[中報]登海種業:2019年半年度報告

[中報]登海種業:2019年半年度報告

時間：2019年08月21日 19:32:53&nbsp中財網

原標題:

登海種業

:2019年半年度報告

山東

登海種業

股份有限公司

2019年半年度報告

2019年08月

第一節 重要提示、目錄和釋義

公司董事會、監事會及董事、監事、高級管理人員保證半年度報告內容的

真實、準確、完整，不存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，並承擔個別和

連帶的法律責任。

公司負責人王龍祥、主管會計工作負責人鄧麗及會計機構負責人(會計主管

人員)盛文萍聲明：保證本半年度報告中財務報告的真實、準確、完整。

所有董事均已出席了審議本報告的董事會會議。

公司需遵守《深圳證券交易所行業信息披露指引第4號——上市公司從事

種業、種植業務》的披露要求

本公司請投資者認真閱讀本半年度報告全文，並特別注意下列風險因素

（一）產業政策變化風險。種業是促進農業長期穩定發展、保障國家糧食

安全的根本，屬於國家戰略性、基礎性的核心產業。國家對農業大力支持且產

業政策呈現出一定的連續性，如果政策發生調整，則可能對公司產生一定的影

響。

（二）自然災害風險。種子生產對氣候條件的敏感度較高，易受異常高（低）

溫、旱、澇、冰雹、霜凍等自然災害及病蟲害的影響。若在制種關鍵時期遭遇

上述嚴重自然災害，或重大突發性病蟲害，將直接影響種子的產量和質量。

（三）新品種研發和推廣風險。隨著育種技術水平的提高以及農作物品種

審定實施綠色通道制度，農作物新品種不斷湧現，農業供給側結構性改革對新

品種也提出了更高的要求，加之市場競爭激烈，推廣方式不斷更新，新技術和

新產品更新換代加快。新品種研發耗時長、成本高，是否能夠培育出符合市場

需求的品種存在不確定性。新品種的不斷湧現為公司持續發展提供了有力保障，

但新品種上市時間短，其種植推廣尚未經過一個完整的大面積種植季節檢驗，

大田表現如何有待進一步確定。

（四）市場風險。種子行業生產經營具有季節性，種業公司須按季節進行

種子的生產、加工與銷售，當年銷售的種子需要提前安排生產，生產與銷售實

際情況存在差異。玉米種子行業整體庫存仍處於高位，套牌假冒侵權及非法經

營種子衝擊市場。

（五）農業生產具有季節性和周期長的特徵，公司的營業收入和營業利潤

相對集中在當年11－12月份及次年1－6月份實現。

公司計劃不派發現金紅利，不送紅股，不以公積金轉增股本。

目 錄

第一節 重要提示、釋義.................................................................................................................... 2

第二節 公司簡介和主要財務指標.................................................................................................... 6

第三節 公司業務概要 ........................................................................................................................ 9

第四節 經營情況討論與分析.......................................................................................................... 14

第五節 重要事項 .............................................................................................................................. 22

第六節 股份變動及股東情況.......................................................................................................... 27

第七節 優先股相關情況.................................................................................................................. 31

第八節 董事、監事、高級管理人員情況...................................................................................... 32

第九節

公司債

相關情況.................................................................................................................. 34

第十節 財務報告 .............................................................................................................................. 35

第十一節 備查文件目錄................................................................................................................ 140

釋義項

指

釋義內容

公司、本公司、

登海種業

指

山東

登海種業

股份有限公司

登海先鋒

指

山東登海先鋒種業有限公司

登海良玉

指

丹東登海良玉種業有限公司

昌吉登海

指

昌吉州

登海種業

有限公司

張掖登海

指

張掖市

登海種業

有限公司

登海五嶽

指

泰安登海五嶽泰山種業有限公司

登海和泰

指

遼寧登海和泰種業科技有限公司

登海道吉

指

山東登海道吉種業有限公司

青島登海

指

青島

登海種業

有限公司

登海華玉

指

山東登海華玉種業有限公司

北京登海

指

北京

登海種業

有限公司

遼寧登海

指

遼寧

登海種業

有限公司

黑龍江登海

指

黑龍江

登海種業

有限公司

吉林登海

指

吉林

登海種業

有限公司

山西登海

指

山西

登海種業

有限公司

登海迪興

指

陝西登海迪興種業有限公司

內蒙古登海

指

內蒙古

登海種業

有限公司

登海正糧

指

河南登海正糧種業有限公司

登海九科

指

黑龍江登海九科種業有限公司

登海聖豐

指

山東登海聖豐種業有限公司

登海宇玉

指

山東登海宇玉種業有限公司

登海中研

指

河南登海中研種業有限公司

登海華誠

指

河北登海華誠農業科技有限公司

登海魯豐

指

萊州市登海魯豐種業有限公司

登海潤農

指

山東登海潤農種業有限公司

登海魯西

指

山東登海魯西種業有限公司

九科均達

指

哈爾濱九科均達種業有限公司

登海德瑞

指

黑龍江登海德瑞種業有限公司

登海德泰

指

棗莊登海德泰種業有限公司

報告期

指

2019年1月1日至2019年6月30日

釋義

第二節 公司簡介和主要財務指標

一、公司簡介

股票簡稱

登海種業

股票代碼

002041

股票上市證券交易所

深圳證券交易所

公司的中文名稱

山東

登海種業

股份有限公司

公司的中文簡稱（如有）

登海種業

公司的外文名稱（如有）

Shandong Denghai Seeds Co.,Ltd

公司的外文名稱縮寫（如有）

SDDSC

公司的法定代表人

王龍祥

二、聯繫人和聯繫方式

董事會秘書

證券事務代表

姓名

原紹剛

鞠浩豔

聯繫地址

山東省萊州市城山路農科院南鄰

山東省萊州市城山路農科院南鄰

電話

0535-2788889

0535-2788889

傳真

0535-2788875

0535-2788875

電子信箱

[e-mail]

[e-mail]

三、其他情況

1、公司聯繫方式

公司註冊地址，公司辦公地址及其郵政編碼，公司網址、電子信箱在報告期是否變化

□ 適用 √ 不適用

公司註冊地址，公司辦公地址及其郵政編碼，公司網址、電子信箱報告期無變化，具體可參見2018年年報。

2、信息披露及備置地點

信息披露及備置地點在報告期是否變化

□ 適用 √ 不適用

公司選定的信息披露報紙的名稱，登載半年度報告的中國證監會指定網站的網址，公司半年度報告備置地報告期無變化，具

體可參見2018年年報。

四、主要會計數據和財務指標

公司是否需追溯調整或重述以前年度會計數據

□ 是 √ 否

本報告期

上年同期

本報告期比上年同期增減

營業收入（元）

307,707,165.15

296,454,118.74

3.80%

歸屬於上市公司股東的淨利潤（元）

31,130,323.79

33,837,345.96

-8.00%

歸屬於上市公司股東的扣除非經常性損

益的淨利潤（元）

25,390,402.13

34,290,303.38

-25.95%

經營活動產生的現金流量淨額（元）

-50,287,471.41

-205,378,406.88

基本每股收益（元/股）

0.0354

0.0385

-8.05%

稀釋每股收益（元/股）

0.0354

0.0385

-8.05%

加權平均淨資產收益率

1.11%

1.20%

-0.09%

本報告期末

上年度末

本報告期末比上年度末增

減

總資產（元）

3,603,130,450.93

3,758,477,180.81

-4.13%

歸屬於上市公司股東的淨資產（元）

2,823,259,325.42

2,792,129,001.63

1.11%

五、境內外會計準則下會計數據差異

1、同時按照國際會計準則與按照中國會計準則披露的財務報告中淨利潤和淨資產差異情況

□ 適用 √ 不適用

公司報告期不存在按照國際會計準則與按照中國會計準則披露的財務報告中淨利潤和淨資產差異情況。

2、同時按照境外會計準則與按照中國會計準則披露的財務報告中淨利潤和淨資產差異情況

□ 適用 √ 不適用

公司報告期不存在按照境外會計準則與按照中國會計準則披露的財務報告中淨利潤和淨資產差異情況。

六、非經常性損益項目及金額

√ 適用 □ 不適用

單位：人民幣元

項目

金額

說明

非流動資產處置損益（包括已計提資產減值準備的衝銷部分）

1,218,780.09

計入當期損益的政府補助（與企業業務密切相關，按照國家統

一標準定額或定量享受的政府補助除外）

6,426,129.70

除上述各項之外的其他營業外收入和支出

133,322.75

減：所得稅影響額

317,388.12

少數股東權益影響額（稅後）

1,720,922.76

合計

5,739,921.66

--

對公司根據《公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第1號——非經常性損益》定義界定的非經常性損益項目，以及把《公

開發行證券的公司信息披露解釋性公告第1號——非經常性損益》中列舉的非經常性損益項目界定為經常性損益的項目，應

說明原因

□ 適用 √ 不適用

公司報告期不存在將根據《公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第1號——非經常性損益》定義、列舉的非經常性損益

