[中報]華媒控股:2019年半年度報告

[中報]華媒控股:2019年半年度報告

時間：2019年08月30日 19:01:40&nbsp中財網

原標題:

華媒控股

:2019年半年度報告

浙江

華媒控股

股份有限公司2019年半年度報告全文

1

浙江

華媒控股

股份有限公司

2019年半年度報告

2019-029

2019年08月

1

浙江

華媒控股

股份有限公司

2019年半年度報告

2019-029

2019年08月

浙江

華媒控股

股份有限公司 2019年半年度報告全文

2

第一節重要提示、目錄和釋義

公司董事會、監事會及董事、監事、高級管理人員保證半年度報告內容的

真實、準確、完整，不存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，並承擔個別和

連帶的法律責任。

公司負責人董悅、主管會計工作負責人郭勤勇及會計機構負責人 (會計主管

人員)王健聲明：保證本半年度報告中財務報告的真實、準確、完整。

所有董事均已出席了審議本報告的董事會會議。

本報告內容涉及的未來計劃、規劃等前瞻性陳述，存在不確定性，不構成

公司對投資者的實質承諾。請投資者注意投資風險。

一、 採編與經營「兩分開」的風險。

根據報刊行業採編與經營「兩分開」的政策，公司重組後收購的資產不包

括報紙採編類資產。《杭州日報》社及其他相關報社，與公司購買資產範圍內各

相關報刊經營公司籤訂了《授權經營協議》和《收入分成協議》及《收入分成

協議之補充協議》。上市公司負責傳媒經營類業務，《杭州日報》社及其他相關

報社負責新聞採編業務。各報刊經營公司與《杭州日報》社及其他相關報社存

在持續關聯交易。新聞採編業務現階段不在上市公司內運營，提請投資者關注

可能產生的對公司廣告經營、報刊發行等業務發展帶來的經營風險。

二、 經營業績波動風險。

根據以往年度經營情況及行業慣例，公司廣告與策劃、報刊發行業務，營

業收入存在波動現象，盈利主要體現在下半年。公司經營的網際網路和

移動互聯

2

第一節重要提示、目錄和釋義

公司董事會、監事會及董事、監事、高級管理人員保證半年度報告內容的

真實、準確、完整，不存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，並承擔個別和

連帶的法律責任。

公司負責人董悅、主管會計工作負責人郭勤勇及會計機構負責人 (會計主管

人員)王健聲明：保證本半年度報告中財務報告的真實、準確、完整。

所有董事均已出席了審議本報告的董事會會議。

本報告內容涉及的未來計劃、規劃等前瞻性陳述，存在不確定性，不構成

公司對投資者的實質承諾。請投資者注意投資風險。

一、 採編與經營「兩分開」的風險。

根據報刊行業採編與經營「兩分開」的政策，公司重組後收購的資產不包

括報紙採編類資產。《杭州日報》社及其他相關報社，與公司購買資產範圍內各

相關報刊經營公司籤訂了《授權經營協議》和《收入分成協議》及《收入分成

協議之補充協議》。上市公司負責傳媒經營類業務，《杭州日報》社及其他相關

報社負責新聞採編業務。各報刊經營公司與《杭州日報》社及其他相關報社存

在持續關聯交易。新聞採編業務現階段不在上市公司內運營，提請投資者關注

可能產生的對公司廣告經營、報刊發行等業務發展帶來的經營風險。

二、 經營業績波動風險。

根據以往年度經營情況及行業慣例，公司廣告與策劃、報刊發行業務，營

業收入存在波動現象，盈利主要體現在下半年。公司經營的網際網路和

移動互聯

浙江

華媒控股

股份有限公司 2019年半年度報告全文

3

網業務，營業收入佔比有限，且易受網際網路發展進程和相關行業政策調控的影

響，

新媒體

業務的發展和盈利能力等方面，存在一定的不確定性。教育業務營

業收入集中在新生入學和大專院校各學期開學前後。相關行業有可能受行業政

策調控和階段性區域經營環境變化的影響，經營業績存在波動甚至下滑的可能。

三、 長期股權投資和商譽減值的風險。

公司收購和投資的項目運營情況正常，因市場競爭環境變化或政策因素影

響，發展存在不確定性，可能存在商譽減值或長期股權投資減值、進而耗減公

司利潤的風險。

四、 融資事項不確定性風險。

公司已被核准發行

公司債

和超短期融資券，目前第一期、第二期超短期融

資券已經發行。受相關行業政策、利率波動、募投項目等的影響，未來融資事

項發行規模、發行價格、債券期限、債券利率等存在不確定性。已發行債券的

募投項目進程/收益能否達到預期存在不確定性。公司未來可能面臨到期償債壓

力。

公司計劃不派發現金紅利，不送紅股，不以公積金轉增股本。

3

網業務，營業收入佔比有限，且易受網際網路發展進程和相關行業政策調控的影

響，

新媒體

業務的發展和盈利能力等方面，存在一定的不確定性。教育業務營

業收入集中在新生入學和大專院校各學期開學前後。相關行業有可能受行業政

策調控和階段性區域經營環境變化的影響，經營業績存在波動甚至下滑的可能。

三、 長期股權投資和商譽減值的風險。

公司收購和投資的項目運營情況正常，因市場競爭環境變化或政策因素影

響，發展存在不確定性，可能存在商譽減值或長期股權投資減值、進而耗減公

司利潤的風險。

四、 融資事項不確定性風險。

公司已被核准發行

公司債

和超短期融資券，目前第一期、第二期超短期融

資券已經發行。受相關行業政策、利率波動、募投項目等的影響，未來融資事

項發行規模、發行價格、債券期限、債券利率等存在不確定性。已發行債券的

募投項目進程/收益能否達到預期存在不確定性。公司未來可能面臨到期償債壓

力。

公司計劃不派發現金紅利，不送紅股，不以公積金轉增股本。

浙江

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4

目錄

第一節重要提示、目錄和釋義 ....................................................................... 2

第二節公司簡介和主要財務指標 ................................................................... 6

第三節公司業務概要 ....................................................................................... 9

第四節經營情況討論與分析 ......................................................................... 13

第五節重要事項 ............................................................................................. 22

第六節股份變動及股東情況 ......................................................................... 33

第七節優先股相關情況 ................................................................................. 36

第八節董事、監事、高級管理人員情況 ..................................................... 37

第九節

公司債

相關情況 ................................................................................. 38

第十節財務報告 ............................................................................................. 39

第十一節備查文件目錄 ............................................................................... 140

4

目錄

第一節重要提示、目錄和釋義 ....................................................................... 2

第二節公司簡介和主要財務指標 ................................................................... 6

第三節公司業務概要 ....................................................................................... 9

第四節經營情況討論與分析 ......................................................................... 13

第五節重要事項 ............................................................................................. 22

第六節股份變動及股東情況 ......................................................................... 33

第七節優先股相關情況 ................................................................................. 36

第八節董事、監事、高級管理人員情況 ..................................................... 37

第九節

公司債

相關情況 ................................................................................. 38

第十節財務報告 ............................................................................................. 39

第十一節備查文件目錄 ............................................................................... 140

浙江

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股份有限公司

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釋義

釋義項指釋義內容

公司、本公司指浙江

華媒控股

股份有限公司

杭報集團指杭州日報報業集團（杭州日報社）

杭報集團有限公司、杭報集團公司指杭州日報報業集團有限公司

杭報傳媒指杭州日報傳媒有限公司

每日傳媒指杭州每日傳媒有限公司

都快控股指浙江都市快報控股有限公司

杭州網絡傳媒、杭州網指杭州網絡傳媒有限公司

蕭報傳媒指蕭山日報傳媒有限公司

富報傳媒指杭州富陽日報傳媒有限公司

晨報傳媒、餘杭晨報指杭州餘杭晨報傳媒有限公司

每日送、每日送電子商務指杭州日報報業集團每日送電子商務有限公司

盛元印務指杭州日報報業集團盛元印務有限公司

風盛公司、

風盛股份

指浙江風盛傳媒股份有限公司

十九樓、19樓指十九樓網絡股份有限公司

都市周報傳媒、周報傳媒指杭州都市周報傳媒有限公司

快房網指杭州快房傳媒有限公司

華媒投資指浙江華媒投資有限公司

華媒科創園指杭州華媒科創園區管理有限公司

華媒傳播指浙江華媒信息傳播有限公司

中教未來、中教國際指中教

未來國際

教育科技（北京）有限公司

蕭文置業指杭州蕭文置業有限公司

浙江

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6

第二節公司簡介和主要財務指標

一、公司簡介

股票簡稱

華媒控股

股票代碼

二、聯繫人和聯繫方式

董事會秘書證券事務代表

姓名高堅強張江瑾

聯繫地址杭州市蕭山區市心北路1929號萬和國際7幢杭州市蕭山區市心北路1929號萬和國際7幢

電話[phone] 0571-85098807

傳真[phone]

電子信箱[e-mail] [e-mail]000607

股票上市證券交易所深圳證券交易所

公司的中文名稱浙江

華媒控股

股份有限公司

公司的中文簡稱

華媒控股

公司的外文名稱Zhejiang Huamei Holding CO., LTD.

公司的外文名稱縮寫HUAMEI HOLDING

公司的法定代表人董悅

三、其他情況

1、公司聯繫方式

公司註冊地址，公司辦公地址及其郵政編碼，公司網址、電子信箱在報告期是否變化

√適用□不適用

公司註冊地址杭州市下城區體育場路218號

公司註冊地址的郵政編碼310041

公司辦公地址杭州市蕭山區市心北路1929號萬和國際7幢

公司辦公地址的郵政編碼311200

公司網址http://www.000607.cn/

公司電子信箱[e-mail]

臨時公告披露的指定網站查詢日期2019年06月03日

臨時公告披露的指定網站查詢索引巨潮資訊網 http://www.cninfo.com.cn

6

第二節公司簡介和主要財務指標

一、公司簡介

股票簡稱

華媒控股

股票代碼

二、聯繫人和聯繫方式

董事會秘書證券事務代表

姓名高堅強張江瑾

聯繫地址杭州市蕭山區市心北路1929號萬和國際7幢杭州市蕭山區市心北路1929號萬和國際7幢

電話[phone] 0571-85098807

傳真[phone]

電子信箱[e-mail] [e-mail]000607

股票上市證券交易所深圳證券交易所

公司的中文名稱浙江

華媒控股

股份有限公司

公司的中文簡稱

華媒控股

公司的外文名稱Zhejiang Huamei Holding CO., LTD.

公司的外文名稱縮寫HUAMEI HOLDING

公司的法定代表人董悅

三、其他情況

1、公司聯繫方式

公司註冊地址，公司辦公地址及其郵政編碼，公司網址、電子信箱在報告期是否變化

√適用□不適用

公司註冊地址杭州市下城區體育場路218號

公司註冊地址的郵政編碼310041

公司辦公地址杭州市蕭山區市心北路1929號萬和國際7幢

公司辦公地址的郵政編碼311200

公司網址http://www.000607.cn/

公司電子信箱[e-mail]

臨時公告披露的指定網站查詢日期2019年06月03日

臨時公告披露的指定網站查詢索引巨潮資訊網 http://www.cninfo.com.cn

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2、信息披露及備置地點

信息披露及備置地點在報告期是否變化

√適用□不適用

公司選定的信息披露報紙的名稱中國證券報、證券時報

登載半年度報告的中國證監會指定網站的網址巨潮資訊網 http://www.cninfo.com.cn

公司半年度報告備置地點杭州市蕭山區市心北路1929號萬和國際7幢董事會辦公室

臨時公告披露的指定網站查詢日期2019年06月03日

臨時公告披露的指定網站查詢索引巨潮資訊網 http://www.cninfo.com.cn

四、主要會計數據和財務指標

公司是否需追溯調整或重述以前年度會計數據

√是□否

追溯調整或重述原因

同一控制下企業合併

本報告期

上年同期

本報告期比上年同

期增減

調整前調整後調整後

營業收入（元）831,321,795.70 752,387,150.84 752,387,150.84 10.49%

歸屬於上市公司股東的淨利潤（元）42,965,196.57 34,144,528.25 33,719,748.41 27.42%

歸屬於上市公司股東的扣除非經常性損

益的淨利潤（元）

34,325,819.56 32,145,811.08 32,145,811.08 6.78%

經營活動產生的現金流量淨額（元）-81,400,735.66 -68,713,427.98 -83,218,576.16 2.18%

基本每股收益（元/股）0.04 0.03 0.03 33.33%

稀釋每股收益（元/股）0.04 0.03 0.03 33.33%

加權平均淨資產收益率2.48% 1.88% 1.88% 0.60%

本報告期末

上年度末

本報告期末比上年

度末增減

調整前調整後調整後

總資產（元）3,459,038,496.36 3,120,706,371.68 3,469,502,918.34 -0.30%

歸屬於上市公司股東的淨資產（元）1,709,461,837.05 1,819,039,190.47 1,666,496,640.48 2.58%

五、境內外會計準則下會計數據差異

1、同時按照國際會計準則與按照中國會計準則披露的財務報告中淨利潤和淨資產差異情況

□適用√不適用

7

2、信息披露及備置地點

信息披露及備置地點在報告期是否變化

√適用□不適用

公司選定的信息披露報紙的名稱中國證券報、證券時報

登載半年度報告的中國證監會指定網站的網址巨潮資訊網 http://www.cninfo.com.cn

公司半年度報告備置地點杭州市蕭山區市心北路1929號萬和國際7幢董事會辦公室

臨時公告披露的指定網站查詢日期2019年06月03日

臨時公告披露的指定網站查詢索引巨潮資訊網 http://www.cninfo.com.cn

四、主要會計數據和財務指標

公司是否需追溯調整或重述以前年度會計數據

√是□否

追溯調整或重述原因

同一控制下企業合併

本報告期

上年同期

本報告期比上年同

期增減

調整前調整後調整後

營業收入（元）831,321,795.70 752,387,150.84 752,387,150.84 10.49%

歸屬於上市公司股東的淨利潤（元）42,965,196.57 34,144,528.25 33,719,748.41 27.42%

歸屬於上市公司股東的扣除非經常性損

益的淨利潤（元）

34,325,819.56 32,145,811.08 32,145,811.08 6.78%

經營活動產生的現金流量淨額（元）-81,400,735.66 -68,713,427.98 -83,218,576.16 2.18%

基本每股收益（元/股）0.04 0.03 0.03 33.33%

稀釋每股收益（元/股）0.04 0.03 0.03 33.33%

加權平均淨資產收益率2.48% 1.88% 1.88% 0.60%

本報告期末

上年度末

本報告期末比上年

度末增減

調整前調整後調整後

總資產（元）3,459,038,496.36 3,120,706,371.68 3,469,502,918.34 -0.30%

歸屬於上市公司股東的淨資產（元）1,709,461,837.05 1,819,039,190.47 1,666,496,640.48 2.58%

五、境內外會計準則下會計數據差異

1、同時按照國際會計準則與按照中國會計準則披露的財務報告中淨利潤和淨資產差異情況

□適用√不適用

浙江

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8

公司報告期不存在按照國際會計準則與按照中國會計準則披露的財務報告中淨利潤和淨資產差異情況。

2、同時按照境外會計準則與按照中國會計準則披露的財務報告中淨利潤和淨資產差異情況

□適用 √不適用

公司報告期不存在按照境外會計準則與按照中國會計準則披露的財務報告中淨利潤和淨資產差異情況。

六、非經常性損益項目及金額

√適用 □不適用

單位：人民幣元

項目金額說明

非流動資產處置損益（包括已計提資產減值準備的衝銷部分） 460,056.75

計入當期損益的政府補助（與企業業務密切相關，按照國家統

一標準定額或定量享受的政府補助除外）

7,982,652.85

委託他人投資或管理資產的損益 320,876.71

除上述各項之外的其他營業外收入和支出 -112,505.94

少數股東權益影響額（稅後） 11,703.36

合計 8,639,377.01 --

對公司根據《公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第 1號——非經常性損益》定義界定的非經常性損益項目，以及把《公

開發行證券的公司信息披露解釋性公告第 1號——非經常性損益》中列舉的非經常性損益項目界定為經常性損益的項目，應

說明原因

□適用 √不適用

公司報告期不存在將根據《公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第 1號——非經常性損益》定義、列舉的非經常性損益

項目界定為經常性損益的項目的情形。

8

公司報告期不存在按照國際會計準則與按照中國會計準則披露的財務報告中淨利潤和淨資產差異情況。

2、同時按照境外會計準則與按照中國會計準則披露的財務報告中淨利潤和淨資產差異情況

□適用 √不適用

公司報告期不存在按照境外會計準則與按照中國會計準則披露的財務報告中淨利潤和淨資產差異情況。

六、非經常性損益項目及金額

√適用 □不適用

單位：人民幣元

項目金額說明

非流動資產處置損益（包括已計提資產減值準備的衝銷部分） 460,056.75

計入當期損益的政府補助（與企業業務密切相關，按照國家統

一標準定額或定量享受的政府補助除外）

7,982,652.85

委託他人投資或管理資產的損益 320,876.71

除上述各項之外的其他營業外收入和支出 -112,505.94

少數股東權益影響額（稅後） 11,703.36

合計 8,639,377.01 --

對公司根據《公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第 1號——非經常性損益》定義界定的非經常性損益項目，以及把《公

開發行證券的公司信息披露解釋性公告第 1號——非經常性損益》中列舉的非經常性損益項目界定為經常性損益的項目，應

說明原因

□適用 √不適用

公司報告期不存在將根據《公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第 1號——非經常性損益》定義、列舉的非經常性損益

