,145,882.00

32,433,586.00

往來款項

6,480,711.72

23,382,628.53

三供一業

9,789,600.00

12,829,350.00

其他

89,156,508.82

58,437,810.58

470,471,652.55

389,833,408.84

應付股利(a)

65,537,877.93

54,398,781.03

536,009,530.48

444,232,189.87

(a)

應付股利

2020 年 9 月 30 日

2019 年 12 月 31 日

輝煌工業投資有限公司

30,737,373.50

30,737,373.50

廣東

廣晟有色

金屬集團有限公司

23,661,407.53

23,661,407.53

河西工業株式會社

11,139,096.90

-

65,537,877.93

54,398,781.03

(24)

一年內到期的非流動負債

2020 年 9 月 30 日

2019 年 12 月 31 日

一年內到期的預計負債

(附註六(28))

2,399,965.49

2,479,761.57

六

備考合併財務報表項目附註(續)

(25)

其他流動負債

2020 年 9 月 30 日

2019 年 12 月 31 日

環境保護維護費

2,529,180.41

2,529,180.41

待轉銷項稅額

3,675,288.22

-

6,204,468.63

2,529,180.41

(26)

長期借款

2020 年 9 月 30 日

2019 年 12 月 31 日

抵押借款(a)

26,022,856.86

17,863,586.86

保證借款

150,000,000.00

-

176,022,856.86

17,863,586.86

(a)

於 2020 年 9 月 30 日，銀行抵押借款 26,022,856.86 元系由帳面價值

128,497,936.41 元(原值為 164,731,049.43 元)的房屋及建築物 (附註六

(12))以及帳面價值 47,377,639.10 元(原值為 58,791,355.00 元)的土地使用

權 (附註六(14))作為抵押物；

於 2019 年 12 月 31 日，銀行抵押借款 17,863,586.86 元系由帳面價值

133,439,867.91 元(原值為 164,731,049.43 元)的房屋及建築物(附註六(12))

以及帳面價值 48,263,531.87 元(原值為 58,791,355.00 元) 的土地使用權

(附註六(14))作為抵押物。

2020 年 9 月 30 日，長期借款的利率區間為 3.35%-4.90%。2019 年 12 月

31 日，長期借款的利率區間為 4.75%-4.90%。

(27)

長期應付款

2020 年 9 月 30 日

2019 年 12 月 31 日

應付人員安置款

1,847,459.87

1,847,459.87

六

備考合併財務報表項目附註(續)

(28)

預計負債

2019 年

12 月 31 日

本期增加

本期減少

2020 年

9 月 30 日

產品質量保證

8,402,268.64

-

(466,422.43)

7,935,846.21

減：將於一年內支付的預計負債(附註六(24))

產品質量保證

(2,479,761.57)

-

79,796.08

(2,399,965.49)

5,922,507.07

-

(386,626.35)

5,535,880.72

2019 年

1 月 1 日

本年增加

本年減少

2019 年

12 月 31 日

產品質量保證

8,699,796.78

-

(297,528.14)

8,402,268.64

減：將於一年內支付的預計負債(附註六(24))

產品質量保證

(1,822,934.36)

(656,827.21)

-

(2,479,761.57)

6,876,862.42

(656,827.21)

(297,528.14)

5,922,507.07

六

備考合併財務報表項目附註(續)

(29)

遞延收益

2019 年 12 月 31 日

本期增加

本期減少

2020 年 9 月 30 日

與資產相關/

與收益相關

計入其他收益

東風延鋒等技術改造項目設備補貼款

6,205,206.76

1,830,000.00

(1,457,048.01)

6,578,158.75

資產

湛江德利工業企業轉型升級資金

-

3,930,000.00

-

3,930,000.00

資產

有色鑄件陽光大道拆遷項目

2,206,722.75

-

(66,733.29)

2,139,989.46

資產

湛江德利殼體類汽車部件製造項目

2,115,000.00

-

(176,250.00)

1,938,750.00

資產

湛江德利扶持企業發展和技改專項資金

1,800,000.00

-

(150,000.00)

1,650,000.00

資產

湛江德利高效清潔發動機供油系統共性

關鍵技術研發創新平臺建設

1,800,000.00

-

(150,000.00)

1,650,000.00

資產

有色鑄件電機系統節能減排改造項目資金

1,465,694.73

-

(212,682.24)

1,253,012.49

資產

富士湯姆森土地出讓金返還

1,342,290.00

-

(27,270.00)

1,315,020.00

資產

湛江德利精密車輛部件研發及量產設備

技術改造項目

1,071,000.00

-

(114,750.00)

956,250.00

資產

湛江德利省級企業轉型升級專項資金

636,000.00

-

(79,500.00)

556,500.00

資產

富士湯姆森十佳創新企業及優秀企業車

輛獎勵

267,465.22

-

(29,355.93)

238,109.29

資產

18,909,379.46

5,760,000.00

(2,463,589.47)

22,205,789.99

六

備考合併財務報表項目附註(續)

(29)

遞延收益(續)

2019 年

1 月 1 日

本年增加

本年減少

2019 年

12 月 31 日

與資產相關/

與收益相關

計入其他收益

東風延鋒等技術改造項目設備補貼款

7,285,861.97

1,433,860.00

(2,514,515.21)

6,205,206.76

資產

有色鑄件陽光大道拆遷項目

-

2,266,041.23

(59,318.48)

2,206,722.75

資產

湛江德利殼體類汽車部件製造項目

-

2,350,000.00

(235,000.00)

2,115,000.00

資產

湛江德利扶持企業發展和技改專項資金

-

2,000,000.00

(200,000.00)

1,800,000.00

資產

湛江德利高效清潔發動機供油系統共性關

鍵技術研發創新平臺建設

-

2,000,000.00

(200,000.00)

1,800,000.00

資產

有色鑄件電機系統節能減排改造項目資金

1,749,271.05

-

(283,576.32)

1,465,694.73

資產

富士湯姆森土地出讓金返還

1,378,650.00

-

(36,360.00)

1,342,290.00

資產

湛江德利精密車輛部件研發及量產設備技

術改造項目

1,224,000.00

-

(153,000.00)

1,071,000.00

資產

湛江德利省級企業轉型升級專項資金

742,000.00

-

(106,000.00)

636,000.00

資產

富士湯姆森十佳創新企業及優秀企業

車輛獎勵

306,606.46

-

(39,141.24)

267,465.22

資產

12,686,389.48

10,049,901.23

(3,826,911.25)

18,909,379.46

六

備考合併財務報表項目附註(續)

(30)

長期應付職工薪酬

2020 年 9 月 30 日

2019 年 12 月 31 日

應付內退福利

19,666,237.52

26,081,286.44

減：將於一年內支付的部分

(8,631,899.10)

(9,054,747.59)

其他辭退福利

251,471.78

251,471.78

減：將於一年內支付的部分

-

-

11,285,810.20

17,278,010.63

將於一年內支付的應付內退福利及其他辭退福利在應付職工薪酬(附註六(21)(c))列

示。

本備考主體的部分職工已經辦理內退。於 2020 年 9 月 30 日及 2019 年 12 月 31

日，本備考主體應付辭退福利所採用的主要精算假設為：

2020 年 9 月 30 日

2019 年 12 月 31 日

折現率

2.75%

2.75%

工資增長率

10.00%

10.00%

計入當期損益的辭退福利為：

截至 2020 年 9 月

30 日止 9 個月期間

2019 年度

管理費用

300,000.00

3,080,000.00

六

備考合併財務報表項目附註(續)

(31)

營業收入和營業成本

截至 2020 年 9 月

30 日止 9 個月期間

2019 年度

主營業務收入

5,019,502,013.35

6,883,138,416.34

其他業務收入

129,427,443.41

240,674,569.05

5,148,929,456.76

7,123,812,985.39

截至 2020 年 9 月

30 日止 9 個月期間

2019 年度

主營業務成本

4,263,249,814.14

5,803,815,631.91

其他業務成本

81,236,413.21

137,075,780.60

4,344,486,227.35

5,940,891,412.51

(a)

主營業務收入和主營業務成本

截至 2020 年 9 月 30 日

止 9 個月期間

2019 年度

收入

成本

收入

成本

主營業務

—銷售零部件產品

5,019,502,013.35

4,263,249,814.14

6,883,138,416.34

5,803,815,631.91

截至 2020 年 9 月 30 日止 9 個月期間，本備考主體在某一時點轉讓商品確認主

營營業收入的金額為 5,019,502,013.35 元。

(b)