項目界定為經常性損益的項目的情形。

第三節 公司業務概要

一、報告期內公司從事的主要業務

公司是否需要遵守特殊行業的披露要求

是

種業種植業

公司需遵守《深圳證券交易所行業信息披露指引第4號——上市公司從事種業、種植業務》的披露要求

公司主要從事農作物新品種選育、許可證規定經營範圍內的農作物種子生產、分裝、銷售。公司長期致力於玉米育種與

高產栽培研究工作，是國內最早實施育繁推一體化的試點企業，現已形成穩定發展的產業模式，符合國家產業發展支持政策

的要求。自公司設立以來主營業務未發生重大變化。

公司的主要產品包括玉米雜交種、蔬菜雜交種、花卉種苗、小麥種、水稻種。公司的營業收入90%以上來源於玉米雜交

種。公司主推的玉米雜交種為登海605、登海618、先玉335、良玉99。

（一）目前，公司主要經營模式如下：

1．新品種研發模式

（1）公司主要作物育種程序

公司主要作物是玉米，玉米育種程序如下：

組配基本材料

通過自交、回交、單倍體誘導等方式培育自交系

回交

回

自交系配合力測定

按照育種目標，組配雜交種

品比試驗、區域試驗、生產試驗

審定

推廣應用

（2）育種條件和育種周期

公司擁有國家玉米工程技術研究中心（山東）、國家認定企業技術中心、山東省企業重點實驗室等國家級、省級研發

平臺。育種試驗田3000多畝，溫室20000多平米，儀器設備100多臺套。能夠滿足育種需要。

玉米育種周期分為兩個階段，一是自交系選育階段，二是雜交種組配與試驗階段。自交系選育階段主要應用常規育種

和單倍體誘導兩種方式，常規育種一般需要6-8代選育過程，利用南繁北育需要3-4年的時間；單倍體誘導一般2代就可完成

選育過程，需要1-2年時間。雜交種組配與試驗階段一般需要6-7年時間，其中組配需要1年，測比1年，品比1年，預試1年，

區試2年，生產試驗（有的省份可與第2年區試同時試驗）1年。

經過多年持續不間斷地品種研發創新，公司的科研育種工作已形成良性發展態勢，每年都有不同數量的新品種通過國

家級或省級審定。

（3）研發活動實施主體

公司自育品種研發主體為公司玉米研究所。

（4）研發成果的所有權歸屬方

研發成果所有權歸公司所有。

2．生產模式

（1）生產模式及過程

公司種子生產主要採取「公司+農戶」、委託代繁和「公司+基地」、「公司+承包戶」相結合的模式。具體生產組織過程如下：

公司根據銷售計劃制定當年種子生產計劃，包括生產數量和制種面積，併合理分配各區域制種基地。對於種子委託代繁模式，

公司與各區域受託制種商籤訂種子生產合同，約定委託制種面積、數量、結算價格和種子質量要求等，受託制種商負責制種

面積落實、制種區隔離、技術指導等大田制種工作，確保生產的種子達到合同約定標準；採取「公司+農戶」、 「公司+基地」、

「公司+承包戶」模式的，公司負責提供制種親本材料，對整個制種過程進行監督、管理與指導，種植戶（承包戶）負責按照

技術要求生產種子；種子成熟後，由公司統一收購併運送至公司在當地設立的種子加工廠。

（2）生產模式的風險

由於種子生產整個過程都在大田進行，因此種子的產量質量受異常氣溫、旱澇等自然災害的影響較大。

此外，受託制種商的技術指導是否得當，種植戶是否嚴格按照技術要求落實到位等也會對種子生產造成一定影響。按照

行業規則，如果是氣候原因造成的損失由公司、受託制種商和種植戶三方協商，共同承擔損失；如果是受託制種商或種植戶

管理問題造成的損失由其自行承擔。

3．採購模式

公司所採購的物資主要為種子包裝物及種衣劑。種子包裝物、種衣劑主要是根據全年銷售計劃分別制定採購計劃，供應

商的選擇主要採取詢價和集中採購方式確定，確保優質優價。

4．銷售模式

（1） 銷售模式及其運作方式

公司銷售採取的主要是經銷商銷售模式。每年下半年，公司與各區域經銷商籤訂銷售協議。經銷商根據公司規定的提貨

價預付貨款後提貨。整個種子銷售季節結束後，公司根據年度銷售政策與經銷商進行結算。

（2） 銷售模式的風險

受利益驅動部分經銷商在銷售公司產品的同時，可能會銷售同行業其他公司產品，影響公司產品的推廣。部分經銷商跨

區域竄貨，影響了公司產品市場秩序，影響其他經銷商的積極性。

（3）銷售模式的變化

適應農村土地流轉加快，種業新型客戶群體如種植大戶、家庭農場、農業合作社等明顯上升趨勢的行業發展新形勢，改

進營銷模式，為客戶提供產前、產中、產後全程化服務以適應銷售模式的變化。

5．倉儲管理模式

公司本著供貨及時，節約倉儲和運輸成本的原則，在生產集中地、成品供貨集中區域、成品供貨中心地點設立相應種子

倉庫，實現半成品種子收儲、精加工後的種子收儲及待銷種子周轉。

（1）種子入、出庫管理

生產基地按種子調撥計劃直發加工廠的種子，由生產加工部開具內部調撥票據發送加工廠；種子到達加工廠後，經保管

員核實辦理入庫。

生產加工部接到銷售部發貨通知後，通知加工廠。加工廠履行相關手續，辦理種子出庫。

（2）貯藏期間的管理

種子入庫前，做好防火、防盜、防雨雪、蟲害檢查和燻庫工作。質檢科在燻蒸前後取樣做芽率對比試驗，並檢查燻蒸後

的庫房情況確認燻蒸質量，出具燻蒸報告。種子貯藏期間定時定期檢查，做到五無：無蟲、無黴變、無鼠、雀、無事故，無

混雜。恆溫庫採用除溼機或（和）放生石灰塊來降低倉庫的溼度。常溫庫隨著氣候的變化，採用通風和密閉的方法控制倉庫

溫度和相對溼度，降低種溫和水分，排除有害氣體。

（二）主要的業績驅動因素

報告期內，公司實現營業收入 30,770.72 萬元，較上年同期增長3.80%，歸屬於上市公司股東的淨利潤3,113.03 萬元，

較上年同期下降8.00%。公司的業績貢獻來源於玉米種子業務，玉米種子營業收入佔營業總收入的90.53%。影響玉米種子銷

售業績快速提升的因素如下：

報告期內，國家繼續實施農業供給側結構性改革，調減非優勢產區籽粒玉米種植面積，調整糧經飼種植結構，玉米種

植面積呈下降趨勢；國內玉米種子市場審定品種增多、玉米種子庫存量較大，套牌假冒侵權和非法經營的種子對市場形成嚴

重衝擊，價格競爭激烈。以上因素綜合影響，玉米種子需求總量和價格明顯下降，從而影響了公司2019年上半年度經營業績

預期目標的實現。

（三）公司所屬行業的發展階段及公司地位

1．公司所處行業的發展階段

「糧安天下，種鑄基石」，種業是國家戰略性、基礎性核心產業，是農業產業的核心和「晶片」，是促進農業長期穩

定發展、保障國家糧食安全的根本。種子是農業生產中最基本的生產資料，關係國家糧食安全、是農業創新的重要載體，是

實現農業增產增效的關鍵內在因素。黨中央、國務院歷來高度重視種子工作和種業發展,習總書記提出「要下決心把民族種

業搞上去，抓緊培育具有自主智慧財產權的優良品種，從源頭上保證國家糧食安全。」國務院先後印發國發8號文、國辦發59

號文、國辦發109號文等關於種業發展的重要文件。黨的十九大做出實施「鄉村振興戰略」的重大決策部署，指出要確保國

家糧食安全，把中國人的飯碗牢牢端在自己手中，中國人的飯碗應該主要裝中國糧。要構建現代農業產業體系、生產體系、

經營體系，促進農村一二三產業融合發展。行業呈現以下發展趨勢：

(1)近幾年，種子企業「多小散弱」狀況明顯改善，行業集中度穩步提升。種企50強科研投入不斷加大，創新能力顯著

提高，成為育種創新主體，但與跨國種業公司相比研發投資嚴重不足。優勢種企通過兼併重組、戰略合作，積極布局國內國

際市場，行業優質資源整合加速；具備一定優勢的

中小企業

則逐步向區域性、專業型公司方向發展。

（2）2019年鞏固非優勢區玉米

結構調整

成果，合理調整糧經飼結構，發展青貯玉米、苜蓿等優質飼草料生產。擴大耕

地輪作休耕制度試點，重點支持長江流域水稻油菜、黃淮海地區玉米大豆輪作試點，玉米種植面積面臨進一步壓縮。

（3）隨著聯合體等品種試驗渠道拓寬和審定標準的修訂，自2017年以來玉米審定品種數量繼續「井噴」迅速攀升。玉

米種子行業庫存大、產能過剩、品種同質化，市場競爭異常激烈。

（4）2018年7月28日起施行的《外商投資準入特別管理措施（負面清單）2018年版》，放寬了種業領域的準入，取消

了小麥、玉米之外農作物種子生產外資限制，對於自貿區，小麥、玉米外商投資比例可提高到66%。中國企業將進入與國外

企業共舞時代。

（5）大力發展緊缺和綠色優質

農產品

生產，推進農業由增產導向轉向提質導向。選育推廣抗逆性好、節水節肥節藥，

抗旱、抗病、優質特色專用、高產穩產高效，適宜機械化，輕簡化栽培的綠色新品種，加快品種換代升級，滿足農業生產者

和消費者的需要，成為種業科研創新發展的主要方向。

（6）實施鄉村振興戰略，農村土地流轉加快，農業服務業的快速發展。家庭農場、農民合作社、種糧大戶等新型經營

主體帶動農業生產模式向適度規模化經營方式轉變。創新經營模式，積極探索現代農業生產全程化服務新模式，將是種子企

業未來發展方向。

2.公司地位

公司是國家高新技術企業、國家創新型企業、國家玉米工程技術研究中心（山東）、國家玉米新品種技術研究推廣中

心和國家認定企業技術中心、山東省泰山學者崗位、山東省玉米育種與栽培技術企業重點實驗室、玉米產業技術創新戰略聯

盟等多個具有行業影響力的技術創新平臺；公司被納入國家和農業部重點實驗室。公司先後獲得國家星火一等獎、國家科技

進步一等獎、山東省科技進步一等獎等25項國家及省部級獎勵，在海南省和公司駐地建有穩定的育種基地，具有較強的技術

研發和創新能力。

2015年《中國農業智慧財產權創造指數報告》中，

登海種業

創造指數11.89%，位居全國農業企業第9位，國內種業企業第

1位。2016年公司獲得「中國種業信用明星企業」、「中國種業信用骨幹企業」榮譽稱號；2016年9月，農業部雙交會全國玉

米種業銷售額評比

登海種業

排第一。2017年8月，公司被山東省誠信建設促進會評為「誠信建設示範單位」。2017年11月，

公司被中國種子協會評為「中國種子協會第六屆（2017年6月－2022年5月）副會長單位」。2017年11月，公司被中國種業知

識產權聯盟、中國農業科技管理研究會、植物新品種保護工作委員會評為「2016年度中國農業植物新品種培育領域明星育種

企業」。2017年12月公司被中國種子協會評價為企業信用AAA 單位。在2018年「種業雙交會」上全國農業技術推廣服務中心

發布的2017年全國玉米前20強種企名單中，公司排在第一位。

2016年公司名譽董事長、農業科學家李登海先生被選為山東首批智庫高端人才首席專家。2017年5月，公司名譽董事長

李登海榮獲「全國爭先創新獎」。2017年11月，公司名譽董事長李登海被中國種業智慧財產權聯盟、中國農業科技管理研究會、

植物新品種保護工作委員會評為「育種之星」。2018年8月，公司名譽董事長李登海被聘為山東省「十強」產業智庫首批專

家，現代高效農業產業智庫專家，10月被山東省政府聘為首屆山東省人民政府決策諮詢特聘專家。

二、主要資產重大變化情況

1、主要資產重大變化情況

主要資產

重大變化說明

固定資產

無重大變化。

無形資產

無重大變化。

在建工程

無重大變化。

長期待攤費用

無重大變化

遞延所得稅資產

無變化。

2、主要境外資產情況

□ 適用 √ 不適用

三、核心競爭力分析

公司是否需要遵守特殊行業的披露要求

是

種業種植業

公司需遵守《深圳證券交易所行業信息披露指引第4號——上市公司從事種業、種植業務》的披露要求

公司是國家高新技術企業、國家創新型企業、國家玉米工程技術研究中心（山東）、國家玉米新品種技術研究推廣中心

和國家認定企業技術中心、山東省泰山學者崗位、山東省玉米育種與栽培技術企業重點實驗室、玉米產業技術創新戰略聯盟

等多個具有行業影響力的技術創新平臺；公司先後獲得國家星火一等獎、國家科技進步一等獎、山東省科技進步一等獎等25

項國家及省部級獎勵，在海南省建有穩定的育種基地，具有較強的技術開發和創新能力。

2018年，公司共申請品種權6項，獲得品種權12項。截至2019年6月底，共申請品種權152項，獲得品種權117項；申請專

利17項，授權專利8項，其中發明專利4項、外觀設計專利4項。公司與國內一些高校及相關跨國公司建立合作關係，不斷進

行技術儲備與創新，保證了公司技術水平在同行業的領先性。

公司是國家最早實施育繁推一體化的試點企業，現已形成穩定發展的產業模式，符合國家產業發展支持政策的要求。目

前，在新疆、甘肅、寧夏、山東建立了比較穩定的種子生產加工基地，擁有8條現代化的以鮮果穗烘乾為特點的種子加工系

統。

在被稱為「中國緊湊型雜交玉米之父」的李登海研究員的帶領下，公司歷經40多年持續不間斷地玉米育種研發創新和高產

攻關，完成了以掖單2號、掖單6號、掖單13號、登海661與登海605、登海618為代表的5代玉米雜交種的進步性替代，引領著

中國雜交玉米的發展方向，品種儲備更加完善，高產品種的再升級能力顯著增強。目前，第四代和第五代品種登海605、登

海618，自審定進入市場以來，以良好的抗病性和高產、抗倒伏、早熟等特性，受到廣大農民朋友的歡迎，在產品市場上展

現出較強的競爭優勢，近幾年銷售量快速增長。隨著綠色通道的開通，公司具有自主智慧財產權、市場競爭力強的新品種審定

的數量將明顯增加，為公司業績持續增長和健康發展注入新的動力。

第四節 經營情況討論與分析

一、概述

報告期內，國內玉米種子行業供過於求的狀況有所改善。由於受審定玉米品種「井噴」迅速攀升，品

種同質化低價位搶佔市場惡性競爭，套牌假冒侵權及違法經營的種子衝擊市場，糧經飼種植

結構調整

調減

玉米種植面積等多重因素疊加影響，行業內玉米種需求量和銷售價格明顯下降，公司業績較上年同期小幅

波動。上半年實現營業收入30,770.72萬元，較上年同期增長3.80%；實現歸屬於上市公司股東的淨利潤

3,113.03萬元，較上年同期下降8%。其中母公司實現營業收入17,423.42萬元，較上年同期增長13.02%；

實現淨利潤15,144.13萬元，較上年同期下降69.52%。

其他工作完成情況如下：

1. 2019年上半年公司育成並審定的玉米新品種20個，其中：國審品種11個（「登海111」、 「登海 377」、

「登海 378」、 「登海 169」、 「登海 606」、「登海 191」、「登海 117」、「登海 551」、「登海

552」、 「登海 128」 、「登海 511」），省審品種9個（「登海725」、「登海653」、「登海518」、

「登海DT1148」、「登海DT208」、「來玉179」、 「魯星617」、 「魯星217」、「登海W367」通過山東

省審定。）。自主選育的小麥新品種「登海206」通過冬麥區黃淮區北片國家審定。上述品種的審定，有

利於公司拓展品種銷售區域，增加銷售量，為公司帶來新的利潤增長點。

2.強化種子生產與加工過程質量控制，確保種子質量；全面推進自控生產基地建設和承包經營，進一

步降低生產成本和確保種子安全。

3．新建、擴建及技改項目達到設計預期

登海高新技術研發中心（青島生物技術研發中心）自2015年開工建設，截至本報告期末已完成投資

4,251.40萬元，工程進度達93.55%；報告期內，青銅峽加工廠和伊犁加工廠項目均已竣工。

公司需遵守《深圳證券交易所行業信息披露指引第4號——上市公司從事種業、種植業務》的披露要

求

1.2019年上半年申請植物新品種權0項；2019年上半年獲得授權植物新品種權0項。截止到2019年上半

年公司累計獲得授權植物新品種權117項。

2.截至2019年上半年公司申請專利17項，累計獲得專利8項，其中發明專利4項，外觀設計專利4項。

3. 報告期末，銷售退回總額1,088.76萬元，此金額在預計退貨範圍內，涉及的品種全部為玉米種。

二、主營業務分析

概述

參見「經營情況討論與分析」中的「一、概述」相關內容。

主要財務數據同比變動情況

單位：人民幣元

本報告期

上年同期

同比增減

變動原因

營業收入

307,707,165.15

296,454,118.74

3.80%

營業成本

212,553,181.27

196,577,814.34

8.13%

銷售費用

41,607,112.39

50,179,691.72

-17.08%

管理費用

49,824,636.30

51,597,616.41

-3.44%

財務費用

-1,167,429.36

-1,220,041.01

所得稅費用

574,890.38

-8,256,738.62

研發投入

38,095,395.88

23,149,759.97

64.56%

主要原因是繼續加大研

發投入，加強育種新技

術的研究與儲備。

經營活動產生的現金流

量淨額

-50,287,471.41

-205,378,406.88

經營活動產生的現金流

量淨流出本期較上年同

期減少155,090,935.47

元，主要原因是本期支

付基地制種款減少所

致。

投資活動產生的現金流

量淨額

190,693,255.47

630,003,749.33

-69.73%

投資活動產生的現金流

量淨流入本期較上年同

期減少439,310,493.86

元， 主要原因是本期理

財產品贖回淨額較上年

同期減少所致。

籌資活動產生的現金流

量淨額

-85,750,000.00

-485,136,569.25

籌資活動產生的現金流

量淨流出本期較上年同

期減少399,386,569.25

元，主要原因是本期支

付少數股東的股利較上

期減少影響所致。

現金及現金等價物淨增

加額

54,655,784.06

-60,327,320.54

公司報告期利潤構成或利潤來源發生重大變動

□ 適用 √ 不適用

公司報告期利潤構成或利潤來源沒有發生重大變動。

營業收入構成

單位：人民幣元

本報告期

上年同期

同比增減

金額

佔營業收入比重

金額

佔營業收入比重

營業收入合計

307,707,165.15

100%

296,454,118.74

100%

3.80%

分行業

農業——種業

307,707,165.15

100.00%

296,454,118.74

100.00%

3.80%

分產品

玉米種

278,574,590.37

90.53%

279,432,705.18

94.26%

-0.31%

蔬菜種

14,193,781.30

4.61%

13,265,631.10

4.47%

7.00%

花卉

1,625,484.00

0.53%

1,483,851.00

0.50%

9.54%

小麥

5,054,687.88

1.64%

688,751.20

0.23%

633.89%

其他

4,549,635.94

1.48%

378,814.10

0.13%

1,101.02%

其他業務

3,708,985.66

1.21%

1,204,366.16

0.41%

207.96%

分地區

北方

241,045,280.10

78.34%

251,224,687.51

84.74%

-4.05%

南方

66,661,885.05

21.66%

45,229,431.23

15.26%

47.39%

佔公司營業收入或營業利潤10%以上的行業、產品或地區情況

√ 適用 □ 不適用

單位：人民幣元

營業收入

營業成本

毛利率

營業收入比上年

同期增減

營業成本比上年

同期增減

毛利率比上年同

期增減

分行業

農業——種業

303,998,179.49

209,526,677.82

31.08%

2.96%

7.02%

-2.61%

分產品

玉米種

278,574,590.37

192,901,997.72

30.75%

-0.31%

2.80%

-2.10%

分地區

北方

211,912,705.32

151,438,701.16

28.54%

-9.52%

-1.44%

-5.86%

南方

66,661,885.05

41,463,296.56

37.80%

47.39%

21.98%

12.96%

公司主營業務數據統計口徑在報告期發生調整的情況下，公司最近1期按報告期末口徑調整後的主營業務數據

□ 適用 √ 不適用

相關數據同比發生變動30%以上的原因說明

√ 適用 □ 不適用

1．應收帳款期末較期初增長241.39 %,主要原因是本期公司根據市場情況，在經銷商已實現的返利限額內，

對信譽較好的經銷商加大了信用支持。

2．預付帳款期末較期初增長215.99 %，主要原因是預付制種基地的生產資金。

3．應收利息期末較期初增長169.81 %，主要原因是定期存款增加影響所致。

4．可供出售金融資產期末較期初下降100%，主要原因是根據財政部發布的《企業會計準則第22號－金融

工具確認和計量》，將可供出售金融資產調整至其他權益工具投資。

5．其他權益工具投資期末較期初增長100%，主要原因是根據財政部發布的《企業會計準則第22號－金融

工具確認和計量》，將可供出售金融資產調整至其他權益工具投資。

6．預收款項期末較期初下降61.61%，主要原因是本期實現銷售結轉收入所致。

7．應交稅費期末較期初下降60.37%，主要原因是本期繳納稅款影響所致。

8．其他應付款期末較期初增長49.61%，主要原因是是銷售返利的計提增加影響所致。

9．預計負債期末較期初增長66.04%，主要原因是本銷售季退貨尚未結算完畢。

10．研發費用本期較上年同期增長64.72%，主要原因是繼續加大研發投入，加強育種新技術的研究與儲備。

11．資產減值損失本期較上年同期增長49.20%，主要原因是會計政策變更，本期將壞帳損失計入信用減值

損失影響所致。

12．資產處置收益本期較上年同期增長3,247.66%，主要原因是本期處置資產形成的收益額較上年同期增加

影響所致。

13．營業外收入本期較上年同期增長45.37%，主要原因是本期確認的政府補助較上年同期增加影響所致。

14．營業外支出本期較上年同期下降88.28 %，主要原因是上期的補償款影響所致。

15．所得稅費用本期較上年同期增長106.96%，主要原因是登海先鋒子公司利潤下滑，本期未計提遞延所

得稅費用影響所致。

16．營業利潤、淨利潤、少數股東損益較上年同期下降190.55 %、152.66 %、84.73 %，主要原因是子公司

虧損額的增加影響所致。

17. 經營活動產生的現金流量淨額淨流出本期較上年同期減少155,090,935.47元，主要原因是本期支付基地

制種款減少所致。

18. 投資活動產生的現金流量淨額淨流入本期較上年同期減少439,310,493.86元， 主要原因是本期理財產品

贖回淨額較上年同期減少所致。

19. 籌資活動產生的現金流量淨額淨流出本期較上年同期減少399,386,569.25元，主要原因是本期支付少數

股東的股利較上期減少影響所致。

三、非主營業務分析

√ 適用 □ 不適用

單位：人民幣元

金額

佔利潤總額比例

形成原因說明

是否具有可持續性

投資收益

26,519,938.80

-415.30%

購買理財產品、結構性存款

產生的收益

否

資產減值

-1,002,066.48

15.69%

壞帳損失、存貨跌價損失、

固定資產減值損失

否

營業外收入

2,592,429.64

-40.60%

政府補助及其他收入

否

營業外支出

699,166.89

-10.95%

非流動資產毀損報廢損失、

罰款支出、捐贈支出及其他

否

四、資產及負債狀況分析

1、資產構成重大變動情況

單位：人民幣元

本報告期末

上年同期末

比重增減

重大變動說明

金額

佔總資產比例

金額

佔總資產比例

貨幣資金

268,389,005.29

7.45%

216,434,402.45

5.81%

1.64%

應收帳款

83,294,879.00

2.31%

62,626,924.57

1.68%

0.63%

存貨

670,207,970.15

18.60%

800,311,690.33

21.48%

-2.88%

投資性房地產

10,412,901.29

0.29%

10,809,678.89

0.29%

0.00%

固定資產

634,708,998.23

17.62%

619,098,082.12

16.62%

1.00%

在建工程

42,873,425.41

1.19%

66,303,074.86

1.78%

-0.59%

2、以公允價值計量的資產和負債

□ 適用 √ 不適用

3、截至報告期末的資產權利受限情況

不適用。

五、投資狀況分析

1、總體情況

√ 適用 □ 不適用

報告期投資額（元）

上年同期投資額（元）

變動幅度

4,551,917.53

27,407,247.43

-83.39%

2、報告期內獲取的重大的股權投資情況

□ 適用 √ 不適用

3、報告期內正在進行的重大的非股權投資情況

√ 適用 □ 不適用

單位：元

項目名

稱

投

資

方

式

是否

為固

定資

產投

資

投資

項目

涉及

行業

本報告期投

入金額

截至報告期末累計

實際投入金額

資金來

源

項目進

度

預計

收益

截止報告

期末累計

實現的收

益

未達到計

划進度和

預計收益

的原因

披露日

期（如

有）

披露索

引（如

有）

伊犁加

工廠

自

建

是

種業

76,582,296.85

項目撥

款、自

籌

100.00%

0.00

0.00

不適用

青島生

物技術

研發中

心

自

建

是

種業

4,548,067.53

42,514,033.41

自籌

93.55%

0.00

0.00

不適用

青銅峽

加工廠

自

建

是

種業

3,850.00

29,710,955.00

自籌

100.00%

0.00

0.00

不適用

合計

--

--

--

4,551,917.53

148,807,285.26

--

--

0.00

0.00

--

--

--

4、以公允價值計量的金融資產

□ 適用 √ 不適用

5、證券投資情況

□ 適用 √ 不適用

公司報告期不存在證券投資。

6、衍生品投資情況

□ 適用 √ 不適用

公司報告期不存在衍生品投資。

7、募集資金使用情況

□ 適用 √ 不適用

公司報告期無募集資金使用情況。

8、非募集資金投資的重大項目情況

□ 適用 √ 不適用

公司報告期無非募集資金投資的重大項目。

六、重大資產和股權出售

1、出售重大資產情況

□ 適用 √ 不適用

公司報告期未出售重大資產。

2、出售重大股權情況

□ 適用 √ 不適用

七、主要控股參股公司分析

√ 適用 □ 不適用

主要子公司及對公司淨利潤影響達10%以上的參股公司情況

單位：人民幣元

公

司

名

公

司

類

主要業務

註冊資本

總資產

淨資產

營業收入

營業利潤

淨利潤

稱

型

登

海

先

鋒

子

公

司

農作物種

子生產、

分裝、銷

售

54,811,941.46

392,851,927.47

298,626,571.89

-9,284,206.95

-57,525,941.59

-56,275,751.95

登

海

道

吉

子

公

司

農作物種

子選育、

生產、分

裝、銷售

30,000,000.00

54,090,075.32

38,880,147.87

5,524,084.96

-3,040,800.84

-3,005,800.84

登

海

良

玉

子

公

司

玉米種子

生產、加

工、批發、

零售

100,000,000.00

136,453,495.71

132,637,748.15

14,483,316.47

-11,694,346.37

-11,680,176.37

昌

吉

登

海

子

公

司

玉米種子

的選育、

生產、農

作物種子

的批發零

售

30,000,000.00

114,549,010.03

98,575,218.75

36,795,554.15

15,668,466.74

15,283,024.06

報告期內取得和處置子公司的情況

√ 適用 □ 不適用

公司名稱

報告期內取得和處置子公司方式

對整體生產經營和業績的影響

寧夏登海萬連種業有限公司

2018年12月進行清算，註銷手續已於

2019年4月辦結。

無重大影響。

主要控股參股公司情況說明

八、公司控制的結構化主體情況

□ 適用 √ 不適用

九、對2019年1-9月經營業績的預計

□ 適用 √ 不適用

十、公司面臨的風險和應對措施

1.新品種市場推廣風險

新品種的不斷湧現為公司持續發展提供了有力保障，但由於多數新品種上市時間較短，其種植推廣尚未經過一個完整的

大面積種植季節檢驗，大田表現如何有待進一步確定。

應對措施：做好新品種布局規劃，因地制宜推廣新品種；在加大營銷力度的同時，集中力量做好種植技術指導和病蟲害

防治等後續跟蹤服務工作，實現良種良法配套。

2.玉米產業政策調整風險

自2015年11月農業部出臺《「鐮刀彎」地區玉米

結構調整

規劃》後，2016年中央一號文件進一步將玉米臨儲政策調整為「市

場化收購」加「補貼」，2017年中央一號文件則強調繼續調減非優勢區域籽粒玉米面積。2018年國家繼續調減非優勢區域籽粒

玉米面積。國家及地方政府調減籽粒玉米面積的政策加快推進，已對包括東華北和黃淮海等優勢玉米產區在內的農戶玉米種

植積極性產生了明顯影響，玉米種子市場呈現低迷態勢。

應對措施：繼續立足東華北、黃淮海等玉米核心產區，培育具有競爭力的突破性玉米品種；加強生產管理，確保種子質

量過硬；加大營銷服務力度，強化配套種植技術、病蟲害防治的服務與指導。

3.制種風險

種子的生產對氣候條件的敏感度較高，易受異常高（低）溫、旱澇、颱風等自然災害的影響。若在制種關鍵時期遭遇上

述自然災害或重大病蟲害，將直接影響種子的產量和質量。

應對措施：加速自主生產基地建設，科學規劃合理布局制種區域，加強大田生產過程管理，提升制種技術水平，力求將

生產風險降到最低。

4.管理風險

公司現擁有子（孫）分公司34個，其中全資子公司3個、控股子公司22個、孫公司3個、分公司6個，經營規模不斷擴大，

組織結構日趨多元化。 迫切需要公司在戰略定位、科研生產、經營業務發展、內部控制、企業文化建設等方面儘快實現協

同發展，加快提升集團化管理水平。

應對措施：明確母子分公司各自戰略定位，對公司科研、生產、營銷、服務業務以及企業文化建設進行深入的研究分析，

找準協同點，制定切實可行的協同發展方案。同時，加強培訓學習，提升管理團隊的管理能力，提高公司整體管理水平。

第五節 重要事項

一、報告期內召開的年度股東大會和臨時股東大會的有關情況

1、本報告期股東大會情況

會議屆次

會議類型

投資者參與比例

召開日期

披露日期

披露索引

2018年度股東大會

年度股東大會

62.54%

2019年04月12日

2019年04月13日

詳見公司在巨潮資

訊網

（http://www.cninfo.com.cn）發布的

《2018年度股東大

會決議公告》（公告

編號：2019-021）

2019年第一次臨時

股東大會

臨時股東大會

61.55%

2019年05月31日

2019年06月01日

詳見公司在巨潮資

訊網

（http://www.cninfo.com.cn）發布的

《2019年第一次臨

時股東大會決議公

告》（公告編號：

2019-031）

2、表決權恢復的優先股股東請求召開臨時股東大會

□ 適用 √ 不適用

二、本報告期利潤分配或資本公積金轉增股本情況

□ 適用 √ 不適用

公司計劃半年度不派發現金紅利，不送紅股，不以公積金轉增股本。

三、公司實際控制人、股東、關聯方、收購人以及公司等承諾相關方在報告期內履行完畢及

截至報告期末超期未履行完畢的承諾事項

□ 適用 √ 不適用

公司報告期不存在由公司實際控制人、股東、關聯方、收購人以及公司等承諾相關方在報告期內履行完畢及截至報告期末超

期未履行完畢的承諾事項。

四、聘任、解聘會計師事務所情況

半年度財務報告是否已經審計

□ 是 √ 否

公司半年度報告未經審計。

五、董事會、監事會對會計師事務所本報告期「非標準審計報告」的說明

□ 適用 √ 不適用

六、董事會對上年度「非標準審計報告」相關情況的說明

□ 適用 √ 不適用

七、破產重整相關事項

□ 適用 √ 不適用

公司報告期未發生破產重整相關事項。

八、訴訟事項

重大訴訟仲裁事項

□ 適用 √ 不適用

本報告期公司無重大訴訟、仲裁事項。

其他訴訟事項

□ 適用 √ 不適用

九、媒體質疑情況

□ 適用 √ 不適用

本報告期公司無媒體普遍質疑事項。

十、處罰及整改情況

□ 適用 √ 不適用

公司報告期不存在處罰及整改情況。

十一、公司及其控股股東、實際控制人的誠信狀況

□ 適用 √ 不適用

十二、公司股權激勵計劃、員工持股計劃或其他員工激勵措施的實施情況

□ 適用 √ 不適用

公司報告期無股權激勵計劃、員工持股計劃或其他員工激勵措施及其實施情況。

十三、重大關聯交易

1、與日常經營相關的關聯交易

□ 適用 √ 不適用

公司報告期未發生與日常經營相關的關聯交易。

2、資產或股權收購、出售發生的關聯交易

□ 適用 √ 不適用

公司報告期未發生資產或股權收購、出售的關聯交易。

3、共同對外投資的關聯交易

□ 適用 √ 不適用

公司報告期未發生共同對外投資的關聯交易。

4、關聯債權債務往來

√ 適用 □ 不適用

是否存在非經營性關聯債權債務往來

□ 是 √ 否

公司報告期不存在非經營性關聯債權債務往來。

5、其他重大關聯交易

□ 適用 √ 不適用

公司報告期無其他重大關聯交易。

十四、重大合同及其履行情況

1、託管、承包、租賃事項情況

（1）託管情況

□ 適用 √ 不適用

公司報告期不存在託管情況。

（2）承包情況

□ 適用 √ 不適用

公司報告期不存在承包情況。

（3）租賃情況

√ 適用 □ 不適用

租賃情況說明

2009年10月25日公司與萊州市農業科學院籤訂《資產使用協議》，將培訓中心提供給萊州市農業科學院使用，年使用費

用為人民幣30萬元整，期限2年。2011年10月24日到期後雙方續籤協議。續籤協議於2013年10月24日到期，雙方又續籤協議，

年使用費用為人民幣35萬元整，期限2年。2015年10月24日續籤協議到期後，雙方續籤協議，年使用費用為人民幣35萬元整，

期限3年。2018年10月24日續籤協議到期後，雙方續籤協議，年使用費用為人民幣35萬元整，期限3年。

為公司帶來的損益達到公司報告期利潤總額10%以上的項目

□ 適用 √ 不適用

公司報告期不存在為公司帶來的損益達到公司報告期利潤總額10%以上的租賃項目。

2、重大擔保

□ 適用 √ 不適用

公司報告期不存在擔保情況。

3、其他重大合同

□ 適用 √ 不適用

公司報告期不存在其他重大合同。

十五、社會責任情況

1、重大環保問題情況

上市公司及其子公司是否屬於環境保護部門公布的重點排汙單位

否

公司及子公司主要從事農作物新品種的選育、生產、分裝、銷售業務，生產經營過程對環境影響極小。

2、履行精準扶貧社會責任情況

（1）半年度精準扶貧概要

在「2019年全國放心農資下鄉進村宣傳周」活動中，公司向山東省委、省政府派駐的村第一書記所在村莊（臨沂市沂南縣

村莊）捐贈價值30萬元的種子。暫無後續精準扶貧計劃。

十六、其他重大事項的說明

√ 適用 □ 不適用

公司需遵守《深圳證券交易所行業信息披露指引第4號——上市公司從事種業、種植業務》的披露要求

1、報告期內是否發生對公司造成重大影響的自然災害、病蟲災害或食品安全事故等重大事件

□ 是 √ 否

2、報告期內公司享受的農業企業稅收優惠政策、政府補助政策和產業政策是否發生重大變化

√ 是 □ 否

自2015年11月農業部出臺《「鐮刀彎」地區玉米

結構調整

規劃》後，2016年中央一號文件進一步將玉米臨儲政策調整為「市

場化收購」加「補貼」，2017年中央一號文件則強調繼續調減非優勢區域籽粒玉米面積。2018年繼續調減非優勢區域籽粒玉米

面積。2019年鞏固非優勢區玉米

結構調整

成果。

3、報告期內公司生產經營用地是否發生重大變化

□ 是 √ 否

無

十七、公司子公司重大事項

√ 適用 □ 不適用

1、2019 年 1 月 3 日召開的公司第六屆董事會第十九次（臨時）會議審議通過了《山東

登海種業

股份有限公司關於注

銷子公司寧夏登海萬連種業有限公司的議案》 ，並於2019年4月完成註銷登記。