項目界定為經常性損益的項目的情形。

浙江

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9

第三節公司業務概要

一、報告期內公司從事的主要業務

公司是否需要遵守特殊行業的披露要求

否

（一）報告期內公司所從事的主要業務、主要產品及用途、經營模式、主要的業績驅動因素

1、公司所從事的主要業務

公司經營範圍為：設計製作代理髮布各類廣告；

新媒體

技術開發；實業投資；會展服務和進出口業務經營。

報告期內，公司主要從事廣告策劃發布、報刊發行與印刷、教育等業務，涵蓋平面媒體、網絡媒體、移動

新媒體

、戶外

媒體包括地鐵媒體的廣告承攬發布、企事業單位宣傳公關的全案策劃和實施，各種會展和活動的策劃承辦；報刊發行與印刷、

包裝和書籍印刷；覆蓋多個省區與多個大專院校合作舉辦職業教育、成人教育、在線教育，以及教育信息諮詢服務和技能培

訓等。

2、公司的主要產品、用途和經營模式

廣告及策劃：1）報紙廣告、網絡廣告、戶外廣告（含地鐵站內、車廂和圍擋廣告）、電臺廣播等多種形式的廣告。企

事業單位根據自身宣傳需要，可以購買公司各類廣告服務用以達到擴大影響、增加銷售等目的。

2）移動

新媒體

自建自營和代為維護。公司移動

新媒體

涵蓋微信公眾號、微博官方帳號、手機APP等，為擴大媒體影響

力建設了系列

新媒體

產品，既可以為公司自身的宣傳和營銷活動造勢，也為其他企事業單位提供

新媒體

平臺服務。

3）可供移動端發布的視頻信息、彩信手機報等。用以提供給電信運營商，滿足手機使用者對於文字和音視頻信息的需

求。

4）主辦和承辦的各種大型會展和營銷活動。承接地方政府和有關部門委託的大型會展，全程負責場地租用、招商和參

展廠商的宣傳、參觀或消費客戶的組織和管理，服務地方經濟，兼顧社會效益和經濟效益。

報刊發行及印刷：報刊印刷和商業包裝印刷、報刊投遞。為杭報集團出版的報紙和雜誌提供印刷服務，承接其他機關企

事業單位書報刊和包裝用品的印刷業務。

教育：主要包括成人教育、職業教育、網際網路在線教育、教育信息諮詢服務和技能培訓等。經教育部門批准，與大專院

校合辦或參與管理、面向全國符合要求的生源招生，提供大專或大學培訓教育服務。

其他：主要包括杭州市輕物流配送服務，包括為網絡銷售平臺提供貨物投送入戶服務等。

（二）報告期內公司所屬行業的發展階段、周期性特點以及公司所處的行業地位

1、廣告及策劃

CTR《2019中國廣告主營銷趨勢調查報告》顯示，在市場大環境、企業自身的營收狀況、產品周期等多重因素影響下，

2019年廣告主信心在2018年衝高后有所回落。與此同時，廣告主預算投入也更趨謹慎，增加預算的廣告主佔比創10年新低，

預算持平成為新常態。CTR媒介智訊顯示，2019年以來，傳統媒體和全媒體的廣告花費月度降幅逐步收窄。網際網路移動端廣

告持續穩定增長，2019年預計將佔到廣告主總體網際網路廣告花費的70%以上，在全媒體廣告預算中的佔比也達到30%，戶外

媒體的數位化漸成趨勢。

報告期內，公司依靠品牌效應，持續推動廣告及策劃業務現有資源的有效整合，以平臺思維運作媒體，依託集報刊、網

站、微博、微信、APP、戶外媒體、會展平臺等協同驅動的「報網端屏樓」全媒體矩陣，實現媒體深度互融，有效支持紙端、

網端、手機端和戶外端在重大主題、重要活動的聯動配合，充分發揮各業務的綜合協同效應，確保廣告和會展活動策劃業務

9

第三節公司業務概要

一、報告期內公司從事的主要業務

公司是否需要遵守特殊行業的披露要求

否

（一）報告期內公司所從事的主要業務、主要產品及用途、經營模式、主要的業績驅動因素

1、公司所從事的主要業務

公司經營範圍為：設計製作代理髮布各類廣告；

新媒體

技術開發；實業投資；會展服務和進出口業務經營。

報告期內，公司主要從事廣告策劃發布、報刊發行與印刷、教育等業務，涵蓋平面媒體、網絡媒體、移動

新媒體

、戶外

媒體包括地鐵媒體的廣告承攬發布、企事業單位宣傳公關的全案策劃和實施，各種會展和活動的策劃承辦；報刊發行與印刷、

包裝和書籍印刷；覆蓋多個省區與多個大專院校合作舉辦職業教育、成人教育、在線教育，以及教育信息諮詢服務和技能培

訓等。

2、公司的主要產品、用途和經營模式

廣告及策劃：1）報紙廣告、網絡廣告、戶外廣告（含地鐵站內、車廂和圍擋廣告）、電臺廣播等多種形式的廣告。企

事業單位根據自身宣傳需要，可以購買公司各類廣告服務用以達到擴大影響、增加銷售等目的。

2）移動

新媒體

自建自營和代為維護。公司移動

新媒體

涵蓋微信公眾號、微博官方帳號、手機APP等，為擴大媒體影響

力建設了系列

新媒體

產品，既可以為公司自身的宣傳和營銷活動造勢，也為其他企事業單位提供

新媒體

平臺服務。

3）可供移動端發布的視頻信息、彩信手機報等。用以提供給電信運營商，滿足手機使用者對於文字和音視頻信息的需

求。

4）主辦和承辦的各種大型會展和營銷活動。承接地方政府和有關部門委託的大型會展，全程負責場地租用、招商和參

展廠商的宣傳、參觀或消費客戶的組織和管理，服務地方經濟，兼顧社會效益和經濟效益。

報刊發行及印刷：報刊印刷和商業包裝印刷、報刊投遞。為杭報集團出版的報紙和雜誌提供印刷服務，承接其他機關企

事業單位書報刊和包裝用品的印刷業務。

教育：主要包括成人教育、職業教育、網際網路在線教育、教育信息諮詢服務和技能培訓等。經教育部門批准，與大專院

校合辦或參與管理、面向全國符合要求的生源招生，提供大專或大學培訓教育服務。

其他：主要包括杭州市輕物流配送服務，包括為網絡銷售平臺提供貨物投送入戶服務等。

（二）報告期內公司所屬行業的發展階段、周期性特點以及公司所處的行業地位

1、廣告及策劃

CTR《2019中國廣告主營銷趨勢調查報告》顯示，在市場大環境、企業自身的營收狀況、產品周期等多重因素影響下，

2019年廣告主信心在2018年衝高后有所回落。與此同時，廣告主預算投入也更趨謹慎，增加預算的廣告主佔比創10年新低，

預算持平成為新常態。CTR媒介智訊顯示，2019年以來，傳統媒體和全媒體的廣告花費月度降幅逐步收窄。網際網路移動端廣

告持續穩定增長，2019年預計將佔到廣告主總體網際網路廣告花費的70%以上，在全媒體廣告預算中的佔比也達到30%，戶外

媒體的數位化漸成趨勢。

報告期內，公司依靠品牌效應，持續推動廣告及策劃業務現有資源的有效整合，以平臺思維運作媒體，依託集報刊、網

站、微博、微信、APP、戶外媒體、會展平臺等協同驅動的「報網端屏樓」全媒體矩陣，實現媒體深度互融，有效支持紙端、

網端、手機端和戶外端在重大主題、重要活動的聯動配合，充分發揮各業務的綜合協同效應，確保廣告和會展活動策劃業務

浙江

華媒控股

股份有限公司

2019年半年度報告全文

整體保持平穩。杭州日報繼續穩居全省市域黨報龍頭、全國省會城市和副省級城市黨報前列地位。都市快報的市場影響力、

市場佔有份額等方面，繼續名列全省主流媒體前茅。

2、報刊發行及印刷

根據中國新聞出版廣電報的報導，目前國產新聞紙全國平均價格為

5050元/噸，比去年的

6300元/噸下降1250元，進口新

聞紙現階段平均價格為

4600元/噸左右。新聞紙供應充足且價格有較大幅度下降。公司的印刷業務受益於新聞紙價格、稅率

調整、成本管控和市場拓展等因素的影響，毛利率有所提高。

報告期內，公司在承擔集團內部報紙、雜誌的印刷任務的同時，積極拓展商業印刷，已成為家樂福、歐尚和華東師範大

學出版社等多家大型企業的合作夥伴。通過適當提高部分報紙訂閱價格，積極拓展徵訂數量等措施，報刊發行業務收入同比

有所增長。

3、教育

2019年2月13日，國務院印發《國家職業教育改革實施方案》，要求經過 5-10年完成由政府舉辦為主向政府統籌管理、

社會多元辦學的格局轉變。2019年5月24日，國務院辦公廳印發《職業技能提升行動方案（

2019-2012）》，要求把職業技能

培訓作為保持就業穩定、緩解結構性就業矛盾的關鍵舉措，作為經濟轉型升級和高質量發展的重要支撐，明確提出

2019-2021

三年共開展各類補貼性職業技能培訓5000萬人次以上，其中2019年1,500萬人次以上。

職業教育大發展是經濟

結構調整

、產業升級背景下的必然趨勢。公司所屬北京中教未來公司依託於以北京為中心的全國

運營和教學管理中心，對布點校區和項目提供專業化運營和管理支持，涵蓋職業、國際、

IT、藝術、在線、基礎六大教育板

塊，已形成立足北京，輻射全國的華北、華南、西南、華東、華中、東北、西北七大業務區域。同時，公司積極拓展浙江本

地教育培訓業務。

二、主要資產重大變化情況

1、主要資產重大變化情況

主要資產

股權資產

重大變化說明

長期股權投資本期末 660,730,703.33 元，較期初增加

10,950,247.76元，增幅

1.69%，主要系對聯營企業的投

資帳面餘額增加所致。

固定資產本期末

182,672,641.90元，較期初減少

9,583,994.54元，減少

4.99%。

無形資產本期末

83,913,617.68元，較期初減少

1,198,706.31元，減少

1.41%。

在建工程本期末

1,733,752.53元，較期初增加

21,601.59元，增幅

1.26%。

貨幣資金本期末

731,955,526.52元，較期初減少

162,149,392.23元，減少

18.41%，主要系子公司貨幣資金減少所致。

應收票據

本期末

1,077,719.00元，較期初減少

6,126,289.80元，減少

85.04%，主要系杭州日報報業集團盛元印務有限

公司本期將票據背書給供應商用於支付貨款。

應收帳款本期末

464,455,516.88元，較期初增加

92,723,239.89元，增幅

24.94%，主要系子公司應收帳款增加所致。

預付款項

本期末

42,187,132.40元，較期初增加

19,613,771.88元，增幅

86.89%，主要系中教

未來國際

教育科技（北京）

有限公司本期招生代理預付款增加約

18,000,000.00元。

浙江

華媒控股

股份有限公司2019年半年度報告全文

11

2、主要境外資產情況

□適用√不適用

三、核心競爭力分析

公司是否需要遵守特殊行業的披露要求

否

作為中國報業集團第一方陣的一員，公司實際控制人杭報集團努力推進媒體融合發展，著力於區域領先優勢的構建和確

立，藉助資本市場做強做大黨報媒體產業，以確保公司通過轉型升級加快發展。

1、權威公信力優勢

《杭州日報》是中共杭州市委機關報，以本地區不可替代的權威性、公信力和影響力成為杭州市域第一主流媒體。《都

市快報》在媒體影響力和市場份額方面，繼續居於省內都市報領先地位。其「杭＋新聞」APP強化「新聞+政務+特定服務」

核心功能，官方微信進入全國黨報微信公眾號前五，官方微博進入全國黨報文章平均閱讀量10強。

公司負責運營的《杭州日報》、《都市快報》、《每日商報》、《蕭山日報》、《餘杭晨報》、《富陽日報》、《休閒》

雜誌等報刊，均屬於區域、行業強勢媒體或處於獨家重要地位。蕭山日報、餘杭晨報和富陽日報，均為所在區域黨報性質的

權威報紙。

2、政府資源和公共關係優勢

作為國有文化企業集團，公司擁有良好的政府資源和公共關係

資源優勢

。杭報集團得到各級政府的高度重視和大力支持，

在文化體制改革中得以享受政策優惠。報告期內，公司承接執行2019年全國大眾創業萬眾創新活動周、第三屆杭州（國際）

未來生活節、第三屆萬物生長大會、西湖音樂節等各類大中型會展，逐步提升會展「專業化、品牌化、產業化」水平，進一

步擴大了公司會展品牌的影響力。

3、用戶平臺集聚優勢

（1）主流

新媒體

集合矩陣

公司運營的報刊媒體、網際網路站點和

移動互聯

網產品，共同構成平臺堅實基礎。平臺擁有龐大的用戶群，控股股東承擔

主流媒體輿論引導和文化服務雙重責任，公司負責全部運營事務。

杭州網系國家一類新聞網站、杭州市屬唯一新聞門戶網站，綜合傳播力名列國內同類網站前茅,旗下支站覆蓋全地區各

個縣（市、區），藉助G20杭州峰會官網建設和運維的聲譽，杭州網進一步發揮內容和技術團隊的優勢，順利中標2022年第

十九屆亞運會組委會官網採購項目、「

一帶一路

」地方合作委員會官網、江幹雲圖系統等項目；快房網為行業大型垂直門戶

網站，在省內居於房產專業網站前列；蕭山網、餘杭新聞網和富陽新聞網為所在區域網際網路主流媒體網站，媒體公信力和影

響力領先，三網作為市轄區（縣、市）域門戶網站，居於同類型網站全國或全省領先地位。公司參股的社區網站19樓，為本

地用戶提供優質的生活交流服務。

公司平面媒體訂閱戶近百萬，同時擁有各類

新媒體

產品包括手機APP、微信公眾號、移動視頻產品、官方微博號和互聯

網社區等，共有各類網站26家，手機APP12個，微信公眾號107個，微博官微22個，手機報產品7個，數字報產品5個，音視

頻產品10個，共有用戶數（含APP活躍用戶、微信訂閱數、微博粉絲數、社區註冊ID、移動視頻訂閱戶等）2.04億，為報業

集團媒體公信力和公司經營的市場影響力打下了紮實的用戶基礎。

公司已取得杭州地鐵1 號線全線平面廣告、列車廣告，杭州地鐵1、2、4、5 號線語音廣告、導向廣告，福州地鐵1、2 號

線語音廣告、導向廣告等各類地鐵媒體資源，以及杭州錢江新城燈光秀廣告（環球天幕）、杭州武林廣場地標媒體國大城市

廣場LED 屏（大笨屏）和各類閱報欄、公交站牌廣告資源等。上述種類豐富的戶外媒體資源為公司更好地開展戶外廣告發

11

2、主要境外資產情況

□適用√不適用

三、核心競爭力分析

公司是否需要遵守特殊行業的披露要求

否

作為中國報業集團第一方陣的一員，公司實際控制人杭報集團努力推進媒體融合發展，著力於區域領先優勢的構建和確

立，藉助資本市場做強做大黨報媒體產業，以確保公司通過轉型升級加快發展。

1、權威公信力優勢

《杭州日報》是中共杭州市委機關報，以本地區不可替代的權威性、公信力和影響力成為杭州市域第一主流媒體。《都

市快報》在媒體影響力和市場份額方面，繼續居於省內都市報領先地位。其「杭＋新聞」APP強化「新聞+政務+特定服務」

核心功能，官方微信進入全國黨報微信公眾號前五，官方微博進入全國黨報文章平均閱讀量10強。

公司負責運營的《杭州日報》、《都市快報》、《每日商報》、《蕭山日報》、《餘杭晨報》、《富陽日報》、《休閒》

雜誌等報刊，均屬於區域、行業強勢媒體或處於獨家重要地位。蕭山日報、餘杭晨報和富陽日報，均為所在區域黨報性質的

權威報紙。

2、政府資源和公共關係優勢

作為國有文化企業集團，公司擁有良好的政府資源和公共關係

資源優勢

。杭報集團得到各級政府的高度重視和大力支持，

在文化體制改革中得以享受政策優惠。報告期內，公司承接執行2019年全國大眾創業萬眾創新活動周、第三屆杭州（國際）

未來生活節、第三屆萬物生長大會、西湖音樂節等各類大中型會展，逐步提升會展「專業化、品牌化、產業化」水平，進一

步擴大了公司會展品牌的影響力。

3、用戶平臺集聚優勢

（1）主流

新媒體

集合矩陣

公司運營的報刊媒體、網際網路站點和

移動互聯

網產品，共同構成平臺堅實基礎。平臺擁有龐大的用戶群，控股股東承擔

主流媒體輿論引導和文化服務雙重責任，公司負責全部運營事務。

杭州網系國家一類新聞網站、杭州市屬唯一新聞門戶網站，綜合傳播力名列國內同類網站前茅,旗下支站覆蓋全地區各

個縣（市、區），藉助G20杭州峰會官網建設和運維的聲譽，杭州網進一步發揮內容和技術團隊的優勢，順利中標2022年第

十九屆亞運會組委會官網採購項目、「

一帶一路

」地方合作委員會官網、江幹雲圖系統等項目；快房網為行業大型垂直門戶

網站，在省內居於房產專業網站前列；蕭山網、餘杭新聞網和富陽新聞網為所在區域網際網路主流媒體網站，媒體公信力和影

響力領先，三網作為市轄區（縣、市）域門戶網站，居於同類型網站全國或全省領先地位。公司參股的社區網站19樓，為本

地用戶提供優質的生活交流服務。

公司平面媒體訂閱戶近百萬，同時擁有各類

新媒體

產品包括手機APP、微信公眾號、移動視頻產品、官方微博號和互聯

網社區等，共有各類網站26家，手機APP12個，微信公眾號107個，微博官微22個，手機報產品7個，數字報產品5個，音視

頻產品10個，共有用戶數（含APP活躍用戶、微信訂閱數、微博粉絲數、社區註冊ID、移動視頻訂閱戶等）2.04億，為報業

集團媒體公信力和公司經營的市場影響力打下了紮實的用戶基礎。

公司已取得杭州地鐵1 號線全線平面廣告、列車廣告，杭州地鐵1、2、4、5 號線語音廣告、導向廣告，福州地鐵1、2 號

線語音廣告、導向廣告等各類地鐵媒體資源，以及杭州錢江新城燈光秀廣告（環球天幕）、杭州武林廣場地標媒體國大城市

廣場LED 屏（大笨屏）和各類閱報欄、公交站牌廣告資源等。上述種類豐富的戶外媒體資源為公司更好地開展戶外廣告發

浙江

華媒控股

股份有限公司2019年半年度報告全文

12

布及代理髮布業務夯實了基礎。

（2）職業教育平臺

公司的教育業務已經涵蓋職業教育、國際教育、IT教育、藝術教育、在線教育、基礎教育和假期培訓等板塊。其中職業

教育繼續維持在區域範圍內的領先優勢。各板塊布局完整、發展順利。中教未來業務範圍覆蓋包括北京、杭州、廣州等在內

的大中城市，已與這些城市所在的眾多高校建立了長期合作關係。

（3）發行及印刷平臺

本平臺以報刊發行投遞和電商物流配送、報刊印刷、包裝印刷、網際網路桌面輕印刷等構成，以服務帶動開拓，贏得了市

場。公司所屬每日送公司在杭州地區具有成熟的發行網絡、專業的投遞隊伍和完善的內部控制體系。

公司所屬盛元印務在確保報業印刷前提下，不斷拓展商務印刷，通過價格合理的印刷，品質優良的管理，安全可靠的網

絡平臺以及即時送達的售後服務體系，積累了眾多一線品牌客戶。盛元印務先後順利通過國家綠色印刷認證企業、G7國際

質量認證、環保部環境標誌綠色印刷認證、ISO9000、ISO14000、OHS18000認證、FSC森林認證等國際級的年審認證，完成

印企生產經營標準化建設。同時，作為首批國家印刷示範企業、中央、省、市三級政府機關印刷定點服務供應商，是「中國

印刷企業百強」企業；獲得中國報業協會授予的「精品報」，獲杭州市印刷行業協會授予「杭州市十佳印刷企業」榮譽稱號。

（4）文創產業平臺

公司將把蕭文置業打造成「華媒智谷」文創綜合基地，整合、開發公司內部資源，不斷完善文化生態圈布局，打造綜合

性文化產業平臺。

公司參股的杭州華創全媒科創園區管理有限公司運作的華媒科創園，旨在打造成為「科技創新、網際網路+」創新創業產

業園，重點招引電子商務、文化創意、智能硬體項目，以園區為載體，以創新服務為支撐，匯聚產業鏈上下遊企業，形成產

業生態。

公司參股的華媒數字文創園項目，將構建並形成街道、入駐企業、項目運營方三者合力的運營機制，搭建傳媒、文化、

教育、科技、金融和實體產業跨界融合的文化生態圈，打造成集網際網路+科技創新+數字文創為產業定位的

創業創新

數字文

創產業基地、孵化器。

公司運營的杭州市文化產權交易所，已經成功搭建國有文化產權交易服務平臺，為國有、非國有法人及個人提供一站式

全方位服務。交易品類涵蓋收藏品和其他文化藝術用品。文交所是阿里巴巴集團旗下資產處置平臺全國首批授權服務機構，

並成為淘寶拍賣平臺擁有全品類交易資質和「印石交易平臺」交易帳號的戰略合作夥伴。

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布及代理髮布業務夯實了基礎。

（2）職業教育平臺

公司的教育業務已經涵蓋職業教育、國際教育、IT教育、藝術教育、在線教育、基礎教育和假期培訓等板塊。其中職業

教育繼續維持在區域範圍內的領先優勢。各板塊布局完整、發展順利。中教未來業務範圍覆蓋包括北京、杭州、廣州等在內

的大中城市，已與這些城市所在的眾多高校建立了長期合作關係。

（3）發行及印刷平臺

本平臺以報刊發行投遞和電商物流配送、報刊印刷、包裝印刷、網際網路桌面輕印刷等構成，以服務帶動開拓，贏得了市

場。公司所屬每日送公司在杭州地區具有成熟的發行網絡、專業的投遞隊伍和完善的內部控制體系。

公司所屬盛元印務在確保報業印刷前提下，不斷拓展商務印刷，通過價格合理的印刷，品質優良的管理，安全可靠的網

絡平臺以及即時送達的售後服務體系，積累了眾多一線品牌客戶。盛元印務先後順利通過國家綠色印刷認證企業、G7國際

質量認證、環保部環境標誌綠色印刷認證、ISO9000、ISO14000、OHS18000認證、FSC森林認證等國際級的年審認證，完成

印企生產經營標準化建設。同時，作為首批國家印刷示範企業、中央、省、市三級政府機關印刷定點服務供應商，是「中國

印刷企業百強」企業；獲得中國報業協會授予的「精品報」，獲杭州市印刷行業協會授予「杭州市十佳印刷企業」榮譽稱號。

（4）文創產業平臺

公司將把蕭文置業打造成「華媒智谷」文創綜合基地，整合、開發公司內部資源，不斷完善文化生態圈布局，打造綜合

性文化產業平臺。

公司參股的杭州華創全媒科創園區管理有限公司運作的華媒科創園，旨在打造成為「科技創新、網際網路+」創新創業產

業園，重點招引電子商務、文化創意、智能硬體項目，以園區為載體，以創新服務為支撐，匯聚產業鏈上下遊企業，形成產

業生態。

公司參股的華媒數字文創園項目，將構建並形成街道、入駐企業、項目運營方三者合力的運營機制，搭建傳媒、文化、

教育、科技、金融和實體產業跨界融合的文化生態圈，打造成集網際網路+科技創新+數字文創為產業定位的

創業創新

數字文

創產業基地、孵化器。

公司運營的杭州市文化產權交易所，已經成功搭建國有文化產權交易服務平臺，為國有、非國有法人及個人提供一站式

全方位服務。交易品類涵蓋收藏品和其他文化藝術用品。文交所是阿里巴巴集團旗下資產處置平臺全國首批授權服務機構，

並成為淘寶拍賣平臺擁有全品類交易資質和「印石交易平臺」交易帳號的戰略合作夥伴。

浙江

華媒控股

股份有限公司2019年半年度報告全文

13

第四節經營情況討論與分析

一、概述

報告期內，

華媒控股

按照杭報集團30字發展方針以及「謀五拼三」總要求，加快謀篇布局、轉型升級，不斷推進「一

體兩翼」產業布陣，進一步優化「大文創產業生態運營商」戰略。公司實現營業收入83,132.18萬元，同比上升10.49%，歸屬

上市公司股東的淨利潤為4,296.52萬元，同比上升27.42%，扣除非經常性損益後的歸屬於上市公司股東的淨利潤為3,432.58

萬元，同比增長6.78%，基本每股收益0.04元，加權平均淨資產收益率2.48%。經營活動產生的現金流量淨額同比上升2.18%。

主要原因系：公司積極拓展廣告策劃業務，承辦大型會展和論壇活動，持續拓展教育業務，同時受黨報適當提價、紙張價格

穩中有降，增值稅稅率下降等因素的有利影響。

（一）廣告及策劃業協同共進

公司2014年12月實施完成重大資產重組時，重組後的收購資產不包括報紙採編類資產。根據報刊行業採編與經營「兩

分開」的政策，杭州日報社及其他相關7家報社，與公司購買資產範圍內各相關報刊經營公司籤訂了《授權經營協議》和《收

入分成協議》，上市公司負責傳媒經營類業務。根據協議，上市公司每年共需支付保底採編費用20,741萬元，為公司所屬各

傳媒公司主要成本項目。

報告期內，公司強化統籌協調，充分整合現有資源，進一步推動存量部分轉型升級，鞏固集報刊、網站、微博、微信、

APP、戶外媒體、會展平臺等協同驅動的「報網端屏樓」全媒體矩陣，有效支持紙端、網端、手機端和戶外端在重大主題、

重要活動的聯動配合，充分發揮各業務的綜合協同效應。

報告期內，各傳媒公司在鞏固老客戶，穩定廣告存量的基礎上，積極推進版面廣告轉型，加快廣告產品服務創新，依

託牌照優勢，在豐富內容建設的同時，不斷提昇平臺、渠道、技術等建設，為客戶提供形式多樣的

新媒體

運營服務，不斷挖

掘市場潛力，吸引廣告投放。報告期內，杭報傳媒開拓學習強國的視頻業務和抖音代運營市場；都快控股代理91.8電臺行業、

19樓房產等，對報媒的廣告投放形成有力補充；每日傳媒精心運營「杭商、親子、老年」三大圈層；杭州網深耕政務

新媒體

服務，代建代維網站、微信、微博等，在做好亞組委官網等

新媒體

運營基礎上，中標「

一帶一路

」地方合作委員會官網、江

幹雲圖系統等項目，推進短視頻和直播內容生產，加大VR、AR等新技術的探索，相繼推出了240餘場在線網絡直播；快房

網繼續做好微信代維服務，深化內容產品模塊化，開拓異地代維業務和升級全案服務；蕭報傳媒推出「逅嘻」微信公眾號；

富報傳媒培育視覺影音分享互動傳播平臺「富視頻」，拍攝短視頻、專題片、宣傳片22個。

公司不斷推動文化會展轉型升級，通過打造並規範使用會展LOGO、設計製作會展統一宣傳品，全面提升會展「專業

化、品牌化、產業化」水平，積極爭取主辦承辦國家級大型會展或論壇活動，以會展活動帶動廣告投放，充分發揮全媒體矩

陣的協同作用。

報告期內，公司旗下各傳媒公司承接執行了「2019年全國大眾創業萬眾創新活動周」項目（簡稱：雙創活動周）。雙

創活動周是國務院推進雙創工作的重要舉措，由國家發改委和中國科協牽頭主辦。杭州是2019雙創活動周的主辦城市，公司

實際控制人杭報集團是地方執行單位，提供會展活動的整體解決方案。公司下屬多家子公司具體負責，深度參與了方案策劃、

活動執行、新聞宣傳、氛圍營造、配套服務和財務保障各方面工作，歷練策劃執行大型活動的能力，充分發揮全媒體矩陣的

協同作用。

公司不斷提升會展服務質量，創新會展產品。報告期內，公司舉辦第三屆杭州（國際）未來生活節、第三屆萬物生長

大會、杭州影響力投資大會、西湖音樂節、科協科技成果科普發布新季度啟動會、杭州藝博會、電臺房博會、2019（第五屆）

杭州領袖峰會、第六屆杭州收藏品交易會、首屆「Lady Talk」杭商女性論壇、「新中國成立七十周年獻禮，禮讚杭州—2019

13

第四節經營情況討論與分析

一、概述

報告期內，

華媒控股

按照杭報集團30字發展方針以及「謀五拼三」總要求，加快謀篇布局、轉型升級，不斷推進「一

體兩翼」產業布陣，進一步優化「大文創產業生態運營商」戰略。公司實現營業收入83,132.18萬元，同比上升10.49%，歸屬

上市公司股東的淨利潤為4,296.52萬元，同比上升27.42%，扣除非經常性損益後的歸屬於上市公司股東的淨利潤為3,432.58

萬元，同比增長6.78%，基本每股收益0.04元，加權平均淨資產收益率2.48%。經營活動產生的現金流量淨額同比上升2.18%。

主要原因系：公司積極拓展廣告策劃業務，承辦大型會展和論壇活動，持續拓展教育業務，同時受黨報適當提價、紙張價格

穩中有降，增值稅稅率下降等因素的有利影響。

（一）廣告及策劃業協同共進

公司2014年12月實施完成重大資產重組時，重組後的收購資產不包括報紙採編類資產。根據報刊行業採編與經營「兩

分開」的政策，杭州日報社及其他相關7家報社，與公司購買資產範圍內各相關報刊經營公司籤訂了《授權經營協議》和《收

入分成協議》，上市公司負責傳媒經營類業務。根據協議，上市公司每年共需支付保底採編費用20,741萬元，為公司所屬各

傳媒公司主要成本項目。

報告期內，公司強化統籌協調，充分整合現有資源，進一步推動存量部分轉型升級，鞏固集報刊、網站、微博、微信、

APP、戶外媒體、會展平臺等協同驅動的「報網端屏樓」全媒體矩陣，有效支持紙端、網端、手機端和戶外端在重大主題、

重要活動的聯動配合，充分發揮各業務的綜合協同效應。

報告期內，各傳媒公司在鞏固老客戶，穩定廣告存量的基礎上，積極推進版面廣告轉型，加快廣告產品服務創新，依

託牌照優勢，在豐富內容建設的同時，不斷提昇平臺、渠道、技術等建設，為客戶提供形式多樣的

新媒體

運營服務，不斷挖

掘市場潛力，吸引廣告投放。報告期內，杭報傳媒開拓學習強國的視頻業務和抖音代運營市場；都快控股代理91.8電臺行業、

19樓房產等，對報媒的廣告投放形成有力補充；每日傳媒精心運營「杭商、親子、老年」三大圈層；杭州網深耕政務

新媒體

服務，代建代維網站、微信、微博等，在做好亞組委官網等

新媒體

運營基礎上，中標「

一帶一路

」地方合作委員會官網、江

幹雲圖系統等項目，推進短視頻和直播內容生產，加大VR、AR等新技術的探索，相繼推出了240餘場在線網絡直播；快房

網繼續做好微信代維服務，深化內容產品模塊化，開拓異地代維業務和升級全案服務；蕭報傳媒推出「逅嘻」微信公眾號；

富報傳媒培育視覺影音分享互動傳播平臺「富視頻」，拍攝短視頻、專題片、宣傳片22個。

公司不斷推動文化會展轉型升級，通過打造並規範使用會展LOGO、設計製作會展統一宣傳品，全面提升會展「專業

化、品牌化、產業化」水平，積極爭取主辦承辦國家級大型會展或論壇活動，以會展活動帶動廣告投放，充分發揮全媒體矩

陣的協同作用。

報告期內，公司旗下各傳媒公司承接執行了「2019年全國大眾創業萬眾創新活動周」項目（簡稱：雙創活動周）。雙

創活動周是國務院推進雙創工作的重要舉措，由國家發改委和中國科協牽頭主辦。杭州是2019雙創活動周的主辦城市，公司

實際控制人杭報集團是地方執行單位，提供會展活動的整體解決方案。公司下屬多家子公司具體負責，深度參與了方案策劃、

活動執行、新聞宣傳、氛圍營造、配套服務和財務保障各方面工作，歷練策劃執行大型活動的能力，充分發揮全媒體矩陣的

協同作用。

公司不斷提升會展服務質量，創新會展產品。報告期內，公司舉辦第三屆杭州（國際）未來生活節、第三屆萬物生長

大會、杭州影響力投資大會、西湖音樂節、科協科技成果科普發布新季度啟動會、杭州藝博會、電臺房博會、2019（第五屆）

杭州領袖峰會、第六屆杭州收藏品交易會、首屆「Lady Talk」杭商女性論壇、「新中國成立七十周年獻禮，禮讚杭州—2019

浙江

華媒控股

股份有限公司2019年半年度報告全文

14

杭州禮物展」等一系列美譽度較高的品牌會展。

公司戶外廣告由孫公司

風盛股份

（證券代碼：838071）經營。報告期內，

風盛股份

繼續聚焦地鐵語音、城市LED、

地鐵平面、地標建築燈光秀四大產品線，開拓杭州和全國兩條戰線。通過資源整合營銷、創意策劃賦能的高品質專業化服務，

拓展深耕客戶，戶外廣告業務保持了營收規模及市場份額的持續增長。經過近幾年的資源打造、客戶積累及創意運營等專業

服務沉澱，

風盛股份

在戶外廣告行業內取得了較高的市場認可度和品牌效應。

報告期內，廣告及策劃業務實現營業收入40,738.10萬元，同比增長3.92%。

（二）報刊發行及印刷業持續轉型

報告期內，公司積極做好《杭州日報》、《都市快報》等集團報刊的發行投遞，通過優化發行站績效考核，協調出版

流程，加強巡查督促整改等措施，不斷優化發行結構，有效穩定服務質量。公司旗下各傳媒公司深耕本土資源，推進「黨員

訂黨報」工作，積極拓展徵訂數量，加上部分報刊的提價，使得發行收入同比增長2.01%。

公司印刷業務進一步提高工藝水平和生產效率，大力拓展非報印刷業務。報告期內，完成「紫明BB機超聲波電子雙張

改造增配、膠裝機銑背開槽後紙粉清理裝置、浙江教育出版社膠裝方式改良、家樂福手工套插頁自動化改造」等7項重點工

藝技術改造項目。本報告期，實現非報業收入佔印刷總收入的68.90%，收入結構進一步優化。由於商業印刷持續增長，同

時增值稅稅率下降、紙張價格相對穩中有降，加上公司持續優化的成本管理和市場拓展等因素，對外商業印刷收入為11,298.09

萬元，同比增長40.03%，佔營業總收入的13.59%。

報告期內，報刊發行及印刷業實現營業收入24,975.91萬元，同比增長16.29%。

（三）教育業務順利發展

公司不斷優化教育板塊相關業務的發展。繼續加快職業教育的全國布局，發展職業、國際、IT、藝術、在線、基礎六

大教育板塊，擴大與全國高校合作辦學領域。報告期內，職業教育項目新增7個，共計23個；國際教育項目新增8個，共計20

個；IT教育項目新增13個，共與36所院校達成合作；在線教育項目共計7個；藝術教育項目遊泳地方培訓機構和合作高中13

所；基礎教育共有布朗幼兒園15所、布朗小學1所。2019年1月，中教未來協辦「第十二屆中國產學研合作促進會年會」，反

響良好。

除職業教育外，公司旗下每日傳媒創辦的杭商大學金融學院

順利辦

學，不斷優化產品結構，提升服務層次，教育實踐

營開展了100多場特色實踐活動；蕭報傳媒不斷優化蕭報學堂、小記者等活動，開展小記者活動升級和小記者精品課程研發；

都快控股舉辦特色夏令營等，不斷做大教育培訓活動。公司投資設立的浙江華媒優培資產管理有限公司的教育項目已正式實

施。

報告期內，公司的教育類業務實現營業收入10,611.20萬元，同比增長24.27%。

（四）其他業務逐步拓展

報告期內，公司積極推動物流業發展，打造文化產權平臺、文創園區平臺，搭建文創金融平臺，拓展多元融資渠道。

物流業務積極轉型。報告期內，每日送公司在做好集團內報刊投遞的基礎上，協同推進電商物流、生活物流和信息物

流的發展，加快打造現代物流服務業。信息物流報刊代理業務穩中有增；電商物流配送快速增長，擴點擴區；生活物流啟動

蔬菜配送、速派餐配項目。同時，每日送公司獲2019

智慧物流

服務品牌企業、2018年度「全國報紙自辦發行先進集體」榮譽

稱號。

文化產權平臺持續拓展。報告期內，參股公司杭州文交所繼續拓展泛文化產權交易板塊，做優做強各項業務，加強與

阿里資產服務平臺以及市外服務機構產權交易業務合作，業務拓展至產權交易全部類型；進一步拓展藝術品銷售新渠道。子

公司華泰一媒新聞版權維護業務發展良好，報告期內上交法院410個案件，調解和已判74件。公司參股成立火鳥公司繼續打

造數字經濟聚集區。報告期內，火鳥公司與工信部標準化研究院合作籌辦第三屆中國區塊鏈開發大賽，與省網信辦協辦《區

塊鏈信息服務管理規定》指導交流會，反響良好。

文化園區平臺穩步推進。報告期內，華媒科創園區實現滿租的基礎上，已有國家高新技術企業2家，市級高新技術企業

14

杭州禮物展」等一系列美譽度較高的品牌會展。

公司戶外廣告由孫公司

風盛股份

（證券代碼：838071）經營。報告期內，

風盛股份

繼續聚焦地鐵語音、城市LED、

地鐵平面、地標建築燈光秀四大產品線，開拓杭州和全國兩條戰線。通過資源整合營銷、創意策劃賦能的高品質專業化服務，

拓展深耕客戶，戶外廣告業務保持了營收規模及市場份額的持續增長。經過近幾年的資源打造、客戶積累及創意運營等專業

服務沉澱，

風盛股份

在戶外廣告行業內取得了較高的市場認可度和品牌效應。

報告期內，廣告及策劃業務實現營業收入40,738.10萬元，同比增長3.92%。

（二）報刊發行及印刷業持續轉型

報告期內，公司積極做好《杭州日報》、《都市快報》等集團報刊的發行投遞，通過優化發行站績效考核，協調出版

流程，加強巡查督促整改等措施，不斷優化發行結構，有效穩定服務質量。公司旗下各傳媒公司深耕本土資源，推進「黨員

訂黨報」工作，積極拓展徵訂數量，加上部分報刊的提價，使得發行收入同比增長2.01%。

公司印刷業務進一步提高工藝水平和生產效率，大力拓展非報印刷業務。報告期內，完成「紫明BB機超聲波電子雙張

改造增配、膠裝機銑背開槽後紙粉清理裝置、浙江教育出版社膠裝方式改良、家樂福手工套插頁自動化改造」等7項重點工

藝技術改造項目。本報告期，實現非報業收入佔印刷總收入的68.90%，收入結構進一步優化。由於商業印刷持續增長，同

時增值稅稅率下降、紙張價格相對穩中有降，加上公司持續優化的成本管理和市場拓展等因素，對外商業印刷收入為11,298.09

萬元，同比增長40.03%，佔營業總收入的13.59%。

報告期內，報刊發行及印刷業實現營業收入24,975.91萬元，同比增長16.29%。

（三）教育業務順利發展

公司不斷優化教育板塊相關業務的發展。繼續加快職業教育的全國布局，發展職業、國際、IT、藝術、在線、基礎六

大教育板塊，擴大與全國高校合作辦學領域。報告期內，職業教育項目新增7個，共計23個；國際教育項目新增8個，共計20

個；IT教育項目新增13個，共與36所院校達成合作；在線教育項目共計7個；藝術教育項目遊泳地方培訓機構和合作高中13

所；基礎教育共有布朗幼兒園15所、布朗小學1所。2019年1月，中教未來協辦「第十二屆中國產學研合作促進會年會」，反

響良好。

除職業教育外，公司旗下每日傳媒創辦的杭商大學金融學院

順利辦

學，不斷優化產品結構，提升服務層次，教育實踐

營開展了100多場特色實踐活動；蕭報傳媒不斷優化蕭報學堂、小記者等活動，開展小記者活動升級和小記者精品課程研發；

都快控股舉辦特色夏令營等，不斷做大教育培訓活動。公司投資設立的浙江華媒優培資產管理有限公司的教育項目已正式實

施。

報告期內，公司的教育類業務實現營業收入10,611.20萬元，同比增長24.27%。

（四）其他業務逐步拓展

報告期內，公司積極推動物流業發展，打造文化產權平臺、文創園區平臺，搭建文創金融平臺，拓展多元融資渠道。

物流業務積極轉型。報告期內，每日送公司在做好集團內報刊投遞的基礎上，協同推進電商物流、生活物流和信息物

流的發展，加快打造現代物流服務業。信息物流報刊代理業務穩中有增；電商物流配送快速增長，擴點擴區；生活物流啟動

蔬菜配送、速派餐配項目。同時，每日送公司獲2019

智慧物流

服務品牌企業、2018年度「全國報紙自辦發行先進集體」榮譽

稱號。

文化產權平臺持續拓展。報告期內，參股公司杭州文交所繼續拓展泛文化產權交易板塊，做優做強各項業務，加強與

阿里資產服務平臺以及市外服務機構產權交易業務合作，業務拓展至產權交易全部類型；進一步拓展藝術品銷售新渠道。子

公司華泰一媒新聞版權維護業務發展良好，報告期內上交法院410個案件，調解和已判74件。公司參股成立火鳥公司繼續打

造數字經濟聚集區。報告期內，火鳥公司與工信部標準化研究院合作籌辦第三屆中國區塊鏈開發大賽，與省網信辦協辦《區

塊鏈信息服務管理規定》指導交流會，反響良好。

文化園區平臺穩步推進。報告期內，華媒科創園區實現滿租的基礎上，已有國家高新技術企業2家，市級高新技術企業

浙江

華媒控股

股份有限公司

2019年半年度報告全文

十餘家；華媒智谷招商進展順利，已引入市文創基地、高格創新中心、大叔影業、酷德教育等；華媒數創園圍繞「文化創意

+數字經濟」的產業定位，啟動改建和招商，哈雷機車浙江省總代理等

12家企業已入駐；杭州華媒文化發展有限公司註冊完

成，進一步完善九堡項目產業論證方案；大江東融媒體智造集群總部基地項目完成臨時用電設計和設備的招投標工作，推進

開工前相關審批工作。

文創金融平臺逐步搭建。報告期內，公司與杭實基金共同成立的杭州杭實華媒投資管理合夥企業（有限合夥）運營正

常。公司發行了

2019年度第一期、第二期超短期融資券，為後續發展提供資金支持。公司參與發起成立的杭州市企業上市與

併購促進會（簡稱「海馬會」）已開始正常運轉。

（五）黨建工作全面完善

公司始終把政治建設擺在首位，堅持黨建全覆蓋，全面加強高素質專業化幹部隊伍建設，完善

華媒控股

黨委工作機制，

制定完成公司黨建、紀檢年度工作計劃，按照上級黨委要求開展「四提一爭」專項教育實踐活動，推進兩學一做學習教育制

度化常態化，完成每月主題黨日活動，做好黨員發展、組織關係轉接、黨費收繳、智慧黨建等工作，進一步夯實國企黨建工

作基礎。

二、主營業務分析

參見「經營情況討論與分析

」中的「一、概述」相關內容。

主要財務數據同比變動情況

單位：人民幣元

本報告期上年同期同比增減變動原因

營業收入

831,321,795.70 752,387,150.84 10.49%

營業成本

627,973,755.69 558,519,779.50 12.44%

銷售費用

57,322,918.89 60,186,309.20 -4.76%

管理費用

81,326,906.32 77,028,925.57 5.58%

財務費用

3,095,191.81 2,736,756.64 13.10%

所得稅費用

2,974,282.00 2,210,637.07 34.54%因利潤增加，應納稅額增加導致。

研發投入

3,808,582.35 3,633,147.32 4.83%

經營活動產生的現金流量淨額

-81,400,735.66 -83,218,576.16 2.18%

投資活動產生的現金流量淨額

籌資活動產生的現金流量淨額

-273,676,155.38

199,916,512.17

-203,799,163.93

107,527,579.06

-34.29%

85.92%

主要系本期併購蕭文置業導致的投資現

金支出增加。

主要系本期發行超短期融資券導致的籌

資現金流入增加。

現金及現金等價物淨增加額

-155,160,378.87 -179,490,161.03 13.55%

公司報告期利潤構成或利潤來源發生重大變動

□適用

√不適用

公司報告期利潤構成或利潤來源沒有發生重大變動。

主營業務構成情況

單位：人民幣元

營業收入營業成本毛利率營業收入比上年營業成本比上年毛利率比上年同

浙江

華媒控股

股份有限公司

2019年半年度報告全文

同期增減同期增減期增減

分行業

廣告及策劃業

407,380,973.91 308,209,691.52 24.34% 3.92% 6.89% -2.10%

報刊及印刷

249,759,091.07 218,504,528.32 12.51% 16.29% 15.92% 0.28%

教育

106,111,961.89 47,521,953.26 55.22% 24.27% 33.38% -3.06%

其他

68,069,768.83 53,737,582.59 21.06% 13.05% 16.72% -2.48%

分產品

廣告及策劃

245,993,525.05 180,628,041.04 26.57% 8.51% 10.99% -1.64%

新媒體

29,707,120.64 16,120,076.93 45.74% -36.42% -49.01% 13.39%

戶外廣告

131,680,328.22 111,461,573.55 15.35% 11.04% 18.59% -5.39%

報刊發行業

136,778,237.72 102,328,982.31 25.19% 2.01% 5.47% -2.45%

教育

106,111,961.89 47,521,953.26 55.22% 24.27% 33.38% -3.06%

印刷業

112,980,853.35 116,175,546.01 -2.83% 40.03% 27.00% 10.55%

商品銷售

27,953,866.29 21,977,530.66 21.38% -33.52% -38.64% 6.55%

其他

40,115,902.54 31,760,051.93 20.83% 120.91% 210.73% -22.88%

分地區

中國

831,321,795.70 627,973,755.69 24.46% 10.49% 12.44% -1.31%

三、非主營業務分析

√適用

□不適用

單位：人民幣元

金額佔利潤總額比例形成原因說明是否具有可持續性

投資收益

12,457,971.73 18.60%

主要系對聯營企業的投資收益增

加，因此具有可持續性。

是

公允價值變動損益

95,084.38 0.14%否

資產減值

3,036,636.25 4.53%否

營業外收入

827,743.58 1.24%否

營業外支出

567,138.67 0.85%否

浙江

華媒控股

股份有限公司

2019年半年度報告全文

四、資產及負債狀況

1、資產構成重大變動情況

單位：人民幣元

本報告期末上年同期末

比重增減重大變動說明

金額佔總資產比例金額佔總資產比例

貨幣資金

731,955,526.52 21.16% 669,956,285.98 21.47% -0.31%

應收帳款

464,455,516.88 13.43% 434,348,222.12 13.92% -0.49%

存貨

261,586,937.02 7.56% 42,370,816.90 1.36% 6.20%

投資性房地產

17,052,994.45 0.49% 0.00 0.00% 0.49%

長期股權投資

660,730,703.33 19.10% 590,638,281.73 18.93% 0.17%

固定資產

182,672,641.90 5.28% 219,846,177.22 7.04% -1.76%

在建工程

1,733,752.53 0.05% 1,635,832.32 0.05% 0.00%

短期借款

47,450,000.00 1.37% 271,450,000.00 8.70% -7.33%

長期借款

24,280,023.75 0.70% 55,530,023.75 1.78% -1.08%

2、以公允價值計量的資產和負債

√適用

□不適用

單位：人民幣元

項目期初數

本期公允價值變

動損益

計入權益的累計公

允價值變動

本期計提

的減值

本期購

買金額

本期出售金

額

期末數

金融資產

1.交易性金融資產（不含衍

生金融資產）

1,782,318.00 95,084.38 1,877,402.38

其他

228,949.77 228,949.77

上述合計

2,011,267.77 95,084.38 228,949.77 1,877,402.38

金融負債

0.00 0.00

報告期內公司主要資產計量屬性是否發生重大變化

□是

√否

3、截至報告期末的資產權利受限情況

銀行存款期末餘額中

130,000,000.00元系本公司向銀行購買的不能提前終止的結構性存款，

10,000,000.00元系本公司不能

隨時支取的定期存款；其他貨幣資金期末餘額中13,904,897.44元系銀行承兌匯票保證金存款。

浙江

華媒控股

股份有限公司2019年半年度報告全文

18

五、投資狀況分析

1、總體情況

√適用□不適用

報告期投資額（元）上年同期投資額（元）變動幅度

2、報告期內獲取的重大的股權投資情況

√適用□不適用

單位：元

被投資

公司名

稱

主要

業務

投

資

方

式

投資金額

持股比

例

資

金

來

源

合作方

投

資

期

限

產

品

類

型

截至資

產負債

表日的

進展情

況

預計收益

本期投資盈

虧

是

否

涉

訴

披露日

期

披露索引

杭州蕭

文置業

有限公

司

房地

產開

發經

營

收

購

308,173,300.00 55.00%

自

有

資

金

杭州日

報報業

集團有

限公司

20

年

房

地

產

已交割

完畢

-320,873.71 -320,873.71否

2018年

12月06

日

2018-055

號公告

合計----308,173,300.00 --------

---

320,873.71 -320,873.71 ------

131,659,300.00 87,977,000.00 49.65%

3、報告期內正在進行的重大的非股權投資情況

√適用□不適用

單位：元

項目

名稱

投資

方式

是否為

固定資

產投資

投資項

目涉及

行業

本報告期投入

金額

截至報告期末累計

實際投入金額

資金

來源

項目進

度

預計

收益

截止報告期

末累計實現

的收益

未達到計劃

進度和預計

收益的原因

披露

日期

披露

索引

蕭文

置業

自建是房地產13,808,854.28 225,883,243.58借款60.00% 0.00 0.00不適用

合計------13,808,854.28 225,883,243.58 ---

0.00 0.00 ----

4

、金融資產投資

（1）證券投資情況

□適用√不適用

公司報告期不存在證券投資。

18

五、投資狀況分析

1、總體情況

√適用□不適用

報告期投資額（元）上年同期投資額（元）變動幅度

2、報告期內獲取的重大的股權投資情況

√適用□不適用

單位：元

被投資

公司名

稱

主要

業務

投

資

方

式

投資金額

持股比

例

資

金

來

源

合作方

投

資

期

限

產

品

類

型

截至資

產負債

表日的

進展情

況

預計收益

本期投資盈

虧

是

否

涉

訴

披露日

期

披露索引

杭州蕭

文置業

有限公

司

房地

產開

發經

營

收

購

308,173,300.00 55.00%

自

有

資

金

杭州日

報報業

集團有

限公司

20

年

房

地

產

已交割

完畢

-320,873.71 -320,873.71否

2018年

12月06

日

2018-055

號公告

合計----308,173,300.00 --------

---

320,873.71 -320,873.71 ------

131,659,300.00 87,977,000.00 49.65%

3、報告期內正在進行的重大的非股權投資情況

√適用□不適用

單位：元

項目

名稱

投資

方式

是否為

固定資

產投資

投資項

目涉及

行業

本報告期投入

金額

截至報告期末累計

實際投入金額

資金

來源

項目進

度

預計

收益

截止報告期

末累計實現

的收益

未達到計劃

進度和預計

收益的原因

披露

日期

披露

索引

蕭文

置業

自建是房地產13,808,854.28 225,883,243.58借款60.00% 0.00 0.00不適用

合計------13,808,854.28 225,883,243.58 ---

0.00 0.00 ----

4

、金融資產投資

（1）證券投資情況

□適用√不適用

公司報告期不存在證券投資。

浙江

華媒控股

股份有限公司

2019年半年度報告全文

（2）衍生品投資情況

□適用

√不適用

公司報告期不存在衍生品投資。

六、重大資產和股權出售

1、出售重大資產情況

□適用

√不適用

公司報告期未出售重大資產。

2、出售重大股權情況

□適用

√不適用

七、主要控股參股公司分析

√適用

□不適用

主要子公司及對公司淨利潤影響達

10%以上的參股公司情況

單位：人民幣元

公司

公司名稱主要業務註冊資本總資產淨資產營業收入營業利潤淨利潤

類型

浙江都市快報控股

有限公司

子公

司

廣告、報

刊、發行

50,000,000.00 400,352,712.02 171,586,837.16 131,673,033.04 215,230.74 313,509.90

杭州日報傳媒有限

公司

子公

司

廣告、報

刊、發行

23,630,000.00 368,187,975.59 211,821,692.67 133,807,214.87 27,388,238.18 26,432,805.94

杭州餘杭晨報傳媒

有限公司

子公

司

廣告、報

刊、發行

5,000,000.00 213,262,005.40 153,541,327.72 33,098,588.71 12,282,680.50 12,255,246.70

杭州富陽日報傳媒

有限公司

子公

司

廣告、報

刊、發行

5,000,000.00 59,438,354.91 36,263,664.05 28,991,621.31 5,451,438.84 5,447,133.94

杭州日報報業集團

盛元印務有限公司

子公

司

數字印刷

285,580,600.00 534,708,725.98 309,069,131.72 200,655,980.89 -9,972,732.27 -9,512,296.90

中教

未來國際

教育

科技（北京）有限

公司

子公

司

教育諮詢

10,000,000.00 422,320,554.47 246,759,575.47 105,988,071.79 32,426,993.24 30,005,637.67

杭州蕭山日報傳媒

有限公司

子公

司

廣告、報

刊、發行

10,000,000.00 312,311,730.32 150,025,955.65 177,258,178.88 12,891,058.93 12,722,989.53