其他業務收入和其他業務成本

截至 2020 年 9 月 30 日止 9 個月期間

其他業務收入

其他業務成本

銷售原材料及外購件

87,357,827.69

73,669,966.16

提供勞務及其他

42,069,615.72

7,566,447.05

129,427,443.41

81,236,413.21

2019 年度

其他業務收入

其他業務成本

銷售原材料及外購件

174,404,065.33

124,099,957.85

提供勞務及其他

66,270,503.72

12,975,822.75

240,674,569.05

137,075,780.60

六

備考合併財務報表項目附註(續)

(32)

稅金及附加

截至 2020 年 9 月

30 日止 9 個月期間

2019 年度

城市維護建設稅

8,878,708.45

16,225,194.17

教育費附加

5,709,017.99

11,064,321.83

房產稅

4,761,688.84

7,872,862.35

印花稅

3,233,029.96

4,070,533.75

其他

950,230.07

938,425.61

23,532,675.31

40,171,337.71

(33)

銷售費用

截至 2020 年 9 月

30 日止 9 個月期間

2019 年度

職工薪酬費

28,570,034.40

41,337,625.08

淨追索賠償

28,583,347.08

23,530,201.50

運輸費

24,313,843.75

38,660,611.11

租賃及倉儲費

14,235,854.08

20,150,003.84

包裝費

7,166,495.46

13,051,274.95

折舊及攤銷費

2,064,137.22

2,793,746.33

差旅費

1,737,741.04

4,893,598.14

廣告費

1,049,079.82

3,666,644.17

銷售佣金

1,003,645.86

5,874,319.28

市場開拓費

684,211.68

2,193,997.15

業務招待費

435,404.66

1,109,174.93

其他

11,153,075.88

11,673,793.33

120,996,870.93

168,934,989.81

六

備考合併財務報表項目附註(續)

(34)

管理費用

截至 2020 年 9 月

30 日止 9 個月期間

2019 年度

職工薪酬費

164,484,581.66

277,800,795.29

折舊及攤銷費

29,139,904.18

41,309,105.61

聘請中介機構費

6,415,146.13

8,802,582.15

租賃及倉儲費

6,031,204.30

11,451,139.63

勞務費

5,567,145.24

7,461,618.15

差旅費

3,677,724.88

9,306,472.45

修理費

1,808,635.67

2,702,823.04

消防費

1,921,273.93

2,556,204.01

郵電費

1,009,661.90

2,001,239.16

其他

29,010,045.62

44,601,583.81

249,065,323.51

407,993,563.30

(35)

研發費用

截至 2020 年 9 月

30 日止 9 個月期間

2019 年度

職工薪酬費

76,112,337.77

115,244,594.16

試製及檢測費

45,954,012.97

60,625,552.88

設計費

14,697,983.24

5,925,027.74

折舊及攤銷費

8,835,658.89

12,967,231.35

差旅費

1,360,685.97

1,946,261.81

水電動能費

1,253,661.94

3,030,284.34

技術引進費

1,220,779.72

2,510,000.00

租賃及倉儲費

511,724.14

351,277.58

修理費

444,727.10

404,732.97

其他

14,829,097.56

10,659,595.54

165,220,669.30

213,664,558.37

六

備考合併財務報表項目附註(續)

(36)

財務費用

截至 2020 年 9 月

30 日止 9 個月期間

2019 年度

借款利息支出

12,667,129.59

12,293,854.13

減：資本化利息

(718,047.69)

(93,946.40)

利息費用

11,949,081.90

12,199,907.73

減：利息收入

(8,318,828.09)

(9,150,555.93)

匯兌損益

(1,839,167.85)

543,244.57

其他

1,091,786.50

5,319,537.83

2,882,872.46

8,912,134.20

(37)

費用按性質分類

利潤表中的營業成本、銷售費用、管理費用、研發費用和營業外支出-停工損失按

照性質分類，列示如下：

截至 2020 年 9 月

30 日止 9 個月期間

2019 年度

產成品及在產品存貨變動

(24,007,893.34)

36,466,379.63

耗用的原材料和低值易耗品等

3,802,648,110.34

4,952,840,657.77

職工薪酬費

555,955,778.15

806,614,663.07

折舊及攤銷費

180,571,675.61

246,112,948.53

勞務費

51,542,600.41

58,726,729.85

試製及檢測費

45,954,012.97

62,776,294.43

運輸費

32,337,083.20

56,407,303.10

水電動能費

32,958,558.57

55,071,297.45

租賃及倉儲費

37,638,868.51

57,067,276.90

修理費

29,989,818.87

44,625,072.28

淨追索賠償

28,583,347.08

23,530,201.50

包裝費

10,657,447.86

19,975,421.62

差旅費

7,595,826.83

18,057,555.07

其他

146,721,943.78

293,212,722.79

4,939,147,178.84

6,731,484,523.99

六

備考合併財務報表項目附註(續)

(38)

投資收益

截至 2020 年 9 月

30 日止 9 個月期間

2019 年度

權益法核算的長期股權投資收益

166,231,513.09

201,359,682.44

委託貸款利息收入

67,916.67

762,149.99

其他

(1,263,686.07)

-

165,035,743.69

202,121,832.43

(39)

其他收益

截至 2020 年 9 月

30 日止 9 個月期間

2019 年度

與資產相關/

與收益相關

東風延鋒等技術改造項目設備補貼款

1,457,048.01

2,514,515.21

資產

有色鑄件電機系統節能減排改造

項目資金

212,682.24

283,576.32

資產

湛江德利殼體類汽車部件製造項目

176,250.00

235,000.00

資產

湛江德利扶持企業發展和技改

專項資金

150,000.00

200,000.00

資產

湛江德利高效清潔發動機供油系統

共性關鍵技術研發創新平臺建設

150,000.00

200,000.00

資產

湛江德利精密車輛部件研發及量產

設備技術改造項目

114,750.00

153,000.00

資產

湛江德利省級企業轉型升級

專項資金

79,500.00

106,000.00

資產

有色鑄件陽光大道拆遷項目

66,733.29

59,318.48

資產

富士湯姆森十佳創新企業及優秀企

業車輛獎勵

29,355.93

39,141.24

資產

富士湯姆森土地出讓金返還

27,270.00

36,360.00

資產

科技創新獎勵

1,000,000.00

-

收益

稅費返還

1,135,609.00

2,081,332.20

收益

有色鑄件陽光大道一次性費用補償

-

923,755.05

收益

高端商用車儀表臺及裝配工藝設計

開發

-

800,000.00

收益

省級外經貿發展專項資金(招商引資)

-

800,000.00

收益

工程技術研究中心認定補貼

-

500,000.00

收益

六

備考合併財務報表項目附註(續)

(39)

其他收益(續)

截至 2020 年 9 月

30 日止 9 個月期間

2019 年度

與資產相關/

與收益相關

穩崗補貼

865,505.20

176,553.08

收益

新能源

汽車用高效電機及驅動系統

關鍵技術

-

300,000.00

收益

2019 年十堰市科學技術研究與開發

項目計劃

-

300,000.00

收益

信息化和工業化融合試點示範企業

200,000.00

275,000.00

收益

新能源

輕型商用車集成式電驅

控制器

-

250,000.00

收益

武漢經濟開發區(漢南區)

「車都英才」獎勵

-

250,000.00

收益

高新認定補助

100,000.00

200,000.00

收益

經濟發展突出貢獻獎

100,000.00

-

收益

2020 年市級科學技術研究與開發補貼

380,000.00

-

收益

2019 年省級科學技術研究與開發補貼

-

200,000.00

收益

2019 年武漢市工業投資和技術

改造專項資金補貼

-

149,700.00

收益

省級技術改造綜合獎

-

100,000.00

收益

其他與收益相關的政府補助

1,623,178.14

2,297,858.89

收益

7,867,881.81

13,431,110.47

六

備考合併財務報表項目附註(續)

(40)

信用減值損失

截至 2020 年 9 月

30 日止 9 個月期間

2019 年度

應收帳款壞帳損失

3,072,350.84

28,478,903.48

其他應收款壞帳損失

1,115,682.10

789,361.76

4,188,032.94

29,268,265.24

(41)

資產減值損失

截至 2020 年 9 月

30 日止 9 個月期間

2019 年度

存貨跌價損失

11,690,536.96

7,892,899.71

固定資產減值損失

8,038,329.04

2,773,893.77

19,728,866.00

10,666,793.48

(42)

資產處置收益/(損失)