2、2019年7月23日，公司控股子公司山東登海先鋒種業有限公司（以下簡稱「登海先鋒」）與楊凌農業高新技術產業示範

區管委會籤署《山東登海先鋒種業有限公司入區項目協議書》，由登海先鋒在楊凌農業高新技術產業示範區建設青貯玉米及

大田玉米研發基地項目。

該項目總佔地面積117畝，期限為2019年6月10日-2022年6月10日，主要建設大田玉米及青貯玉米研發基地、科迪華田

間農民培訓基地、農業科技產品田間示範基地，以科迪華的優質糧食玉米品種、青貯玉米品種及種子應用技術展示為主，引

導農戶學習玉米田間種植管理要點及先進的植保農業機械化相關知識，幫助農戶選出適合的玉米品種，實現玉米種植效益最

大化。依託科迪華農化豐富的產品線對小麥生產過程進行全生育期防護管理，完成效能展示，讓農戶了解更全面的植保知識，

幫助農戶增收增產。

項目建成後將為農戶提供從種子、種子應用技術、病蟲害防治、再到產業鏈上下遊等全產業鏈一站式的解決方案。

第六節 股份變動及股東情況

一、股份變動情況

1、股份變動情況

單位：股

本次變動前

本次變動增減（＋，－）

本次變動後

數量

比例

發行新股

送股

公積金轉股

其他

小計

數量

比例

一、有限售條件股份

6,137,857

0.70%

2,046,552

2,046,552

8,184,409

0.93%

3、其他內資持股

6,137,857

0.70%

2,046,552

2,046,552

8,184,409

0.93%

境內自然人持股

6,137,857

0.70%

2,046,552

2,046,552

8,184,409

0.93%

二、無限售條件股份

873,862,143

99.30%

-2,046,552

-2,046,552

871,815,591

99.07%

1、人民幣普通股

873,862,143

99.30%

-2,046,552

-2,046,552

871,815,591

三、股份總數

880,000,000

100.00%

880,000,000

100.00%

股份變動的原因

√ 適用 □ 不適用

離任高管持有股份按規定全額鎖定。

股份變動的批准情況

□ 適用 √ 不適用

股份變動的過戶情況

□ 適用 √ 不適用

股份回購的實施進展情況

□ 適用 √ 不適用

採用集中競價方式減持回購股份的實施進展情況

□ 適用 √ 不適用

股份變動對最近一年和最近一期基本每股收益和稀釋每股收益、歸屬於公司普通股股東的每股淨資產等財務指標的影響

□ 適用 √ 不適用

公司認為必要或證券監管機構要求披露的其他內容

□ 適用 √ 不適用

2、限售股份變動情況

□ 適用 √ 不適用

3、證券發行與上市情況

不適用

二、公司股東數量及持股情況

單位：股

報告期末普通股股東總數

80,961

報告期末表決權恢復的優先股股東總

數（如有）（參見注8）

0

持股5%以上的普通股股東或前10名普通股股東持股情況

股東名稱

股東性質

持股比

例

報告期末持有

的普通股數量

報告期

內增減

變動情

況

持有有限售條件的普

通股數量

持有無限

售條件的

普通股數

量

質押或凍結情況

股

份

狀

態

數量

萊州市農業科學院

境內非國

有法人

53.21%

468,223,255

質

押

117,500,000

李登海

境內自然

人

7.33%

64,512,765

中央匯金資產管理有限責

任公司

國有法人

2.02%

17,795,900

萊州市高新投資有限責任

公司

國有法人

0.98%

8,601,265

毛麗華

境內自然

人

0.93%

8,183,809

8,183,809

華夏基金－

農業銀行

－華

夏

中證金融

資產管理計劃

其他

0.66%

5,792,900

銀華基金－

農業銀行

－銀

華

中證金融

資產管理計劃

其他

0.65%

5,757,500

嘉實基金－

農業銀行

－嘉

實

中證金融

資產管理計劃

其他

0.65%

5,738,600

大成基金－

農業銀行

－大

成

中證金融

資產管理計劃

其他

0.62%

5,493,169

易方達基金－

農業銀行

－

易方達

中證金融

資產管理

計劃

其他

0.61%

5,325,919

戰略投資者或一般法人因配售新股成

為前10名普通股股東的情況（如有）

（參見注3）

不適用

上述股東關聯關係或一致行動的說明

李登海為公司控股股東萊州市農業科學院的實際控制人，毛麗華為公司控股股東萊州

市農業科學院的股東，其他股東之間是否存在關聯關係或一致行動未知。

前10名無限售條件普通股股東持股情況

股東名稱

報告期末持有無限售條件普通股股份數量

股份種類

股份

種類

數量

萊州市農業科學院

468,223,255

人民

幣普

通股

468,223,255

李登海

64,512,765

人民

幣普

通股

64,512,765

中央匯金資產管理有限責任公司

17,795,900

人民

幣普

通股

17,795,900

萊州市高新投資有限責任公司

8,601,265

人民

幣普

通股

8,601,265

華夏基金－

農業銀行

－華夏

中證金融

資產管理計劃

5,792,900

人民

幣普

通股

5,792,900

銀華基金－

農業銀行

－銀華

中證金融

資產管理計劃

5,757,500

人民

幣普

通股

5,757,500

嘉實基金－

農業銀行

－嘉實

中證金融

資產管理計劃

5,738,600

人民

幣普

通股

5,738,600

大成基金－

農業銀行

－大成

中證金融

資產管理計劃

5,493,169

人民

幣普

通股

5,493,169

易方達基金－

農業銀行

－易方達中證

金融資產管理計劃

5,325,919

人民

幣普

通股

5,325,919

中歐基金－

農業銀行

－中歐

中證金融

資產管理計劃

5,296,400

人民

幣普

通股

5,296,400

前10名無限售條件普通股股東之間，

以及前10名無限售條件普通股股東和

前10名普通股股東之間關聯關係或一

致行動的說明

李登海為公司控股股東萊州市農業科學院的實際控制人，其他股東之間是否存在關聯

關係或一致行動未知。

前10名普通股股東參與融資融券業務

股東情況說明（如有）（參見注4）

萊州市農業科學院持有的80,000,000股公司股份參與融資融券業務。

公司前10名普通股股東、前10名無限售條件普通股股東在報告期內是否進行約定購回交易

□ 是 √ 否

公司前10名普通股股東、前10名無限售條件普通股股東在報告期內未進行約定購回交易。

三、控股股東或實際控制人變更情況

控股股東報告期內變更

□ 適用 √ 不適用

公司報告期控股股東未發生變更。

實際控制人報告期內變更

□ 適用 √ 不適用

公司報告期實際控制人未發生變更。

第七節 優先股相關情況

□ 適用 √ 不適用

報告期公司不存在優先股。

第八節 董事、監事、高級管理人員情況

一、董事、監事和高級管理人員持股變動

□ 適用 √ 不適用

公司董事、監事和高級管理人員在報告期持股情況沒有發生變動，具體可參見2018年年報。

二、公司董事、監事、高級管理人員變動情況

√ 適用 □ 不適用

姓名

擔任的職務

類型

日期

原因

陶旭東

董事長

任期滿離任

2019年04月12日

董事會任期屆滿，換屆選舉。

毛麗華

副董事長

任期滿離任

2019年04月12日

董事會任期屆滿，換屆選舉。

王元仲

董事、總經理

任期滿離任

2019年04月12日

董事會任期屆滿，換屆選舉。

李小霞

董事、董事長助理

任期滿離任

2019年04月12日

董事會任期屆滿，換屆選舉。

王玉玲

董事

任期滿離任

2019年04月12日

董事會任期屆滿，換屆選舉。

王敏邦

董事

任期滿離任

2019年04月12日

董事會任期屆滿，換屆選舉。

李旭華

董事

任期滿離任

2019年04月12日

董事會任期屆滿，換屆選舉。

李相傑

獨立董事

任期滿離任

2019年04月12日

董事會任期屆滿，換屆選舉。

李玉明

獨立董事

任期滿離任

2019年04月12日

董事會任期屆滿，換屆選舉。

王鳳榮

獨立董事

任期滿離任

2019年04月12日

董事會任期屆滿，換屆選舉。。

王莉

獨立董事

任期滿離任

2019年04月12日

董事會任期屆滿，換屆選舉。。

李洪玲

監事會主席

任期滿離任

2019年04月12日

監事會任期屆滿，換屆選舉。

姜偉娟

監事

任期滿離任

2019年04月12日

監事會任期屆滿，換屆選舉。

唐世偉

監事

任期滿離任

2019年04月12日

監事會任期屆滿，換屆選舉。

王寰邦

監事

任期滿離任

2019年04月12日

監事會任期屆滿，換屆選舉。

韓水連

監事

任期滿離任

2019年04月12日

監事會任期屆滿，換屆選舉。

王龍祥

財務總監

任期滿離任

2019年04月12日

董事會任期屆滿，換屆選舉。

盛齋剛

董事長助理

任期滿離任

2019年04月12日

董事會任期屆滿，換屆選舉。

吳樹科

董事長助理

任期滿離任

2019年04月12日

董事會任期屆滿，換屆選舉。

李洪勝

副總經理

任期滿離任

2019年04月12日

董事會任期屆滿，換屆選舉。

顏理想

副總經理

任期滿離任

2019年04月12日

董事會任期屆滿，換屆選舉。

程勵

副總經理

任期滿離任

2019年04月12日

董事會任期屆滿，換屆選舉。

毛書玲

副總經理

任期滿離任

2019年04月12日

董事會任期屆滿，換屆選舉。

原紹剛

副總經理、董事會秘書

任期滿離任

2019年04月12日

董事會任期屆滿，換屆選舉。

王龍祥

董事

被選舉

2019年04月12日

董事會任期屆滿，換屆選舉。

顏理想

董事

被選舉

2019年04月12日

董事會任期屆滿，換屆選舉。

程勵

董事

被選舉

2019年04月12日

董事會任期屆滿，換屆選舉。

姜衛娟

董事

被選舉

2019年04月12日

董事會任期屆滿，換屆選舉。

唐世偉

董事

被選舉

2019年04月12日

董事會任期屆滿，換屆選舉。

張錫泉

董事

被選舉

2019年04月12日

董事會任期屆滿，換屆選舉。

潘愛玲

獨立董事

被選舉

2019年04月12日

董事會任期屆滿，換屆選舉。

黃方亮

獨立董事

被選舉

2019年04月12日

董事會任期屆滿，換屆選舉。

孫愛榮

獨立董事

被選舉

2019年04月12日

董事會任期屆滿，換屆選舉。

翟冬峰

監事

被選舉

2019年04月12日

監事會任期屆滿，換屆選舉。

王敏邦

監事

被選舉

2019年04月12日

監事會任期屆滿，換屆選舉。

王寰邦

監事

被選舉

2019年04月12日

監事會任期屆滿，換屆選舉。

李玉明

監事

被選舉

2019年04月12日

監事會任期屆滿，換屆選舉。

宋淑娟

監事

被選舉

2019年04月12日

監事會任期屆滿，換屆選舉。

王龍祥

董事長

被選舉

2019年04月18日

董事會換屆

翟冬峰

監事會主席

被選舉

2019年04月18日

監事會換屆

顏理想

總經理

聘任

2019年04月18日

董事會換屆

程勵

副總經理

聘任

2019年04月18日

董事會換屆

原紹剛

副總經理、董事會秘書

聘任

2019年04月18日

董事會換屆

鄧麗

財務總監

聘任

2019年04月18日

董事會換屆

第九節

公司債

相關情況

公司是否存在公開發行並在證券交易所上市，且在半年度報告批准報出日未到期或到期未能全額兌付的

公司債

券

否

第十節 財務報告

一、審計報告

半年度報告是否經過審計

□ 是 √ 否

公司半年度財務報告未經審計。

二、財務報表

財務附註中報表的單位為：人民幣元

1、合併資產負債表

編制單位：山東

登海種業

股份有限公司

2019年06月30日

單位：元

項目

2019年6月30日

2018年12月31日

流動資產：

貨幣資金

268,389,005.29

213,733,221.23

結算備付金

拆出資金

交易性金融資產

以公允價值計量且其變動計入當

期損益的金融資產

衍生金融資產

應收票據

應收帳款

83,294,879.00

24,398,467.84

應收款項融資

預付款項

72,446,079.99

22,926,810.85

應收保費

應收分保帳款

應收分保合同準備金

其他應收款

10,343,620.46

11,244,963.99

其中：應收利息

151,986.29

56,329.97

應收股利

買入返售金融資產

存貨

670,207,970.15

790,900,110.41

合同資產

持有待售資產

一年內到期的非流動資產

其他流動資產

1,655,510,224.00

1,835,638,400.00

流動資產合計

2,760,191,778.89

2,898,841,974.32

非流動資產：

發放貸款和墊款

債權投資

可供出售金融資產

11,730,000.00

其他債權投資

持有至到期投資

長期應收款

長期股權投資

其他權益工具投資

11,730,000.00

其他非流動金融資產

投資性房地產

10,412,901.29

10,611,290.09

固定資產

634,708,998.23

649,205,888.40

在建工程

42,873,425.41

43,265,965.88

生產性生物資產

油氣資產

使用權資產

無形資產

87,323,407.45

89,777,598.70

開發支出

3,531,394.00

3,328,224.00

商譽

長期待攤費用

15,836,779.62

16,658,501.02

遞延所得稅資產

29,362,361.40

29,362,361.40

其他非流動資產

7,159,404.64

5,695,377.00

非流動資產合計

842,938,672.04

859,635,206.49

資產總計

3,603,130,450.93

3,758,477,180.81

流動負債：

短期借款

向中央銀行借款

拆入資金

交易性金融負債

以公允價值計量且其變動計入當

期損益的金融負債

衍生金融負債

應付票據

應付帳款

21,534,816.91

21,347,924.98

預收款項

85,505,453.35

222,746,025.24

賣出回購金融資產款

吸收存款及同業存放

代理買賣證券款

代理承銷證券款

應付職工薪酬

18,017,026.72

17,421,604.08

應交稅費

891,540.55

2,249,799.80

其他應付款

219,736,592.42

146,874,863.82

其中：應付利息

應付股利

應付手續費及佣金

應付分保帳款

合同負債

持有待售負債

一年內到期的非流動負債

其他流動負債

37,406,596.20

41,633,025.49

流動負債合計

383,092,026.15

452,273,243.41

非流動負債：

保險合同準備金

長期借款

應付債券

其中：優先股

永續債

租賃負債

長期應付款

長期應付職工薪酬

預計負債

27,216,361.99

16,391,140.46

遞延收益

20,851,327.06

25,131,416.76

遞延所得稅負債

其他非流動負債

非流動負債合計

48,067,689.05

41,522,557.22

負債合計

431,159,715.20

493,795,800.63

所有者權益：

股本

880,000,000.00

880,000,000.00

其他權益工具

其中：優先股

永續債

資本公積

29,316,990.04

29,316,990.04

減：庫存股

其他綜合收益

專項儲備

盈餘公積

277,425,696.08

277,425,696.08

一般風險準備

未分配利潤

1,636,516,639.30

1,605,386,315.51

歸屬於母公司所有者權益合計

2,823,259,325.42

2,792,129,001.63

少數股東權益

348,711,410.31

472,552,378.55

所有者權益合計

3,171,970,735.73

3,264,681,380.18

負債和所有者權益總計

3,603,130,450.93

3,758,477,180.81

法定代表人：王龍祥 主管會計工作負責人：鄧麗 會計機構負責人：盛文萍

2、母公司資產負債表

單位：元

項目

2019年6月30日

2018年12月31日

流動資產：

貨幣資金

180,216,467.27

101,885,819.30

交易性金融資產

以公允價值計量且其變動計入當

期損益的金融資產

衍生金融資產

應收票據

應收帳款

57,949,853.27

3,890,007.49

應收款項融資

預付款項

31,483,012.15

6,384,522.59

其他應收款

105,684,637.07

149,311,075.04

其中：應收利息

28,038.18

應收股利

存貨

332,000,302.51

411,009,164.42

合同資產

持有待售資產

一年內到期的非流動資產

其他流動資產

1,412,411,824.00

1,320,550,000.00

流動資產合計

2,119,746,096.27

1,993,030,588.84

非流動資產：

債權投資

可供出售金融資產

6,600,000.00

其他債權投資

持有至到期投資

長期應收款

長期股權投資

327,141,567.14

327,141,567.14

其他權益工具投資

6,600,000.00

其他非流動金融資產

投資性房地產

10,412,901.29

10,611,290.09

固定資產

334,645,156.09

330,710,485.12

在建工程

5,000,000.00

生產性生物資產

油氣資產

使用權資產

無形資產

39,202,691.95

40,643,045.68

開發支出

3,098,462.00

2,895,292.00

商譽

長期待攤費用

1,923,590.64

2,403,929.72

遞延所得稅資產

其他非流動資產

1,997,740.00

2,151,740.00

非流動資產合計

725,022,109.11

728,157,349.75

資產總計

2,844,768,205.38

2,721,187,938.59

流動負債：

短期借款

交易性金融負債

以公允價值計量且其變動計入當

期損益的金融負債

衍生金融負債

應付票據

應付帳款

5,857,354.89

4,643,511.03

預收款項

27,192,085.91

119,959,018.58

合同負債

應付職工薪酬

8,500,553.23

7,748,303.13

應交稅費

474,010.74

872,398.81

其他應付款

145,450,141.18

84,168,879.88

其中：應付利息

應付股利

持有待售負債

一年內到期的非流動負債

其他流動負債

21,998,537.44

17,534,569.68

流動負債合計

209,472,683.39

234,926,681.11

非流動負債：

長期借款

應付債券

其中：優先股

永續債

租賃負債

長期應付款

長期應付職工薪酬

預計負債

5,352,594.85

4,531,972.05

遞延收益

20,287,121.12

23,514,750.04

遞延所得稅負債

其他非流動負債

非流動負債合計

25,639,715.97

28,046,722.09

負債合計

235,112,399.36

262,973,403.20

所有者權益：

股本

880,000,000.00

880,000,000.00

其他權益工具

其中：優先股

永續債

資本公積

29,316,990.04

29,316,990.04

減：庫存股

其他綜合收益

專項儲備

盈餘公積

277,425,696.08

277,425,696.08

未分配利潤

1,422,913,119.90

1,271,471,849.27

所有者權益合計

2,609,655,806.02

2,458,214,535.39

負債和所有者權益總計

2,844,768,205.38

2,721,187,938.59

3、合併利潤表

單位：元

項目

2019年半年度

2018年半年度

一、營業總收入

307,707,165.15

296,454,118.74

其中：營業收入

307,707,165.15

296,454,118.74

利息收入

1,456,975.22

1,104,718.15

已賺保費

手續費及佣金收入

二、營業總成本

343,693,316.95

324,166,072.28

其中：營業成本

212,553,181.27

196,577,814.34

利息支出

手續費及佣金支出

退保金

賠付支出淨額

提取保險合同準備金淨額

保單紅利支出

分保費用

稅金及附加

2,983,590.47

4,027,280.85

銷售費用

41,607,112.39

50,179,691.72

管理費用

49,824,636.30

51,597,616.41

研發費用

37,892,225.88

23,003,709.97

財務費用

-1,167,429.36

-1,220,041.01

其中：利息費用

利息收入

1,456,975.22

1,104,718.15

加：其他收益

4,666,189.70

4,682,015.04

投資收益（損失以「－」號填

列）

26,519,938.80

34,109,213.64

其中：對聯營企業和合營企業

的投資收益

以攤餘成本計量的金融

資產終止確認收益（損失以「-」號填列）

匯兌收益（損失以「-」號填列）

淨敞口套期收益（損失以「－」

號填列）

公允價值變動收益（損失以

「－」號填列）

信用減值損失（損失以「-」號填

列）

-3,695,707.13

資產減值損失（損失以「-」號填

列）

-1,002,066.48

-1,972,628.63

資產處置收益（損失以「-」號填

列）

1,218,780.09

36,406.94

三、營業利潤（虧損以「－」號填列）

-8,279,016.82

9,143,053.45

加：營業外收入

2,592,429.64

1,783,392.34

減：營業外支出

699,166.89

5,965,849.57

四、利潤總額（虧損總額以「－」號填列）

-6,385,754.07

4,960,596.22

減：所得稅費用

574,890.38

-8,256,738.62

五、淨利潤（淨虧損以「－」號填列）

-6,960,644.45

13,217,334.84

（一）按經營持續性分類

1.持續經營淨利潤（淨虧損以「－」

號填列）

-6,960,644.45

13,217,334.84

2.終止經營淨利潤（淨虧損以「－」

號填列）

（二）按所有權歸屬分類

1.歸屬於母公司所有者的淨利潤

31,130,323.79

33,837,345.96

2.少數股東損益

-38,090,968.24

-20,620,011.12

六、其他綜合收益的稅後淨額

歸屬母公司所有者的其他綜合收益

的稅後淨額

（一）不能重分類進損益的其他綜

合收益

1.重新計量設定受益計劃變

動額

2.權益法下不能轉損益的其

他綜合收益

3.其他權益工具投資公允價

值變動

4.企業自身信用風險公允價

值變動

5.其他

（二）將重分類進損益的其他綜合

收益

1.權益法下可轉損益的其他

綜合收益

2.其他債權投資公允價值變

動

3.可供出售金融資產公允價

值變動損益

4.金融資產重分類計入其他

綜合收益的金額

5.持有至到期投資重分類為

可供出售金融資產損益

6.其他債權投資信用減值準

備

7.現金流量套期儲備

8.外幣財務報表折算差額

9.其他

歸屬於少數股東的其他綜合收益的

稅後淨額

七、綜合收益總額

-6,960,644.45

13,217,334.84

歸屬於母公司所有者的綜合收益

總額

31,130,323.79

33,837,345.96

歸屬於少數股東的綜合收益總額

-38,090,968.24

-20,620,011.12

八、每股收益：

（一）基本每股收益

0.0354

0.0385

（二）稀釋每股收益

0.0354

0.0385

本期發生同一控制下企業合併的，被合併方在合併前實現的淨利潤為：0元，上期被合併方實現的淨利潤為：0元。

法定代表人：王龍祥 主管會計工作負責人：鄧麗 會計機構負責人：盛文萍

4、母公司利潤表

單位：元

項目

2019年半年度

2018年半年度

一、營業收入

174,234,173.10

154,166,032.49

減：營業成本

105,066,823.74

105,433,957.50

稅金及附加

1,384,584.52

2,522,646.76

銷售費用

9,727,047.68

7,568,526.69

管理費用

15,616,866.81

13,234,194.90

研發費用

6,627,096.90

7,718,997.89

財務費用

-864,960.24

-580,970.27

其中：利息費用

利息收入

879,166.20

610,671.67

加：其他收益

3,422,728.92

3,866,273.31

投資收益（損失以「－」號填

列）

111,630,791.87

482,471,126.89

其中：對聯營企業和合營企

業的投資收益

以攤餘成本計量的金融

資產終止確認收益（損失以「-」號填

列）

淨敞口套期收益（損失以

「－」號填列）

公允價值變動收益（損失以

「－」號填列）

信用減值損失（損失以「-」號

填列）

-667,751.87

資產減值損失（損失以「-」號

填列）

-2,396,418.83

資產處置收益（損失以「-」號

填列）

85,065.43

71,033.97

二、營業利潤（虧損以「－」號填列）

151,147,548.04

502,280,694.36

加：營業外收入

1,042,240.00

568,586.59

減：營業外支出

611,318.84

5,929,564.40

三、利潤總額（虧損總額以「－」號填

列）

151,578,469.20

496,919,716.55

減：所得稅費用

137,198.57

783.61

四、淨利潤（淨虧損以「－」號填列）

151,441,270.63

496,918,932.94

（一）持續經營淨利潤（淨虧損

以「－」號填列）

151,441,270.63

496,918,932.94

（二）終止經營淨利潤（淨虧損

以「－」號填列）

五、其他綜合收益的稅後淨額

（一）不能重分類進損益的其他

綜合收益

1.重新計量設定受益計劃

變動額

2.權益法下不能轉損益的

其他綜合收益

3.其他權益工具投資公允

價值變動

4.企業自身信用風險公允

價值變動

5.其他

（二）將重分類進損益的其他綜

合收益

1.權益法下可轉損益的其

他綜合收益

2.其他債權投資公允價值

變動

3.可供出售金融資產公允

價值變動損益

4.金融資產重分類計入其

他綜合收益的金額

5.持有至到期投資重分類

為可供出售金融資產損益

6.其他債權投資信用減值

準備

7.現金流量套期儲備

8.外幣財務報表折算差額

9.其他

六、綜合收益總額

151,441,270.63

496,918,932.94

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀釋每股收益

5、合併現金流量表

單位：元

項目

2019年半年度

2018年半年度

一、經營活動產生的現金流量：

銷售商品、提供勞務收到的現金

175,901,680.87

151,519,359.79

客戶存款和同業存放款項淨增加

額

向中央銀行借款淨增加額

向其他金融機構拆入資金淨增加

額

收到原保險合同保費取得的現金

收到再保險業務現金淨額

保戶儲金及投資款淨增加額

收取利息、手續費及佣金的現金

拆入資金淨增加額

回購業務資金淨增加額

代理買賣證券收到的現金淨額

收到的稅費返還

收到其他與經營活動有關的現金

15,332,460.54

6,683,486.33

經營活動現金流入小計

191,234,141.41

158,202,846.12

購買商品、接受勞務支付的現金

109,822,653.87

192,299,234.84

客戶貸款及墊款淨增加額

存放中央銀行和同業款項淨增加

額

支付原保險合同賠付款項的現金

為交易目的而持有的金融資產淨

增加額

拆出資金淨增加額

支付利息、手續費及佣金的現金

支付保單紅利的現金

支付給職工以及為職工支付的現

金

54,728,990.17

62,419,127.63

支付的各項稅費

5,084,714.82

4,863,968.79

支付其他與經營活動有關的現金

71,885,253.96

103,998,921.74

經營活動現金流出小計

241,521,612.82

363,581,253.00

經營活動產生的現金流量淨額

-50,287,471.41

-205,378,406.88

二、投資活動產生的現金流量：

收回投資收到的現金

3,096,180,000.00

4,331,080,000.00

取得投資收益收到的現金

26,519,938.80

49,813,875.87

處置固定資產、無形資產和其他

長期資產收回的現金淨額

2,418,341.40

491,668.48

處置子公司及其他營業單位收到

的現金淨額

收到其他與投資活動有關的現金

投資活動現金流入小計

3,125,118,280.20

4,381,385,544.35

購建固定資產、無形資產和其他

長期資產支付的現金

18,373,200.73

37,101,795.02

投資支付的現金

2,916,051,824.00

3,714,280,000.00

質押貸款淨增加額

取得子公司及其他營業單位支付

的現金淨額

支付其他與投資活動有關的現金

投資活動現金流出小計

2,934,425,024.73

3,751,381,795.02

投資活動產生的現金流量淨額

190,693,255.47

630,003,749.33

三、籌資活動產生的現金流量：

吸收投資收到的現金

2,150,000.00

其中：子公司吸收少數股東投資

收到的現金

2,150,000.00

取得借款收到的現金

發行債券收到的現金

收到其他與籌資活動有關的現金

籌資活動現金流入小計

2,150,000.00

償還債務支付的現金

分配股利、利潤或償付利息支付

的現金

85,750,000.00

487,286,569.25

其中：子公司支付給少數股東的

85,750,000.00

441,526,569.25

股利、利潤

支付其他與籌資活動有關的現金

籌資活動現金流出小計

85,750,000.00

487,286,569.25

籌資活動產生的現金流量淨額

-85,750,000.00

-485,136,569.25

四、匯率變動對現金及現金等價物的

影響

183,906.26

五、現金及現金等價物淨增加額

54,655,784.06

-60,327,320.54

加：期初現金及現金等價物餘額

213,733,221.23

276,761,722.99

六、期末現金及現金等價物餘額

268,389,005.29

216,434,402.45

6、母公司現金流量表

單位：元

項目

2019年半年度

2018年半年度

一、經營活動產生的現金流量：

銷售商品、提供勞務收到的現金

77,130,675.34

70,616,320.83

收到的稅費返還

收到其他與經營活動有關的現金

59,515,332.38

3,917,988.26

經營活動現金流入小計

136,646,007.72

74,534,309.09

購買商品、接受勞務支付的現金

35,903,131.52

120,492,892.40

支付給職工以及為職工支付的現

金

10,955,994.74

18,160,221.42

支付的各項稅費

1,903,030.72

2,105,773.86

支付其他與經營活動有關的現金

25,310,333.40

31,037,252.42

經營活動現金流出小計

74,072,490.38

171,796,140.10

經營活動產生的現金流量淨額

62,573,517.34

-97,261,831.01

二、投資活動產生的現金流量：

收回投資收到的現金

1,860,550,000.00

1,572,780,000.00

取得投資收益收到的現金

111,630,791.87

479,403,624.34

處置固定資產、無形資產和其他

長期資產收回的現金淨額

454,358.55

82,000.00

處置子公司及其他營業單位收到

的現金淨額

收到其他與投資活動有關的現金

投資活動現金流入小計

1,972,635,150.42

2,052,265,624.34

購建固定資產、無形資產和其他

4,466,195.79

12,000,569.37

長期資產支付的現金

投資支付的現金

1,952,411,824.00

1,963,580,000.00

取得子公司及其他營業單位支付

的現金淨額

支付其他與投資活動有關的現金

投資活動現金流出小計

1,956,878,019.79

1,975,580,569.37

投資活動產生的現金流量淨額

15,757,130.63

76,685,054.97

三、籌資活動產生的現金流量：

吸收投資收到的現金

取得借款收到的現金

發行債券收到的現金

收到其他與籌資活動有關的現金

籌資活動現金流入小計

償還債務支付的現金

分配股利、利潤或償付利息支付

的現金

45,760,000.00

支付其他與籌資活動有關的現金

籌資活動現金流出小計

45,760,000.00

籌資活動產生的現金流量淨額

-45,760,000.00

四、匯率變動對現金及現金等價物的

影響

五、現金及現金等價物淨增加額

78,330,647.97

-66,336,776.04

加：期初現金及現金等價物餘額

101,885,819.30

174,278,635.99

六、期末現金及現金等價物餘額

180,216,467.27

107,941,859.95

7、合併所有者權益變動表

本期金額

單位：元

項目

2019年半年度

歸屬於母公司所有者權益

少數股東權益

所有者權益合計

股本

其他權益工

具

資本公積

減：庫

存股

其他

綜合

收益

專項

儲備

盈餘公積

一般

風險

準備

未分配利潤

其

他

小計

優

先

股

永

續

債

其

他

一、上年期末餘額

880,000,000.00

29,316,990.04

