上海東森置業有限公司
2018年度、2019年度及
截至2020年9月30日止9個月期間
財務報表及審計報告
上海東森置業有限公司
2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9個月期間
財務報表及審計報告
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審計報告 1 - 5
2018年度、2019年度及
截至2020年9月30日止9個月期間財務報表
資產負債表 6
利潤表 7
現金流量表 8
所有者權益變動表 9-10
財務報表附註 11-39
補充資料 40
2018年12月31日、2019年12月31日及2020年9月30日
資產負債表
(除特別註明外，金額單位為人民幣元)
2020年 2019年 2018年
資產 附註 9月30日 12月31日 12月31日
流動資產
貨幣資金 四(1) 40,319,532.79 36,614,932.47 40,336,280.00
應收帳款 四(2) 1,542,730.05 1,543,194.35 753,480.00
流動資產合計 41,862,262.84 38,158,126.82 41,089,760.00
非流動資產
投資性房地產 四(3) 11,860,063.52 13,043,592.50 14,784,594.50
遞延所得稅資產 四(4) 242,321.03 183,704.68 104,582.25
非流動資產合計 12,102,384.55 13,227,297.18 14,889,176.75
資產總計 53,964,647.39 51,385,424.00 55,978,936.75
負債及所有者權益流動負債
應交稅費 四(5) 675,291.95 668,637.29 700,411.09
其他應付款 四(6) 10,634,109.82 10,400,108.74 10,079,110.00
流動負債合計 11,309,401.77 11,068,746.03 10,779,521.09
負債合計 11,309,401.77 11,068,746.03 10,779,521.09
所有者權益
實收資本 一 37,000,000.00 37,000,000.00 37,000,000.00
資本公積 四(7) 79,828.27 79,828.27 79,828.27
盈餘公積 四(8) 1,494,015.48 1,494,015.48 1,300,216.54
未分配利潤 四(9) 4,081,401.87 1,742,834.22 6,819,370.85
所有者權益合計 42,655,245.62 40,316,677.97 45,199,415.66
負債及所有者權益總計 53,964,647.39 51,385,424.00 55,978,936.75
後附財務報表附註為財務報表的組成部分。
企業負責人： 主管會計工作負責人： 會計機構負責人：
2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9個月期間
利潤表
(除特別註明外，金額單位為人民幣元)
截至2020年
9月30日止
項目 附註 9個月期間 2019年度 2018年度
一、營業收入 四(10) 4,389,907.26 4,359,766.98 2,847,000.00
減：營業成本 四(10) 、(14) (1,183,528.98) (1,592,700.00) (1,592,700.00)
稅金及附加 四(11) (38,291.93) (50,097.53) (138,027.38)
管理費用 四(12)、(14) (249,813.08) (337,837.92) (176,471.04)
財務收入 四(13) 200,281.23 358,068.80 90,968.19
其中：利息費用 - - -
利息收入 202,744.43 360,861.15 124,641.19
加：投資收益 四(15) - - 1,128,301.91
信用減值損失 四(16) (464.30) (2,679.93) —
二、營業利潤 3,118,090.20 2,734,520.40 2,159,071.68
減：營業外支出 四(17) - (149,383.78) (486.08)
三、利潤總額 3,118,090.20 2,585,136.62 2,158,585.60
減：所得稅費用 四(18) (779,522.55) (647,147.20) (539,769.00)
四、淨利潤 2,338,567.65 1,937,989.42 1,618,816.60
五、綜合收益總額 2,338,567.65 1,937,989.42 1,618,816.60
後附財務報表附註為財務報表的組成部分。
企業負責人： 主管會計工作負責人： 會計機構負責人：
2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9個月期間
現金流量表
(除特別註明外，金額單位為人民幣元)
截至2020年
9月30日止
項目 附註 9個月期間 2019年度 2018年度
一、經營活動產生的現金流量
銷售商品、提供勞務收到的現金 4,609,402.62 3,783,552.70 2,989,350.00
收到其他與經營活動有關的現金 四(19(a)) 202,744.43 369,858.45 127,062.19
經營活動現金流入小計 4,812,147.05 4,153,411.15 3,116,412.19
支付的各項稅費 (1,089,271.53) (1,025,374.93) (691,031.06)
支付其他與經營活動有關的現金 四(19(b)) (18,275.20) (30,012.90) (177,001.20)
經營活動現金流出小計 (1,107,546.73) (1,055,387.83) (868,032.26)
經營活動產生的現金流量淨額 四(20(a)) 3,704,600.32 3,098,023.32 2,248,379.93
二、投資活動產生的現金流量
取得投資收益收到的現金 - - 1,128,301.91
收到其他與投資活動有關的現金 四(19(c)) - - 30,000,000.00
投資活動現金流入小計 - - 31,128,301.91
支付其他與投資活動有關的現金 四(19(d)) - - (30,000.00)
投資活動現金流出小計 - - (30,000.00)
投資活動產生的現金流量淨額 - - 31,098,301.91
三、籌資活動使用的現金流量
分配利潤支付的現金 - (6,819,370.85) -
籌資活動現金流出小計 - (6,819,370.85) -
籌資活動使用的現金流量淨額 - (6,819,370.85) -
四、匯率變動對現金及現金等價物的
影響 - - -
五、現金及現金等價物淨增加/(減少)額 四(20(a)) 3,704,600.32 (3,721,347.53) 33,346,681.84
加：期/年初現金及現金等價物餘
額 四(20(a)) 36,614,932.47 40,336,280.00 6,989,598.16
六、期/年末現金及現金等價物餘額 四(20(b)) 40,319,532.79 36,614,932.47 40,336,280.00