截至 2020 年 9 月

30 日止 9 個月期間

計入 2020 年 9 月 30 日止 9

個月期間非經常性損益的金額

非流動資產處置損失

17,858.64

17,858.64

2019 年度

計入 2019 年度

非經常性損益的金額

非流動資產處置損失

(612,262.15)

(612,262.15)

六

備考合併財務報表項目附註(續)

(43)

營業外收入

截至 2020 年 9 月

30 日止 9 個月期間

計入 2020 年 9 月 30 日止 9 個

月期間非經常性損益的金額

無需支付的款項

515,502.14

515,502.14

賠償金、違約金及各種罰款收入

6,603.50

6,603.50

其他

646,648.64

646,648.64

1,168,754.28

1,168,754.28

2019 年度

計入 2019 年度

非經常性損益的金額

無需支付的款項

2,953,896.32

2,953,896.32

非流動資產報廢利得

79,019.80

79,019.80

賠償金、違約金及各種罰款收入

165,812.00

165,812.00

其他

544,188.15

544,188.15

3,742,916.27

3,742,916.27

(44)

營業外支出

截至 2020 年 9 月

30 日止 9 個月期間

計入 2020 年 9 月 30 日止 9 個

月期間非經常性損益的金額

停工損失(i)

59,378,087.75

59,378,087.75

非流動資產毀損、報廢損失

233,720.43

233,720.43

違約金、滯納金及罰款支出

472,602.19

472,602.19

捐贈支出

40,480.00

40,480.00

其他

103,117.19

103,117.19

60,228,007.56

60,228,007.56

(i)本備考主體下屬主要子公司由於處在新型冠狀病毒疫情中心，第一季度受疫情的影

響較大，因新型冠狀病毒疫情導致本備考主體全面停工的損失計入營業外支出-停工損

失，衝減當期利潤。

2019 年度

計入 2019 年度

非經常性損益的金額

非流動資產毀損、報廢損失

1,187,275.28

1,187,275.28

違約金、滯納金及罰款支出

707,566.70

707,566.70

捐贈支出

4,000.00

4,000.00

其他

1,173,118.48

1,173,118.48

3,071,960.46

3,071,960.46

六

備考合併財務報表項目附註(續)

(45)

所得稅費用

截至 2020 年 9 月 30

日止 9 個月期間

2019 年度

按稅法及相關規定計算的當期所得稅

28,168,011.45

58,775,106.66

遞延所得稅

(591,105.15)

(10,190,125.21)

27,576,906.30

48,584,981.45

將基於合併利潤表的利潤總額採用適用稅率計算的所得稅調節為所得稅費用：

截至 2020 年 9 月 30

日止 9 個月期間

2019 年度

利潤總額

332,690,149.82

518,921,567.33

按適用稅率計算的所得稅

83,172,537.45

129,730,391.83

部分子公司適用不同稅率的影響

(20,332,398.43)

(45,819,396.12)

非應納稅收入

(41,557,878.27)

(50,339,920.61)

不得扣除的成本、費用和損失

694,893.07

1,357,012.51

未確認遞延所得稅資產的可抵扣暫時

性差異和可抵扣虧損的影響

20,891,974.79

26,717,202.59

研發支出的加計扣除

(12,892,667.04)

(16,704,601.09)

彙算清繳差異及其他

(2,399,555.27)

3,644,292.34

所得稅費用

27,576,906.30

48,584,981.45

七

在其他主體中的權益

(1)

在子公司中的權益

(a)

備考主體的構成

一級子公司名稱

主要經營地

註冊地

業務性質

持股比例

取得方式

直接

東風電驅動

湖北省襄陽市

湖北省襄陽市

汽車零部件生產及銷售

100.00

投資設立

上海東儀汽車貿易有限公司

上海市

上海市

整車貿易、維修與服務

100.00

投資設立

湛江德利

廣東省湛江市

廣東省湛江市

摩託車化油器、汽車配件銷售

52.00

非同一控制下合併

東風延鋒

湖北省武漢市

湖北省武漢市

汽車零部件生產及銷售

50.00

非同一控制下合併

東科克諾爾商用車制動系統(十堰)有限公司

(以下簡稱「東科克諾爾十堰」)

湖北省十堰市

湖北省十堰市

汽車零部件生產及銷售

51.00

投資設立

富士湯姆森

湖北省武漢市

湖北省武漢市

汽車零部件生產及銷售

50.00

本次重組交易擬購入

佛吉亞襄陽

湖北省襄陽市

湖北省襄陽市

汽車零部件生產及銷售

50.00

本次重組交易擬購入

東森置業

上海市

上海市

物業管理

100.00

本次重組交易擬購入

七

在其他主體中的權益(續)

(2)

在合營企業和聯營企業中的權益

(a)

重要合營企業和聯營企業的基礎信息

主要經營地

註冊地

業務性質

持股比例

合營企業-

東風馬勒

湖北武漢

湖北武漢

發動機冷卻系統製造

50.00%

上海弗列加

上海

上海

濾清器等零部件製造

50.00%

聯營企業-

上海偉世通汽車電子系統有限公司

上海

上海

汽車電子裝置製造

40.00%

東科克諾爾商用車制動技術有限公司

湖北十堰

湖北十堰

汽車零部件製造

49.00%

本備考主體對上述股權投資均採用權益法核算。

七

在其他主體中的權益(續)

(2)

在合營企業和聯營企業中的權益(續)

(b)

重要合營企業的主要財務信息

2020 年 9 月 30 日

2019 年 12 月 31 日

東風馬勒

上海弗列加

東風馬勒

上海弗列加

流動資產

1,163,846,191.13

493,596,173.14

1,084,074,609.09

433,390,532.47

非流動資產

355,852,604.72

198,009,138.90

347,711,802.88

205,529,621.74

資產合計

1,519,698,795.85

691,605,312.04

1,431,786,411.97

638,920,154.21

流動負債

853,158,318.94

314,344,566.72

691,691,085.72

250,330,941.87

非流動負債

24,098,558.74

2,022,868.02

24,494,517.14

2,056,292.21

負債合計

877,256,877.68

316,367,434.74

716,185,602.86

252,387,234.08

歸屬於母公司股東權益

642,441,918.17

375,237,877.30

715,600,809.11

386,532,920.13

按持股比例計算的淨資產份額

321,220,959.08

187,618,938.66

357,800,404.55

193,266,460.07

對合營企業投資的帳面價值

321,220,959.08

187,618,938.66

357,800,404.55

193,266,460.07

七

在其他主體中的權益(續)

(2)

在合營企業和聯營企業中的權益(續)

(b)

重要合營企業的主要財務信息(續)

截至 2020 年 9 月 30 日止 9 個月期間

2019 年度

東風馬勒

上海弗列加

東風馬勒

上海弗列加

營業收入

899,975,730.63

848,341,227.83

1,259,654,866.37

1,104,362,052.34

財務費用

(3,994,694.49)

(764,989.47)

(1,861,118.73)

(367,316.41)

所得稅費用

11,210,955.48

36,825,214.35

21,072,532.75

39,119,426.59

淨利潤

86,918,879.06

109,704,957.17

149,693,323.71

121,967,914.03

其他綜合損益

(77,770.00)

-

(115,983.33)

-

綜合收益總額

86,841,109.06

109,704,957.17

149,577,340.38

121,967,914.03

宣告發放現金股利(i)

80,000,000.00

60,500,000.00

50,000,000.00

80,909,916.47

(i)本備考主體以合營企業財務報表中歸屬於母公司的金額為基礎，按持股比例計算資產份額。合營企業財務報表中的金額考慮了取得

投資時合營企業可辨認淨資產和負債的公允價值以及統一會計政策的影響。

七

在其他主體中的權益(續)

(2)

在合營企業和聯營企業中的權益(續)

(c)

重要聯營企業的主要財務信息

2020 年 9 月 30 日

2019 年 12 月 31 日

上海偉世通汽車電子

系統有限公司

東科克諾爾商用車制

動技術有限公司

上海偉世通汽車電子

系統有限公司

東科克諾爾商用車制

動技術有限公司

流動資產

728,174,075.69

623,792,814.92

722,054,645.14

447,798,888.47

非流動資產

221,016,831.71

70,822,482.76

247,110,324.17

80,413,273.85

資產合計

949,190,907.40

694,615,297.68

969,164,969.31

528,212,162.32

流動負債

553,943,587.13

487,598,731.77

554,907,327.40

295,516,611.66

非流動負債

7,371,447.79

44,858,443.76

43,509,621.79

46,183,222.71

負債合計

561,315,034.92

532,457,175.53

598,416,949.19

341,699,834.37

歸屬於母公司股東權益

387,875,872.48

162,158,122.15

370,748,020.12

186,512,327.95

按持股比例計算的淨資產份額

155,150,348.99

79,457,479.85

148,299,208.05

91,391,040.70

對聯營企業權益投資的帳面價值

155,150,348.99

79,457,479.85

148,299,208.05

91,391,040.70

七

在其他主體中的權益(續)