277,425,696.08

1,605,386,315.51

2,792,129,001.63

472,552,378.55

3,264,681,380.18

加：會計政策變

更

前期差錯更

正

同一控制下

企業合併

其他

二、本年期初餘額

880,000,000.00

29,316,990.04

277,425,696.08

1,605,386,315.51

2,792,129,001.63

472,552,378.55

3,264,681,380.18

三、本期增減變動金

額（減少以「－」號填

列）

31,130,323.79

31,130,323.79

-123,840,968.24

-92,710,644.45

（一）綜合收益總額

31,130,323.79

31,130,323.79

-38,090,968.24

-6,960,644.45

（二）所有者投入和

減少資本

1．所有者投入的普通

股

2．其他權益工具持有

者投入資本

3．股份支付計入所有

者權益的金額

4．其他

（三）利潤分配

-85,750,000.00

-85,750,000.00

1．提取盈餘公積

2．提取一般風險準備

3．對所有者（或股東）

的分配

-85,750,000.00

-85,750,000.00

4．其他

（四）所有者權益內

部結轉

1．資本公積轉增資本

（或股本）

2．盈餘公積轉增資本

（或股本）

3．盈餘公積彌補虧損

4．設定受益計劃變動

額結轉留存收益

5．其他綜合收益結轉

留存收益

6．其他

（五）專項儲備

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末餘額

880,000,000.00

29,316,990.04

277,425,696.08

1,636,516,639.30

2,823,259,325.42

348,711,410.31

3,171,970,735.73

上期金額

單位：元

項目

2018年半年度

歸屬於母公司所有者權益

少數股東權益

所有者權益合計

股本

其他權益工

具

資本公積

減：庫

存股

其他

綜合

收益

專項

儲備

盈餘公積

一般

風險

準備

未分配利潤

其

他

小計

優

先

股

永

續

債

其

他

一、上年期末餘額

880,000,000.00

29,316,990.04

224,925,616.42

1,671,115,536.08

2,805,358,142.54

954,046,235.52

3,759,404,378.06

加：會計政策變

更

前期差錯更

正

同一控制下

企業合併

其他

二、本年期初餘額

880,000,000.00

29,316,990.04

224,925,616.42

1,671,115,536.08

2,805,358,142.54

954,046,235.52

3,759,404,378.06

三、本期增減變動金

額（減少以「－」號填

52,500,079.66

-65,729,220.57

-13,229,140.91

-481,493,856.97

-494,722,997.88

列）

（一）綜合收益總額

32,530,859.09

32,530,859.09

-57,219,173.23

-24,688,314.14

（二）所有者投入和

減少資本

17,359,090.90

17,359,090.90

1．所有者投入的普通

股

17,359,090.90

17,359,090.90

2．其他權益工具持有

者投入資本

3．股份支付計入所有

者權益的金額

4．其他

（三）利潤分配

52,500,079.66

-98,260,079.66

-45,760,000.00

-441,633,774.64

-487,393,774.64

1．提取盈餘公積

52,500,079.66

-52,500,079.66

2．提取一般風險準備

3．對所有者（或股東）

的分配

-45,760,000.00

-45,760,000.00

-441,633,774.64

-487,393,774.64

4．其他

（四）所有者權益內

部結轉

1．資本公積轉增資本

（或股本）

2．盈餘公積轉增資本

（或股本）

3．盈餘公積彌補虧損

4．設定受益計劃變動

額結轉留存收益

5．其他綜合收益結轉

留存收益

6．其他

（五）專項儲備

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末餘額

880,000,000.00

29,316,990.04

277,425,696.08

1,605,386,315.51

2,792,129,001.63

472,552,378.55

3,264,681,380.18

8、母公司所有者權益變動表

本期金額

單位：元

項目

2019年半年度

股本

其他權益工具

資本公積

減：庫存股

其他綜合收

益

專項儲

備

盈餘公積

未分配利潤

其

他

所有者權益合計

優先

股

永續

債

其

他

一、上年期末餘額

880,000,000.00

29,316,990.04

277,425,696.08

1,271,471,849.27

2,458,214,535.39

加：會計政策變更

前期差錯更正

其他

二、本年期初餘額

880,000,000.00

29,316,990.04

277,425,696.08

1,271,471,849.27

2,458,214,535.39

三、本期增減變動金額（減少以「－」號填

列）

151,441,270.63

151,441,270.63

（一）綜合收益總額

151,441,270.63

151,441,270.63

（二）所有者投入和減少資本

1．所有者投入的普通股

2．其他權益工具持有者投入資本

3．股份支付計入所有者權益的金額

4．其他

（三）利潤分配

1．提取盈餘公積

2．對所有者（或股東）的分配

3．其他

（四）所有者權益內部結轉

1．資本公積轉增資本（或股本）

2．盈餘公積轉增資本（或股本）

3．盈餘公積彌補虧損

4．設定受益計劃變動額結轉留存收益

5．其他綜合收益結轉留存收益

6．其他

（五）專項儲備

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末餘額

880,000,000.00

29,316,990.04

277,425,696.08

1,422,913,119.90

2,609,655,806.02

上期金額

單位：元

項目

2018年半年度

股本

其他權益工具

資本公積

減：庫存股

其他綜合收

益

專項儲

備

盈餘公積

未分配利潤

其

他

所有者權益合計

優先

股

永續

債

其

他

一、上年期末餘額

880,000,000.00

29,316,990.04

224,925,616.42

844,731,132.37

1,978,973,738.83

加：會計政策變更

前期差錯更正

其他

二、本年期初餘額

880,000,000.00

29,316,990.04

224,925,616.42

844,731,132.37

1,978,973,738.83

三、本期增減變動金額（減少以「－」號填

列）

52,500,079.66

426,740,716.90

479,240,796.56

（一）綜合收益總額

525,000,796.56

525,000,796.56

（二）所有者投入和減少資本

1．所有者投入的普通股

2．其他權益工具持有者投入資本

3．股份支付計入所有者權益的金額

4．其他

（三）利潤分配

52,500,079.66

-98,260,079.66

-45,760,000.00

1．提取盈餘公積

52,500,079.66

-52,500,079.66

2．對所有者（或股東）的分配

-45,760,000.00

-45,760,000.00

3．其他

（四）所有者權益內部結轉

1．資本公積轉增資本（或股本）

2．盈餘公積轉增資本（或股本）

3．盈餘公積彌補虧損

4．設定受益計劃變動額結轉留存收益

5．其他綜合收益結轉留存收益

6．其他

（五）專項儲備

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末餘額

880,000,000.00

29,316,990.04

277,425,696.08

1,271,471,849.27

2,458,214,535.39

三、公司基本情況

（一）公司概況

山東

登海種業

股份有限公司（以下簡稱本公司或公司）是由萊州市

登海種業

（集團）有限公司整體變

更設立的。萊州市

登海種業

（集團）有限公司的前身是萊州市

登海種業

有限公司。

萊州市

登海種業

有限公司於1998年7月15日經萊州市體改委「萊體改財字（1998）55號」文批准成立，1998

年7月16日由萊州市工商行政管理局頒發企業法人營業執照，註冊資本為1,027.7萬元。

1999年3月19日經萊州市體改委「萊體改財字（1999）5號」文批准，萊州市

登海種業

有限公司改制為萊

州市

登海種業

（集團）有限公司，變更後的註冊資本為3,000萬元，於1999年3月20日在萊州市工商行政管

理局變更登記。

2000年11月27日經山東省經濟體制改革辦公室「魯體改函字[2000]第34號」文批准設立山東

登海種業

股

份有限公司，2000年12月8日經山東省工商行政管理局依法核准登記註冊，企業法人營業執照註冊號為

3700001806506，註冊資本5,182.551萬元。

2002年9月30日召開的本公司2002年度第二次臨時股東大會決定，以2002年6月30日總股本5,182.551萬

股為基數，向全體股東每10股送2.7350411股，共計送股1,417.449萬股，送股後本公司股本變更為6,600萬

股，註冊資本為6,600萬元。

經中國證券監督管理委員會《關於核准山東

登海種業

股份有限公司公開發行股票的通知》（證監發行

字［2005］8號）核准，本公司於2005年4月12日首次公開發行人民幣普通股（A股）股票2200萬股，發行

價16.70元/股，並於2005年4月18日在深圳證券交易所

中小企業

板上市交易。發行後本公司股本變更為8,800

萬股，註冊資本為8,800萬元。

根據2005年10月28日召開的公司2005年第二次臨時股東大會通過的《股權分置改革方案》，公司非流

通股股東向流通股股東每10股支付2.7股股份。公司於2005年11月25日實施了股權分置改革方案。該方案實

施完成後，公司股本總額沒有發生變化，股本結構變為有限售條件股份6,006萬股，無限售條件股份2,794

萬股。

2006年5月20日召開的公司2005年度股東大會決定，以2005年末總股本8,800萬股為基數，以資本公積

轉增股本，向全體股東每10股轉增10股，共計轉增8,800萬股，資本公積轉增股本後本公司股本變更為17,600

萬股，其中有限售條件股份12,012萬股，無限售條件股份5,588萬股，註冊資本為17,600萬元。

2006年12月5日，公司有限售條件的流通股23,285,471股上市流通，2007年12月3日，公司有限售條件

的流通股8,800,000股上市流通，2008年11月28日，公司有限售條件的流通股75,557,064股上市流通。上述

股份流通後，除公司高管人員持股鎖定部分外，無其他限售條件股份。

2011年5月11日召開的公司2010年度股東大會決定，以2010年末總股本17,600萬股為基數，以資本公積

轉增股本，向全體股東每10股轉增10股，共計轉增17,600萬股，資本公積轉增股本後公司股本變更為35,200

萬股，註冊資本為35,200萬元。

2015年5月12日召開的公司2014年度股東大會決定，以2014年末總股本35,200萬股為基數，以資本公積

轉增股本，向全體股東每10股轉增1股；以未分配利潤送紅股，向全體股東每10股送14股，資本公積與未

分配利潤轉增、送股後公司股本變更為88,000萬股，註冊資本為88,000萬元。

本公司註冊地址為山東省萊州市城山路農科院南鄰，法定代表人為王龍祥。

本公司屬農業行業。經營範圍包括：許可證規定範圍內的農作物種子生產、分裝、銷售（有效期限以

許可證為準）。農作物新品種選育；農業新技術開發及成果轉讓、技術推廣、技術諮詢、培訓服務；進出

口業務。（依法須經批准的項目，經相關部門批准後方可開展經營活動）。

本財務報表業經本公司董事會第七屆第四次會議於2019年8月20日決議批准報出。

（二）本期合併報表範圍及其變化情況

公司本年度納入合併報表範圍的子公司共28家

子公司名稱

子公司類型

級次

簡稱

山東登海先鋒種業有限公司

控股子公司

二級

登海先鋒

丹東登海良玉種業有限公司

控股子公司

二級

登海良玉

昌吉州

登海種業

有限公司

全資子公司

二級

昌吉登海

張掖市

登海種業

有限公司

全資子公司

二級

張掖登海

泰安登海五嶽泰山種業有限公司

控股子公司

二級

登海五嶽

遼寧登海和泰種業科技有限公司

控股子公司

二級

登海和泰

山東登海道吉種業有限公司

控股子公司

二級

登海道吉

青島

登海種業

有限公司

全資子公司

二級

青島登海

山東登海華玉種業有限公司

控股子公司

二級

登海華玉

北京

登海種業

有限公司

控股子公司

二級

北京登海

吉林

登海種業

有限公司

控股子公司

二級

吉林登海

遼寧

登海種業

有限公司

控股子公司

二級

遼寧登海

黑龍江

登海種業

有限公司

控股子公司

二級

黑龍江登海

山西

登海種業

有限公司

控股子公司

二級

山西登海

內蒙古

登海種業

有限公司

控股子公司

二級

內蒙古登海

陝西登海迪興種業有限公司

控股子公司

二級

登海迪興

河南登海正糧種業有限公司

控股子公司

二級

登海正糧

黑龍江登海九科種業有限公司

控股子公司

二級

登海九科

山東登海聖豐種業有限公司

控股子公司

二級

登海聖豐

山東登海宇玉種業有限公司

控股子公司

二級

登海宇玉

河南登海中研種業有限公司

控股子公司

二級

登海中研

河北登海華誠農業科技有限公司

控股子公司

二級

登海華誠

山東登海魯豐種業有限公司

控股子公司

二級

登海魯豐

山東登海潤農種業有限公司

控股子公司

二級

登海潤農

山東登海魯西種業有限公司

控股子公司

二級

登海魯西

哈爾濱九科均達種業有限公司

控股子公司

三級

九科均達

黑龍江登海德瑞種業有限公司

控股子公司

三級

登海德瑞

棗莊登海德泰種業有限公司

控股子公司

三級

登海德泰

四、財務報表的編制基礎

1、編制基礎

公司以持續經營為基礎，根據實際發生的交易和事項，按照財政部頒布的《企業會計準則——基本準

則》和各項具體會計準則、企業會計準則應用指南、企業會計準則解釋及其他相關規定（以下合稱「企業

會計準則」），以及中國證券監督管理委員會《公開發行證券的公司信息披露編報規則第15號——財務報

告的一般規定》的披露規定編制財務報表。

2、持續經營

本公司自本報告期末至少12個月內具備持續經營能力，無影響持續經營能力的重大事項。

五、重要會計政策及會計估計

具體會計政策和會計估計提示：

具體會計政策和會計估計提示：本公司及子公司根據實際生產經營特點，依據企業會計準則的規定，

制定了相關具體會計政策和會計估計。

1、遵循企業會計準則的聲明

本公司編制的財務報表符合企業會計準則的要求，真實、完整地反映了公司的財務狀況、經營成果和

現金流量等有關信息。

2、會計期間

本公司採用公曆年制，即自公曆1月1日起至12月31日止為一個會計年度。

3、營業周期

本公司以12個月作為一個營業周期，並以其作為資產和負債的流動性劃分標準。

4、記帳本位幣

本公司以人民幣為記帳本位幣。

5、同一控制下和非同一控制下企業合併的會計處理方法

（1）同一控制下的企業合併

本公司在企業合併中取得的資產和負債，在合併日按取得被合併方在最終控制方合併財務報表中的帳

面價值計量。其中，對於被合併方與本公司在企業合併前採用的會計政策不同的，基於重要性原則統一會

計政策，即按照本公司的會計政策對被合併方資產、負債的帳面價值進行調整。本公司在企業合併中取得

的淨資產帳面價值與所支付對價的帳面價值之間存在差額的，首先調整資本公積（資本溢價或股本溢價），

資本公積（資本溢價或股本溢價）的餘額不足衝減的，依次衝減盈餘公積和未分配利潤。

（2）非同一控制下的企業合併

本公司在企業合併中取得的被購買方各項可辨認資產和負債，在購買日按其公允價值計量。其中，對

於被購買方與本公司在企業合併前採用的會計政策不同的，基於重要性原則統一會計政策，即按照本公司

的會計政策對被購買方資產、負債的帳面價值進行調整。本公司在購買日的合併成本大於企業合併中取得

的被購買方可辨認資產、負債公允價值的差額，確認為商譽；如果合併成本小於企業合併中取得的被購買

方可辨認資產、負債公允價值的差額，首先對合併中取得的各項可辨認資產、負債及或有負債的公允價值、

以及合併對價的非現金資產或發行的權益性證券等的公允價值進行覆核，經覆核後，合併成本仍小於合併

中取得的被購買方可辨認淨資產公允價值份額的，將其差額計入合併當期營業外收入。

6、合併財務報表的編制方法

（1）合併財務報表範圍

合併財務報表的合併範圍以控制為基礎予以確定,不僅包括根據表決權（或類似表決權）本身或者結合

其他安排確定的子公司，也包括基於一項或多項合同安排決定的結構化主體。

（2）統一母子公司的會計政策、統一母子公司的資產負債表日及會計期間

子公司所採用的會計政策和會計期間與母公司不一致的，按照母公司的會計政策和會計期間對子公司

財務報表進行調整。

（3）合併財務報表的編制方法

合併財務報表以母公司自身和其子公司的財務報表為基礎，根據其他有關資料，編制合併財務報表。

合併時抵銷母公司與子公司、子公司相互之間發生的內部交易對合併財務報表的影響，並計算少數股東權

益後，由母公司編制。

（4）合併取得子公司會計處理

在報告期內因同一控制下企業合併增加的子公司，本公司將該子公司合併當期期初至報告期末的收

入、費用、利潤納入合併利潤表，將其現金流量納入合併現金流量表；在編制比較財務報表時亦將該子公

司納入合併報表範圍。因非同一控制下企業合併增加的子公司，以購買日可辨認淨資產公允價值為基礎對

其個別財務報表進行調整，將該子公司購買日至報告期末的收入、費用、利潤納入合併利潤表，將其現金

流量納入合併現金流量表。

（5）分步處置子公司股權至喪失控制權的會計處理方法

①不屬於「一攬子交易」的分步處置股權至喪失控制權的各項交易在母公司財務報表和合併財務報表

中的會計處理方法

對喪失控制權之前的各項交易，母公司財務報表中，出售所得價款與處置長期股權投資帳面價值之間

的差額計入當期投資收益。在合併報表層面，處置價款與處置長期投資相對應享有子公司自購買日或者合

並日開始持續計算的淨資產份額之間的差額，調整資本公積（股本溢價），不足衝減的，調整留存收益。

對於失去控制權時的交易，不能再對被投資單位實施控制的、共同控制或重大影響的，母公司財務報

表中，對於剩餘股權，改按金融工具確認和計量準則進行會計處理，在喪失控制之日的公允價值與帳面價

值之間的差額計入當期投資收益。

對於失去控制權時的交易，處置後的剩餘股權能夠對原有子公司實施共同控制或重大影響的，母公司

財務報表中，按有關成本法轉為權益法的相關規定進行會計處理。在合併財務報表中，對於剩餘股權，按

照其在喪失控制權日的公允價值進行重新計量。處置股權取得的對價與剩餘股權公允價值之和，減去按原

持股比例計算應享有原有子公司自購買日開始持續計算的淨資產的份額之間的差額，計入喪失控制權當期

的投資收益。與原有子公司股權投資相關的其他綜合收益，在喪失控制權時轉為當期投資收益。

②屬於「一攬子交易」的分步處置股權至喪失控制權的各項交易在母公司財務報表和合併財務報表中

的會計處理方法

對於屬於「一攬子交易」的，將各項交易作為一項處置子公司並喪失控制權的交易進行會計處理。在母

公司財務報表中將每一次處置價款與處置投資對應的帳面價值的差額確認為當期投資收益。在合併財務報

表中，對於失去控制權之前的每一次交易，將處置價款與處置投資對應的享有該子公司自購買日開始持續

計算的淨資產帳面價值份額之間的差額確認為其他綜合收益，在喪失控制權時一併轉入喪失控制權當期的

損益。

7、合營安排分類及共同經營會計處理方法

本公司將一項由兩個或兩個以上的參與方共同控制的安排確定為合營安排。參與方為共同控制的一方

時界定為合營安排中的合營方，否則界定為合營安排中的非合營方。

合營安排根據合營方是否為享有該安排相關資產權利且承擔相關負債義務，還是僅對該安排的淨資產

享有權利劃分為共同經營或合營企業兩種類型。

（1）共同經營的會計處理方法

本公司為共同經營中的合營方，應當確認其共同經營中利益份額相關的下列項目，並按照相關企業會

計準則的規定進行會計處理：①確認單獨所持有的資產，以及按其份額確認共同持有的資產；②確認單獨

所承擔的負債，以及按其份額確認共同承擔的負債；③確認出售其享有的共同經營產出份額所產生的收入；

④按其份額確認共同經營因出售產出所產生的收入；⑤確認單獨所發生的費用，以及按其份額確認共同經

營發生的費用。

本公司為共同經營中非合營方比照上述合營方進行會計處理。

（2）合營企業的會計處理方法

本公司為合營企業的合營方，應當按照《企業會計準則第2號—長期股權投資》的相關規定進行核算

及會計處理。

8、現金及現金等價物的確定標準

本公司在編制現金流量表時所確定的現金，是指本公司庫存現金以及可以隨時用於支付的存款。在編

制現金流量表時所確定的現金等價物，是指持有的期限短、流動性強、易於轉換為已知金額現金、價值變

動風險很小的投資。

9、外幣業務和外幣報表折算

（1）外幣業務折算

外幣交易在初始確認時，採用交易發生日的即期匯率折算為人民幣金額。資產負債表日，外幣貨幣性

項目採用資產負債表日即期匯率折算，因匯率不同而產生的匯兌差額，除與購建符合資本化條件資產有關

的外幣專門借款本金及利息的匯兌差額外，計入當期損益；以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目仍採用交

易發生日的即期匯率折算，不改變其人民幣金額；以公允價值計量的外幣非貨幣性項目，採用公允價值確

定日的即期匯率折算，差額計入當期損益或其他綜合收益。

（2）外幣財務報表的折算

資產負債表中的資產和負債項目，採用資產負債表日的即期匯率折算；所有者權益項目除「未分配利

潤」項目外，其他項目採用交易發生日的即期匯率折算；利潤表中的收入和費用項目，採用交易發生日的

即期匯率折算。按照上述折算產生的外幣財務報表折算差額，計入其他綜合收益。外幣業務採用交易發生

日的即期匯率即中國人民銀行公布的當日外匯牌價的中間價折合為人民幣記帳。外幣貨幣性項目餘額按資

產負債表日即期匯率折合成人民幣金額進行調整，所產生的匯兌損益，除可直接歸屬於符合資本化條件的

資產的購建或者生產的，應予以資本化計入相關資產成本外，其餘計入當期損益。不同貨幣兌換形成的折

算差額，均計入財務費用。以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目，仍採用交易發生日的即期匯率折算的記

帳本位幣金額計量。

10、金融工具

自2019年1月1日起適用的會計政策：

金融工具，是指形成一個企業的金融資產並形成其他單位的金融負債或權益工具的合同。

（1）金融資產及金融負債的確認和初始計量

金融資產和金融負債在本公司成為相關金融工具合同條款的一方時，在資產負債表內確認。

除不具有重大融資成分的應收帳款外，在初始確認時，金融資產及金融負債均以公允價值計量。對於

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產或金融負債，相關交易費用直接計入當期損益；對於其

他類別的金融資產或金融負債，相關交易費用計入初始確認金額。對於不具有重大融資成分的應收帳款，

本公司按照根據本附註（二十九）-收入的會計政策確定的交易價格進行初始計量。

（2）金融資產的分類和後續計量

①金融資產的分類

本公司在初始確認時，根據管理金融資產的業務模式和金融資產的合同現金流量特徵，將金融資產分

為三類：以攤餘成本計量的金融資產、以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產及以公允價

值計量且其變動計入當期損益的金融資產。

除非本公司改變管理金融資產的業務模式，在此情形下，所有受影響的相關金融資產在業務模式發生

變更後的首個報告期間的第一天進行重分類，否則金融資產在初始確認後不得進行重分類。

A.本公司將同時符合下列條件金融資產，分類為以攤餘成本計量的金融資產：

- 本公司管理該金融資產的業務模式是以收取合同現金流量為目標；

- 該金融資產的合同條款規定，在特定日期產生的現金流量，僅為對本金和以未償付本金金額為基礎

的利息的支付。

B.本公司將同時符合下列條件的金融資產，分類為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融

資產：

- 本公司管理該金融資產的業務模式既以收取合同現金流量為目標又以出售該金融資產為目標；

- 該金融資產的合同條款規定，在特定日期產生的現金流量，僅為對本金和以未償付本金金額為基礎

的利息的支付。

對於非交易性權益工具投資，本公司可在初始確認時將其不可撤銷地指定為以公允價值計量且其變動

計入其他綜合收益的金融資產。該指定在單項投資的基礎上作出，且相關投資從發行者的角度符合權益工

具的定義。

除上述以攤餘成本計量和以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產外，本公司將其餘所

有的金融資產分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。

在初始確認時，如果能夠消除或顯著減少會計錯配，本公司可以將本應以攤餘成本計量或以公允價值

計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產不可撤銷地指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的

金融資產。

C.管理金融資產業務模式的評價依據

管理金融資產的業務模式，是指本公司如何管理金融資產以產生現金流量。

業務模式決定本公司所管理金融資產現金流量的來源是收取合同現金流量、出售金融資產還是兩者兼

有。本公司以客觀事實為依據、以關鍵管理人員決定的對金融資產進行管理的特定業務目標為基礎，確定

管理金融資產的業務模式。

D.合同現金流量特徵的評估

本公司對金融資產的合同現金流量特徵進行評估，以確定相關金融資產在特定日期產生的合同現金流

量是否僅為對本金和以未償付本金金額為基礎的利息的支付。其中，本金是指金融資產在初始確認時的公

允價值；利息包括對貨幣時間價值、與特定時期未償付本金金額相關的信用風險、以及其他基本借貸風險、

成本和利潤的對價。此外，本公司對可能導致金融資產合同現金流量的時間分布或金額發生變更的合同條

款進行評估，以確定其是否滿足上述合同現金流量特徵的要求。

②金融資產的後續計量

本公司對各類金融資產的後續計量為：

A.以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產

初始確認後，對於該類金融資產以公允價值進行後續計量，產生的利得或損失 ( 包括利息和股利收入 )

計入當期損益，除非該金融資產屬於套期關係的一部分。

B.以攤餘成本計量的金融資產

初始確認後，對於該類金融資產採用實際利率法以攤餘成本計量。以攤餘成本計量且不屬於任何套期

關係的一部分的金融資產所產生的利得或損失，在終止確認、按照實際利率法攤銷或確認減值時，計入當

期損益。

C.以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產

a.以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債權投資

初始確認後，對於該類金融資產以公允價值進行後續計量。採用實際利率法計算的利息、減值損失或

利得及匯兌損益計入當期損益；以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債權投資其公允價值與實際

利率下帳面價值形成的其他利得或損失計入其他綜合收益。終止確認時，將之前計入其他綜合收益的累計

利得或損失從其他綜合收益中轉出，計入當期損益。

b.以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的權益工具投資

初始確認後，對於該類金融資產以公允價值進行後續計量。股利收入計入損益，其他利得或損失計入

其他綜合收益。終止確認時，將之前計入其他綜合收益的累計利得或損失從其他綜合收益中轉出，計入留

存收益。

（3）金融負債的分類和後續計量

本公司將金融負債分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債、財務擔保合同負債及以

攤餘成本計量的金融負債。

①以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債

該類金融負債包括交易性金融負債 ( 含屬於金融負債的衍生工具 ) 和指定為以公允價值計量且其變

動計入當期損益的金融負債。

初始確認後，對於該類金融負債以公允價值進行後續計量，除與套期會計有關外，產生的利得或損失

( 包括利息費用 ) 計入當期損益

②財務擔保合同負債

財務擔保合同指當特定債務人到期不能按照最初或修改後的債務工具條款償付債務時，要求本公司向

蒙受損失的合同持有人賠付特定金額的合同。

財務擔保合同負債以按照依據金融工具的減值原則(參見本附註金融資產減值)所確定的損失準備金額

以及初始確認金額扣除累計攤銷額後的餘額孰高進行後續計量。

③以攤餘成本計量的金融負債

初始確認後，採用實際利率法以攤餘成本計量。

（4）金融資產及金融負債的指定

本公司為了消除或顯著減少會計錯配，將金融資產或金融負債指定為以公允價值計量且其變動計入當

期損益金融資產或金融負債。

（5）金融資產及金融負債的列報抵消

金融資產和金融負債在資產負債表內分別列示，沒有相互抵銷。但是，同時滿足下列條件的，以相互

抵銷後的淨額在資產負債表內列示：

-本公司具有抵銷已確認金額的法定權利，且該種法定權利是當前可執行的；

-本公司計劃以淨額結算，或同時變現該金融資產和清償該金融負債。

（6）金融資產和金融負債的終止確認

①滿足下列條件之一時，本公司終止確認該金融資產：

-收取該金融資產現金流量的合同權利終止；

-該金融資產已轉移，且本公司將金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給轉入方；

-該金融資產已轉移，本公司既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬，且未保

留對該金融資產的控制。

②金融資產轉移整體滿足終止確認條件的，本公司將下列兩項金額的差額計入當期損益：

-被轉移金融資產在終止確認日的帳面價值；

-因轉移金融資產而收到的對價，與原直接計入其他綜合收益的公允價值變動累計額中對應終止確認部

分的金額之和。

③金融負債（或其一部分)的現時義務已經解除的，本公司終止確認該金融負債 ( 或該部分金融負債 )。

（7）金融資產（不含應收款項）減值的測試方法及會計處理方法

本公司考慮所有合理且有依據的信息，包括前瞻性信息，以單項或組合的方式對以攤餘成本計量的金

融資產和以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產（債務工具）的預期信用損失進行估計。

預期信用損失的計量取決於金融資產自初始確認後是否發生信用風險顯著增加。

如果該金融工具的信用風險自初始確認後已顯著增加，本公司按照相當於該金融工具整個存續期內預

期信用損失的金額計量其損失準備；如果該金融工具的信用風險自初始確認後並未顯著增加，本公司按照

相當於該金融工具未來12個月內預期信用損失的金額計量其損失準備。由此形成的損失準備的增加或轉回

金額，作為減值損失或利得計入當期損益。

通常逾期超過30日，本公司即認為該金融工具的信用風險已顯著增加，除非有確鑿證據證明該金融工

具的信用風險自初始確認後並未顯著增加。

如果金融工具於資產負債表日的信用風險較低，本公司即認為該金融工具的信用風險自初始確認後並

未顯著增加。

（8）金融資產的核銷

本公司不再合理預期金融資產合同現金流量能夠全部或部分收回，則直接減記該金融資產的帳面餘

額。這種減記構成相關金融資產的終止確認。金融資產的核銷通常發生在本公司確定債務人沒有資產或收

入來源可產生足夠的現金流量以償還將被減記的金額。已減記的金融資產以後又收回的，作為減值損失的

轉回計入收回當期的損益。

2019年1月1日前適用的會計政策：

（1）金融工具的分類

管理層根據所發行金融工具的合同條款及其所反映的經濟實質而非僅以法律形式，結合取得持有金融

資產和承擔金融負債的目的，將金融資產和金融負債分為不同類別：以公允價值計量且其變動計入當期損

益的金融資產（或金融負債）；持有至到期投資；應收款項；可供出售金融資產；其他金融負債等。

（2）金融工具的確認依據和計量方法

公司成為金融工具合同的一方時，確認一項金融資產或金融負債。

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產或金融負債：按照取得時的公允價值作為初始確認

金額，相關的交易費用在發生時計入當期損益。支付的價款中包含已宣告發放的現金股利或債券利息，單

獨確認為應收項目。持有期間取得的利息或現金股利，確認為投資收益。資產負債表日，將其公允價值變

動計入當期損益。處置時，其公允價值與初始入帳金額之間的差額確認為投資收益，同時調整公允價值變

動損益。

持有至到期投資：按取得時的公允價值和相關交易費用之和作為初始確認金額。支付的價款中包含

已宣告發放債券利息的，單獨確認為應收項目。持有期間按照實際利率法確認利息收入，計入投資收益。

實際利率與票面利率差別很小的，可按票面利率計算利息收入，計入投資收益。處置持有至到期投資時，

將所取得價款與該投資帳面價值之間的差額計入投資收益。

應收款項：按從購貨方應收的合同或協議價款作為初始入帳金額。單項金額重大的應收款項持有期

間採用實際利率法，按攤餘成本進行後續計量。

可供出售金融資產：按取得該金融資產的公允價值和相關費用之和作為初始確認金額。支付的價款

中包含了已宣告發放的債券利息或現金股利的，單獨確認為應收項目。持有期間取得的利息或現金股利，

計入投資收益。期末，可供出售金融資產以公允價值計量，且公允價值變動計入其他綜合收益。

對於在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資，以及與該權益工具掛鈎並須

通過交付該權益工具結算的衍生金融資產，按成本計量。

處置可供出售金融資產時，將取得的價款與該金融資產帳面價值之間的差額，計入當期損益；同時，

將原直接計入其他綜合收益的公允價值變動累計額對應處置部分的金額轉出，計入當期損益。

金融負債：按其公允價值和相關交易費用之和作為初始入帳金額，除《企業會計準則第22號——金

融工具確認與計量》第三十三條規定的三種情況外，按攤餘成本進行後續計量。

（3）金融資產轉移的確認依據和計量方法

公司將金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給轉入方時，終止確認該金融資產；保留了金融

資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的，不終止確認該金融資產。公司既沒有轉移也沒有保留金融資產所