後附財務報表附註為財務報表的組成部分。
企業負責人： 主管會計工作負責人： 會計機構負責人：2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9個月期間
所有者權益變動表
(除特別註明外，金額單位為人民幣元)
項目 附註 實收資本 資本公積 盈餘公積 未分配利潤 所有者權益合計
2018年1月1日年初餘額 37,000,000.00 79,828.27 1,138,334.88 5,362,435.91 43,580,599.06
2018年度增減變動總額
綜合收益總額
淨利潤 - - - 1,618,816.60 1,618,816.60
綜合收益總額合計 - - - 1,618,816.60 1,618,816.60
利潤分配
提取盈餘公積 四(8) - - 161,881.66 (161,881.66) -2018年12月31日年末餘額 37,000,000.00 79,828.27 1,300,216.54 6,819,370.85 45,199,415.662018年12月31日年末餘額 37,000,000.00 79,828.27 1,300,216.54 6,819,370.85 45,199,415.66會計政策變更 - - - (1,356.26) (1,356.26)2019年1月1日年初餘額 37,000,000.00 79,828.27 1,300,216.54 6,818,014.59 45,198,059.402019年度增減變動總額
綜合收益總額
淨利潤 - - - 1,937,989.42 1,937,989.42
綜合收益總額合計 - - - 1,937,989.42 1,937,989.42
利潤分配
提取盈餘公積 四(8) - - 193,798.94 (193,798.94) -
對所有者的分配 四(9) - - - (6,819,370.85) (6,819,370.85)2019年12月31日年末餘額 37,000,000.00 79,828.27 1,494,015.48 1,742,834.22 40,316,677.97後附財務報表附註為財務報表的組成部分。
企業負責人： 主管會計工作負責人： 會計機構負責人：
- 9 -
2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9個月期間
所有者權益變動表(續)
(除特別註明外，金額單位為人民幣元)
項目 實收資本 資本公積 盈餘公積 未分配利潤 所有者權益合計
2020年1月1日期初餘額 37,000,000.00 79,828.27 1,494,015.48 1,742,834.22 40,316,677.97
截至2020年9月30日止9個月期間
增減變動總額
綜合收益總額
淨利潤 - - - 2,338,567.65 2,338,567.65
綜合收益總額合計 - - - 2,338,567.65 2,338,567.652020年9月30日期末餘額 37,000,000.00 79,828.27 1,494,015.48 4,081,401.87 42,655,245.62後附財務報表附註為財務報表的組成部分。
企業負責人： 主管會計工作負責人： 會計機構負責人：
- 10 -
財務報表附註
2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9個月期間
(除特別註明外，金額單位為人民幣元)
一 公司基本情況
上海東森置業有限公司(以下簡稱「本公司」)是一家於2004年11月2日設
立的有限責任公司，註冊地為中華人民共和國上海市。本公司的註冊資本為
37,000,000.00元。東風汽車零部件(集團)有限公司為本公司的母公司，東風
汽車有限公司為本公司的最終母公司。
於2018年12月31日、2019年12月31日及2020年9月30日，本公司
股東出資額及股權比例如下：
股東名稱 實收資本 佔註冊資本總額比例
東風汽車零部件(集團)有限公司 33,300,000.00 90.00%
東風電子科技股份有限公司 3,700,000.00 10.00%
37,000,000.00 100.00%
本財務報表由本公司管理層於2020年12月3日批准報出。
二 主要會計政策和會計估計
本公司根據生產經營特點確定具體會計政策和會計估計，主要體現在 2018
年度的應收帳款壞帳準備的計提方法(附註二(7))、2019年度及截至2020年
9月30日止9個月期間的應收款項預期信用損失的計量(附註二(6))、收入的
確認和計量(附註二(12))等。
本公司在確定重要的會計政策時所運用的關鍵判斷詳見附註二(15)。
(1) 財務報表的編制基礎
本財務報表按照財政部於2006年2月15日及以後期間頒布的《企業會計準
則——基本準則》、各項具體會計準則及相關規定(以下合稱「企業會計準
則」)、以及中國證券監督管理委員會《公開發行證券的公司信息披露編報規
則第15號——財務報告的一般規定》的披露規定編制。
本財務報表以持續經營為基礎編制。
(2) 遵循企業會計準則的聲明
本公司2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9個月期間的財
務報表符合企業會計準則的要求，真實、完整地反映了本公司 2018 年 12
月31日、2019年12月31日及2020年9月30日的財務狀況以及2018
年度、2019年度及截至2020年9月30日止9個月期間的經營成果和現金
流量等有關信息。
財務報表附註
2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9個月期間
(除特別註明外，金額單位為人民幣元)
二 主要會計政策和會計估計(續)
(3) 會計年度
會計年度為公曆1月1日起至12月31日止。
(4) 記帳本位幣
本公司記帳本位幣為人民幣。本財務報表以人民幣列示。
(5) 現金及現金等價物
現金及現金等價物是指庫存現金，可隨時用於支付的存款，以及持有的期限
短、流動性強、易於轉換為已知金額現金、價值變動風險很小的投資。
(6) 新金融工具準則
財政部於2017年頒布了修訂後的《企業會計準則第22號——金融工具確認
和計量》、《企業會計準則第 23 號——金融資產轉移》及《企業會計準則
第 37 號——金融工具列報》等(合稱「新金融工具準則」)，本公司自 2019
年1月1日起執行新金融工具準則，新金融工具準則主要會計政策及會計估
計如下：
金融工具，是指形成一方的金融資產並形成其他方的金融負債或權益工具的
合同。當本公司成為金融工具合同的一方時，確認相關的金融資產或金融負
債。
(a) 金融資產
(i) 分類和計量
本公司根據管理金融資產的業務模式和金融資產的合同現金流量特徵，將金
融資產劃分為：(1) 以攤餘成本計量的金融資產；(2) 以公允價值計量且其變
動計入其他綜合收益的金融資產；(3) 以公允價值計量且其變動計入當期損
益的金融資產。
金融資產在初始確認時以公允價值計量。對於以公允價值計量且其變動計入
當期損益的金融資產，相關交易費用直接計入當期損益；對於其他類別的金
融資產，相關交易費用計入初始確認金額。
財務報表附註
2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9個月期間