浙江

華媒控股

股份有限公司 2019年半年度報告全文

20

報告期內取得和處置子公司的情況

√適用 □不適用

公司名稱報告期內取得和處置子公司方式對整體生產經營和業績的影響

杭州華媒文化發展有限公司新設子公司

報告期內實現淨利潤為 0元，對整體生

產經營和業績未產生影響。

杭州蕭文置業有限公司同一控制下企業合併報告期內歸母淨利潤為-58.34萬元。

浙江華媒智谷商業運營管理有限公司新設子公司報告期內實現淨利潤為-0.01萬元。

主要控股參股公司情況說明

主要子公司中，淨利潤佔全公司歸屬於上市公司股東淨利潤 10%的有杭州日報傳媒、蕭報傳媒、餘杭晨報、中教未來等。相

關企業運營情況請參看第三節、第四節有關部分。

八、公司控制的結構化主體情況

□適用 √不適用

九、對 2019年 1-9月經營業績的預計

預測年初至下一報告期期末的累計淨利潤可能為虧損或者與上年同期相比發生大幅度變動的警示及原因說明

□適用 √不適用

十、公司面臨的風險和應對措施

（一）採編與經營 「兩分開 」的風險。

根據報刊行業採編與經營「兩分開」的政策，公司重組後收購的資產不包括報紙採編類資產。《杭州日報》社及其他相

關報社，與公司購買資產範圍內各相關報刊經營公司籤訂了《授權經營協議》和《收入分成協議》及《收入分成協議之補充

協議》。上市公司負責經營廣告、發行、印刷和

新媒體

等業務，《杭州日報》社及其他相關報社負責採編業務。各報刊經營

公司與《杭州日報》社及其他相關報社存在持續關聯交易。新聞採編業務現階段不在上市公司內運營，提請投資者關注可能

產生的對公司廣告經營、報刊發行等業務發展帶來的經營風險。

應對措施：按照五獨立原則，各傳媒公司在人員、資產、財務、業務和機構相互獨立，運作分開，與採編體系分屬完全

不同的體系。公司定期對包括因採編和經營「兩分開」而產生的關聯交易在內的關聯交易數額進行預計，並經董事會和股東

大會審批通過，每月定期監控關聯交易實際發生額，合規經營。

（二）經營業績波動風險。

根據以往年度經營情況及行業慣例，公司廣告與策劃、報刊發行業務，營業收入存在波動，盈利主要體現在下半年。公

司經營的網際網路和

移動互聯

網業務，營業收入佔比有限，且易受網際網路發展進程和相關行業政策調控的影響，

新媒體

業務的

發展和盈利能力等方面，存在一定的不確定性。教育業務營業收入集中在新生入學和大專院校各學期開學前後。相關業務受

行業政策調控和階段性區域經營環境變化的影響，經營業績存在波動甚至下滑的可能。

應對措施：公司持續強化統籌協調，鞏固「報網端屏樓」全媒體矩陣，在穩固傳媒主業的同時，充分利用官方媒體長期

形成的平臺和品牌優勢，積極開拓文化園區、文化教育、文化會展、文化戶外、文化版權五大平臺，培育收入和利潤來源，

同時進一步優化管理，緩解業績波動壓力。

（三）長期股權投資和商譽減值的風險。

公司收購和投資的項目運營情況正常，因市場競爭環境變化或政策因素影響，發展存在不確定性，可能存在商譽減值或

20

報告期內取得和處置子公司的情況

√適用 □不適用

公司名稱報告期內取得和處置子公司方式對整體生產經營和業績的影響

杭州華媒文化發展有限公司新設子公司

報告期內實現淨利潤為 0元，對整體生

產經營和業績未產生影響。

杭州蕭文置業有限公司同一控制下企業合併報告期內歸母淨利潤為-58.34萬元。

浙江華媒智谷商業運營管理有限公司新設子公司報告期內實現淨利潤為-0.01萬元。

主要控股參股公司情況說明

主要子公司中，淨利潤佔全公司歸屬於上市公司股東淨利潤 10%的有杭州日報傳媒、蕭報傳媒、餘杭晨報、中教未來等。相

關企業運營情況請參看第三節、第四節有關部分。

八、公司控制的結構化主體情況

□適用 √不適用

九、對 2019年 1-9月經營業績的預計

預測年初至下一報告期期末的累計淨利潤可能為虧損或者與上年同期相比發生大幅度變動的警示及原因說明

□適用 √不適用

十、公司面臨的風險和應對措施

（一）採編與經營 「兩分開 」的風險。

根據報刊行業採編與經營「兩分開」的政策，公司重組後收購的資產不包括報紙採編類資產。《杭州日報》社及其他相

關報社，與公司購買資產範圍內各相關報刊經營公司籤訂了《授權經營協議》和《收入分成協議》及《收入分成協議之補充

協議》。上市公司負責經營廣告、發行、印刷和

新媒體

等業務，《杭州日報》社及其他相關報社負責採編業務。各報刊經營

公司與《杭州日報》社及其他相關報社存在持續關聯交易。新聞採編業務現階段不在上市公司內運營，提請投資者關注可能

產生的對公司廣告經營、報刊發行等業務發展帶來的經營風險。

應對措施：按照五獨立原則，各傳媒公司在人員、資產、財務、業務和機構相互獨立，運作分開，與採編體系分屬完全

不同的體系。公司定期對包括因採編和經營「兩分開」而產生的關聯交易在內的關聯交易數額進行預計，並經董事會和股東

大會審批通過，每月定期監控關聯交易實際發生額，合規經營。

（二）經營業績波動風險。

根據以往年度經營情況及行業慣例，公司廣告與策劃、報刊發行業務，營業收入存在波動，盈利主要體現在下半年。公

司經營的網際網路和

移動互聯

網業務，營業收入佔比有限，且易受網際網路發展進程和相關行業政策調控的影響，

新媒體

業務的

發展和盈利能力等方面，存在一定的不確定性。教育業務營業收入集中在新生入學和大專院校各學期開學前後。相關業務受

行業政策調控和階段性區域經營環境變化的影響，經營業績存在波動甚至下滑的可能。

應對措施：公司持續強化統籌協調，鞏固「報網端屏樓」全媒體矩陣，在穩固傳媒主業的同時，充分利用官方媒體長期

形成的平臺和品牌優勢，積極開拓文化園區、文化教育、文化會展、文化戶外、文化版權五大平臺，培育收入和利潤來源，

同時進一步優化管理，緩解業績波動壓力。

（三）長期股權投資和商譽減值的風險。

公司收購和投資的項目運營情況正常，因市場競爭環境變化或政策因素影響，發展存在不確定性，可能存在商譽減值或

浙江

華媒控股

股份有限公司 2019年半年度報告全文

21

長期股權投資減值、進而耗減公司利潤的風險。

應對措施：公司將持續建立健全內控制度，做好併購投資項目的事前、事中和事後管理，積極應對市場和業務變化。

（四）融資事項不確定性風險。

公司已被核准發行

公司債

和超短期融資券，目前第一期、第二期超短期融資券已經發行。受相關行業政策、利率波動、

募投項目等的影響，未來融資事項發行規模、發行價格、債券期限、債券利率等存在不確定性。已發行債券的募投項目進程

/收益能否達到預期存在不確定性。公司未來可能面臨到期償債壓力。

應對措施：公司將切實做好融資事項的各項工作，同時加強資金流動性管理。

21

長期股權投資減值、進而耗減公司利潤的風險。

應對措施：公司將持續建立健全內控制度，做好併購投資項目的事前、事中和事後管理，積極應對市場和業務變化。

（四）融資事項不確定性風險。

公司已被核准發行

公司債

和超短期融資券，目前第一期、第二期超短期融資券已經發行。受相關行業政策、利率波動、

募投項目等的影響，未來融資事項發行規模、發行價格、債券期限、債券利率等存在不確定性。已發行債券的募投項目進程

/收益能否達到預期存在不確定性。公司未來可能面臨到期償債壓力。

應對措施：公司將切實做好融資事項的各項工作，同時加強資金流動性管理。

浙江

華媒控股

股份有限公司

2019年半年度報告全文

第五節重要事項

一、報告期內召開的年度股東大會和臨時股東大會的有關情況

1、本報告期股東大會情況

會議屆次會議類型投資者參與比例召開日期披露日期披露索引

2018年年度股東大會年度股東大會

62.40% 2019年

06月

06日

2019年

06月

07日

2019-025號公告

2、表決權恢復的優先股股東請求召開臨時股東大會

□適用

√不適用

二、本報告期利潤分配及資本公積金轉增股本情況

□適用

√不適用

公司計劃半年度不派發現金紅利，不送紅股，不以公積金轉增股本。

三、公司實際控制人、股東、關聯方、收購人以及公司等承諾相關方在報告期內履行完畢及

截至報告期末超期未履行完畢的承諾事項

√適用

□不適用

承諾事承諾承諾

承諾方承諾類型承諾內容履行情況

由時間期限

股改承

諾

收購報

告書或

權益變

動報告

書中所

作承諾

資產重

組時所

作承諾

都市快報

社;杭州日

報報業集團

（杭州日報

社）;杭州日

報報業集團

有限公司

關於同業

競爭、關

聯交易、

資金佔用

方面的承

諾

關於避免同業競爭的承諾：為避免今後與上市公司之間可能

出現同業競爭，維護上市公司的利益，杭報集團與杭報集團

有限公司、都市快報社分別出具了關於避免同業競爭的承諾

函：鑑於華智控股擬向杭州日報報業集團有限公司及都市快

報社非公開發行股份購買資產，杭州日報報業集團有限公司

將成為華智控股之控股股東，杭州日報報業集團（杭州日報

社）將成為華智控股實際控制人。在此基礎上，本集團/本公

司/本社承諾：（1）自本承諾函籤署之日起，本集團/本公司/

履行之中

浙江

華媒控股

股份有限公司

2019年半年度報告全文

本社將不會以任何方式直接或間接地從事與華智控股的業務

及活動構成或可能構成競爭的業務及活動，也不會參與投資、

擁有或控制任何與華智控股經營的業務及活動構成或可能構

成競爭的任何法人及/或其他組織。（2）如本集團

/本公司/本社

（包括本集團/本公司/本社現有或將來以任何方式直接或間

接地投資、擁有或控制的法人及/或其他組織）獲得的任何商

業機會與華智控股所從事的業務及活動構成或可能構成競爭

的，則本集團

/本公司/本社將立即通知華智控股，並優先將該

商業機會給予華智控股。在本集團

/本公司/本社與華智控股存

在關聯關係期間，本承諾函為有效之承諾。如上述承諾被證

明是不真實的或未被遵守，本集團

/本公司/本社將向華智控股

賠償一切直接和間接損失，並承擔相應的法律責任。關於減

少和規範關聯交易的承諾：為了減少和規範關聯交易，維護

上市公司及中小股東的合法權益，杭報集團及杭報集團有限

公司、都市快報社分別出具了關於規範與上市公司關聯交易

的承諾函：鑑於華智控股擬向杭州日報報業集團有限公司及

都市快報社非公開發行股份購買資產，杭州日報報業集團有

限公司及都市快報社將成為華智控股控股股東，杭州日報報

業集團（杭州日報社）將成為華智控股實際控制人。在此基

礎上，為規範和減少關聯交易，保護華智控股及其少數股東

權益，本集團/本公司/本社承諾如下：（1）本集團/本公司/本

社及本集團/本公司/本社控制的法人及/或其他組織將儘量避

免與華智控股（包括其控制的法人及/或其他組織）之間發生

關聯交易。（2）如本集團/本公司/本社及本集團/本公司/本社

控制的法人及/或其他組織今後與華智控股不可避免地出現關

聯交易時，將依照市場規則，本著一般商業原則，通過籤訂

書面協議，並嚴格按照《中華人民共和國公司法》、華智控股

公司章程及其關聯交易管理制度所規定的方式和程序履行關

聯交易審批程序，公平合理交易。涉及到本集團

/本公司/本社

的關聯交易，本集團

/本公司/本社將在相關股東大會中迴避表

決，不利用本集團

/本公司/本社在華智控股的股東地位，為本

集團/本公司/本社在與華智控股關聯交易中謀取不正當利益。

（3）保證不利用本集團/本公司/本社對華智控股的股東地位

及重大影響，謀求華智控股在業務合作等方面給予本集團/本

公司/本社優於市場第三方的權利，不利用本集團/本公司/本社

對華智控股的股東地位及重大影響，謀求與華智控股達成交

易的優先權利。（4）根據《中華人民共和國公司法》、《深圳

證券交易所股票上市規則》等有關法律、法規、規範性文件

和華智控股章程的規定，督促華智控股依法履行信息披露義

務和辦理有關報批程序。在本集團

/本公司/本社與華智控股存

在關聯關係期間，本承諾函為有效之承諾。如上述承諾被證

明是不真實的或未被遵守，本集團

/本公司/本社將向華智控股

賠償一切直接和間接損失，並承擔相應的法律責任。關於維

護上市公司獨立性的承諾：杭報集團承諾：在本次非公開發

浙江

華媒控股

股份有限公司

2019年半年度報告全文

行股份購買資產完成後，杭報集團將保證上市公司建立健全

股份公司法人治理結構，擁有獨立、完整的組織機構；保證

上市公司的股東大會、董事會、獨立董事、監事會、總經理

等依照法律、法規和公司章程獨立行使職權；保證從業務、

資產、財務、人員、機構等方面保障上市公司的獨立性。杭

報集團承諾：在作為華智控股實際控制人期間，杭報集團以

及其直接或間接控制的企業均不以代墊費用或其他支出、直

接或間接借款、代償債務等任何方式違規佔用華智控股及其

子公司的資金，且將嚴格遵守中國證監會關於上市公司法人

治理的有關規定，避免與華智控股發生與正常生產經營無關

的資金往來行為。杭報集團有限公司及都市快報社承諾：不

利用上市公司股東地位損害上市公司及其他社會公眾股東的

利益。在作為上市公司股東期間，與上市公司在人員、財務、

資產、業務和機構等方面將保持相互獨立。

杭州日報報

業集團有限

公司;杭州

日報報業集

團（杭州日

報社）;都市

快報社

其他承諾

關於採編資產注入的承諾：基於

「編營分離」的行業政策，本次

注入資產不包括報紙採編類資產。杭報集團承諾：自行業政

策允許採編資產上市之日起

24個月內，杭報集團同意，經國

家有關部門批准（如有）後，無條件允許華智控股擇機通過

現金或股權等方式收購杭報集團及下屬報社未進入上市範圍

之內的報刊採編業務資產。關於收入分成的承諾：杭報集團

及下屬報社與

7家傳媒經營公司籤訂了《授權經營協議》和

《收入分成協議》，杭報集團及下屬報社將傳媒經營業務授權

該等公司管理運作，按照運營管理報社經營性業務所形成的

經營收入（母公司）進行分成。杭報集團承諾：在相應報社

所辦報刊的版面、發行量以及外部市場環境不發生重大變化

的條件下，涉及授權經營的

7家傳媒經營公司在授權經營期

限內（即

20 年內）向相應報社的收入分成比例不超過該

7家

公司與相應報社已籤訂《收入分成協議》約定的水平。關於

部分資產待盈利後注入的承諾：杭報集團下屬風盛新傳媒、

城市通媒體、聞達電子商務、地鐵文化傳媒等四家公司尚處

於虧損狀態，預計將有較長培育期。杭報集團承諾待上述公

司實現盈利後

24個月內，無條件允許上市公司擇機通過現金

或股權等方式予以收購。關於擬注入資產權屬狀況的承諾：

杭報集團有限公司與都市快報社承諾，所持標的公司相應股

份股權權屬清晰，不存在任何爭議或潛在糾紛，不存在質押、

查封、凍結或任何其他限制或禁止該等股份轉讓的情形。關

於擬注入資產合規經營的承諾：杭報集團有限公司及都市快

報社承諾：下屬擬注入標的公司最近五年未受過任何刑事處

罰、證券市場相關的行政處罰，不存在與經濟糾紛有關的重

大民事訴訟或仲裁的情況。截至承諾籤署之日，擬注入標的

公司不存在對外擔保的情況。擬注入標的公司不存在下列情

形：1）最近

36個月內未經法定機關核准，擅自公開或者變

相公開發行過證券；或者有關違法行為雖然發生在

36個月前，

但目前仍處於持續狀態；2）最近

36個月內違反工商、稅收、

2014

年

12

月

11

日

關於擬注入

資產權屬狀

況的承諾、關

於擬購買資

產瑕疵房產

的承諾、關於

注入資產稅

收優惠的承

諾已履行完

畢，其餘正常

履行之中。

浙江

華媒控股

股份有限公司

2019年半年度報告全文

土地、環保、海關以及其他法律、行政法規，受到行政處罰，

且情節嚴重；3）最近

36個月內曾向中國證監會提出發行申

請，但報送的發行申請文件有虛假記載、誤導性陳述或重大

遺漏；或者不符合發行條件以欺騙手段騙取發行核准；或者

以不正當手段幹擾中國證監會及其發行審核委員會審核工

作；或者偽造、變造發行人或其董事、監事、高級管理人員

的籤字、蓋章；

4）本次報送的發行申請文件有虛假記載、誤

導性陳述或者重大遺漏；5）涉嫌犯罪被司法機關立案偵查，

尚未有明確結論意見；6）嚴重損害投資者合法權益和社會公

共利益的其他情形。如上述承諾被證明是不真實的或未被遵

守，其將向華智控股賠償一切直接和間接損失，並承擔相應

的法律責任。關於注入資產稅收優惠的承諾：根據財政部、

國家稅務總局（財稅［

2009］34號）《關於文化體制改革中經

營性文化事業單位轉制為企業的若干稅收優惠政策的通知》，

杭報集團享受免徵企業所得稅至

2013年

12月

31日。本次注

入資產中

11家公司目前均享受上述政策優惠。根據

2014年

4

月

2日《國務院辦公廳關於印發文化體制改革中經營性文化

事業單位轉制為企業和進一步支持文化企業發展兩個規定的

通知》（國辦發〔

2014〕15號）中的《文化體制改革中經營性

文化事業單位轉制為企業的規定》第二十條「經營性文化事業

單位轉制為企業後，免徵企業所得稅

」、「上述政策適用於開展

文化體制改革的地區和轉制企業。中央所屬轉制文化企業的

認定，由中央宣傳部會同財政部、稅務總局確定並發布名單；

地方所屬轉制文化企業的認定，按照登記管理權限，由地方

各級宣傳部門會同同級財政、稅務部門確定和發布名單，並

按程序抄送中央宣傳部、財政部和稅務總局。執行期限為

2014

年

1月

1日至

2018年

12月

31日。」擬購買資產評估時點，杭

州市宣傳部門尚未會同財政、稅務部門確定和發布名單。評

估機構按照前次名單，假設擬購買資產相關企業繼續享受免

徵企業所得稅政策到期後延期

5年至

2018年

12月

31日，2019

年及以後按照

25%稅率預測企業所得稅。杭報集團承諾：如

11家標的公司在

2018年

12月

31日前不能持續具備享受上述

免徵企業所得稅的稅收優惠政策條件，或者未來上述稅收優

惠政策發生變化，導致

11家標的公司在

2018年

12月

31日前

不能繼續享受上述稅收優惠政策，本集團將在

11家標的公司

該年度所得稅彙算清繳完成後

10日內，按

11家標的公司各自

該年度的應納稅所得額×(各公司該年度實際執行所得稅率

-0%)/(1-各公司該年度實際執行所得稅率

)給予各公司全額現

金補償。2014年

9月

26日，杭州市財政局、杭州市國家稅務

局、杭州市地方稅務局、中共杭州市委宣傳部聯合發布《關

於明確杭州日報傳媒有限公司等

20家企業可繼續享受文化體

制改革稅收優惠政策的通知》（市宣通[2014]59號），明確

11

家標的公司及其

9家下屬公司可按國辦發〔

2014〕15號文件

繼續享受文化體制改革稅收優惠政策，免徵企業所得稅，執

浙江

華媒控股

股份有限公司

2019年半年度報告全文

行期限為

2014年

1月

1日至

2018年

12月

31日。至此，11

家標的公司的稅收優惠風險已不存在。關於擬購買資產瑕疵

房產的承諾：擬購買資產評估時點，標的公司盛元印務名下

三項房產的相關權證尚在辦理之中，該等房屋相對應的土地

使用權證已辦理完畢，房產測繪已基本完成。對於上述瑕疵

資產，杭報集團承諾：如果交割上述房產時，相關方無法辦

理權屬證明文件以及辦理手續存在法律或其他實質性障礙或

出現產權糾紛等情況，對此造成華智控股一切直接和間接損

失，杭報集團願意承擔包括以現金補足等方式在內的全部法

律責任。

2014

年

12

月

11

日

首次公

開發行

或再融

資時所

作承諾

股權激

勵承諾

其他對

公司中

小股東

所作承

諾

杭州日報報

業集團有限

公司

業績承諾

及補償安

排

杭州日報報業集團有限公司承諾，標的公司（杭州蕭山蕭報

教育諮詢有限公司）2017年度、2018年度、2019年度經具有

合法證券從業資質的會計師事務所審計的扣除非經常性損益

後實現淨利潤分別不低於

163萬元、182萬元、

145萬元。標

的公司的財務報表編制應符合《企業會計準則》及其他法律、

法規的規定，並與華媒教育會計政策及會計估計不存在重大

差異。除非法律法規規定或華媒教育在法律允許的範圍內改

變會計政策、會計估計，否則，業績承諾期內，未經標的公

司董事會批准，不得改變標的公司會計政策、會計估計。經

雙方確認，在業績承諾期的每一會計年度結束後，浙江華媒

教育科技有限公司應聘請經雙方共同認可的具有合法證券從

業資質的會計師事務所出具《專項審計報告》，標的公司在業

績承諾期間各年度的實際淨利潤金額，以該等專項審計報告

確定的數值為準。杭報集團公司承諾，若標的公司在上述承

諾期間內未達到各期經營目標，則通過現金方式對華媒教育

予以補償，計算方式為：每年現金補償款金額

=華媒教育投資

總額×(1-當年度實際淨利潤

/當年度承諾淨利潤)。華媒教育要

求上述補償，應向杭報集團公司發出書面通知，杭報集團公

司應在收到華媒教育書面通知後

30日內將所需補償的現金支

付至華媒教育指定的銀行帳戶內。如杭報集團公司未能依據

本協議的約定按期履行補償義務，杭報集團公司應按照未補

償金額每日萬分之五的標準向華媒教育支付違約金。

2019

年

12

月

31

日

2017年、2018

年承諾已履

行完畢，其餘

正常履行中

浙江

華媒控股

股份有限公司2019年半年度報告全文

27

承諾是

否及時

履行

是

四、聘任、解聘會計師事務所情況

半年度財務報告是否已經審計

□是√否

公司半年度報告未經審計。

五、董事會、監事會對會計師事務所本報告期「非標準審計報告」的說明

□適用√不適用

六、董事會對上年度「非標準審計報告」相關情況的說明

□適用√不適用

七、破產重整相關事項

□適用√不適用

公司報告期未發生破產重整相關事項。

八、訴訟事項

重大訴訟仲裁事項

□適用√不適用

本報告期公司無重大訴訟、仲裁事項。

其他訴訟事項

□適用√不適用

報告期內，公司無重大訴訟，未達重大訴訟標準的其他訴訟涉案金額合計1,459,055元。

九、處罰及整改情況

□適用√不適用

公司報告期不存在處罰及整改情況。

十、公司及其控股股東、實際控制人的誠信狀況

□適用√不適用

27

承諾是

否及時

履行

是

四、聘任、解聘會計師事務所情況

半年度財務報告是否已經審計

□是√否

公司半年度報告未經審計。

五、董事會、監事會對會計師事務所本報告期「非標準審計報告」的說明

□適用√不適用

六、董事會對上年度「非標準審計報告」相關情況的說明

□適用√不適用

七、破產重整相關事項

□適用√不適用

公司報告期未發生破產重整相關事項。

八、訴訟事項

重大訴訟仲裁事項

□適用√不適用

本報告期公司無重大訴訟、仲裁事項。

其他訴訟事項

□適用√不適用

報告期內，公司無重大訴訟，未達重大訴訟標準的其他訴訟涉案金額合計1,459,055元。

九、處罰及整改情況

□適用√不適用

公司報告期不存在處罰及整改情況。

十、公司及其控股股東、實際控制人的誠信狀況

□適用√不適用

浙江

華媒控股

股份有限公司

2019年半年度報告全文

十一、公司股權激勵計劃、員工持股計劃或其他員工激勵措施的實施情況

□適用

√不適用

公司報告期無股權激勵計劃、員工持股計劃或其他員工激勵措施及其實施情況。

十二、重大關聯交易

1、與日常經營相關的關聯交易

√適用

□不適用

關聯交

易方

關聯關

系

關聯交

易類型

關聯交

易內容

關聯交

易定價

原則

關聯交

易價格

關聯交易

金額（萬

元）

佔同類

交易金

額的比

例

獲批的

交易額

度（萬

元）

是否超

過獲批

額度

關聯交

易結算

方式

可獲得

的同類

交易市

價

披露日

期

披露索

引

杭州日

報報業

集團

（杭州

日報

社）

同一最

終控制

方控制

採編服

務

採編服

務

《收入

分成協

議》

2,971.70 2,971.7 29.17% 6,500否貨幣

2,971.70

2018年

12月

06

日

2018-057

號公告

都市快

報社

同一最

終控制

方控制

採編服

務

採編服

務

《收入

分成協

議》

4,518.00 4,518 44.34% 8,525否貨幣

4,518.00

2018年

12月

06

日

2018-057

號公告

每日商

報社

同一最

終控制

方控制

採編服

務

採編服

務

《收入

分成協

議》

826.42 826.42 8.11% 1,651否貨幣

826.42

2018年

12月

06

日

2018-057

號公告

蕭山日

報社

同一最

終控制

方控制

採編服

務

採編服

務

《收入

分成協

議》

888.68 888.68 8.72% 2,150否貨幣

888.68

2018年

12月

06

日

2018-057

號公告

富陽日

報社

同一最

終控制

方控制

採編服

務

採編服

務

《收入

分成協

議》

428.77 428.77 4.21% 1,000否貨幣

428.77

2018年

12月

06

日

2018-057

號公告

餘杭晨

報社

同一最

終控制

方控制

採編服

務

採編服

務

《收入

分成協

議》

555.00 555 5.45% 1,397否貨幣

555.00

2018年

12月

06

日

2018-057

號公告

合計

----10,188.57 --21,223 ----------

大額銷貨退回的詳細情況無。

按類別對本期將發生的日常關聯

交易進行總金額預計的，在報告期

內的實際履行情況

報告期內，向關聯人採購原材料、房屋租賃等的日常關聯交易預計

245,440,000.00元，實

際發生

113,680,149.47元；向關聯人銷售產品、商品的日常關聯交易預計

86,380,000.00

元，實際發生

22,354,531.48元。

交易價格與市場參考價格差異較

大的原因

不適用

浙江

華媒控股

股份有限公司

2019年半年度報告全文

2、資產或股權收購、出售發生的關聯交易

√適用

□不適用

關聯方

關聯關

系

關聯交

易類型

關聯交

易內容

關聯交

易定價

原則

轉讓資產

的帳面價

值（萬元）

轉讓資產的

評估價值

（萬元）

轉讓價格

（萬元）

關聯交易

結算方式

交易損益

（萬元）

披露日期披露索引

杭州日

報報業

集團有

限公司

本公司

控股股

東

向關聯

方購買

股權

杭州蕭

文置業

有限公

司

55%

股權

協議轉

讓

30,817.33 30,817.33 30,817.33現金結算

0

2018年

12月

06

日

2018-055

號公告

轉讓價格與帳面價值或評估價值差異

較大的原因

無。

對公司經營成果與財務狀況的影響情

況

該股權於

2019年完成交割。不會對公司經營成果與財務狀況造成重大影響。

如相關交易涉及業績約定的，報告期內

的業績實現情況

不適用。

3、共同對外投資的關聯交易

√適用

□不適用

共同投資方關聯關係

被投資企業

的名稱

被投資

企業的

主營業

務

被投資企

業的註冊

資本

被投資企業

的總資產（萬

元）

被投資企業的

淨資產（萬元）

被投資企業的

淨利潤（萬元）

杭州華媒科

創園區管理

有限公司

本公司副董事長、總經理張劍秋

先生曾任華媒科創園的董事長，

離任至今未滿

12個月。

杭州華媒數

創企業管理

有限公司

服務

1000萬元

486 122.87 -427.13

被投資企業的重大在建項目的進展情況無

4、關聯債權債務往來

√適用

□不適用

是否存在非經營性關聯債權債務往來

√是

□否

應收關聯方債權：

是否存在期初餘本期新增本期收回本期利期末餘

關聯方關聯關係形成原因非經營性額（萬金額（萬金額（萬利率息（萬額（萬

資金佔用元）元）元）元）元）

杭州華媒

科創園區

管理有限

公司

本公司持有

華媒科創

40%股權

因業務拓展需要，向本公司申

請對其提供額度為

2000萬

元，期限為

3年的財務資助。

否

2,050 0 50 10.00% 100 2,100

浙江

華媒控股

股份有限公司

2019年半年度報告全文

關聯方關聯關係形成原因

期初餘額

（萬元）

本期新增金

額（萬元）

本期歸還金

額（萬元）

利率

本期利

息（萬

元）

期末餘額

（萬元）

杭州日報

報業集團

有限公司

杭州日報報業

集團有限公司

為本公司控股

股東

本公司向杭州日報報業集團有

限公司購入蕭文置業

55%股權，

應付股權款

30817.33萬元。

0 19,817.33 1,326.93 0.00% 0 18,490.4

杭州日報

報業集團

有限公司

杭州日報報業

集團有限公司

為本公司控股

股東

控股子公司杭州蕭文置業有限

公司因工程建設需要向其申請

財務資助。

5,249.28 1,480 2,562 4.79% 53.17 4,220.45

關聯債務對公司經營成

無重大影響。

果及財務狀況的影響

5、其他重大關聯交易

□適用

√不適用

公司報告期無其他重大關聯交易。

十三、控股股東及其關聯方對上市公司的非經營性佔用資金情況

□適用

√不適用

公司報告期不存在控股股東及其關聯方對上市公司的非經營性佔用資金。

十四、重大合同及其履行情況

1、託管、承包、租賃事項情況

（1）託管情況

□適用

√不適用

公司報告期不存在託管情況。

（2）承包情況

□適用

√不適用

公司報告期不存在承包情況。

浙江

華媒控股

股份有限公司

2019年半年度報告全文

（3）租賃情況

□適用

√不適用

公司報告期不存在租賃情況。

2、重大擔保

√適用

□不適用

（1）擔保情況

單位：萬元

公司對外擔保情況（不包括對子公司的擔保）

擔保對象名稱

擔保額度

相關公告

披露日期

擔保額度

實際發生日期

（協議籤署日）

實際擔保金額擔保類型擔保期

是否履行

完畢

是否為關

聯方擔保

公司對子公司的擔保情況

擔保對象名稱

擔保額度

相關公告

披露日期

擔保額度

實際發生日期

（協議籤署日）

實際擔保金額擔保類型擔保期

是否履行

完畢

是否為關

聯方擔保

浙江風盛傳媒股

份有限公司

2016年

10

月

28日

9,016

2016年

12月

15

日

2,411.78

連帶責任保

證

5年否否

中教

未來國際

教

育科技（北京）有

限公司

2017年

06

月

13日

5,400

2018年

03月

01

日

2,701.8

連帶責任保

證

5年否否

中教

未來國際

教

育科技（北京）有

限公司

2018年

08

月

29日

960 0

連帶責任保

證

5年否否

杭州日報報業集

團盛元印務有限

公司

2017年

10

月

31日

8,000 0

連帶責任保

證

3年否否

報告期內審批對子公司擔保額

度合計（B1）

0

報告期內對子公司擔保實際

發生額合計（B2）

579.6

報告期末已審批的對子公司擔

保額度合計（B3）

23,376

報告期末對子公司實際擔保

餘額合計（B4）

5,113.58

子公司對子公司的擔保情況

擔保對象名稱

擔保額度

相關公告

披露日期

擔保額度

實際發生日期

（協議籤署日）

實際擔保金額擔保類型擔保期

是否履行

完畢

是否為關

聯方擔保

公司擔保總額（即前三大項的合計）

浙江

華媒控股

股份有限公司2019年半年度報告全文

32

報告期內審批擔保額度合計

（A1+B1+C1）

0

報告期內擔保實際發生額合

計（A2+B2+C2）

579.6

報告期末已審批的擔保額度合

計（A3+B3+C3）

23,376

報告期末實際擔保餘額合計

（A4+B4+C4）

5,113.58

實際擔保總額（即A4+B4+C4）佔公司淨資產的比例2.99%

採用複合方式擔保的具體情況說明：無

（2）違規對外擔保情況

□適用√不適用

公司報告期無違規對外擔保情況。

3、其他重大合同

□適用√不適用

公司報告期不存在其他重大合同。

十五、社會責任情況

1、重大環保問題情況

上市公司及其子公司是否屬於環境保護部門公布的重點排汙單位

否

本公司及子公司不屬於環境保護部門公布的重點排汙單位。

2、履行精準扶貧社會責任情況

公司報告半年度暫未開展精準扶貧工作，也暫無後續精準扶貧計劃。

十六、其他重大事項的說明

□適用√不適用

公司報告期不存在需要說明的其他重大事項。

十七、公司子公司重大事項

□適用√不適用

32

報告期內審批擔保額度合計

（A1+B1+C1）

0

報告期內擔保實際發生額合

計（A2+B2+C2）

579.6

報告期末已審批的擔保額度合

計（A3+B3+C3）

23,376

報告期末實際擔保餘額合計

（A4+B4+C4）

5,113.58

實際擔保總額（即A4+B4+C4）佔公司淨資產的比例2.99%

採用複合方式擔保的具體情況說明：無

（2）違規對外擔保情況

□適用√不適用

公司報告期無違規對外擔保情況。

3、其他重大合同

□適用√不適用

公司報告期不存在其他重大合同。

十五、社會責任情況

1、重大環保問題情況

上市公司及其子公司是否屬於環境保護部門公布的重點排汙單位

否

本公司及子公司不屬於環境保護部門公布的重點排汙單位。

2、履行精準扶貧社會責任情況

公司報告半年度暫未開展精準扶貧工作，也暫無後續精準扶貧計劃。

十六、其他重大事項的說明

□適用√不適用

公司報告期不存在需要說明的其他重大事項。

十七、公司子公司重大事項

□適用√不適用

浙江

華媒控股

股份有限公司 2019年半年度報告全文

33

第六節股份變動及股東情況

一、股份變動情況

1、股份變動情況

單位：股

本次變動前本次變動增減（＋，－）本次變動後

數量比例發行新股送股公積金轉股其他小計數量比例

一、有限售條件股份 132,838,441 13.05% 0 0 0 19,275 19,275 132,857,716 13.05%

2、國有法人持股 132,491,604 13.02% 0 0 0 0 0 132,491,604 13.02%

3、其他內資持股 346,837 0.03% 0 0 0 19,275 19,275 366,112 0.03%

境內自然人持股 346,837 0.03% 0 0 0 19,275 19,275 366,112 0.03%

二、無限售條件股份 884,859,969 86.95% 0 0 0 -19,275 -19,275 884,840,694 86.95%

1、人民幣普通股 884,859,969 86.95% 0 0 0 -19,275 -19,275 884,840,694 86.95%

三、股份總數 1,017,698,410 100.00% 0 0 0 0 0 1,017,698,410 100.00%

股份變動的原因

□適用 √不適用

股份變動的批准情況

□適用 √不適用

股份變動的過戶情況

□適用 √不適用

股份回購的實施進展情況

□適用 √不適用

採用集中競價方式減持回購股份的實施進展情況

□適用 √不適用

股份變動對最近一年和最近一期基本每股收益和稀釋每股收益、歸屬於公司普通股股東的每股淨資產等財務指標的影響

□適用 √不適用

公司認為必要或證券監管機構要求披露的其他內容

□適用 √不適用

33

第六節股份變動及股東情況

一、股份變動情況

1、股份變動情況

單位：股

本次變動前本次變動增減（＋，－）本次變動後

數量比例發行新股送股公積金轉股其他小計數量比例

一、有限售條件股份 132,838,441 13.05% 0 0 0 19,275 19,275 132,857,716 13.05%

2、國有法人持股 132,491,604 13.02% 0 0 0 0 0 132,491,604 13.02%

3、其他內資持股 346,837 0.03% 0 0 0 19,275 19,275 366,112 0.03%

境內自然人持股 346,837 0.03% 0 0 0 19,275 19,275 366,112 0.03%

二、無限售條件股份 884,859,969 86.95% 0 0 0 -19,275 -19,275 884,840,694 86.95%

1、人民幣普通股 884,859,969 86.95% 0 0 0 -19,275 -19,275 884,840,694 86.95%

三、股份總數 1,017,698,410 100.00% 0 0 0 0 0 1,017,698,410 100.00%

股份變動的原因

□適用 √不適用

股份變動的批准情況

□適用 √不適用

股份變動的過戶情況

□適用 √不適用

股份回購的實施進展情況

□適用 √不適用

採用集中競價方式減持回購股份的實施進展情況

□適用 √不適用

股份變動對最近一年和最近一期基本每股收益和稀釋每股收益、歸屬於公司普通股股東的每股淨資產等財務指標的影響

□適用 √不適用

公司認為必要或證券監管機構要求披露的其他內容

□適用 √不適用

浙江

華媒控股

股份有限公司

2019年半年度報告全文

2、限售股份變動情況

√適用

□不適用

單位：股

股東

名稱

期初限售

股數

本期解

除限售

股數

本期增加

限售股數

期末限售

股數

限售原因解除限售日期

宋浩

57,825 0 19,275 77,100

高級管理人員離任申報之日起

6

個月內，所持本公司股份全部鎖

定。

2019年

9月

26日解除限售

25%；其餘股份

每年鎖定

25%，至

2021年

11月

17日解除

限售。

合計

57,825 0 19,275 77,100 ----

二、證券發行與上市情況

□適用

√不適用

三、公司股東數量及持股情況

單位：股

報告期末普通股股東總數

52,484

報告期末表決權恢復的優先股

股東總數

0

持股

5%以上的普通股股東或前

10名普通股股東持股情況

股東名稱股東性質持股比例

報告期末持

有的普通股

數量

報告期內

增減變動

情況

持有有限售

條件的普通

股數量

持有無限售

條件的普通

股數量

質押或凍結情況

股份狀態數量

杭州日報報業

集團有限公司

國有法人

48.13% 489,771,977 122,442,994 367,328,983

華立集團股份

有限公司

境內非國有法人

4.85% 49,408,102 49,408,102

都市快報社國有法人

3.95% 40,194,438 10,048,610 30,145,828

浙江華立投資

管理有限公司

境內非國有法人

2.84% 28,945,369

-3,064,031

28,945,369

華立醫藥集團

有限公司

境內非國有法人

2.16% 22,000,000 22,000,000

雷立軍境內自然人

1.15% 11,719,080 61,900 11,719,080

譚希寧境內自然人

0.67% 6,793,600 -116,400 6,793,600

山東萬芝園食

用菌科技有限

公司

境內非國有法人

0.40% 4,100,000 194,436 4,100,000

浙江

華媒控股

股份有限公司

2019年半年度報告全文

王紫軍境內自然人

0.36% 3,690,529 3,690,529

胡志劍境內自然人

0.35% 3,559,423 3,559,423

上述股東關聯關係或一致行動的

說明

杭州日報報業集團（杭州日報社）持有杭州日報報業集團有限公司和都市快報社

100%股

權。華立集團股份有限公司持有浙江華立投資管理有限公司、華立醫藥集團有限公司

100%

股權。公司未知其他前

10名股東之間是否存在關聯關係或屬於《上市公司收購管理辦法》

規定的一致行動人。

前

10名無限售條件普通股股東持股情況

股東名稱報告期末持有無限售條件普通股股份數量

股份種類

股份種類數量

杭州日報報業集團有限公司

367,328,983人民幣普通股

367,328,983

華立集團股份有限公司

49,408,102人民幣普通股

49,408,102

都市快報社

30,145,828人民幣普通股

30,145,828

浙江華立投資管理有限公司

28,945,369人民幣普通股

28,945,369

華立醫藥集團有限公司

22,000,000人民幣普通股

22,000,000

雷立軍

11,719,080人民幣普通股

11,719,080

譚希寧

6,793,600人民幣普通股

6,793,600

山東萬芝園食用菌科技有限公司

4,100,000人民幣普通股

4,100,000

王紫軍

3,690,529人民幣普通股

3,690,529

胡志劍

3,559,423人民幣普通股

3,559,423

前

10名無限售條件普通股股東之

間，以及前

10名無限售條件普通

股股東和前

10名普通股股東之間

關聯關係或一致行動的說明

杭州日報報業集團（杭州日報社）持有杭州日報報業集團有限公司和都市快報社

100%股

權。華立集團股份有限公司持有浙江華立投資管理有限公司、華立醫藥集團有限公司

100%

股權。公司未知其他前

10名股東之間是否存在關聯關係或屬於《上市公司收購管理辦法》

規定的一致行動人。

前

10名普通股股東參與融資融券

業務股東情況說明

雷立軍通過融資融券信用帳戶持有本公司

11,654,980股股份；山東萬芝園食用菌科技有限

公司通過融資融券信用帳戶持有本公司

4,100,000股股份；王紫軍通過融資融券信用帳戶

持有本公司

3,611,629股股份；胡志劍通過融資融券信用帳戶持有本公司

2,477,123股股份。

公司前

10名普通股股東、前

10名無限售條件普通股股東在報告期內是否進行約定購回交易

□是

√否

公司前

10名普通股股東、前

10名無限售條件普通股股東在報告期內未進行約定購回交易。

四、控股股東或實際控制人變更情況

控股股東報告期內變更

□適用

√不適用

公司報告期控股股東未發生變更。

實際控制人報告期內變更

□適用

√不適用

公司報告期實際控制人未發生變更。

浙江

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36

第七節優先股相關情況

□適用√不適用

報告期公司不存在優先股。

36

第七節優先股相關情況

□適用√不適用

報告期公司不存在優先股。

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37

第八節董事、監事、高級管理人員情況

一、董事、監事和高級管理人員持股變動

□適用√不適用

公司董事、監事和高級管理人員在報告期持股情況沒有發生變動，具體可參見2018年年報。

二、公司董事、監事、高級管理人員變動情況

√適用□不適用

姓名擔任的職務類型日期原因

宋浩副總經理解聘2019年03月26日因個人原因辭去公司副總經理職務

鮑林強副董事長離任2019年04月01日

因工作調動辭去公司第九屆董事會副董事長、董事、

戰略與投資委員會委員、審計委員會委員和關聯交易

控制委員會委員職務

張劍秋副董事長被選舉2019年04月26日第九屆董事會第六次會議選舉

郭勤勇

副總經理、財務

總監

任免2019年04月26日第九屆董事會第六次會議聘任為副總經理

高堅強

副總經理、董事

會秘書

任免2019年04月26日第九屆董事會第六次會議聘任為副總經理

37

第八節董事、監事、高級管理人員情況

一、董事、監事和高級管理人員持股變動

□適用√不適用

公司董事、監事和高級管理人員在報告期持股情況沒有發生變動，具體可參見2018年年報。

二、公司董事、監事、高級管理人員變動情況

√適用□不適用

姓名擔任的職務類型日期原因

宋浩副總經理解聘2019年03月26日因個人原因辭去公司副總經理職務

鮑林強副董事長離任2019年04月01日

因工作調動辭去公司第九屆董事會副董事長、董事、

戰略與投資委員會委員、審計委員會委員和關聯交易

控制委員會委員職務

張劍秋副董事長被選舉2019年04月26日第九屆董事會第六次會議選舉

郭勤勇

副總經理、財務

總監

任免2019年04月26日第九屆董事會第六次會議聘任為副總經理

高堅強

副總經理、董事

會秘書

任免2019年04月26日第九屆董事會第六次會議聘任為副總經理

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38

第九節

公司債

相關情況

公司是否存在公開發行並在證券交易所上市，且在半年度報告批准報出日未到期或到期未能全額兌付的

公司債

券

否

38

第九節

公司債

相關情況

公司是否存在公開發行並在證券交易所上市，且在半年度報告批准報出日未到期或到期未能全額兌付的

公司債

券

否

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第十節財務報告

一、審計報告

半年度報告是否經過審計

□是 √否

公司半年度財務報告未經審計。

二、財務報表

財務附註中報表的單位為：人民幣元

1、合併資產負債表

編制單位：浙江

華媒控股

股份有限公司

單位：元

項目 2019年 6月 30日 2018年 12月 31日

流動資產：

貨幣資金 731,955,526.52 894,104,918.75

結算備付金

拆出資金

交易性金融資產 1,877,402.38 2,011,267.77

以公允價值計量且其變動計入當

期損益的金融資產

衍生金融資產

應收票據 1,077,719.00 7,204,008.80

應收帳款 464,455,516.88 371,732,276.99

應收款項融資

預付款項 42,187,132.40 22,573,360.52

應收保費

應收分保帳款

應收分保合同準備金

其他應收款 114,611,208.68 86,227,735.72

其中：應收利息 1,000,000.02 523,888.90

應收股利 2,381,266.68

買入返售金融資產

存貨 261,586,937.02 253,989,920.29

合同資產

持有待售資產

一年內到期的非流動資產

其他流動資產 157,167,788.11 140,181,902.58

流動資產合計 1,774,919,230.99 1,778,025,391.42

非流動資產：

發放貸款和墊款

債權投資

可供出售金融資產 86,486,344.82 85,585,686.64

其他債權投資

持有至到期投資

長期應收款

長期股權投資 660,730,703.33 649,780,455.57

其他權益工具投資

其他非流動金融資產

投資性房地產 17,052,994.45 17,353,491.43

固定資產 182,672,641.90 192,256,636.44

在建工程 1,733,752.53 1,712,150.94

生產性生物資產

油氣資產

使用權資產

無形資產 83,913,617.68 85,112,323.99

開發支出 650,735.86

商譽 575,579,932.05 575,579,932.05

長期待攤費用 36,877,928.95 33,202,728.45

遞延所得稅資產 2,417,962.61 2,417,962.61

浙江

華媒控股

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40

其他非流動資產 36,002,651.19 48,476,158.80

非流動資產合計 1,684,119,265.37 1,691,477,526.92

資產總計 3,459,038,496.36 3,469,502,918.34

流動負債：

短期借款 47,450,000.00 216,450,000.00

向中央銀行借款

拆入資金

交易性金融負債

以公允價值計量且其變動計入當

期損益的金融負債

衍生金融負債

應付票據 34,762,243.60 52,234,777.00

應付帳款 148,810,940.95 131,237,627.21

預收款項 319,246,800.81 359,616,459.27

賣出回購金融資產款

吸收存款及同業存放

代理買賣證券款

代理承銷證券款

應付職工薪酬 42,780,055.46 90,276,382.79

應交稅費 5,761,951.10 31,745,099.85

其他應付款 379,924,501.53 557,182,406.02

其中：應付利息 6,031,654.74 1,906,969.76

應付股利 3,112,269.50 11,061,765.67

應付手續費及佣金

應付分保帳款

合同負債

持有待售負債

一年內到期的非流動負債 31,250,000.00 30,250,000.00

其他流動負債 400,305,672.50

流動負債合計 1,410,292,165.95 1,468,992,752.14

非流動負債：

保險合同準備金

長期借款 24,280,023.75 30,380,023.75

應付債券

其中：優先股

永續債

租賃負債

長期應付款

長期應付職工薪酬

預計負債

遞延收益 4,823,809.34 3,242,056.24

遞延所得稅負債 109,513.87 116,287.93

其他非流動負債

非流動負債合計 29,213,346.96 33,738,367.92

負債合計 1,439,505,512.91 1,502,731,120.06

所有者權益：

股本 1,017,698,410.00 1,017,698,410.00

其他權益工具

其中：優先股

永續債

資本公積 -234,323,114.31 -234,323,114.31

減：庫存股

其他綜合收益 2,322,335.12 2,322,335.12

專項儲備

盈餘公積

一般風險準備

未分配利潤 923,764,206.24 880,799,009.67

歸屬於母公司所有者權益合計 1,709,461,837.05 1,666,496,640.48

少數股東權益 310,071,146.40 300,275,157.80

所有者權益合計 2,019,532,983.45 1,966,771,798.28

負債和所有者權益總計 3,459,038,496.36 3,469,502,918.34

法定代表人：董悅主管會計工作負責人：郭勤勇會計機構負責人：王健

40

其他非流動資產 36,002,651.19 48,476,158.80

非流動資產合計 1,684,119,265.37 1,691,477,526.92

資產總計 3,459,038,496.36 3,469,502,918.34

流動負債：

短期借款 47,450,000.00 216,450,000.00

向中央銀行借款

拆入資金

交易性金融負債

以公允價值計量且其變動計入當

期損益的金融負債

衍生金融負債

應付票據 34,762,243.60 52,234,777.00

應付帳款 148,810,940.95 131,237,627.21

預收款項 319,246,800.81 359,616,459.27

賣出回購金融資產款

吸收存款及同業存放

代理買賣證券款

代理承銷證券款

應付職工薪酬 42,780,055.46 90,276,382.79

應交稅費 5,761,951.10 31,745,099.85

其他應付款 379,924,501.53 557,182,406.02

其中：應付利息 6,031,654.74 1,906,969.76

應付股利 3,112,269.50 11,061,765.67

應付手續費及佣金

應付分保帳款

合同負債

持有待售負債

一年內到期的非流動負債 31,250,000.00 30,250,000.00

其他流動負債 400,305,672.50

流動負債合計 1,410,292,165.95 1,468,992,752.14

非流動負債：

保險合同準備金

長期借款 24,280,023.75 30,380,023.75

應付債券

其中：優先股

永續債

租賃負債

長期應付款

長期應付職工薪酬

預計負債

遞延收益 4,823,809.34 3,242,056.24

遞延所得稅負債 109,513.87 116,287.93

其他非流動負債

非流動負債合計 29,213,346.96 33,738,367.92

負債合計 1,439,505,512.91 1,502,731,120.06

所有者權益：

股本 1,017,698,410.00 1,017,698,410.00

其他權益工具

其中：優先股

永續債

資本公積 -234,323,114.31 -234,323,114.31

減：庫存股

其他綜合收益 2,322,335.12 2,322,335.12

專項儲備

盈餘公積

一般風險準備

未分配利潤 923,764,206.24 880,799,009.67

歸屬於母公司所有者權益合計 1,709,461,837.05 1,666,496,640.48

少數股東權益 310,071,146.40 300,275,157.80

所有者權益合計 2,019,532,983.45 1,966,771,798.28

負債和所有者權益總計 3,459,038,496.36 3,469,502,918.34

法定代表人：董悅主管會計工作負責人：郭勤勇會計機構負責人：王健

浙江

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2、母公司資產負債表

單位：元

項目 2019年 6月 30日 2018年 12月 31日

流動資產：

貨幣資金 169,228,064.98 35,278,451.26

交易性金融資產

以公允價值計量且其變動計入當

期損益的金融資產

衍生金融資產

應收票據

應收帳款 312,237.03 312,237.03

應收款項融資

預付款項 392,459.09

其他應收款 434,786,720.02 493,124,991.91

其中：應收利息 1,264,493.17 500,000.01

應收股利 100,000,000.00 205,000,000.00

存貨 6,282.02 10,526.00

合同資產

持有待售資產

一年內到期的非流動資產

其他流動資產 50,838,042.83 35,060,927.68

流動資產合計 655,563,805.97 563,787,133.88

非流動資產：

債權投資

可供出售金融資產

其他債權投資

持有至到期投資

長期應收款

長期股權投資 3,244,158,349.07 2,932,814,951.62

其他權益工具投資

其他非流動金融資產

投資性房地產

固定資產 203,695.16 273,910.34

在建工程

生產性生物資產

油氣資產

使用權資產

無形資產 269,231.32 318,532.60

開發支出

商譽

長期待攤費用 5,359,624.44 110,026.75

遞延所得稅資產

其他非流動資產 1,782,020.00 1,782,020.00

非流動資產合計 3,251,772,919.99 2,935,299,441.31

資產總計 3,907,336,725.96 3,499,086,575.19

流動負債：

短期借款 155,000,000.00

交易性金融負債

浙江

華媒控股

股份有限公司 2019年半年度報告全文

42

以公允價值計量且其變動計入當

期損益的金融負債

衍生金融負債

應付票據

應付帳款 9,554.00 3,500.00

預收款項 1,054,167.80

合同負債

應付職工薪酬 130,171.02 3,578,663.14

應交稅費 499,624.58 1,033,960.23

其他應付款 502,978,399.19 322,948,831.74

其中：應付利息 6,063,721.24 238,166.81

應付股利 2,132,269.50 2,132,269.45

持有待售負債

一年內到期的非流動負債

其他流動負債 400,000,000.00

流動負債合計 904,671,916.59 482,564,955.11

非流動負債：

長期借款

應付債券

其中：優先股

永續債

租賃負債

長期應付款

長期應付職工薪酬

預計負債

遞延收益

遞延所得稅負債

其他非流動負債

非流動負債合計

負債合計 904,671,916.59 482,564,955.11

所有者權益：

股本 1,017,698,410.00 1,017,698,410.00

其他權益工具

其中：優先股

永續債

資本公積 1,809,704,919.76 1,809,704,919.76

減：庫存股

其他綜合收益 2,322,335.12 2,322,335.12

專項儲備

盈餘公積 53,068,207.84 53,068,207.84

未分配利潤 119,870,936.65 133,727,747.36

所有者權益合計 3,002,664,809.37 3,016,521,620.08

負債和所有者權益總計 3,907,336,725.96 3,499,086,575.19

42

以公允價值計量且其變動計入當

期損益的金融負債

衍生金融負債

應付票據

應付帳款 9,554.00 3,500.00

預收款項 1,054,167.80

合同負債

應付職工薪酬 130,171.02 3,578,663.14

應交稅費 499,624.58 1,033,960.23

其他應付款 502,978,399.19 322,948,831.74

其中：應付利息 6,063,721.24 238,166.81

應付股利 2,132,269.50 2,132,269.45

持有待售負債

一年內到期的非流動負債

其他流動負債 400,000,000.00

流動負債合計 904,671,916.59 482,564,955.11

非流動負債：

長期借款

應付債券

其中：優先股

永續債

租賃負債

長期應付款

長期應付職工薪酬

預計負債

遞延收益

遞延所得稅負債

其他非流動負債

非流動負債合計

負債合計 904,671,916.59 482,564,955.11

所有者權益：

股本 1,017,698,410.00 1,017,698,410.00

其他權益工具

其中：優先股

永續債

資本公積 1,809,704,919.76 1,809,704,919.76

減：庫存股

其他綜合收益 2,322,335.12 2,322,335.12

專項儲備

盈餘公積 53,068,207.84 53,068,207.84

未分配利潤 119,870,936.65 133,727,747.36

所有者權益合計 3,002,664,809.37 3,016,521,620.08

負債和所有者權益總計 3,907,336,725.96 3,499,086,575.19

浙江

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股份有限公司 2019年半年度報告全文

3、合併利潤表

單位：元

項目 2019年半年度 2018年半年度

一、營業總收入 831,321,795.70 752,387,150.84

其中：營業收入 831,321,795.70 752,387,150.84

利息收入

已賺保費

手續費及佣金收入

二、營業總成本 782,234,478.50 709,854,732.74

其中：營業成本 627,973,755.69 558,519,779.50

利息支出

手續費及佣金支出

退保金

賠付支出淨額

提取保險合同準備金淨額

保單紅利支出

分保費用

稅金及附加 8,707,123.44 7,749,814.51

銷售費用 57,322,918.89 60,186,309.20

管理費用 81,326,906.32 77,028,925.57

研發費用 3,808,582.35 3,633,147.32

財務費用 3,095,191.81 2,736,756.64

其中：利息費用

利息收入

加：其他收益 7,644,143.85 2,076,650.00

投資收益（損失以「－」號填列） 12,457,971.73 14,538,012.86

其中：對聯營企業和合營企業的投資收益 8,228,120.71 12,153,808.06

以攤餘成本計量的金融資產終止確認收益（損失以「-」號填列）

匯兌收益（損失以「-」號填列）

淨敞口套期收益（損失以「－」號填列）

公允價值變動收益（損失以「－」號填列） 95,084.38

信用減值損失（損失以「-」號填列）

資產減值損失（損失以「-」號填列） -3,036,636.25 -3,770,753.29

資產處置收益（損失以「-」號填列） 460,056.75 -238,173.80

三、營業利潤（虧損以「－」號填列） 66,707,937.66 55,138,153.87

加：營業外收入 827,743.58 518,303.27

減：營業外支出 567,138.67 331,691.80

四、利潤總額（虧損總額以「－」號填列） 66,968,542.57 55,324,765.34

減：所得稅費用 2,974,282.00 2,210,637.07

五、淨利潤（淨虧損以「－」號填列） 63,994,260.57 53,114,128.27（一）按經營持續性分類

1.持續經營淨利潤（淨虧損以 「－」號填列） 63,994,260.57 53,114,128.27

2.終止經營淨利潤（淨虧損以 「－」號填列）

（二）按所有權歸屬分類

1.歸屬於母公司所有者的淨利潤 42,965,196.57 33,719,748.41

2.少數股東損益 21,029,064.00 19,394,379.86

六、其他綜合收益的稅後淨額

歸屬母公司所有者的其他綜合收益的稅後淨額

（一）不能重分類進損益的其他綜合收益

1.重新計量設定受益計劃變動額

2.權益法下不能轉損益的其他綜合收益

3.其他權益工具投資公允價值變動

4.企業自身信用風險公允價值變動

5.其他

（二）將重分類進損益的其他綜合收益

1.權益法下可轉損益的其他綜合收益

2.其他債權投資公允價值變動

3.可供出售金融資產公允價值變動損益

4.金融資產重分類計入其他綜合收益的金額

5.持有至到期投資重分類為可供出售金融資產損益

6.其他債權投資信用減值準備

7.現金流量套期儲備

8.外幣財務報表折算差額

9.其他

歸屬於少數股東的其他綜合收益的稅後淨額

七、綜合收益總額 63,994,260.57 53,114,128.27

歸屬於母公司所有者的綜合收益總額 42,965,196.57 33,719,748.41

歸屬於少數股東的綜合收益總額 21,029,064.00 19,394,379.86

八、每股收益：

（一）基本每股收益 0.04 0.03（二）稀釋每股收益 0.04 0.03

本期發生同一控制下企業合併的，被合併方在合併前實現的淨利潤為：-583,406.75元，上期被合併方實現的淨利潤為：

-424,779.84元。

法定代表人：董悅主管會計工作負責人：郭勤勇會計機構負責人：王健

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4、母公司利潤表

單位：元

項目 2019年半年度 2018年半年度

一、營業收入 1,588,718.38 760,460.49

減：營業成本 0.00 0.00

稅金及附加 443,680.40 3,421.36

銷售費用

管理費用 10,026,956.42 12,138,125.19

研發費用

財務費用 5,783,452.42 3,006,200.18

其中：利息費用

利息收入

加：其他收益 1,059,670.70

投資收益（損失以「－」號填列） -472,402.55 2,116,057.31

其中：對聯營企業和合營企業的投資收益 -1,829,902.55 1,328,557.31

以攤餘成本計量的金融資產終止確認收益

（損失以「-」號填列）

淨敞口套期收益（損失以「－」號填列）

公允價值變動收益（損失以「－」號填列）

信用減值損失（損失以「-」號填列）

資產減值損失（損失以「-」號填列） -210.50

資產處置收益（損失以「-」號填列）

二、營業利潤（虧損以「－」號填列） -14,078,102.71 -12,271,018.43

加：營業外收入 221,292.00

減：營業外支出 0.00

三、利潤總額（虧損總額以「－」號填列） -13,856,810.71 -12,271,018.43

減：所得稅費用 0.00

四、淨利潤（淨虧損以「－」號填列） -13,856,810.71 -12,271,018.43（一）持續經營淨利潤（淨虧損以「－」號填列） -13,856,810.71 -12,271,018.43（二）終止經營淨利潤（淨虧損以「－」號填列）

五、其他綜合收益的稅後淨額

（一）不能重分類進損益的其他綜合收益

1.重新計量設定受益計劃變動額

2.權益法下不能轉損益的其他綜合收益

3.其他權益工具投資公允價值變動

4.企業自身信用風險公允價值變動

5.其他

（二）將重分類進損益的其他綜合收益

1.權益法下可轉損益的其他綜合收益

2.其他債權投資公允價值變動

3.可供出售金融資產公允價值變動損益

4.金融資產重分類計入其他綜合收益的金額

5.持有至到期投資重分類為可供出售金融資產

損益

6.其他債權投資信用減值準備

7.現金流量套期儲備

8.外幣財務報表折算差額

9.其他

六、綜合收益總額 -13,856,810.71 -12,271,018.43

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀釋每股收益

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5、合併現金流量表

單位：元

項目 2019年半年度 2018年半年度

一、經營活動產生的現金流量：

銷售商品、提供勞務收到的現金 665,466,303.69 677,776,568.71

客戶存款和同業存放款項淨增加額

向中央銀行借款淨增加額

向其他金融機構拆入資金淨增加額

收到原保險合同保費取得的現金

收到再保險業務現金淨額

保戶儲金及投資款淨增加額

收取利息、手續費及佣金的現金

拆入資金淨增加額

回購業務資金淨增加額

代理買賣證券收到的現金淨額

收到的稅費返還 150,233.25 98,028.30

收到其他與經營活動有關的現金 177,207,203.76 127,754,437.89

經營活動現金流入小計 842,823,740.70 805,629,034.90

購買商品、接受勞務支付的現金 489,757,420.91 511,748,393.72

客戶貸款及墊款淨增加額

存放中央銀行和同業款項淨增加額

支付原保險合同賠付款項的現金

為交易目的而持有的金融資產淨增加額

拆出資金淨增加額

支付利息、手續費及佣金的現金

支付保單紅利的現金

支付給職工以及為職工支付的現金 213,587,288.07 185,798,954.24

支付的各項稅費 38,190,501.65 38,251,795.66

支付其他與經營活動有關的現金 182,689,265.73 153,048,467.44

經營活動現金流出小計 924,224,476.36 888,847,611.06

經營活動產生的現金流量淨額 -81,400,735.66 -83,218,576.16

二、投資活動產生的現金流量：

收回投資收到的現金 54,039,351.06 124,042,635.81

取得投資收益收到的現金 2,094,677.77 14,155,226.75

處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的現金淨額 480,150.00 2,400.00

處置子公司及其他營業單位收到的現金淨額 1,730,332.60 10,395,000.00

收到其他與投資活動有關的現金 3,477,224.72 583,333.33

投資活動現金流入小計 61,821,736.15 149,178,595.89

購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金 9,254,215.53 3,142,752.20

投資支付的現金 322,751,636.00 344,835,007.62

質押貸款淨增加額

取得子公司及其他營業單位支付的現金淨額 514,500.00

支付其他與投資活動有關的現金 2,977,540.00 5,000,000.00

投資活動現金流出小計 335,497,891.53 352,977,759.82

投資活動產生的現金流量淨額 -273,676,155.38 -203,799,163.93

三、籌資活動產生的現金流量：

吸收投資收到的現金 340,000.00 6,500,000.00

其中：子公司吸收少數股東投資收到的現金

取得借款收到的現金 428,812,691.80 158,300,000.00

發行債券收到的現金

收到其他與籌資活動有關的現金 8,000,000.00

籌資活動現金流入小計 437,152,691.80 164,800,000.00

償還債務支付的現金 212,240,288.76 46,140,252.73

分配股利、利潤或償付利息支付的現金 24,638,932.05 11,132,168.21

其中：子公司支付給少數股東的股利、利潤

支付其他與籌資活動有關的現金 356,958.82

籌資活動現金流出小計 237,236,179.63 57,272,420.94

籌資活動產生的現金流量淨額 199,916,512.17 107,527,579.06

四、匯率變動對現金及現金等價物的影響

五、現金及現金等價物淨增加額 -155,160,378.87 -179,490,161.03

加：期初現金及現金等價物餘額 750,211,007.95 734,136,374.79

六、期末現金及現金等價物餘額 595,050,629.08 554,646,213.76

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6、母公司現金流量表

單位：元

項目 2019年半年度 2018年半年度

一、經營活動產生的現金流量：

銷售商品、提供勞務收到的現金 1,642,334.00

收到的稅費返還

收到其他與經營活動有關的現金 459,358,138.50 123,378,361.29

經營活動現金流入小計 461,000,472.50 123,378,361.29

購買商品、接受勞務支付的現金

支付給職工以及為職工支付的現金 10,310,528.03 9,844,853.54

支付的各項稅費 443,680.40 16,308.30

支付其他與經營活動有關的現金 298,750,352.13 178,615,307.06

經營活動現金流出小計 309,504,560.56 188,476,468.90

經營活動產生的現金流量淨額 151,495,911.94 -65,098,107.61

二、投資活動產生的現金流量：

收回投資收到的現金 35,000,000.00 65,100,000.00

取得投資收益收到的現金

處置固定資產、無形資產和其他長期資

產收回的現金淨額

處置子公司及其他營業單位收到的現金

淨額

收到其他與投資活動有關的現金 2,083,750.01 583,333.33

投資活動現金流入小計 37,083,750.01 65,683,333.33

購建固定資產、無形資產和其他長期資

產支付的現金

6,097,717.99

投資支付的現金 247,695,300.00 125,326,000.00

取得子公司及其他營業單位支付的現金

淨額

514,500.00

支付其他與投資活動有關的現金 45,200,140.00 5,000,000.00

投資活動現金流出小計 299,507,657.99 130,326,000.00

投資活動產生的現金流量淨額 -262,423,907.98 -64,642,666.67

三、籌資活動產生的現金流量：

吸收投資收到的現金

取得借款收到的現金 449,887,500.00 90,000,000.00

發行債券收到的現金

收到其他與籌資活動有關的現金

籌資活動現金流入小計 449,887,500.00 90,000,000.00

償還債務支付的現金 155,006,343.75

分配股利、利潤或償付利息支付的現金 8,633,122.83 1,801,576.11

支付其他與籌資活動有關的現金 41,370,423.66

籌資活動現金流出小計 205,009,890.24 1,801,576.11

籌資活動產生的現金流量淨額 244,877,609.76 88,198,423.89

四、匯率變動對現金及現金等價物的影響

五、現金及現金等價物淨增加額 133,949,613.72 -41,542,350.39

加：期初現金及現金等價物餘額 35,278,451.26 127,525,804.06

六、期末現金及現金等價物餘額 169,228,064.98 85,983,453.67

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7、合併所有者權益變動表

本期金額

單位：元

項目

2019年半年度

歸屬於母公司所有者權益

少數股東權益所有者權益合計

其他權益工具

資本公積

減：庫

存股

其他綜合收

益

專項

儲備

盈餘公積

一般

風險

準備

未分配利潤

其

他

小計股本優先

股

永續

債

其他

一、上年期末餘額 1,017,698,410.00 -234,323,114.31 2,322,335.12 71,286,408.39 1,033,564,450.39 1,890,548,489.59 231,448,516.17 2,121,997,005.76

加：會計政策變更

前期差錯更正

同一控制下企業合併 -71,286,408.39 -152,765,440.72 -224,051,849.11 68,826,641.63 -155,225,207.48

其他

二、本年期初餘額 1,017,698,410.00 -234,323,114.31 2,322,335.12 880,799,009.67 1,666,496,640.48 300,275,157.80 1,966,771,798.28

三、本期增減變動金額（減少以 「－」

號填列）

42,965,196.57 42,965,196.57 9,795,988.60 52,761,185.17（一）綜合收益總額 42,965,196.57 42,965,196.57 21,029,064.00 63,994,260.57（二）所有者投入和減少資本

1．所有者投入的普通股

2．其他權益工具持有者投入資本

3．股份支付計入所有者權益的金額

4．其他

（三）利潤分配 -11,233,075.40 -11,233,075.40

1．提取盈餘公積

2．提取一般風險準備

3．對所有者（或股東）的分配 -11,233,075.40 -11,233,075.40

4．其他

（四）所有者權益內部結轉

1．資本公積轉增資本（或股本）

2．盈餘公積轉增資本（或股本）

3．盈餘公積彌補虧損

4．設定受益計劃變動額結轉留存收

益

5．其他綜合收益結轉留存收益

6．其他

（五）專項儲備

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末餘額 1,017,698,410.00 -234,323,114.31 2,322,335.12 923,764,206.24 1,709,461,837.05 310,071,146.40 2,019,532,983.45