有權上幾乎所有風險和報酬的，如果放棄了對該金融資產控制的，終止確認該金融資產；未放棄對該金融

資產控制的，按照繼續涉入所轉移金融資產的程度確認有關金融資產，並相應確認有關負債。

金融資產整體轉移滿足終止確認條件的，將因轉移而收到的對價與原直接計入所有者權益的公允價值

變動累計額（涉及可供出售金融資產）之和，與所轉移金融資產帳面價值之間的差額計入當期損益。金融

資產部分轉移滿足終止確認條件的，將所轉移金融資產整體帳面價值在終止確認和未終止確認部分之間，

按照各自相對公允價值進行分攤，並將終止確認部分的對價與原直接計入所有者權益的公允價值變動累計

額中終止確認部分的金額（涉及可供出售金融資產）之和，與終止確認部分的帳面價值之間的差額計入當

期損益。

（4）金融負債的終止確認條件

金融負債的的現時義務全部或部分已經解除的，則終止確認該金融負債或其一部分；本公司若與債權

人籤定協議，以承擔新金融負債方式替換現存金融負債，且新金融負債與現存金融負債的合同條款實質上

不同的，則終止確認現存金融負債，並同時確認新金融負債。

對現存金融負債全部或部分合同條款作出實質性修改的，則終止確認現存金融負債或其一部分，同時

將修改條款後的金融負債確認為一項新金融負債。

金融負債全部或部分終止確認時，終止確認的金融負債帳面價值與支付對價（包括轉出的非現金資產

或承擔的新金融負債）之間的差額，計入當期損益。

本公司若回購部分金融負債的，在回購日按照繼續確認部分與終止確認部分的相對公允價值，將該金

融負債整體的帳面價值進行分配。分配給終止確認部分的帳面價值與支付的對價（包括轉出的非現金資產

或承擔的新金融負債）之間的差額，計入當期損益。

（5）金融資產和金融負債的公允價值的確定方法

①在活躍市場的金融資產或金融負債，以活躍市場中的報價確定公允價值，報價按照以下原則確定：

A.在活躍市場上，公司已持有的金融資產或擬承擔的金融負債的報價，為市場中的現行出價；擬購入

的金融資產或已承擔的金融負債的報價，為市場中的現行要價。

B.金融資產和金融負債沒有現行出價或要價，採用最近交易的市場報價或經調整的最近交易的市場報

價，除非存在明確的證據表明該市場報價不是公允價值。

②金融資產或金融負債不存在活躍市場的，公司採用估值技術確定其公允價值。

（6）金融資產減值準備計提方法

①可供出售金融資產

可供出售金融資產的公允價值發生較大幅度下降，或在綜合考慮各種相關因素後，預期這種下降趨勢

屬於非暫時性的，則按其公允價值低於其帳面價值的差額，確認減值損失，計提減值準備。在確認減值損

失時，將原直接計入所有者權益的公允價值下降形成的累計損失一併轉出，計入減值損失。

對於已確認減值損失的可供出售債務工具，在隨後的會計期間公允價值已上升且客觀上與確認原減值

損失後發生的事項有關的，原確認的減值損失予以轉回計入當期損益；對於可供出售權益工具投資發生的

減值損失，在該權益工具價值回升時通過權益轉回；但在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量

的權益工具投資，或與該權益工具掛鈎並須通過交付該權益工具結算的衍生金融資產發生的減值損失，不

得轉回。

②持有至到期投資

對於持有至到期投資，有客觀證據表明其發生了減值的，根據其帳面價值與預計未來現金流量現值之

間差額計算確認減值損失；計提後如有證據表明其價值已恢復，原確認的減值損失可予以轉回，記入當期

損益，但該轉回的帳面價值不超過假定不計提減值準備情況下該金融資產在轉回日的攤餘成本。

11、應收帳款

自2019年1月1日起適用的會計政策：

（1）應收款項

對於應收款項，無論是否包含重大融資成分，本公司始終按照相當於整個存續期內預期信用損失的金

額計量其損失準備，由此形成的損失準備的增加或轉回金額，作為減值損失或利得計入當期損益。

如果有客觀證據表明某項應收款項已經發生信用減值，則本公司對該應收帳款單項計提壞帳準備並確

認預期信用損失。

除單項計提壞帳準備的應收款項外，本公司將應收款項按類似信用風險特徵進行組合，包括帳齡組合

和款項性質組合，並基於所有合理且有依據的信息，包括前瞻性信息，對應收款項壞帳準備的計提比例進

行估計如下：

組合名稱

應收帳款計提比例

餘額組合

6.00%

（2）其他應收款項

對於其他應收款項的減值損失計量，比照前述金融資產（不含應收款項）的減值損失計量方法處理。

2019年1月1日前適用的會計政策：

（3）單項金額重大並單獨計提壞帳準備的應收款項

單項金額重大的判斷依據或金

額標準

是指單項金額超過100萬元的應收帳款和其他應收款。

單項金額重大的應收款項壞帳

準備的計提方法

對於單項金額重大的應收款項單獨進行減值測試，有客觀證據表明發生了

減值，根據其未來現金流量現值低於其帳面價值的差額計提壞帳準備。短

期應收款項的預計未來現金流量與其現值差異很小的，在確定相關減值損

失時，不對其預計來現金流量進行折現。單獨測試未發生減值的單項金額

重大的應收款項，按信用風險特徵組合計提壞帳準備，參見本附註三-（11）

-4

（4）按信用風險特徵組合計提壞帳準備的應收款項

組合名稱

壞帳準備計提方法

餘額組合

餘額百分比法

組合中，採用餘額百分比法計提壞帳準備的：

組合名稱

應收帳款計提比例

其他應收款計提比例

餘額組合

6.00%

6.00%

（5）單項金額雖不重大但單項計提壞帳準備的應收款項

單項計提壞帳準備的理由

指存在客觀證據表明將無法按應收款項的原有條款收回所有款項的單

項金額不重大的應收款項

壞帳準備的計提方法

根據其未來現金流量現值低於其帳面價值的差額，單獨進行減值測試，

計提壞帳準備

2、其他應收款

其他應收款的預期信用損失的確定方法及會計處理方法

13、存貨

公司是否需要遵守特殊行業的披露要求

是

種業種植業

（1）存貨分類

存貨分類：原材料、庫存商品、在產品、在途物資、消耗性生物資產和周轉材料等。周轉材料包括低

值易耗品及包裝物等。消耗性生物資產主要為處於生長期的花卉。

（2）取得時的計價方法

按實際成本入帳。

（3）發出的計價方法

採用月末一次加權平均法核算。

（4）存貨跌價準備的計提方法及可變現淨值的確定依據

在資產負債表日，存貨按成本與可變現淨值孰低計價。如果有證據足以證明某項存貨實質上已經發生

減值，則按單個存貨可變現淨值低於成本的差額計提存貨跌價準備；如果有證據足以證明某項存貨已無使

用價值和轉讓價值，則對該項存貨全額計提跌價準備。

直接用於出售的存貨，在正常生產經營過程中以該存貨的估計售價減去估計的銷售費用和相關稅費後

的金額確定其可變現淨值；需要經過加工的存貨，在正常生產經營過程中以所生產的產成品的估計售價減

去至完工時估計將要發生的成本、估計的銷售費用和相關稅費後的金額確定其可變現淨值。為執行銷售合

同或勞務合同而持有的存貨，其可變現淨值以合同價格為基礎計算。持有的多於銷售合同訂購數量的存貨

的可變現淨值以一般銷售價格為基礎計算。以前減記存貨價值的影響因素已經消失，導致存貨的可變現淨

值高於其帳面價值的，在原已計提的存貨跌價準備金額內予以轉回，轉回的金額計入當期損益。

（5）存貨的盤存制度

實行永續盤存制。

（6）周轉材料的攤銷方法

低值易耗品在領用時採用「一次攤銷法」進行攤銷，計入當期管理費用；包裝物在領用時計入生產成本。

（7）存貨成本的具體核算方法

本公司採用委託種植的方式生產玉米雜交種和蔬菜種，公司從受託種植單位回收的玉米雜交種及蔬菜

種，按實際回收數量計算並支付委託種植費用，核算生產成本。在種子回收過程中發生的加工費用、管理

費用、運輸費用及其它費用，根據各品種的數量，分配計入存貨成本。

庫存商品銷售前，在各加工中心之間的調撥費用，以及各加工中心進行篩選、精加工、分包裝等發生

的直接費用和加工中心的管理成本等間接費用，以及各種損耗在加工費核算，根據加工數量和銷售情況分

配計入存貨成本。

庫存商品銷售時，根據各品種的實際銷售數量，按月末一次加權平均法核算庫存商品的發出成本，計

入主營業務成本。

14、長期股權投資

（1）投資成本確認方法

長期股權投資的初始投資成本按取得方式不同分別採用如下方式確認：

①通過同一控制下的企業合併取得的長期股權投資，在合併日按照取得被合併方所有者權益帳面價值

的份額作為長期股權投資的初始投資成本。長期股權投資初始投資成本與支付的現金、轉讓的非現金資產

以及所承擔債務帳面價值或發行的權益性證券面值總額之間的差額，計入資本公積（資本溢價或股本溢

價）；其借方差額導致資本公積（資本溢價或股本溢價）不足衝減的，不足部分計入留存收益。為進行合

並發生的各項直接相關費用，包括為進行合併而支付的審計費用、評估費用、律師費用等，於發生時計入

當期損益；為進行合併發行的債券或承擔其他債務支付的手續費、佣金等，計入所發行債券及其他債務的

初始計量金額；合併中發行權益性證券發生的手續費、佣金等費用，抵減權益性證券溢價收入，溢價收入

不足衝減的，衝減留存收益。

②通過非同一控制下的企業合併取得的長期股權投資，按照確定的合併成本作為長期股權投資的初始

投資成本。合併成本是在購買日為取得對被購買方的控制權而付出的資產、發生或承擔的負債以及發行的

權益性證券的公允價值。合併成本大於享有被購買單位可辨認淨資產公允價值份額的差額，在合併財務報

表中確認為商譽；合併成本小於享有被購買單位可辨認淨資產公允價值份額的差額，計入當期損益。為企

業合併發生的審計、法律服務、評估諮詢等中介費用以及其他相關管理費用，於發生時計入當期損益；作

為合併對價發行的權益性證券或債務性證券的交易費用，計入權益性證券或債務性證券的初始計量金額。

③除上述通過企業合併取得的長期股權投資外，通過支付的現金、付出的非貨幣性資產或發行的權益

性證券的方法取得的長期股權投資，以其公允價值作為長期股權投資的初始投資成本；通過債務重組方式

取得的長期股權投資，以債權轉為股權所享有股份的公允價值確認為長期股權投資的初始投資成本；投資

者投入的長期股權投資，以投資合同或協議約定的價值作為初始投資成本，但合同或協議約定價值不公允

時，則以投入股權的公允價值作為初始投資成本。實際支付的價款或對價中包含的已宣告但尚未領取的現

金股利，作為應收項目單獨核算。

（2）後續計量及損益確認方法

①對子公司的投資，採用成本法核算

成本法核算的長期股權投資按照初始投資成本計價，追加或收回投資時調整長期股權投資的成本。被

投資單位宣告分派的現金股利或利潤，確認為當期投資收益。

②對合營企業或聯營企業的投資，採用權益法核算

在確認應享有被投資單位淨損益時，以取得投資時被投資單位各項可辨認淨資產等的公允價值為基

礎，對被投資單位的淨利潤進行調整後確認。如被投資單位各項可辨認淨資產等的公允價值無法可靠確定

或可辨認淨資產等的公允價值與帳面價值之間差異較小，投資收益按被投資單位的帳面淨損益與持股比例

計算確認。

③長期股權投資處置時收益確認方法

處置長期股權投資時，其實際取得價款與帳面價值的差額，計入當期損益。採用權益法核算的長期股

權投資，因被投資單位除淨損益以外所有者權益的其他變動而計入所有者權益的，處置該項投資時將原計

入所有者權益的部分按相應比例轉入當期損益。

（3）確定對被投資單位具有共同控制、重大影響的依據

對被投資單位具有共同控制，是指對某項安排的回報產生重大影響的活動必須經過分享控制權的參與

方一致同意後才能決策，包括商品或勞務的銷售和購買、金融資產的管理、資產的購買和處置、研究與開

發活動以及融資活動等；對被投資單位具有重大影響，是指對一個企業的財務和經營決策有參與決策的權

力，但並不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定。

15、投資性房地產

投資性房地產計量模式

成本法計量

折舊或攤銷方法

（1）投資性房地產的分類

投資性房地產是指為賺取租金或資本增值，或兩者兼有而持有的房地產。本公司的投資性房地產分為

已出租的土地使用權、持有並準備增值後轉讓的土地使用權和已出租的建築物等三類。

（2）投資性房地產的計量模式

本公司採用成本模式對投資性房地產進行初始計量和後續計量。

取得的投資性房地產按照取得時的成本進行初始計量。外購投資性房地產的成本，包括購買價款和可

直接歸屬於該資產的相關稅費；自行建造投資性房地產的成本，由建造該項資產達到預定可使用狀態前所

發生的必要支出構成；以其他方式取得的投資性房地產的成本，按照相關會計準則的規定確認。

與投資性房地產有關的後續支出，如果與該投資性房地產有關的經濟利益很可能流入企業，且該投資

性房地產的成本能夠可靠地計量，則計入投資性房地產成本；否則，在發生時計入當期損益。

（3）採用成本模式核算政策

本公司投資性房地產中出租的建築物採用年限平均法計提折舊，具體核算政策與固定資產部分相同。

投資性房地產中出租的土地使用權、持有並準備增值後轉讓的土地使用權採用直線法攤銷，具體核算政策

與無形資產部分相同。

16、固定資產

（1）確認條件

固定資產指為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有，並且使用壽命超過一個會計年度的有形資產。固定資產在同時

滿足下列條件時予以確認：①與該固定資產有關的經濟利益很可能流入企業；②該固定資產的成本能夠可靠地計量。

（2）折舊方法

類別

折舊方法

折舊年限

殘值率

年折舊率

房屋建築物

年限平均法

10-35年

5%

2.71%-9.5%

機器設備

年限平均法

5-10年

5%

9.5%-19%

運輸設備

年限平均法

6-10年

5%

9.5%-15.83%

電子設備

年限平均法

5-10年

5%

9.5%-19%

其他

年限平均法

5-10年

5%

9.5%-19%

（3）融資租入固定資產的認定依據、計價和折舊方法

融資租入固定資產的認定依據：實質上轉移了與資產所有權有關的全部風險和報酬的租賃。具體認定依據為符合下列一項或

數項條件的：①在租賃期屆滿時，租賃資產的所有權轉移給承租人；②承租人有購買租賃資產的選擇權，所訂立的購買價款

預計將遠低於行使選擇權時租賃資產的公允價值，因而在租賃開始日就可以合理確定承租人會行使這種選擇權；③即使資產

的所有權不轉移，但租賃期佔租賃資產使用壽命的大部分；④承租人在租賃開始日的最低租賃付款額現值，幾乎相當於租賃

開始日租賃資產公允價值；⑤租賃資產性質特殊，如不作較大改造只有承租人才能使用。融資租入固定資產的計價方法：融

資租入固定資產初始計價為租賃期開始日租賃資產公允價值與最低租賃付款額現值較低者作為入帳價值；融資租入固定資產

後續計價採用與自有固定資產相一致的折舊政策計提折舊及減值準備。

17、在建工程

（1）在建工程的類別和計價

在建工程是指為建造或修理固定資產而進行的各項建築和安裝工程，包括新建、改擴建、大修理等工

程。在建工程的成本包括各項建築和安裝工程所發生的實際支出，以及改擴建工程轉入的固定資產淨值。

與在建工程有關借款費用，在相關工程達到預定可使用狀態前所發生的計入工程成本，在相關工程達到預

定可使用狀態後所發生的計入當期損益。

（2）在建工程結轉為固定資產的標準和時點

在建工程達到預定可使用狀態時，按工程實際成本轉入固定資產。已達到預定可使用狀態但尚未辦理

竣工結算的，先按估計價值轉入固定資產，待辦理竣工決算後再按實際成本調整原暫估價值，但不再調整

原已計提的折舊。

18、借款費用

（1）借款費用資本化的確認原則

借款費用包括因借款而發生的借款利息、折價或者溢價的攤銷、輔助費用以及因外幣借款而發生的匯

兌差額等。可直接歸屬於固定資產的購建和需要經過1年以上（含1年）時間的建造或生產過程，才能達到

可使用或可銷售狀態的存貨、投資性房產的借款費用，予以資本化；其他借款費用，在發生時根據其發生

額確認為費用，計入當期損益。應予資本化的借款費用同時具備以下三個條件時，開始資本化：①資產支

出已經發生；②借款費用已經發生；③為使資產達到預定可使用或者可銷售狀態所必要的購建或者生產活

動已經開始。

（2）借款費用資本化的期間

應予資本化的借款費用，滿足上述資本化條件的，在購建或者生產的符合資本化條件的相關資產達到

預定可使用狀態或可銷售狀態前所發生的，計入相關資產成本；若相關資產的購建或生產活動發生非正常

中斷，並且中斷時間連續超過3個月，暫停借款費用的資本化，在中斷期間發生的借款費用計入當期損益，

直至資產的購建或者生產活動重新開始；若相關資產的購建或生產活動發生正常中斷，在中斷期間發生的

借款費用仍予資本化；在相關資產達到預定可使用狀態或可銷售狀態時，停止借款費用的資本化，之後發

生的借款費用於發生時直接計入當期財務費用。

（3）借款費用資本化金額的計算方法

①借款利息的資本化金額的確定

為購建或者生產符合資本化條件的資產而借入專門借款的，每一會計期間的利息資本化金額，不超過

專門借款當期實際發生的利息費用，減去將尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進行暫時性投

資取得的投資收益後的金額。

為購建或者生產符合資本化條件的資產而佔用了一般借款的，根據累計資產支出超過專門借款部分的

資產支出加權平均數乘以所佔用一般借款的資本化率，計算確定一般借款應予資本化的利息金額。資本化

率根據一般借款加權平均利率計算確定。每一會計期間的利息資本化金額，不超過當期相關借款實際發生

的利息金額。

借款存在折價或溢價的，按照實際利率法確定每一會計期間攤銷的折價或者溢價金額，調整每期利息

金額。

②借款輔助費用資本化金額的確定

專門借款發生的輔助費用，在所購建或者生產的符合資本化條件的資產達到預定可使用或者可銷售狀

態之前發生的，應當在發生時根據其發生額予以資本化，計入符合資本化條件的資產成本；在所購建或者

生產的符合資本化條件的資產達到預定可使用或者可銷售狀態之後發生的，在發生時計入當期損益。

一般借款發生的輔助費用，在發生時計入當期損益。

③外幣專門借款匯兌差額資本化金額的確定

在資本化期間內，外幣專門借款本金及利息的匯兌差額，予以資本化。

19、無形資產

（1）計價方法、使用壽命、減值測試

本公司無形資產是指企業擁有或者控制的沒有實物形態的可辨認非貨幣性資產。無形資產按照取得時

的實際成本計量。購買無形資產的價款超過正常信用條件延期支付，實質上具有融資性質的，無形資產的

成本以購買價款的現值為基礎確定。實際支付的價款與購買價款的現值之間的差額，除按規定應予資本化

的以外，在信用期間內計入當期損益。

公司在取得無形資產時將分析判斷其使用壽命。公司持有的無形資產，通常來源於合同性權利或其他

法定權利，且合同規定或法律規定有明確的使用年限。來源於合同性權利或其他法定權利的無形資產，其

使用壽命不超過合同性權利或其他法定權利的期限；合同性權利或其他法定權利在到期時因續約等延續、

且有證據表明企業續約不需要付出大額成本的，續約期將計入使用壽命。合同或法律沒有規定使用壽命的，

公司將綜合各方面因素判斷，以確定無形資產能為企業帶來經濟利益的期限。

按照上述方法仍無法合理確定無形資產為企業帶來經濟利益期限的，將該項無形資產作為使用壽命不

確定的無形資產。

使用壽命有限的無形資產自取得當月起在預計使用期限內按直線法攤銷；使用壽命不確定的無形資產

不進行攤銷，但每年都進行減值測試。

（2）內部研究開發支出會計政策

公司內部研究開發項目分為研究階段和開發階段。公司將為進一步開發活動進行資料及相關方面的準

備、已進行的研究活動將來是否會轉入開發、開發後是否會形成無形資產等均具有較大不確定性的研發活

動界定為研究階段，研究階段是探索性的。開發階段相對於研究階段而言，開發階段是已完成研究階段的

工作，在很大程度上具備了形成一項新產品或新技術的基本條件。

公司內部研究開發項目研究階段的支出於發生時計入當期損益，開發階段的支出，在同時滿足下列條

件時確認為無形資產，否則於發生時計入當期損益：

（1）完成該無形資產以使其能夠使用或出售在技術上具有可行性；

（2）具有完成該無形資產並使用或出售的意圖；

（3）運用該無形資產生產的產品存在市場或無形資產自身存在市場；

（4）有足夠的技術、財務資源和其他資源支持，以完成該無形資產的開發、並有能力使用或出售該

無形資產；

（5）歸屬於該無形資產開發階段的支出能夠可靠的計量。

公司需要遵守《深圳證券交易所行業信息披露指引第4號——上市公司從事種業、種植業務》的披露要求

20、長期資產減值

（1）長期股權投資減值測試方法及會計處理方法

本公司在資產負債表日對長期股權投資進行逐項檢查，根據被投資單位經營政策、法律環境、市場需

求、行業及盈利能力等的各種變化判斷長期股權投資是否存在減值跡象。當長期股權投資可收回金額低於

帳面價值時，將可收回金額低於長期股權投資帳面價值的差額作為長期股權投資減值準備予以計提。資產

減值損失一經確認，在以後會計期間不再轉回。

（2）投資性房地產減值測試方法及會計處理方法

資產負債表日按投資性房產的成本與可收回金額孰低計價，可收回金額低於成本的，按兩者的差額計

提減值準備。如果已經計提減值準備的投資性房地產的價值又得以恢復，前期已計提的減值準備不得轉回。

（3）固定資產的減值測試方法及會計處理方法

本公司在資產負債表日對各項固定資產進行判斷，當存在減值跡象，估計可收回金額低於其帳面價值

時，帳面價值減記至可收回金額，減記的金額確認為資產減值損失，計入當期損益，同時計提相應的資產

減值準備。資產減值損失一經確認，在以後會計期間不再轉回。

（4）在建工程減值測試方法及會計處理方法

本公司於資產負債表日對在建工程進行全面檢查，如果有證據表明在建工程已經發生了減值，估計可

收回金額低於其帳面價值時，帳面價值減記至可收回金額，減記的金額確認為資產減值損失，計入當期損

益，同時計提相應的資產減值準備。資產減值損失一經確認，在以後會計期間不再轉回。

（5）無形資產減值測試方法及會計處理方法

當無形資產的可收回金額低於其帳面價值時，將資產的帳面價值減記至可收回金額，減記的金額確認

為資產減值損失，計入當期損益，同時計提相應的無形資產減值準備。無形資產減值損失一經確認，在以

後會計期間不再轉回。

（6）商譽減值測試

企業合併形成的商譽，至少在每年年度終了進行減值測試。本公司在對包含商譽的相關資產組或者資

產組組合進行減值測試時，如與商譽相關的資產組或者資產組組合存在減值跡象的，按以下步驟處理：

首先對不包含商譽的資產組或者資產組組合進行減值測試，計算可收回金額，並與相關資產帳面價值

比較，確認相應的減值損失；然後再對包含商譽的資產組或者資產組這組合進行減值測試，比較這些相關

資產組或者資產組組合的帳面價值（包括所分攤的商譽的帳面價值部分）與其可收回金額，如相關資產組

或者資產組組合的可收回金額低於其帳面價值的，就其差額確認減值損失。減值損失金額首先抵減分攤至

資產組或者資產組組合中商譽的帳面價值；再根據資產組或者資產組組合中除商譽之外的其他各項資產的

帳面價值所佔比重，按比例抵減其他各項資產的帳面價值。

21、長期待攤費用

長期待攤費用是指應由本期和以後各期負擔的分攤期限在一年以上的各項費用。長期待攤費用以實際

發生的支出入帳，在受益期內平均攤銷。如果長期待攤費用項目不能使以後的會計期間受益，則將尚未攤

銷的餘額全部轉入當期損益。

22、職工薪酬

（1）短期薪酬的會計處理方法

短期薪酬主要包括工資、獎金、津貼和補貼、職工福利費、醫療保險費、生育保險費、工傷保險費、

住房公積金、工會經費和職工教育經費、非貨幣性福利等。本公司在職工為本公司提供服務的會計期間將

實際發生的短期職工薪酬確認為負債，並計入當期損益或相關資產成本。其中非貨幣性福利按公允價值計

量。

（2）離職後福利的會計處理方法

公司離職後福利主要包括設定提存計劃。主要包括基本養老保險、失業保險等，相應的應繳存金額於

發生時計入相關資產成本或當期損益。

（3）辭退福利的會計處理方法

在職工勞動合同到期之前解除與職工的勞動關係，或為鼓勵職工自願接受裁減而提出給予補償的建

議，在本公司不能單方面撤回因解除勞動關係計劃或裁減建議所提供的辭退福利時，和本公司確認與涉及

支付辭退福利的重組相關的成本兩者孰早日，確認辭退福利產生的職工薪酬負債，並計入當期損益。但辭

退福利預期在年度報告期結束後十二個月不能完全支付的，按照其他長期職工薪酬處理。

職工內部退休計劃採用上述辭退福利相同的原則處理。本公司將自職工停止提供服務日至正常退休日

的期間擬支付的內退人員工資和繳納的社會保險費等，在符合預計負債確認條件時，計入當期損益（辭退

福利）。

（4）其他長期職工福利的會計處理方法

本公司向職工提供的其他長期職工福利，符合設定提存計劃的，按照設定提存計劃進行會計處理，不

符合設定提存計劃的，適用關於設定受益計劃的有關規定，確認和計量其他長期職工福利淨負債或淨資產。

在報告期末，將其他長期職工福利中的服務成本、淨負債或淨資產的利息淨額、重新計量其他長期職工福

利淨負債或淨資產所產生的變動的總淨額計入當期損益或相關資產成本。

23、預計負債

（1）確認原則

公司將與或有事項（包括對外擔保、未決訴訟或仲裁、產品質量保證、裁員計劃、虧損合同、重組義

務、固定資產棄置義務等）相關的義務同時滿足下列條件的，確認為預計負債：（1）該義務是公司承擔

的現時義務；（2）該義務的履行很可能導致經濟利益流出企業；（3）該義務的金額能夠可靠地計量。

（2）計量方法

公司對預計負債按照履行相關現時義務所需支出的最佳估計數進行初始計量。貨幣時間價值影響重大

的，則通過對相關未來現金流出進行折現後確定最佳估計數。公司清償預計負債所需支出全部或部分預期

由第三方補償的，補償金額只有在基本確定能夠收到時才能作為資產單獨確認，確認的補償金額不超過預

計負債的帳面價值。公司在資產負債表日對預計負債的帳面價值進行覆核，如果有確鑿證據表明該帳面價

值不能真實反映當前最佳估計數的，則按照當前最佳估計數對該帳面價值進行調整。

24、收入

公司是否需要遵守特殊行業的披露要求

是

種業種植業

公司需要遵守《深圳證券交易所行業信息披露指引第4號——上市公司從事種業、種植業務》的披露要求

（1）收入確認原則

①商品銷售：當公司已將商品所有權上的主要風險和報酬轉移給購貨方，公司不再對該商品實施與所

有權有關的繼續管理權和實際控制權，與交易相關的經濟利益能夠流入公司，相關的收入和成本能夠可靠

計量，公司在此時確認營業收入的實現。

②提供勞務：在勞務總收入和總成本能夠可靠的計量，與交易相關的經濟利益能夠流入企業，勞務的

完工程度能夠可靠地確定時，確認勞務收入的實現。

③讓渡資產使用權：與交易相關的經濟利益能夠流入企業，收入金額能夠可靠計量時，確認收入的實

現。公司利息收入金額，按照他人使用本企業貨幣資金的時間和實際利率計算確定；使用費收入金額，按

照有關合同或協議約定的收費時間和方法計算確定。

（2）具體收入確認時點及計量方法

公司主要在國內銷售玉米種子，採用經銷商代理銷售模式，銷售具有季節性，發貨後確認收入，並暫

估計提返利和退貨，於每個銷售季節結束後辦理退貨和結算返利。

具體收入確認時點：公司根據與客戶籤訂的銷售合同或者採購訂單，由加工廠或者中轉庫配貨後將貨

物發運到客戶或者由客戶直接提貨，客戶對貨物數量和質量進行確認無異議；已經收回貨款或取得了收款

憑證且相關的經濟利益很可能流入；銷售商品的成本能夠可靠的計量。

（3）銷售退貨計提方法

公司根據最近幾個銷售季度的實際退貨比例以及本年度市場行情，估計本年度銷售退貨比例並計提銷

售退貨，衝減相應的收入和成本。次年銷售季度結束以後辦理退貨，實際銷售退貨衝減預計銷售退貨，差

額調整當期損益。

（4）銷售返利計提方法

公司根據銷售政策暫估銷售返利的比例，按照扣除預計銷售退貨後的銷售收入計提銷售返利，衝減相

應的銷售收入。次年銷售季度結束以後結算返利，實際銷售返利衝減計提的銷售返利，差額調整當期損益。

25、政府補助

（1）政府補助類型

政府補助，是指公司從政府無償取得的貨幣性資產或非貨幣性資產，包括與資產相關的政府補助和與

收益相關的政府補助。與資產相關的政府補助，是指公司取得的、用於購建或以其他方式形成長期資產的

政府補助。與收益相關的政府補助，是指除與資產相關的政府補助之外的政府補助。

（2）政府補助的會計處理方法

政府補助在本公司能夠滿足其所附的條件並且能夠收到時，予以確認。政府補助為貨幣性資產的，按

照收到或應收的金額計量。政府補助為非貨幣性資產的，按照公允價值計量；公允價值不能可靠取得的，

按照名義金額計量。

與資產相關的政府補助，在取得時衝減相關資產的帳面價值或確認為遞延收益。確認為遞延收益的，

在相關資產使用壽命內按照合理、系統的方法分期計入損益。按照名義金額計量的政府補助，直接計入當

期損益。

與收益相關的政府補助，用於補償公司以後期間的相關成本費用或損失的，在取得時確認為遞延收益，

並在確認相關成本費用或損失的期間，計入當期損益或衝減相關成本；用於補償公司已發生的相關成本費

用或損失的，在取得時直接計入當期損益或衝減相關成本。

對於同時包含於資產相關部分和與收益相關部分的政府補助，可以區分的，則分不同部分分別進行會

計處理；難以區分的，則整體歸類為與收益相關的政府補助。

與公司日常經營相關的政府補助，按照經濟業務實質，計入其他收益或衝減相關成本費用。與公司日

常活動無關的政府補助，計入營業外收支。財政將貼息資金直接撥付給公司的，公司將對應的貼息衝減相

關借款費用。

已確認的政府補助需要退回的，初始確認時衝減相關資產帳面價值的，調整資產帳面價值；存在相關

遞延收益的，衝減相關遞延收益帳面金額，超出部分計入當期損益；屬於其他情況的，直接計入當期損益。

26、遞延所得稅資產/遞延所得稅負債

（1）所得稅的會計處理方法

本公司採用資產負債表債務法。

（2）遞延所得稅資產的確認依據

當暫時性差異在可預見的未來很可能轉回，且未來很可能獲得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所

得額時，確認遞延所得稅資產。公司在確認遞延所得稅資產時，對暫時性差異在可預見的未來能夠轉回的

判斷依據，是公司在未來可預見的期間內持續經營，沒有跡象表明公司盈利能力下降、無法獲得足夠的應

納稅所得額用來抵扣可抵扣暫時性差異。

在資產負債表日，公司對遞延所得稅資產的帳面價值進行覆核。如果未來期間很可能無法獲得足夠的

應納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產的利益，則減記遞延所得稅資產的帳面價值。在很可能獲得足夠的