(除特別註明外，金額單位為人民幣元)
二 主要會計政策及會計估計(續)
(6) 新金融工具準則(續)
(a) 金融資產(續)
(i) 分類和計量(續)
債務工具
本公司持有的債務工具是指從發行方角度分析符合金融負債定義的工具，採
用攤餘成本計量：
本公司管理此類金融資產的業務模式為以收取合同現金流量為目標，且此類
金融資產的合同現金流量特徵與基本借貸安排相一致，即在特定日期產生的
現金流量，僅為對本金和以未償付本金金額為基礎的利息的支付。本公司對
於此類金融資產按照實際利率法確認利息收入。此類金融資產主要包括貨幣
資金、應收帳款等。
(ii) 減值
本公司對於以攤餘成本計量的金融資產、應收租賃款等，以預期信用損失為
基礎確認損失準備。
本公司考慮有關過去事項、當前狀況以及對未來經濟狀況的預測等合理且有
依據的信息，以發生違約的風險為權重，計算合同應收的現金流量與預期能
收到的現金流量之間差額的現值的概率加權金額，確認預期信用損失。
於每個資產負債表日，對於應收租賃款，本公司選擇按照整個存續期的預期
信用損失計量損失準備。
需單項評估的應收款項判斷標準為信用風險高低：基本確定沒有信用違約風
險或風險極小、使得預期信用損失可以被判斷為基本不存在或極小的應收款
項進行單項評估。本公司單項計提壞帳準備的應收款項為應收租賃款。
本公司將計提或轉回的損失準備計入當期損益。
(iii) 終止確認
金融資產滿足下列條件之一的，予以終止確認：(1) 收取該金融資產現金流
量的合同權利終止；(2) 該金融資產已轉移，且本公司將金融資產所有權上
幾乎所有的風險和報酬轉移給轉入方； (3) 該金融資產已轉移，雖然本公司
既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬，但是放棄
了對該金融資產控制。
財務報表附註
2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9個月期間
(除特別註明外，金額單位為人民幣元)二 主要會計政策和會計估計(續)
(6) 新金融工具準則(續)
(b) 金融負債
金融負債於初始確認時分類為以攤餘成本計量的金融負債和以公允價值計量
且其變動計入當期損益的金融負債。
本公司的金融負債主要為以攤餘成本計量的金融負債，主要為其他應付
款。該類金融負債按其公允價值扣除交易費用後的金額進行初始計量，並採
用實際利率法進行後續計量。期限在一年以下(含一年)的，列示為流動負
債；期限在一年以上但自資產負債表日起一年內(含一年)到期的，列示為一
年內到期的非流動負債；其餘列示為非流動負債。
當金融負債的現時義務全部或部分已經解除時，本公司終止確認該金融負債
或義務已解除的部分。終止確認部分的帳面價值與支付的對價之間的差額，
計入當期損益。(c) 金融工具的公允價值確定
對於存在活躍市場的金融工具，以活躍市場中的報價確定其公允價值。不存
在活躍市場的金融工具，採用估值技術確定其公允價值。(7) 原金融工具準則
根據執行新金融工具準則的相關規定，本公司對於首次執行新金融工具準則
的累計影響數調整 2019 年年初留存收益以及財務報表其他相關項目金額，
2018年度的比較財務報表未重列。
本公司2018年度仍執行財政部於2006年頒布的《企業會計準則第22號—
—金融工具確認和計量》、《企業會計準則第 23 號——金融資產轉移》及
《企業會計準則第37號——金融工具列報》等(合稱「原金融工具準則」)，
原金融工具準則主要會計政策及會計估計如下：
金融資產於初始確認時分類為：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金
融資產、應收款項、可供出售金融資產和持有至到期投資。金融資產的分類
取決於本公司對金融資產的持有意圖和持有能力。於 2018 年度，本公司僅
持有應收帳款類金融資產。
財務報表附註
2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9個月期間
(除特別註明外，金額單位為人民幣元)
二 主要會計政策和會計估計(續)
(7) 原金融工具準則(續)
(a) 應收款項
應收款項是指在活躍市場中沒有報價、回收金額固定或可確定的非衍生金融
資產，包括應收帳款等。
(b) 確認和計量
金融資產於本公司成為金融工具合同的一方時，按公允價值在資產負債表內
確認。以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產，取得時發生的相
關交易費用計入當期損益；其他金融資產的相關交易費用計入初始確認金
額。當收取某項金融資產現金流量的合同權利已終止或該金融資產所有權上
幾乎所有的風險和報酬已轉移時，終止確認該金融資產。
應收款項採用實際利率法，以攤餘成本計量。
(c) 應收款項減值
應收款項包括應收帳款和其他應收款等。本公司對外提供服務形成的應收
帳款，按從服務接受方應收的合同或協議價款的公允價值作為初始確認金
額。(i) 單項金額重大並單獨計提壞帳準備的應收款項
對於單項評估的應收款項，單獨進行減值測試。當存在客觀證據表明公司
將無法按應收款項的原有條款收回款項時，計提壞帳準備。
單項金額重大的判斷依據或金額標準為：年末餘額達到50萬元以上(含50
萬元)的應收帳款。
單項金額重大並單獨計提壞帳準備的計提方法為：根據應收款項的預計未
來現金流量現值低於其帳面價值的差額進行計提。
財務報表附註
2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9個月期間
(除特別註明外，金額單位為人民幣元)
二 主要會計政策及會計估計(續)
(8) 投資性房地產
投資性房地產包括已出租的土地使用權和以出租為目的的建築物，以成本進
行初始計量。與投資性房地產有關的後續支出，在相關的經濟利益很可能流
入本公司且其成本能夠可靠的計量時，計入投資性房地產成本；否則，於發
生時計入當期損益。
本公司對所有投資性房地產採用成本模式進行計量。按其預計使用壽命及淨
殘值率採用平均年限法計提折舊或攤銷。投資性房地產的預計使用壽命、淨
殘值率及年折舊(攤銷)率如下：
折舊年限 預計淨殘值率 年折舊率
房屋及建築物 29年 0% 3%
投資性房地產的用途改變為自用時，自改變之日起，將該投資性房地產轉換
為固定資產或無形資產，基於房地產轉換前的帳面價值作為轉換後的入帳價
值。自用房地產的用途改變為賺取租金或資本增值時，自改變之日起，將固
定資產或無形資產轉換為投資性房地產，基於固定資產或無形資產轉換前的
帳面價值作為轉換後的入帳價值。
當投資性房地產被處置、或者永久退出使用且預計不能從其處置中取得經濟
利益時，終止確認該項投資性房地產。投資性房地產出售、轉讓、報廢或毀
損的處置收入扣除其帳面價值和相關稅費後計入當期損益。
財務報表附註
2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9個月期間
(除特別註明外，金額單位為人民幣元)
二 主要會計政策及會計估計(續)
(9) 長期資產減值
投資性房地產於資產負債表日存在減值跡象的，進行減值測試。減值測試結
果表明資產的可收回金額低於其帳面價值的，按其差額計提減值準備並計入
減值損失。可收回金額為資產的公允價值減去處置費用後的淨額與資產預計
未來現金流量的現值兩者之間的較高者。資產減值準備按單項資產為基礎計
算並確認，如果難以對單項資產的可收回金額進行估計的，以該資產所屬的