(2)

在合營企業和聯營企業中的權益(續)

(c)

重要聯營企業的主要財務信息(續)

截至 2020 年 9 月 30 日止 9 個月期間

2019 年度

上海偉世通汽車電子系

統有限公司

東科克諾爾商用車制

動技術有限公司

上海偉世通汽車電子

系統有限公司

東科克諾爾商用車制動

技術有限公司

營業收入

926,483,802.65

947,498,949.04

1,467,093,986.92

762,216,820.90

財務費用

(2,467,929.53)

3,376,541.28

912,955.74

1,136,384.76

所得稅費用

5,077,032.85

13,730,073.42

1,523,430.72

480,141.60

淨利潤

17,127,852.36

41,270,794.19

11,341,479.91

24,625,711.53

綜合收益總額

17,127,852.36

41,270,794.19

11,341,479.91

24,625,711.53

宣告發放現金股利(i)

-

32,156,250.00

12,000,000.00

-

(i) 本備考主體以聯營企業財務報表中歸屬於母公司的金額為基礎，按持股比例計算資產份額。聯營企業財務報表中的金額考慮了取得

投資時聯營企業可辨認淨資產和負債的公允價值以及統一會計政策的影響。

八

關聯方關係及其交易

(1)

母公司情況

(a)

母公司基本情況

註冊地

業務性質

零部件集團

湖北十堰

汽車零部件的製造、銷售

本備考主體的最終控制方為

東風汽車

有限公司。

(b)

母公司註冊資本及其變化(金額：萬元)

2019 年

12 月 31 日

本期增加

本期減少

2020 年

9 月 30 日

零部件集團

223,000.00

-

-

223,000.00

2018 年

12 月 31 日

本年增加

本年減少

2019 年

12 月 31 日

零部件集團

223,000.00

-

-

223,000.00

(c)

本次重組交易前零部件集團對本公司的持股比例和表決權比例

2020 年 9 月 30 日

2019 年 12 月 31 日

持股比例

65.00%

65.00%

表決權比例

65.00%

65.00%

基於附註一及附註三，本次重組交易後零部件集團對本公司的持股比例和表決權比例：

2020 年 9 月 30 日

2019 年 12 月 31 日

持股比例

76.60%

76.60%

表決權比例

76.60%

76.60%

(2)

子公司情況

重要子公司的基本情況及相關信息見附註七(1)。

(3)

合營企業和聯營企業情況

除附註七中已披露的重要合營和聯營企業的情況外，與本備考主體發生關聯

交易的其他合營企業和聯營企業的情況如下：

八

關聯方關係及其交易(續)

(3)

合營企業和聯營企業情況(續)

公司名稱

與本備考主體的關係

東風馬勒

合營企業

東科克諾爾商用車制動技術有限公司

聯營企業

上海偉世通汽車電子系統有限公司

聯營企業

上海東風康斯博格莫爾斯控制系統有限公司

聯營企業

東風安通林(武漢)頂飾系統有限公司

聯營企業

佛吉亞技術

聯營企業

東風河西(大連)汽車飾件系統有限公司

聯營企業

富奧泵業

聯營企業

廣州東風安道拓座椅有限公司

聯營企業

(4)

其他關聯方情況

公司名稱

與本備考主體的關係

東風康明斯發動機有限公司

最終控制方的合營企業

東風模具衝壓技術有限公司

最終控制方的合營企業

東風汽車

集團股份有限公司

最終控制方之中方投資者

日產(中國)投資有限公司

最終控制方之外方投資者

東風汽車

集團有限公司

最終控制方中方投資者的母公司

東風汽車

緊固件有限公司

與本備考主體同受母公司控制

東風博澤汽車系統有限公司

與本備考主體同受母公司控制

東風汽車

底盤系統有限公司

與本備考主體同受母公司控制

東風汽車

股份有限公司

與本備考主體同受最終控制方控制

鄭州日產汽車有限公司

與本備考主體同受最終控制方控制

東風啟辰汽車銷售有限公司

與本備考主體同受最終控制方控制

東風輕型發動機有限公司

與本備考主體同受最終控制方控制

東風日產汽車銷售有限公司

與本備考主體同受最終控制方控制

東風襄陽旅行車有限公司

與本備考主體同受最終控制方控制

東風(武漢)汽車零配件銷售服務有限公司

與本備考主體同受最終控制方控制

東風設備製造有限公司

與本備考主體同受最終控制方控制

東風襄樊物流工貿有限公司

與本備考主體同受最終控制方控制

武漢風神科創物流有限公司

與本備考主體同受最終控制方控制

廣州風神汽車有限公司

與本備考主體同受最終控制方控制

深圳聯友科技有限公司

與本備考主體同受最終控制方控制

東風南方集團上海汽車銷售服務有限公司

與本備考主體同受最終控制方控制

浙江東風南方濱安汽車銷售服務有限公司

與本備考主體同受最終控制方控制

湖北東裕汽車服務有限公司

與本備考主體同受最終控制方控制

八

關聯方關係及其交易(續)

(4)

其他關聯方情況(續)

公司名稱

與本備考主體的關係

東風日產數據服務有限公司

與本備考主體同受最終控制方控制

深圳市車之旅傳媒廣告有限公司

與本備考主體同受最終控制方控制

東風輕型商用車營銷有限公司

與本備考主體同受最終控制方控制

武漢風神科創汽車零部件集成有限公司

與本備考主體同受最終控制方控制

武漢東風保險經紀有限公司

與本備考主體同受最終控制方控制

襄陽東風隆誠機械有限責任公司

與本備考主體同受最終控制方控制

東風商用車有限公司

受最終控制方中方投資者控制

東風柳州汽車有限公司

受最終控制方中方投資者控制

東風格特拉克汽車變速箱有限公司

受最終控制方中方投資者控制

東風越野車有限公司

受最終控制方中方投資者控制

東風商用車新疆有限公司

受最終控制方中方投資者控制

東風隨州專用汽車有限公司

受最終控制方中方投資者控制

東風華神汽車有限公司

受最終控制方中方投資者控制

上海

東風汽車

進出口有限公司

受最終控制方中方投資者控制

武漢

東風汽車

進出口有限公司

受最終控制方中方投資者控制

上海神越實業有限公司

受最終控制方中方投資者控制

智新科技股份有限公司

受最終控制方中方投資者控制

東風電動車輛股份有限公司

受最終控制方中方投資者控制

東風華神特裝車輛有限公司

受最終控制方中方投資者控制

東風專用汽車有限公司

受最終控制方中方投資者控制

東風汽車

動力零部件有限公司

受最終控制方中方投資者控制

東風汽車

財務有限公司

受最終控制方中方投資者控制

廣西柳汽汽車配件有限公司

受最終控制方中方投資者控制

東風特種商用車有限公司

受最終控制方中方投資者控制

東風(十堰)特種車身有限公司

受最終控制方中方投資者控制

東風汽車

變速箱有限公司

受最終控制方中方投資者控制

東風汽車

(武漢)有限公司

受最終控制方中方投資者控制

東風本田汽車有限公司

最終控制方中方投資者的合營企業

東風本田發動機有限公司

最終控制方中方投資者的合營企業

神龍汽車有限公司

最終控制方中方投資者的合營企業

東風德納車橋有限公司

最終控制方中方投資者的合營企業

易捷特

新能源

汽車有限公司

最終控制方中方投資者的合營企業

東風特汽(十堰)客車有限公司

最終控制方中方投資者的合營企業

東風特汽(十堰)專用車有限公司

最終控制方中方投資者的合營企業

武漢友德汽車電器有限公司

最終控制方中方投資者的聯營企業

東風日產汽車金融有限公司

最終控制方中方投資者的聯營企業

智新控制系統有限公司

最終控制方中方投資者的聯營企業

八

關聯方關係及其交易(續)

(4)

其他關聯方情況(續)