47

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上期金額

單位：元

項目

2018年半年度

歸屬於母公司所有者權益

少數股東權益所有者權益合計

股本

其他權益工具

資本公積

減：庫

存股

其他綜合收

益

專項

儲備

盈餘公積

一般風

險準備

未分配利潤

其

他

小計優先

股

永續

債

其他

一、上年期末餘額 1,017,698,410.00 -234,802,992.81 2,190,121.44 71,424,943.39 943,649,656.35 1,800,160,138.37 204,397,316.39 2,004,557,454.76

加：會計政策變更

前期差錯更正

同一控制下企業合併

其他

二、本年期初餘額 1,017,698,410.00 -234,802,992.81 2,190,121.44 71,424,943.39 943,649,656.35 1,800,160,138.37 204,397,316.39 2,004,557,454.76

三、本期增減變動金額（減少以

「－」號填列）

479,878.50 132,213.68 -138,535.00 89,914,794.04 90,388,351.22 27,051,199.78 117,439,551.00（一）綜合收益總額 132,213.68 105,180,270.19 105,312,483.87 51,572,841.31 156,885,325.18（二）所有者投入和減少資本 479,878.50 -138,535.00 341,343.50 4,500,000.00 4,841,343.50

1．所有者投入的普通股 4,500,000.00 4,500,000.00

2．其他權益工具持有者投入資本

3．股份支付計入所有者權益的金

額

4．其他 479,878.50 -138,535.00 3,413,435.00 3,413,435.00（三）利潤分配 -15,265,476.15 -15,265,476.15 -29,021,641.53 -44,287,117.68

1．提取盈餘公積

2．提取一般風險準備

3．對所有者（或股東）的分配 -15,265,476.15 -15,265,476.15 -4,026,303.48 -19,251,779.63

4．其他 -24,995,338.05 -24,995,338.05（四）所有者權益內部結轉

1．資本公積轉增資本（或股本）

2．盈餘公積轉增資本（或股本）

3．盈餘公積彌補虧損

4．設定受益計劃變動額結轉留存

收益

5．其他綜合收益結轉留存收益

6．其他

（五）專項儲備

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末餘額 1,017,698,410.00 -234,323,114.31 2,322,335.12 71,286,408.39 1,033,564,450.39 1,890,548,489.59 231,448,516.17 2,121,997,005.76

項目

2018年半年度

歸屬於母公司所有者權益

少數股東權益所有者權益合計

股本

其他權益工具

資本公積

減：庫

存股

其他綜合收

益

專項

儲備

盈餘公積

一般風

險準備

未分配利潤

其

他

小計優先

股

永續

債

其他

一、上年期末餘額 1,017,698,410.00 -234,802,992.81 2,190,121.44 71,424,943.39 943,649,656.35 1,800,160,138.37 204,397,316.39 2,004,557,454.76

加：會計政策變更

前期差錯更正

同一控制下企業合併

其他

二、本年期初餘額 1,017,698,410.00 -234,802,992.81 2,190,121.44 71,424,943.39 943,649,656.35 1,800,160,138.37 204,397,316.39 2,004,557,454.76

三、本期增減變動金額（減少以

「－」號填列）

479,878.50 132,213.68 -138,535.00 89,914,794.04 90,388,351.22 27,051,199.78 117,439,551.00（一）綜合收益總額 132,213.68 105,180,270.19 105,312,483.87 51,572,841.31 156,885,325.18（二）所有者投入和減少資本 479,878.50 -138,535.00 341,343.50 4,500,000.00 4,841,343.50

1．所有者投入的普通股 4,500,000.00 4,500,000.00

2．其他權益工具持有者投入資本

3．股份支付計入所有者權益的金

額

4．其他 479,878.50 -138,535.00 3,413,435.00 3,413,435.00（三）利潤分配 -15,265,476.15 -15,265,476.15 -29,021,641.53 -44,287,117.68

1．提取盈餘公積

2．提取一般風險準備

3．對所有者（或股東）的分配 -15,265,476.15 -15,265,476.15 -4,026,303.48 -19,251,779.63

4．其他 -24,995,338.05 -24,995,338.05（四）所有者權益內部結轉

1．資本公積轉增資本（或股本）

2．盈餘公積轉增資本（或股本）

3．盈餘公積彌補虧損

4．設定受益計劃變動額結轉留存

收益

5．其他綜合收益結轉留存收益

6．其他

（五）專項儲備

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末餘額 1,017,698,410.00 -234,323,114.31 2,322,335.12 71,286,408.39 1,033,564,450.39 1,890,548,489.59 231,448,516.17 2,121,997,005.76

48

浙江

華媒控股

股份有限公司 2019年半年度報告全文

8、母公司所有者權益變動表

本期金額

單位：元

項目

股本

其他權益工具

優先股永續債其他

一、上年期末餘額 1,017,698,410.00

加：會計政策變更

前期差錯更正

其他

二、本年期初餘額 1,017,698,410.00

三、本期增減變動金額（減少以 「－」

號填列）

（一）綜合收益總額

（二）所有者投入和減少資本

1．所有者投入的普通股

2．其他權益工具持有者投入資本

3．股份支付計入所有者權益的金額

4．其他

（三）利潤分配

1．提取盈餘公積

2．對所有者（或股東）的分配

3．其他

（四）所有者權益內部結轉

1．資本公積轉增資本（或股本）

2．盈餘公積轉增資本（或股本）

3．盈餘公積彌補虧損

4．設定受益計劃變動額結轉留存收

益

5．其他綜合收益結轉留存收益

6．其他

（五）專項儲備

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末餘額 1,017,698,410.00

2019年半年度

資本公積減：庫存股

其他綜合收

益

專項儲備盈餘公積未分配利潤

1,809,704,919.76 2,322,335.12 53,068,207.84 133,727,747.36

1,809,704,919.76 2,322,335.12 53,068,207.84 133,727,747.36

-13,856,810.71

-13,856,810.71

1,809,704,919.76 2,322,335.12 53,068,207.84 119,870,936.65

其他所有者權益合計

3,016,521,620.083,016,521,620.08-13,856,810.71-13,856,810.713,002,664,809.37

浙江

華媒控股

股份有限公司 2019年半年度報告全文

上期金額

單位：元

項目

股本

其他權益工具

資本公積

2018年半年度

減：庫存股盈餘公積

53,068,207.84

未分配利潤

173,562,266.45

其

他

所有者權益合計

3,056,223,925.49

其他綜合收

益

專項儲

備

優先

股

永續

債

其

他

一、上年期末餘額 1,017,698,410.00 1,809,704,919.76 2,190,121.44

加：會計政策變更

前期差錯更正

其他

二、本年期初餘額 1,017,698,410.00 1,809,704,919.76 2,190,121.44 53,068,207.84 173,562,266.45 3,056,223,925.49

三、本期增減變動金額（減少以 「－」號填

列）

132,213.68 -39,834,519.09 -39,702,305.41（一）綜合收益總額 132,213.68 -24,569,042.94 -24,436,829.26（二）所有者投入和減少資本

1．所有者投入的普通股

2．其他權益工具持有者投入資本

3．股份支付計入所有者權益的金額

4．其他

（三）利潤分配 -15,265,476.15 -15,265,476.15

1．提取盈餘公積

2．對所有者（或股東）的分配 -15,265,476.15 -15,265,476.15

3．其他

（四）所有者權益內部結轉

1．資本公積轉增資本（或股本）

2．盈餘公積轉增資本（或股本）

3．盈餘公積彌補虧損

4．設定受益計劃變動額結轉留存收益

5．其他綜合收益結轉留存收益

6．其他

（五）專項儲備

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末餘額 1,017,698,410.00 1,809,704,919.76 2,322,335.12 53,068,207.84 133,727,747.36 3,016,521,620.08

浙江

華媒控股

股份有限公司2019年半年度報告全文

51

三、公司基本情況

浙江

華媒控股

股份有限公司（以下簡稱「公司」或「本公司」）系由浙江華智控股股份有限公司更名而來，其前身為重慶川

儀股份有限公司，繫於1993年經重慶市體改委體改發[1993]30號文批准設立的定向募集股份有限公司，於1999年5月和7月分

別進行了股權轉讓和重大資產重組，華方醫藥科技有限公司（原名華立產業集團有限公司，以下簡稱「華方醫藥」）成為公司

第一大股東。1999年10月公司更名為重慶華立控股股份有限公司，2006年6月更名為重慶華立藥業股份有限公司。根據2009

年8月4日華方醫藥與華立集團股份有限公司（以下簡稱「華立集團」）籤訂的股權轉讓合同，華方醫藥將持有公司23.52%的股

份轉讓給華立集團，華立集團成為公司第一大股東。2010年10月13日，公司名稱變更為重慶華智控股股份有限公司。2011

年12月公司更名為浙江華智控股股份有限公司。

1996年公司經批准向社會公開發行A股股票，同年8月30日，4,500萬股人民幣普通股股票在深交所掛牌上市。經歷次增

資，截至2013年12月31日，公司註冊資本487,731,995.00元，股份487,731,995股，均為無限售條件流通股。

根據浙江華智控股股份有限公司2014年第七屆董事會第十一次會議決議和2014年第一次臨時股東大會決議、2014年第二

次臨時股東大會決議，並經中共中央宣傳部出具《關於同意杭州日報報業集團下屬經營性資產借殼上市方案的函》、國家新

聞出版廣電總局出具《關於同意杭州日報報業集團借殼上市的批覆》（新出審字[2013]1684號）、浙江省財政廳出具《關於

同意杭報集團下屬傳媒經營性資產借殼上市方案的批覆》（浙財文資[2014]11號）、中國證券監督管理委員會《關於核准浙

江華智控股股份有限公司重大資產重組及向杭州日報報業集團有限公司等發行股份購買資產的批覆》（證監許可[2014]1274

號）及《關於核准豁免杭州日報報業集團有限公司及一致行動人要約收購浙江華智控股股份有限公司股份義務的批覆》（證

監許可[2014]1275號）批准，浙江華智控股股份有限公司對杭州日報報業集團有限公司和都市快報社發行股份529,966,415股，

購買杭州日報報業集團有限公司和都市快報社擁有的傳媒類11家企業股權。上述交易完成後，杭州日報報業集團有限公司成

為本公司的控股股東，杭州日報報業集團（杭州日報社）持有杭州日報報業集團有限公司100%股權、成為本公司的實際控

制人。

本財務報表業經本公司董事會於2019年8月29日決議批准報出。

本公司2019年半年度納入合併範圍的二級子公司共19戶，詳見本附註九「在其他主體中的權益」。

本公司及各子公司主要從事：設計、製作、代理、發布國內各類廣告，實業投資，

新媒體

技術開發，經營進出口業務，

會展服務，教育培訓，印刷，批發、零售：圖書報刊，電子出版物，日用品，化妝品，家用電器，電子產品，五金，通信設

備。（上述經營範圍不含國家法律法規規定禁止、限制和許可經營的項目）。

本公司2019年半年度新增二級子公司4戶，分別為杭州蕭文置業有限公司、杭州錢塘傳媒有限公司、杭州華媒文化發展

有限公司及杭州華媒智谷商業運營管理有限公司。詳見附註九「在其他主體中的權益」。

四、財務報表的編制基礎

1、編制基礎

本公司財務報表以持續經營假設為基礎，根據實際發生的交易和事項，按照財政部發布的《企業會計準則——基本準則》

（財政部令第33號發布、財政部令第76號修訂）、於2006年2月15日及其後頒布和修訂的42項具體會計準則、企業會計準則

應用指南、企業會計準則解釋及其他相關規定（以下合稱「企業會計準則」），以及中國證券監督管理委員會《公開發行證券

的公司信息披露編報規則第15號——財務報告的一般規定》（2014年修訂）的披露規定編制。

根據企業會計準則的相關規定，本公司會計核算以權責發生制為基礎。除某些金融工具外，本財務報表均以歷史成本為

計量基礎。資產如果發生減值，則按照相關規定計提相應的減值準備。

2、持續經營

本公司不存在導致對報告期末起12個月內的持續經營假設產生重大疑慮的事項或情況。

51

三、公司基本情況

浙江

華媒控股

股份有限公司（以下簡稱「公司」或「本公司」）系由浙江華智控股股份有限公司更名而來，其前身為重慶川

儀股份有限公司，繫於1993年經重慶市體改委體改發[1993]30號文批准設立的定向募集股份有限公司，於1999年5月和7月分

別進行了股權轉讓和重大資產重組，華方醫藥科技有限公司（原名華立產業集團有限公司，以下簡稱「華方醫藥」）成為公司

第一大股東。1999年10月公司更名為重慶華立控股股份有限公司，2006年6月更名為重慶華立藥業股份有限公司。根據2009

年8月4日華方醫藥與華立集團股份有限公司（以下簡稱「華立集團」）籤訂的股權轉讓合同，華方醫藥將持有公司23.52%的股

份轉讓給華立集團，華立集團成為公司第一大股東。2010年10月13日，公司名稱變更為重慶華智控股股份有限公司。2011

年12月公司更名為浙江華智控股股份有限公司。

1996年公司經批准向社會公開發行A股股票，同年8月30日，4,500萬股人民幣普通股股票在深交所掛牌上市。經歷次增

資，截至2013年12月31日，公司註冊資本487,731,995.00元，股份487,731,995股，均為無限售條件流通股。

根據浙江華智控股股份有限公司2014年第七屆董事會第十一次會議決議和2014年第一次臨時股東大會決議、2014年第二

次臨時股東大會決議，並經中共中央宣傳部出具《關於同意杭州日報報業集團下屬經營性資產借殼上市方案的函》、國家新

聞出版廣電總局出具《關於同意杭州日報報業集團借殼上市的批覆》（新出審字[2013]1684號）、浙江省財政廳出具《關於

同意杭報集團下屬傳媒經營性資產借殼上市方案的批覆》（浙財文資[2014]11號）、中國證券監督管理委員會《關於核准浙

江華智控股股份有限公司重大資產重組及向杭州日報報業集團有限公司等發行股份購買資產的批覆》（證監許可[2014]1274

號）及《關於核准豁免杭州日報報業集團有限公司及一致行動人要約收購浙江華智控股股份有限公司股份義務的批覆》（證

監許可[2014]1275號）批准，浙江華智控股股份有限公司對杭州日報報業集團有限公司和都市快報社發行股份529,966,415股，

購買杭州日報報業集團有限公司和都市快報社擁有的傳媒類11家企業股權。上述交易完成後，杭州日報報業集團有限公司成

為本公司的控股股東，杭州日報報業集團（杭州日報社）持有杭州日報報業集團有限公司100%股權、成為本公司的實際控

制人。

本財務報表業經本公司董事會於2019年8月29日決議批准報出。

本公司2019年半年度納入合併範圍的二級子公司共19戶，詳見本附註九「在其他主體中的權益」。

本公司及各子公司主要從事：設計、製作、代理、發布國內各類廣告，實業投資，

新媒體

技術開發，經營進出口業務，

會展服務，教育培訓，印刷，批發、零售：圖書報刊，電子出版物，日用品，化妝品，家用電器，電子產品，五金，通信設

備。（上述經營範圍不含國家法律法規規定禁止、限制和許可經營的項目）。

本公司2019年半年度新增二級子公司4戶，分別為杭州蕭文置業有限公司、杭州錢塘傳媒有限公司、杭州華媒文化發展

有限公司及杭州華媒智谷商業運營管理有限公司。詳見附註九「在其他主體中的權益」。

四、財務報表的編制基礎

1、編制基礎

本公司財務報表以持續經營假設為基礎，根據實際發生的交易和事項，按照財政部發布的《企業會計準則——基本準則》

（財政部令第33號發布、財政部令第76號修訂）、於2006年2月15日及其後頒布和修訂的42項具體會計準則、企業會計準則

應用指南、企業會計準則解釋及其他相關規定（以下合稱「企業會計準則」），以及中國證券監督管理委員會《公開發行證券

的公司信息披露編報規則第15號——財務報告的一般規定》（2014年修訂）的披露規定編制。

根據企業會計準則的相關規定，本公司會計核算以權責發生制為基礎。除某些金融工具外，本財務報表均以歷史成本為

計量基礎。資產如果發生減值，則按照相關規定計提相應的減值準備。

2、持續經營

本公司不存在導致對報告期末起12個月內的持續經營假設產生重大疑慮的事項或情況。

浙江

華媒控股

股份有限公司2019年半年度報告全文

52

五、重要會計政策及會計估計

具體會計政策和會計估計提示：

本公司及各子公司從事報刊發行行業廣告策劃及印刷相關業務、信息服務業務、教育培訓業務。本公司及各子公司根據

實際生產經營特點，依據相關企業會計準則的規定，對收入確認、研究開發支出等交易和事項制定了若干項具體會計政策和

會計估計，詳見本附註五、39「收入」各項描述。關於管理層所作出的重大會計判斷和估計的說明，請參閱附註五、43「其他

重要的會計政策和會計估計」。

1、遵循企業會計準則的聲明

本公司編制的財務報表符合企業會計準則的要求，真實、完整地反映了本公司2019年6月30日的財務狀況及2019半年度

的經營成果和現金流量等有關信息。此外，本公司的財務報表在所有重大方面符合中國證券監督管理委員會2014年修訂的《公

開發行證券的公司信息披露編報規則第15號－財務報告的一般規定》有關財務報表及其附註的披露要求。

2、會計期間

本公司的會計期間分為年度和中期，會計中期指短於一個完整的會計年度的報告期間。本公司會計年度採用公曆年度，

即每年自1月1日起至12月31日止。

3、營業周期

正常營業周期是指本公司從購買用於加工的資產起至實現現金或現金等價物的期間。本公司以12個月作為一個營業周

期，並以其作為資產和負債的流動性劃分標準。

4、記帳本位幣

人民幣為本公司及境內子公司經營所處的主要經濟環境中的貨幣，本公司及境內子公司以人民幣為記帳本位幣。本公司

編制本財務報表時所採用的貨幣為人民幣。

5、同一控制下和非同一控制下企業合併的會計處理方法

企業合併，是指將兩個或兩個以上單獨的企業合併形成一個報告主體的交易或事項。企業合併分為同一控制下企業合併

和非同一控制下企業合併。

（1）同一控制下企業合併

參與合併的企業在合併前後均受同一方或相同的多方最終控制，且該控制並非暫時性的，為同一控制下的企業合併。同

一控制下的企業合併，在合併日取得對其他參與合併企業控制權的一方為合併方，參與合併的其他企業為被合併方。合併日，

是指合併方實際取得對被合併方控制權的日期。

合併方取得的資產和負債均按合併日在被合併方的帳面價值計量。合併方取得的淨資產帳面價值與支付的合併對價帳面

價值（或發行股份面值總額）的差額，調整資本公積（股本溢價）；資本公積（股本溢價）不足以衝減的，調整留存收益。

合併方為進行企業合併發生的各項直接費用，於發生時計入當期損益。

（2）非同一控制下企業合併

參與合併的企業在合併前後不受同一方或相同的多方最終控制的，為非同一控制下的企業合併。非同一控制下的企業合

並，在購買日取得對其他參與合併企業控制權的一方為購買方，參與合併的其他企業為被購買方。購買日，是指為購買方實

際取得對被購買方控制權的日期。

對於非同一控制下的企業合併，合併成本包含購買日購買方為取得對被購買方的控制權而付出的資產、發生或承擔的負

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五、重要會計政策及會計估計

具體會計政策和會計估計提示：

本公司及各子公司從事報刊發行行業廣告策劃及印刷相關業務、信息服務業務、教育培訓業務。本公司及各子公司根據

實際生產經營特點，依據相關企業會計準則的規定，對收入確認、研究開發支出等交易和事項制定了若干項具體會計政策和

會計估計，詳見本附註五、39「收入」各項描述。關於管理層所作出的重大會計判斷和估計的說明，請參閱附註五、43「其他

重要的會計政策和會計估計」。

1、遵循企業會計準則的聲明

本公司編制的財務報表符合企業會計準則的要求，真實、完整地反映了本公司2019年6月30日的財務狀況及2019半年度

的經營成果和現金流量等有關信息。此外，本公司的財務報表在所有重大方面符合中國證券監督管理委員會2014年修訂的《公

開發行證券的公司信息披露編報規則第15號－財務報告的一般規定》有關財務報表及其附註的披露要求。

2、會計期間

本公司的會計期間分為年度和中期，會計中期指短於一個完整的會計年度的報告期間。本公司會計年度採用公曆年度，

即每年自1月1日起至12月31日止。

3、營業周期

正常營業周期是指本公司從購買用於加工的資產起至實現現金或現金等價物的期間。本公司以12個月作為一個營業周

期，並以其作為資產和負債的流動性劃分標準。

4、記帳本位幣

人民幣為本公司及境內子公司經營所處的主要經濟環境中的貨幣，本公司及境內子公司以人民幣為記帳本位幣。本公司

編制本財務報表時所採用的貨幣為人民幣。

5、同一控制下和非同一控制下企業合併的會計處理方法

企業合併，是指將兩個或兩個以上單獨的企業合併形成一個報告主體的交易或事項。企業合併分為同一控制下企業合併

和非同一控制下企業合併。

（1）同一控制下企業合併

參與合併的企業在合併前後均受同一方或相同的多方最終控制，且該控制並非暫時性的，為同一控制下的企業合併。同

一控制下的企業合併，在合併日取得對其他參與合併企業控制權的一方為合併方，參與合併的其他企業為被合併方。合併日，

是指合併方實際取得對被合併方控制權的日期。

合併方取得的資產和負債均按合併日在被合併方的帳面價值計量。合併方取得的淨資產帳面價值與支付的合併對價帳面

價值（或發行股份面值總額）的差額，調整資本公積（股本溢價）；資本公積（股本溢價）不足以衝減的，調整留存收益。

合併方為進行企業合併發生的各項直接費用，於發生時計入當期損益。

（2）非同一控制下企業合併

參與合併的企業在合併前後不受同一方或相同的多方最終控制的，為非同一控制下的企業合併。非同一控制下的企業合

並，在購買日取得對其他參與合併企業控制權的一方為購買方，參與合併的其他企業為被購買方。購買日，是指為購買方實

際取得對被購買方控制權的日期。

對於非同一控制下的企業合併，合併成本包含購買日購買方為取得對被購買方的控制權而付出的資產、發生或承擔的負

浙江

華媒控股

股份有限公司 2019年半年度報告全文

53

債以及發行的權益性證券的公允價值，為企業合併發生的審計、法律服務、評估諮詢等中介費用以及其他管理費用於發生時

計入當期損益。購買方作為合併對價發行的權益性證券或債務性證券的交易費用，計入權益性證券或債務性證券的初始確認

金額。所涉及的或有對價按其在購買日的公允價值計入合併成本，購買日後 12個月內出現對購買日已存在情況的新的或進一

步證據而需要調整或有對價的，相應調整合併商譽。購買方發生的合併成本及在合併中取得的可辨認淨資產按購買日的公允

價值計量。合併成本大於合併中取得的被購買方於購買日可辨認淨資產公允價值份額的差額，確認為商譽。合併成本小於合

並中取得的被購買方可辨認淨資產公允價值份額的，首先對取得的被購買方各項可辨認資產、負債及或有負債的公允價值以

及合併成本的計量進行覆核，覆核後合併成本仍小於合併中取得的被購買方可辨認淨資產公允價值份額的，其差額計入當期

損益。

購買方取得被購買方的可抵扣暫時性差異，在購買日因不符合遞延所得稅資產確認條件而未予確認的，在購買日後 12

個月內，如取得新的或進一步的信息表明購買日的相關情況已經存在，預期被購買方在購買日可抵扣暫時性差異帶來的經濟

利益能夠實現的，則確認相關的遞延所得稅資產，同時減少商譽，商譽不足衝減的，差額部分確認為當期損益；除上述情況

以外，確認與企業合併相關的遞延所得稅資產的，計入當期損益。

通過多次交易分步實現的非同一控制下企業合併，根據《財政部關於印發企業會計準則解釋第 5號的通知》（財會〔 2012〕

19號）和《企業會計準則第 33號——合併財務報表》第五十一條關於 「一攬子交易 」的判斷標準（參見本附註五、 6），判斷

該多次交易是否屬於「一攬子交易 」。屬於 「一攬子交易」的，參考本部分前面各段描述及本附註四、 11「長期股權投資 」進行會

計處理；不屬於「一攬子交易」的，區分個別財務報表和合併財務報表進行相關會計處理：

在個別財務報表中，以購買日之前所持被購買方的股權投資的帳面價值與購買日新增投資成本之和，作為該項投資的初

始投資成本；購買日之前持有的被購買方的股權涉及其他綜合收益的，在處置該項投資時將與其相關的其他綜合收益採用與

被購買方直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理（即，除了按照權益法核算的在被購買方重新計量設定受益計劃

淨負債或淨資產導致的變動中的相應份額以外，其餘轉入當期投資收益）。

在合併財務報表中，對於購買日之前持有的被購買方的股權，按照該股權在購買日的公允價值進行重新計量，公允價值

與其帳面價值的差額計入當期投資收益；購買日之前持有的被購買方的股權涉及其他綜合收益的，與其相關的其他綜合收益

應當採用與被購買方直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理（即，除了按照權益法核算的在被購買方重新計量設

定受益計劃淨負債或淨資產導致的變動中的相應份額以外，其餘轉為購買日所屬當期投資收益）。

6、合併財務報表的編制方法

（1）合併財務報表範圍的確定原則

合併財務報表的合併範圍以控制為基礎予以確定。控制是指本公司擁有對被投資方的權力，通過參與被投資方的相關活

動而享有可變回報，並且有能力運用對被投資方的權力影響該回報金額。合併範圍包括本公司及全部子公司。子公司，是指

被本公司控制的主體。

一旦相關事實和情況的變化導致上述控制定義涉及的相關要素發生了變化，本公司將進行重新評估。

（2）合併財務報表編制的方法

從取得子公司的淨資產和生產經營決策的實際控制權之日起，本公司開始將其納入合併範圍；從喪失實際控制權之日起

停止納入合併範圍。對於處置的子公司，處置日前的經營成果和現金流量已經適當地包括在合併利潤表和合併現金流量表中；

當期處置的子公司，不調整合併資產負債表的期初數。非同一控制下企業合併增加的子公司，其購買日後的經營成果及現金

流量已經適當地包括在合併利潤表和合併現金流量表中，且不調整合併財務報表的期初數和對比數。同一控制下企業合併增

加的子公司及吸收合併下的被合併方，其自合併當期期初至合併日的經營成果和現金流量已經適當地包括在合併利潤表和合

並現金流量表中，並且同時調整合併財務報表的對比數。

在編制合併財務報表時，子公司與本公司採用的會計政策或會計期間不一致的，按照本公司的會計政策和會計期間對子

公司財務報表進行必要的調整。對於非同一控制下企業合併取得的子公司，以購買日可辨認淨資產公允價值為基礎對其財務

報表進行調整。

公司內所有重大往來餘額、交易及未實現利潤在合併財務報表編制時予以抵銷。

子公司的股東權益及當期淨損益中不屬於本公司所擁有的部分分別作為少數股東權益及少數股東損益在合併財務報表

53

債以及發行的權益性證券的公允價值，為企業合併發生的審計、法律服務、評估諮詢等中介費用以及其他管理費用於發生時

計入當期損益。購買方作為合併對價發行的權益性證券或債務性證券的交易費用，計入權益性證券或債務性證券的初始確認

金額。所涉及的或有對價按其在購買日的公允價值計入合併成本，購買日後 12個月內出現對購買日已存在情況的新的或進一

步證據而需要調整或有對價的，相應調整合併商譽。購買方發生的合併成本及在合併中取得的可辨認淨資產按購買日的公允

價值計量。合併成本大於合併中取得的被購買方於購買日可辨認淨資產公允價值份額的差額，確認為商譽。合併成本小於合

並中取得的被購買方可辨認淨資產公允價值份額的，首先對取得的被購買方各項可辨認資產、負債及或有負債的公允價值以

及合併成本的計量進行覆核，覆核後合併成本仍小於合併中取得的被購買方可辨認淨資產公允價值份額的，其差額計入當期

損益。

購買方取得被購買方的可抵扣暫時性差異，在購買日因不符合遞延所得稅資產確認條件而未予確認的，在購買日後 12

個月內，如取得新的或進一步的信息表明購買日的相關情況已經存在，預期被購買方在購買日可抵扣暫時性差異帶來的經濟

利益能夠實現的，則確認相關的遞延所得稅資產，同時減少商譽，商譽不足衝減的，差額部分確認為當期損益；除上述情況

以外，確認與企業合併相關的遞延所得稅資產的，計入當期損益。

通過多次交易分步實現的非同一控制下企業合併，根據《財政部關於印發企業會計準則解釋第 5號的通知》（財會〔 2012〕

19號）和《企業會計準則第 33號——合併財務報表》第五十一條關於 「一攬子交易 」的判斷標準（參見本附註五、 6），判斷

該多次交易是否屬於「一攬子交易 」。屬於 「一攬子交易」的，參考本部分前面各段描述及本附註四、 11「長期股權投資 」進行會

計處理；不屬於「一攬子交易」的，區分個別財務報表和合併財務報表進行相關會計處理：

在個別財務報表中，以購買日之前所持被購買方的股權投資的帳面價值與購買日新增投資成本之和，作為該項投資的初

始投資成本；購買日之前持有的被購買方的股權涉及其他綜合收益的，在處置該項投資時將與其相關的其他綜合收益採用與

被購買方直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理（即，除了按照權益法核算的在被購買方重新計量設定受益計劃

淨負債或淨資產導致的變動中的相應份額以外，其餘轉入當期投資收益）。

在合併財務報表中，對於購買日之前持有的被購買方的股權，按照該股權在購買日的公允價值進行重新計量，公允價值

與其帳面價值的差額計入當期投資收益；購買日之前持有的被購買方的股權涉及其他綜合收益的，與其相關的其他綜合收益

應當採用與被購買方直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理（即，除了按照權益法核算的在被購買方重新計量設

定受益計劃淨負債或淨資產導致的變動中的相應份額以外，其餘轉為購買日所屬當期投資收益）。

6、合併財務報表的編制方法

（1）合併財務報表範圍的確定原則

合併財務報表的合併範圍以控制為基礎予以確定。控制是指本公司擁有對被投資方的權力，通過參與被投資方的相關活

動而享有可變回報，並且有能力運用對被投資方的權力影響該回報金額。合併範圍包括本公司及全部子公司。子公司，是指

被本公司控制的主體。

一旦相關事實和情況的變化導致上述控制定義涉及的相關要素發生了變化，本公司將進行重新評估。

（2）合併財務報表編制的方法

從取得子公司的淨資產和生產經營決策的實際控制權之日起，本公司開始將其納入合併範圍；從喪失實際控制權之日起

停止納入合併範圍。對於處置的子公司，處置日前的經營成果和現金流量已經適當地包括在合併利潤表和合併現金流量表中；

當期處置的子公司，不調整合併資產負債表的期初數。非同一控制下企業合併增加的子公司，其購買日後的經營成果及現金

流量已經適當地包括在合併利潤表和合併現金流量表中，且不調整合併財務報表的期初數和對比數。同一控制下企業合併增

加的子公司及吸收合併下的被合併方，其自合併當期期初至合併日的經營成果和現金流量已經適當地包括在合併利潤表和合

並現金流量表中，並且同時調整合併財務報表的對比數。

在編制合併財務報表時，子公司與本公司採用的會計政策或會計期間不一致的，按照本公司的會計政策和會計期間對子

公司財務報表進行必要的調整。對於非同一控制下企業合併取得的子公司，以購買日可辨認淨資產公允價值為基礎對其財務

報表進行調整。

公司內所有重大往來餘額、交易及未實現利潤在合併財務報表編制時予以抵銷。

子公司的股東權益及當期淨損益中不屬於本公司所擁有的部分分別作為少數股東權益及少數股東損益在合併財務報表

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中股東權益及淨利潤項下單獨列示。子公司當期淨損益中屬於少數股東權益的份額，在合併利潤表中淨利潤項目下以「少數

股東損益」項目列示。少數股東分擔的子公司的虧損超過了少數股東在該子公司期初股東權益中所享有的份額，仍衝減少數

股東權益。

當因處置部分股權投資或其他原因喪失了對原有子公司的控制權時，對於剩餘股權，按照其在喪失控制權日的公允價值

進行重新計量。處置股權取得的對價與剩餘股權公允價值之和，減去按原持股比例計算應享有原有子公司自購買日開始持續

計算的淨資產的份額之間的差額，計入喪失控制權當期的投資收益。與原有子公司股權投資相關的其他綜合收益，在喪失控

制權時採用與被購買方直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理（即，除了在該原有子公司重新計量設定受益計劃

淨負債或淨資產導致的變動以外，其餘一併轉為當期投資收益）。其後，對該部分剩餘股權按照《企業會計準則第2號——

長期股權投資》或《企業會計準則第22號——金融工具確認和計量》等相關規定進行後續計量，詳見本附註五、 22「長期股

權投資」或本附註五、10「金融工具」。

本公司通過多次交易分步處置對子公司股權投資直至喪失控制權的，需區分處置對子公司股權投資直至喪失控制權的

各項交易是否屬於一攬子交易。處置對子公司股權投資的各項交易的條款、條件以及經濟影響符合以下一種或多種情況，通

常表明應將多次交易事項作為一攬子交易進行會計處理：①這些交易是同時或者在考慮了彼此影響的情況下訂立的；②這些

交易整體才能達成一項完整的商業結果；③一項交易的發生取決於其他至少一項交易的發生；④一項交易單獨看是不經濟的，

但是和其他交易一併考慮時是經濟的。不屬於一攬子交易的，對其中的每一項交易視情況分別按照「不喪失控制權的情況下

部分處置對子公司的長期股權投資」（詳見本附註五、22、長期股權投資）和「因處置部分股權投資或其他原因喪失了對原

有子公司的控制權」（詳見前段）適用的原則進行會計處理。處置對子公司股權投資直至喪失控制權的各項交易屬於一攬子

交易的，將各項交易作為一項處置子公司並喪失控制權的交易進行會計處理；但是，在喪失控制權之前每一次處置價款與處

置投資對應的享有該子公司淨資產份額的差額，在合併財務報表中確認為其他綜合收益，在喪失控制權時一併轉入喪失控制

權當期的損益。

7、合營安排分類及共同經營會計處理方法

合營安排，是指一項由兩個或兩個以上的參與方共同控制的安排。本公司根據在合營安排中享有的權利和承擔的義務，

將合營安排分為共同經營和合營企業。共同經營，是指本公司享有該安排相關資產且承擔該安排相關負債的合營安排。合營

企業，是指本公司僅對該安排的淨資產享有權利的合營安排。

本公司對合營企業的投資採用權益法核算，按照本附註五、22「權益法核算的長期股權投資 」中所述的會計政策處理。

本公司作為合營方對共同經營，確認本公司單獨持有的資產、單獨所承擔的負債，以及按本公司份額確認共同持有的資

產和共同承擔的負債；確認出售本公司享有的共同經營產出份額所產生的收入；按本公司份額確認共同經營因出售產出所產

生的收入；確認本公司單獨所發生的費用，以及按本公司份額確認共同經營發生的費用。

當本公司作為合營方向共同經營投出或出售資產（該資產不構成業務，下同）、或者自共同經營購買資產時，在該等資

產出售給第三方之前，本公司僅確認因該交易產生的損益中歸屬於共同經營其他參與方的部分。該等資產發生符合《企業會

計準則第8號——資產減值》等規定的資產減值損失的，對於由本公司向共同經營投出或出售資產的情況，本公司全額確認

該損失；對於本公司自共同經營購買資產的情況，本公司按承擔的份額確認該損失。

8、現金及現金等價物的確定標準

本公司現金及現金等價物包括庫存現金、可以隨時用於支付的存款以及本公司持有的期限短（一般為從購買日起三個月

內到期）、流動性強、易於轉換為已知金額現金、價值變動風險很小的投資。

9、外幣業務和外幣報表折算

10、金融工具

在本公司成為金融工具合同的一方時確認一項金融資產或金融負債。金融資產和金融負債在初始確認時以公允價值計

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中股東權益及淨利潤項下單獨列示。子公司當期淨損益中屬於少數股東權益的份額，在合併利潤表中淨利潤項目下以「少數

股東損益」項目列示。少數股東分擔的子公司的虧損超過了少數股東在該子公司期初股東權益中所享有的份額，仍衝減少數

股東權益。

當因處置部分股權投資或其他原因喪失了對原有子公司的控制權時，對於剩餘股權，按照其在喪失控制權日的公允價值

進行重新計量。處置股權取得的對價與剩餘股權公允價值之和，減去按原持股比例計算應享有原有子公司自購買日開始持續

計算的淨資產的份額之間的差額，計入喪失控制權當期的投資收益。與原有子公司股權投資相關的其他綜合收益，在喪失控

制權時採用與被購買方直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理（即，除了在該原有子公司重新計量設定受益計劃

淨負債或淨資產導致的變動以外，其餘一併轉為當期投資收益）。其後，對該部分剩餘股權按照《企業會計準則第2號——

長期股權投資》或《企業會計準則第22號——金融工具確認和計量》等相關規定進行後續計量，詳見本附註五、 22「長期股

權投資」或本附註五、10「金融工具」。

本公司通過多次交易分步處置對子公司股權投資直至喪失控制權的，需區分處置對子公司股權投資直至喪失控制權的

各項交易是否屬於一攬子交易。處置對子公司股權投資的各項交易的條款、條件以及經濟影響符合以下一種或多種情況，通

常表明應將多次交易事項作為一攬子交易進行會計處理：①這些交易是同時或者在考慮了彼此影響的情況下訂立的；②這些

交易整體才能達成一項完整的商業結果；③一項交易的發生取決於其他至少一項交易的發生；④一項交易單獨看是不經濟的，

但是和其他交易一併考慮時是經濟的。不屬於一攬子交易的，對其中的每一項交易視情況分別按照「不喪失控制權的情況下

部分處置對子公司的長期股權投資」（詳見本附註五、22、長期股權投資）和「因處置部分股權投資或其他原因喪失了對原

有子公司的控制權」（詳見前段）適用的原則進行會計處理。處置對子公司股權投資直至喪失控制權的各項交易屬於一攬子

交易的，將各項交易作為一項處置子公司並喪失控制權的交易進行會計處理；但是，在喪失控制權之前每一次處置價款與處

置投資對應的享有該子公司淨資產份額的差額，在合併財務報表中確認為其他綜合收益，在喪失控制權時一併轉入喪失控制

權當期的損益。

7、合營安排分類及共同經營會計處理方法

合營安排，是指一項由兩個或兩個以上的參與方共同控制的安排。本公司根據在合營安排中享有的權利和承擔的義務，

將合營安排分為共同經營和合營企業。共同經營，是指本公司享有該安排相關資產且承擔該安排相關負債的合營安排。合營

企業，是指本公司僅對該安排的淨資產享有權利的合營安排。

本公司對合營企業的投資採用權益法核算，按照本附註五、22「權益法核算的長期股權投資 」中所述的會計政策處理。

本公司作為合營方對共同經營，確認本公司單獨持有的資產、單獨所承擔的負債，以及按本公司份額確認共同持有的資

產和共同承擔的負債；確認出售本公司享有的共同經營產出份額所產生的收入；按本公司份額確認共同經營因出售產出所產

生的收入；確認本公司單獨所發生的費用，以及按本公司份額確認共同經營發生的費用。

當本公司作為合營方向共同經營投出或出售資產（該資產不構成業務，下同）、或者自共同經營購買資產時，在該等資

產出售給第三方之前，本公司僅確認因該交易產生的損益中歸屬於共同經營其他參與方的部分。該等資產發生符合《企業會

計準則第8號——資產減值》等規定的資產減值損失的，對於由本公司向共同經營投出或出售資產的情況，本公司全額確認

該損失；對於本公司自共同經營購買資產的情況，本公司按承擔的份額確認該損失。

8、現金及現金等價物的確定標準

本公司現金及現金等價物包括庫存現金、可以隨時用於支付的存款以及本公司持有的期限短（一般為從購買日起三個月

內到期）、流動性強、易於轉換為已知金額現金、價值變動風險很小的投資。

9、外幣業務和外幣報表折算

10、金融工具

在本公司成為金融工具合同的一方時確認一項金融資產或金融負債。金融資產和金融負債在初始確認時以公允價值計

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量。對於以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產和金融負債，相關的交易費用直接計入損益；對於其他類別的金

融資產和金融負債，相關交易費用計入初始確認金額。

（1）金融資產和金融負債的公允價值確定方法

公允價值，是指市場參與者在計量日發生的有序交易中，出售一項資產所能收到或者轉移一項負債所需支付的價格。金

融工具存在活躍市場的，本公司採用活躍市場中的報價確定其公允價值。活躍市場中的報價是指易於定期從交易所、經紀商、

行業協會、定價服務機構等獲得的價格，且代表了在公平交易中實際發生的市場交易的價格。金融工具不存在活躍市場的，

本公司採用估值技術確定其公允價值。估值技術包括參考熟悉情況並自願交易的各方最近進行的市場交易中使用的價格、參

照實質上相同的其他金融工具當前的公允價值、現金流量折現法和期權定價模型等。

（2）金融資產的分類、確認和計量

以常規方式買賣金融資產，按交易日進行會計確認和終止確認。金融資產在初始確認時劃分為以公允價值計量且其變動

計入當期損益的金融資產、持有至到期投資、貸款和應收款項以及可供出售金融資產。

①以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產

包括交易性金融資產和指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。

交易性金融資產是指滿足下列條件之一的金融資產：A.取得該金融資產的目的，主要是為了近期內出售；B.屬於進行集

中管理的可辨認金融工具組合的一部分，且有客觀證據表明本公司近期採用短期獲利方式對該組合進行管理；C.屬於衍生工

具，但是，被指定且為有效套期工具的衍生工具、屬於財務擔保合同的衍生工具、與在活躍市場中沒有報價且其公允價值不

能可靠計量的權益工具投資掛鈎並須通過交付該權益工具結算的衍生工具除外。

符合下述條件之一的金融資產，在初始確認時可指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產：A.該指定可

以消除或明顯減少由於該金融資產的計量基礎不同所導致的相關利得或損失在確認或計量方面不一致的情況；B.本公司風險

管理或投資策略的正式書面文件已載明，對該金融資產所在的金融資產組合或金融資產和金融負債組合以公允價值為基礎進

行管理、評價並向關鍵管理人員報告。

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產採用公允價值進行後續計量，公允價值變動形成的利得或損失以及與

該等金融資產相關的股利和利息收入計入當期損益。

②持有至到期投資

是指到期日固定、回收金額固定或可確定，且本公司有明確意圖和能力持有至到期的非衍生金融資產。

持有至到期投資採用實際利率法，按攤餘成本進行後續計量，在終止確認、發生減值或攤銷時產生的利得或損失，計入

當期損益。

實際利率法是指按照金融資產或金融負債（含一組金融資產或金融負債）的實際利率計算其攤餘成本及各期利息收入或

支出的方法。實際利率是指將金融資產或金融負債在預期存續期間或適用的更短期間內的未來現金流量，折現為該金融資產

或金融負債當前帳面價值所使用的利率。

在計算實際利率時，本公司將在考慮金融資產或金融負債所有合同條款的基礎上預計未來現金流量（不考慮未來的信用

損失），同時還將考慮金融資產或金融負債合同各方之間支付或收取的、屬於實際利率組成部分的各項收費、交易費用及折

價或溢價等。

③貸款和應收款項

是指在活躍市場中沒有報價、回收金額固定或可確定的非衍生金融資產。本公司劃分為貸款和應收款的金融資產包括應

收票據、應收帳款、應收利息、應收股利及其他應收款等。

貸款和應收款項採用實際利率法，按攤餘成本進行後續計量，在終止確認、發生減值或攤銷時產生的利得或損失，計入

當期損益。

④可供出售金融資產

包括初始確認時即被指定為可供出售的非衍生金融資產，以及除了以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產、

貸款和應收款項、持有至到期投資以外的金融資產。

可供出售債務工具投資的期末成本按照攤餘成本法確定，即初始確認金額扣除已償還的本金，加上或減去採用實際利率

法將該初始確認金額與到期日金額之間的差額進行攤銷形成的累計攤銷額，並扣除已發生的減值損失後的金額。可供出售權

益工具投資的期末成本為其初始取得成本。

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量。對於以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產和金融負債，相關的交易費用直接計入損益；對於其他類別的金

融資產和金融負債，相關交易費用計入初始確認金額。

（1）金融資產和金融負債的公允價值確定方法

公允價值，是指市場參與者在計量日發生的有序交易中，出售一項資產所能收到或者轉移一項負債所需支付的價格。金

融工具存在活躍市場的，本公司採用活躍市場中的報價確定其公允價值。活躍市場中的報價是指易於定期從交易所、經紀商、

行業協會、定價服務機構等獲得的價格，且代表了在公平交易中實際發生的市場交易的價格。金融工具不存在活躍市場的，

本公司採用估值技術確定其公允價值。估值技術包括參考熟悉情況並自願交易的各方最近進行的市場交易中使用的價格、參

照實質上相同的其他金融工具當前的公允價值、現金流量折現法和期權定價模型等。

（2）金融資產的分類、確認和計量

以常規方式買賣金融資產，按交易日進行會計確認和終止確認。金融資產在初始確認時劃分為以公允價值計量且其變動

計入當期損益的金融資產、持有至到期投資、貸款和應收款項以及可供出售金融資產。

①以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產

包括交易性金融資產和指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。

交易性金融資產是指滿足下列條件之一的金融資產：A.取得該金融資產的目的，主要是為了近期內出售；B.屬於進行集

中管理的可辨認金融工具組合的一部分，且有客觀證據表明本公司近期採用短期獲利方式對該組合進行管理；C.屬於衍生工

具，但是，被指定且為有效套期工具的衍生工具、屬於財務擔保合同的衍生工具、與在活躍市場中沒有報價且其公允價值不

能可靠計量的權益工具投資掛鈎並須通過交付該權益工具結算的衍生工具除外。

符合下述條件之一的金融資產，在初始確認時可指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產：A.該指定可

以消除或明顯減少由於該金融資產的計量基礎不同所導致的相關利得或損失在確認或計量方面不一致的情況；B.本公司風險

管理或投資策略的正式書面文件已載明，對該金融資產所在的金融資產組合或金融資產和金融負債組合以公允價值為基礎進

行管理、評價並向關鍵管理人員報告。

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產採用公允價值進行後續計量，公允價值變動形成的利得或損失以及與