資產組確定資產組的可收回金額。資產組是能夠獨立產生現金流入的最小資
產組合。
上述資產減值損失一經確認，以後期間不予轉回價值得以恢復的部分。
(10) 職工薪酬
職工薪酬是本公司為獲得職工提供的服務或解除勞動關係而給予的各種形式
的報酬或補償，包括短期薪酬、離職後福利、辭退福利等。
(a) 短期薪酬
短期薪酬包括工資、獎金、津貼和補貼、職工福利費、醫療保險費、工傷保
險費、生育保險費、住房公積金、工會和教育經費、短期帶薪缺勤等。本公
司在職工提供服務的會計期間，將實際發生的短期薪酬確認為負債，並計入
當期損益或相關資產成本。
(b) 離職後福利
本公司將離職後福利計劃分類為設定提存計劃。設定提存計劃是本公司向獨
立的基金繳存固定費用後，不再承擔進一步支付義務的離職後福利計劃；設
定受益計劃是除設定提存計劃以外的離職後福利計劃。於報告期內，本公司
的離職後福利主要是為員工繳納的基本養老保險和失業保險，均屬於設定提
存計劃。
財務報表附註
2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9個月期間
(除特別註明外，金額單位為人民幣元)
二 主要會計政策及會計估計(續)
(10) 職工薪酬(續)
(b) 離職後福利(續)
基本養老保險
本公司職工參加了由當地勞動和社會保障部門組織實施的社會基本養老保
險。本公司以當地規定的社會基本養老保險繳納基數和比例，按月向當地社
會基本養老保險經辦機構繳納養老保險費。職工退休後，當地勞動及社會保
障部門有責任向已退休員工支付社會基本養老金。本公司在職工提供服務的
會計期間，將根據上述社保規定計算應繳納的金額確認為負債，並計入當期
損益或相關資產成本。
(c) 辭退福利
本公司在職工勞動合同到期之前解除與職工的勞動關係、或者為鼓勵職工自
願接受裁減而提出給予補償，在本公司不能單方面撤回解除勞動關係計劃或
裁減建議時和確認與涉及支付辭退福利的重組相關的成本費用時兩者孰早
日，確認因解除與職工的勞動關係給予補償而產生的負債，同時計入當期損
益。
(11) 利潤分配
擬發放的利潤於董事會批准的當期，確認為負債。
(12) 租金收入
本公司對外提供不動產租賃服務，按有關租賃協議規定的出租面積、單
價、合同期限等計算並在租賃期內按照直線法確認租金收入。
收入的金額按照本公司在日常經營活動中提供不動產租賃服務時，已收或
應收合同或協議價款的公允價值確定。
與交易相關的經濟利益很可能流入本公司，相關的收入能夠可靠計量且滿
足下列各項經營活動的特定收入確認標準時，確認相關的收入。
財務報表附註
2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9個月期間
(除特別註明外，金額單位為人民幣元)
二 主要會計政策及會計估計(續)
(13) 遞延所得稅資產和遞延所得稅負債
遞延所得稅資產和遞延所得稅負債根據資產和負債的計稅基礎與其帳面價值
的差額(暫時性差異)計算確認。對於按照稅法規定能夠於以後年度抵減應納
稅所得額的可抵扣虧損，確認相應的遞延所得稅資產。於資產負債表日，遞
延所得稅資產和遞延所得稅負債，按照預期收回該資產或清償該負債期間的
適用稅率計量。
遞延所得稅資產的確認以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異、可抵扣虧
損和稅款抵減的應納稅所得額為限。
同時滿足下列條件的遞延所得稅資產和遞延所得稅負債以抵銷後的淨額列
示：
? 遞延所得稅資產和遞延所得稅負債與同一稅收徵管部門對本公司內同一納
稅主體徵收的所得稅相關；
? 本公司內該納稅主體擁有以淨額結算當期所得稅資產及當期所得稅負債的
法定權利。
(14) 租賃
實質上轉移了與資產所有權有關的全部風險和報酬的租賃為融資租賃。其他
的租賃為經營租賃。
(a) 經營租賃
經營租賃的租金支出在租賃期內按照直線法計入相關資產成本或當期損益。
經營租賃的租金收入在租賃期內按照直線法確認。
財務報表附註
2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9個月期間
(除特別註明外，金額單位為人民幣元)
二 主要會計政策及會計估計(續)
(15) 重要會計估計和判斷
本公司根據歷史經驗和其他因素，包括對未來事項的合理預期，對所採用的
重要會計估計和關鍵判斷進行持續的評價。
(a) 重要會計估計及其關鍵假設
下列重要會計估計及關鍵假設存在會導致下一會計年度資產和負債的帳面價
值出現重大調整的重要風險：
(i) 應收款項的減值準備
於2018年度，本公司定期審閱應收款項以評估是否出現減值情況，並在出現
減值情況時評估減值損失的具體金額。減值的客觀證據包括顯示個別或組合
應收款項預計未來現金流量出現大幅下降的可觀察數據、顯示個別或組合應
收款項中債務人的財務狀況出現重大負面變動的可觀察數據等事項。如果有
證據表明該應收款項價值已恢復，且客觀上與確認該損失後發生的事項有
關，則將原確認的減值損失予以轉回。
於2019年1月1日首次執行新金融工具準則後，本公司通過違約風險敞口和預
期信用損失率計算預期信用損失，並基於違約概率和違約損失率確定預期信
用損失率。在確定預期信用損失率時，本公司使用內部歷史信用損失經驗等
數據，並結合當前狀況和前瞻性信息對歷史數據進行調整。在考慮前瞻性信
息時，本公司使用的指標包括經濟下滑的風險、外部市場環境、技術環境和
客戶情況的變化等。本公司定期監控並覆核與預期信用損失計算相關的假
設。上述估計技術和關鍵假設於2019年度及截至2020年9月30日止9個月期
間未發生重大變化。
(ii) 所得稅和遞延所得稅
在正常的經營活動中，部分交易和事項的最終稅務處理存在不確定性。在考
慮計提所得稅費用及確認遞延所得稅時，本公司需要作出重大判斷。如果這
些稅務事項的最終認定結果與最初入帳的金額存在差異，該差異將對作出上
述最終認定期間的所得稅費用和遞延所得稅的金額產生影響。
財務報表附註
2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9個月期間
(除特別註明外，金額單位為人民幣元)
二 主要會計政策及會計估計(續)
(16) 重要會計政策變更
(a) 一般企業報表格式的修改
財政部於2019年頒布了《關於修訂印發2019年度一般企業財務報表格式
的通知》(財會[2019]6 號)，本公司已採用上述通知編制 2019 年度及截至
2020年9月30日止9個月期間財務報表，該通知對本公司無顯著影響。
(b) 新金融工具準則
財政部於2017年頒布了修訂後的《企業會計準則第22號——金融工具確
認和計量》、《企業會計準則第 23 號——金融資產轉移》、《企業會計
準則第 24 號——套期保值》及《企業會計準則第 37 號——金融工具列
報》等(以下合稱「新金融工具準則」)，本公司已採用上述準則編制 2019
年度及截至2020年9月30日止9個月期間財務報表，修訂後的新金融工
具準則對本公司財務報表的影響列示如下：
根據新金融工具準則的相關規定，本公司對於首次執行該準則的累積影響
數調整 2019 年年初留存收益以及財務報表其他相關項目金額，比較財務
報表未重列。於2018年12月31日及2019年1月1日，本公司均沒有
指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。
(i) 於2019年1月1日，本公司財務報表中金融資產按照原金融工具準則和新