公司名稱

與本備考主體的關係

上海特強汽車緊固件有限公司

其他關聯方

東風-派恩汽車鋁熱交換器有限公司

其他關聯方

Stant USA Corporation

其他關聯方

河西工業株式會社

其他關聯方

安通林(中國)投資有限公司

其他關聯方

派格麗佛吉亞排氣控制技術(上海)有限公司

其他關聯方

佛吉亞(廣州)汽車部件系統有限公司

其他關聯方

延鋒汽車飾件系統廣州有限公司

其他關聯方

武漢佛吉亞通達排氣系統有限公司

其他關聯方

廣州日產國際貿易有限公司

其他關聯方

本田汽車零部件製造有限公司

其他關聯方

武漢本田貿易有限公司

其他關聯方

本田貿易(中國)有限公司

其他關聯方

康明斯發動機(上海)貿易服務有限公司

其他關聯方

日產貿易有限公司

其他關聯方

東風

亞普汽車

部件有限公司

其他關聯方

東風鴻泰控股集團有限公司

其他關聯方

武漢燎原模塑有限公司

其他關聯方

東風鴻泰武漢關山汽車銷售服務有限公司

其他關聯方

豐疆智能科技股份有限公司

其他關聯方

武漢南鬥六星系統集成有限公司

其他關聯方

南鬥六星系統集成有限公司

其他關聯方

襄陽襄管物流有限公司

其他關聯方

湖北東風報業傳媒有限公司

其他關聯方

東風通信技術有限公司

其他關聯方

襄陽達安汽車檢測中心有限公司

其他關聯方

東風捷富凱武漢物流有限公司

其他關聯方

東風(武漢)工程諮詢有限公司

其他關聯方

東風佛吉亞汽車內飾有限公司

其他關聯方

東風專用零部件有限公司

其他關聯方

東風小康汽車有限公司

其他關聯方

東風裕隆汽車有限公司

其他關聯方

東風悅達起亞汽車有限公司

其他關聯方

東風裕隆汽車銷售有限公司

其他關聯方

十堰東風中燃城市燃氣發展有限公司

其他關聯方

八

關聯方關係及其交易(續)

(4)

其他關聯方情況(續)

公司名稱

與本備考主體的關係

東風設計研究院有限公司

其他關聯方

襄陽東昇機械有限公司

其他關聯方

十堰風神汽車橡塑製品有限公司

其他關聯方

十堰市隆泰源工貿有限公司

其他關聯方

日產國際貿易(上海)有限公司

其他關聯方

延鋒汽車內飾系統(上海)有限公司

其他關聯方

長沙延鋒星沙汽車內飾系統有限公司

其他關聯方

十堰市東鵬汽車零部件工貿有限責任公司

其他關聯方

襄陽東馳汽車部件有限公司

其他關聯方

襄陽東昇(十堰)機械有限公司

其他關聯方

武漢東風工程建設監理有限公司

其他關聯方

東風佛吉亞(武漢)汽車零部件銷售有限公司

其他關聯方

輝煌工業投資有限公司

其他關聯方

廣東

廣晟有色

金屬集團有限公司

其他關聯方

風神物流有限公司

其他關聯方

襄陽風神物流有限公司

其他關聯方

鄭州風神物流有限公司

其他關聯方

武漢神龍汽車塑膠件製造有限公司

報告期間曾為其他關聯方

深圳市航盛電子股份有限公司

報告期間曾為最終控制方的聯營企業

八

關聯方關係及其交易(續)

(5)

關聯交易

(a)

購銷商品、提供和接受勞務

銷售商品

公司名稱

截至 2020 年 9 月 30

日止 9 個月期間

2019 年度

東風商用車有限公司

1,386,228,787.71

1,638,095,744.14

東風本田汽車有限公司

621,364,543.39

978,256,561.80

東風汽車

有限公司

326,829,451.30

604,254,024.49

東風康明斯發動機有限公司

252,895,768.81

272,379,218.59

東風汽車

股份有限公司

176,868,720.78

245,905,827.59

東風本田發動機有限公司

151,098,998.14

200,689,069.63

東風悅達起亞汽車有限公司

138,770,807.87

247,453,512.17

武漢佛吉亞通達排氣系統有限公司

75,926,187.69

106,887,920.95

東風德納車橋有限公司

71,398,549.42

68,511,218.18

神龍汽車有限公司

64,536,489.47

186,223,831.12

東風河西(大連)汽車飾件系統有限公司

62,550,315.13

95,739,423.68

延鋒汽車內飾系統(上海)有限公司

56,799,751.53

117,574,899.60

日產(中國)投資有限公司

47,425,593.07

44,067,441.66

東風商用車新疆有限公司

31,622,814.65

38,671,252.01

東風汽車

集團股份有限公司

30,732,376.91

139,126,501.88

東風華神汽車有限公司

30,574,255.95

29,186,519.26

襄陽東風隆誠機械有限責任公司

15,159,474.24

22,583,463.83

東風柳州汽車有限公司

14,801,057.41

19,870,158.42

派格麗佛吉亞排氣控制技術(上海)

有限公司

13,372,508.78

8,838,320.00

東風汽車

零部件(集團)有限公司

12,593,269.81

15,748,298.86

東風啟辰汽車銷售有限公司

12,497,928.03

161,292.55

上海

東風汽車

進出口有限公司

12,334,735.30

17,961,300.19

本田汽車零部件製造有限公司

8,765,107.19

5,742,588.12

東風專用零部件有限公司

8,352,841.36

4,743,947.97

東風輕型發動機有限公司

7,380,342.04

4,985,257.12

東風隨州專用汽車有限公司

5,816,970.37

7,674,763.50

東風汽車

(武漢)有限公司

5,544,125.03

35,717,826.35

東科克諾爾商用車制動技術有限公司

4,683,759.90

8,470,096.05

東風富奧泵業有限公司

4,671,443.12

7,132,012.85

Stant USA Corporation

4,553,096.82

6,056,310.79

東風

亞普汽車

部件有限公司

3,345,653.68

4,927,573.03

東風越野車有限公司

2,668,882.10

3,440,307.93

東風小康汽車有限公司

2,499,691.80

8,632,713.48

東風鴻泰控股集團有限公司

2,346,587.45

148,225.22

八

關聯方關係及其交易(續)

(5)

關聯交易(續)

(a)

購銷商品、提供和接受勞務(續)

銷售商品(續)

公司名稱

截至 2020 年 9 月

30 日止 9 個月期間

2019 年度

東風格特拉克汽車變速箱有限公司

2,018,718.21

8,220,040.66

上海偉世通汽車電子系統有限公司

1,250,000.00

2,503,424.78

東風裕隆汽車有限公司

859,065.92

958,059.03

康明斯發動機(上海)貿易服務有限公司

748,670.20

546,341.24

武漢

東風汽車

進出口有限公司

645,537.90

2,197,778.04

十堰市隆泰源工貿有限公司

612,685.50

3,558,069.20

東風(武漢)汽車零配件銷售服務有限公司

542,338.84

2,612,784.71

廣州日產國際貿易有限公司

510,691.19

46,458,105.39

東風襄陽旅行車有限公司

432,389.06

3,248,951.19

上海東風康斯博格莫爾斯控制系統有限公司

212,264.15

424,528.30

武漢東風保險經紀有限公司

205,089.98

-

東風汽車

底盤系統有限公司

170,206.40

369,600.44

東風安通林(武漢)頂飾系統有限公司

150,003.00

200,000.00

日產國際貿易(上海)有限公司

100,743.84

6,708,213.57

東風日產汽車銷售有限公司

100,589.46

1,042,502.53

東風馬勒熱系統有限公司

84,575.44

123,912.40

東風佛吉亞汽車內飾有限公司

80,297.40

2,773,314.44

東風華神特裝車輛有限公司

21,953.50

27,565.50

襄陽襄管物流有限公司

21,475.26

-

鄭州日產汽車有限公司

14,323.41

1,336,436.58

東風專用汽車有限公司

2,850.00

91.20

東風特汽(十堰)客車有限公司

2,136.27

175,700.70

智新科技股份有限公司

-

53,087,497.98

東風電動車輛股份有限公司

-

41,510,917.86

易捷特

新能源

汽車有限公司

-

22,318,491.59

廣州東風安道拓座椅有限公司

-

3,820,162.41

十堰市東鵬汽車零部件工貿有限責任公司

-

187,968.36

八

關聯方關係及其交易(續)

(5)

關聯交易(續)

(a)

購銷商品、提供和接受勞務(續)

銷售商品(續)