該等金融資產相關的股利和利息收入計入當期損益。

②持有至到期投資

是指到期日固定、回收金額固定或可確定，且本公司有明確意圖和能力持有至到期的非衍生金融資產。

持有至到期投資採用實際利率法，按攤餘成本進行後續計量，在終止確認、發生減值或攤銷時產生的利得或損失，計入

當期損益。

實際利率法是指按照金融資產或金融負債（含一組金融資產或金融負債）的實際利率計算其攤餘成本及各期利息收入或

支出的方法。實際利率是指將金融資產或金融負債在預期存續期間或適用的更短期間內的未來現金流量，折現為該金融資產

或金融負債當前帳面價值所使用的利率。

在計算實際利率時，本公司將在考慮金融資產或金融負債所有合同條款的基礎上預計未來現金流量（不考慮未來的信用

損失），同時還將考慮金融資產或金融負債合同各方之間支付或收取的、屬於實際利率組成部分的各項收費、交易費用及折

價或溢價等。

③貸款和應收款項

是指在活躍市場中沒有報價、回收金額固定或可確定的非衍生金融資產。本公司劃分為貸款和應收款的金融資產包括應

收票據、應收帳款、應收利息、應收股利及其他應收款等。

貸款和應收款項採用實際利率法，按攤餘成本進行後續計量，在終止確認、發生減值或攤銷時產生的利得或損失，計入

當期損益。

④可供出售金融資產

包括初始確認時即被指定為可供出售的非衍生金融資產，以及除了以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產、

貸款和應收款項、持有至到期投資以外的金融資產。

可供出售債務工具投資的期末成本按照攤餘成本法確定，即初始確認金額扣除已償還的本金，加上或減去採用實際利率

法將該初始確認金額與到期日金額之間的差額進行攤銷形成的累計攤銷額，並扣除已發生的減值損失後的金額。可供出售權

益工具投資的期末成本為其初始取得成本。

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可供出售金融資產採用公允價值進行後續計量，公允價值變動形成的利得或損失，除減值損失和外幣貨幣性金融資產與

攤餘成本相關的匯兌差額計入當期損益外，確認為其他綜合收益，在該金融資產終止確認時轉出，計入當期損益。但是，在

活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資，以及與該權益工具掛鈎並須通過交付該權益工具結算的衍

生金融資產，按照成本進行後續計量。

可供出售金融資產持有期間取得的利息及被投資單位宣告發放的現金股利，計入投資收益。

（3）金融資產減值

除了以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產外，本公司在每個資產負債表日對其他金融資產的帳面價值進行

檢查，有客觀證據表明金融資產發生減值的，計提減值準備。

本公司對單項金額重大的金融資產單獨進行減值測試；對單項金額不重大的金融資產，單獨進行減值測試或包括在具有

類似信用風險特徵的金融資產組合中進行減值測試。單獨測試未發生減值的金融資產（包括單項金額重大和不重大的金融資

產），包括在具有類似信用風險特徵的金融資產組合中再進行減值測試。已單項確認減值損失的金融資產，不包括在具有類

似信用風險特徵的金融資產組合中進行減值測試。

①持有至到期投資、貸款和應收款項減值

以成本或攤餘成本計量的金融資產將其帳面價值減記至預計未來現金流量現值，減記金額確認為減值損失，計入當期損

益。金融資產在確認減值損失後，如有客觀證據表明該金融資產價值已恢復，且客觀上與確認該損失後發生的事項有關，原

確認的減值損失予以轉回，金融資產轉回減值損失後的帳面價值不超過假定不計提減值準備情況下該金融資產在轉回日的攤

餘成本。

②可供出售金融資產減值

當綜合相關因素判斷可供出售權益工具投資公允價值下跌是嚴重或非暫時性下跌時，表明該可供出售權益工具投資發生

減值。其中「嚴重下跌」是指公允價值下跌幅度累計超過20%；「非暫時性下跌」是指公允價值連續下跌時間超過12個月。

可供出售金融資產發生減值時，將原計入其他綜合收益的因公允價值下降形成的累計損失予以轉出並計入當期損益，該

轉出的累計損失為該資產初始取得成本扣除已收回本金和已攤銷金額、當前公允價值和原已計入損益的減值損失後的餘額。

在確認減值損失後，期後如有客觀證據表明該金融資產價值已恢復，且客觀上與確認該損失後發生的事項有關，原確認

的減值損失予以轉回，可供出售權益工具投資的減值損失轉回確認為其他綜合收益，可供出售債務工具的減值損失轉回計入

當期損益。

在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資，或與該權益工具掛鈎並須通過交付該權益工具結算

的衍生金融資產的減值損失，不予轉回。

（4）金融資產轉移的確認依據和計量方法

滿足下列條件之一的金融資產，予以終止確認：①收取該金融資產現金流量的合同權利終止；②該金融資產已轉移，且

將金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給轉入方；③該金融資產已轉移，雖然企業既沒有轉移也沒有保留金融資產

所有權上幾乎所有的風險和報酬，但是放棄了對該金融資產的控制。

若企業既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬，且未放棄對該金融資產的控制的，則按照繼續

涉入所轉移金融資產的程度確認有關金融資產，並相應確認有關負債。繼續涉入所轉移金融資產的程度，是指該金融資產價

值變動使企業面臨的風險水平。

金融資產整體轉移滿足終止確認條件的，將所轉移金融資產的帳面價值及因轉移而收到的對價與原計入其他綜合收益的

公允價值變動累計額之和的差額計入當期損益。

金融資產部分轉移滿足終止確認條件的，將所轉移金融資產的帳面價值在終止確認及未終止確認部分之間按其相對的公

允價值進行分攤，並將因轉移而收到的對價與應分攤至終止確認部分的原計入其他綜合收益的公允價值變動累計額之和與分

攤的前述帳面金額之差額計入當期損益。

本公司對採用附追索權方式出售的金融資產，或將持有的金融資產背書轉讓，需確定該金融資產所有權上幾乎所有的風

險和報酬是否已經轉移。已將該金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給轉入方的，終止確認該金融資產；保留了金

融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的，不終止確認該金融資產；既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風

險和報酬的，則繼續判斷企業是否對該資產保留了控制，並根據前面各段所述的原則進行會計處理。

（5）金融負債的分類和計量

56

可供出售金融資產採用公允價值進行後續計量，公允價值變動形成的利得或損失，除減值損失和外幣貨幣性金融資產與

攤餘成本相關的匯兌差額計入當期損益外，確認為其他綜合收益，在該金融資產終止確認時轉出，計入當期損益。但是，在

活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資，以及與該權益工具掛鈎並須通過交付該權益工具結算的衍

生金融資產，按照成本進行後續計量。

可供出售金融資產持有期間取得的利息及被投資單位宣告發放的現金股利，計入投資收益。

（3）金融資產減值

除了以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產外，本公司在每個資產負債表日對其他金融資產的帳面價值進行

檢查，有客觀證據表明金融資產發生減值的，計提減值準備。

本公司對單項金額重大的金融資產單獨進行減值測試；對單項金額不重大的金融資產，單獨進行減值測試或包括在具有

類似信用風險特徵的金融資產組合中進行減值測試。單獨測試未發生減值的金融資產（包括單項金額重大和不重大的金融資

產），包括在具有類似信用風險特徵的金融資產組合中再進行減值測試。已單項確認減值損失的金融資產，不包括在具有類

似信用風險特徵的金融資產組合中進行減值測試。

①持有至到期投資、貸款和應收款項減值

以成本或攤餘成本計量的金融資產將其帳面價值減記至預計未來現金流量現值，減記金額確認為減值損失，計入當期損

益。金融資產在確認減值損失後，如有客觀證據表明該金融資產價值已恢復，且客觀上與確認該損失後發生的事項有關，原

確認的減值損失予以轉回，金融資產轉回減值損失後的帳面價值不超過假定不計提減值準備情況下該金融資產在轉回日的攤

餘成本。

②可供出售金融資產減值

當綜合相關因素判斷可供出售權益工具投資公允價值下跌是嚴重或非暫時性下跌時，表明該可供出售權益工具投資發生

減值。其中「嚴重下跌」是指公允價值下跌幅度累計超過20%；「非暫時性下跌」是指公允價值連續下跌時間超過12個月。

可供出售金融資產發生減值時，將原計入其他綜合收益的因公允價值下降形成的累計損失予以轉出並計入當期損益，該

轉出的累計損失為該資產初始取得成本扣除已收回本金和已攤銷金額、當前公允價值和原已計入損益的減值損失後的餘額。

在確認減值損失後，期後如有客觀證據表明該金融資產價值已恢復，且客觀上與確認該損失後發生的事項有關，原確認

的減值損失予以轉回，可供出售權益工具投資的減值損失轉回確認為其他綜合收益，可供出售債務工具的減值損失轉回計入

當期損益。

在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資，或與該權益工具掛鈎並須通過交付該權益工具結算

的衍生金融資產的減值損失，不予轉回。

（4）金融資產轉移的確認依據和計量方法

滿足下列條件之一的金融資產，予以終止確認：①收取該金融資產現金流量的合同權利終止；②該金融資產已轉移，且

將金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給轉入方；③該金融資產已轉移，雖然企業既沒有轉移也沒有保留金融資產

所有權上幾乎所有的風險和報酬，但是放棄了對該金融資產的控制。

若企業既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬，且未放棄對該金融資產的控制的，則按照繼續

涉入所轉移金融資產的程度確認有關金融資產，並相應確認有關負債。繼續涉入所轉移金融資產的程度，是指該金融資產價

值變動使企業面臨的風險水平。

金融資產整體轉移滿足終止確認條件的，將所轉移金融資產的帳面價值及因轉移而收到的對價與原計入其他綜合收益的

公允價值變動累計額之和的差額計入當期損益。

金融資產部分轉移滿足終止確認條件的，將所轉移金融資產的帳面價值在終止確認及未終止確認部分之間按其相對的公

允價值進行分攤，並將因轉移而收到的對價與應分攤至終止確認部分的原計入其他綜合收益的公允價值變動累計額之和與分

攤的前述帳面金額之差額計入當期損益。

本公司對採用附追索權方式出售的金融資產，或將持有的金融資產背書轉讓，需確定該金融資產所有權上幾乎所有的風

險和報酬是否已經轉移。已將該金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給轉入方的，終止確認該金融資產；保留了金

融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的，不終止確認該金融資產；既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風

險和報酬的，則繼續判斷企業是否對該資產保留了控制，並根據前面各段所述的原則進行會計處理。

（5）金融負債的分類和計量

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57

金融負債在初始確認時劃分為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債和其他金融負債。初始確認金融負債，

以公允價值計量。對於以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，相關的交易費用直接計入當期損益；對於其他金

融負債，相關交易費用計入初始確認金額。

①以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債

分類為交易性金融負債和在初始確認時指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債的條件與分類為交易

性金融資產和在初始確認時指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產的條件一致。

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債採用公允價值進行後續計量，公允價值的變動形成的利得或損失以及

與該等金融負債相關的股利和利息支出計入當期損益。

②其他金融負債

與在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的權益工具掛鈎並須通過交付該權益工具結算的衍生金融負債，按照

成本進行後續計量。其他金融負債採用實際利率法，按攤餘成本進行後續計量，終止確認或攤銷產生的利得或損失計入當期

損益。

③財務擔保合同及貸款承諾

不屬於指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債的財務擔保合同，或沒有指定為以公允價值計量且其變

動計入損益並將以低於市場利率貸款的貸款承諾，以公允價值進行初始確認，在初始確認後按照《企業會計準則第13號—或

有事項》確定的金額和初始確認金額扣除按照《企業會計準則第14號—收入》的原則確定的累計攤銷額後的餘額之中的較高

者進行後續計量。

（6）金融負債的終止確認

金融負債的現時義務全部或部分已經解除的，才能終止確認該金融負債或其一部分。本公司（債務人）與債權人之間籤

訂協議，以承擔新金融負債方式替換現存金融負債，且新金融負債與現存金融負債的合同條款實質上不同的，終止確認現存

金融負債，並同時確認新金融負債。

金融負債全部或部分終止確認的，將終止確認部分的帳面價值與支付的對價（包括轉出的非現金資產或承擔的新金融負

債）之間的差額，計入當期損益。

（7）衍生工具及嵌入衍生工具

衍生工具於相關合同籤署日以公允價值進行初始計量，並以公允價值進行後續計量。除指定為套期工具且套期高度有效

的衍生工具，其公允價值變動形成的利得或損失將根據套期關係的性質按照套期會計的要求確定計入損益的期間外，其餘衍

生工具的公允價值變動計入當期損益。

對包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產或金融負債，嵌入衍生

工具與該主合同在經濟特徵及風險方面不存在緊密關係，且與嵌入衍生工具條件相同，單獨存在的工具符合衍生工具定義的，

嵌入衍生工具從混合工具中分拆，作為單獨的衍生金融工具處理。如果無法在取得時或後續的資產負債表日對嵌入衍生工具

進行單獨計量，則將混合工具整體指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產或金融負債。

（8）金融資產和金融負債的抵銷

當本公司具有抵銷已確認金融資產和金融負債的法定權利，且目前可執行該種法定權利，同時本公司計劃以淨額結算或

同時變現該金融資產和清償該金融負債時，金融資產和金融負債以相互抵銷後的金額在資產負債表內列示。除此以外，金融

資產和金融負債在資產負債表內分別列示，不予相互抵銷。

（9）權益工具

權益工具是指能證明擁有本公司在扣除所有負債後的資產中的剩餘權益的合同。本公司發行（含再融資）、回購、出售

或註銷權益工具作為權益的變動處理。本公司不確認權益工具的公允價值變動。與權益性交易相關的交易費用從權益中扣減。

本公司對權益工具持有方的各種分配（不包括股票股利），減少股東權益。

本公司不確認權益工具的公允價值變動額。

11、應收票據

本科目核算本公司因提供勞務、商品銷售而收到的商業匯票，包括銀行承兌匯票和商業承兌匯票。

57

金融負債在初始確認時劃分為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債和其他金融負債。初始確認金融負債，

以公允價值計量。對於以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，相關的交易費用直接計入當期損益；對於其他金

融負債，相關交易費用計入初始確認金額。

①以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債

分類為交易性金融負債和在初始確認時指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債的條件與分類為交易

性金融資產和在初始確認時指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產的條件一致。

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債採用公允價值進行後續計量，公允價值的變動形成的利得或損失以及

與該等金融負債相關的股利和利息支出計入當期損益。

②其他金融負債

與在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的權益工具掛鈎並須通過交付該權益工具結算的衍生金融負債，按照

成本進行後續計量。其他金融負債採用實際利率法，按攤餘成本進行後續計量，終止確認或攤銷產生的利得或損失計入當期

損益。

③財務擔保合同及貸款承諾

不屬於指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債的財務擔保合同，或沒有指定為以公允價值計量且其變

動計入損益並將以低於市場利率貸款的貸款承諾，以公允價值進行初始確認，在初始確認後按照《企業會計準則第13號—或

有事項》確定的金額和初始確認金額扣除按照《企業會計準則第14號—收入》的原則確定的累計攤銷額後的餘額之中的較高

者進行後續計量。

（6）金融負債的終止確認

金融負債的現時義務全部或部分已經解除的，才能終止確認該金融負債或其一部分。本公司（債務人）與債權人之間籤

訂協議，以承擔新金融負債方式替換現存金融負債，且新金融負債與現存金融負債的合同條款實質上不同的，終止確認現存

金融負債，並同時確認新金融負債。

金融負債全部或部分終止確認的，將終止確認部分的帳面價值與支付的對價（包括轉出的非現金資產或承擔的新金融負

債）之間的差額，計入當期損益。

（7）衍生工具及嵌入衍生工具

衍生工具於相關合同籤署日以公允價值進行初始計量，並以公允價值進行後續計量。除指定為套期工具且套期高度有效

的衍生工具，其公允價值變動形成的利得或損失將根據套期關係的性質按照套期會計的要求確定計入損益的期間外，其餘衍

生工具的公允價值變動計入當期損益。

對包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產或金融負債，嵌入衍生

工具與該主合同在經濟特徵及風險方面不存在緊密關係，且與嵌入衍生工具條件相同，單獨存在的工具符合衍生工具定義的，

嵌入衍生工具從混合工具中分拆，作為單獨的衍生金融工具處理。如果無法在取得時或後續的資產負債表日對嵌入衍生工具

進行單獨計量，則將混合工具整體指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產或金融負債。

（8）金融資產和金融負債的抵銷

當本公司具有抵銷已確認金融資產和金融負債的法定權利，且目前可執行該種法定權利，同時本公司計劃以淨額結算或

同時變現該金融資產和清償該金融負債時，金融資產和金融負債以相互抵銷後的金額在資產負債表內列示。除此以外，金融

資產和金融負債在資產負債表內分別列示，不予相互抵銷。

（9）權益工具

權益工具是指能證明擁有本公司在扣除所有負債後的資產中的剩餘權益的合同。本公司發行（含再融資）、回購、出售

或註銷權益工具作為權益的變動處理。本公司不確認權益工具的公允價值變動。與權益性交易相關的交易費用從權益中扣減。

本公司對權益工具持有方的各種分配（不包括股票股利），減少股東權益。

本公司不確認權益工具的公允價值變動額。

11、應收票據

本科目核算本公司因提供勞務、商品銷售而收到的商業匯票，包括銀行承兌匯票和商業承兌匯票。

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12、應收帳款

（1）單項金額重大並單獨計提壞帳準備的應收款項

單項金額重大的判斷依據或金額標準

本公司將金額為人民幣100萬元以上的應收款項確認為單項金額重大的應收

款項。

單項金額重大並單項計提壞帳準備的計提方法

本公司對單項金額重大的應收款項單獨進行減值測試，單獨測試未發生減值

的金融資產，包括在具有類似信用風險特徵的金融資產組合中進行減值測

試。單項測試已確認減值損失的應收款項，不再包括在具有類似信用風險特

徵的應收款項組合中進行減值測試。

（2）按信用風險特徵組合計提壞帳準備的應收款項

組合名稱壞帳準備計提方法

帳齡組合帳齡分析法

關聯方組合其他方法

無風險組合其他方法

組合中，採用帳齡分析法計提壞帳準備的：

√適用

□不適用

帳齡應收帳款計提比例其他應收款計提比例

其中：[6個月以內] 0.00% 0.00%

[7～12個月] 5.00% 5.00%

1－2年

10.00% 10.00%

2－3年

20.00% 20.00%

3－4年

50.00% 50.00%

4－5年

80.00% 80.00%

5年以上

100.00% 100.00%

組合中，採用餘額百分比法計提壞帳準備的：

□適用

√不適用

組合中，採用其他方法計提壞帳準備的：

□適用

√不適用

（3）單項金額不重大但單獨計提壞帳準備的應收款項

有客觀證據表明其發生了減值的，根據其未來現金流量現值低於其帳面價值的差額，確認減值

單項計提壞帳準備的理由損失，計提壞帳準備；與對方存在爭議或涉及訴訟、仲裁的應收款項；已有明顯跡象表明債務

人很可能無法履行還款義務的應收款項等

壞帳準備的計提方法單獨進行減值測試

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13、應收款項融資

14、其他應收款

15、存貨

公司是否需要遵守特殊行業的披露要求

否

（1）存貨的分類

存貨主要包括原材料、庫存商品、低值易耗品、發出商品。

（2）存貨取得和發出的計價方法

存貨在取得時按實際成本計價，存貨成本包括採購成本、加工成本和其他成本。領用和發出時按加權平均法計價。

（3）存貨可變現淨值的確認和跌價準備的計提方法

可變現淨值是指在日常活動中，存貨的估計售價減去至完工時估計將要發生的成本、估計的銷售費用以及相關稅費後的

金額。在確定存貨的可變現淨值時，以取得的確鑿證據為基礎，同時考慮持有存貨的目的以及資產負債表日後事項的影響。

在資產負債表日，存貨按照成本與可變現淨值孰低計量。當其可變現淨值低於成本時，提取存貨跌價準備。存貨跌價準

備通常按單個存貨項目的成本高於其可變現淨值的差額提取。對於數量繁多、單價較低的存貨，按存貨類別計提存貨跌價準

備；對在同一地區生產和銷售的產品系列相關、具有相同或類似最終用途或目的，且難以與其他項目分開計量的存貨，可合

並計提存貨跌價準備。

計提存貨跌價準備後，如果以前減記存貨價值的影響因素已經消失，導致存貨的可變現淨值高於其帳面價值的，在原已

計提的存貨跌價準備金額內予以轉回，轉回的金額計入當期損益。

（4）存貨的盤存制度為永續盤存制。

（5）低值易耗品和包裝物的攤銷方法

低值易耗品於領用時按一次攤銷法攤銷；包裝物於領用時按一次攤銷法攤銷。

16、合同資產

17、合同成本

18、持有待售資產

19、債權投資

20、其他債權投資

21、長期應收款

22、長期股權投資

本部分所指的長期股權投資是指本公司對被投資單位具有控制、共同控制或重大影響的長期股權投資。本公司對被投

資單位不具有控制、共同控制或重大影響的長期股權投資，作為可供出售金融資產或以公允價值計量且其變動計入當期損益

的金融資產核算，其會計政策詳見附註五、10「金融工具」。

共同控制，是指本公司按照相關約定對某項安排所共有的控制，並且該安排的相關活動必須經過分享控制權的參與方

一致同意後才能決策。重大影響，是指本公司對被投資單位的財務和經營政策有參與決策的權力，但並不能夠控制或者與其

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13、應收款項融資

14、其他應收款

15、存貨

公司是否需要遵守特殊行業的披露要求

否

（1）存貨的分類

存貨主要包括原材料、庫存商品、低值易耗品、發出商品。

（2）存貨取得和發出的計價方法

存貨在取得時按實際成本計價，存貨成本包括採購成本、加工成本和其他成本。領用和發出時按加權平均法計價。

（3）存貨可變現淨值的確認和跌價準備的計提方法

可變現淨值是指在日常活動中，存貨的估計售價減去至完工時估計將要發生的成本、估計的銷售費用以及相關稅費後的

金額。在確定存貨的可變現淨值時，以取得的確鑿證據為基礎，同時考慮持有存貨的目的以及資產負債表日後事項的影響。

在資產負債表日，存貨按照成本與可變現淨值孰低計量。當其可變現淨值低於成本時，提取存貨跌價準備。存貨跌價準

備通常按單個存貨項目的成本高於其可變現淨值的差額提取。對於數量繁多、單價較低的存貨，按存貨類別計提存貨跌價準

備；對在同一地區生產和銷售的產品系列相關、具有相同或類似最終用途或目的，且難以與其他項目分開計量的存貨，可合

並計提存貨跌價準備。

計提存貨跌價準備後，如果以前減記存貨價值的影響因素已經消失，導致存貨的可變現淨值高於其帳面價值的，在原已

計提的存貨跌價準備金額內予以轉回，轉回的金額計入當期損益。

（4）存貨的盤存制度為永續盤存制。

（5）低值易耗品和包裝物的攤銷方法

低值易耗品於領用時按一次攤銷法攤銷；包裝物於領用時按一次攤銷法攤銷。

16、合同資產

17、合同成本

18、持有待售資產

19、債權投資

20、其他債權投資

21、長期應收款

22、長期股權投資

本部分所指的長期股權投資是指本公司對被投資單位具有控制、共同控制或重大影響的長期股權投資。本公司對被投

資單位不具有控制、共同控制或重大影響的長期股權投資，作為可供出售金融資產或以公允價值計量且其變動計入當期損益

的金融資產核算，其會計政策詳見附註五、10「金融工具」。

共同控制，是指本公司按照相關約定對某項安排所共有的控制，並且該安排的相關活動必須經過分享控制權的參與方

一致同意後才能決策。重大影響，是指本公司對被投資單位的財務和經營政策有參與決策的權力，但並不能夠控制或者與其

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他方一起共同控制這些政策的制定。

（1）投資成本的確定

對於同一控制下的企業合併取得的長期股權投資，在合併日按照被合併方股東權益在最終控制方合併財務報表中的帳

面價值的份額作為長期股權投資的初始投資成本。長期股權投資初始投資成本與支付的現金、轉讓的非現金資產以及所承擔

債務帳面價值之間的差額，調整資本公積；資本公積不足衝減的，調整留存收益。以發行權益性證券作為合併對價的，在合

並日按照被合併方股東權益在最終控制方合併財務報表中的帳面價值的份額作為長期股權投資的初始投資成本，按照發行股

份的面值總額作為股本，長期股權投資初始投資成本與所發行股份面值總額之間的差額，調整資本公積；資本公積不足衝減

的，調整留存收益。通過多次交易分步取得同一控制下被合併方的股權，最終形成同一控制下企業合併的，應分別是否屬於

「一攬子交易」進行處理：屬於「一攬子交易」的，將各項交易作為一項取得控制權的交易進行會計處理。不屬於「一攬子交易」

的，在合併日按照應享有被合併方股東權益在最終控制方合併財務報表中的帳面價值的份額作為長期股權投資的初始投資成

本，長期股權投資初始投資成本與達到合併前的長期股權投資帳面價值加上合併日進一步取得股份新支付對價的帳面價值之

和的差額，調整資本公積；資本公積不足衝減的，調整留存收益。合併日之前持有的股權投資因採用權益法核算或為可供出

售金融資產而確認的其他綜合收益，暫不進行會計處理。

對於非同一控制下的企業合併取得的長期股權投資，在購買日按照合併成本作為長期股權投資的初始投資成本，合併

成本包括購買方付出的資產、發生或承擔的負債、發行的權益性證券的公允價值之和。通過多次交易分步取得被購買方的股

權，最終形成非同一控制下的企業合併的，應分別是否屬於「一攬子交易」進行處理：屬於「一攬子交易」的，將各項交易作為

一項取得控制權的交易進行會計處理。不屬於「一攬子交易」的，按照原持有被購買方的股權投資帳面價值加上新增投資成本

之和，作為改按成本法核算的長期股權投資的初始投資成本。原持有的股權採用權益法核算的，相關其他綜合收益暫不進行

會計處理。原持有股權投資為可供出售金融資產的，其公允價值與帳面價值之間的差額，以及原計入其他綜合收益的累計公

允價值變動轉入當期損益。

合併方或購買方為企業合併發生的審計、法律服務、評估諮詢等中介費用以及其他相關管理費用，於發生時計入當期

損益。

除企業合併形成的長期股權投資外的其他股權投資，按成本進行初始計量，該成本視長期股權投資取得方式的不同，

分別按照本公司實際支付的現金購買價款、本公司發行的權益性證券的公允價值、投資合同或協議約定的價值、非貨幣性資

產交換交易中換出資產的公允價值或原帳面價值、該項長期股權投資自身的公允價值等方式確定。與取得長期股權投資直接

相關的費用、稅金及其他必要支出也計入投資成本。對於因追加投資能夠對被投資單位實施重大影響或實施共同控制但不構

成控制的，長期股權投資成本為按照《企業會計準則第22號——金融工具確認和計量》確定的原持有股權投資的公允價值加

上新增投資成本之和。

（2）後續計量及損益確認方法

對被投資單位具有共同控制（構成共同經營者除外）或重大影響的長期股權投資，採用權益法核算。此外，公司財務

報表採用成本法核算能夠對被投資單位實施控制的長期股權投資。

①成本法核算的長期股權投資

採用成本法核算時，長期股權投資按初始投資成本計價，追加或收回投資調整長期股權投資的成本。除取得投資時實

際支付的價款或者對價中包含的已宣告但尚未發放的現金股利或者利潤外，當期投資收益按照享有被投資單位宣告發放的現

金股利或利潤確認。

②權益法核算的長期股權投資

採用權益法核算時，長期股權投資的初始投資成本大於投資時應享有被投資單位可辨認淨資產公允價值份額的，不調

整長期股權投資的初始投資成本；初始投資成本小於投資時應享有被投資單位可辨認淨資產公允價值份額的，其差額計入當

期損益，同時調整長期股權投資的成本。

採用權益法核算時，按照應享有或應分擔的被投資單位實現的淨損益和其他綜合收益的份額，分別確認投資收益和其

他綜合收益，同時調整長期股權投資的帳面價值；按照被投資單位宣告分派的利潤或現金股利計算應享有的部分，相應減少

長期股權投資的帳面價值；對於被投資單位除淨損益、其他綜合收益和利潤分配以外所有者權益的其他變動，調整長期股權

投資的帳面價值並計入資本公積。在確認應享有被投資單位淨損益的份額時，以取得投資時被投資單位各項可辨認資產等的

公允價值為基礎，對被投資單位的淨利潤進行調整後確認。被投資單位採用的會計政策及會計期間與本公司不一致的，按照

60

他方一起共同控制這些政策的制定。

（1）投資成本的確定

對於同一控制下的企業合併取得的長期股權投資，在合併日按照被合併方股東權益在最終控制方合併財務報表中的帳

面價值的份額作為長期股權投資的初始投資成本。長期股權投資初始投資成本與支付的現金、轉讓的非現金資產以及所承擔

債務帳面價值之間的差額，調整資本公積；資本公積不足衝減的，調整留存收益。以發行權益性證券作為合併對價的，在合

並日按照被合併方股東權益在最終控制方合併財務報表中的帳面價值的份額作為長期股權投資的初始投資成本，按照發行股

份的面值總額作為股本，長期股權投資初始投資成本與所發行股份面值總額之間的差額，調整資本公積；資本公積不足衝減

的，調整留存收益。通過多次交易分步取得同一控制下被合併方的股權，最終形成同一控制下企業合併的，應分別是否屬於

「一攬子交易」進行處理：屬於「一攬子交易」的，將各項交易作為一項取得控制權的交易進行會計處理。不屬於「一攬子交易」

的，在合併日按照應享有被合併方股東權益在最終控制方合併財務報表中的帳面價值的份額作為長期股權投資的初始投資成

本，長期股權投資初始投資成本與達到合併前的長期股權投資帳面價值加上合併日進一步取得股份新支付對價的帳面價值之

和的差額，調整資本公積；資本公積不足衝減的，調整留存收益。合併日之前持有的股權投資因採用權益法核算或為可供出

售金融資產而確認的其他綜合收益，暫不進行會計處理。

對於非同一控制下的企業合併取得的長期股權投資，在購買日按照合併成本作為長期股權投資的初始投資成本，合併

成本包括購買方付出的資產、發生或承擔的負債、發行的權益性證券的公允價值之和。通過多次交易分步取得被購買方的股

權，最終形成非同一控制下的企業合併的，應分別是否屬於「一攬子交易」進行處理：屬於「一攬子交易」的，將各項交易作為

一項取得控制權的交易進行會計處理。不屬於「一攬子交易」的，按照原持有被購買方的股權投資帳面價值加上新增投資成本

之和，作為改按成本法核算的長期股權投資的初始投資成本。原持有的股權採用權益法核算的，相關其他綜合收益暫不進行

會計處理。原持有股權投資為可供出售金融資產的，其公允價值與帳面價值之間的差額，以及原計入其他綜合收益的累計公

允價值變動轉入當期損益。

合併方或購買方為企業合併發生的審計、法律服務、評估諮詢等中介費用以及其他相關管理費用，於發生時計入當期

損益。

除企業合併形成的長期股權投資外的其他股權投資，按成本進行初始計量，該成本視長期股權投資取得方式的不同，

分別按照本公司實際支付的現金購買價款、本公司發行的權益性證券的公允價值、投資合同或協議約定的價值、非貨幣性資

產交換交易中換出資產的公允價值或原帳面價值、該項長期股權投資自身的公允價值等方式確定。與取得長期股權投資直接

相關的費用、稅金及其他必要支出也計入投資成本。對於因追加投資能夠對被投資單位實施重大影響或實施共同控制但不構

成控制的，長期股權投資成本為按照《企業會計準則第22號——金融工具確認和計量》確定的原持有股權投資的公允價值加

上新增投資成本之和。

（2）後續計量及損益確認方法

對被投資單位具有共同控制（構成共同經營者除外）或重大影響的長期股權投資，採用權益法核算。此外，公司財務

報表採用成本法核算能夠對被投資單位實施控制的長期股權投資。

①成本法核算的長期股權投資

採用成本法核算時，長期股權投資按初始投資成本計價，追加或收回投資調整長期股權投資的成本。除取得投資時實

際支付的價款或者對價中包含的已宣告但尚未發放的現金股利或者利潤外，當期投資收益按照享有被投資單位宣告發放的現

金股利或利潤確認。

②權益法核算的長期股權投資

採用權益法核算時，長期股權投資的初始投資成本大於投資時應享有被投資單位可辨認淨資產公允價值份額的，不調

整長期股權投資的初始投資成本；初始投資成本小於投資時應享有被投資單位可辨認淨資產公允價值份額的，其差額計入當

期損益，同時調整長期股權投資的成本。

採用權益法核算時，按照應享有或應分擔的被投資單位實現的淨損益和其他綜合收益的份額，分別確認投資收益和其

他綜合收益，同時調整長期股權投資的帳面價值；按照被投資單位宣告分派的利潤或現金股利計算應享有的部分，相應減少

長期股權投資的帳面價值；對於被投資單位除淨損益、其他綜合收益和利潤分配以外所有者權益的其他變動，調整長期股權

投資的帳面價值並計入資本公積。在確認應享有被投資單位淨損益的份額時，以取得投資時被投資單位各項可辨認資產等的

公允價值為基礎，對被投資單位的淨利潤進行調整後確認。被投資單位採用的會計政策及會計期間與本公司不一致的，按照

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本公司的會計政策及會計期間對被投資單位的財務報表進行調整，並據以確認投資收益和其他綜合收益。對於本公司與聯營

企業及合營企業之間發生的交易，投出或出售的資產不構成業務的，未實現內部交易損益按照享有的比例計算歸屬於本公司

的部分予以抵銷，在此基礎上確認投資損益。但本公司與被投資單位發生的未實現內部交易損失，屬於所轉讓資產減值損失

的，不予以抵銷。本公司向合營企業或聯營企業投出的資產構成業務的，投資方因此取得長期股權投資但未取得控制權的，

以投出業務的公允價值作為新增長期股權投資的初始投資成本，初始投資成本與投出業務的帳面價值之差，全額計入當期損

益。本公司向合營企業或聯營企業出售的資產構成業務的，取得的對價與業務的帳面價值之差，全額計入當期損益。本公司

自聯營企業及合營企業購入的資產構成業務的，按《企業會計準則第20號——企業合併》的規定進行會計處理，全額確認與

交易相關的利得或損失。

在確認應分擔被投資單位發生的淨虧損時，以長期股權投資的帳面價值和其他實質上構成對被投資單位淨投資的長期

權益減記至零為限。此外，如本公司對被投資單位負有承擔額外損失的義務，則按預計承擔的義務確認預計負債，計入當期

投資損失。被投資單位以後期間實現淨利潤的，本公司在收益分享額彌補未確認的虧損分擔額後，恢復確認收益分享額。

對於本公司首次執行新會計準則之前已經持有的對聯營企業和合營企業的長期股權投資，如存在與該投資相關的股權

投資借方差額，按原剩餘期限直線攤銷的金額計入當期損益。

③收購少數股權

在編制合併財務報表時，因購買少數股權新增的長期股權投資與按照新增持股比例計算應享有子公司自購買日（或合

並日）開始持續計算的淨資產份額之間的差額，調整資本公積，資本公積不足衝減的，調整留存收益。

④處置長期股權投資

在合併財務報表中，母公司在不喪失控制權的情況下部分處置對子公司的長期股權投資，處置價款與處置長期股權投

資相對應享有子公司淨資產的差額計入股東權益；母公司部分處置對子公司的長期股權投資導致喪失對子公司控制權的，按

本附註五、6「合併財務報表編制的方法」中所述的相關會計政策處理。

其他情形下的長期股權投資處置，對於處置的股權，其帳面價值與實際取得價款的差額，計入當期損益。

採用權益法核算的長期股權投資，處置後的剩餘股權仍採用權益法核算的，在處置時將原計入股東權益的其他綜合收

益部分按相應的比例採用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理。因被投資方除淨損益、其他綜合

收益和利潤分配以外的其他所有者權益變動而確認的所有者權益，按比例結轉入當期損益。

採用成本法核算的長期股權投資，處置後剩餘股權仍採用成本法核算的，其在取得對被投資單位的控制之前因採用權

益法核算或金融工具確認和計量準則核算而確認的其他綜合收益，採用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎進

行會計處理，並按比例結轉當期損益；因採用權益法核算而確認的被投資單位淨資產中除淨損益、其他綜合收益和利潤分配

以外的其他所有者權益變動按比例結轉當期損益。

本公司因處置部分股權投資喪失了對被投資單位的控制的，在編制個別財務報表時，處置後的剩餘股權能夠對被投資

單位實施共同控制或施加重大影響的，改按權益法核算，並對該剩餘股權視同自取得時即採用權益法核算進行調整；處置後

的剩餘股權不能對被投資單位實施共同控制或施加重大影響的，改按金融工具確認和計量準則的有關規定進行會計處理，其

在喪失控制之日的公允價值與帳面價值之間的差額計入當期損益。對於本公司取得對被投資單位的控制之前，因採用權益法

核算或金融工具確認和計量準則核算而確認的其他綜合收益，在喪失對被投資單位控制時採用與被投資單位直接處置相關資

產或負債相同的基礎進行會計處理，因採用權益法核算而確認的被投資單位淨資產中除淨損益、其他綜合收益和利潤分配以

外的其他所有者權益變動在喪失對被投資單位控制時結轉入當期損益。其中，處置後的剩餘股權採用權益法核算的，其他綜

合收益和其他所有者權益按比例結轉；處置後的剩餘股權改按金融工具確認和計量準則進行會計處理的，其他綜合收益和其

他所有者權益全部結轉。

本公司因處置部分股權投資喪失了對被投資單位的共同控制或重大影響的，處置後的剩餘股權改按金融工具確認和計

量準則核算，其在喪失共同控制或重大影響之日的公允價值與帳面價值之間的差額計入當期損益。原股權投資因採用權益法

核算而確認的其他綜合收益，在終止採用權益法核算時採用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處

理，因被投資方除淨損益、其他綜合收益和利潤分配以外的其他所有者權益變動而確認的所有者權益，在終止採用權益法時

全部轉入當期投資收益。

本公司通過多次交易分步處置對子公司股權投資直至喪失控制權，如果上述交易屬於一攬子交易的，將各項交易作為一

項處置子公司股權投資並喪失控制權的交易進行會計處理，在喪失控制權之前每一次處置價款與所處置的股權對應的長期股

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本公司的會計政策及會計期間對被投資單位的財務報表進行調整，並據以確認投資收益和其他綜合收益。對於本公司與聯營

企業及合營企業之間發生的交易，投出或出售的資產不構成業務的，未實現內部交易損益按照享有的比例計算歸屬於本公司

的部分予以抵銷，在此基礎上確認投資損益。但本公司與被投資單位發生的未實現內部交易損失，屬於所轉讓資產減值損失

的，不予以抵銷。本公司向合營企業或聯營企業投出的資產構成業務的，投資方因此取得長期股權投資但未取得控制權的，

以投出業務的公允價值作為新增長期股權投資的初始投資成本，初始投資成本與投出業務的帳面價值之差，全額計入當期損

益。本公司向合營企業或聯營企業出售的資產構成業務的，取得的對價與業務的帳面價值之差，全額計入當期損益。本公司

自聯營企業及合營企業購入的資產構成業務的，按《企業會計準則第20號——企業合併》的規定進行會計處理，全額確認與

交易相關的利得或損失。

在確認應分擔被投資單位發生的淨虧損時，以長期股權投資的帳面價值和其他實質上構成對被投資單位淨投資的長期

權益減記至零為限。此外，如本公司對被投資單位負有承擔額外損失的義務，則按預計承擔的義務確認預計負債，計入當期

投資損失。被投資單位以後期間實現淨利潤的，本公司在收益分享額彌補未確認的虧損分擔額後，恢復確認收益分享額。

對於本公司首次執行新會計準則之前已經持有的對聯營企業和合營企業的長期股權投資，如存在與該投資相關的股權

投資借方差額，按原剩餘期限直線攤銷的金額計入當期損益。

③收購少數股權

在編制合併財務報表時，因購買少數股權新增的長期股權投資與按照新增持股比例計算應享有子公司自購買日（或合

並日）開始持續計算的淨資產份額之間的差額，調整資本公積，資本公積不足衝減的，調整留存收益。

④處置長期股權投資

在合併財務報表中，母公司在不喪失控制權的情況下部分處置對子公司的長期股權投資，處置價款與處置長期股權投

資相對應享有子公司淨資產的差額計入股東權益；母公司部分處置對子公司的長期股權投資導致喪失對子公司控制權的，按

本附註五、6「合併財務報表編制的方法」中所述的相關會計政策處理。

其他情形下的長期股權投資處置，對於處置的股權，其帳面價值與實際取得價款的差額，計入當期損益。

採用權益法核算的長期股權投資，處置後的剩餘股權仍採用權益法核算的，在處置時將原計入股東權益的其他綜合收

益部分按相應的比例採用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理。因被投資方除淨損益、其他綜合

收益和利潤分配以外的其他所有者權益變動而確認的所有者權益，按比例結轉入當期損益。

採用成本法核算的長期股權投資，處置後剩餘股權仍採用成本法核算的，其在取得對被投資單位的控制之前因採用權

益法核算或金融工具確認和計量準則核算而確認的其他綜合收益，採用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎進

行會計處理，並按比例結轉當期損益；因採用權益法核算而確認的被投資單位淨資產中除淨損益、其他綜合收益和利潤分配

以外的其他所有者權益變動按比例結轉當期損益。

本公司因處置部分股權投資喪失了對被投資單位的控制的，在編制個別財務報表時，處置後的剩餘股權能夠對被投資

單位實施共同控制或施加重大影響的，改按權益法核算，並對該剩餘股權視同自取得時即採用權益法核算進行調整；處置後

的剩餘股權不能對被投資單位實施共同控制或施加重大影響的，改按金融工具確認和計量準則的有關規定進行會計處理，其

在喪失控制之日的公允價值與帳面價值之間的差額計入當期損益。對於本公司取得對被投資單位的控制之前，因採用權益法

核算或金融工具確認和計量準則核算而確認的其他綜合收益，在喪失對被投資單位控制時採用與被投資單位直接處置相關資

產或負債相同的基礎進行會計處理，因採用權益法核算而確認的被投資單位淨資產中除淨損益、其他綜合收益和利潤分配以

外的其他所有者權益變動在喪失對被投資單位控制時結轉入當期損益。其中，處置後的剩餘股權採用權益法核算的，其他綜

合收益和其他所有者權益按比例結轉；處置後的剩餘股權改按金融工具確認和計量準則進行會計處理的，其他綜合收益和其

他所有者權益全部結轉。

本公司因處置部分股權投資喪失了對被投資單位的共同控制或重大影響的，處置後的剩餘股權改按金融工具確認和計

量準則核算，其在喪失共同控制或重大影響之日的公允價值與帳面價值之間的差額計入當期損益。原股權投資因採用權益法

核算而確認的其他綜合收益，在終止採用權益法核算時採用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處

理，因被投資方除淨損益、其他綜合收益和利潤分配以外的其他所有者權益變動而確認的所有者權益，在終止採用權益法時

全部轉入當期投資收益。

本公司通過多次交易分步處置對子公司股權投資直至喪失控制權，如果上述交易屬於一攬子交易的，將各項交易作為一

項處置子公司股權投資並喪失控制權的交易進行會計處理，在喪失控制權之前每一次處置價款與所處置的股權對應的長期股

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權投資帳面價值之間的差額，先確認為其他綜合收益，到喪失控制權時再一併轉入喪失控制權的當期損益。

23、投資性房地產

投資性房地產計量模式

成本法計量

折舊或攤銷方法

本公司採用成本模式對投資性房地產進行後續計量，並按照與房屋建築物或土地使用權一致的政策進行折舊或攤銷。投

資性房地產的減值測試方法和減值準備計提方法詳見附註五、31「長期資產減值」。

自用房地產或存貨轉換為投資性房地產或投資性房地產轉換為自用房地產時，按轉換前的帳面價值作為轉換後的入帳價

值。

投資性房地產的用途改變為自用時，自改變之日起，將該投資性房地產轉換為固定資產或無形資產。自用房地產的用途

改變為賺取租金或資本增值時，自改變之日起，將固定資產或無形資產轉換為投資性房地產。發生轉換時，轉換為採用成本

模式計量的投資性房地產的，以轉換前的帳面價值作為轉換後的入帳價值；轉換為以公允價值模式計量的投資性房地產的，

以轉換日的公允價值作為轉換後的入帳價值。

當投資性房地產被處置、或者永久退出使用且預計不能從其處置中取得經濟利益時，終止確認該項投資性房地產。投資

性房地產出售、轉讓、報廢或毀損的處置收入扣除其帳面價值和相關稅費後計入當期損益。

24、固定資產

（1）確認條件

固定資產是指為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的，使用壽命超過一個會計年度的有形資產。固定資產僅

在與其有關的經濟利益很可能流入本公司，且其成本能夠可靠地計量時才予以確認。固定資產按成本並考慮預計棄置費用因

素的影響進行初始計量。

（2）折舊方法

類別折舊方法折舊年限殘值率年折舊率

房屋及建築物年限平均法10-50 5.00 1.90-9.50

機器設備年限平均法5-15 5.00 6.33-19.00

運輸設備年限平均法4-10 5.00 9.50-23.75

辦公及其他設備年限平均法3-5 5.00 19.00-31.67（3）融資租入固定資產的認定依據、計價和折舊方法

融資租賃為實質上轉移了與資產所有權有關的全部風險和報酬的租賃，其所有權最終可能轉移，也可能不轉移。以融資

租賃方式租入的固定資產採用與自有固定資產一致的政策計提租賃資產折舊。能夠合理確定租賃期屆滿時取得租賃資產所有

權的，在租賃資產使用壽命內計提折舊；無法合理確定租賃期屆滿能夠取得租賃資產所有權的，在租賃期與租賃資產使用壽

命兩者中較短的期間內計提折舊。

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權投資帳面價值之間的差額，先確認為其他綜合收益，到喪失控制權時再一併轉入喪失控制權的當期損益。

23、投資性房地產

投資性房地產計量模式

成本法計量

折舊或攤銷方法

本公司採用成本模式對投資性房地產進行後續計量，並按照與房屋建築物或土地使用權一致的政策進行折舊或攤銷。投

資性房地產的減值測試方法和減值準備計提方法詳見附註五、31「長期資產減值」。

自用房地產或存貨轉換為投資性房地產或投資性房地產轉換為自用房地產時，按轉換前的帳面價值作為轉換後的入帳價

值。

投資性房地產的用途改變為自用時，自改變之日起，將該投資性房地產轉換為固定資產或無形資產。自用房地產的用途

改變為賺取租金或資本增值時，自改變之日起，將固定資產或無形資產轉換為投資性房地產。發生轉換時，轉換為採用成本

模式計量的投資性房地產的，以轉換前的帳面價值作為轉換後的入帳價值；轉換為以公允價值模式計量的投資性房地產的，

以轉換日的公允價值作為轉換後的入帳價值。

當投資性房地產被處置、或者永久退出使用且預計不能從其處置中取得經濟利益時，終止確認該項投資性房地產。投資

性房地產出售、轉讓、報廢或毀損的處置收入扣除其帳面價值和相關稅費後計入當期損益。

24、固定資產

（1）確認條件

固定資產是指為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的，使用壽命超過一個會計年度的有形資產。固定資產僅