金融工具準則的規定進行分類和計量的結果對比表：
原金融工具準則 新金融工具準則
列報項目 計量類別 帳面價值 列報項目 計量類別 帳面價值
貨幣資金 攤餘成本 40,336,280.00 貨幣資金 攤餘成本 40,336,280.00
應收帳款 攤餘成本 753,480.00 應收帳款 攤餘成本 751,671.65
財務報表附註
2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9個月期間
(除特別註明外，金額單位為人民幣元)二 主要會計政策和會計估計(續)
(16) 重要會計政策變更(續)
(b) 新金融工具準則(續)
(ii) 於2019年1月1日，本公司根據新金融工具準則下的計量類別，金融資產
帳面價值調整為新金融工具準則下的帳面價值的調節表：
新金融工具準則下的計量類別 注釋
以攤餘成本計量的金融資產 表1
表1：新金融工具準則下以攤餘成本計量的金融資產 帳面價值
應收款項(注釋1)
2018年12月31日 753,480.00
重新計量：預期信用損失合計 (1,808.35)
2019年1月1日 751,671.65
以攤餘成本計量的金融資產合計(新金融工具準則) 751,671.65
注釋1：於2018年12月31日和2019年1月1日，應收款項餘額包括應
收帳款等報表項目。
(iii) 於2019年1月1日，本公司將原金融資產減值準備調整為按照新金融工具
準則規定的損失準備的調節表：
按原金融工具準則計提的損失 按照新金融工具
準備/按或有事項準則確認的 準則計提的損失
計量類別 預計負債 重分類 重新計量 準備
以攤餘成本計
量的金融資產
—
應收帳款減
值準備 - - (1,808.35) (1,808.35)
因執行上述修訂的準則，本公司相應調整2019年1月1日遞延所得稅資產
452.09元；相關調整對本公司所有者權益的影響金額為1,356.26元，其中
未分配利潤1,356.26元。
財務報表附註
2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9個月期間
(除特別註明外，金額單位為人民幣元)
二 主要會計政策和會計估計(續)
(16) 重要會計政策變更(續)
(c) 新收入準則
財政部於2017年頒布了修訂後的《企業會計準則第14號——收入》，本
公司已採用上述準則編制2019年度及截至2020年9月30日止9個月期
間財務報表，該修訂對本公司無影響。
(d) 財政部並於2019年頒布了修訂後的《企業會計準則第7號——非貨幣性資
產交換》(以下簡稱「非貨幣性資產交換準則」)和《企業會計準則第 12 號
——債務重組》(以下簡稱「債務重組準則」)，本公司已採用上述準則和通
知編制2019年度及截至2020年9月30日止9個月期間財務報表。修訂
後非貨幣性資產交換準則及債務重組準則對本公司無顯著影響。
三 稅項
(1) 本公司適用的主要稅種及其稅率列示如下：
稅種 計稅依據 稅率
企業所得稅 應納稅所得額 25%
增值稅 應納稅增值額(應納稅額按應納稅銷售 5%
額乘以適用稅率扣除當期允許抵扣的
進項稅後的餘額計算)
城市維護建設稅 繳納的增值稅 1%
教育費附加 繳納的增值稅 3%
土地使用稅 按土地總面積適用的稅額標準 3元/平方米
財務報表附註
2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9個月期間
(除特別註明外，金額單位為人民幣元)
四 財務報表項目附註
(1) 貨幣資金
2020年 2019年 2018年
9月30日 12月31日 12月31日
銀行存款 40,319,532.79 36,614,932.47 40,336,280.00
(2) 應收帳款
2020年 2019年 2018年
9月30日 12月31日 12月31日
應收租賃款 1,547,682.63 1,547,682.63 753,480.00
減：壞帳準備 (4,952.58) (4,488.28) -
1,542,730.05 1,543,194.35 753,480.00
(a) 應收帳款帳齡分析如下：
2020年 2019年 2018年
9月30日 12月31日 12月31日
一年以內 1,547,682.63 1,547,682.63 753,480.00
(b) 於2020年9月30日，2019年12月31日和2018年12月31日，應收帳
款餘額均來自關聯方，按欠款方歸集的應收帳款匯總請參見(附註六
(4)(a))。
財務報表附註
2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9個月期間
(除特別註明外，金額單位為人民幣元)
四 財務報表項目附註(續)
(2) 應收帳款(續)
(c) 壞帳準備
於2020年9月30日及2019年12月31日，本公司對於應收帳款，按照整
個存續期的預期信用損失計量損失準備。
於2020年9月30日及2019年12月31日，本公司將應收帳款壞帳準備
分析如下：
2020年9月30日
帳面餘額 損失準備
金額 金額 計提比例
1年以內 1,547,682.63 (4,952.58) 0.32%
2019年12月31日
帳面餘額 損失準備
金額 金額 計提比例
1年以內 1,547,682.63 (4,488.28) 0.29%
於2018年12月31日，本公司應收帳款預計未來現金流量現值均高於帳面
價值，未計提壞帳準備。
財務報表附註
2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9個月期間
(除特別註明外，金額單位為人民幣元)
四 財務報表項目附註(續)
(3) 投資性房地產
房屋建築物及相關土地使用權
帳面原值
2019年12月31日及
2020年9月30日 44,890,444.26
累計折舊
2019年12月31日 (31,846,851.76)
本期計提 (1,183,528.98)
2020年9月30日 (33,030,380.74)
帳面價值
2020年9月30日 11,860,063.52
2019年12月31日 13,043,592.50
帳面原值
2018年12月31日 45,419,871.26
本年報廢 (529,427.00)
2019年12月31日 44,890,444.26
累計折舊
2018年12月31日 (30,635,276.76)
本年計提 (1,592,700.00)
本年報廢 381,125.00
2019年12月31日 (31,846,851.76)
帳面價值
2019年12月31日 13,043,592.50
2018年12月31日 14,784,594.50
帳面原值
2017年12月31日 45,419,871.26
2018年12月31日 45,419,871.26
累計折舊
2017年12月31日 (29,042,576.76)
本年計提 (1,592,700.00)
2018年12月31日 (30,635,276.76)
帳面價值
2018年12月31日 14,784,594.50
2017年12月31日 16,377,294.50
財務報表附註
2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9個月期間
(除特別註明外，金額單位為人民幣元)
四 財務報表項目附註(續)
(4) 遞延所得稅資產
2020年9月30日