公司名稱

截至 2020 年 9 月 30

日止 9 個月期間

2019 年度

東風鴻泰武漢關山汽車銷售服務有限公司

-

88,953.10

豐疆智能科技股份有限公司

-

36,606.60

東風汽車

動力零部件有限公司

-

25,881.60

東風設備製造有限公司

-

13,274.34

東風汽車

集團有限公司

-

11,928.00

東風裕隆汽車銷售有限公司

-

6,469.50

東風襄樊物流工貿有限公司

-

4,300.00

武漢南鬥六星系統集成有限公司

-

3,329.52

武漢風神科創物流有限公司

-

760.32

3,675,797,491.18

5,400,459,384.09

八

關聯方關係及其交易(續)

(5)

關聯交易(續)

(a)

購銷商品、提供和接受勞務(續)

採購商品

公司名稱

截至 2020 年 9 月 30

日止 9 個月期間

2019 年度

東科克諾爾商用車制動技術有限公司

946,086,573.44

761,481,642.68

東風佛吉亞排氣控制技術有限公司

110,018,421.94

114,135,632.59

南鬥六星系統集成有限公司

74,394,373.75

95,161,036.37

東風馬勒熱系統有限公司

64,869,301.41

88,222,132.00

十堰市隆泰源工貿有限公司

48,925,929.45

75,504,974.81

十堰市東鵬汽車零部件工貿有限

責任公司

46,390,844.77

53,709,453.34

東風-派恩汽車鋁熱交換器有限公司

40,696,765.28

36,255,493.31

東風本田發動機有限公司

36,579,681.40

60,688,792.31

東風本田汽車有限公司

36,042,178.06

160,460,577.55

東風商用車有限公司

21,431,080.54

4,535,700.20

東風汽車

集團股份有限公司

18,692,289.66

21,270,745.42

武漢本田貿易有限公司

18,634,262.45

29,892,574.25

東風日產汽車銷售有限公司

16,302,792.20

65,918,868.18

日產(中國)投資有限公司

15,333,220.03

-

佛吉亞(廣州)汽車部件系統有限公司

14,833,655.94

47,085,706.84

東風設計研究院有限公司

14,451,040.02

36,713,701.30

東風柳州汽車有限公司

13,077,466.66

86,901,113.69

深圳市航盛電子股份有限公司

7,865,213.52

1,970,811.66

東風河西(大連)汽車飾件系統有限公司

5,463,080.42

-

東風安通林(武漢)頂飾系統有限公司

4,452,094.99

2,916,516.84

東風汽車

底盤系統有限公司

4,279,129.55

92,167,148.25

東風康明斯發動機有限公司

3,890,360.00

-

上海

東風汽車

進出口有限公司

3,728,854.55

5,983,437.67

河西工業株式會社

2,899,429.37

5,141,385.40

十堰東風中燃城市燃氣發展有限公司

2,154,967.61

3,425,504.40

東風汽車

零部件(集團)有限公司

1,834,256.00

3,880,956.00

襄陽東馳汽車部件有限公司

1,285,485.38

1,338,928.81

東風汽車

有限公司

1,255,827.03

3,858,565.80

襄陽風神物流有限公司

1,146,762.46

3,005,080.00

東風商用車新疆有限公司

1,140,649.49

-

延鋒汽車內飾系統(上海)有限公司

577,301.96

10,328,672.33

東風德納車橋有限公司

559,066.42

-

深圳聯友科技有限公司

482,991.32

-

廣州風神汽車有限公司

420,000.00

-

襄陽襄管物流有限公司

354,750.95

80,572.40

八

關聯方關係及其交易(續)

(5)

關聯交易(續)

(a)

購銷商品、提供和接受勞務(續)

採購商品(續)

公司名稱

截至 2020 年 9 月 30

日止 9 個月期間

2019 年度

東風汽車

股份有限公司

273,348.81

-

湖北東裕汽車服務有限公司

264,309.36

209,875.00

安通林(中國)投資有限公司

212,000.00

-

上海特強汽車緊固件有限公司

209,543.25

-

廣西柳汽汽車配件有限公司

194,978.53

313,586.33

東風華神汽車有限公司

161,408.25

-

湖北東風報業傳媒有限公司

120,745.58

-

襄陽達安汽車檢測中心有限公司

100,119.25

55,943.39

延鋒汽車飾件系統廣州有限公司

100,000.00

-

東風隨州專用汽車有限公司

88,645.31

-

東風日產數據服務有限公司

83,977.40

-

東風啟辰汽車銷售有限公司

79,577.70

8,670,309.27

武漢友德汽車電器有限公司

72,139.60

1,037,933.70

東風襄陽旅行車有限公司

46,784.70

-

東風通信技術有限公司

43,818.43

132,407.84

風神物流有限公司

40,366.21

266,834.47

東風汽車

變速箱有限公司

38,876.70

-

襄陽東風隆誠機械有限責任公司

28,717.87

-

武漢燎原模塑有限公司

28,565.26

57,150.04

東風汽車

緊固件有限公司

15,696.00

249.70

十堰風神汽車橡塑製品有限公司

14,215.62

-

深圳市車之旅傳媒廣告有限公司

5,943.40

-

東風輕型發動機有限公司

2,000.00

-

武漢風神科創物流有限公司

1,314.40

42,215.00

鄭州日產汽車有限公司

1,068.39

-

東風特汽(十堰)客車有限公司

12.11

-

東風南方集團上海汽車銷售服務有限公司

-

1,337,610.61

浙江東風南方濱安汽車銷售服務有限公司

-

646,017.70

東風悅達起亞汽車有限公司

-

512,766.00

東風汽車

集團有限公司

-

107,681.97

本田貿易(中國)有限公司

-

38,640.00

上海偉世通汽車電子系統有限公司

-

28,406.51

鄭州風神物流有限公司

-

16,300.00

東風捷富凱武漢物流有限公司

-

10,388.75

1,582,778,270.15

1,885,520,040.68

八

關聯方關係及其交易(續)

(5)

關聯交易(續)

(b)

租賃

本備考主體作為出租方：

承租方名稱

租賃資產種類

截至 2020 年 9 月 30

日止 9 個月期間

2019 年度

上海偉世通汽車電子系統

有限公司

廠房及

土地使用權

4,389,907.26

4,359,766.98

東科克諾爾商用車制動

技術有限公司

廠房

2,598,371.37

3,457,634.92

東風汽車

集團有限公司

房屋及

建築物使用權

48,571.43

48,571.43

7,036,850.06

7,865,973.33

本備考主體作為承租方：

出租方名稱

租賃資產種類

截至 2020 年 9 月 30

日止 9 個月期間

2019 年度

東風汽車

集團有限公司

土地使用權

5,517,919.53

8,200,729.94

襄陽東昇(十堰)機械

有限公司

房屋及建築物

416,059.74

578,152.65

5,933,979.27

8,778,882.59

(c)

擔保

本備考主體作為被擔保方

擔保方

擔保金額

擔保起始日

擔保到期日

擔保是否已經履行完畢

零部件集團

10,000,000.00

30/01/2018

29/01/2019

是

零部件集團

30,000,000.00

09/03/2018

08/03/2019

是

零部件集團

20,000,000.00

14/03/2018

13/03/2019

是

60,000,000.00

八

關聯方關係及其交易(續)

(5)

關聯交易(續)

(d)

資金拆借

截至 2020 年 9 月 30 日止

9 個月期間

2019 年度

拆入

歸還

拆入

歸還

拆入—

東風汽車

財務

有限公司

160,000,000.00

300,000,000.00

200,000,000.00

265,000,000.00

截至 2020 年 9 月 30 日止

9 個月期間

2019 年度

拆出

收回

拆出

收回

拆出—

零部件集團

21,000,000.00

40,000,000.00

161,700,000.00

142,700,000.00

(e)

利息支出

公司名稱

截至 2020 年 9 月 30 日

止 9 個月期間

2019 年度

東風汽車

財務有限公司

5,475,499.99

5,344,458.35

(f)

委託貸款利息收入

公司名稱

截至 2020 年 9 月 30 日

止 9 個月期間

2019 年度

零部件集團

67,916.67

762,149.99

(g)

票據貼現金額

公司名稱

截至 2020 年 9 月 30 日

止 9 個月期間

2019 年度

東風汽車

財務有限公司

-

215,441,235.63

八

關聯方關係及其交易(續)

(5)

關聯交易(續)

(h)

票據貼現利息

公司名稱

截至 2020 年 9 月 30 日

止 9 個月期間

2019 年度

東風汽車

財務有限公司

-

2,102,450.76

(i)

委託貸款手續費

公司名稱

截至 2020 年 9 月 30 日

止 9 個月期間

2019 年度

東風汽車

財務有限公司

945.00

20,034.00

(j)