應納稅所得額時，減記的金額則轉回。

對於遞延所得稅資產和遞延所得稅負債，根據稅法規定，按照預期收回該資產或清償該負債期間的適

用稅率計量。適用稅率發生變化的，對已確認的遞延所得稅資產和遞延所得稅負債進行重新計量，對原已

確認的遞延所得稅資產及遞延所得稅負債的金額進行調整，除直接計入所有者權益中的交易或者事項產生

的遞延所得稅資產和遞延所得稅負債，相應的調整金額計入所有者權益以外，其他情況下產生的遞延所得

稅資產及遞延所得稅負債的調整金額計入變化當期的所得稅費用。

27、租賃

（1）經營租賃的會計處理方法

本公司作為承租人記錄經營租賃業務，經營租賃的租金支出在租賃期內的各個期間按直線法計入相關

資產成本或當期損益，初始直接費用計入當期損益，或有租金於實際發生時計入當期損益。

本公司作為出租人記錄經營租賃，業務經營租賃的租金收入在租賃期內的各個期間按直線法確認為當

期損益，對金額較大的初始直接費用於發生時予以資本化，在整個租賃期間內按照與確認租金收入相同的

基礎分期計入當期損益，其他金額較小的初始直接費用於發生時計入當期損益。或有租金於實際發生時計

入當期損益。

（2）融資租賃的會計處理方法

本公司作為承租人記錄融資租賃業務，於租賃期開始日將租賃開始日租賃資產的公允價值與最低租賃

付款額現值兩者中較低者作為租入資產的入帳價值，將最低租賃付款額作為長期應付款的入帳價值，其差

額作為未確認融資費用。此外，在租賃談判和籤訂租賃合同過程中發生的，可歸屬於租賃項目的初始直接

費用也計入租入資產價值。最低租賃付款額扣除未確認融資費用後的餘額分別長期負債和一年內到期的長

期負債列示。未確認融資費用在租賃期內採用實際利率法計算確認當期的融資費用。或有租金於實際發生

時計入當期損益。

本公司作為出租人記錄融資租賃業務，於租賃期開始日將租賃開始日最低租賃收款額與初始直接費用

之和作為應收融資租賃款的入帳價值，同時記錄未擔保餘值；將最低租賃收款額、初始直接費用及未擔保

餘值之和與其現值之和的差額確認為未實現融資收益。應收融資租賃款扣除未實現融資收益後的餘額分別

長期債權和一年內到期的長期債權列示。未實現融資收益在租賃期內採用實際利率法計算確認當期的融資

收入。或有租金於實際發生時計入當期損益。

28、重要會計政策和會計估計變更

（1）重要會計政策變更

√ 適用 □ 不適用

會計政策變更的內容和原因

審批程序

備註

（1）財政部2017年修訂《企業會計準

則第22號—金融工具確認和計量》（財

會[2017]7號）、《企業會計準則第23號—

金融資產轉移》（財會[2017]8號）、《企業

會計準則第24號—套期會計》（財會

[2017]9號）和《企業會計準則第37號—

金融工具列報》（財會[2017]14號）等四

項金融工具準則，公司自2019年1月1

日起執行新金融工具準則，在編制2019

年各期間財務報告時，按照金融工具準

則的要求調整列報金融工具相關信息，

包括對金融工具進行分類和計量（含減

值）等，調整當年年初留存收益或其他

綜合收益及財務報表其他相關項目金

額，對可比期間信息不予調整。

經2019年3月20日召開的公司第六屆

董事會第二十次會議批准執行。

（2）財政部於2019年4月30日發布了

《關於修訂印發2019年度一般企業財務

報表格式的通知》（財會[2019]6號）（以

下簡稱「財會[2019]6號」）的通知，要求

執行企業會計準則的非金融企業按照企

業會計準則和財會[2019]6號的要求編制

財務報表，企業2019年度中期財務報表

和年度財務報表及以後期間的財務報表

均按財會[2019]6號要求編制執行。

經2019年8月20日召開的公司第七屆

董事會第四次會議批准執行。

（3）公司自2019年6月10日起執行財

政部修訂的《企業會計準則第7號—非

貨幣性資產交換》

經2019年8月20日召開的公司第七屆

董事會第四次會議批准執行。

（4）公司自2019年6月17日起執行財

政部修訂的《企業會計準則第12號—債

務重組》公司自2019年6月17日起執

經2019年8月20日召開的公司第七屆

董事會第四次會議批准執行。

行財政部修訂的《企業會計準則第12號

—債務重組》

會計政策變更的內容和原因

受影響的報表項目名稱和金額

可供出售權益工具投資重分類為「其他權益工具

投資」。

可供出售金融資產減少11,730,000.00元，其他權益工具投

資增加11,730,000.00元。

（2）財政部於2019年4月30日發布了《關於修訂印發2019年度一般企業財務報表格式的通知》（財會

[2019]6號）（以下簡稱「財會[2019]6號」）的通知，要求執行企業會計準則的非金融企業按照企業會計準則

和財會[2019]6號的要求編制財務報表，企業2019年度中期財務報表和年度財務報表及以後期間的財務報表

均按財會[2019]6號要求編制執行。

①對本期期初資產負債表相關項目影響如下：

項目

期末餘額

期初餘額

調整前

調整後

調整前

調整後

應收票據及應收帳款

83,294,879.00

24,398,467.84

應收票據

應收帳款

83,294,879.00

24,398,467.84

應付票據及應付帳款

21,534,816.91

21,347,924.98

應付票據

應付帳款

21,534,816.91

21,347,924.98

②對利潤表相關項目影響如下：

會計政策變更的內容和原因

原列報報表項目

新列報報表項目

利潤表中將原「減：資產減值損失」位置下移

並調整為「加：資產減值損失 （損失以「-」號

填列）」，利潤表中增加「信用減值損失（損

失以「-」號填列）」

資產減值損失

資產減值損失（損失以「-」填列）

信用減值損失（損失以「-」填列）

（3）公司自2019年6月10日起執行財政部修訂的《企業會計準則第7號—非貨幣性資產交換》，該項

會計政策變更對本期財務報表無影響。

（4）公司自2019年6月17日起執行財政部修訂的《企業會計準則第12號—債務重組》，該項會計政策

變更對本期財務報表無影響。

2、重要會計估計變更

（2）重要會計估計變更

□ 適用 √ 不適用

（3）首次執行新金融工具準則、新收入準則、新租賃準則調整首次執行當年年初財務報表相關項目情況

√ 適用 □ 不適用

合併資產負債表

單位：元

項目

2018年12月31日

2019年01月01日

調整數

流動資產：

貨幣資金

213,733,221.23

213,733,221.23

結算備付金

拆出資金

交易性金融資產

以公允價值計量且其

變動計入當期損益的金融

資產

衍生金融資產

應收票據

應收帳款

24,398,467.84

24,398,467.84

應收款項融資

預付款項

22,926,810.85

22,926,810.85

應收保費

應收分保帳款

應收分保合同準備金

其他應收款

11,244,963.99

11,244,963.99

其中：應收利息

56,329.97

56,329.97

應收股利

買入返售金融資產

存貨

790,900,110.41

790,900,110.41

合同資產

持有待售資產

一年內到期的非流動

資產

其他流動資產

1,835,638,400.00

1,835,638,400.00

流動資產合計

2,898,841,974.32

2,898,841,974.32

非流動資產：

發放貸款和墊款

債權投資

可供出售金融資產

11,730,000.00

11,730,000.00

其他債權投資

持有至到期投資

長期應收款

長期股權投資

其他權益工具投資

11,730,000.00

11,730,000.00

其他非流動金融資產

投資性房地產

10,611,290.09

10,611,290.09

固定資產

649,205,888.40

649,205,888.40

在建工程

43,265,965.88

43,265,965.88

生產性生物資產

油氣資產

使用權資產

無形資產

89,777,598.70

89,777,598.70

開發支出

3,328,224.00

3,328,224.00

商譽

長期待攤費用

16,658,501.02

16,658,501.02

遞延所得稅資產

29,362,361.40

29,362,361.40

其他非流動資產

5,695,377.00

5,695,377.00

非流動資產合計

859,635,206.49

859,635,206.49

資產總計

3,758,477,180.81

3,758,477,180.81

流動負債：

短期借款

向中央銀行借款

拆入資金

交易性金融負債

以公允價值計量且其

變動計入當期損益的金融

負債

衍生金融負債

應付票據

應付帳款

21,347,924.98

21,347,924.98

預收款項

222,746,025.24

222,746,025.24

賣出回購金融資產款

吸收存款及同業存放

代理買賣證券款

代理承銷證券款

應付職工薪酬

17,421,604.08

17,421,604.08

應交稅費

2,249,799.80

2,249,799.80

其他應付款

146,874,863.82

146,874,863.82

其中：應付利息

應付股利

應付手續費及佣金

應付分保帳款

合同負債

持有待售負債

一年內到期的非流動

負債

其他流動負債

41,633,025.49

41,633,025.49

流動負債合計

452,273,243.41

452,273,243.41

非流動負債：

保險合同準備金

長期借款

應付債券

其中：優先股

永續債

租賃負債

長期應付款

長期應付職工薪酬

預計負債

16,391,140.46

16,391,140.46

遞延收益

25,131,416.76

25,131,416.76

遞延所得稅負債

其他非流動負債

非流動負債合計

41,522,557.22

41,522,557.22

負債合計

493,795,800.63

493,795,800.63

所有者權益：

股本

880,000,000.00

880,000,000.00

其他權益工具

其中：優先股

永續債

資本公積

29,316,990.04

29,316,990.04

減：庫存股

其他綜合收益

專項儲備

盈餘公積

277,425,696.08

277,425,696.08

一般風險準備

未分配利潤

1,605,386,315.51

1,605,386,315.51

歸屬於母公司所有者權益

合計

2,792,129,001.63

2,792,129,001.63

少數股東權益

472,552,378.55

472,552,378.55

所有者權益合計

3,264,681,380.18

3,264,681,380.18

負債和所有者權益總計

3,758,477,180.81

3,758,477,180.81

調整情況說明

公司從2019年1月1日開始執行新金融工具準則，將可供出售的金融資產1,173萬元調至其他權益工具投

資項目。

母公司資產負債表

單位：元

項目

2018年12月31日

2019年01月01日

調整數

流動資產：

貨幣資金

101,885,819.30

101,885,819.30

交易性金融資產

以公允價值計量且其

變動計入當期損益的金融

資產

衍生金融資產

應收票據

應收帳款

3,890,007.49

3,890,007.49

應收款項融資

預付款項

6,384,522.59

6,384,522.59

其他應收款

149,311,075.04

149,311,075.04

其中：應收利息

28,038.18

28,038.18

應收股利

存貨

411,009,164.42

411,009,164.42

合同資產

持有待售資產

一年內到期的非流動

資產

其他流動資產

1,320,550,000.00

1,320,550,000.00

流動資產合計

1,993,030,588.84

1,993,030,588.84

非流動資產：

債權投資

可供出售金融資產

6,600,000.00

6,600,000.00

其他債權投資

持有至到期投資

長期應收款

長期股權投資

327,141,567.14

327,141,567.14

其他權益工具投資

6,600,000.00

6,600,000.00

其他非流動金融資產

投資性房地產

10,611,290.09

10,611,290.09

固定資產

330,710,485.12

330,710,485.12

在建工程

5,000,000.00

5,000,000.00

生產性生物資產

油氣資產

使用權資產

無形資產

40,643,045.68

40,643,045.68

開發支出

2,895,292.00

2,895,292.00

商譽

長期待攤費用

2,403,929.72

2,403,929.72

遞延所得稅資產

其他非流動資產

2,151,740.00

2,151,740.00

非流動資產合計

728,157,349.75

728,157,349.75

資產總計

2,721,187,938.59

2,721,187,938.59

流動負債：

短期借款

交易性金融負債

以公允價值計量且其

變動計入當期損益的金融

負債

衍生金融負債

應付票據

應付帳款

4,643,511.03

4,643,511.03

預收款項

119,959,018.58

119,959,018.58

合同負債

應付職工薪酬

7,748,303.13

7,748,303.13

應交稅費

872,398.81

872,398.81

其他應付款

84,168,879.88

84,168,879.88

其中：應付利息

應付股利

持有待售負債

一年內到期的非流動

負債

其他流動負債

17,534,569.68

17,534,569.68

流動負債合計

234,926,681.11

234,926,681.11

非流動負債：

長期借款

應付債券

其中：優先股

永續債

租賃負債

長期應付款

長期應付職工薪酬

預計負債

4,531,972.05

4,531,972.05

遞延收益

23,514,750.04

23,514,750.04

遞延所得稅負債

其他非流動負債

非流動負債合計

28,046,722.09

28,046,722.09

負債合計

262,973,403.20

262,973,403.20

所有者權益：

股本

880,000,000.00

880,000,000.00

其他權益工具

其中：優先股

永續債

資本公積

29,316,990.04

29,316,990.04

減：庫存股

其他綜合收益

專項儲備

盈餘公積

277,425,696.08

277,425,696.08

未分配利潤

1,271,471,849.27

1,271,471,849.27

所有者權益合計

2,458,214,535.39

2,458,214,535.39

負債和所有者權益總計

2,721,187,938.59

2,721,187,938.59

調整情況說明

公司從2019年1月1日開始執行新金融工具準則，將可供出售的金融資產660萬元調至其他權益工具投

資項目。

（4）首次執行新金融工具準則、新租賃準則追溯調整前期比較數據說明

√ 適用 □ 不適用

六、稅項

1、主要稅種及稅率

稅種

計稅依據

稅率

增值稅

應稅收入

3%、6%、11%、13%

城市維護建設稅

應繳納的流轉稅

5%、7%

企業所得稅

應納稅所得額

15%、25%

教育費附加

應繳納的流轉稅

3%

地方教育費附加

應繳納的流轉稅

2%

存在不同企業所得稅稅率納稅主體的，披露情況說明

納稅主體名稱

所得稅稅率

山東

登海種業

股份有限公司

15%

張掖市

登海種業

有限公司

15%

除上述以外的其他納稅主體

25%

2、稅收優惠

（1）增值稅

根據《財政部、國家稅務總局關於農業生產資料徵免增值稅政策的通知》（財稅[2001]113號）以及國

家稅務總局《關於制種行業增值稅有關問題的公告》（國家稅務總局公告2010年第17號）規定，本公司及

所屬控股子公司批發和銷售種子、種苗產品，享受免徵增值稅政策。

（2）企業所得稅

①根據《中華人民共和國企業所得稅法》第二十七條和《中華人民共和國企業所得稅法實施條例》第

八十六條的相關規定，從事農、林、牧、漁業項目的所得免徵企業所得稅；從事花卉、茶以及其他飲料作

物和香料作物的種植所得減半徵收企業所得稅。本公司及符合條件的控股子公司從事玉米新品種繁育種植

業務所得，免徵企業所得稅；從事花卉繁育和種植業務所得，減半徵收企業所得稅。

②2017年，本公司通過高新技術企業覆審（證書編號：GR201737001744）。本期享受高新技術企業 15%

的所得稅優惠稅率。

③根據國家稅務總局《關於深入實施西部大開發戰略有關企業所得稅問題的公告》，子公司張掖市登

海種業有限公司符合西部大開發稅收優惠政策，減按15%的優惠稅率徵收所得稅。

七、合併財務報表項目注釋

1、貨幣資金

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

庫存現金

489,062.36

156,127.48

銀行存款

267,899,942.93

213,577,093.75

合計

268,389,005.29

213,733,221.23

其他說明

2、應收帳款

（1）應收帳款分類披露

單位： 元

類別

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

壞帳準備

帳面價值

帳面餘額

壞帳準備

帳面價值

金額

比例

金額

計提比

例

金額

比例

金額

計提比

例

按單

項計

提壞

帳準

備的

應收

帳款

7,508,706.77

8.11%

4,188,400.92

3,320,305.85

7,508,706.77

8.11%

4,188,400.92

3,320,305.85

其

中：

單項

金額

重大

並單

項計

提壞

帳準

備的

應收

帳款

6,640,611.70

7.17%

3,320,305.85

50.00%

3,320,305.85

6,640,611.70

22.19%

3,320,305.85

50.00%

3,320,305.85

單項

金額

雖不

重大

但單

項計

提壞

帳準

備的

應收

帳款

868,095.07

0.94%

868,095.07

100.00%

868,095.07

2.90%

868,095.07

100.00%

按組

合計

提壞

帳準

備的

應收

帳款

85,079,333.15

91.89%

5,104,760.00

6.00%

79,974,573.15

22,423,576.59

74.91%

1,345,414.60

6.00%

21,078,161.99

其

中：

合計

92,588,039.92

100.00%

9,293,160.92

10.04%

83,294,879.00

29,932,283.36

100.00%

5,533,815.52

18.49%

24,398,467.84

按單項計提壞帳準備：期末單項金額重大並單項計提壞帳準備的應收帳款

單位： 元

名稱

期末餘額

帳面餘額

壞帳準備

計提比例

計提理由

債務人1

3,140,000.00

1,570,000.00

50.00%

預計部分無法收回

債務人2

2,300,611.70

1,150,305.85

50.00%

預計部分無法收回

債務人3

1,200,000.00

600,000.00

50.00%

預計部分無法收回

合計

6,640,611.70

3,320,305.85

--

--

按單項計提壞帳準備：單項金額雖不重大但單項計提壞帳準備的應收帳款

單位： 元

名稱

期末餘額

帳面餘額

壞帳準備

計提比例

計提理由

債務人1

570,000.00

570,000.00

100.00%

款項收回可能性小

債務人2

130,000.00

130,000.00

100.00%

款項收回可能性小

債務人3

25,730.64

25,730.64

100.00%

款項收回可能性小

債務人4

23,493.53

23,493.53

100.00%

款項收回可能性小

債務人5

20,971.41

20,971.41

100.00%

款項收回可能性小

其他債務人

97,899.49

97,899.49

100.00%

款項收回可能性小

合計

868,095.07

868,095.07

--

--

按單項計提壞帳準備：

單位： 元

名稱

期末餘額

帳面餘額

壞帳準備

計提比例

計提理由

按組合計提壞帳準備： 組合中，採用餘額百分比法計提壞帳準備的應收帳款

單位： 元

名稱

期末餘額

帳面餘額

壞帳準備

計提比例

餘額組合

85,079,333.15

5,104,760.00

6.00%

合計

85,079,333.15

5,104,760.00

--

確定該組合依據的說明：

按組合計提壞帳準備：

單位： 元

名稱

期末餘額

帳面餘額

壞帳準備

計提比例

確定該組合依據的說明：

如是按照預期信用損失一般模型計提應收帳款壞帳準備，請參照其他應收款的披露方式披露壞帳準備的相關信息：

√ 適用 □ 不適用

按帳齡披露

單位： 元

帳齡

期末餘額

1年以內（含1年）

81,337,170.80

81,337,170.80

1至2年

1,179,145.58

2至3年

623,325.24

3年以上

9,448,398.30

3至4年

8,059,047.73

4至5年

516,255.50

5年以上

873,095.07

合計

92,588,039.92

（2）本期計提、收回或轉回的壞帳準備情況

本期計提壞帳準備情況：

單位： 元

類別

期初餘額

本期變動金額

期末餘額

計提

收回或轉回

核銷

其中本期壞帳準備收回或轉回金額重要的：

單位： 元

單位名稱

收回或轉回金額

收回方式

本期計提壞帳準備金額3,759,345.40元。

（3）本期實際核銷的應收帳款情況

單位： 元

項目

核銷金額

其中重要的應收帳款核銷情況：

單位： 元

單位名稱

應收帳款性質

核銷金額

核銷原因

履行的核銷程序

款項是否由關聯交

易產生

應收帳款核銷說明：

本期無實際核銷的應收帳款。

（4）按欠款方歸集的期末餘額前五名的應收帳款情況

期末餘額按欠款方歸集的前五名應收帳款匯總金額為15,067,867.57元，佔應收帳款期末餘額合計數的

比例為16.27%，相應計提的壞帳準備期末餘額匯總金額為3,297,941.20元。

公司需遵守《深圳證券交易所行業信息披露指引第4號——上市公司從事種業、種植業務》的披露要求

（5）因金融資產轉移而終止確認的應收帳款

公司無因金融資產轉移而終止確認的應收帳款。

（6）轉移應收帳款且繼續涉入形成的資產、負債金額

公司無因轉移應收帳款且繼續涉入形成的資產、負債。

其他說明：

3、預付款項

（1）預付款項按帳齡列示

單位： 元

帳齡

期末餘額

期初餘額

金額

比例

金額

比例

1年以內

65,994,701.81

91.08%

19,317,892.01

84.25%

1至2年

5,119,492.18

7.08%

1,772,215.02

7.73%

2至3年

1,171,644.00

1.62%

1,590,071.82

6.94%

3年以上

160,242.00

0.22%

246,632.00

1.08%

合計

72,446,079.99

--

22,926,810.85

--

帳齡超過1年且金額重要的預付款項未及時結算原因的說明：

（2）按預付對象歸集的期末餘額前五名的預付款情況

公司按預付對象歸集的期末餘額前五名預付帳款匯總金額為21,734,448.90元，佔預付帳款期末餘額合

計數的比例為30.00 %。

其他說明：

4、其他應收款

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

應收利息

151,986.29

56,329.97

其他應收款

10,191,634.17

11,188,634.02

合計

10,343,620.46

11,244,963.99

（1）應收利息

1）應收利息分類

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

定期存款

151,986.29

56,329.97

合計

151,986.29

56,329.97

2）重要逾期利息

單位： 元

借款單位

期末餘額

逾期時間

逾期原因

是否發生減值及其判斷

依據

其他說明：

公司無逾期應收利息。

3）壞帳準備計提情況

□適用√不適用

（2）其他應收款

1）其他應收款按款項性質分類情況

單位： 元

款項性質

期末帳面餘額

期初帳面餘額

備用金

6,857,483.99

6,960,326.29

往來款

2,764,076.57

4,089,205.79

押金保證金

741,519.42

651,734.65

其他

1,256,310.44

978,761.81

合計

11,619,390.42

12,680,028.54

2）壞帳準備計提情況

單位： 元

壞帳準備

第一階段

第二階段

第三階段

合計

未來12個月預期信

用損失

整個存續期預期信用損失

(未發生信用減值)

整個存續期預期信用損失

(已發生信用減值)