在與其有關的經濟利益很可能流入本公司，且其成本能夠可靠地計量時才予以確認。固定資產按成本並考慮預計棄置費用因

素的影響進行初始計量。

（2）折舊方法

類別折舊方法折舊年限殘值率年折舊率

房屋及建築物年限平均法10-50 5.00 1.90-9.50

機器設備年限平均法5-15 5.00 6.33-19.00

運輸設備年限平均法4-10 5.00 9.50-23.75

辦公及其他設備年限平均法3-5 5.00 19.00-31.67（3）融資租入固定資產的認定依據、計價和折舊方法

融資租賃為實質上轉移了與資產所有權有關的全部風險和報酬的租賃，其所有權最終可能轉移，也可能不轉移。以融資

租賃方式租入的固定資產採用與自有固定資產一致的政策計提租賃資產折舊。能夠合理確定租賃期屆滿時取得租賃資產所有

權的，在租賃資產使用壽命內計提折舊；無法合理確定租賃期屆滿能夠取得租賃資產所有權的，在租賃期與租賃資產使用壽

命兩者中較短的期間內計提折舊。

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25、在建工程

在建工程成本按實際工程支出確定，包括在建期間發生的各項工程支出以及其他相關費用等。在建工程在達到預定可使

用狀態後結轉為固定資產。

在建工程的減值測試方法和減值準備計提方法詳見附註五、31「長期資產減值」。

26、借款費用

借款費用包括借款利息、折價或溢價的攤銷、輔助費用以及因外幣借款而發生的匯兌差額等。可直接歸屬於符合資本

化條件的資產的購建或者生產的借款費用，在資產支出已經發生、借款費用已經發生、為使資產達到預定可使用或可銷售狀

態所必要的購建或生產活動已經開始時，開始資本化；構建或者生產的符合資本化條件的資產達到預定可使用狀態或者可銷

售狀態時，停止資本化。其餘借款費用在發生當期確認為費用。

專門借款當期實際發生的利息費用，減去尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進行暫時性投資取得的投資

收益後的金額予以資本化；一般借款根據累計資產支出超過專門借款部分的資產支出加權平均數乘以所佔用一般借款的資本

化率，確定資本化金額。資本化率根據一般借款的加權平均利率計算確定。

資本化期間內，外幣專門借款的匯兌差額全部予以資本化；外幣一般借款的匯兌差額計入當期損益。

符合資本化條件的資產指需要經過相當長時間的購建或者生產活動才能達到預定可使用或可銷售狀態的固定資產、投

資性房地產和存貨等資產。

如果符合資本化條件的資產在購建或生產過程中發生非正常中斷、並且中斷時間連續超過3個月的，暫停借款費用的資

本化，直至資產的購建或生產活動重新開始。

27、生物資產

28、油氣資產

29、使用權資產

30、無形資產

（1）計價方法、使用壽命、減值測試

無形資產按成本進行初始計量。與無形資產有關的支出，如果相關的經濟利益很可能流入本公司且其成本能可靠地計

量，則計入無形資產成本。除此以外的其他項目的支出，在發生時計入當期損益。

取得的土地使用權通常作為無形資產核算。自行開發建造廠房等建築物，相關的土地使用權支出和建築物建造成本則

分別作為無形資產和固定資產核算。如為外購的房屋及建築物，則將有關價款在土地使用權和建築物之間進行分配，難以合

理分配的，全部作為固定資產處理。

使用壽命有限的無形資產自可供使用時起，對其原值減去預計淨殘值和已計提的減值準備累計金額在其預計使用壽

命內採用直線法分期平均/產量法攤銷。使用壽命不確定的無形資產不予攤銷。

期末，對使用壽命有限的無形資產的使用壽命和攤銷方法進行覆核，如發生變更則作為會計估計變更處理。此外，還

對使用壽命不確定的無形資產的使用壽命進行覆核，如果有證據表明該無形資產為企業帶來經濟利益的期限是可預見的，則

估計其使用壽命並按照使用壽命有限的無形資產的攤銷政策進行攤銷。

無形資產的減值測試方法和減值準備計提方法詳見附註五、31「長期資產減值」。

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25、在建工程

在建工程成本按實際工程支出確定，包括在建期間發生的各項工程支出以及其他相關費用等。在建工程在達到預定可使

用狀態後結轉為固定資產。

在建工程的減值測試方法和減值準備計提方法詳見附註五、31「長期資產減值」。

26、借款費用

借款費用包括借款利息、折價或溢價的攤銷、輔助費用以及因外幣借款而發生的匯兌差額等。可直接歸屬於符合資本

化條件的資產的購建或者生產的借款費用，在資產支出已經發生、借款費用已經發生、為使資產達到預定可使用或可銷售狀

態所必要的購建或生產活動已經開始時，開始資本化；構建或者生產的符合資本化條件的資產達到預定可使用狀態或者可銷

售狀態時，停止資本化。其餘借款費用在發生當期確認為費用。

專門借款當期實際發生的利息費用，減去尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進行暫時性投資取得的投資

收益後的金額予以資本化；一般借款根據累計資產支出超過專門借款部分的資產支出加權平均數乘以所佔用一般借款的資本

化率，確定資本化金額。資本化率根據一般借款的加權平均利率計算確定。

資本化期間內，外幣專門借款的匯兌差額全部予以資本化；外幣一般借款的匯兌差額計入當期損益。

符合資本化條件的資產指需要經過相當長時間的購建或者生產活動才能達到預定可使用或可銷售狀態的固定資產、投

資性房地產和存貨等資產。

如果符合資本化條件的資產在購建或生產過程中發生非正常中斷、並且中斷時間連續超過3個月的，暫停借款費用的資

本化，直至資產的購建或生產活動重新開始。

27、生物資產

28、油氣資產

29、使用權資產

30、無形資產

（1）計價方法、使用壽命、減值測試

無形資產按成本進行初始計量。與無形資產有關的支出，如果相關的經濟利益很可能流入本公司且其成本能可靠地計

量，則計入無形資產成本。除此以外的其他項目的支出，在發生時計入當期損益。

取得的土地使用權通常作為無形資產核算。自行開發建造廠房等建築物，相關的土地使用權支出和建築物建造成本則

分別作為無形資產和固定資產核算。如為外購的房屋及建築物，則將有關價款在土地使用權和建築物之間進行分配，難以合

理分配的，全部作為固定資產處理。

使用壽命有限的無形資產自可供使用時起，對其原值減去預計淨殘值和已計提的減值準備累計金額在其預計使用壽

命內採用直線法分期平均/產量法攤銷。使用壽命不確定的無形資產不予攤銷。

期末，對使用壽命有限的無形資產的使用壽命和攤銷方法進行覆核，如發生變更則作為會計估計變更處理。此外，還

對使用壽命不確定的無形資產的使用壽命進行覆核，如果有證據表明該無形資產為企業帶來經濟利益的期限是可預見的，則

估計其使用壽命並按照使用壽命有限的無形資產的攤銷政策進行攤銷。

無形資產的減值測試方法和減值準備計提方法詳見附註五、31「長期資產減值」。

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（2）內部研究開發支出會計政策

本公司內部研究開發項目的支出分為研究階段支出與開發階段支出。

研究階段的支出，於發生時計入當期損益。

開發階段的支出同時滿足下列條件的，確認為無形資產，不能滿足下述條件的開發階段的支出計入當期損益：

①完成該無形資產以使其能夠使用或出售在技術上具有可行性；

②具有完成該無形資產並使用或出售的意圖；

③無形資產產生經濟利益的方式，包括能夠證明運用該無形資產生產的產品存在市場或無形資產自身存在市場，無形

資產將在內部使用的，能夠證明其有用性；

④有足夠的技術、財務資源和其他資源支持，以完成該無形資產的開發，並有能力使用或出售該無形資產；

⑤歸屬於該無形資產開發階段的支出能夠可靠地計量。

無法區分研究階段支出和開發階段支出的，將發生的研發支出全部計入當期損益。

31、長期資產減值

對於固定資產、在建工程、使用壽命有限的無形資產、對子公司、合營企業、聯營企業的長期股權投資等非流動非金

融資產，本公司於資產負債表日判斷是否存在減值跡象。如存在減值跡象的，則估計其可收回金額，進行減值測試。商譽、

使用壽命不確定的無形資產和尚未達到可使用狀態的無形資產，無論是否存在減值跡象，每年均進行減值測試。

減值測試結果表明資產的可收回金額低於其帳面價值的，按其差額計提減值準備並計入減值損失。可收回金額為資產

的公允價值減去處置費用後的淨額與資產預計未來現金流量的現值兩者之間的較高者。資產的公允價值根據公平交易中銷售

協議價格確定；不存在銷售協議但存在資產活躍市場的，公允價值按照該資產的買方出價確定；不存在銷售協議和資產活躍

市場的，則以可獲取的最佳信息為基礎估計資產的公允價值。處置費用包括與資產處置有關的法律費用、相關稅費、搬運費

以及為使資產達到可銷售狀態所發生的直接費用。資產預計未來現金流量的現值，按照資產在持續使用過程中和最終處置時

所產生的預計未來現金流量，選擇恰當的折現率對其進行折現後的金額加以確定。資產減值準備按單項資產為基礎計算並確

認，如果難以對單項資產的可收回金額進行估計的，以該資產所屬的資產組確定資產組的可收回金額。資產組是能夠獨立產

生現金流入的最小資產組合。

在財務報表中單獨列示的商譽，在進行減值測試時，將商譽的帳面價值分攤至預期從企業合併的協同效應中受益的資

產組或資產組組合。測試結果表明包含分攤的商譽的資產組或資產組組合的可收回金額低於其帳面價值的，確認相應的減值

損失。減值損失金額先抵減分攤至該資產組或資產組組合的商譽的帳面價值，再根據資產組或資產組組合中除商譽以外的其

他各項資產的帳面價值所佔比重，按比例抵減其他各項資產的帳面價值。

上述資產減值損失一經確認，以後期間不予轉回價值得以恢復的部分。

32、長期待攤費用

長期待攤費用為已經發生但應由報告期和以後各期負擔的分攤期限在一年以上的各項費用。長期待攤費用在預計受益期

間按直線法攤銷。

33、合同負債

34、職工薪酬

（1）短期薪酬的會計處理方法

短期薪酬主要包括工資、獎金、津貼和補貼、職工福利費、醫療保險費、生育保險費、工傷保險費、住房公積金、工會

經費和職工教育經費、非貨幣性福利等。本公司在職工為本公司提供服務的會計期間將實際發生的短期職工薪酬確認為負債，

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（2）內部研究開發支出會計政策

本公司內部研究開發項目的支出分為研究階段支出與開發階段支出。

研究階段的支出，於發生時計入當期損益。

開發階段的支出同時滿足下列條件的，確認為無形資產，不能滿足下述條件的開發階段的支出計入當期損益：

①完成該無形資產以使其能夠使用或出售在技術上具有可行性；

②具有完成該無形資產並使用或出售的意圖；

③無形資產產生經濟利益的方式，包括能夠證明運用該無形資產生產的產品存在市場或無形資產自身存在市場，無形

資產將在內部使用的，能夠證明其有用性；

④有足夠的技術、財務資源和其他資源支持，以完成該無形資產的開發，並有能力使用或出售該無形資產；

⑤歸屬於該無形資產開發階段的支出能夠可靠地計量。

無法區分研究階段支出和開發階段支出的，將發生的研發支出全部計入當期損益。

31、長期資產減值

對於固定資產、在建工程、使用壽命有限的無形資產、對子公司、合營企業、聯營企業的長期股權投資等非流動非金

融資產，本公司於資產負債表日判斷是否存在減值跡象。如存在減值跡象的，則估計其可收回金額，進行減值測試。商譽、

使用壽命不確定的無形資產和尚未達到可使用狀態的無形資產，無論是否存在減值跡象，每年均進行減值測試。

減值測試結果表明資產的可收回金額低於其帳面價值的，按其差額計提減值準備並計入減值損失。可收回金額為資產

的公允價值減去處置費用後的淨額與資產預計未來現金流量的現值兩者之間的較高者。資產的公允價值根據公平交易中銷售

協議價格確定；不存在銷售協議但存在資產活躍市場的，公允價值按照該資產的買方出價確定；不存在銷售協議和資產活躍

市場的，則以可獲取的最佳信息為基礎估計資產的公允價值。處置費用包括與資產處置有關的法律費用、相關稅費、搬運費

以及為使資產達到可銷售狀態所發生的直接費用。資產預計未來現金流量的現值，按照資產在持續使用過程中和最終處置時

所產生的預計未來現金流量，選擇恰當的折現率對其進行折現後的金額加以確定。資產減值準備按單項資產為基礎計算並確

認，如果難以對單項資產的可收回金額進行估計的，以該資產所屬的資產組確定資產組的可收回金額。資產組是能夠獨立產

生現金流入的最小資產組合。

在財務報表中單獨列示的商譽，在進行減值測試時，將商譽的帳面價值分攤至預期從企業合併的協同效應中受益的資

產組或資產組組合。測試結果表明包含分攤的商譽的資產組或資產組組合的可收回金額低於其帳面價值的，確認相應的減值

損失。減值損失金額先抵減分攤至該資產組或資產組組合的商譽的帳面價值，再根據資產組或資產組組合中除商譽以外的其

他各項資產的帳面價值所佔比重，按比例抵減其他各項資產的帳面價值。

上述資產減值損失一經確認，以後期間不予轉回價值得以恢復的部分。

32、長期待攤費用

長期待攤費用為已經發生但應由報告期和以後各期負擔的分攤期限在一年以上的各項費用。長期待攤費用在預計受益期

間按直線法攤銷。

33、合同負債

34、職工薪酬

（1）短期薪酬的會計處理方法

短期薪酬主要包括工資、獎金、津貼和補貼、職工福利費、醫療保險費、生育保險費、工傷保險費、住房公積金、工會

經費和職工教育經費、非貨幣性福利等。本公司在職工為本公司提供服務的會計期間將實際發生的短期職工薪酬確認為負債，

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並計入當期損益或相關資產成本。其中非貨幣性福利按公允價值計量。

（2）離職後福利的會計處理方法

離職後福利主要包括設定提存計劃。設定提存計劃主要包括基本養老保險、失業保險以及年金等，相應的應繳存金額於

發生時計入相關資產成本或當期損益。

（3）辭退福利的會計處理方法

在職工勞動合同到期之前解除與職工的勞動關係，或為鼓勵職工自願接受裁減而提出給予補償的建議，在本公司不能單

方面撤回因解除勞動關係計劃或裁減建議所提供的辭退福利時，和本公司確認與涉及支付辭退福利的重組相關的成本兩者孰

早日，確認辭退福利產生的職工薪酬負債，並計入當期損益。但辭退福利預期在年度報告期結束後十二個月不能完全支付的，

按照其他長期職工薪酬處理。

職工內部退休計劃採用與上述辭退福利相同的原則處理。本公司將自職工停止提供服務日至正常退休日的期間擬支付的

內退人員工資和繳納的社會保險費等，在符合預計負債確認條件時，計入當期損益（辭退福利）。

（4）其他長期職工福利的會計處理方法

本公司向職工提供的其他長期職工福利，符合設定提存計劃的，按照設定提存計劃進行會計處理，除此之外按照設定受

益計劃進行會計處理。

35、租賃負債

36、預計負債

當與或有事項相關的義務同時符合以下條件，確認為預計負債：（1）該義務是本公司承擔的現時義務；（2）履行該義

務很可能導致經濟利益流出；（3）該義務的金額能夠可靠地計量。

在資產負債表日，考慮與或有事項有關的風險、不確定性和貨幣時間價值等因素，按照履行相關現時義務所需支出的最

佳估計數對預計負債進行計量。

如果清償預計負債所需支出全部或部分預期由第三方補償的，補償金額在基本確定能夠收到時，作為資產單獨確認，且

確認的補償金額不超過預計負債的帳面價值。

（1）虧損合同

虧損合同是履行合同義務不可避免會發生的成本超過預期經濟利益的合同。待執行合同變成虧損合同，且該虧損合同產

生的義務滿足上述預計負債的確認條件的，將合同預計損失超過合同標的資產已確認的減值損失（如有）的部分，確認為預

計負債。

（2）重組義務

對於有詳細、正式並且已經對外公告的重組計劃，在滿足前述預計負債的確認條件的情況下，按照與重組有關的直接支

出確定預計負債金額。對於出售部分業務的重組義務，只有在本公司承諾出售部分業務（即籤訂了約束性出售協議時），才

確認與重組相關的義務。

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並計入當期損益或相關資產成本。其中非貨幣性福利按公允價值計量。

（2）離職後福利的會計處理方法

離職後福利主要包括設定提存計劃。設定提存計劃主要包括基本養老保險、失業保險以及年金等，相應的應繳存金額於

發生時計入相關資產成本或當期損益。

（3）辭退福利的會計處理方法

在職工勞動合同到期之前解除與職工的勞動關係，或為鼓勵職工自願接受裁減而提出給予補償的建議，在本公司不能單

方面撤回因解除勞動關係計劃或裁減建議所提供的辭退福利時，和本公司確認與涉及支付辭退福利的重組相關的成本兩者孰

早日，確認辭退福利產生的職工薪酬負債，並計入當期損益。但辭退福利預期在年度報告期結束後十二個月不能完全支付的，

按照其他長期職工薪酬處理。

職工內部退休計劃採用與上述辭退福利相同的原則處理。本公司將自職工停止提供服務日至正常退休日的期間擬支付的

內退人員工資和繳納的社會保險費等，在符合預計負債確認條件時，計入當期損益（辭退福利）。

（4）其他長期職工福利的會計處理方法

本公司向職工提供的其他長期職工福利，符合設定提存計劃的，按照設定提存計劃進行會計處理，除此之外按照設定受

益計劃進行會計處理。

35、租賃負債

36、預計負債

當與或有事項相關的義務同時符合以下條件，確認為預計負債：（1）該義務是本公司承擔的現時義務；（2）履行該義

務很可能導致經濟利益流出；（3）該義務的金額能夠可靠地計量。

在資產負債表日，考慮與或有事項有關的風險、不確定性和貨幣時間價值等因素，按照履行相關現時義務所需支出的最

佳估計數對預計負債進行計量。

如果清償預計負債所需支出全部或部分預期由第三方補償的，補償金額在基本確定能夠收到時，作為資產單獨確認，且

確認的補償金額不超過預計負債的帳面價值。

（1）虧損合同

虧損合同是履行合同義務不可避免會發生的成本超過預期經濟利益的合同。待執行合同變成虧損合同，且該虧損合同產

生的義務滿足上述預計負債的確認條件的，將合同預計損失超過合同標的資產已確認的減值損失（如有）的部分，確認為預

計負債。

（2）重組義務

對於有詳細、正式並且已經對外公告的重組計劃，在滿足前述預計負債的確認條件的情況下，按照與重組有關的直接支

出確定預計負債金額。對於出售部分業務的重組義務，只有在本公司承諾出售部分業務（即籤訂了約束性出售協議時），才

確認與重組相關的義務。

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37、股份支付

38、優先股、永續債等其他金融工具

39、收入

公司是否需要遵守特殊行業的披露要求

否

是否已執行新收入準則

□是√否

（1）商品銷售收入

在已將商品所有權上的主要風險和報酬轉移給買方，既沒有保留通常與所有權相聯繫的繼續管理權，也沒有對已售商

品實施有效控制，收入的金額能夠可靠地計量，相關的經濟利益很可能流入企業，相關的已發生或將發生的成本能夠可靠地

計量時，確認商品銷售收入的實現。

（2）提供勞務收入

在提供勞務交易的結果能夠可靠估計的情況下，於資產負債表日按照完工百分比法確認提供的勞務收入。勞務交易的

完工進度按已經發生的勞務成本佔估計總成本的比例確定。

提供勞務交易的結果能夠可靠估計是指同時滿足：①收入的金額能夠可靠地計量；②相關的經濟利益很可能流入企業；

③交易的完工程度能夠可靠地確定；④交易中已發生和將發生的成本能夠可靠地計量。

如果提供勞務交易的結果不能夠可靠估計，則按已經發生並預計能夠得到補償的勞務成本金額確認提供的勞務收入，

並將已發生的勞務成本作為當期費用。已經發生的勞務成本如預計不能得到補償的，則不確認收入。

本公司與其他企業籤訂的合同或協議包括銷售商品和提供勞務時，如銷售商品部分和提供勞務部分能夠區分並單獨計

量的，將銷售商品部分和提供勞務部分分別處理；如銷售商品部分和提供勞務部分不能夠區分，或雖能區分但不能夠單獨計

量的，將該合同全部作為銷售商品處理。

（3）使用費收入

根據有關合同或協議，按權責發生制確認收入。

（4）利息收入

按照他人使用本公司貨幣資金的時間和實際利率計算確定

（5）收入確認的具體方法

據本公司的業務情況，對廣告及策劃、報刊發行、印刷具體收入原則：

1）廣告及策劃收入

廣告及策劃收入在同時滿足下列條件時予以確認：①廣告或商業行為開始出現於公眾面前；②收入的金額能夠可靠地

計量；③相關的經濟利益很可能流入；④相關的已發生或將發生的成本能夠可靠地計量。

2）報刊發行收入

報刊發行收入在同時滿足下列條件時予以確認：①報刊已實際投遞；②收入的金額能夠可靠地計量；③相關的經濟利

益很可能流入；④相關的已發生或將發生的成本能夠可靠地計量。

3）印刷收入

印刷收入在同時滿足下列條件時予以確認：①產品完工交付訂貨單位；②收入的金額能夠可靠地計量；③相關的經濟

利益很可能流入；④相關的已發生或將發生的成本能夠可靠地計量。

4）教育培訓收入

教育培訓收入在同時滿足下列條件時予以確認：①公司已根據約定提供教育服務或教育培訓；②收入的金額能夠可靠

地計量；③相關的經濟利益很可能流入；④相關的已發生或將發生的成本能夠可靠地計量。

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37、股份支付

38、優先股、永續債等其他金融工具

39、收入

公司是否需要遵守特殊行業的披露要求

否

是否已執行新收入準則

□是√否

（1）商品銷售收入

在已將商品所有權上的主要風險和報酬轉移給買方，既沒有保留通常與所有權相聯繫的繼續管理權，也沒有對已售商

品實施有效控制，收入的金額能夠可靠地計量，相關的經濟利益很可能流入企業，相關的已發生或將發生的成本能夠可靠地

計量時，確認商品銷售收入的實現。

（2）提供勞務收入

在提供勞務交易的結果能夠可靠估計的情況下，於資產負債表日按照完工百分比法確認提供的勞務收入。勞務交易的

完工進度按已經發生的勞務成本佔估計總成本的比例確定。

提供勞務交易的結果能夠可靠估計是指同時滿足：①收入的金額能夠可靠地計量；②相關的經濟利益很可能流入企業；

③交易的完工程度能夠可靠地確定；④交易中已發生和將發生的成本能夠可靠地計量。

如果提供勞務交易的結果不能夠可靠估計，則按已經發生並預計能夠得到補償的勞務成本金額確認提供的勞務收入，

並將已發生的勞務成本作為當期費用。已經發生的勞務成本如預計不能得到補償的，則不確認收入。

本公司與其他企業籤訂的合同或協議包括銷售商品和提供勞務時，如銷售商品部分和提供勞務部分能夠區分並單獨計

量的，將銷售商品部分和提供勞務部分分別處理；如銷售商品部分和提供勞務部分不能夠區分，或雖能區分但不能夠單獨計

量的，將該合同全部作為銷售商品處理。

（3）使用費收入

根據有關合同或協議，按權責發生制確認收入。

（4）利息收入

按照他人使用本公司貨幣資金的時間和實際利率計算確定

（5）收入確認的具體方法

據本公司的業務情況，對廣告及策劃、報刊發行、印刷具體收入原則：

1）廣告及策劃收入

廣告及策劃收入在同時滿足下列條件時予以確認：①廣告或商業行為開始出現於公眾面前；②收入的金額能夠可靠地

計量；③相關的經濟利益很可能流入；④相關的已發生或將發生的成本能夠可靠地計量。

2）報刊發行收入

報刊發行收入在同時滿足下列條件時予以確認：①報刊已實際投遞；②收入的金額能夠可靠地計量；③相關的經濟利

益很可能流入；④相關的已發生或將發生的成本能夠可靠地計量。

3）印刷收入

印刷收入在同時滿足下列條件時予以確認：①產品完工交付訂貨單位；②收入的金額能夠可靠地計量；③相關的經濟

利益很可能流入；④相關的已發生或將發生的成本能夠可靠地計量。

4）教育培訓收入

教育培訓收入在同時滿足下列條件時予以確認：①公司已根據約定提供教育服務或教育培訓；②收入的金額能夠可靠

地計量；③相關的經濟利益很可能流入；④相關的已發生或將發生的成本能夠可靠地計量。

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40、政府補助

政府補助是指本公司從政府無償取得貨幣性資產和非貨幣性資產，不包括政府作為所有者投入的資本。政府補助分為

與資產相關的政府補助和與收益相關的政府補助。本公司將所取得的用於購建或以其他方式形成長期資產的政府補助界定為

與資產相關的政府補助；其餘政府補助界定為與收益相關的政府補助。若政府文件未明確規定補助對象，則採用以下方式將

補助款劃分為與收益相關的政府補助和與資產相關的政府補助：（1）政府文件明確了補助所針對的特定項目的，根據該特

定項目的預算中將形成資產的支出金額和計入費用的支出金額的相對比例進行劃分，對該劃分比例需在每個資產負債表日進

行覆核，必要時進行變更；（2）政府文件中對用途僅作一般性表述，沒有指明特定項目的，作為與收益相關的政府補助。

政府補助為貨幣性資產的，按照收到或應收的金額計量。政府補助為非貨幣性資產的，按照公允價值計量；公允價值

不能夠可靠取得的，按照名義金額計量。按照名義金額計量的政府補助，直接計入當期損益。

本公司對於政府補助通常在實際收到時，按照實收金額予以確認和計量。但對於期末有確鑿證據表明能夠符合財政扶

持政策規定的相關條件預計能夠收到財政扶持資金，按照應收的金額計量。按照應收金額計量的政府補助應同時符合以下條

件：（1）應收補助款的金額已經過有權政府部門發文確認，或者可根據正式發布的財政資金管理辦法的有關規定自行合理

測算，且預計其金額不存在重大不確定性；（2）所依據的是當地財政部門正式發布並按照《政府信息公開條例》的規定予

以主動公開的財政扶持項目及其財政資金管理辦法，且該管理辦法應當是普惠性的（任何符合規定條件的企業均可申請），

而不是專門針對特定企業制定的；（3）相關的補助款批文中已明確承諾了撥付期限，且該款項的撥付是有相應財政預算作

為保障的，因而可以合理保證其可在規定期限內收到；（4）根據本公司和該補助事項的具體情況，應滿足的其他相關條件

（如有）。

與資產相關的政府補助，確認為遞延收益，並在相關資產的使用壽命內平均分配計入當期損益。與收益相關的政府補

助，用於補償以後期間的相關費用和損失的，確認為遞延收益，並在確認相關費用的期間計入當期損益；用於補償已經發生

的相關費用和損失的，直接計入當期損益。

同時包含與資產相關部分和與收益相關部分的政府補助，區分不同部分分別進行會計處理；難以區分的，將其整體歸

類為與收益相關的政府補助。

與本公司日常活動相關的政府補助，按照經濟業務的實質，計入其他收益；與日常活動無關的政府補助，計入營業外

收支。

已確認的政府補助需要退回時，存在相關遞延收益餘額的，衝減相關遞延收益帳面餘額，超出部分計入當期損益；屬

於其他情況的，直接計入當期損益。

41、遞延所得稅資產/遞延所得稅負債

（1）當期所得稅

資產負債表日，對於當期和以前期間形成的當期所得稅負債（或資產），以按照稅法規定計算的預期應交納（或返還）

的所得稅金額計量。計算當期所得稅費用所依據的應納稅所得額系根據有關稅法規定對本年度稅前會計利潤作相應調整後計

算得出。

（2）遞延所得稅資產及遞延所得稅負債

某些資產、負債項目的帳面價值與其計稅基礎之間的差額，以及未作為資產和負債確認但按照稅法規定可以確定其計

稅基礎的項目的帳面價值與計稅基礎之間的差額產生的暫時性差異，採用資產負債表債務法確認遞延所得稅資產及遞延所得

稅負債。

與商譽的初始確認有關，以及與既不是企業合併、發生時也不影響會計利潤和應納稅所得額（或可抵扣虧損）的交易

中產生的資產或負債的初始確認有關的應納稅暫時性差異，不予確認有關的遞延所得稅負債。此外，對與子公司、聯營企業

及合營企業投資相關的應納稅暫時性差異，如果本公司能夠控制暫時性差異轉回的時間，而且該暫時性差異在可預見的未來

很可能不會轉回，也不予確認有關的遞延所得稅負債。除上述例外情況，本公司確認其他所有應納稅暫時性差異產生的遞延

所得稅負債。

與既不是企業合併、發生時也不影響會計利潤和應納稅所得額（或可抵扣虧損）的交易中產生的資產或負債的初始確

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40、政府補助

政府補助是指本公司從政府無償取得貨幣性資產和非貨幣性資產，不包括政府作為所有者投入的資本。政府補助分為

與資產相關的政府補助和與收益相關的政府補助。本公司將所取得的用於購建或以其他方式形成長期資產的政府補助界定為

與資產相關的政府補助；其餘政府補助界定為與收益相關的政府補助。若政府文件未明確規定補助對象，則採用以下方式將

補助款劃分為與收益相關的政府補助和與資產相關的政府補助：（1）政府文件明確了補助所針對的特定項目的，根據該特

定項目的預算中將形成資產的支出金額和計入費用的支出金額的相對比例進行劃分，對該劃分比例需在每個資產負債表日進

行覆核，必要時進行變更；（2）政府文件中對用途僅作一般性表述，沒有指明特定項目的，作為與收益相關的政府補助。

政府補助為貨幣性資產的，按照收到或應收的金額計量。政府補助為非貨幣性資產的，按照公允價值計量；公允價值

不能夠可靠取得的，按照名義金額計量。按照名義金額計量的政府補助，直接計入當期損益。

本公司對於政府補助通常在實際收到時，按照實收金額予以確認和計量。但對於期末有確鑿證據表明能夠符合財政扶

持政策規定的相關條件預計能夠收到財政扶持資金，按照應收的金額計量。按照應收金額計量的政府補助應同時符合以下條

件：（1）應收補助款的金額已經過有權政府部門發文確認，或者可根據正式發布的財政資金管理辦法的有關規定自行合理

測算，且預計其金額不存在重大不確定性；（2）所依據的是當地財政部門正式發布並按照《政府信息公開條例》的規定予

以主動公開的財政扶持項目及其財政資金管理辦法，且該管理辦法應當是普惠性的（任何符合規定條件的企業均可申請），

而不是專門針對特定企業制定的；（3）相關的補助款批文中已明確承諾了撥付期限，且該款項的撥付是有相應財政預算作

為保障的，因而可以合理保證其可在規定期限內收到；（4）根據本公司和該補助事項的具體情況，應滿足的其他相關條件

（如有）。

與資產相關的政府補助，確認為遞延收益，並在相關資產的使用壽命內平均分配計入當期損益。與收益相關的政府補

助，用於補償以後期間的相關費用和損失的，確認為遞延收益，並在確認相關費用的期間計入當期損益；用於補償已經發生

的相關費用和損失的，直接計入當期損益。

同時包含與資產相關部分和與收益相關部分的政府補助，區分不同部分分別進行會計處理；難以區分的，將其整體歸

類為與收益相關的政府補助。

與本公司日常活動相關的政府補助，按照經濟業務的實質，計入其他收益；與日常活動無關的政府補助，計入營業外

收支。

已確認的政府補助需要退回時，存在相關遞延收益餘額的，衝減相關遞延收益帳面餘額，超出部分計入當期損益；屬

於其他情況的，直接計入當期損益。

41、遞延所得稅資產/遞延所得稅負債

（1）當期所得稅

資產負債表日，對於當期和以前期間形成的當期所得稅負債（或資產），以按照稅法規定計算的預期應交納（或返還）

的所得稅金額計量。計算當期所得稅費用所依據的應納稅所得額系根據有關稅法規定對本年度稅前會計利潤作相應調整後計

算得出。

（2）遞延所得稅資產及遞延所得稅負債

某些資產、負債項目的帳面價值與其計稅基礎之間的差額，以及未作為資產和負債確認但按照稅法規定可以確定其計

稅基礎的項目的帳面價值與計稅基礎之間的差額產生的暫時性差異，採用資產負債表債務法確認遞延所得稅資產及遞延所得

稅負債。

與商譽的初始確認有關，以及與既不是企業合併、發生時也不影響會計利潤和應納稅所得額（或可抵扣虧損）的交易

中產生的資產或負債的初始確認有關的應納稅暫時性差異，不予確認有關的遞延所得稅負債。此外，對與子公司、聯營企業

及合營企業投資相關的應納稅暫時性差異，如果本公司能夠控制暫時性差異轉回的時間，而且該暫時性差異在可預見的未來

很可能不會轉回，也不予確認有關的遞延所得稅負債。除上述例外情況，本公司確認其他所有應納稅暫時性差異產生的遞延

所得稅負債。

與既不是企業合併、發生時也不影響會計利潤和應納稅所得額（或可抵扣虧損）的交易中產生的資產或負債的初始確

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認有關的可抵扣暫時性差異，不予確認有關的遞延所得稅資產。此外，對與子公司、聯營企業及合營企業投資相關的可抵扣

暫時性差異，如果暫時性差異在可預見的未來不是很可能轉回，或者未來不是很可能獲得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納

稅所得額，不予確認有關的遞延所得稅資產。除上述例外情況，本公司以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所

得額為限，確認其他可抵扣暫時性差異產生的遞延所得稅資產。

對於能夠結轉以後年度的可抵扣虧損和稅款抵減，以很可能獲得用來抵扣可抵扣虧損和稅款抵減的未來應納稅所得額

為限，確認相應的遞延所得稅資產。

資產負債表日，對於遞延所得稅資產和遞延所得稅負債，根據稅法規定，按照預期收回相關資產或清償相關負債期間

的適用稅率計量。

於資產負債表日，對遞延所得稅資產的帳面價值進行覆核，如果未來很可能無法獲得足夠的應納稅所得額用以抵扣遞

延所得稅資產的利益，則減記遞延所得稅資產的帳面價值。在很可能獲得足夠的應納稅所得額時，減記的金額予以轉回。

（3）所得稅費用

所得稅費用包括當期所得稅和遞延所得稅。

除確認為其他綜合收益或直接計入股東權益的交易和事項相關的當期所得稅和遞延所得稅計入其他綜合收益或股東權

益，以及企業合併產生的遞延所得稅調整商譽的帳面價值外，其餘當期所得稅和遞延所得稅費用或收益計入當期損益。

（4）所得稅的抵銷

當擁有以淨額結算的法定權利，且意圖以淨額結算或取得資產、清償負債同時進行時，本公司當期所得稅資產及當期

所得稅負債以抵銷後的淨額列報。

當擁有以淨額結算當期所得稅資產及當期所得稅負債的法定權利，且遞延所得稅資產及遞延所得稅負債是與同一稅收

徵管部門對同一納稅主體徵收的所得稅相關或者是對不同的納稅主體相關，但在未來每一具有重要性的遞延所得稅資產及負

債轉回的期間內，涉及的納稅主體意圖以淨額結算當期所得稅資產和負債或是同時取得資產、清償負債時，本公司遞延所得

稅資產及遞延所得稅負債以抵銷後的淨額列報。

42、租賃

（1）經營租賃的會計處理方法

1）本公司作為承租人記錄經營租賃業務

經營租賃的租金支出在租賃期內的各個期間按直線法計入相關資產成本或當期損益。初始直接費用計入當期損益。或有

租金於實際發生時計入當期損益。

2）本公司作為出租人記錄經營租賃業務

經營租賃的租金收入在租賃期內的各個期間按直線法確認為當期損益。對金額較大的初始直接費用於發生時予以資本

化，在整個租賃期間內按照與確認租金收入相同的基礎分期計入當期損益；其他金額較小的初始直接費用於發生時計入當期

損益。或有租金於實際發生時計入當期損益。

（2）融資租賃的會計處理方法

43、其他重要的會計政策和會計估計

本公司在運用會計政策過程中，由於經營活動內在的不確定性，本公司需要對無法準確計量的報表項目的帳面價值進

行判斷、估計和假設。這些判斷、估計和假設是基於本公司管理層過去的歷史經驗，並在考慮其他相關因素的基礎上做出的。

這些判斷、估計和假設會影響收入、費用、資產和負債的報告金額以及資產負債表日或有負債的披露。然而，這些估計的不

確定性所導致的實際結果可能與本公司管理層當前的估計存在差異，進而造成對未來受影響的資產或負債的帳面金額進行重

大調整。

本公司對前述判斷、估計和假設在持續經營的基礎上進行定期覆核，會計估計的變更僅影響變更當期的，其影響數在

變更當期予以確認；既影響變更當期又影響未來期間的，其影響數在變更當期和未來期間予以確認。

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認有關的可抵扣暫時性差異，不予確認有關的遞延所得稅資產。此外，對與子公司、聯營企業及合營企業投資相關的可抵扣

暫時性差異，如果暫時性差異在可預見的未來不是很可能轉回，或者未來不是很可能獲得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納

稅所得額，不予確認有關的遞延所得稅資產。除上述例外情況，本公司以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所

得額為限，確認其他可抵扣暫時性差異產生的遞延所得稅資產。

對於能夠結轉以後年度的可抵扣虧損和稅款抵減，以很可能獲得用來抵扣可抵扣虧損和稅款抵減的未來應納稅所得額

為限，確認相應的遞延所得稅資產。

資產負債表日，對於遞延所得稅資產和遞延所得稅負債，根據稅法規定，按照預期收回相關資產或清償相關負債期間

的適用稅率計量。

於資產負債表日，對遞延所得稅資產的帳面價值進行覆核，如果未來很可能無法獲得足夠的應納稅所得額用以抵扣遞

延所得稅資產的利益，則減記遞延所得稅資產的帳面價值。在很可能獲得足夠的應納稅所得額時，減記的金額予以轉回。

（3）所得稅費用

所得稅費用包括當期所得稅和遞延所得稅。

除確認為其他綜合收益或直接計入股東權益的交易和事項相關的當期所得稅和遞延所得稅計入其他綜合收益或股東權

益，以及企業合併產生的遞延所得稅調整商譽的帳面價值外，其餘當期所得稅和遞延所得稅費用或收益計入當期損益。

（4）所得稅的抵銷

當擁有以淨額結算的法定權利，且意圖以淨額結算或取得資產、清償負債同時進行時，本公司當期所得稅資產及當期

所得稅負債以抵銷後的淨額列報。

當擁有以淨額結算當期所得稅資產及當期所得稅負債的法定權利，且遞延所得稅資產及遞延所得稅負債是與同一稅收

徵管部門對同一納稅主體徵收的所得稅相關或者是對不同的納稅主體相關，但在未來每一具有重要性的遞延所得稅資產及負

債轉回的期間內，涉及的納稅主體意圖以淨額結算當期所得稅資產和負債或是同時取得資產、清償負債時，本公司遞延所得

稅資產及遞延所得稅負債以抵銷後的淨額列報。

42、租賃

（1）經營租賃的會計處理方法

1）本公司作為承租人記錄經營租賃業務

經營租賃的租金支出在租賃期內的各個期間按直線法計入相關資產成本或當期損益。初始直接費用計入當期損益。或有

租金於實際發生時計入當期損益。

2）本公司作為出租人記錄經營租賃業務

經營租賃的租金收入在租賃期內的各個期間按直線法確認為當期損益。對金額較大的初始直接費用於發生時予以資本

化，在整個租賃期間內按照與確認租金收入相同的基礎分期計入當期損益；其他金額較小的初始直接費用於發生時計入當期

損益。或有租金於實際發生時計入當期損益。

（2）融資租賃的會計處理方法

43、其他重要的會計政策和會計估計

本公司在運用會計政策過程中，由於經營活動內在的不確定性，本公司需要對無法準確計量的報表項目的帳面價值進

行判斷、估計和假設。這些判斷、估計和假設是基於本公司管理層過去的歷史經驗，並在考慮其他相關因素的基礎上做出的。

這些判斷、估計和假設會影響收入、費用、資產和負債的報告金額以及資產負債表日或有負債的披露。然而，這些估計的不

確定性所導致的實際結果可能與本公司管理層當前的估計存在差異，進而造成對未來受影響的資產或負債的帳面金額進行重

大調整。

本公司對前述判斷、估計和假設在持續經營的基礎上進行定期覆核，會計估計的變更僅影響變更當期的，其影響數在

變更當期予以確認；既影響變更當期又影響未來期間的，其影響數在變更當期和未來期間予以確認。

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於資產負債表日，本公司需對財務報表項目金額進行判斷、估計和假設的重要領域如下：