票據拆分

截至 2020 年 9 月 30 日止

9 個月期間

2019 年度

拆出

收回

拆出

收回

零部件集團

17,047,804.50

17,047,804.50

90,898,092.13

92,035,082.13

上海東風康明斯博

格莫爾斯控制

系統有限公司

9,697,082.42

9,697,082.42

22,333,823.94

14,070,713.94

八

關聯方關係及其交易(續)

(6)

關聯方應收、應付款項餘額

(a)

應收帳款

2020 年 9 月 30 日

2019 年 12 月 31 日

東風商用車有限公司

644,431,028.21

567,674,210.10

東風本田汽車有限公司

185,768,111.28

172,381,340.22

東風康明斯發動機有限公司

102,694,113.27

87,958,472.39

東風汽車

有限公司

65,439,015.33

77,223,454.74

東風悅達起亞汽車有限公司

61,577,660.70

58,339,293.46

東風汽車

股份有限公司

51,980,281.04

73,089,205.71

武漢佛吉亞通達排氣系統有限公司

39,250,540.39

41,848,418.71

東風本田發動機有限公司

38,110,823.59

15,630,135.87

神龍汽車有限公司

37,729,380.92

37,296,292.11

東風德納車橋有限公司

33,850,997.27

30,301,936.85

東風河西(大連)汽車飾件系統有限公司

24,181,197.84

29,374,862.51

東風汽車

集團股份有限公司

22,940,103.94

32,815,638.81

東風汽車

(武漢)有限公司

20,165,263.46

18,265,339.22

東風華神汽車有限公司

17,279,738.78

12,792,790.24

派格麗佛吉亞排氣控制技術(上海)有限公司

15,894,476.99

5,941,541.91

日產(中國)投資有限公司

15,811,836.39

12,442,881.35

智新科技股份有限公司

11,567,055.64

30,629,516.82

延鋒汽車內飾系統(上海)有限公司

11,563,684.77

12,463,896.48

東風柳州汽車有限公司

10,820,391.12

7,331,588.32

東風鴻泰控股集團有限公司

9,051,784.27

16,061,837.26

東風商用車新疆有限公司

8,605,830.57

17,764,226.48

東風輕型發動機有限公司

4,860,692.83

2,322,947.75

東風裕隆汽車有限公司

4,489,456.26

3,944,446.55

上海

東風汽車

進出口有限公司

4,475,319.41

5,320,776.97

東風專用零部件有限公司

3,651,648.67

753,028.95

襄陽東風隆誠機械有限責任公司

3,558,567.23

6,413,075.80

東風

亞普汽車

部件有限公司

3,510,785.75

5,510,409.34

東風汽車

零部件(集團)有限公司

3,276,441.30

2,680,293.22

東風隨州專用汽車有限公司

3,100,165.11

2,601,500.37

東風富奧泵業有限公司

2,422,259.16

3,799,592.98

十堰市隆泰源工貿有限公司

2,346,204.95

1,653,870.33

東科克諾爾商用車制動技術有限公司

2,034,530.87

2,034,523.94

上海偉世通汽車電子系統有限公司

1,542,730.05

1,546,194.35

東風越野車有限公司

1,476,113.09

1,840,331.39

易捷特

新能源

汽車有限公司

1,187,178.60

6,910,397.11

鄭州日產汽車有限公司

1,077,508.34

1,190,365.98

八

關聯方關係及其交易(續)

(6)

關聯方應收、應付款項餘額(續)

(a)

應收帳款(續)

2020 年 9 月 30 日

2019 年 12 月 31 日

東風格特拉克汽車變速箱有限公司

888,339.86

3,228,712.67

Stant USA Corporation

783,082.50

1,315,097.76

東風小康汽車有限公司

669,271.74

5,465,325.57

康明斯發動機(上海)貿易服務有限公司

318,742.76

75,531.74

東風(武漢)汽車零配件銷售服務有限公司

286,343.64

2,477,320.74

東風襄陽旅行車有限公司

235,685.80

1,547,179.86

東風汽車

底盤系統有限公司

222,862.33

30,529.10

東風汽車

變速箱有限公司

104,388.54

104,388.54

東風馬勒熱系統有限公司

84,575.44

114,492.05

東風汽車

緊固件有限公司

44,793.94

44,793.94

東風特汽(十堰)客車有限公司

21,571.29

19,448.70

東風華神特裝車輛有限公司

18,777.78

17,582.25

襄陽襄管物流有限公司

15,619.56

-

武漢東風保險經紀有限公司

10,516.72

-

東風特汽(十堰)專用車有限公司

7,800.00

46,798.90

東風佛吉亞汽車內飾有限公司

4,857.04

3,231,919.82

東風汽車

財務有限公司

1,260.00

1,249,881.37

東風電動車輛股份有限公司

-

786,268.87

本田汽車零部件製造有限公司

-

770,970.39

武漢

東風汽車

進出口有限公司

-

184,104.03

東風日產汽車銷售有限公司

-

32,000.00

東風啟辰汽車銷售有限公司

-

1,283.02

廣州日產國際貿易有限公司

-

11,709.60

武漢風神科創物流有限公司

-

859.16

東風專用汽車有限公司

-

103.06

1,475,441,406.33

1,426,904,935.73

八

關聯方關係及其交易(續)

(6)

關聯方應收、應付款項餘額(續)

(b)

其他應收款

2020 年 9 月 30 日

2019 年 12 月 31 日

易捷特

新能源

汽車有限公司

15,786,943.58

17,302,287.28

東科克諾爾商用車制動技術有限公司

4,226,459.66

1,896,616.56

鄭州日產汽車有限公司

3,066,673.12

3,066,673.12

東風日產汽車金融有限公司

1,247,083.40

1,566,915.55

東風佛吉亞排氣控制技術有限公司

791,325.89

333,090.34

十堰市隆泰源工貿有限公司

668,770.24

792,684.68

東風柳州汽車有限公司

506,000.00

460,000.00

東風汽車

集團股份有限公司

350,000.00

360,300.00

東風日產汽車銷售有限公司

200,000.00

181,811.63

東風啟辰汽車銷售有限公司

200,000.00

200,000.00

東風安通林(武漢)頂飾系統有限公司

150,003.00

212,000.00

上海

東風汽車

進出口有限公司

60,250.28

-

東風商用車有限公司

30,000.00

-

神龍汽車有限公司

26,100.00

26,100.00

東風汽車

股份有限公司

10,300.00

-

東風汽車

(武漢)有限公司

6,544.96

6,544.96

東風汽車

有限公司

-

3,017,900.00

十堰市東鵬汽車零部件工貿有限責任公司

-

251,382.00

佛吉亞(廣州)汽車部件系統有限公司

-

70,178.30

襄陽達安汽車檢測中心有限公司

-

25,000.00

深圳市車之旅傳媒廣告有限公司

-

12,600.00

東風河西(大連)汽車飾件系統有限公司

-

65,032.12

東風南方集團上海汽車銷售服務有限公司

-

10,000.00

27,326,454.13

29,857,116.54

八

關聯方關係及其交易(續)

(6)

關聯方應收、應付款項餘額(續)

(c)

預付帳款

2020 年 9 月 30 日

2019 年 12 月 31 日

上海

東風汽車

進出口有限公司

1,777,238.58

-

東風日產汽車銷售有限公司

1,321,458.47

1,230,764.45

東風柳州汽車有限公司

982,571.71

11,889,165.13

東風啟辰汽車銷售有限公司

438,621.19

408,818.95

東風汽車

集團股份有限公司

342,332.40

620,089.40

日產貿易有限公司

233,179.71

-

深圳聯友科技有限公司

106,437.90

136,937.90

東風汽車

有限公司

100,000.00

-

東風南方集團上海汽車銷售服務有限公司

43,000.00

51,000.00

東風商用車有限公司

27,391.69

27,391.69

廣西柳汽汽車配件有限公司

21,405.80

61,928.82

東風(武漢)工程諮詢有限公司

6,000.00

90,000.00

東風日產數據服務有限公司

2,000.00

49,160.00

深圳市車之旅傳媒廣告有限公司

1,400.00

1,400.00

襄陽達安汽車檢測中心有限公司

1,000.00

36,500.00

5,404,037.45

14,603,156.34

(d)

其他流動資產

2020 年 9 月 30 日

2019 年 12 月 31 日

零部件集團

-

19,000,000.00

八

關聯方關係及其交易(續)

(6)

關聯方應收、應付款項餘額(續)

(e)