2019年1月1日餘額

714,168.13

777,226.39

1,491,394.52

2019年1月1日餘額在

本期

——

——

——

——

--轉入第二階段

--轉入第三階段

--轉回第二階段

--轉回第一階段

本期計提

本期轉回

63,638.27

63,638.27

本期轉銷

本期核銷

其他變動

2019年6月30日餘額

650,529.86

777,226.39

1,427,756.25

損失準備本期變動金額重大的帳面餘額變動情況

□ 適用 √ 不適用

按帳齡披露

單位： 元

帳齡

期末餘額

1年以內（含1年）

7,223,064.55

7,223,064.55

1至2年

1,564,836.89

2至3年

291,251.61

3年以上

2,540,237.37

3至4年

286,531.63

4至5年

686,732.00

5年以上

1,566,973.74

合計

11,619,390.42

3）本期計提、收回或轉回的壞帳準備情況

本期計提壞帳準備情況：

單位： 元

類別

期初餘額

本期變動金額

期末餘額

計提

收回或轉回

其他應收款壞帳準備

1,491,394.52

63,638.27

1,427,756.25

合計

1,491,394.52

63,638.27

1,427,756.25

本期轉回壞帳準備63,638.27元。

其中本期壞帳準備轉回或收回金額重要的：

單位： 元

單位名稱

轉回或收回金額

收回方式

4）本期實際核銷的其他應收款情況

單位： 元

項目

核銷金額

其中重要的其他應收款核銷情況：

單位： 元

單位名稱

其他應收款性質

核銷金額

核銷原因

履行的核銷程序

款項是否由關聯交

易產生

其他應收款核銷說明：

本報告期無實際核銷的其他應收款。

5）按欠款方歸集的期末餘額前五名的其他應收款情況

單位： 元

單位名稱

款項的性質

期末餘額

帳齡

佔其他應收款期末

餘額合計數的比例

壞帳準備期末餘額

債務人1

往來款

570,633.00

1年以內

4.91%

34,237.98

債務人2

往來款

536,269.20

1年以內

4.62%

32,176.15

債務人3

備用金

500,000.00

1年以內

4.30%

30,000.00

債務人4

備用金

411,000.00

1年以內

3.54%

24,660.00

債務人5

備用金

350,000.00

5年以上

3.01%

21,000.00

合計

--

2,367,902.20

--

20.38%

142,074.13

6）涉及政府補助的應收款項

單位： 元

單位名稱

政府補助項目名稱

期末餘額

期末帳齡

預計收取的時間、金額

及依據

公司其他應收款期末餘額中無涉及政府補助的應收款項。

7）因金融資產轉移而終止確認的其他應收款

公司無因金融資產轉移而終止確認的其他應收款。

8）轉移其他應收款且繼續涉入形成的資產、負債金額

公司無因轉移其他應收款且繼續涉入形成的資產、負債。

其他說明：

5、存貨

是否已執行新收入準則

□ 是 √ 否

（1）存貨分類

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

跌價準備

帳面價值

帳面餘額

跌價準備

帳面價值

原材料

104,447,047.44

4,350,102.06

100,096,945.38

144,978,719.42

4,350,102.06

140,628,617.36

在產品

158,012,641.69

11,978,010.71

146,034,630.98

145,683,178.60

11,472,758.46

134,210,420.14

庫存商品

445,161,554.92

36,342,040.23

408,819,514.69

544,305,756.31

48,743,652.12

495,562,104.19

消耗性生物資產

1,671,342.83

1,671,342.83

1,090,328.39

1,090,328.39

包裝物

14,416,664.06

831,127.79

13,585,536.27

19,612,904.97

204,264.64

19,408,640.33

合計

723,709,250.94

53,501,280.79

670,207,970.15

855,670,887.69

64,770,777.28

790,900,110.41

公司是否需遵守《深圳證券交易所行業信息披露指引第4號—上市公司從事種業、種植業務》的披露要求

是

期末存貨分品種明細

品種結構

期末存貨餘額

玉米種

673,881,814.97

蔬菜種

4,361,646.40

花卉

1,672,526.23

小麥種

7,845,875.00

水稻種

6,294,329.95

種衣劑及其他

29,653,058.39

合計

723,709,250.94

（2）存貨跌價準備

單位： 元

項目

期初餘額

本期增加金額

本期減少金額

期末餘額

計提

其他

轉回或轉銷

其他

原材料

4,350,102.06

4,350,102.06

在產品

11,472,758.46

505,252.25

11,978,010.71

庫存商品

48,743,652.12

12,401,611.89

36,342,040.23

包裝物

204,264.64

626,863.15

831,127.79

合計

64,770,777.28

1,132,115.40

12,401,611.89

53,501,280.79

可變現淨值的具體依據及本期轉回或轉銷存貨跌價準備的原因說明

直接用於出售的存貨，在正常生產經營過程中，以該存貨的估計售價減去估計的銷售費用和相關稅費

後的金額，確定其可變現淨值；需要經過加工的存貨，在正常生產經營過程中，以所生產的產成品的估計

售價減去至完工時估計將要發生的成本、估計的銷售費用和相關稅費後的金額，確定其可變現淨值。

已計提跌價準備的存貨，本期銷售或者報廢，將已經計提的存貨跌價準備轉回或轉銷。

6、其他流動資產

是否已執行新收入準則

□ 是 √ 否

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

結構性存款

1,475,000,000.00

1,091,000,000.00

銀行理財產品

180,510,224.00

744,638,400.00

預繳稅款

合計

1,655,510,224.00

1,835,638,400.00

其他說明：

7、其他權益工具投資

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

北京愛種網絡科技有限公司

11,600,000.00

鄭州科恩農業科技有限公司

100,000.00

長春市中科玉生物技術有限公司

30,000.00

合計

11,730,000.00

分項披露本期非交易性權益工具投資

單位： 元

項目名稱

確認的股利收入

累計利得

累計損失

其他綜合收益轉

入留存收益的金

額

指定為以公允價

值計量且其變動

計入其他綜合收

益的原因

其他綜合收益轉

入留存收益的原

因

其他說明：

8、投資性房地產

（1）採用成本計量模式的投資性房地產

√ 適用 □ 不適用

單位： 元

項目

房屋、建築物

土地使用權

在建工程

合計

一、帳面原值

1.期初餘額

14,338,282.30

1,141,294.75

15,479,577.05

2.本期增加金額

（1）外購

（2）存貨\固定資產\在

建工程轉入

（3）企業合併增加

3.本期減少金額

（1）處置

（2）其他轉出

4.期末餘額

14,338,282.30

1,141,294.75

15,479,577.05

二、累計折舊和累計攤

銷

1.期初餘額

4,539,670.77

328,616.19

4,868,286.96

2.本期增加金額

186,975.84

11,412.96

198,388.80

（1）計提或攤銷

186,975.84

11,412.96

198,388.80

3.本期減少金額

（1）處置

（2）其他轉出

4.期末餘額

4,726,646.61

340,029.15

5,066,675.76

三、減值準備

1.期初餘額

2.本期增加金額

（1）計提

3、本期減少金額

（1）處置

（2）其他轉出

4.期末餘額

四、帳面價值

1.期末帳面價值

9,611,635.69

801,265.60

10,412,901.29

2.期初帳面價值

9,798,611.53

812,678.56

10,611,290.09

（2）未辦妥產權證書的投資性房地產情況

單位： 元

項目

帳面價值

未辦妥產權證書原因

其他說明

無未辦妥產權證書的投資性房地產情況。

9、固定資產

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

固定資產

634,708,998.23

649,205,888.40

合計

634,708,998.23

649,205,888.40

（1）固定資產情況

單位： 元

項目

房屋建築物

機器設備

電子設備

運輸設備

其他

合計

一、帳面原值：

1.期初餘額

608,552,014.25

473,761,561.90

36,884,948.36

47,968,224.30

17,800,458.07

1,184,967,206.88

2.本期增加金

額

17,961,986.43

2,311,762.00

413,393.35

451,905.07

172,629.00

21,311,675.85

（1）購置

534,983.94

2,311,762.00

413,393.35

451,905.07

172,629.00

3,884,673.36

（2）在建工

程轉入

17,427,002.49

17,427,002.49

（3）企業合

並增加

3.本期減少金

331,698.93

423,900.00

285,568.35

1,319,962.96

8,000.00

2,369,130.24

額

（1）處置或

報廢

331,698.93

423,900.00

285,568.35

1,319,962.96

8,000.00

2,369,130.24

4.期末餘額

626,182,301.75

475,649,423.90

37,012,773.36

47,100,166.41

17,965,087.07

1,203,909,752.49

二、累計折舊

1.期初餘額

186,984,456.47

276,362,224.27

26,052,177.65

32,344,313.97

13,670,778.95

535,413,951.31

2.本期增加金

額

11,731,385.23

18,649,761.61

1,967,657.28

1,872,721.20

533,896.60

34,755,421.92

（1）計提

11,731,385.23

18,649,761.61

1,967,657.28

1,872,721.20

533,896.60

34,755,421.92

3.本期減少金

額

163,664.37

187,385.00

208,641.02

741,436.92

7,760.00

1,308,887.31

（1）處置或

報廢

163,664.37

187,385.00

208,641.02

741,436.92

7,760.00

1,308,887.31

4.期末餘額

198,552,177.33

294,824,600.88

27,811,193.91

33,475,598.25

14,196,915.55

568,860,485.92

三、減值準備

1.期初餘額

1,342.09

324,297.85

10,783.86

9,573.90

1,369.47

347,367.17

2.本期增加金

額

4,479.48

4,479.48

（1）計提

4,479.48

4,479.48

3.本期減少金

額

522.00

6,336.83

4,479.48

240.00

11,578.31

（1）處置或

報廢

522.00

6,336.83

4,479.48

240.00

11,578.31

4.期末餘額

1,342.09

323,775.85

4,447.03

9,573.90

1,129.47

340,268.34

四、帳面價值

1.期末帳面價

值

427,628,782.33

180,501,047.17

9,197,132.42

13,614,994.26

3,767,042.05

634,708,998.23

2.期初帳面價

值

421,566,215.69

197,075,039.78

10,821,986.85

15,614,336.43

4,128,309.65

649,205,888.40

（2）暫時閒置的固定資產情況

單位： 元

項目

帳面原值

累計折舊

減值準備

帳面價值

備註

（3）通過融資租賃租入的固定資產情況

單位： 元

項目

帳面原值

累計折舊

減值準備

帳面價值

（4）通過經營租賃租出的固定資產

單位： 元

項目

期末帳面價值

機器設備

626,659.75

電子設備

30,675.57

其他

18,920.58

合計

676,255.90

（5）未辦妥產權證書的固定資產情況

單位： 元

項目

帳面價值

未辦妥產權證書的原因

定陶加工中心辦公樓及加工車間

12,157,042.41

尚在辦理之中

萊州培訓中心

2,890,452.60

尚在辦理之中

登海西由培訓中心

3,308,265.18

尚在辦理之中

登海西玉庫房

270,256.40

尚在辦理之中

惠農分公司沿街房、辦公室、種子庫

1,466,006.76

尚在辦理之中

登海五嶽檢測中心

3,800,681.95

尚在辦理之中

登海迪興辦公樓、包裝車間

3,415,447.23

尚在辦理之中

登海遼河倉庫、辦公室

1,190,940.65

尚在辦理之中

黑龍江廠房

3,376,250.00

尚在辦理之中

潤農辦公樓及生產車間

10,859,224.54

尚在辦理之中

青銅峽加工廠

35,223,086.63

尚在辦理之中

察縣加工廠

20,914,051.89

尚在辦理之中

合計

98,871,706.24

其他說明

1、報告期末公司無暫時閒置的固定資產，無通過融資租賃租入的固定資產，無持有待售的固定資產，

無抵押、質押等處置權受到限制的固定資產。

2、公司期末對固定資產進行檢查，發現部分固定資產存在減值，預計可收回金額低於帳面價值，公

司對該部分資產計提了固定資產減值準備。

10、在建工程

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

在建工程

42,873,425.41

43,265,965.88

合計

42,873,425.41

43,265,965.88

（1） 在建工程情況

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

減值準備

帳面價值

帳面餘額

減值準備

帳面價值

青銅峽加工廠

3,200,000.00

3,200,000.00

青島生物技術研

發中心

42,514,033.41

42,514,033.41

37,965,965.88

37,965,965.88

伊犁加工廠

1,800,000.00

1,800,000.00

其他工程

359,392.00

359,392.00

300,000.00

300,000.00

合計

42,873,425.41

42,873,425.41

43,265,965.88

43,265,965.88

（2）重要在建工程項目本期變動情況

單位： 元

項目

名稱

預算數

期初餘額

本期增加金

額

本期轉入固

定資產金額

本

期

其

他

減

少

金

額

期末餘額

工程累計

投入佔預

算比例

工程

進度

利息

資本

化累

計金

額

其中：

本期利

息資本

化金額

本

期

利

息

資

本

化

率

資

金

來

源

伊犁

加工

廠

86,650,000.00

1,800,000.00

1,800,000.00

100.00%

100.00

其

他

青島

生物

45,440,000.00

37,965,965.88

4,548,067.53

42,514,033.41

93.55%

93.55

其

他

技術

研發

中心

青銅

峽加

工廠

39,660,000.00

3,200,000.00

3,850.00

3,203,850.00

100.00%

100.00

其

他

合計

171,750,000.00

42,965,965.88

4,551,917.53

5,003,850.00

42,514,033.41

--

--

--

（3）本期計提在建工程減值準備情況

單位： 元

項目

本期計提金額

計提原因

其他說明

公司期末對在建工程進行檢查，未發現在建工程存在減值跡象。

11、無形資產

（1）無形資產情況

單位： 元

項目

土地使用權

專利權

非專利技術

品種權

軟體

專利技術

合計

一、帳面原值

1.期初餘

額

78,894,304.17

49,358,655.00

2,186,020.00

1,000,000.00

131,438,979.17

2.本期增

加金額

700,000.00

700,000.00

（1）購

置

700,000.00

700,000.00

（2）內

部研發

（3）企

業合併增加

3.本期減少

金額

320,851.30

320,851.30

（1）處

置

320,851.30

320,851.30

4.期末餘

額

78,573,452.87

50,058,655.00

2,186,020.00

1,000,000.00

131,818,127.87

二、累計攤銷

1.期初餘

額

11,756,157.18

27,804,536.39

1,850,686.90

250,000.00

41,661,380.47

2.本期增

加金額

881,067.65

1,854,249.06

30,115.98

187,500.00

2,952,932.69

（1）計

提

881,067.65

1,854,249.06

30,115.98

187,500.00

2,952,932.69

3.本期減

少金額

119,592.74

119,592.74

（1）處

置

119,592.74

119,592.74

4.期末餘

額

12,517,632.09

29,658,785.45

1,880,802.88

437,500.00

44,494,720.42

三、減值準備

1.期初餘

額

2.本期增

加金額

（1）計

提

3.本期減

少金額

（1）處置

4.期末餘

額

四、帳面價值

1.期末帳

面價值

66,055,820.78

20,399,869.55

305,217.12

562,500.00

87,323,407.45

2.期初帳

面價值

67,138,146.99

21,554,118.61

335,333.10

750,000.00

89,777,598.70

本期末通過公司內部研發形成的無形資產佔無形資產餘額的比例19.80%。

（2）未辦妥產權證書的土地使用權情況

單位： 元

項目

帳面價值

未辦妥產權證書的原因

其他說明：

12、開發支出

單位： 元

項目

期初餘額

本期增加金額

本期減少金額

期末餘額

玉米新品種

3,328,224.00

37,059,714.85

36,856,544.85

3,531,394.00

蔬菜新品種

217,350.01

217,350.01

水稻新品種

818,331.02

818,331.02

合計

3,328,224.00

38,095,395.88

37,892,225.88

3,531,394.00

其他說明

13、長期待攤費用

單位： 元

項目

期初餘額

本期增加金額

本期攤銷金額

其他減少金額

期末餘額

租賃費

15,153,625.91

200,000.00

734,894.52

14,618,731.39

房屋裝修費

905,375.29

271,612.62

633,762.67

其他

599,499.82

147,642.00

162,856.26

584,285.56

合計

16,658,501.02

347,642.00

1,169,363.40

15,836,779.62

其他說明

14、遞延所得稅資產/遞延所得稅負債

（1）未經抵銷的遞延所得稅資產

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

可抵扣暫時性差異

遞延所得稅資產

可抵扣暫時性差異

遞延所得稅資產

資產減值準備

18,447,193.72

4,611,798.43

18,447,193.72

4,611,798.43

可抵扣虧損

33,019,862.81

8,254,965.70

33,019,862.81

8,254,965.70

職工薪酬

474,548.88

118,637.22

474,548.88

118,637.22

銷售折扣

41,440,275.79

10,360,068.95

41,440,275.79

10,360,068.95

預計退貨

10,858,626.01

2,714,656.50

10,858,626.01

2,714,656.50

預提費用

13,208,938.39

3,302,234.60

13,208,938.39

3,302,234.60

合計

117,449,445.60

29,362,361.40

117,449,445.60

29,362,361.40

（2）未經抵銷的遞延所得稅負債

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

應納稅暫時性差異

遞延所得稅負債

應納稅暫時性差異

遞延所得稅負債

（3）以抵銷後淨額列示的遞延所得稅資產或負債

單位： 元

項目

遞延所得稅資產和負債

期末互抵金額

抵銷後遞延所得稅資產

或負債期末餘額

遞延所得稅資產和負債

期初互抵金額

抵銷後遞延所得稅資產

或負債期初餘額

遞延所得稅資產

29,362,361.40

29,362,361.40

（4）未確認遞延所得稅資產明細

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

可抵扣虧損

176,958,882.20

120,683,130.25

合計

176,958,882.20

120,683,130.25

（5）未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損將於以下年度到期

單位： 元

年份

期末金額

期初金額

備註

2022年

120,683,130.25

120,683,130.25

2023年

56,275,751.95

合計

176,958,882.20

120,683,130.25

--

其他說明：

15、其他非流動資產

是否已執行新收入準則

□ 是 √ 否

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

購置土地預付款

1,997,740.00

1,997,740.00

購置固定資產預付款

5,161,664.64

3,697,637.00

合計

7,159,404.64

5,695,377.00

其他說明：

16、應付帳款

（1）應付帳款列示

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

貨款

21,534,816.91

21,347,924.98

合計

21,534,816.91

21,347,924.98

（2）帳齡超過1年的重要應付帳款

單位： 元

項目

期末餘額

未償還或結轉的原因

其他說明：

期末無帳齡超過1年的重要應付帳款。

17、預收款項

是否已執行新收入準則

□ 是 √ 否

（1）預收款項列示

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

貨款

85,505,453.35

222,746,025.24

合計

85,505,453.35

222,746,025.24

18、應付職工薪酬

（1）應付職工薪酬列示

單位： 元

項目

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

一、短期薪酬

17,353,338.38

49,392,554.44

48,983,822.42

17,762,070.40

二、離職後福利-設定提

存計劃

68,265.70

5,507,380.78

5,320,690.16

254,956.32

合計

17,421,604.08

54,899,935.22

54,304,512.58

18,017,026.72

（2）短期薪酬列示

單位： 元

項目

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

1、工資、獎金、津貼和

補貼

11,968,336.64

43,595,174.39

43,477,998.25

12,085,512.78

2、職工福利費

877,606.35

877,600.75

5.60

3、社會保險費

40,575.57

2,746,268.61

2,639,734.07

147,110.11

其中：醫療保險費

34,428.77

2,271,480.25

2,180,016.17

125,892.85

工傷保險費

2,977.14

232,355.10

227,443.83

7,888.41

生育保險費

3,169.66

242,433.26

232,274.07

13,328.85

4、住房公積金

1,813,870.06

1,670,328.06

143,542.00

5、工會經費和職工教育

經費

5,344,426.17

359,635.03

318,161.29

5,385,899.91

合計

17,353,338.38

49,392,554.44

48,983,822.42

17,762,070.40

（3）設定提存計劃列示

單位： 元

項目

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

1、基本養老保險

64,161.29

5,308,387.15

5,129,585.50

242,962.94

2、失業保險費

4,104.41

198,993.63

191,104.66

11,993.38

合計

68,265.70

5,507,380.78

5,320,690.16

254,956.32

其他說明：

19、應交稅費

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

增值稅

19,245.93

214,485.51

企業所得稅

787,934.13

個人所得稅

176,251.20

197,058.88

城市維護建設稅

149.18

3,868.77

房產稅

366,910.00

407,485.44

印花稅

15,246.69

72,029.21

土地使用稅

313,670.21

549,956.55

教育費附加

63.94

2,289.55

地方教育費附加

3.40

300.80

水利建設基金

8.90

土地增值稅

14,382.06

合計

891,540.55

2,249,799.80

其他說明：

20、其他應付款

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

其他應付款

219,736,592.42

146,874,863.82

合計

219,736,592.42

146,874,863.82

（1）其他應付款

1）按款項性質列示其他應付款

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

銷售調價、估計銷售折扣

183,541,635.31

127,733,622.98

設備款、工程款

17,364,560.71

9,801,940.26

押金、保證金

908,138.30

816,060.30

應付費用款

13,159,401.71

5,054,972.59

其他

4,762,856.39

3,468,267.69

合計

219,736,592.42

146,874,863.82

2）帳齡超過1年的重要其他應付款

單位： 元

項目

期末餘額

未償還或結轉的原因

其他說明

期末無帳齡超過1年的重要其他應付款。

21、持有待售負債

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

其他說明：

22、一年內到期的非流動負債

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

其他說明：

23、其他流動負債

是否已執行新收入準則

□ 是 √ 否

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

預提費用

37,406,596.20

41,633,025.49

合計

37,406,596.20

41,633,025.49

短期應付債券的增減變動：

單位： 元

債券名稱

面值

發行日期

債券期限

發行金額

期初餘額

本期發行

按面值計

提利息

溢折價攤

銷

本期償還

期末餘額

其他說明：

項目

期末餘額

期初餘額

預提費用

37,406,596.20

41,633,025.49

其中：（1）已發生但尚未支付的費用

26,877,797.80

20,173,921.79

（2）計提的品種權特許使用費

10,528,798.40

21,459,103.70

合計

37,406,596.20

41,633,025.49

說明：

1、預提費用中「已發生但尚未支付的費用」是處於審批過程中的擬報銷費用以及尚未結算的應由本期承

擔的應付費用。

2、預提費用中「品種權特許使用費」系子公司根據本期銷售收入計提的應支付給種子品種權所有者的品

種權特許使用費。

24、預計負債

是否已執行新收入準則

□ 是 √ 否

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

形成原因

預計的銷售退貨

27,216,361.99

16,391,140.46

根據最近幾年實際退貨情況

結合本期銷售政策計提

合計

27,216,361.99

16,391,140.46

--

其他說明，包括重要預計負債的相關重要假設、估計說明：

25、遞延收益

單位： 元

項目

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

形成原因

政府補助

25,131,416.76

195,100.00

4,475,189.70

20,851,327.06

收到政府補助

合計

25,131,416.76

195,100.00

4,475,189.70

20,851,327.06

--

涉及政府補助的項目：

單位： 元

負債項目

期初餘額

本期新增補

助金額

本期計入營

業外收入金

額

本期計入其

他收益金額

本期衝減成

本費用金額

其他變動

期末餘額

與資產相關/

與收益相關

玉米良種繁

育關鍵技術

研究與示範

項目

290,000.00

195,100.00

11,936.90

473,163.10

與收益相關

高產優質多

抗適宜機械

化玉米新品

種選育

392,860.18

108,588.54

284,271.64

與收益相關

抗病蟲抗除

草劑轉基因

玉米新品種

培育2018

353,400.00

141,721.33

211,678.67

與收益相關

膠東地區優

質專用青貯

玉米品種試

驗示範

195,942.70

195,942.70

與收益相關

玉米抗逆減

災高新技術

研究與高產

創建

133,340.00

50,000.00

83,340.00

與收益相關

4800噸玉米

種子加工線

新建項目

1,183,000.00

70,000.00

1,113,000.00

與資產相關

黃淮海東部

強優勢雜交

種配套高產

栽培技術創

制與應用

554,485.77

312,123.12

242,362.65

與收益相關

泰山產業領

軍人才工程

產業創新項

目

988,905.00

148,000.00

840,905.00

與收益相關

青銅峽市5

千噸糧食種

子加工技改

擴建項目

1,175,958.33

70,000.00

1,105,958.33

與資產相關

超級玉米新

品種產業化

開發

82,823.24

39,238.76

43,584.48

與資產相關

飼用型超級

玉米新品種

選育

13,272.67

13,272.67

與資產相關

優質功能型

轉基因玉米

新品種培育

31,894.00

10,612.00

21,282.00

與資產相關

萊州轉基因

玉米產業化

示範基地

160,633.77

112,016.30

48,617.47

與資產相關

玉米商業化

育種創新體

系建設與示

範

573,817.31

52,750.04

521,067.27

與資產相關

緊湊型超級

玉米新品種

選育與擴繁

101,159.09

8,147.52

93,011.57

與資產相關

2012年國家

補助生物育

種能力建設

與產業化專

項補助資金

8,677,500.00

885,000.00

7,792,500.00

與資產相關

萊州良種繁

育及加工基

地項目

2,374,717.33

244,915.54

2,129,801.79

與資產相關

國家認定企

業技術中心

創新能力建

設專項

3,375,000.00

250,000.00

3,125,000.00

與資產相關

黃淮海玉米

商業化育種

225,000.00

22,500.00

202,500.00

與資產相關

技術研究與

示範

高產宜精播

玉米新品種

選育與示範

217,625.00

15,750.00

201,875.00

與資產相關

高產玉米商

業化育種與

產業化

67,610.00

4,240.00

63,370.00

與資產相關

宜機收高產

玉米新品種

選育及產業

化

765,840.00

254,346.20

511,493.80

與收益相關

抗病蟲抗除

草劑轉基因

玉米新品種

培育2016

207,618.50

42,130.00

165,488.50

與收益相關

緊湊型玉米

新品種知識

產權

750,000.00

187,500.00

562,500.00

與收益相關

高產耐密適

宜機械化玉

米新品種選

育與配套技

術研究

282,759.84

4,980.00

277,779.84

與資產相關

提升我省農

業領域科技

創新能力的

舉措

32,508.31

4,417.00

28,091.31

與收益相關

抗病蟲抗除

草劑轉基因

玉米新品種

培育2017

307,079.00

162,600.30

144,478.70

與收益相關

遼寧丹東良

玉密植抗倒

伏玉米育種

研究創新基

地建設項目

1,616,666.72

1,052,460.78

564,205.94

與資產相關

合計

25,131,416.76

195,100.00

4,475,189.70

20,851,327.06

公司需要遵守《深圳證券交易所行業信息披露指引第4號——上市公司從事種業、種植業務》的披露要求

（1）玉米良種繁育關鍵技術研究與示範項目款，系北京金色農華種業科技股份有限公司撥入的項目經

費。

（2）高產優質多抗適宜機械化玉米新品種選育款，系萊州市財政局撥入的項目經費。

（3）抗病蟲抗除草劑轉基因玉米新品種培育2018項目款，系中國農業大學撥入的項目經費。

（4）膠東地區優質專用青貯玉米品種試驗示範款，系青島農業大學撥入的項目經費。

（5）玉米抗逆減災高新技術研究與高產創建款，系萊州市財政局撥入的項目經費。

（6）青銅峽市4800噸玉米種子加工線新建項目，系青銅峽市農業綜合開發辦公室撥入的項目經費。

（7）黃淮海東部強優勢雜交種配套高產栽培技術創製與應用款，系山東農科院撥入的項目經費。

（8）泰山產業領軍人才工程產業創新項目款，系財政局撥入的項目經費。

（9）青銅峽市5千噸糧食種子加工技改擴建項目，系青銅峽市財政局撥入的項目經費。

（10）超級玉米新品種產業化開發款，系科技部核准、山東省科學技術廳組織、由財政部門撥入的超

級玉米研究經費。

（11）飼用型超級玉米新品種選育款，系科技部核准、山東省科學技術廳組織、由財政部門撥入的超

級玉米研究經費。

（12）優質功能型轉基因玉米新品種培育款，系財政部撥入的轉基因生物新品種培育科技重大專項課

題款。

（13）萊州轉基因玉米產業化示範基地款，系山東省農業科學院撥入的研究經費。

（14）玉米商業化育種創新體系建設與示範款,系萊州市財政局撥入的自主創新能力建設資金項目。

（15）緊湊型超級玉米新品種選育與擴繁款，系中國農業大學撥入的玉米新品種培育與擴繁款。

（16）2012年國家補助生物育種能力建設與產業化專項補助資金，系萊州市財政局撥入的專項補助資

金。

（17）山東省萊州市玉米良種繁育及加工基地項目，系萊州市財政局撥入的農發項目經費。

（18）國家認定企業技術中心創新能力建設專項款,系萊州市財政局撥入的項目經費。

（19）黃淮海玉米商業化育種技術研究與示範款，系科技部撥入的項目經費。

（20）高產宜精播玉米新品種選育與示範款，系吉林省農科院撥入的項目經費。

（21）高產玉米商業化育種與產業化款，系萊州市財政局撥入的項目經費。

（22）宜機收高產玉米新品種選育及產業化款，系萊州市財政局撥入的項目經費。

（23）抗病蟲抗除草劑轉基因玉米新品種培育款，系中國農業大學撥入的項目經費。

（24）緊湊型玉米新品種智慧財產權項目款，系萊州市財政局撥入的項目經費。

（25）高產耐密適宜機械化玉米新品種選育與配套技術研究項目款，系萊州市財政局撥入的項目經費。

（26）提升我省農業領域科技創新能力的舉措項目款，系山東省財政廳撥入的項目經費。

（27）抗病蟲抗除草劑轉基因玉米新品種培育2017項目款，系中國農業大學撥入的項目經費。

（28）遼寧丹東良玉密植抗倒伏玉米育種研究創

新基地

建設項目，系鳳城市財政局撥入的項目經費。

其他說明：

26、股本

單位：元

期初餘額

本次變動增減（+、-）

期末餘額

發行新股

送股

公積金轉股

其他

小計

股份總數

880,000,000.00

880,000,000.00

其他說明：

27、資本公積

單位： 元

項目

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

資本溢價（股本溢價）

27,224,396.30

27,224,396.30

其他資本公積

2,092,593.74

2,092,593.74

合計

29,316,990.04

29,316,990.04

其他說明，包括本期增減變動情況、變動原因說明：

28、盈餘公積

單位： 元

項目

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

法定盈餘公積

277,425,696.08

277,425,696.08

合計

277,425,696.08

277,425,696.08

盈餘公積說明，包括本期增減變動情況、變動原因說明：

29、未分配利潤

單位： 元

項目

本期

上期

調整前上期末未分配利潤

1,605,386,315.51

1,671,115,536.08

調整後期初未分配利潤

1,605,386,315.51

1,671,115,536.08

加：本期歸屬於母公司所有者的淨利潤

31,130,323.79

32,530,859.09

減：提取法定盈餘公積

52,500,079.66

應付普通股股利

45,760,000.00

期末未分配利潤

1,636,516,639.30

1,605,386,315.51

調整期初未分配利潤明細：

1)、由於《企業會計準則》及其相關新規定進行追溯調整，影響期初未分配利潤0.00元。

2)、由於會計政策變更，影響期初未分配利潤0.00元。

3)、由於重大會計差錯更正，影響期初未分配利潤0.00元。

4)、由於同一控制導致的合併範圍變更，影響期初未分配利潤0.00元。

5)、其他調整合計影響期初未分配利潤0.00元。

30、營業收入和營業成本

單位： 元

項目

本期發生額

上期發生額

收入

成本

收入

成本

主營業務

303,998,179.49

209,526,677.82

295,249,752.58

195,777,815.81

其他業務

3,708,985.66

3,026,503.45

1,204,366.16

799,998.53

合計

307,707,165.15

212,553,181.27

296,454,118.74

196,577,814.34

是否已執行新收入準則

□ 是 √ 否

其他說明

31、稅金及附加

單位： 元

項目

本期發生額

上期發生額

城市維護建設稅

14,212.32

27,184.44

教育費附加

5,543.36

11,777.40

房產稅

1,391,261.88

1,043,439.39

土地使用稅

1,387,405.43

2,714,881.37

車船使用稅

25,962.66

20,988.48

印花稅

153,490.34

192,271.68

地方教育費附加

4,137.90

8,932.17

水利建設基金

1,576.58

6,277.98

環境保護稅

1,527.94

合計

2,983,590.47

4,027,280.85

其他說明：

32、銷售費用

單位： 元

項目

本期發生額

上期發生額

辦公費

1,274,352.00

4,479,316.59

職工薪酬

17,145,682.17

19,848,570.51

廣告費

5,230,837.80

5,017,752.99

折舊費

1,319,002.45

1,454,626.63

運費

4,799,747.27

3,723,602.94

差旅會務費

7,107,573.62

9,713,051.66

租賃費

2,701,353.52

2,576,080.41

水電取暖費

340,271.70

507,944.33

其他費用

1,688,291.86

2,858,745.66

合計

41,607,112.39

50,179,691.72

其他說明：

33、管理費用

單位： 元

項目

本期發生額

上期發生額

辦公費

7,984,643.92

8,925,040.77

職工薪酬

19,835,366.42

20,028,307.93