（1）租賃的歸類

本公司根據《企業會計準則第21號——租賃》的規定，將租賃歸類為經營租賃和融資租賃，在進行歸類時，管理層需

要對是否已將與租出資產所有權有關的全部風險和報酬實質上轉移給承租人，或者本公司是否已經實質上承擔與租入資產所

有權有關的全部風險和報酬，作出分析和判斷。

（2）壞帳準備計提

本公司根據應收款項的會計政策，採用備抵法核算壞帳損失。應收款項減值是基於評估應收款項的可收回性。鑑定應

收款項減值要求管理層的判斷和估計。實際的結果與原先估計的差異將在估計被改變的期間影響應收款項的帳面價值及應收

款項壞帳準備的計提或轉回。

（3）存貨跌價準備

本公司根據存貨會計政策，按照成本與可變現淨值孰低計量，對成本高於可變現淨值及陳舊和滯銷的存貨，計提存貨

跌價準備。存貨減值至可變現淨值是基於評估存貨的可售性及其可變現淨值。鑑定存貨減值要求管理層在取得確鑿證據，並

且考慮持有存貨的目的、資產負債表日後事項的影響等因素的基礎上作出判斷和估計。實際的結果與原先估計的差異將在估

計被改變的期間影響存貨的帳面價值及存貨跌價準備的計提或轉回。

（4）金融工具公允價值

對不存在活躍交易市場的金融工具，本公司通過各種估值方法確定其公允價值。這些估值方法包括貼現現金流模型分

析等。估值時本公司需對未來現金流量、信用風險、市場波動率和相關性等方面進行估計，並選擇適當的折現率。這些相關

假設具有不確定性，其變化會對金融工具的公允價值產生影響。

（5）可供出售金融資產減值

本公司確定可供出售金融資產是否減值在很大程度上依賴於管理層的判斷和假設，以確定是否需要在利潤表中確認其

減值損失。在進行判斷和作出假設的過程中，本公司需評估該項投資的公允價值低於成本的程度和持續期間，以及被投資對

象的財務狀況和短期業務展望，包括行業狀況、技術變革、信用評級、違約率和對手方的風險。

（6）長期資產減值準備

本公司於資產負債表日對除金融資產之外的非流動資產判斷是否存在可能發生減值的跡象。對使用壽命不確定的無形

資產，除每年進行的減值測試外，當其存在減值跡象時，也進行減值測試。其他除金融資產之外的非流動資產，當存在跡象

表明其帳面金額不可收回時，進行減值測試。

當資產或資產組的帳面價值高於可收回金額，即公允價值減去處置費用後的淨額和預計未來現金流量的現值中的較高

者，表明發生了減值。

公允價值減去處置費用後的淨額，參考公平交易中類似資產的銷售協議價格或可觀察到的市場價格，減去可直接歸屬

於該資產處置的增量成本確定。

在預計未來現金流量現值時，需要對該資產（或資產組）的產量、售價、相關經營成本以及計算現值時使用的折現率

等作出重大判斷。本公司在估計可收回金額時會採用所有能夠獲得的相關資料，包括根據合理和可支持的假設所作出有關產

量、售價和相關經營成本的預測。

本公司至少每年測試商譽是否發生減值。這要求對分配了商譽的資產組或者資產組組合的未來現金流量的現值進行預

計。對未來現金流量的現值進行預計時，本公司需要預計未來資產組或者資產組組合產生的現金流量，同時選擇恰當的折現

率確定未來現金流量的現值。

（7）折舊和攤銷

本公司對投資性房地產、固定資產和無形資產在考慮其殘值後，在使用壽命內按直線法計提折舊和攤銷。本公司定期

覆核使用壽命，以決定將計入每個報告期的折舊和攤銷費用數額。使用壽命是本公司根據對同類資產的以往經驗並結合預期

的技術更新而確定的。如果以前的估計發生重大變化，則會在未來期間對摺舊和攤銷費用進行調整。

（8）遞延所得稅資產

在很有可能有足夠的應納稅利潤來抵扣虧損的限度內，本公司就所有未利用的稅務虧損確認遞延所得稅資產。這需要

本公司管理層運用大量的判斷來估計未來應納稅利潤發生的時間和金額，結合納稅籌劃策略，以決定應確認的遞延所得稅資

產的金額。

69

於資產負債表日，本公司需對財務報表項目金額進行判斷、估計和假設的重要領域如下：

（1）租賃的歸類

本公司根據《企業會計準則第21號——租賃》的規定，將租賃歸類為經營租賃和融資租賃，在進行歸類時，管理層需

要對是否已將與租出資產所有權有關的全部風險和報酬實質上轉移給承租人，或者本公司是否已經實質上承擔與租入資產所

有權有關的全部風險和報酬，作出分析和判斷。

（2）壞帳準備計提

本公司根據應收款項的會計政策，採用備抵法核算壞帳損失。應收款項減值是基於評估應收款項的可收回性。鑑定應

收款項減值要求管理層的判斷和估計。實際的結果與原先估計的差異將在估計被改變的期間影響應收款項的帳面價值及應收

款項壞帳準備的計提或轉回。

（3）存貨跌價準備

本公司根據存貨會計政策，按照成本與可變現淨值孰低計量，對成本高於可變現淨值及陳舊和滯銷的存貨，計提存貨

跌價準備。存貨減值至可變現淨值是基於評估存貨的可售性及其可變現淨值。鑑定存貨減值要求管理層在取得確鑿證據，並

且考慮持有存貨的目的、資產負債表日後事項的影響等因素的基礎上作出判斷和估計。實際的結果與原先估計的差異將在估

計被改變的期間影響存貨的帳面價值及存貨跌價準備的計提或轉回。

（4）金融工具公允價值

對不存在活躍交易市場的金融工具，本公司通過各種估值方法確定其公允價值。這些估值方法包括貼現現金流模型分

析等。估值時本公司需對未來現金流量、信用風險、市場波動率和相關性等方面進行估計，並選擇適當的折現率。這些相關

假設具有不確定性，其變化會對金融工具的公允價值產生影響。

（5）可供出售金融資產減值

本公司確定可供出售金融資產是否減值在很大程度上依賴於管理層的判斷和假設，以確定是否需要在利潤表中確認其

減值損失。在進行判斷和作出假設的過程中，本公司需評估該項投資的公允價值低於成本的程度和持續期間，以及被投資對

象的財務狀況和短期業務展望，包括行業狀況、技術變革、信用評級、違約率和對手方的風險。

（6）長期資產減值準備

本公司於資產負債表日對除金融資產之外的非流動資產判斷是否存在可能發生減值的跡象。對使用壽命不確定的無形

資產，除每年進行的減值測試外，當其存在減值跡象時，也進行減值測試。其他除金融資產之外的非流動資產，當存在跡象

表明其帳面金額不可收回時，進行減值測試。

當資產或資產組的帳面價值高於可收回金額，即公允價值減去處置費用後的淨額和預計未來現金流量的現值中的較高

者，表明發生了減值。

公允價值減去處置費用後的淨額，參考公平交易中類似資產的銷售協議價格或可觀察到的市場價格，減去可直接歸屬

於該資產處置的增量成本確定。

在預計未來現金流量現值時，需要對該資產（或資產組）的產量、售價、相關經營成本以及計算現值時使用的折現率

等作出重大判斷。本公司在估計可收回金額時會採用所有能夠獲得的相關資料，包括根據合理和可支持的假設所作出有關產

量、售價和相關經營成本的預測。

本公司至少每年測試商譽是否發生減值。這要求對分配了商譽的資產組或者資產組組合的未來現金流量的現值進行預

計。對未來現金流量的現值進行預計時，本公司需要預計未來資產組或者資產組組合產生的現金流量，同時選擇恰當的折現

率確定未來現金流量的現值。

（7）折舊和攤銷

本公司對投資性房地產、固定資產和無形資產在考慮其殘值後，在使用壽命內按直線法計提折舊和攤銷。本公司定期

覆核使用壽命，以決定將計入每個報告期的折舊和攤銷費用數額。使用壽命是本公司根據對同類資產的以往經驗並結合預期

的技術更新而確定的。如果以前的估計發生重大變化，則會在未來期間對摺舊和攤銷費用進行調整。

（8）遞延所得稅資產

在很有可能有足夠的應納稅利潤來抵扣虧損的限度內，本公司就所有未利用的稅務虧損確認遞延所得稅資產。這需要

本公司管理層運用大量的判斷來估計未來應納稅利潤發生的時間和金額，結合納稅籌劃策略，以決定應確認的遞延所得稅資

產的金額。

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（9）所得稅

本公司在正常的經營活動中，有部分交易其最終的稅務處理和計算存在一定的不確定性。部分項目是否能夠在稅前列

支需要稅收主管機關的審批。如果這些稅務事項的最終認定結果同最初估計的金額存在差異，則該差異將對其最終認定期間

的當期所得稅和遞延所得稅產生影響。

（10）開發支出

確定資本化的金額時，本公司管理層需要作出有關資產的預計未來現金流量、適用的折現率以及預計受益期間的假設。

2019年6月30日本公司開發支出投入餘額為人民幣650,735.86元。詳見附註七、27「開發支出」。

44、重要會計政策和會計估計變更

（1）重要會計政策變更

√適用□不適用

會計政策變更的內容和原因審批程序備註

根據財政部《關於修訂印發2019年度一般企業財務報表格式的通知》（財會

項目之後，

〔2019〕6號）的相關規定，本公司調整以下財務報表的列報，並對可比會計

期間的比較數據進行相應調整：1）將原「應收票據及應收帳款」項目拆分為「應

收票據」和「應收帳款」兩個項目；2）將原「應付票據及應付帳款」項目拆分為「應

付票據」和「應付帳款」兩個項目；3）將「減：信用減值損失」、「減：資產減值

損失」項目位置移至「加：公允價值變動收益（損失以「－」號填列）」

變更為「加：信用減值損失（損失以「－」號填列）」、「加：資產減值損失（損

失以「－」號填列）」項目。

本公司董

事會、監

事會審議

通過

除上述項目變動影響外，本次會計

政策變更不涉及對公司以前年度的

追溯調整，本次會計政策的變更不

會對當期和會計政策變更之前公司

總資產、負債總額、淨資產及淨利

潤產生影響。

（2）重要會計估計變更

□適用√不適用

（3）首次執行新金融工具準則、新收入準則、新租賃準則調整首次執行當年年初財務報表相關項目情況

□適用√不適用

（4）首次執行新金融工具準則、新租賃準則追溯調整前期比較數據說明

□適用√不適用

45、其他

六、稅項

1、主要稅種及稅率

稅種計稅依據稅率

增值稅應稅收入按1%、5%、6%、9%、10%、11%、13%、16%、按1%、5%、6%、9%、10%、11%、13%、

70

（9）所得稅

本公司在正常的經營活動中，有部分交易其最終的稅務處理和計算存在一定的不確定性。部分項目是否能夠在稅前列

支需要稅收主管機關的審批。如果這些稅務事項的最終認定結果同最初估計的金額存在差異，則該差異將對其最終認定期間

的當期所得稅和遞延所得稅產生影響。

（10）開發支出

確定資本化的金額時，本公司管理層需要作出有關資產的預計未來現金流量、適用的折現率以及預計受益期間的假設。

2019年6月30日本公司開發支出投入餘額為人民幣650,735.86元。詳見附註七、27「開發支出」。

44、重要會計政策和會計估計變更

（1）重要會計政策變更

√適用□不適用

會計政策變更的內容和原因審批程序備註

根據財政部《關於修訂印發2019年度一般企業財務報表格式的通知》（財會

項目之後，

〔2019〕6號）的相關規定，本公司調整以下財務報表的列報，並對可比會計

期間的比較數據進行相應調整：1）將原「應收票據及應收帳款」項目拆分為「應

收票據」和「應收帳款」兩個項目；2）將原「應付票據及應付帳款」項目拆分為「應

付票據」和「應付帳款」兩個項目；3）將「減：信用減值損失」、「減：資產減值

損失」項目位置移至「加：公允價值變動收益（損失以「－」號填列）」

變更為「加：信用減值損失（損失以「－」號填列）」、「加：資產減值損失（損

失以「－」號填列）」項目。

本公司董

事會、監

事會審議

通過

除上述項目變動影響外，本次會計

政策變更不涉及對公司以前年度的

追溯調整，本次會計政策的變更不

會對當期和會計政策變更之前公司

總資產、負債總額、淨資產及淨利

潤產生影響。

（2）重要會計估計變更

□適用√不適用

（3）首次執行新金融工具準則、新收入準則、新租賃準則調整首次執行當年年初財務報表相關項目情況

□適用√不適用

（4）首次執行新金融工具準則、新租賃準則追溯調整前期比較數據說明

□適用√不適用

45、其他

六、稅項

1、主要稅種及稅率

稅種計稅依據稅率

增值稅應稅收入按1%、5%、6%、9%、10%、11%、13%、16%、按1%、5%、6%、9%、10%、11%、13%、

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2019年半年度報告全文

17%的稅率計算銷項稅，並按扣除當期允許抵扣的進項稅額

後的差額計繳增值稅。按

3%的徵收率簡易計稅。按

5%的徵

收率差額徵收。小規模納稅人按

3%的徵收率計繳增值稅。

16%、17%的稅率計算銷項稅，並按扣除當期

允許抵扣的進項稅額後的差額計繳增值稅。小

規模納稅人按

3%的徵收率計繳增值稅。

消費稅不適用

城市維護建設稅按應繳納的流轉稅計繳。

1%、5%、7%

企業所得稅詳見下表。詳見下表。

教育費附加按應繳納的流轉稅計繳。

3%

地方教育附加按應繳納的流轉稅計繳。

2%

文化事業建設費按應繳納的流轉稅計繳。

3%

存在不同企業所得稅稅率納稅主體的，披露情況說明

納稅主體名稱所得稅稅率

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股份有限公司按應納稅所得額的

25%計繳。

浙江華媒教育科技有限公司按應納稅所得額的

20%計繳。見六、2、（1）、②

杭州華媒企業管理有限公司按應納稅所得額的

20%計繳。見六、2、（1）、②

福州風盛傳媒有限公司按應納稅所得額的

25%計繳。

杭州中韓德蔓特科技有限公司按應納稅所得額的

25%計繳。

上海盛元第高數碼圖文影像有限公司按應納稅所得額的

25%計繳。

杭州華泰一媒文化傳媒有限公司按應納稅所得額的

25%計繳。

浙江華媒信息傳播有限公司按應納稅所得額的

25%計繳。

北京星幹線文化傳播有限公司按應納稅所得額的

20%計繳。見六、2、（1）、②

勵耘行知教育科技（北京）有限公司按應納稅所得額的

20%計繳。見六、2、（1）、②

中教未來（北京）文化傳播有限公司按應納稅所得額的

25%計繳。

雲科未來科技（北京）有限公司按應納稅所得額的

20%計繳。見六、2、（1）、②

浙江華媒投資有限公司按應納稅所得額的

20%計繳。見六、2、（1）、②

寧波華杭投資有限公司按應納稅所得額的

25%計繳。

浙江華媒實業有限公司按應納稅所得額的

25%計繳。

杭州好聲音風尚傳媒有限公司按應納稅所得額的

25%計繳。

杭州華媒文化發展有限公司按應納稅所得額的

25%計繳。

浙江華媒優培資產管理有限公司按應納稅所得額的

20%計繳。見六、2、（1）、②

杭州市拱墅區華媒維翰幼兒園按應納稅所得額的

20%計繳。見六、2、（1）、②

浙江都市快報控股有限公司按應納稅所得額的

0%計繳。見六、2、（1）、①

杭州都健網絡科技有限公司按應納稅所得額的

0%計繳。見六、2、（1）、①

杭州快房傳媒有限公司按應納稅所得額的

0%計繳。見六、2、（1）、①

杭州大快文化創意有限公司按應納稅所得額的

0%計繳。見六、2、（1）、①

杭州網絡傳媒有限公司按應納稅所得額的

0%計繳。見六、2、（1）、①

浙江

華媒控股

股份有限公司

2019年半年度報告全文

杭州日報傳媒有限公司按應納稅所得額的

0%計繳。見六、2、（1）、①

杭州休閒文化傳媒有限公司按應納稅所得額的

0%計繳。見六、2、（1）、①

杭州風景名勝傳媒有限公司按應納稅所得額的

0%計繳。見六、2、（1）、①

杭州房產傳媒有限公司按應納稅所得額的

0%計繳。見六、2、（1）、①

杭州日報品牌策劃有限公司按應納稅所得額的

0%計繳。見六、2、（1）、①

杭州富陽日報傳媒有限公司按應納稅所得額的

0%計繳。見六、2、（1）、①

杭州富陽網絡傳媒有限公司按應納稅所得額的

0%計繳。見六、2、（1）、①

杭州蕭山日報傳媒有限公司按應納稅所得額的

0%計繳。見六、2、（1）、①

杭州蕭濱每日送發行有限公司按應納稅所得額的

0%計繳。見六、2、（1）、①

杭州蕭山網絡傳媒有限公司按應納稅所得額的

0%計繳。見六、2、（1）、①

浙江風盛傳媒股份有限公司按應納稅所得額的

0%計繳。見六、2、（1）、①

杭州朗盛傳媒有限公司按應納稅所得額的

0%計繳。見六、2、（1）、①

杭州每日傳媒有限公司按應納稅所得額的

0%計繳。見六、2、（1）、①

杭州日報報業集團每日送電子商務有限公司按應納稅所得額的

0%計繳。見六、2、（1）、①

杭州日報報業集團盛元印務有限公司按應納稅所得額的

0%計繳。見六、2、（1）、①

杭州盛友廣告設計有限公司按應納稅所得額的

0%計繳。見六、2、（1）、①

杭州餘杭晨報傳媒有限公司按應納稅所得額的

0%計繳。見六、2、（1）、①

杭州都市周報傳媒有限公司按應納稅所得額的

0%計繳。見六、2、（1）、①

杭州蕭山蕭報教育諮詢有限公司按應納稅所得額的

0%計繳。見六、2、（1）、①

杭州都市快報研學文化傳播有限公司按應納稅所得額的

20%計繳。見六、2、（1）、②

杭州悅報傳媒有限公司按應納稅所得額的

20%計繳。見六、2、（1）、②

雲南求知教育信息諮詢有限公司按應納稅所得額的

20%計繳。見六、2、（1）、②

北京文教英才科貿有限公司按應納稅所得額的

20%計繳。見六、2、（1）、②

中網世紀教育科技（北京）有限公司按應納稅所得額的

20%計繳。見六、2、（1）、②

貴州雅致思語教育科技有限公司按應納稅所得額的

20%計繳。見六、2、（1）、②

杭州錢塘傳媒有限公司（更名）按應納稅所得額的

20%計繳。見六、2、（1）、②

浙江智驪文化傳媒有限公司按應納稅所得額的

20%計繳。見六、2、（1）、②

北京星幹線藝術教育科技有限公司按應納稅所得額的

20%計繳。見六、2、（1）、②

貴州星幹線

新思維

文化傳播有限公司按應納稅所得額的

20%計繳。見六、2、（1）、②

艾特嘉信息技術（北京）有限公司按應納稅所得額的

20%計繳。見六、2、（1）、②

北京教培英才人力資源管理有限責任公司按應納稅所得額的

20%計繳。見六、2、（1）、②

北京青友聯教育科技有限公司按應納稅所得額的

20%計繳。見六、2、（1）、②

中教未來科技（北京）有限公司按應納稅所得額的

20%計繳。見六、2、（1）、②

北京加美環球教育諮詢有限公司按應納稅所得額的

20%計繳。見六、2、（1）、②

浙江

華媒控股

股份有限公司

2019年半年度報告全文

廣州正索教育諮詢有限公司按應納稅所得額的

20%計繳。見六、2、（1）、②

北京領域兄弟教育諮詢有限公司按應納稅所得額的

20%計繳。見六、2、（1）、②

北京產學研教育科技有限公司按應納稅所得額的

20%計繳。見六、2、（1）、②

智雲未來教育科技（北京）有限公司按應納稅所得額的

20%計繳。見六、2、（1）、②

蘇州中育教育科技有限公司按應納稅所得額的

20%計繳。見六、2、（1）、②

北京未名環球教育科技有限公司按應納稅所得額的

20%計繳。見六、2、（1）、②

北京紅舞星文化傳播有限公司按應納稅所得額的

20%計繳。見六、2、（1）、②

南京博彥教育科技有限公司按應納稅所得額的

20%計繳。見六、2、（1）、②

合肥中教正遠教育科技有限公司按應納稅所得額的

20%計繳。見六、2、（1）、②

中教知本教育科技（北京）有限公司按應納稅所得額的

20%計繳。見六、2、（1）、②

杭州華媒教育科技有限公司按應納稅所得額的

20%計繳。見六、2、（1）、②

貴州中教未來教育科技有限公司按應納稅所得額的

20%計繳。見六、2、（1）、②

廣州勵耘教育科技有限公司按應納稅所得額的

20%計繳。見六、2、（1）、②

昆明市五華區雲師未來培訓中心按應納稅所得額的

20%計繳。見六、2、（1）、②

杭州日報華知投資有限公司按應納稅所得額的

20%計繳。見六、2、（1）、②

杭州知政網絡科技有限公司按應納稅所得額的

20%計繳。見六、2、（1）、②

浙江融藝典當有限公司按應納稅所得額的

20%計繳。見六、2、（1）、②

浙江崇理啟文教育科技有限公司（更名）按應納稅所得額的

20%計繳。見六、2、（1）、②

中教遠大教育科技（北京）有限公司按應納稅所得額的

20%計繳。見六、2、（1）、②

北京未來大業教育科技有限公司按應納稅所得額的

20%計繳。見六、2、（1）、②

哈爾濱哈報未來教育科技有限公司按應納稅所得額的

20%計繳。見六、2、（1）、②

珠海市勵耘自學考試輔導中心按應納稅所得額的

20%計繳。見六、2、（1）、②

北京朋智博信教育科技有限公司按應納稅所得額的

20%計繳。見六、2、（1）、②

杭州雲瞰科技有限公司按應納稅所得額的

20%計繳。見六、2、（1）、②

杭州詠芝元中醫診所有限公司按應納稅所得額的

20%計繳。見六、2、（1）、②

杭州餘杭晨報文化創意有限公司按應納稅所得額的

20%計繳。見六、2、（1）、②

杭州都快投資管理有限公司按應納稅所得額的

20%計繳。見六、2、（1）、②

北京翻譯研修學院按應納稅所得額的

0%計繳。見六、2、（1）、③

霍爾果斯中教未來教育諮詢有限公司按應納稅所得額的

0%計繳。見六、2、（1）、④

霍爾果斯東昂信息科技有限公司按應納稅所得額的

20%計繳。見六、2、（1）、②

中教

未來國際

教育科技（北京）有限公司按應納稅所得額的

15%計繳。見六、2、（1）、⑤

智明遠揚教育科技（北京）有限公司按應納稅所得額的

20%計繳。見六、2、（1）、②

京師教培教育科技（北京）有限公司按應納稅所得額的

15%計繳。見六、2、（1）、⑥

浙江華媒智谷商業運營管理有限公司按應納稅所得額的

20%計繳。見六、2、（1）、②

浙江

華媒控股

股份有限公司2019年半年度報告全文

74

杭州蕭文置業有限公司按應納稅所得額的25%計繳。

2、稅收優惠

（1）所得稅優惠

①根據財政部、稅務總局、中央宣傳部聯合發文的《關於繼續實施文化體制改革中經營性文化事業單位轉制為企業若干

稅收政策的通知》財稅[2019]16號：經營性文化事業單位轉制為企業後，免徵企業所得稅；上述政策適用於開展文化體制改

革的地區和轉制企業；執行期限為2019年1月1日至2023年12月31日。

子公司杭州日報傳媒有限公司、浙江都市快報控股有限公司、杭州每日傳媒有限公司、杭州網絡傳媒有限公司、杭州

蕭山日報傳媒有限公司、杭州富陽日報傳媒有限公司、杭州餘杭晨報傳媒有限公司、杭州日報報業集團每日送電子商務有限

公司、杭州日報報業集團盛元印務有限公司、杭州都市周報傳媒有限公司、杭州休閒文化傳媒有限公司、杭州風景名勝傳媒

有限公司、杭州房產傳媒有限公司、浙江風盛傳媒股份有限公司、杭州蕭山網絡傳媒有限公司、杭州富陽網絡傳媒有限公司、

杭州蕭濱每日送發行有限公司、杭州朗盛傳媒有限公司、杭州蕭山蕭報教育諮詢有限公司、杭州快房傳媒有限公司、杭州大

快文化創意有限公司、杭州都健網絡科技有限公司、杭州日報品牌策劃有限公司、杭州盛友廣告設計有限公司均享受上述優

惠政策。

②根據《關於實施小微企業普惠性稅收減免政策的通知》財稅〔2019〕13號對小型微利企業年應納稅所得額不超過100

萬元的部分，減按25%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅；對年應納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元

的部分，減按50%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅。子公司杭州都市快報研學文化傳播有限公司、杭州悅

報傳媒有限公司、杭州錢塘傳媒有限公司、浙江智驪文化傳媒有限公司、浙江華媒教育科技有限公司、杭州華媒企業管理有

限公司、浙江華媒優培資產管理有限公司、杭州市拱墅區華媒維翰幼兒園、浙江崇理啟文教育科技有限公司、北京星幹線文

化傳播有限公司、勵耘行知教育科技（北京）有限公司、雲科未來科技（北京）有限公司、北京文教英才科貿有限公司、雲

南求知教育信息諮詢有限公司、中網世紀教育科技（北京）有限公司、貴州雅致思語教育科技有限公司、北京星幹線藝術教

育科技有限公司、貴州星幹線

新思維

文化傳播有限公司、艾特嘉信息技術（北京）有限公司、北京教培英才人力資源管理有

限責任公司、北京青友聯教育科技有限公司、中教未來科技（北京）有限公司、北京加美環球教育諮詢有限公司、廣州正索

教育諮詢有限公司、北京領域兄弟教育諮詢有限公司、北京產學研教育科技有限公司、智雲未來教育科技（北京）有限公司、

蘇州中育教育科技有限公司、北京未名環球教育科技有限公司、北京紅舞星文化傳播有限公司、南京博彥教育科技有限公司、

合肥中教正遠教育科技有限公司、中教知本教育科技（北京）有限公司、杭州華媒教育科技有限公司、貴州中教未來教育科

技有限公司、廣州勵耘教育科技有限公司、昆明市五華區雲師未來培訓中心、杭州日報華知投資有限公司、杭州知政網絡科

技有限公司、浙江融藝典當有限公司、中教遠大教育科技（北京）有限公司、北京未來大業教育科技有限公司、霍爾果斯東

昂信息科技有限公司、哈爾濱哈報未來教育科技有限公司、珠海市勵耘自學考試輔導中心、北京朋智博信教育科技有限公司、

智明遠揚教育科技（北京）有限公司、杭州雲瞰科技有限公司、杭州詠芝元中醫診所有限公司、杭州餘杭晨報文化創意有限

公司、杭州都快投資管理有限公司、浙江華媒智谷商業運營管理有限公司均享受上述優惠政策。

③根據國家稅務總局關於校辦企業徵免所得稅問題的批覆——國稅函（1996）138號，北京翻譯研修學院屬於非營利性

高等教育機構，免徵企業所得稅。

④根據《財政部國家稅務總局關於新疆喀什霍爾果斯兩個特殊經濟開發區企業所得稅優惠政策的通知》財稅（2011）112

號第一條，新疆喀什、霍爾果斯特殊經濟開發區新辦企業定期免徵企業所得稅，享受稅收優惠期間自2016年5月1日至2020

年12月31日。霍爾果斯中教未來教育諮詢有限公司享受上述優惠政策。

⑤中教

未來國際

教育科技（北京）有限公司被認定為高新技術企業，取得北京市科學技術委員會、北京市財政局、北京

市國家稅務局、北京市地方稅務局於2016年12月1日聯合頒發的編號為GR201611000592的《高新技術企業證書》，根據《中

華人民共和國企業所得稅法》規定，本公司企業所得稅享受高新技術企業稅收優惠政策，減按15%的稅率計繳，有效期三年。

⑥京師教培教育科技（北京）有限公司被認定為高新技術企業，取得北京市科學技術委員會、北京市財政局、北京市國

家稅務局、北京市地方稅務局於2018年10月31日聯合頒發的編號為GR201811004427的《高新技術企業證書》，根據《中華

人民共和國企業所得稅法》規定，本公司企業所得稅享受高新技術企業稅收優惠政策，減按15%的稅率計繳，有效期三年。

（2）增值稅優惠

74

杭州蕭文置業有限公司按應納稅所得額的25%計繳。

2、稅收優惠

（1）所得稅優惠

①根據財政部、稅務總局、中央宣傳部聯合發文的《關於繼續實施文化體制改革中經營性文化事業單位轉制為企業若干

稅收政策的通知》財稅[2019]16號：經營性文化事業單位轉制為企業後，免徵企業所得稅；上述政策適用於開展文化體制改

革的地區和轉制企業；執行期限為2019年1月1日至2023年12月31日。

子公司杭州日報傳媒有限公司、浙江都市快報控股有限公司、杭州每日傳媒有限公司、杭州網絡傳媒有限公司、杭州

蕭山日報傳媒有限公司、杭州富陽日報傳媒有限公司、杭州餘杭晨報傳媒有限公司、杭州日報報業集團每日送電子商務有限

公司、杭州日報報業集團盛元印務有限公司、杭州都市周報傳媒有限公司、杭州休閒文化傳媒有限公司、杭州風景名勝傳媒

有限公司、杭州房產傳媒有限公司、浙江風盛傳媒股份有限公司、杭州蕭山網絡傳媒有限公司、杭州富陽網絡傳媒有限公司、

杭州蕭濱每日送發行有限公司、杭州朗盛傳媒有限公司、杭州蕭山蕭報教育諮詢有限公司、杭州快房傳媒有限公司、杭州大

快文化創意有限公司、杭州都健網絡科技有限公司、杭州日報品牌策劃有限公司、杭州盛友廣告設計有限公司均享受上述優

惠政策。

②根據《關於實施小微企業普惠性稅收減免政策的通知》財稅〔2019〕13號對小型微利企業年應納稅所得額不超過100

萬元的部分，減按25%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅；對年應納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元

的部分，減按50%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅。子公司杭州都市快報研學文化傳播有限公司、杭州悅

報傳媒有限公司、杭州錢塘傳媒有限公司、浙江智驪文化傳媒有限公司、浙江華媒教育科技有限公司、杭州華媒企業管理有

限公司、浙江華媒優培資產管理有限公司、杭州市拱墅區華媒維翰幼兒園、浙江崇理啟文教育科技有限公司、北京星幹線文

化傳播有限公司、勵耘行知教育科技（北京）有限公司、雲科未來科技（北京）有限公司、北京文教英才科貿有限公司、雲

南求知教育信息諮詢有限公司、中網世紀教育科技（北京）有限公司、貴州雅致思語教育科技有限公司、北京星幹線藝術教

育科技有限公司、貴州星幹線

新思維

文化傳播有限公司、艾特嘉信息技術（北京）有限公司、北京教培英才人力資源管理有

限責任公司、北京青友聯教育科技有限公司、中教未來科技（北京）有限公司、北京加美環球教育諮詢有限公司、廣州正索

教育諮詢有限公司、北京領域兄弟教育諮詢有限公司、北京產學研教育科技有限公司、智雲未來教育科技（北京）有限公司、

蘇州中育教育科技有限公司、北京未名環球教育科技有限公司、北京紅舞星文化傳播有限公司、南京博彥教育科技有限公司、

合肥中教正遠教育科技有限公司、中教知本教育科技（北京）有限公司、杭州華媒教育科技有限公司、貴州中教未來教育科

技有限公司、廣州勵耘教育科技有限公司、昆明市五華區雲師未來培訓中心、杭州日報華知投資有限公司、杭州知政網絡科

技有限公司、浙江融藝典當有限公司、中教遠大教育科技（北京）有限公司、北京未來大業教育科技有限公司、霍爾果斯東

昂信息科技有限公司、哈爾濱哈報未來教育科技有限公司、珠海市勵耘自學考試輔導中心、北京朋智博信教育科技有限公司、

智明遠揚教育科技（北京）有限公司、杭州雲瞰科技有限公司、杭州詠芝元中醫診所有限公司、杭州餘杭晨報文化創意有限

公司、杭州都快投資管理有限公司、浙江華媒智谷商業運營管理有限公司均享受上述優惠政策。

③根據國家稅務總局關於校辦企業徵免所得稅問題的批覆——國稅函（1996）138號，北京翻譯研修學院屬於非營利性

高等教育機構，免徵企業所得稅。

④根據《財政部國家稅務總局關於新疆喀什霍爾果斯兩個特殊經濟開發區企業所得稅優惠政策的通知》財稅（2011）112

號第一條，新疆喀什、霍爾果斯特殊經濟開發區新辦企業定期免徵企業所得稅，享受稅收優惠期間自2016年5月1日至2020

年12月31日。霍爾果斯中教未來教育諮詢有限公司享受上述優惠政策。

⑤中教

未來國際

教育科技（北京）有限公司被認定為高新技術企業，取得北京市科學技術委員會、北京市財政局、北京

市國家稅務局、北京市地方稅務局於2016年12月1日聯合頒發的編號為GR201611000592的《高新技術企業證書》，根據《中

華人民共和國企業所得稅法》規定，本公司企業所得稅享受高新技術企業稅收優惠政策，減按15%的稅率計繳，有效期三年。

⑥京師教培教育科技（北京）有限公司被認定為高新技術企業，取得北京市科學技術委員會、北京市財政局、北京市國

家稅務局、北京市地方稅務局於2018年10月31日聯合頒發的編號為GR201811004427的《高新技術企業證書》，根據《中華

人民共和國企業所得稅法》規定，本公司企業所得稅享受高新技術企業稅收優惠政策，減按15%的稅率計繳，有效期三年。

（2）增值稅優惠

浙江

華媒控股

股份有限公司 2019年半年度報告全文

75

①按照財政部、國家稅務總局財稅 [2016]68號文件要求：一般納稅人提供非學歷教育服務，可以選擇適用簡易計稅方法

按照3%徵收率計算應納稅額。中教

未來國際

教育科技（北京）有限公司、北京星幹線文化傳播有限公司、北京星幹線藝術

教育科技有限公司、貴州星幹線

新思維

文化傳播有限公司、勵耘行知教育科技（北京）有限公司、雲科未來科技（北京）有

限公司、中教未來（北京）文化傳播有限公司、霍爾果斯中教未來教育諮詢有限公司、智明遠揚教育科技（北京）有限公司

享受上述優惠政策。

②根據財政部、國家稅務總局《關於延續宣傳文化增值稅和營業稅優惠政策的通知》（財稅〔 2018〕53號）規定，自 2018

年1月1日起至2020年12月31日，免徵圖書批發、零售環節增值稅。北京文教英才科貿有限公司已於 2018年7月12日在北京市

昌平區國家稅務局辦理了備案登記手續。

③按照《財政部、國家稅務總局關於全面推開營業稅改徵增值稅試點的通知》（財稅〔 2016〕36號）的有關規定，勞務

派遣服務可以以取得的全部價款和價外費用，扣除代用工單位支付給勞務派遣員工的工資、福利和為其辦理社會保險及住房

公積金後的餘額為銷售額，按照簡易計稅方法依 5%的徵收率繳納增值稅。北京教培英才人力資源管理有限責任公司享受上

述優惠政策。

④根據《財政部、國家稅務總局關於全面推開營業稅改徵增值稅試點的通知》（財稅 [2016]36號）相關規定，從事學歷

教育的學校提供的教育服務收入免徵增值稅。北京翻譯研修學院已於2016年7月4日在北京市昌平區國家稅務局辦理了備案登

記手續。

⑤根據《關於繼續實施文化體制改革中經營性文化事業單位轉制為企業若干稅收政策的通知》財稅[2014]84號，黨報、

黨刊將其發行、印刷業務及相應的經營性資產剝離組建的文化企業，自註冊之日起所取得的黨報、黨刊發行收入和印刷收入

免徵增值稅，執行期限為 2014年1月1日至2018年12月31日。杭州日報傳媒有限公司、杭州蕭山日報傳媒有限公司、杭州富陽

日報傳媒有限公司、杭州餘杭晨報傳媒有限公司享受上述優惠政策。

3、其他

七、合併財務報表項目注釋

1、貨幣資金

單位：元

項目期末餘額期初餘額

庫存現金 31,915,756.10 716,398.51

銀行存款 676,439,764.77 867,826,345.45

項目期末餘額期初餘額

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產 1,877,402.38 2,011,267.77

其中：

其他貨幣資金 23,600,005.65 25,562,174.79

合計 731,955,526.52 894,104,918.75

其他說明

銀行存款期末餘額中 130,000,000.00元系本公司向銀行購買的不能提前終止的結構性存款， 10,000,000.00元系本公司不能

隨時支取的定期存款；其他貨幣資金期末餘額中13,904,897.44元系銀行承兌匯票保證金存款，使用受限。

2、交易性金融資產

單位：元

75

①按照財政部、國家稅務總局財稅 [2016]68號文件要求：一般納稅人提供非學歷教育服務，可以選擇適用簡易計稅方法

按照3%徵收率計算應納稅額。中教

未來國際

教育科技（北京）有限公司、北京星幹線文化傳播有限公司、北京星幹線藝術

教育科技有限公司、貴州星幹線

新思維

文化傳播有限公司、勵耘行知教育科技（北京）有限公司、雲科未來科技（北京）有

限公司、中教未來（北京）文化傳播有限公司、霍爾果斯中教未來教育諮詢有限公司、智明遠揚教育科技（北京）有限公司

享受上述優惠政策。

②根據財政部、國家稅務總局《關於延續宣傳文化增值稅和營業稅優惠政策的通知》（財稅〔 2018〕53號）規定，自 2018

年1月1日起至2020年12月31日，免徵圖書批發、零售環節增值稅。北京文教英才科貿有限公司已於 2018年7月12日在北京市

昌平區國家稅務局辦理了備案登記手續。

③按照《財政部、國家稅務總局關於全面推開營業稅改徵增值稅試點的通知》（財稅〔 2016〕36號）的有關規定，勞務

派遣服務可以以取得的全部價款和價外費用，扣除代用工單位支付給勞務派遣員工的工資、福利和為其辦理社會保險及住房

公積金後的餘額為銷售額，按照簡易計稅方法依 5%的徵收率繳納增值稅。北京教培英才人力資源管理有限責任公司享受上

述優惠政策。

④根據《財政部、國家稅務總局關於全面推開營業稅改徵增值稅試點的通知》（財稅 [2016]36號）相關規定，從事學歷

教育的學校提供的教育服務收入免徵增值稅。北京翻譯研修學院已於2016年7月4日在北京市昌平區國家稅務局辦理了備案登

記手續。

⑤根據《關於繼續實施文化體制改革中經營性文化事業單位轉制為企業若干稅收政策的通知》財稅[2014]84號，黨報、

黨刊將其發行、印刷業務及相應的經營性資產剝離組建的文化企業，自註冊之日起所取得的黨報、黨刊發行收入和印刷收入

免徵增值稅，執行期限為 2014年1月1日至2018年12月31日。杭州日報傳媒有限公司、杭州蕭山日報傳媒有限公司、杭州富陽

日報傳媒有限公司、杭州餘杭晨報傳媒有限公司享受上述優惠政策。

3、其他

七、合併財務報表項目注釋

1、貨幣資金

單位：元

項目期末餘額期初餘額

庫存現金 31,915,756.10 716,398.51

銀行存款 676,439,764.77 867,826,345.45

項目期末餘額期初餘額

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產 1,877,402.38 2,011,267.77

其中：

其他貨幣資金 23,600,005.65 25,562,174.79

合計 731,955,526.52 894,104,918.75

其他說明

銀行存款期末餘額中 130,000,000.00元系本公司向銀行購買的不能提前終止的結構性存款， 10,000,000.00元系本公司不能

隨時支取的定期存款；其他貨幣資金期末餘額中13,904,897.44元系銀行承兌匯票保證金存款，使用受限。

2、交易性金融資產

單位：元

浙江

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76

權益工具投資 1,877,402.38 1,782,318.003、衍生金融資產

4、應收票據

（1）應收票據分類列示

單位：元

項目期末餘額期初餘額

銀行承兌票據 709,000.00 7,204,008.80

商業承兌票據 368,719.00

合計 1,077,719.00 7,204,008.80

如是按照預期信用損失一般模型計提應收票據壞帳準備，請參照其他應收款的披露方式披露壞帳準備的相關信息：

□適用 √不適用

（2）本期計提、收回或轉回的壞帳準備情況

（3）期末公司已質押的應收票據

單位：元

其他 228,949.77

其中：

合計 1,877,402.38 2,011,267.77

項目期末已質押金額

銀行承兌票據 0.00

商業承兌票據 0.00

合計 0.00（4）期末公司已背書或貼現且在資產負債表日尚未到期的應收票據

單位：元

項目期末終止確認金額期末未終止確認金額

銀行承兌票據 2,638,125.79 38,592,867.45

商業承兌票據 0.00

合計 2,638,125.79 38,592,867.45

76

權益工具投資 1,877,402.38 1,782,318.003、衍生金融資產

4、應收票據

（1）應收票據分類列示

單位：元

項目期末餘額期初餘額

銀行承兌票據 709,000.00 7,204,008.80

商業承兌票據 368,719.00

合計 1,077,719.00 7,204,008.80

如是按照預期信用損失一般模型計提應收票據壞帳準備，請參照其他應收款的披露方式披露壞帳準備的相關信息：

□適用 √不適用

（2）本期計提、收回或轉回的壞帳準備情況

（3）期末公司已質押的應收票據

單位：元

其他 228,949.77

其中：

合計 1,877,402.38 2,011,267.77

項目期末已質押金額

銀行承兌票據 0.00

商業承兌票據 0.00

合計 0.00（4）期末公司已背書或貼現且在資產負債表日尚未到期的應收票據

單位：元

項目期末終止確認金額期末未終止確認金額

銀行承兌票據 2,638,125.79 38,592,867.45

商業承兌票據 0.00

合計 2,638,125.79 38,592,867.45

浙江

華媒控股

股份有限公司

2019年半年度報告全文

（5）期末公司因出票人未履約而將其轉應收帳款的票據

單位：元

項目期末轉應收帳款金額

商業承兌票據

0.00

合計

0.00

（6）本期實際核銷的應收票據情況

5、應收帳款

（1）應收帳款分類披露

單位：元

類別

期末餘額期初餘額

帳面餘額壞帳準備

帳面價值

帳面餘額壞帳準備

帳面價值

金額比例金額

計提

比例

金額比例金額

計提比

例

按單項計提

壞帳準備的

應收帳款

22,095,473.08 4.07% 17,938,394.85 81.19% 4,157,078.23 28,749,680.88 6.35% 24,627,602.64 85.66% 4,122,078.24

其中：

單項金額重

大並單項計

提壞帳準備

的應收帳款

20,328,926.34 3.74% 16,206,848.10 79.72% 4,122,078.24 22,596,780.87 4.99% 18,474,702.63 81.76% 4,122,078.24

單項金額雖

不重大但單

項計提壞帳

準備的應收

帳款

1,766,546.74 0.33% 1,731,546.75 98.02% 34,999.99 6,152,900.01 1.36% 6,152,900.01 100.00% 0.00

按組合計提

壞帳準備的

應收帳款

521,241,776.74 95.93% 60,943,338.09 11.69% 460,298,438.65 424,436,433.88 93.65% 56,826,235.13 13.39% 367,610,198.75

其中：

帳齡組合

509,872,651.70 93.84% 60,943,338.09 11.95% 448,929,313.61 417,271,357.85 92.07% 56,826,235.13 13.62% 360,445,122.72

關聯方組合

11,369,125.04 2.09% 0.00 11,369,125.04 7,165,076.03 1.58% 0.00 7,165,076.03

合計

543,337,249.82 100.00% 78,881,732.94 14.52% 464,455,516.88 453,186,114.76 100.00% 81,453,837.77 17.97% 371,732,276.99