應付帳款

2020 年 9 月 30 日

2019 年 12 月 31 日

東科克諾爾商用車制動技術有限公司

381,074,008.28

258,371,709.62

東風佛吉亞排氣控制技術有限公司

79,883,904.14

48,508,944.18

南鬥六星系統集成有限公司

52,197,448.20

48,338,961.74

東風馬勒熱系統有限公司

37,079,366.95

37,573,599.74

東風本田汽車有限公司

27,364,110.17

46,631,746.30

東風-派恩汽車鋁熱交換器有限公司

24,794,000.29

14,531,110.18

東風本田發動機有限公司

20,659,364.36

17,590,679.97

日產貿易有限公司

12,956,980.09

-

武漢佛吉亞通達排氣系統有限公司

9,737,633.20

3,494,431.15

佛吉亞(廣州)汽車部件系統有限公司

9,355,845.40

14,450,875.93

東風安通林(武漢)頂飾系統有限公司

6,106,752.25

4,112,997.33

東風商用車有限公司

5,922,505.00

6,694,512.18

上海

東風汽車

進出口有限公司

4,219,379.99

6,730,783.26

東風設計研究院有限公司

2,735,771.98

2,576,771.98

深圳市航盛電子股份有限公司

1,450,111.59

1,107,042.20

武漢本田貿易有限公司

835,274.10

7,207,132.64

東風汽車

底盤系統有限公司

582,730.89

19,326,829.61

智新控制系統有限公司

495,538.99

1,503,309.25

十堰東風中燃城市燃氣發展有限公司

432,000.00

-

神龍汽車有限公司

354,597.81

39,048,354.81

東風商用車新疆有限公司

257,738.91

-

襄陽襄管物流有限公司

255,038.67

9,784.98

東風汽車

集團有限公司

233,838.10

-

十堰市隆泰源工貿有限公司

181,667.86

18,864,319.65

上海特強汽車緊固件有限公司

144,702.05

-

東風汽車

有限公司

133,807.14

43,644.07

東風通信技術有限公司

120,100.21

125,519.12

襄陽東昇(十堰)機械有限公司

107,845.80

-

延鋒汽車飾件系統廣州有限公司

100,000.00

-

八

關聯方關係及其交易(續)

(6)

關聯方應收、應付款項餘額(續)

(e)

應付帳款(續)

2020 年 9 月 30 日

2019 年 12 月 31 日

湖北東裕汽車服務有限公司

80,595.36

112,894.24

上海偉世通汽車電子系統有限公司

65,600.00

298,830.70

本田貿易(中國)有限公司

62,572.60

62,572.60

東風康明斯發動機有限公司

37,070.65

-

東風汽車

緊固件有限公司

31,304.84

29,091.16

東風佛吉亞(武漢)汽車零部件銷售有限公司

26,489.40

26,489.40

十堰風神汽車橡塑製品有限公司

17,198.65

1,135.00

東風汽車

零部件(集團)有限公司

12,433.90

3,550,658.57

東風柳州汽車有限公司

7,835.05

739,181.25

東風裕隆汽車銷售有限公司

615.48

615.48

武漢友德汽車電器有限公司

10.00

3,487,915.75

十堰市東鵬汽車零部件工貿有限責任公司

-

10,612,336.23

延鋒汽車內飾系統(上海)有限公司

-

3,200,492.63

東風悅達起亞汽車有限公司

-

1,464,440.96

武漢神龍汽車塑膠件製造有限公司

-

1,048,782.90

襄陽風神物流有限公司

-

769,715.14

東風汽車

集團股份有限公司

-

524,221.24

東風設備製造有限公司

-

435,000.00

襄陽東馳汽車部件有限公司

-

317,819.19

武漢風神科創汽車零部件集成有限公司

-

128,345.74

武漢東風工程建設監理有限公司

-

10,000.00

東風日產數據服務有限公司

-

15,000.00

鄭州風神物流有限公司

-

6,560.00

武漢燎原模塑有限公司

-

5,269.65

東風特汽(十堰)專用車有限公司

-

1,935.00

東風電動車輛股份有限公司

-

190.00

680,113,788.35

623,692,552.72

八

關聯方關係及其交易(續)

(6)

關聯方應收、應付款項餘額(續)

(f)

合同負債及預收款項

2020 年 9 月 30 日

2019 年 12 月 31 日

東風悅達起亞汽車有限公司

18,063,379.65

7,774,000.00

東風汽車

集團股份有限公司

3,119,480.65

3,133,708.50

東風鴻泰控股集團有限公司

443,847.82

501,548.04

東風博澤汽車系統有限公司

88,495.58

100,000.00

東風汽車

有限公司

22,504.53

3,080,688.36

東風日產汽車金融有限公司

-

23,384.37

21,737,708.23

14,613,329.27

(g)

其他應付款

2020 年 9 月 30 日

2019 年 12 月 31 日

日產(中國)投資有限公司

17,326,538.63

-

東風汽車

集團股份有限公司

3,196,737.73

4,375,559.64

河西工業株式會社

2,062,892.93

-

東風商用車有限公司

1,763,195.71

1,604,087.95

東風汽車

集團有限公司

1,184,088.90

-

東風汽車

有限公司

602,410.93

840,733.33

安通林(中國)投資有限公司

212,000.00

-

東風通信技術有限公司

145,188.99

145,188.99

湖北東風報業傳媒有限公司

127,990.32

-

上海神越實業有限公司

40,000.00

40,000.00

武漢風神科創物流有限公司

3,439.70

2,125.30

上海

東風汽車

進出口有限公司

0.10

0.10

東風日產汽車銷售有限公司

-

43,403.83

東風設計研究院有限公司

-

11,645,579.11

鄭州風神物流有限公司

-

30,400.00

深圳聯友科技有限公司

-

11,600.00

襄陽風神物流有限公司

-

8,971.45

26,664,483.94

18,747,649.70

八

關聯方關係及其交易(續)

(6)

關聯方應收、應付款項餘額(續)

(h)

應付股利

2020 年 9 月 30 日

2019 年 12 月 31 日

輝煌工業投資有限公司

30,737,373.50

30,737,373.50

廣東

廣晟有色

金屬集團有限公司

23,661,407.53

23,661,407.53

河西工業株式會社

11,139,096.90

-

65,537,877.93

54,398,781.03

(i)

短期借款

2020 年 9 月 30 日

2019 年 12 月 31 日

東風汽車

財務有限公司

50,000,000.00

190,000,000.00

於 2020 年 9 月 30 日及 2019 年 12 月 31 日，短期借款的利率區間為 4.35%及

3.63%至 4.35%。

九

承諾事項

(1)

經營租賃承諾事項

根據已籤訂的不可撤銷的經營性租賃合同，本備考主體未來最低應支付租金匯

總如下：

2020 年 9 月 30 日

2019 年 12 月 31 日

一年以內

7,700,014.71

6,316,860.78

一到二年

6,941,077.24

5,538,314.77

二到三年

4,570,519.31

4,556,514.77

三年以上

4,341,120.00

4,134,400.00

23,552,731.26

20,546,090.32

一

非經常性損益明細表

截至 2020 年 9 月 30

日止 9 個月期間

2019 年度

非流動資產處置損益

(215,861.79)

(1,720,517.63)

計入當期損益的政府補助

7,867,881.81

13,431,110.47

委託貸款利息收入

67,916.67

762,149.99

除上述各項之外的其他營業外收入和支出

(58,825,532.85)

1,779,211.29

(51,105,596.16)

14,251,954.12

所得稅影響額

7,708,898.18

(1,330,280.84)

少數股東權益影響額(稅後)

16,033,556.50

(5,240,654.66)

(27,363,141.48)

7,681,018.62

非經常性損益明細表編制基礎

根據中國證券監督管理委員會《公開發行證券的公司信息披露解釋性公告

第1號——非經常性損益[2008]》的規定，非經常性損益是指與公司正常經

營業務無直接關係，以及雖與正常經營業務相關，但由於其性質特殊和偶

發性，影響報表使用人對公司經營業績和盈利能力作出正確判斷的各項交

易和事項產生的損益。

二

淨資產收益率及每股收益

加權平均淨資產收益率(%)

每股收益

截至 2020 年

9 月 30 日止

9 個月期間

2019 年度

截至 2020 年

9 月 30 日止

9 個月期間

2019 年度

歸屬於公司普通股股東

的淨利潤

9.68%

14.40%

0.45

0.65

扣除非經常性損益後

歸屬於公司普通股

股東的淨利潤

10.93%

14.04%

0.51

0.63

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