差旅會務費

3,744,719.89

3,272,611.78

宣傳費

167,025.20

284,410.68

折舊費

12,684,436.78

12,072,768.16

無形資產攤銷

2,787,461.03

1,766,430.89

特許權使用費

-2,101,585.48

1,331,137.80

水電取暖費

1,108,706.67

1,382,402.49

維修費

605,611.15

1,029,811.28

租賃費

933,909.78

1,009,375.07

其他費用

2,074,340.94

495,319.56

合計

49,824,636.30

51,597,616.41

其他說明：

34、研發費用

單位： 元

項目

本期發生額

上期發生額

辦公費

1,141,426.32

542,813.33

職工薪酬

9,277,626.90

5,589,644.88

差旅會務費

2,187,175.23

1,596,731.09

折舊費

6,063,648.53

4,556,680.57

審定試驗費

12,702,191.84

5,764,338.44

維修費

333,525.01

925,598.49

土地租賃費

5,163,350.29

3,134,760.90

其他費用

1,023,281.76

893,142.27

合計

37,892,225.88

23,003,709.97

其他說明：

35、財務費用

單位： 元

項目

本期發生額

上期發生額

利息支出

235,202.50

減：利息收入

1,456,975.22

1,104,718.15

匯兌損益

-183,906.26

手續費

54,343.36

68,583.40

合計

-1,167,429.36

-1,220,041.01

其他說明：

36、其他收益

單位： 元

產生其他收益的來源

本期發生額

上期發生額

與日常經營活動相關的政府補助

4,666,189.70

4,682,015.04

合計

4,666,189.70

4,682,015.04

37、投資收益

單位： 元

項目

本期發生額

上期發生額

其他投資收益

26,519,938.80

34,109,213.64

合計

26,519,938.80

34,109,213.64

其他說明：

註：其他投資收益系公司購買銀行理財產品、結構性存款產生的收益。

38、信用減值損失

單位： 元

項目

本期發生額

上期發生額

其他應收款壞帳損失

63,638.27

應收帳款壞帳損失

-3,759,345.40

合計

-3,695,707.13

其他說明：

39、資產減值損失

是否已執行新收入準則

□ 是 √ 否

單位： 元

項目

本期發生額

上期發生額

一、壞帳損失

-1,933,790.31

二、存貨跌價損失

-997,587.00

-38,838.32

七、固定資產減值損失

-4,479.48

合計

-1,002,066.48

-1,972,628.63

其他說明：

40、資產處置收益

單位： 元

資產處置收益的來源

本期發生額

上期發生額

固定資產處置收益

-281,219.91

36,406.94

無形資產處置收益

1,500,000.00

合計

1,218,780.09

36,406.94

41、營業外收入

單位： 元

項目

本期發生額

上期發生額

計入當期非經常性損益的金

額

政府補助

1,759,940.00

188,702.00

1,759,940.00

其他收入

832,489.64

1,594,690.34

832,489.64

合計

2,592,429.64

1,783,392.34

2,592,429.64

計入當期損益的政府補助：

單位： 元

補助項目

發放主體

發放原因

性質類型

補貼是否影

響當年盈虧

是否特殊補

貼

本期發生金

額

上期發生金

額

與資產相關/

與收益相關

國家救災備

荒種子補助

補助

因承擔國家

為保障某種

公用事業或

社會必要產

品供應或價

格控制職能

而獲得的補

助

是

否

1,035,000.00

與收益相關

小微企業知

識產權貫標

補助

因從事國家

鼓勵和扶持

是

否

70,000.00

與收益相關

資助資金

特定行業、產

業而獲得的

補助（按國家

級政策規定

依法取得）

勞模創新工

作室補助資

金

補助

因研究開發、

技術更新及

改造等獲得

的補助

是

否

5,000.00

與收益相關

高新技術企

業認定補貼

補助

因研究開發、

技術更新及

改造等獲得

的補助

是

否

180,000.00

與收益相關

企業養老保

險返還

補助

因承擔國家

為保障某種

公用事業或

社會必要產

品供應或價

格控制職能

而獲得的補

助

是

否

434,940.00

與收益相關

英才獎勵

獎勵

因研究開發、

技術更新及

改造等獲得

的補助

是

否

35,000.00

45,000.00

與收益相關

用煤取暖鍋

爐拆除補助

補助

因承擔國家

為保障某種

公用事業或

社會必要產

品供應或價

格控制職能

而獲得的補

助

是

否

6,000.00

與收益相關

南繁指揮部

租地補貼

補助

因從事國家

鼓勵和扶持

特定行業、產

業而獲得的

補助（按國家

級政策規定

依法取得）

是

否

63,000.00

與收益相關

穩崗補貼

補助

因從事國家

鼓勵和扶持

是

否

4,702.00

與收益相關

特定行業、產

業而獲得的

補助（按國家

級政策規定

依法取得）

科技扶貧項

目農科驛站

補助

因從事國家

鼓勵和扶持

特定行業、產

業而獲得的

補助（按國家

級政策規定

依法取得）

是

否

70,000.00

與收益相關

合計

1,759,940.00

188,702.00

公司需要遵守《深圳證券交易所行業信息披露指引第4號——上市公司從事種業、種植業務》的披露要求

其他說明：

42、營業外支出

單位： 元

項目

本期發生額

上期發生額

計入當期非經常性損益的金

額

非流動資產毀損報廢損失

107.50

14,199.30

107.50

罰款支出

447.34

21,497.35

447.34

捐贈支出

564,970.00

52,000.00

564,970.00

其他

133,642.05

5,878,152.92

133,642.05

合計

699,166.89

5,965,849.57

699,166.89

其他說明：

43、所得稅費用

（1）所得稅費用表

單位： 元

項目

本期發生額

上期發生額

當期所得稅費用

574,890.38

388,801.08

遞延所得稅費用

-8,645,539.70

合計

574,890.38

-8,256,738.62

（2）會計利潤與所得稅費用調整過程

單位： 元

項目

本期發生額

利潤總額

-6,385,754.07

按法定/適用稅率計算的所得稅費用

-957,863.11

子公司適用不同稅率的影響

-5,627,575.20

調整以前期間所得稅的影響

574,890.38

本期未確認遞延所得稅資產的可抵扣暫時性差異或可抵扣虧

損的影響

14,498,799.89

免稅收入的影響

-7,913,361.58

所得稅費用

574,890.38

其他說明

44、現金流量表項目

（1）收到的其他與經營活動有關的現金

單位： 元

項目

本期發生額

上期發生額

利息收入

1,485,013.40

1,302,524.12

政府補助

2,146,040.00

2,004,000.00

往來款

10,620,732.00

1,783,981.95

其他

1,080,675.14

1,592,980.26

合計

15,332,460.54

6,683,486.33

收到的其他與經營活動有關的現金說明：

（2）支付的其他與經營活動有關的現金

單位： 元

項目

本期發生額

上期發生額

付現的管理費用、研發費用、銷售費用

61,320,779.78

60,210,845.10

往來款

9,661,962.01

42,874,419.97

捐贈支出

500,000.00

444,443.45

其他

402,512.17

469,213.22

合計

71,885,253.96

103,998,921.74

支付的其他與經營活動有關的現金說明：

45、現金流量表補充資料

（1）現金流量表補充資料

單位： 元

補充資料

本期金額

上期金額

1．將淨利潤調節為經營活動現金流量：

--

--

淨利潤

-6,960,644.45

13,217,334.84

加：資產減值準備

4,697,773.61

1,972,628.63

固定資產折舊、油氣資產折耗、生產性生

物資產折舊

34,942,397.76

34,026,280.46

使用權資產折舊

無形資產攤銷

2,964,345.65

2,604,021.19

長期待攤費用攤銷

1,169,363.40

930,344.27

處置固定資產、無形資產和其他長期資產

的損失（收益以「－」號填列）

-1,218,780.09

-36,406.94

固定資產報廢損失（收益以「－」號填列）

107.50

14,199.30

公允價值變動損失（收益以「－」號填列）

財務費用（收益以「－」號填列）

-183,906.26

投資損失（收益以「－」號填列）

-26,519,938.80

-34,109,213.64

遞延所得稅資產減少（增加以「－」號填列）

-8,645,539.70

遞延所得稅負債增加（減少以「－」號填列）

存貨的減少（增加以「－」號填列）

119,694,553.26

108,695,395.00

經營性應收項目的減少（增加以「－」號填

列）

-109,997,029.15

-65,182,673.69

經營性應付項目的增加（減少以「－」號填

列）

-69,059,620.10

-258,680,870.34

其他

經營活動產生的現金流量淨額

-50,287,471.41

-205,378,406.88

2．不涉及現金收支的重大投資和籌資活

動：

--

--

債務轉為資本

一年內到期的可轉換

公司債

券

融資租入固定資產

3．現金及現金等價物淨變動情況：

--

--

現金的期末餘額

268,389,005.29

216,434,402.45

減：現金的期初餘額

213,733,221.23

276,761,722.99

加：現金等價物的期末餘額

減：現金等價物的期初餘額

現金及現金等價物淨增加額

54,655,784.06

-60,327,320.54

（2）現金和現金等價物的構成

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

一、現金

268,389,005.29

213,733,221.23

其中：庫存現金

489,062.36

156,127.48

可隨時用於支付的銀行存款

267,899,942.93

213,577,093.75

三、期末現金及現金等價物餘額

268,389,005.29

213,733,221.23

其他說明：

46、政府補助

（1）政府補助基本情況

單位： 元

種類

金額

列報項目

計入當期損益的金額

泰山產業領軍人才工程產業

創新項目

148,000.00

其他收益

148,000.00

高產優質多抗適宜機械化玉

米新品種選育

108,588.54

其他收益

108,588.54

抗病蟲抗除草劑轉基因玉米

新品種培育2018

141,721.33

其他收益

141,721.33

膠東地區優質專用青貯玉米

品種試驗示範

195,942.70

其他收益

195,942.70

玉米抗逆減災高新技術研究

與高產創建

50,000.00

其他收益

50,000.00

4800噸玉米種子加工線新建

項目

70,000.00

其他收益

70,000.00

宜機收高產玉米新品種選育

及產業化

254,346.20

其他收益

254,346.20

抗病蟲抗除草劑轉基因玉米

新品種培育2016

42,130.00

其他收益

42,130.00

黃淮海東部強優勢雜交種配

312,123.12

其他收益

312,123.12

套高產栽技術創製與應用

緊湊型玉米新品種智慧財產權

187,500.00

其他收益

187,500.00

高產耐密適宜機械化玉米新

品種選育與配套技術研究

4,980.00

其他收益

4,980.00

提升我省農業領域科技創新

能力的舉措

4,417.00

其他收益

4,417.00

抗病蟲抗除草劑轉基因玉米

新品種培育2017

162,600.30

其他收益

162,600.30

國家認定企業技術中心創新

能力專項

250,000.00

其他收益

250,000.00

高產玉米商業化育種與產業

化

4,240.00

其他收益

4,240.00

黃淮海玉米商業化育種技術

研究與示範

22,500.00

其他收益

22,500.00

高產宜精播玉米新品種選育

與示範

15,750.00

其他收益

15,750.00

超級玉米新品種產業化開發

39,238.76

其他收益

39,238.76

飼用型超級玉米新品種選育

13,272.67

其他收益

13,272.67

優質功能型轉基因玉米新品

種培育

10,612.00

其他收益

10,612.00

萊州轉基因玉米產業化示範

基地

112,016.30

其他收益

112,016.30

山東省萊州市玉米良種繁育

及加工基地項目

244,915.54

其他收益

244,915.54

玉米商業化育種創新體系建

設與示範

52,750.04

其他收益

52,750.04

緊湊型超級玉米新品種選育

與擴繁

8,147.52

其他收益

8,147.52

2012年國家補助生物育種能

力建設與產業化專項補助資

金

885,000.00

其他收益

885,000.00

青銅峽市5千噸糧食種子加工

技改擴建項目

70,000.00

其他收益

70,000.00

遼寧丹東良玉密植抗倒伏玉

米育種研究創

新基地

建設項

目

1,052,460.78

其他收益

1,052,460.78

東北中早熟區抗逆耐密適宜

機械化玉米新品種培育

191,000.00

其他收益

191,000.00

玉米良種繁育關鍵技術研究

與示範項目

11,936.90

其他收益

11,936.90

國家救災備荒種子補助

1,035,000.00

營業外收入

1,035,000.00

小微企業智慧財產權貫標資助

資金

70,000.00

營業外收入

70,000.00

勞模創新工作室補助資金

5,000.00

營業外收入

5,000.00

高新技術企業認定補貼

180,000.00

營業外收入

180,000.00

企業養老保險返還

434,940.00

營業外收入

434,940.00

英才獎勵

35,000.00

營業外收入

35,000.00

（2）政府補助退回情況

□ 適用 √ 不適用

其他說明：

八、合併範圍的變更

1、非同一控制下企業合併

（1）本期發生的非同一控制下企業合併

單位： 元

被購買方名

稱

股權取得時

點

股權取得成

本

股權取得比

例

股權取得方

式

購買日

購買日的確

定依據

購買日至期

末被購買方

的收入

購買日至期

末被購買方

的淨利潤

其他說明：

無

2、同一控制下企業合併

（1）本期發生的同一控制下企業合併

單位： 元

被合併方名

稱

企業合併中

取得的權益

比例

構成同一控

制下企業合

並的依據

合併日

合併日的確

定依據

合併當期期

初至合併日

被合併方的

收入

合併當期期

初至合併日

被合併方的

淨利潤

比較期間被

合併方的收

入

比較期間被

合併方的淨

利潤

其他說明：

無

3、反向購買

交易基本信息、交易構成反向購買的依據、上市公司保留的資產、負債是否構成業務及其依據、合併成本的確定、按照權益

性交易處理時調整權益的金額及其計算：

無

4、處置子公司

是否存在單次處置對子公司投資即喪失控制權的情形

□ 是 √ 否

是否存在通過多次交易分步處置對子公司投資且在本期喪失控制權的情形

□ 是 √ 否

5、其他原因的合併範圍變動

說明其他原因導致的合併範圍變動（如，新設子公司、清算子公司等）及其相關情況：

2018年12月登海萬連進行了清算，註銷手續已於2019年4月辦理結束，本期不再將其納入合併財務報

表範圍。

九、在其他主體中的權益

1、在子公司中的權益

（1）企業集團的構成

子公司名稱

主要經營地

註冊地

業務性質

持股比例

取得方式

直接

間接

登海先鋒

萊州市

萊州市

農作物種子生

產、分裝、銷售

51.00%

投資設立

登海良玉

丹東市

丹東市

玉米種子生產、

加工、批發、零

售

51.00%

投資設立

昌吉登海

昌吉州

昌吉州

玉米種子的選

育、生產、農作

物種子的批發零

售

100.00%

投資設立

張掖登海

張掖市

張掖市

玉米雜交種生

產、分裝、銷售

100.00%

投資設立

登海五嶽

泰安市

泰安市

農作物新品種選

育、銷售

51.00%

投資設立

登海和泰

新民市

新民市

農作物玉米種子

選育、生產、零

51.00%

投資設立

售

登海道吉

平原縣

平原縣

農作物種子選

育、生產、分裝、

銷售

51.00%

投資設立

青島登海

青島市

青島市

農作物種子選

育、生產、分裝、

銷售

100.00%

投資設立

登海華玉

萊州市

萊州市

玉米種子選育、

加工、包裝、批

發、零售玉米種

子

67.67%

投資設立

北京登海

北京市

北京市

銷售不再分裝的

包裝種子

51.00%

投資設立

吉林登海

長春市

長春市

農作物新品種選

育、銷售

67.00%

投資設立

遼寧登海

瀋陽市

瀋陽市

農作物新品種選

育、銷售

67.00%

投資設立

黑龍江登海

哈爾濱市

哈爾濱市

農作物新品種選

育、銷售

56.00%

投資設立

山西登海

太原市

太原市

農作物新品種選

育、銷售

61.00%

投資設立

內蒙古登海

開魯縣

開魯縣

農作物新品種選

育、銷售

56.00%

投資設立

登海迪興

眉縣

眉縣

農作物新品種選

育、銷售

56.00%

投資設立

登海正糧

鄭州市

鄭州市

農作物新品種選

育、銷售

56.00%

投資設立

登海九科

哈爾濱市

哈爾濱市

批發零售種子

56.00%

投資設立

登海聖豐

濟寧市

濟寧市

玉米種子生產、

銷售

51.00%

投資設立

登海宇玉

濟南市

濟南市

種子的生產、加

工、包裝、批發、

零售

51.00%

投資設立

登海華誠

保定市

保定市

銷售不再分裝的

包裝種子

51.00%

投資設立

登海中研

泌陽縣

泌陽縣

銷售不再分裝的

包裝種子

56.00%

投資設立

登海魯豐

萊州市

萊州市

生產、加工、包

裝、批發、零售：

65.00%

非同一控制下企

業合併

玉米、小麥、花

生種子

登海潤農

魚臺縣

魚臺縣

稻、小麥的生產、

包裝、批發零售

51.00%

投資設立

登海魯西

聊城市

聊城市

農作物種子研

發、生產、加工、

推廣

57.00%

投資設立

九科均達

哈爾濱市

哈爾濱市

批發兼零售:不再

分裝的包裝種

子、化肥、農業

機械設備

56.00%

投資設立

登海德瑞

哈爾濱市

哈爾濱市

經營不再分裝的

包裝種子；穀物

種植、銷售

31.00%

投資設立

登海德泰

棗莊市

棗莊市

玉米種子、小麥

種子批發、零售

28.00%

非同一控制下企

業合併

在子公司的持股比例不同於表決權比例的說明：

持有半數或以下表決權但仍控制被投資單位、以及持有半數以上表決權但不控制被投資單位的依據：

對於納入合併範圍的重要的結構化主體，控制的依據：

確定公司是代理人還是委託人的依據：

其他說明：

（2）重要的非全資子公司

單位： 元

子公司名稱

少數股東持股比例

本期歸屬於少數股東的

損益

本期向少數股東宣告分

派的股利

期末少數股東權益餘額

登海先鋒

49.00%

-27,575,118.46

85,750,000.00

146,327,020.21

登海五嶽

49.00%

20,749.64

37,544,612.95

登海道吉

49.00%

-1,472,842.41

19,051,272.47

登海良玉

49.00%

-5,723,286.42

64,992,496.60

子公司少數股東的持股比例不同於表決權比例的說明：

其他說明：

（3）重要非全資子公司的主要財務信息

單位： 元

子

公

司

名

稱

期末餘額

期初餘額

流動資產

非流動資產

資產合計

流動負債

非流動負債

負債合計

流動資產

非流動資產

資產合計

流動負債

非流動負債

負債合計

登

海

先

鋒

317,180,618.09

75,671,309.38

392,851,927.47

72,971,362.66

21,253,992.92

94,225,355.58

615,653,045.23

80,617,977.06

696,271,022.29

155,510,072.44

10,858,626.01

166,368,698.45

登

海

五

嶽

44,832,504.09

50,909,821.39

95,742,325.48

14,813,262.97

14,813,262.97

46,755,615.10

50,036,345.87

96,791,960.97

15,768,258.02

15,768,258.02

登

海

道

吉

43,608,312.74

10,481,762.58

54,090,075.32

15,128,778.70

81,148.75

15,209,927.45

47,165,306.57

11,328,211.55

58,493,518.12

16,526,420.66

81,148.75

16,607,569.41

登

海

良

玉

66,618,902.59

69,834,593.12

136,453,495.71

3,251,541.62

564,205.94

3,815,747.56

78,046,768.08

73,195,799.42

151,242,567.50

4,747,848.11

2,176,794.87

6,924,642.98

單位： 元

子公司名稱

本期發生額

上期發生額

營業收入

淨利潤

綜合收益總額

經營活動現金流量

營業收入

淨利潤

綜合收益總額

經營活動現金流量

登海先鋒

-9,284,206.95

-56,275,751.95

-56,275,751.95

-124,400,957.71

22,383,296.15

-26,329,727.10

-26,329,727.10

-102,249,631.35

登海五嶽

17,972,323.70

-94,640.44

-94,640.44

-2,097,527.18

12,797,987.30

-180,636.91

-180,636.91

1,498,447.35

登海道吉

5,524,084.96

-3,005,800.84

-3,005,800.84

-3,823,676.78

11,462,282.94

-740,133.12

-740,133.12

-10,557,918.14

登海良玉

14,483,316.47

-11,680,176.37

-11,680,176.37

-7,539,269.96

14,720,840.45

-6,745,374.53

-6,745,374.53

-4,540,885.61

其他說明：

十、與金融工具相關的風險

本公司在經營活動中面臨各種金融風險，主要包括信用風險、市場風險和流動性風險。公司董事會全

面負責風險管理目標和政策的確定，並對風險管理目標和政策承擔最終責任。本公司管理層負責設計和實

施能確保風險管理目標和政策得以有效執行的程序。本公司風險管理的總體目標是在保證公司必要競爭力

和應變力的情況下，制定儘可能降低金融工具風險的風險管理政策。具體內容如下：

（一）信用風險

信用風險是指金融工具的一方不能履行義務，造成另一方發生財務損失的風險。本公司信用風險主要

產生於銀行存款、應收帳款、其他應收款和其他流動資產等。

本公司銀行存款主要存放於國有銀行、大中型上市銀行，在正常經濟環境下，本公司認為其不存在重

大的信用風險，不會產生因對方單位違約而導致的任何重大損失。

本公司應收帳款所面臨信用風險主要為經銷商違約。為此，公司會對經銷商進行調查，並測算已經實

現的銷售返利，綜合評估其信用風險，選擇具有一定規模、信用狀況良好，具有長期合作關係的經銷商。

此外，本公司定期與經銷商對帳，每個資產負債表日確保就無法回收的款項計提了充分的壞帳準備。

對於其他應收款信用風險，公司主要通過備用金管理、定期檢查清收管理，確保公司其他應收款餘額

和信用風險控制在合理範圍。

本公司其他流動資產主要為購買的銀行保本理財產品本金及其產生的利息，公司在股東大會決議確定

的額度範圍內，使用自有閒置資金購買銀行發行的保本型理財產品，購買的銀行保本型理財產品本息均按

期收回，信用風險較低。

（二）市場風險

金融工具的市場風險，是指金融工具的公允價值或未來現金流量因市場價格變動而發生波動的風險，

包括利率風險、外匯風險和其他價格風險。

1、利率風險

利率風險，是指金融工具的公允價值或未來現金流量因市場利率變動而發生波動的風險。本公司無銀

行借款和應付債券，因此利率的變動不會對本公司造成風險。

2、外匯風險

外匯風險，是指金融工具的公允價值或未來現金流量因外匯匯率變動而發生波動的風險。本公司外幣

貨幣性項目金額較小，因此匯率的變動不會對本公司造成風險。

（三）流動風險

流動風險，是指企業在履行以交付現金或其他金融資產的方式結算的義務時發生資金短缺的風險。本

公司的政策是確保擁有充足的現金以償還到期債務。管理流動風險時，本公司保持管理層認為充分的現金

及現金等價物並對其進行監控，以滿足本公司經營需要，並降低現金流量波動的影響。

十一、關聯方及關聯交易

1、本企業的母公司情況

母公司名稱

註冊地

業務性質

註冊資本

母公司對本企業的

持股比例

母公司對本企業的

表決權比例

萊州市農業科學院

萊州市

農業技術

6,380.00

53.21%

53.21%

本企業的母公司情況的說明

本企業最終控制方是李登海。

其他說明：

2、本企業的子公司情況

本企業子公司的情況詳見附註「九、在其他主體中的權益」。

3、其他關聯方情況

其他關聯方名稱

其他關聯方與本企業關係

山東聖豐種業科技有限公司

子公司重要少數股東

其他說明

4、關聯交易情況

（1）購銷商品、提供和接受勞務的關聯交易

採購商品/接受勞務情況表

單位： 元

關聯方

關聯交易內容

本期發生額

獲批的交易額度

是否超過交易額度

上期發生額

萊州市農業科學院

餐飲服務

325,495.00

1,000,000.00

否

360,440.59

出售商品/提供勞務情況表

單位： 元

關聯方

關聯交易內容

本期發生額

上期發生額

萊州市農業科學院

轉商的玉米種及玉米

4,287.00

6,838.00

購銷商品、提供和接受勞務的關聯交易說明

（2）關聯租賃情況

本公司作為出租方：

單位： 元

承租方名稱

租賃資產種類

本期確認的租賃收入

上期確認的租賃收入

萊州市農業科學院

房屋建築物、土地

150,000.00

150,000.00

本公司作為承租方：

單位： 元

出租方名稱

租賃資產種類

本期確認的租賃費

上期確認的租賃費

關聯租賃情況說明

5、關聯方應收應付款項

（1）應收項目

單位： 元

項目名稱

關聯方

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

壞帳準備

帳面餘額

壞帳準備

預付帳款

山東聖豐種業科技

有限公司

2,379,990.40

2,679,990.40

十二、承諾及或有事項

1、重要承諾事項

資產負債表日存在的重要承諾

截止本報告日，本公司無需要披露的承諾及或有事項。

2、或有事項

（1）公司沒有需要披露的重要或有事項，也應予以說明

公司不存在需要披露的重要或有事項。

十三、資產負債表日後事項

1、利潤分配情況

單位： 元

擬分配的利潤或股利

0.00

經審議批准宣告發放的利潤或股利

0.00

2、銷售退回

3、其他資產負債表日後事項說明

截止本報告日，本公司無需要披露的其他資產負債表日後重要事項。

十四、其他重要事項

1、其他

截止本報告日，本公司無需要披露的其他重要事項。

十五、母公司財務報表主要項目注釋

1、應收帳款

（1）應收帳款分類披露

單位： 元

類別

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

壞帳準備

帳面價值

帳面餘額

壞帳準備

帳面價值

金額

比例

金額

計提比

例

金額

比例

金額

計提比

例

按單項計

提壞帳準

備的應收

帳款

710,950.00

1.14%

710,950.00

100.00%

710,950.00

14.66%

710,950.00

100.00%

其中：

單項金額

雖不重大

但單項計

提壞帳準

備的應收

帳款

710,950.00

1.14%

710,950.00

100.00%

710,950.00

14.66%

710,950.00

100.00%

按組合計

提壞帳準

備的應收

帳款

61,648,780.07

98.86%

3,698,926.80

6.00%

57,949,853.27

4,138,305.84

85.34%

248,298.35

6.00%

3,890,007.49

其中：

合計

62,359,730.07

100.00%

4,409,876.80

7.07%

57,949,853.27

4,849,255.84

100.00%

959,248.35

19.78%

3,890,007.49

按單項計提壞帳準備：單項金額雖不重大但單項計提壞帳準備的應收帳款

單位： 元

名稱

期末餘額

帳面餘額

壞帳準備

計提比例

計提理由

債務人1

570,000.00

570,000.00

100.00%

款項收回可能性小

債務人2

130,000.00

130,000.00

100.00%

款項收回可能性小

債務人3

7,300.00

7,300.00

100.00%

款項收回可能性小

債務人4

3,650.00

3,650.00

100.00%

款項收回可能性小

合計

710,950.00

710,950.00

--

--

按單項計提壞帳準備：

單位： 元

名稱

期末餘額

帳面餘額

壞帳準備

計提比例

計提理由

按組合計提壞帳準備：組合中，採用餘額百分比法計提壞帳準備的應收帳款

單位： 元

名稱

期末餘額

帳面餘額

壞帳準備

計提比例

餘額組合

61,648,780.07

3,698,926.80

6.00%

合計

61,648,780.07

3,698,926.80

--

確定該組合依據的說明：

按組合計提壞帳準備：

單位： 元

名稱

期末餘額

帳面餘額

壞帳準備

計提比例

確定該組合依據的說明：

如是按照預期信用損失一般模型計提應收帳款壞帳準備，請參照其他應收款的披露方式披露壞帳準備的相關信息：

□ 適用 √ 不適用

按帳齡披露

單位： 元

帳齡

期末餘額

1年以內（含1年）

60,687,741.57

60,687,741.57

1至2年

774,510.00

2至3年

11,680.00

3年以上

885,798.50

4至5年

169,848.50

5年以上

715,950.00

合計

62,359,730.07

（2）本期計提、收回或轉回的壞帳準備情況

本期計提壞帳準備情況：

單位： 元

類別

期初餘額

本期變動金額

期末餘額

計提

收回或轉回

核銷

其中本期壞帳準備收回或轉回金額重要的：

單位： 元

單位名稱

收回或轉回金額

收回方式

本期計提壞帳準備3,450,628.45元。

（3）本期實際核銷的應收帳款情況

單位： 元

項目

核銷金額

其中重要的應收帳款核銷情況：

單位： 元

單位名稱

應收帳款性質

核銷金額

核銷原因

履行的核銷程序

款項是否由關聯交

易產生

應收帳款核銷說明：

本期無實際核銷的應收帳款。

（4）按欠款方歸集的期末餘額前五名的應收帳款情況

期末餘額按欠款方歸集的前五名應收帳款匯總金額為13,486,397.47元，佔應收帳款期末餘額合計數的

比例為21.63 %，相應計提的壞帳準備年末餘額匯總金額為元809,183.85。

（5）因金融資產轉移而終止確認的應收帳款

公司無因金融資產轉移而終止確認的應收帳款。

（6）轉移應收帳款且繼續涉入形成的資產、負債金額

公司無轉移應收帳款且繼續涉入形成的資產、負債的情況。

其他說明：

2、其他應收款

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

應收利息

28,038.18

其他應收款

105,684,637.07

149,283,036.86

合計

105,684,637.07

149,311,075.04

（1）應收利息

1）應收利息分類

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

定期存款

28,038.18

合計

28,038.18

（2）其他應收款

1）其他應收款按款項性質分類情況

單位： 元

款項性質

期末帳面餘額

期初帳面餘額

與子公司往來

107,607,953.53

152,695,229.78

備用金

1,943,978.39

2,451,400.94

往來款

2,106,181.03

3,380,324.64

押金保證金

565,108.63

587,015.01

其他

984,469.78

474,997.36

合計

113,207,691.36

159,588,967.73

2）壞帳準備計提情況

單位： 元

壞帳準備

第一階段

第二階段

第三階段

合計

未來12個月預期信

用損失

整個存續期預期信用損失

(未發生信用減值)

整個存續期預期信用損失

(已發生信用減值)

2019年1月1日餘額

9,528,704.48

777,226.39

10,305,930.87

2019年1月1日餘額在

本期

——

——

——

——

本期轉回

2,782,876.58

2,782,876.58

2019年6月30日餘額

6,745,827.90

777,226.39

7,523,054.29

損失準備本期變動金額重大的帳面餘額變動情況

□ 適用 √ 不適用

按帳齡披露

單位： 元

帳齡

期末餘額

1年以內（含1年）

17,870,463.45

17,870,463.45

1至2年

18,091,359.59

2至3年

8,264,602.14

3年以上

68,981,266.18

3至4年

46,721,279.45

4至5年

1,934,221.50

5年以上

20,325,765.23

合計

113,207,691.36

3）本期計提、收回或轉回的壞帳準備情況

本期計提壞帳準備情況：

單位： 元

類別

期初餘額

本期變動金額

期末餘額

計提

收回或轉回

其他應收款壞帳準備

10,305,930.87

2,782,876.58

7,523,054.29

合計

10,305,930.87

2,782,876.58

7,523,054.29

本期轉回壞帳準備2,782,876.58元。

其中本期壞帳準備轉回或收回金額重要的：

單位： 元

單位名稱

轉回或收回金額

收回方式

4）本期實際核銷的其他應收款情況

單位： 元

項目

核銷金額

其中重要的其他應收款核銷情況：

單位： 元

單位名稱

其他應收款性質

核銷金額

核銷原因

履行的核銷程序

款項是否由關聯交

易產生

其他應收款核銷說明：

本報告期無實際核銷的其他應收款。

5）按欠款方歸集的期末餘額前五名的其他應收款情況

單位： 元

單位名稱

款項的性質

期末餘額

帳齡

佔其他應收款期末

餘額合計數的比例

壞帳準備期末餘額

債務人1

與子公司往來

43,000,000.00

3年以上

37.98%

2,580,000.00

債務人2

與子公司往來

32,741,664.77

0-4年

28.92%

1,964,499.89

債務人3

與子公司往來

13,314,369.49

3年以上

11.76%

798,862.17

債務人4

與子公司往來

7,395,061.85

3年以上

6.53%

443,703.71

債務人5

與子公司往來

5,104,398.75

1年以內

4.51%

306,263.93

合計

--

101,555,494.86

--

89.70%

6,093,329.70

6）涉及政府補助的應收款項

單位： 元

單位名稱

政府補助項目名稱

期末餘額

期末帳齡

預計收取的時間、金額

及依據

公司其他應收款期末餘額中無涉及政府補助的應收款項。

7）因金融資產轉移而終止確認的其他應收款

公司無因金融資產轉移而終止確認的其他應收款。

8）轉移其他應收款且繼續涉入形成的資產、負債金額

公司無轉移其他應收款且繼續涉入形成的資產、負債的情況。

其他說明：

3、長期股權投資

單位： 元

項目

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

減值準備

帳面價值

帳面餘額

減值準備

帳面價值

對子公司投資

330,191,567.14

3,050,000.00

327,141,567.14

330,191,567.14

3,050,000.00

327,141,567.14

合計

330,191,567.14

3,050,000.00

327,141,567.14

330,191,567.14

3,050,000.00

327,141,567.14

（1）對子公司投資

單位： 元

被投資單位

期初餘額(帳面價值)

本期增減變動

期末餘額(帳面價值)

減值準備期末餘額

追加投資

減少投資

計提減值準備

其他

登海先鋒

27,954,090.14

27,954,090.14

登海良玉

51,000,000.00

51,000,000.00

昌吉登海

30,000,302.00

30,000,302.00

張掖登海

30,000,000.00

30,000,000.00

登海五嶽

15,300,000.00

15,300,000.00

登海和泰

15,300,000.00

15,300,000.00

登海道吉

15,300,000.00

15,300,000.00

青島登海

30,000,000.00

30,000,000.00

登海華玉

20,300,000.00

20,300,000.00

北京登海

5,100,000.00

5,100,000.00

吉林登海

8,040,000.00

8,040,000.00

遼寧登海

8,040,000.00

8,040,000.00

黑龍江登海

6,720,000.00

6,720,000.00

山西登海

7,320,000.00

7,320,000.00

內蒙古登海

8,400,000.00

8,400,000.00

登海迪興

5,600,000.00

5,600,000.00

登海正糧

5,600,000.00

5,600,000.00

登海九科

3,050,000.00

登海聖豐

765,000.00

765,000.00

登海宇玉

4,159,000.00

4,159,000.00

登海華城

510,000.00

510,000.00

登海中研

2,800,000.00

2,800,000.00

登海魯豐

10,783,175.00

10,783,175.00

登海潤農

15,300,000.00

15,300,000.00

登海魯西

2,850,000.00

2,850,000.00

合計

327,141,567.14

327,141,567.14

3,050,000.00

4、營業收入和營業成本

單位： 元

項目

本期發生額

上期發生額

收入

成本

收入

成本

主營業務

172,048,230.18

104,849,693.43

152,324,653.45

105,209,514.00

其他業務

2,185,942.92

217,130.31

1,841,379.04

224,443.50

合計

174,234,173.10

105,066,823.74

154,166,032.49

105,433,957.50

是否已執行新收入準則

□ 是 √ 否

其他說明：

5、投資收益

單位： 元

項目

本期發生額

上期發生額

成本法核算的長期股權投資收益

89,250,000.00

459,548,061.87

其他投資收益

22,380,791.87

22,923,065.02

合計

111,630,791.87

482,471,126.89

十六、補充資料

1、當期非經常性損益明細表

√ 適用 □ 不適用

單位： 元

項目

金額

說明

非流動資產處置損益

1,218,780.09

計入當期損益的政府補助（與企業業務密

6,426,129.70

切相關，按照國家統一標準定額或定量享

受的政府補助除外）

除上述各項之外的其他營業外收入和支出

133,322.75

減：所得稅影響額

317,388.12

少數股東權益影響額

1,720,922.76

合計

5,739,921.66

--

對公司根據《公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第1號——非經常性損益》定義界定的非經常性損益項目，以及把《公

開發行證券的公司信息披露解釋性公告第1號——非經常性損益》中列舉的非經常性損益項目界定為經常性損益的項目，應

說明原因。

□ 適用 √ 不適用

2、淨資產收益率及每股收益

報告期利潤

加權平均淨資產收益率

每股收益

基本每股收益（元/股）

稀釋每股收益（元/股）

歸屬於公司普通股股東的淨利潤

1.11%

0.0354

0.0354

扣除非經常性損益後歸屬於公司

普通股股東的淨利潤

0.90%

0.0289

0.0289

3、境內外會計準則下會計數據差異

（1）同時按照國際會計準則與按中國會計準則披露的財務報告中淨利潤和淨資產差異情況

□ 適用 √ 不適用

（2）同時按照境外會計準則與按中國會計準則披露的財務報告中淨利潤和淨資產差異情況

□ 適用 √ 不適用

第十一節 備查文件目錄

一、載有公司法定代表人、主管會計工作的公司負責人、會計機構負責人籤名並蓋章的會計報告。

二、報告期內在中國證監會指定報紙上公開披露過的所有公司文件的正本及公告的原稿。

三、載有公司董事長籤名的公司2019年半年度報告文本。

四、以上備查文件的備置點：公司董事會秘書辦公室。

山東

登海種業

股份有限公司

董事長：王龍祥

2019年8月20日

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