可抵扣暫時性差異 遞延所得稅資產
預提費用 964,331.52 241,082.88
壞帳減值準備 4,952.58 1,238.15
969,284.10 242,321.03
其中：
預計於1年內(含1年)轉回的金額 242,321.03
2019年12月31日
可抵扣暫時性差異 遞延所得稅資產
預提費用 730,330.44 182,582.61
壞帳減值準備 4,488.28 1,122.07
734,818.72 183,704.68
其中：
預計於1年內(含1年)轉回的金額 183,704.68
2018年12月31日
可抵扣暫時性差異 遞延所得稅資產
預提費用 418,329.00 104,582.25
壞帳減值準備 - -
418,329.00 104,582.25
其中：
預計於1年內(含1年)轉回的金額 104,582.25
財務報表附註
2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9個月期間
(除特別註明外，金額單位為人民幣元)
四 財務報表項目附註(續)
(5) 應交稅費
2020年 2019年 2018年
9月30日 12月31日 12月31日
應交所得稅 288,233.68 266,686.04 342,367.70
房產稅 341,640.00 341,640.00 341,640.00
未交增值稅 27,995.69 58,100.27 16,403.39
應交城鎮土地使用稅 13,000.63 - -
應交教育費附加 2,210.98 1,105.49 -
應交地方教育費附加 1,473.98 736.99 -
應交城市維護建設稅 736.99 368.50 -
675,291.95 668,637.29 700,411.09
(6) 其他應付款
2020年 2019年 2018年
9月30日 12月31日 12月31日
承接原分立企業應付海關
債務 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
預提費用及其他 634,109.82 400,108.74 79,110.00
10,634,109.82 10,400,108.74 10,079,110.00
(7) 資本公積
2019年 2020年12月31日 本期增加 本期減少 9月30日資本溢價 79,828.27 - - 79,828.27
2018年 2019年12月31日 本年增加 本年減少 12月31日資本溢價 79,828.27 - - 79,828.27
2017年 2018年12月31日 本年增加 本年減少 12月31日資本溢價 79,828.27 - - 79,828.27財務報表附註
2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9個月期間
(除特別註明外，金額單位為人民幣元)
四 財務報表項目附註(續)
(8) 盈餘公積
2019年 2020年
12月31日 本期提取 本期減少 9月30日
法定盈餘公積 1,494,015.48 - - 1,494,015.48
2018年 2019年
12月31日 本年提取 本年減少 12月31日
法定盈餘公積 1,300,216.54 193,798.94 - 1,494,015.48
2017年 2018年
12月31日 本年提取 本年減少 12月31日
法定盈餘公積 1,138,334.88 161,881.66 - 1,300,216.54
根據《中華人民共和國公司法》及本公司章程，本公司按年度淨利潤的 10%
提取法定盈餘公積金，當法定盈餘公積金累計額達到註冊資本的 50%以上
時，可不再提取。法定盈餘公積金經批准後可用於彌補虧損，或者增加實收
資本。經股東會決議，本公司 2019年和 2018年按淨利潤的 10%提取法定
盈餘公積金分別為193,798.94元和161,881.66元。
(9) 未分配利潤
截至2020年9月
30日止9個月期間 2019年度 2018年度
期/年初未分配利潤(調整前) 1,742,834.22 6,819,370.85 5,362,435.91
調整(a) - (1,356.26) -
期/年初未分配利潤(調整後) 1,742,834.22 6,818,014.59 5,362,435.91
加：本期/年淨利潤 2,338,567.65 1,937,989.42 1,618,816.60
減：提取法定盈餘公積 - (193,798.94) (161,881.66)
應付普通股股利(b) - (6,819,370.85) -期/年末未分配利潤 4,081,401.87 1,742,834.22 6,819,370.85(a) 2019 年度，由於首次執行新金融工具準則調整 2019 年年初未分配利潤
1,356.26元(附註二(16))。
(b) 根據 2019 年 5 月 7 日董事會決議，本公司向全體股東分配利潤
6,819,370.85元。
財務報表附註
2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9個月期間
(除特別註明外，金額單位為人民幣元)
四 財務報表項目附註(續)
(10) 營業收入和營業成本
截至2020年9月
30日止9個月期間 2019年度 2018年度
租金收入 4,389,907.26 4,359,766.98 2,847,000.00
截至2020年9月
30日止9個月期間 2019年度 2018年度
營業成本 1,183,528.98 1,592,700.00 1,592,700.00(11) 稅金及附加
截至2020年9月
30日止9個月期間 2019年度 2018年度
土地使用稅 28,601.38 39,001.88 124,806.00
教育費附加 8,075.47 7,267.91 7,987.40
城市維護建設稅 1,615.08 1,642.34 1,684.98
印花稅 - 2,185.40 3,549.00
38,291.93 50,097.53 138,027.38
(12) 管理費用
截至2020年9月
30日止9個月期間 2019年度 2018年度
修理費 234,001.08 312,001.44 165,122.73
財產保險費 11,000.00 11,000.00 -
差旅費 4,812.00 8,704.20 5,353.38
業務招待費 - 4,700.00 1,226.00
折舊費 - - 3,628.92
其他 - 1,432.28 1,140.01
249,813.08 337,837.92 176,471.04
財務報表附註
2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9個月期間
(除特別註明外，金額單位為人民幣元)
四 財務報表項目附註(續)
(13) 財務收入
截至2020年9月
30日止9個月期間 2019年度 2018年度
利息費用 - - -
減：利息收入 (202,744.43) (360,861.15) (124,641.19)
其他 2,463.20 2,792.35 33,673.00
(200,281.23) (358,068.80) (90,968.19)
(14) 費用按性質分類
利潤表中的營業成本和管理費用按照性質分類，列示如下：
截至2020年9月
30日止9個月期間 2019年度 2018年度
折舊與攤銷 1,183,528.98 1,592,700.00 1,596,328.92
修理費 234,001.08 312,001.44 165,122.73
財產保險費 11,000.00 11,000.00 -
差旅費 4,812.00 8,704.20 5,353.38
業務招待費 - 4,700.00 1,226.00
其他 - 1,432.28 1,140.01
1,433,342.06 1,930,537.92 1,769,171.04
(15) 投資收益
計入2018年度
截至2020年9月 非經常性損益的
30日止9個月期間 2019年度 2018年度 金額
委託貸款利息收入 - - - 1,128,301.91 1,128,301.91
財務報表附註
2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9個月期間
(除特別註明外，金額單位為人民幣元)
四 財務報表項目附註(續)
(16) 信用減值損失
截至2020年9月
30日止9個月期間 2019年度 2018年度
應收帳款壞帳損失 (464.30) (2,679.93) —
(17) 營業外支出
截至2020年9月 計入2020年9月30日止9
30日止9個月期間 個月期間非經常性損益的金額
其他 - -
計入2019年度
2019年度 非經常性損益的金額
非流動資產報廢損失 148,302.00 148,302.00
其他 1,081.78 1,081.78
149,383.78 149,383.78
計入2018年度
2018年度 非經常性損益的金額
其他 486.08 486.08
(18) 所得稅費用
截至2020年
9月30日止
9個月期間 2019年度 2018年度
按稅法及相關規定計算的
當期所得稅 838,138.90 725,817.54 539,769.00
遞延所得稅 (58,616.35) (78,670.34) -
779,522.55 647,147.20 539,769.00
財務報表附註
2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9個月期間
(除特別註明外，金額單位為人民幣元)
四 財務報表項目附註(續)
(18) 所得稅費用(續)
將基於利潤表的利潤總額採用適用稅率計算的所得稅調節為所得稅費用：
截至2020年
9月30日止
9個月期間 2019年度 2018年度
利潤總額 3,118,090.20 2,585,136.62 2,158,585.60
按適用稅率計算的所得稅 779,522.55 646,284.16 539,646.40
不得扣除的成本、費用和損失 - 863.04 122.60
所得稅費用 779,522.55 647,147.20 539,769.00
(19) 現金流量表項目注釋
(a) 收到其他與經營活動有關的現金
截至2020年
9月30日止
9個月期間 2019年度 2018年度
利息收入 202,744.43 360,861.15 124,641.19
其他 - 8,997.30 2,421.00
202,744.43 369,858.45 127,062.19
(b) 支付其他與經營活動有關的現金
截至2020年
9月30日止
9個月期間 2019年度 2018年度
財產保險費 11,000.00 11,000.00 -
差旅費 4,812.00 8,704.20 5,353.38
業務招待費 - 4,700.00 1,226.00
銀行手續費 2,463.20 2,792.35 3,673.00
修理費 - - 165,122.73
其他 - 2,816.35 1,626.09
18,275.20 30,012.90 177,001.20
(c) 收到其他與投資活動有關的現金
截至2020年
9月30日止
9個月期間 2019年度 2018年度
委託貸款本金 - - 30,000,000.00
財務報表附註
2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9個月期間
(除特別註明外，金額單位為人民幣元)
四 財務報表項目附註(續)
(19) 現金流量表項目注釋(續)
(d) 支付其他與投資活動有關的現金
截至2020年9月30日止9個月期間 2019年度 2018年度
委託貸款手續費 - - 30,000.00
(20) 現金流量表補充資料
(a) 將淨利潤調節為經營活動現金流量
截至2020年
9月30日止
9個月期間 2019年度 2018年度
淨利潤 2,338,567.65 1,937,989.42 1,618,816.60
加：投資性房地產折舊 1,183,528.98 1,592,700.00 1,592,700.00
固定資產折舊 - - 3,628.92
非流動資產報廢淨損失 - 148,302.00 -
信用減值準備 464.30 2,679.93 —
財務費用 - - 30,000.00
投資收益 - - (1,128,301.91)
遞延所得稅資產增加 (58,616.35) (78,670.34) -
經營性應收項目的增加 - (794,202.63) -
經營性應付項目的增加 240,655.74 289,224.94 131,536.32經營活動產生的現金流量淨額 3,704,600.32 3,098,023.32 2,248,379.93現金及現金等價物淨變動情況
截至2020年
9月30日止
9個月期間 2019年度 2018年度
現金的期/年末餘額 40,319,532.79 36,614,932.47 40,336,280.00
減：現金的期/年初餘額 (36,614,932.47) (40,336,280.00) (6,989,598.16)
現金及現金等價物淨增加/(減少)額 3,704,600.32 (3,721,347.53) 33,346,681.84(b) 現金及現金等價物
2020年 2019年 2018年
9月30日 12月31日 12月31日
現金 40,319,532.79 36,614,932.47 40,336,280.00
其中：可隨時用於支付的銀行
存款 40,319,532.79 36,614,932.47 40,336,280.00
期/年末現金及現金等價物餘額 40,319,532.79 36,614,932.47 40,336,280.00
財務報表附註
2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9個月期間
(除特別註明外，金額單位為人民幣元)
五 分部信息
本公司管理層認為，以內部組織結構、管理要求、內部報告制度為依據，本
公司所有業務均屬於同一分部。
六 關聯方關係及其交易
(1) 母公司情況
(a) 母公司基本情況
註冊地 業務性質
東風汽車零部件(集 湖北十堰 汽車及汽車零部件的
團)有限公司 製造、銷售
本公司的最終控制方為東風汽車有限公司。
(b) 母公司註冊資本及其變化(金額：萬元)
2019年 2020年
12月31日 本期增加 本期減少 9月30日
東風汽車零部件(集
團)有限公司 223,000.00 - - 223,000.00
2018年 2019年
12月31日 本年增加 本年減少 12月31日
東風汽車零部件(集
團)有限公司 223,000.00 - - 223,000.00
2017年 2018年
12月31日 本年增加 本年減少 12月31日
東風汽車零部件(集
團)有限公司 223,000.00 - - 223,000.00
(c) 母公司對本公司的持股比例和表決權比例
2020年 2019年 2018年
9月30日 12月31日 12月31日
直接持股比例 90% 90% 90%
直接表決權比例 90% 90% 90%
財務報表附註
2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9個月期間
(除特別註明外，金額單位為人民幣元)
六 關聯方關係及其交易(續)
(2) 不存在控制關係的關聯方的性質
公司名稱 與本公司的關係
東風電子科技股份有限公司 與本公司同受母公司控制
上海偉世通汽車電子系統有限公司 東風電子科技股份有限公司之聯營企業
(3) 關聯交易
(a) 定價政策
本公司向關聯方收取的房屋租金參考市場價格經雙方協商後確定。
(b) 租金收入
本公司作為出租方
截至2020年
9月30日止
承租方名稱 租賃資產種類 9個月期間 2019年度 2018年度
上海偉世通汽
車電子系統有 廠房及土地使
限公司 用權 4,389,907.26 4,359,766.98 2,847,000.00
(c) 委託貸款利息收入
截至2020年
9月30日止
公司名稱 9個月期間 2019年度 2018年度
上海偉世通汽車電子系統有
限公司 - - 1,128,301.91
(d) 資金拆借
截至2020年9月30
日止9個月期間 2019年度 2018年度
拆出— 拆出 收回 拆出 收回 拆出 收回
上海偉世通汽車電
子系統有限公司 - - - - - 30,000,000.00
本公司與關聯方以合同約定年利率計算利息收入，2018年度加權平均年利率為4.6%。
財務報表附註
2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9個月期間
(除特別註明外，金額單位為人民幣元)
六 關聯方關係及其交易(續)
(4) 關聯方應收、應付款項餘額
(a) 應收帳款
2020年 2019年 2018年
9月30日 12月31日 12月31日
上海偉世通汽車電子
系統有限公司 1,542,730.05 1,543,194.35 753,480.00
七 資產負債表日後經營租賃收款額
根據已籤訂的不可撤銷的經營性租賃合同，本公司作為出租人，資產負債表
日後應收的租賃收款額的未折現金額匯總如下：
2020年9月30日
一年以內 2,931,945.48
八 金融工具及其風險
本公司的經營活動會面臨各種金融風險，主要包括信用風險和流動性風險。
本公司整體的風險管理計劃針對金融市場的不可預見性，力求減少對本公司
財務業績的潛在不利影響。
(1) 信用風險
本公司信用風險主要產生於貨幣資金、應收帳款等。於資產負債表日，本公
司金融資產的帳面價值已代表其最大信用風險敞口。
本公司銀行存款主要存放於國有銀行和其他大中型上市銀行，本公司認為其
不存在重大的信用風險，不會產生因對方單位違約而導致的任何重大損失。
財務報表附註
2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9個月期間
(除特別註明外，金額單位為人民幣元)
八 金融工具及其風險(續)
(1) 信用風險(續)
此外，對於應收帳款等，本公司設定相關政策以控制信用風險敞口。本公司
基於對客戶的財務狀況、從第三方獲取擔保的可能性、信用記錄及其他因素
諸如目前市場狀況等評估客戶的信用資質並設置相應信用期。本公司會定期
對客戶信用記錄進行監控，對於信用記錄不良的客戶，本公司會採用書面催
款、縮簡訊用期或取消信用期等方式，以確保本公司的整體信用風險在可控
的範圍內。
於2020年9月30日、2019年12月31日及2018年12月31日，本公司
均無重大的因債務人抵押而持有的擔保物。
(2) 流動性風險
本公司財務部負責自身的現金流量預測，財務部門持續監控短期和長期的資
金需求，以確保維持充裕的現金儲備，從主要金融機構獲得提供足夠備用資
金的承諾，以滿足短期和長期的資金需求。
於資產負債表日，本公司各項金融負債以未折現的合同現金流量到期日均為
一年以內。
九 公允價值估計
公允價值計量結果所屬的層次，由對公允價值計量整體而言具有重要意義的
輸入值所屬的最低層次決定：
第一層次：相同資產或負債在活躍市場上未經調整的報價。
第二層次：除第一層次輸入值外相關資產或負債直接或間接可觀察的輸入
值。
第三層次：相關資產或負債的不可觀察輸入值。
(1) 不以公允價值計量但披露其公允價值的資產和負債
本公司以攤餘成本計量的金融資產和負債主要包括應收款項和應付款項等。
於2020年9月30日、2019年12月31日及2018年12月31日本公司所
有不以公允價值計量的金融資產和負債的帳面價值與公允價值差異很小。
財務報表附註
2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9個月期間
(除特別註明外，金額單位為人民幣元)
十 資本管理
本公司資本管理政策的目標是為了保障本公司能夠持續經營，從而為股東提
供回報，並使其他利益相關者獲益，同時維持最佳的資本結構以降低資本成
本。
為了維持或調整資本結構，本公司可能會調整支付給股東的股利金額、向股
東返還資本或出售資產以減低債務。
本公司的總資本為資產負債表中所列示的所有者權益。本公司不受制於外部
強制性資本要求，利用資產負債比率監控資本。
於2020年9月30日、2019年12月31日及2018年12月31日，本公司的資產負
債比率列示如下：
2020年 2019年 2018年
9月30日 12月31日 12月31日
資產負債比率 20.96% 21.54% 19.26%
財務報表補充資料
2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9個月期間
(除特別註明外，金額單位為人民幣元)
一 非經常性損益明細表
截至2020年
9月30日止
9個月期間 2019年度 2018年度
非流動資產報廢損失 - (148,302.00) -
投資收益-委貸利息收入 - - 1,128,301.91
除上述各項之外的其他營
業外收入和支出 - (1,081.78) (486.08)
(149,383.78) 1,127,815.83
所得稅影響額 - 37,345.95 (281,953.96)
- (112,037.83) 845,861.87
非經常性損益明細表編制基礎
根據中國證券監督管理委員會《公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第
1號——非經常性損益[2008]》的規定，非經常性損益是指與公司正常經營業
務無直接關係，以及雖與正常經營業務相關，但由於其性質特殊和偶發性，
影響報表使用人對公司經營業績和盈利能力作出正確判斷的各項交易和事項
產生的損益。
二 淨資產收益率
加權平均淨資產收益率(%)
截至2020年9月30
日止9個月期間 2019年度 2018年度
歸屬於公司所有者
的淨利潤 5.58 4.53 3.65
扣除非經常性損益
後歸屬於公司所
有者的淨利潤 5.58 4.79 1.76
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