浙江

華媒控股

股份有限公司 2019年半年度報告全文

78

按單項計提壞帳準備：單項金額重大並單項計提壞帳準備的應收帳款

單位：元

名稱

期末餘額

按組合計提壞帳準備：帳齡組合

單位：元

名稱

期末餘額

帳面餘額壞帳準備計提比例

其中：[6個月以內] 344,982,575.97 0.00 0.00%

[7～12個月] 47,506,929.50 2,375,346.49 5.00%

1-2年 21,376,765.09 2,137,676.51 10.00%

2-3年 37,590,992.33 7,518,198.47 20.00%

3-4年 13,157,460.45 6,578,730.23 50.00%

4-5年 14,622,709.77 11,698,167.81 80.00%

5年以上 30,635,218.59 30,635,218.59 100.00%

合計 509,872,651.70 60,943,338.09 --

帳面餘額壞帳準備計提比例計提理由

崑山永豐餘廣告印務有限公司 10,839,490.06 10,839,490.06 100.00%預計無法收回

上海富行文化傳播有限公司 1,245,279.80 1,245,279.80 100.00%預計無法收回

上海靚訊工貿有限公司 8,244,156.48 4,122,078.24 50.00%可能無法收回

合計 20,328,926.34 16,206,848.10 ----

確定該組合依據的說明：

除已單獨計提減值準備的應收帳款外，公司根據以前年度與之相同或相類似的、按帳齡段劃分的具有類似信用風險特徵

的應收帳款組合的實際損失率為基礎，結合現時情況分析法確定壞帳準備計提的比例。

如是按照預期信用損失一般模型計提應收帳款壞帳準備，請參照其他應收款的披露方式披露壞帳準備的相關信息：

□適用 √不適用

按帳齡披露

單位：元

帳齡期末餘額

1年以內（含 1年） 392,489,505.47

其中：[6個月以內] 344,982,575.97

[7～12個月] 47,506,929.50

1至 2年 21,376,765.09

2至 3年 37,590,992.33

3年以上 58,415,388.81

3至 4年 13,157,460.45

78

按單項計提壞帳準備：單項金額重大並單項計提壞帳準備的應收帳款

單位：元

名稱

期末餘額

按組合計提壞帳準備：帳齡組合

單位：元

名稱

期末餘額

帳面餘額壞帳準備計提比例

其中：[6個月以內] 344,982,575.97 0.00 0.00%

[7～12個月] 47,506,929.50 2,375,346.49 5.00%

1-2年 21,376,765.09 2,137,676.51 10.00%

2-3年 37,590,992.33 7,518,198.47 20.00%

3-4年 13,157,460.45 6,578,730.23 50.00%

4-5年 14,622,709.77 11,698,167.81 80.00%

5年以上 30,635,218.59 30,635,218.59 100.00%

合計 509,872,651.70 60,943,338.09 --

帳面餘額壞帳準備計提比例計提理由

崑山永豐餘廣告印務有限公司 10,839,490.06 10,839,490.06 100.00%預計無法收回

上海富行文化傳播有限公司 1,245,279.80 1,245,279.80 100.00%預計無法收回

上海靚訊工貿有限公司 8,244,156.48 4,122,078.24 50.00%可能無法收回

合計 20,328,926.34 16,206,848.10 ----

確定該組合依據的說明：

除已單獨計提減值準備的應收帳款外，公司根據以前年度與之相同或相類似的、按帳齡段劃分的具有類似信用風險特徵

的應收帳款組合的實際損失率為基礎，結合現時情況分析法確定壞帳準備計提的比例。

如是按照預期信用損失一般模型計提應收帳款壞帳準備，請參照其他應收款的披露方式披露壞帳準備的相關信息：

□適用 √不適用

按帳齡披露

單位：元

帳齡期末餘額

1年以內（含 1年） 392,489,505.47

其中：[6個月以內] 344,982,575.97

[7～12個月] 47,506,929.50

1至 2年 21,376,765.09

2至 3年 37,590,992.33

3年以上 58,415,388.81

3至 4年 13,157,460.45

浙江

華媒控股

股份有限公司 2019年半年度報告全文

4至 5年 14,622,709.77

5年以上 30,635,218.59

合計 509,872,651.70

（2）本期計提、收回或轉回的壞帳準備情況

本期計提壞帳準備金額3,271,679.21元；本期收回或轉回壞帳準備金額 151,384.18元。

（3）本期實際核銷的應收帳款情況

單位：元

項目核銷金額

應收帳款核銷 5,976,248.97

其中重要的應收帳款核銷情況：

單位：元

單位名稱

應收帳款

性質

核銷金額核銷原因履行的核銷程序

款項是否由關聯

交易產生

杭州琵琶灣生態農莊有

限公司

廣告款 25,000.00法院已公告破產

經董事會會議和監事會會

議審議通過。

否

杭州笑歌旅行社有限公

司

廣告款 8,100.00公司已吊銷

經董事會會議和監事會會

議審議通過。

否

浙江多利沅

農產品

市場

開發有限公司

廣告款 65,000.00公司已吊銷

經董事會會議和監事會會

議審議通過。

否

杭州寶劍實業集團有限

公司

廣告款 118,440.00公司已吊銷

經董事會會議和監事會會

議審議通過。

否

上海新趨勢商貿有限公

司杭州分公司

廣告款 100,000.00

勝訴但無資產可執行，法院

裁定終止執行

經董事會會議和監事會會

議審議通過。

否

杭州誠耀速遞有限公司

物流配送

費

328,563.70

勝訴但無資產可執行，法院

裁定終止執行

經董事會會議和監事會會

議審議通過。

否

浙江盛和居發展有限公

司

廣告款 58,833.86法院已公告破產

經董事會會議和監事會會

議審議通過。

否

上海永豐餘印務有限公

司

印刷費 983,890.80官司敗訴

經董事會會議和監事會會

議審議通過。

否

上海逸領電子商務有限

公司

印刷費 1,283,963.73公司已吊銷

經董事會會議和監事會會

議審議通過。

否

上海馨恬郵購有限公司印刷費 827,404.00公司已吊銷

經董事會會議和監事會會

議審議通過。

否

上海尚居廣告傳播有限

公司

印刷費 495,680.00公司已註銷

經董事會會議和監事會會

議審議通過。

否

浙江

華媒控股

股份有限公司

2019年半年度報告全文

上海優莎麗姬實業有限

公司

印刷費

402,000.00公司已吊銷

經董事會會議和監事會會

議審議通過。

否

金華華美整形醫院有限

責任公司

印刷費

112,000.00公司已註銷

經董事會會議和監事會會

議審議通過。

否

台州雲墨文化傳播有限

公司

印刷費

168,900.00公司已註銷

經董事會會議和監事會會

議審議通過。

否

上海雄辰廣告有限公司印刷費

226,550.00

勝訴但無資產可執行，法院

裁定終止執行

經董事會會議和監事會會

議審議通過。

否

浙江中意房地產開發有

限公司

廣告款

25,000.00法院已公告破產

經董事會會議和監事會會

議審議通過。

否

杭州騰新房地產開發有

限公司

廣告款

243,400.00官司敗訴

經董事會會議和監事會會

議審議通過。

否

杭州金澤房地產開發有

限公司

廣告款

120,000.00官司敗訴

經董事會會議和監事會會

議審議通過。

否

浙江盛和居發展有限公

司

廣告款

66,944.88法院已公告破產

經董事會會議和監事會會

議審議通過。

否

杭州梵爾納餐飲有限公

司

廣告款

34,000.00公司註銷

經董事會會議和監事會會

議審議通過。

否

浙江中意房地產開發有

限公司

廣告款

232,578.00法院已公告破產

經董事會會議和監事會會

議審議通過。

否

杭州瑞爾建築裝飾設計

有限公司

廣告款

10,000.00公司註銷

經董事會會議和監事會會

議審議通過。

否

杭州品道文化創意有限

公司

廣告款

40,000.00公司註銷

經董事會會議和監事會會

議審議通過。

否

合計

--5,976,248.97 ------

應收帳款核銷說明：

本次擬核銷資產總額為

5,976,248.97元，其中已計提的資產損失為

5,843,784.04元，本次資產核銷對公司

2019年度損益的

影響額為132,464.93元。

（4）按欠款方歸集的期末餘額前五名的應收帳款情況

本公司本期按欠款方歸集的期末餘額前五名應收帳款匯總金額

111,061,789.72元，佔應收帳款期末餘額合計數的比例為

18.33%，相應計提的壞帳準備期末餘額匯總金額為

16,106,973.37元。

（5）因金融資產轉移而終止確認的應收帳款

（6）轉移應收帳款且繼續涉入形成的資產、負債金額

6、應收款項融資

應收款項融資本期增減變動及公允價值變動情況

浙江

華媒控股

股份有限公司2019年半年度報告全文

81

□適用√不適用

如是按照預期信用損失一般模型計提應收款項融資減值準備，請參照其他應收款的披露方式披露減值準備的相關信息：

□適用√不適用

7、預付款項

（1）預付款項按帳齡列示

單位：元

帳齡

期末餘額期初餘額

（2）按預付對象歸集的期末餘額前五名的預付款情況

本公司按預付對象歸集的期末餘額前五名預付帳款匯總金額為16,999,000.00元，佔預付帳款期末餘額合計數的比例為

40.29%。

8、其他應收款

單位：元

（1）應收利息

1）應收利息分類

單位：元

2）重要逾期利息

金額比例金額比例

1年以內41,960,418.92 99.46% 15,456,267.45 68.47%

1至2年114,613.98 0.27% 4,985,493.57 22.09%

2至3年0.00 0.00% 46,970.00 0.21%

3年以上112,099.50 0.27% 2,084,629.50 9.23%

合計42,187,132.40 --22,573,360.52 --

項目期末餘額期初餘額

應收利息1,000,000.02 523,888.90

應收股利2,381,266.68

其他應收款111,229,941.98 85,703,846.82

合計114,611,208.68 86,227,735.72

項目期末餘額期初餘額

借款利息1,000,000.02 523,888.90

合計1,000,000.02 523,888.90

81

□適用√不適用

如是按照預期信用損失一般模型計提應收款項融資減值準備，請參照其他應收款的披露方式披露減值準備的相關信息：

□適用√不適用

7、預付款項

（1）預付款項按帳齡列示

單位：元

帳齡

期末餘額期初餘額

（2）按預付對象歸集的期末餘額前五名的預付款情況

本公司按預付對象歸集的期末餘額前五名預付帳款匯總金額為16,999,000.00元，佔預付帳款期末餘額合計數的比例為

40.29%。

8、其他應收款

單位：元

（1）應收利息

1）應收利息分類

單位：元

2）重要逾期利息

金額比例金額比例

1年以內41,960,418.92 99.46% 15,456,267.45 68.47%

1至2年114,613.98 0.27% 4,985,493.57 22.09%

2至3年0.00 0.00% 46,970.00 0.21%

3年以上112,099.50 0.27% 2,084,629.50 9.23%

合計42,187,132.40 --22,573,360.52 --

項目期末餘額期初餘額

應收利息1,000,000.02 523,888.90

應收股利2,381,266.68

其他應收款111,229,941.98 85,703,846.82

合計114,611,208.68 86,227,735.72

項目期末餘額期初餘額

借款利息1,000,000.02 523,888.90

合計1,000,000.02 523,888.90

浙江

華媒控股

股份有限公司2019年半年度報告全文

82

3）壞帳準備計提情況

□適用√不適用

（2）應收股利

1）應收股利分類

單位：元

項目(或被投資單位) 期末餘額期初餘額

2）重要的帳齡超過1年的應收股利

3）壞帳準備計提情況

□適用√不適用

（3）其他應收款

1）其他應收款按款項性質分類情況

單位：元

款項性質期末帳面餘額期初帳面餘額

往來款46,058,638.97 323,096.17

押金23,396,363.02 45,397,035.21

備用金4,292,971.27 1,609,612.90

股權轉讓款15,128,488.80 16,108,890.00

借款21,000,000.00 21,076,400.00

其他3,788,378.88 3,342,799.46

合計113,664,840.94 87,857,833.74

浙江衢州盛元文創印業有限公司2,381,266.68

合計2,381,266.68

2）壞帳準備計提情況

損失準備本期變動金額重大的帳面餘額變動情況

□適用√不適用

按帳齡披露

單位：元

帳齡期末餘額

1年以內（含1年）55,284,223.02

其中：[6個月以內] 46,926,391.57

[7～12個月] 8,357,831.45

1至2年3,075,807.49

2至3年2,999,266.66

82

3）壞帳準備計提情況

□適用√不適用

（2）應收股利

1）應收股利分類

單位：元

項目(或被投資單位) 期末餘額期初餘額

2）重要的帳齡超過1年的應收股利

3）壞帳準備計提情況

□適用√不適用

（3）其他應收款

1）其他應收款按款項性質分類情況

單位：元

款項性質期末帳面餘額期初帳面餘額

往來款46,058,638.97 323,096.17

押金23,396,363.02 45,397,035.21

備用金4,292,971.27 1,609,612.90

股權轉讓款15,128,488.80 16,108,890.00

借款21,000,000.00 21,076,400.00

其他3,788,378.88 3,342,799.46

合計113,664,840.94 87,857,833.74

浙江衢州盛元文創印業有限公司2,381,266.68

合計2,381,266.68

2）壞帳準備計提情況

損失準備本期變動金額重大的帳面餘額變動情況

□適用√不適用

按帳齡披露

單位：元

帳齡期末餘額

1年以內（含1年）55,284,223.02

其中：[6個月以內] 46,926,391.57

[7～12個月] 8,357,831.45

1至2年3,075,807.49

2至3年2,999,266.66

浙江

華媒控股

股份有限公司 2019年半年度報告全文

83

3年以上 1,286,459.00

3至 4年 319,655.00

3）本期計提、收回或轉回的壞帳準備情況

本期計提壞帳準備情況：

本期計提壞帳準備金額 280,912.43元，收回或轉回壞帳準備金額 0.00元。

其中本期壞帳準備轉回或收回金額重要的：不適用

4）本期實際核銷的其他應收款情況

其中重要的其他應收款核銷情況：不適用

其他應收款核銷說明：不適用

5）按欠款方歸集的期末餘額前五名的其他應收款情況

單位：元

單位名稱款項的性質期末餘額帳齡

佔其他應收款期末餘額合

計數的比例

壞帳準備期末

餘額

上海庚堯企業管理合夥企業（有限

合夥）

股權轉讓款 15,128,488.80 6個月以內 13.31% 0.00

西安時代尚優文化傳媒集團有限

公司

往來款 4,740,160.00 6個月以內 4.17% 0.00

蕭山區委區政府

免費廣告刊登

補助

2,000,000.00 6個月以內 1.76% 0.00

杭州叢人廣告有限公司往來款 1,000,000.00 6個月以內 0.88% 0.00

廣州亞偉教育發展有限公司押金 1,000,000.00 6個月以內 0.88% 0.00

合計 --23,868,648.80 --21.00% 0.00

4至 5年 85,291.00

5年以上 881,513.00

合計 62,645,756.17

6）涉及政府補助的應收款項

7）因金融資產轉移而終止確認的其他應收款

8）轉移其他應收款且繼續涉入形成的資產、負債金額

9、存貨

是否已執行新收入準則

□是 √否

83

3年以上 1,286,459.00

3至 4年 319,655.00

3）本期計提、收回或轉回的壞帳準備情況

本期計提壞帳準備情況：

本期計提壞帳準備金額 280,912.43元，收回或轉回壞帳準備金額 0.00元。

其中本期壞帳準備轉回或收回金額重要的：不適用

4）本期實際核銷的其他應收款情況

其中重要的其他應收款核銷情況：不適用

其他應收款核銷說明：不適用

5）按欠款方歸集的期末餘額前五名的其他應收款情況

單位：元

單位名稱款項的性質期末餘額帳齡

佔其他應收款期末餘額合

計數的比例

壞帳準備期末

餘額

上海庚堯企業管理合夥企業（有限

合夥）

股權轉讓款 15,128,488.80 6個月以內 13.31% 0.00

西安時代尚優文化傳媒集團有限

公司

往來款 4,740,160.00 6個月以內 4.17% 0.00

蕭山區委區政府

免費廣告刊登

補助

2,000,000.00 6個月以內 1.76% 0.00

杭州叢人廣告有限公司往來款 1,000,000.00 6個月以內 0.88% 0.00

廣州亞偉教育發展有限公司押金 1,000,000.00 6個月以內 0.88% 0.00

合計 --23,868,648.80 --21.00% 0.00

4至 5年 85,291.00

5年以上 881,513.00

合計 62,645,756.17

6）涉及政府補助的應收款項

7）因金融資產轉移而終止確認的其他應收款

8）轉移其他應收款且繼續涉入形成的資產、負債金額

9、存貨

是否已執行新收入準則

□是 √否

浙江

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84

（1）存貨分類

單位：元

項目

期末餘額期初餘額

公司是否需遵守《深圳證券交易所行業信息披露指引第4號—上市公司從事種業、種植業務》的披露要求

否

（2）存貨跌價準備

單位：元

（3）存貨期末餘額含有借款費用資本化金額的說明

（4）期末建造合同形成的已完工未結算資產情況

10、合同資產

11、持有待售資產

12、一年內到期的非流動資產

13、其他流動資產

是否已執行新收入準則

□是√否

單位：元

帳面餘額跌價準備帳面價值帳面餘額跌價準備帳面價值

原材料29,723,644.57 40,267.76 29,683,376.81 38,499,685.31 0.00 38,499,685.31

在產品225,883,243.58 225,883,243.58 212,074,389.30 212,074,389.30

庫存商品3,483,517.92 3,483,517.92 2,885,974.21 2,885,974.21

發出商品2,525,087.59 2,525,087.59 529,871.47 529,871.47

低值易耗品11,711.12 11,711.12

合計261,627,204.78 40,267.76 261,586,937.02 253,989,920.29 0.00 253,989,920.29

項目期初餘額

本期增加金額本期減少金額

期末餘額

計提其他轉回或轉銷其他

原材料0.00 40,267.76 40,267.76

合計0.00 40,267.76 0.00 0.00 0.00 40,267.76

項目期末餘額期初餘額

銀行理財產品123,800,000.00 87,000,000.00

84

（1）存貨分類

單位：元

項目

期末餘額期初餘額

公司是否需遵守《深圳證券交易所行業信息披露指引第4號—上市公司從事種業、種植業務》的披露要求

否

（2）存貨跌價準備

單位：元

（3）存貨期末餘額含有借款費用資本化金額的說明

（4）期末建造合同形成的已完工未結算資產情況

10、合同資產

11、持有待售資產

12、一年內到期的非流動資產

13、其他流動資產

是否已執行新收入準則

□是√否

單位：元

帳面餘額跌價準備帳面價值帳面餘額跌價準備帳面價值

原材料29,723,644.57 40,267.76 29,683,376.81 38,499,685.31 0.00 38,499,685.31

在產品225,883,243.58 225,883,243.58 212,074,389.30 212,074,389.30

庫存商品3,483,517.92 3,483,517.92 2,885,974.21 2,885,974.21

發出商品2,525,087.59 2,525,087.59 529,871.47 529,871.47

低值易耗品11,711.12 11,711.12

合計261,627,204.78 40,267.76 261,586,937.02 253,989,920.29 0.00 253,989,920.29

項目期初餘額

本期增加金額本期減少金額

期末餘額

計提其他轉回或轉銷其他

原材料0.00 40,267.76 40,267.76

合計0.00 40,267.76 0.00 0.00 0.00 40,267.76

項目期末餘額期初餘額

銀行理財產品123,800,000.00 87,000,000.00

浙江

華媒控股

股份有限公司

2019年半年度報告全文

待攤費用（房租、廣告租賃費等）

29,135,116.89 42,838,760.65

待抵扣進項稅

2,171,129.27 7,769,732.02

預交企業所得稅

1,784,524.55 2,061,265.13

其他

277,017.40 512,144.78

合計

157,167,788.11 140,181,902.58

14、債權投資

15、其他債權投資

16、長期應收款

（1）長期應收款情況

（2）因金融資產轉移而終止確認的長期應收款

（3）轉移長期應收款且繼續涉入形成的資產、負債金額

17、長期股權投資

單位：元

被投資單

位

期初餘額(帳

面價值)

本期增減變動

期末餘額(帳

面價值)

減值準備

期末餘額追加投資減少投資

權益法下確

認的投資損

益

其他

綜合

收益

調整

其他

權益

變動

宣告發放現

金股利或利

潤

計提

減值

準備

其

他

一、合營企業

德清今日

傳媒有限

公司

1,313,341.58 1,500,000.00 186,658.42 0.00

小計

1,313,341.58 1,500,000.00 186,658.42 0.00

二、聯營企業

杭州看看

十度網絡

科技有限

公司

199,747.17 -38,059.21 161,687.96

浙江衢州

盛元文創

印業有限

公司

16,411,508.13 1,757,668.54 2,381,266.68 15,787,909.99

江蘇時代

盛元數字

圖文影像

有限公司

1,114,567.00 1,114,567.00 484,373.39

浙江

華媒控股

股份有限公司

2019年半年度報告全文

北京中環

盛元數字

圖文有限

公司

1,258,805.58 1,258,805.58

杭州華媒

數創企業

管理有限

公司

3,500,000.00 -1,494,955.41 2,005,044.59

杭州華媒

科創園區

管理有限

公司

3,604,261.88 -818,620.45 2,785,641.43

杭州文化

產權交易

所有限公

司

21,555,454.53 93,921.33 21,649,375.86

杭州火鳥

區塊鏈有

限公司

3,506,706.32 35,126.72 3,541,833.04

十九樓網

絡股份有

限公司

35,208,147.22 -1,005,370.55 34,202,776.67

杭州華媒

澤商創業

投資合夥

企業

30,770,131.13 -135,225.06 30,634,906.07

杭州杭實

華媒投資

管理合夥

企業（有

限合夥）

49,507,924.09 265.46 49,508,189.55

杭州都快

交通久一

點吧傳媒

有限公司

44,374,072.63 1,033,039.67 45,407,112.30

杭州千岱

酒店有限

公司

748,216.82 -26,182.50 722,034.32

浙江飯美

科技有限

公司

743,715.98 -373,407.00 370,308.98

杭州大快

文化創意

有限公司

5,552,334.53 64,822.21 5,617,156.74

浙江都快

金服信息

服務有限

公司

434,359.11 434,359.11 0.00

浙江蜂果

網絡科技

有限公司

3,288,854.74 -559,727.11 2,729,127.63

浙江

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股份有限公司

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拓普金榜

（北京）

休閒文化

傳媒有限

公司

130,798.06 130,798.06 130,798.06

杭州蕭山

日報資本

管理有限

公司

3,993,807.06 -34,781.34 3,959,025.72

西安優鐵

傳媒科技

有限公司

3,000,000.00 3,000,000.00

快點文化

傳播（上

海）有限

公司

219,645,915.63 2,892,036.28 222,537,951.91

杭州一鼓

智訊網絡

科技有限

公司

481,592.57 -73,153.50 408,439.07

浙江弘致

投資管理

有限公司

800,405.03 -541,307.53 259,097.50

杭州城鄉

通商務有

限公司

1,698,109.60 -242,455.65 1,455,653.95

布朗睿智

（北京）

國際教育

科技有限

公司

135,181,128.31 4,171,812.02 139,352,940.33

布朗時代

（北京）

教育投資

有限公司

60,015,394.35 3,938,552.49 63,953,946.84

中教大晟

教育科技

（北京）

有限公司

256,096.33 -137,299.18 118,797.15

北京中關

村智酷雙

創人才服

務股份有

限公司

9,034,590.75 -504,765.43 8,529,825.32

杭州依山

郡教育科

技有限公

司

340,000.00 -197,078.78 142,921.22

小計

649,516,644.55 6,840,000.00 434,359.11 7,804,856.02 0.00 0.00 2,381,266.68 0.00 0.00 661,345,874.78 615,171.45

合計

650,829,986.13 6,840,000.00 1,934,359.11 7,991,514.44 0.00 0.00 2,381,266.68 0.00 0.00 661,345,874.78 615,171.45

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18、其他權益工具投資

19、其他非流動金融資產

20、投資性房地產

（1）採用成本計量模式的投資性房地產

√適用

□不適用

單位：元

項目房屋、建築物土地使用權在建工程合計

一、帳面原值

1.期初餘額

18,029,817.97 18,029,817.97

2.本期增加金額

（1）外購

（2）存貨\固定資產\在

建工程轉入

（3）企業合併增加

3.本期減少金額

（1）處置

（2）其他轉出

4.期末餘額

18,029,817.97 18,029,817.97

二、累計折舊和累計攤

銷

1.期初餘額

676,326.54 676,326.54

2.本期增加金額

300,496.98 300,496.98（1）計提或攤銷

300,496.98 300,496.98

3.本期減少金額

（1）處置

（2）其他轉出

4.期末餘額

976,823.52 976,823.52

三、減值準備

1.期初餘額

2.本期增加金額

（1）計提

3、本期減少金額

（1）處置

浙江

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（2）其他轉出

4.期末餘額

四、帳面價值

1.期末帳面價值 17,052,994.45 17,052,994.45

2.期初帳面價值 17,353,491.43 17,353,491.43

（2）採用公允價值計量模式的投資性房地產

□適用 √不適用

（3）未辦妥產權證書的投資性房地產情況

21、固定資產

單位：元

項目期末餘額期初餘額

固定資產 182,672,641.90 192,256,636.44

合計 182,672,641.90 192,256,636.44

（1）固定資產情況

單位：元

項目房屋及建築物機器設備運輸設備辦公及其他設備合計

一、帳面原值：

1.期初餘額 114,322,560.44 308,129,327.62 11,646,628.06 61,480,102.17 495,578,618.29

2.本期增加金額 0.00 136,692.17 587,542.15 1,511,544.65 2,235,778.97

（1）購置 136,692.17 587,542.15 1,511,544.65 2,235,778.97（2）在建工程轉入

（3）企業合併增加

3.本期減少金額 0.00 14,207,528.73 299,157.00 131,148.39 14,637,834.12

（1）處置或報廢 14,207,528.73 299,157.00 131,148.39 14,637,834.12

4.期末餘額 114,322,560.44 294,058,491.06 11,935,013.21 62,860,498.43 483,176,563.14

二、累計折舊

1.期初餘額 20,773,686.14 227,367,950.42 7,408,213.18 47,772,132.11 303,321,981.85

2.本期增加金額 2,546,922.26 6,526,089.67 552,655.54 2,809,454.46 12,435,121.93

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（1）計提 2,546,922.26 6,526,089.67 552,655.54 2,809,454.46 12,435,121.93

3.本期減少金額 150,248.49 14,691,891.41 284,199.15 126,843.49 15,253,182.54

（1）處置或報廢 14,691,891.41 284,199.15 126,843.49 15,102,934.05

轉投資性房地產 150,248.49

4.期末餘額 23,170,359.91 219,202,148.68 7,676,669.57 50,454,743.08 300,503,921.24

三、減值準備

1.期初餘額

2.本期增加金額

（1）計提

3.本期減少金額

（1）處置或報廢

4.期末餘額

四、帳面價值

1.期末帳面價值 91,152,200.53 74,856,342.38 4,258,343.64 12,405,755.35 182,672,641.90

2.期初帳面價值 93,548,874.30 80,761,377.20 4,238,414.88 13,707,970.06 192,256,636.44

（2）暫時閒置的固定資產情況

（3）通過融資租賃租入的固定資產情況

（4）通過經營租賃租出的固定資產

單位：元

項目期末帳面價值

房屋及建築物 19,804,132.49

（5）未辦妥產權證書的固定資產情況

單位：元

項目帳面價值未辦妥產權證書的原因

尼加拉房產 2,751,138.04尚在辦理中

其他說明

截止2019年6月30日，本公司出租房產尼加拉置業原值為3,333,370.58元，累計折舊為582,232.54元，帳面淨值為

2,751,138.04元。

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91

（6）固定資產清理

22、在建工程

單位：元

項目期末餘額期初餘額

在建工程1,733,752.53 1,712,150.94（1）在建工程情況

單位：元

項目

期末餘額期初餘額

帳面餘額減值準備帳面價值帳面餘額減值準備帳面價值

杭大江東出【2017】6號工業地塊項目一期1,733,752.53 1,733,752.53 1,712,150.94 1,712,150.94

合計1,733,752.53 1,733,752.53 1,712,150.94 1,712,150.94

合計1,733,752.53 1,712,150.94（2）重要在建工程項目本期變動情況

（3）本期計提在建工程減值準備情況

（4）工程物資

23、生產性生物資產

（1）採用成本計量模式的生產性生物資產

□適用√不適用

（2）採用公允價值計量模式的生產性生物資產

□適用√不適用

24、油氣資產

□適用√不適用

25、使用權資產

91

（6）固定資產清理

22、在建工程

單位：元

項目期末餘額期初餘額

在建工程1,733,752.53 1,712,150.94（1）在建工程情況

單位：元

項目

期末餘額期初餘額

帳面餘額減值準備帳面價值帳面餘額減值準備帳面價值

杭大江東出【2017】6號工業地塊項目一期1,733,752.53 1,733,752.53 1,712,150.94 1,712,150.94

合計1,733,752.53 1,733,752.53 1,712,150.94 1,712,150.94

合計1,733,752.53 1,712,150.94（2）重要在建工程項目本期變動情況

（3）本期計提在建工程減值準備情況

（4）工程物資

23、生產性生物資產

（1）採用成本計量模式的生產性生物資產

□適用√不適用

（2）採用公允價值計量模式的生產性生物資產

□適用√不適用

24、油氣資產

□適用√不適用

25、使用權資產

浙江

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26、無形資產

（1）無形資產情況

單位：元

項目土地使用權專利權非專利技術軟體商標權其他合計

一、帳面原值

1.期初餘額 64,915,541.39 6,412,701.30 3,383,679.26 18,952,814.75 93,664,736.70

2.本期增加金額 622,857.15 134,538.93 757,396.08

（1）購置 622,857.15 134,538.93 757,396.08

（2）內部研發

（3）企業合併增加

3.本期減少金額

（1）處置

4.期末餘額 65,538,398.54 6,547,240.23 3,383,679.26 18,952,814.75 94,422,132.78

二、累計攤銷

1.期初餘額 2,489,412.72 3,769,677.65 2,293,322.34 8,552,412.71

2.本期增加金額 680,397.30 328,864.73 946,840.36 1,956,102.39

（1）計提 680,397.30 328,864.73 946,840.36 1,956,102.39

3.本期減少金額

（1）處置

4.期末餘額 3,169,810.02 4,098,542.38 3,240,162.70 10,508,515.10

三、減值準備

1.期初餘額

2.本期增加金額

（1）計提

3.本期減少金額

（1）處置

4.期末餘額

浙江

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93

四、帳面價值

本期末通過公司內部研發形成的無形資產佔無形資產餘額的比例 0.00%。

（2）未辦妥產權證書的土地使用權情況

27、開發支出

單位：元

項目期初餘額

本期增加金額本期減少金額

期末餘額

內部開發支出其他確認為無形資產轉入當期損益

中教未來高考信息服務平臺 961,266.14 660,449.85 300,816.29

「全國教師培訓網 」測評系統 378,827.91 189,591.29 189,236.62

車輛管理系統 198,520.90 37,837.95 160,682.95

合計 1,538,614.95 887,879.09 650,735.86

1.期末帳面價值 62,368,588.52 2,448,697.85 3,383,679.26 15,712,652.05 83,913,617.68

2.期初帳面價值 62,426,128.67 2,643,023.65 3,383,679.26 16,659,492.41 85,112,323.9928、商譽

（1）商譽帳面原值

單位：元

被投資單位名稱或形成商譽的事項期初餘額

本期增加本期減少

期末餘額

企業合併形成的處置

中教

未來國際

教育科技（北京）有限公司 525,013,767.16 525,013,767.16

北京紅舞星文化傳播有限公司 367,290.76 367,290.76

艾特嘉信息技術（北京）有限公司 2,019,356.16 2,019,356.16

廣州勵耘教育科技有限公司 2,713,613.93 2,713,613.93

智明遠揚教育科技（北京）有限公司 39,951,919.33 39,951,919.33

北京朋智博信教育科技有限公司 5,513,984.71 5,513,984.71

合計 575,579,932.05 575,579,932.05（2）商譽減值準備

93

四、帳面價值

本期末通過公司內部研發形成的無形資產佔無形資產餘額的比例 0.00%。

（2）未辦妥產權證書的土地使用權情況

27、開發支出

單位：元

項目期初餘額

本期增加金額本期減少金額

期末餘額

內部開發支出其他確認為無形資產轉入當期損益

中教未來高考信息服務平臺 961,266.14 660,449.85 300,816.29

「全國教師培訓網 」測評系統 378,827.91 189,591.29 189,236.62

車輛管理系統 198,520.90 37,837.95 160,682.95

合計 1,538,614.95 887,879.09 650,735.86

1.期末帳面價值 62,368,588.52 2,448,697.85 3,383,679.26 15,712,652.05 83,913,617.68

2.期初帳面價值 62,426,128.67 2,643,023.65 3,383,679.26 16,659,492.41 85,112,323.9928、商譽

（1）商譽帳面原值

單位：元

被投資單位名稱或形成商譽的事項期初餘額

本期增加本期減少

期末餘額

企業合併形成的處置

中教

未來國際

教育科技（北京）有限公司 525,013,767.16 525,013,767.16

北京紅舞星文化傳播有限公司 367,290.76 367,290.76

艾特嘉信息技術（北京）有限公司 2,019,356.16 2,019,356.16

廣州勵耘教育科技有限公司 2,713,613.93 2,713,613.93

智明遠揚教育科技（北京）有限公司 39,951,919.33 39,951,919.33

北京朋智博信教育科技有限公司 5,513,984.71 5,513,984.71

合計 575,579,932.05 575,579,932.05（2）商譽減值準備

浙江

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29、長期待攤費用

單位：元

項目期初餘額本期增加金額本期攤銷金額

30、遞延所得稅資產/遞延所得稅負債

（1）未經抵銷的遞延所得稅資產

單位：元

（2）未經抵銷的遞延所得稅負債

單位：元

（3）以抵銷後淨額列示的遞延所得稅資產或負債

單位：元

其他減少金額期末餘額

裝修費19,702,127.93 5,775,347.32 1,168,633.48 24,308,841.77

廣告牌使用權11,938,512.76 2,091,040.44 9,847,472.32

其他1,562,087.76 1,810,259.30 576,562.39 74,169.81 2,721,614.86

合計33,202,728.45 7,585,606.62 3,836,236.31 74,169.81 36,877,928.95

項目

期末餘額期初餘額

可抵扣暫時性差異遞延所得稅資產可抵扣暫時性差異遞延所得稅資產

資產減值準備1,602,558.62 274,447.17 1,602,558.62 274,447.17

可抵扣虧損22,809,315.47 1,941,607.34 22,809,315.47 1,941,607.34

業務宣傳費2,997,802.90 201,908.10 2,997,802.90 201,908.10

合計27,409,676.99 2,417,962.61 27,409,676.99 2,417,962.61

項目

期末餘額期初餘額

應納稅暫時性差異遞延所得稅負債應納稅暫時性差異遞延所得稅負債

非同一控制企業合併資產評估增值2,190,277.40 109,513.87 2,325,758.60 116,287.93

合計2,190,277.40 109,513.87 2,325,758.60 116,287.93

項目

遞延所得稅資產和負債

期末互抵金額

抵銷後遞延所得稅資產

或負債期末餘額

遞延所得稅資產和負債

期初互抵金額

抵銷後遞延所得稅資產

或負債期初餘額

遞延所得稅資產0.00 2,417,962.61 0.00 2,417,962.61

遞延所得稅負債0.00 109,513.87 0.00 116,287.93

94

29、長期待攤費用

單位：元

項目期初餘額本期增加金額本期攤銷金額

30、遞延所得稅資產/遞延所得稅負債

（1）未經抵銷的遞延所得稅資產

單位：元

（2）未經抵銷的遞延所得稅負債

單位：元

（3）以抵銷後淨額列示的遞延所得稅資產或負債

單位：元

其他減少金額期末餘額

裝修費19,702,127.93 5,775,347.32 1,168,633.48 24,308,841.77

廣告牌使用權11,938,512.76 2,091,040.44 9,847,472.32

其他1,562,087.76 1,810,259.30 576,562.39 74,169.81 2,721,614.86

合計33,202,728.45 7,585,606.62 3,836,236.31 74,169.81 36,877,928.95

項目

期末餘額期初餘額

可抵扣暫時性差異遞延所得稅資產可抵扣暫時性差異遞延所得稅資產

資產減值準備1,602,558.62 274,447.17 1,602,558.62 274,447.17

可抵扣虧損22,809,315.47 1,941,607.34 22,809,315.47 1,941,607.34

業務宣傳費2,997,802.90 201,908.10 2,997,802.90 201,908.10

合計27,409,676.99 2,417,962.61 27,409,676.99 2,417,962.61

項目

期末餘額期初餘額

應納稅暫時性差異遞延所得稅負債應納稅暫時性差異遞延所得稅負債

非同一控制企業合併資產評估增值2,190,277.40 109,513.87 2,325,758.60 116,287.93

合計2,190,277.40 109,513.87 2,325,758.60 116,287.93

項目

遞延所得稅資產和負債

期末互抵金額

抵銷後遞延所得稅資產

或負債期末餘額

遞延所得稅資產和負債

期初互抵金額

抵銷後遞延所得稅資產

或負債期初餘額

遞延所得稅資產0.00 2,417,962.61 0.00 2,417,962.61

遞延所得稅負債0.00 109,513.87 0.00 116,287.93

浙江

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（4）未確認遞延所得稅資產明細

單位：元

項目期末餘額期初餘額

（5）未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損將於以下年度到期

單位：元

年份期末金額期初金額備註

2020年2,044,911.50 2,044,911.50

2021年23,600,905.92 23,600,905.92

2022年3,347,592.84 3,347,592.84

2023年33,062,997.47 33,062,997.47

合計62,056,407.73 62,056,407.73 --

可抵扣暫時性差異1,105,048.25 862,075.68

可抵扣虧損62,056,407.73 62,056,407.73

合計63,161,455.98 62,918,483.4131、其他非流動資產

是否已執行新收入準則

□是√否

單位：元

項目期末餘額期初餘額

進項稅留底稅額34,502,651.19 47,076,158.80

保證金1,500,000.00 1,400,000.00

合計36,002,651.19 48,476,158.80

32、短期借款

（1）短期借款分類

單位：元

項目期末餘額期初餘額

保證借款37,450,000.00 61,450,000.00

信用借款10,000,000.00 155,000,000.00

合計47,450,000.00 216,450,000.00

95

（4）未確認遞延所得稅資產明細

單位：元

項目期末餘額期初餘額

（5）未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損將於以下年度到期

單位：元

年份期末金額期初金額備註

2020年2,044,911.50 2,044,911.50

2021年23,600,905.92 23,600,905.92

2022年3,347,592.84 3,347,592.84

2023年33,062,997.47 33,062,997.47

合計62,056,407.73 62,056,407.73 --

可抵扣暫時性差異1,105,048.25 862,075.68

可抵扣虧損62,056,407.73 62,056,407.73

合計63,161,455.98 62,918,483.4131、其他非流動資產

是否已執行新收入準則

□是√否

單位：元

項目期末餘額期初餘額

進項稅留底稅額34,502,651.19 47,076,158.80

保證金1,500,000.00 1,400,000.00

合計36,002,651.19 48,476,158.80

32、短期借款

（1）短期借款分類

單位：元

項目期末餘額期初餘額

保證借款37,450,000.00 61,450,000.00

信用借款10,000,000.00 155,000,000.00

合計47,450,000.00 216,450,000.00

浙江

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96

（2）已逾期未償還的短期借款情況

本期末已逾期未償還的短期借款總額為0.00元，其中重要的已逾期未償還的短期借款情況如下：不適用

33、交易性金融負債

34、衍生金融負債

35、應付票據

單位：元

種類期末餘額期初餘額

銀行承兌匯票34,762,243.60 52,234,777.00

本期末已到期未支付的應付票據總額為0.00元。

36、應付帳款

（1）應付帳款列示

單位：元

項目期末餘額期初餘額

採編、廣告及活動策劃成本63,749,098.71 81,259,942.97

材料款62,982,284.29 30,168,173.43

其他22,079,557.95 19,809,510.81

合計148,810,940.95 131,237,627.21

合計34,762,243.60 52,234,777.00（2）帳齡超過1年的重要應付帳款

37、預收款項

是否已執行新收入準則

□是√否

（1）預收款項列示

單位：元

項目期末餘額期初餘額

報刊發行款126,777,920.24 155,418,854.06

廣告及策劃款147,882,457.25 149,829,014.92

教育培訓及技術服務款38,228,278.56 46,215,579.89

96

（2）已逾期未償還的短期借款情況

本期末已逾期未償還的短期借款總額為0.00元，其中重要的已逾期未償還的短期借款情況如下：不適用

33、交易性金融負債

34、衍生金融負債

35、應付票據

單位：元

種類期末餘額期初餘額

銀行承兌匯票34,762,243.60 52,234,777.00

本期末已到期未支付的應付票據總額為0.00元。

36、應付帳款

（1）應付帳款列示

單位：元

項目期末餘額期初餘額

採編、廣告及活動策劃成本63,749,098.71 81,259,942.97

材料款62,982,284.29 30,168,173.43

其他22,079,557.95 19,809,510.81

合計148,810,940.95 131,237,627.21

合計34,762,243.60 52,234,777.00（2）帳齡超過1年的重要應付帳款

37、預收款項

是否已執行新收入準則

□是√否

（1）預收款項列示

單位：元

項目期末餘額期初餘額

報刊發行款126,777,920.24 155,418,854.06

廣告及策劃款147,882,457.25 149,829,014.92

教育培訓及技術服務款38,228,278.56 46,215,579.89

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貨款 1,059,729.72（2）帳齡超過 1年的重要預收款項

（3）期末建造合同形成的已結算未完工項目情況

38、合同負債

39、應付職工薪酬

（1）應付職工薪酬列示

單位：元

項目期初餘額本期增加本期減少期末餘額

一、短期薪酬 89,152,766.14 162,799,752.00 209,855,644.19 42,096,873.95

二、離職後福利-設定提存計劃 1,101,294.15 10,262,414.26 10,685,026.90 678,681.51

三、辭退福利 22,322.50 605,782.24 623,604.74 4,500.00

四、一年內到期的其他福利 0.00 26,010.00 26,010.00 0.00

合計 90,276,382.79 173,693,958.50 221,190,285.83 42,780,055.46

其他 6,358,144.76 7,093,280.68

合計 319,246,800.81 359,616,459.27（2）短期薪酬列示

單位：元

項目期初餘額本期增加本期減少期末餘額

1、工資、獎金、津貼和補貼 86,648,515.55 140,999,415.53 187,478,887.02 40,169,044.06

2、職工福利費 69,360.00 6,710,115.50 6,779,475.50 0.00

3、社會保險費 886,490.76 7,438,634.91 7,741,470.18 583,655.49

其中：醫療保險費 783,105.54 6,438,042.86 6,702,633.73 518,514.67

工傷保險費 20,338.36 161,564.60 168,907.23 12,995.73

生育保險費 83,046.86 691,827.43 722,729.20 52,145.09

4、住房公積金 47,507.00 6,067,406.20 6,097,118.20 17,795.00

5、工會經費和職工教育經費 1,500,892.83 1,584,179.86 1,758,693.29 1,326,379.40

合計 89,152,766.14 162,799,752.00 209,855,644.19 42,096,873.95

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貨款 1,059,729.72（2）帳齡超過 1年的重要預收款項

（3）期末建造合同形成的已結算未完工項目情況

38、合同負債

39、應付職工薪酬

（1）應付職工薪酬列示

單位：元

項目期初餘額本期增加本期減少期末餘額

一、短期薪酬 89,152,766.14 162,799,752.00 209,855,644.19 42,096,873.95

二、離職後福利-設定提存計劃 1,101,294.15 10,262,414.26 10,685,026.90 678,681.51

三、辭退福利 22,322.50 605,782.24 623,604.74 4,500.00

四、一年內到期的其他福利 0.00 26,010.00 26,010.00 0.00

合計 90,276,382.79 173,693,958.50 221,190,285.83 42,780,055.46

其他 6,358,144.76 7,093,280.68

合計 319,246,800.81 359,616,459.27（2）短期薪酬列示

單位：元

項目期初餘額本期增加本期減少期末餘額

1、工資、獎金、津貼和補貼 86,648,515.55 140,999,415.53 187,478,887.02 40,169,044.06

2、職工福利費 69,360.00 6,710,115.50 6,779,475.50 0.00

3、社會保險費 886,490.76 7,438,634.91 7,741,470.18 583,655.49

其中：醫療保險費 783,105.54 6,438,042.86 6,702,633.73 518,514.67

工傷保險費 20,338.36 161,564.60 168,907.23 12,995.73

生育保險費 83,046.86 691,827.43 722,729.20 52,145.09

4、住房公積金 47,507.00 6,067,406.20 6,097,118.20 17,795.00

5、工會經費和職工教育經費 1,500,892.83 1,584,179.86 1,758,693.29 1,326,379.40

合計 89,152,766.14 162,799,752.00 209,855,644.19 42,096,873.95

浙江

華媒控股

股份有限公司

2019年半年度報告全文

（3）設定提存計劃列示

單位：元

項目期初餘額本期增加本期減少期末餘額

1、基本養老保險

1,055,509.24 9,581,769.70 9,990,788.94 646,490.00

2、失業保險費

39,240.87 342,188.41 354,798.11 26,631.17

3、企業年金繳費

6,544.04 338,456.15 339,439.85 5,560.34

合計

1,101,294.15 10,262,414.26 10,685,026.90 678,681.51

40、應交稅費

單位：元

項目期末餘額期初餘額

增值稅

19,950,007.24

企業所得稅

344,667.88 5,529,892.06

個人所得稅

3,295,320.35 2,011,436.58

城市維護建設稅

200,403.32 630,860.81

教育費附加

87,405.37 271,641.17

地方教育附加

58,893.82 181,454.34

地方水利建設基金

3,234.87 1,707.45

文化事業建設費

1,148,211.94 2,367,649.38

印花稅

280,277.15 76,092.78

房產稅

203,848.78 373,475.26

土地使用稅

104,696.96 283,522.52

殘疾人保障金

34,990.66 67,360.26

合計

5,761,951.10 31,745,099.85

41、其他應付款

單位：元

項目期末餘額期初餘額

應付利息

6,031,654.74 1,906,969.76

應付股利

3,112,269.50 11,061,765.67

其他應付款

370,780,577.29 544,213,670.59

合計

379,924,501.53 557,182,406.02

浙江

華媒控股

股份有限公司2019年半年度報告全文

99

（1）應付利息

單位：元

項目期末餘額期初餘額

重要的已逾期未支付的利息情況：不適用

（2）應付股利

單位：元

其他說明，包括重要的超過1年未支付的應付股利，應披露未支付原因：無

（3）其他應付款

1）按款項性質列示其他應付款

單位：元

項目期末餘額期初餘額

應付投資款26,846,400.00 129,937,480.00

往來款292,074,678.99 373,814,153.20

保證金27,134,855.88 27,018,695.24

其他24,724,642.42 13,443,342.15

合計370,780,577.29 544,213,670.59

分期付息到期還本的長期借款利息91,133.38

企業債券利息5,422,602.75

短期借款應付利息609,051.99 1,815,836.38

合計6,031,654.74 1,906,969.76

項目期末餘額期初餘額

普通股股利3,112,269.50 11,061,765.67

合計3,112,269.50 11,061,765.672）帳齡超過1年的重要其他應付款：無

42、持有待售負債

43、一年內到期的非流動負債

單位：元

項目期末餘額期初餘額

一年內到期的長期借款31,250,000.00 30,250,000.00

合計31,250,000.00 30,250,000.00

99

（1）應付利息

單位：元

項目期末餘額期初餘額

重要的已逾期未支付的利息情況：不適用

（2）應付股利

單位：元

其他說明，包括重要的超過1年未支付的應付股利，應披露未支付原因：無

（3）其他應付款

1）按款項性質列示其他應付款

單位：元

項目期末餘額期初餘額

應付投資款26,846,400.00 129,937,480.00

往來款292,074,678.99 373,814,153.20

保證金27,134,855.88 27,018,695.24

其他24,724,642.42 13,443,342.15

合計370,780,577.29 544,213,670.59

分期付息到期還本的長期借款利息91,133.38

企業債券利息5,422,602.75

短期借款應付利息609,051.99 1,815,836.38

合計6,031,654.74 1,906,969.76

項目期末餘額期初餘額

普通股股利3,112,269.50 11,061,765.67

合計3,112,269.50 11,061,765.672）帳齡超過1年的重要其他應付款：無

42、持有待售負債

43、一年內到期的非流動負債

單位：元

項目期末餘額期初餘額

一年內到期的長期借款31,250,000.00 30,250,000.00

合計31,250,000.00 30,250,000.00

浙江

華媒控股

股份有限公司 2019年半年度報告全文

100

44、其他流動負債

是否已執行新收入準則

□是 √否

單位：元

項目期末餘額期初餘額

短期應付債券 400,000,000.00 0.00

短期應付債券的增減變動：

單位：元

債券名稱面值發行日期

債券

期限

發行金額

期初

餘額

本期發行

按面值計提

利息

溢折

價攤

銷

本期

償還

期末餘額

浙江

華媒控股

股份有

限公司 2019年度第

一期超短期融資券

100.00 2019.1.17

270

天

250,000,000.00 0.00 250,000,000.00 4,300,684.93 254,300,684.93

浙江

華媒控股

股份有

限公司 2019年度第

二期超短期融資券

100.00 2019.4.28

270

天

150,000,000.00 0.00 150,000,000.00 1,121,917.82 151,121,917.82

合計 ------400,000,000.00 0.00 400,000,000.00 5,422,602.75 0.00 0.00 405,422,602.75

其他 305,672.50

合計 400,305,672.50 0.0045、長期借款

（1）長期借款分類

單位：元

項目期末餘額期初餘額

保證兼抵押兼質押借款 55,530,023.75 60,630,023.75

減：一年內到期的長期借款 -31,250,000.00 -30,250,000.00

合計 24,280,023.75 30,380,023.75

長期借款分類的說明：

注1：中教

未來國際

教育科技（北京）有限公司於 2017年1月9日與

杭州銀行

股份有限公司北京

中關村

支行籤訂了編號為

129C215201700001的借款合同，借款金額人民幣 2,100.00萬元，借款期限自 2017年1月9日至2021年1月8日止。中教

未來國際

教育科技（北京）有限公司同時與

杭州銀行

股份有限公司北京

中關村

支行籤訂了編號為 129C2152017000011的質押合同，質

押擔保的主債權金額金額為人民幣 2,100.00萬元，質押權利清單：中教

未來國際

教育科技（北京）有限公司持有的智明遠揚

國際教育科技（北京）有限公司 100%的股權（質押股權協商認定評估價為人民幣 5,531.00萬元）。截至 2019年6月30日，該

借款合同尚未歸還的借款餘額為人民幣10,500,000.00元。

注2：中教

未來國際

教育科技（北京）有限公司於 2017年9月8日與

杭州銀行

股份有限公司北京

中關村

支行籤訂了編號為

129C215201700006的借款合同，借款金額人民幣 7,500.00萬元，借款期限自 2017年9月8日至2020年9月7日止。該借款合同的

100

44、其他流動負債

是否已執行新收入準則

□是 √否

單位：元

項目期末餘額期初餘額

短期應付債券 400,000,000.00 0.00

短期應付債券的增減變動：

單位：元

債券名稱面值發行日期

債券

期限

發行金額

期初

餘額

本期發行

按面值計提

利息

溢折

價攤

銷

本期

償還

期末餘額

浙江

華媒控股

股份有

限公司 2019年度第

一期超短期融資券

100.00 2019.1.17

270

天

250,000,000.00 0.00 250,000,000.00 4,300,684.93 254,300,684.93

浙江

華媒控股

股份有

限公司 2019年度第

二期超短期融資券

100.00 2019.4.28

270

天

150,000,000.00 0.00 150,000,000.00 1,121,917.82 151,121,917.82

合計 ------400,000,000.00 0.00 400,000,000.00 5,422,602.75 0.00 0.00 405,422,602.75

其他 305,672.50

合計 400,305,672.50 0.0045、長期借款

（1）長期借款分類

單位：元

項目期末餘額期初餘額

保證兼抵押兼質押借款 55,530,023.75 60,630,023.75

減：一年內到期的長期借款 -31,250,000.00 -30,250,000.00

合計 24,280,023.75 30,380,023.75

長期借款分類的說明：

注1：中教

未來國際

教育科技（北京）有限公司於 2017年1月9日與

杭州銀行

股份有限公司北京

中關村

支行籤訂了編號為

129C215201700001的借款合同，借款金額人民幣 2,100.00萬元，借款期限自 2017年1月9日至2021年1月8日止。中教

未來國際

教育科技（北京）有限公司同時與

杭州銀行

股份有限公司北京

中關村

支行籤訂了編號為 129C2152017000011的質押合同，質

押擔保的主債權金額金額為人民幣 2,100.00萬元，質押權利清單：中教

未來國際

教育科技（北京）有限公司持有的智明遠揚

國際教育科技（北京）有限公司 100%的股權（質押股權協商認定評估價為人民幣 5,531.00萬元）。截至 2019年6月30日，該

借款合同尚未歸還的借款餘額為人民幣10,500,000.00元。

注2：中教

未來國際

教育科技（北京）有限公司於 2017年9月8日與

杭州銀行

股份有限公司北京

中關村

支行籤訂了編號為

129C215201700006的借款合同，借款金額人民幣 7,500.00萬元，借款期限自 2017年9月8日至2020年9月7日止。該借款合同的

浙江

華媒控股

股份有限公司2019年半年度報告全文

101

保證與抵押質押情況為：（1）寧波高新區新願景股權投資有限公司與

杭州銀行

股份有限公司北京

中關村

支行籤訂了編號為

129C2152017000061的保證合同，保證擔保的主債權金額為人民幣7,500.00萬元，保證期間為自借款發放之日起至借款到期

後兩年止；（2）曲水華航投資有限公司與

杭州銀行

股份有限公司北京

中關村

支行籤訂了編號為129C2152017000062的保證

合同，保證擔保的主債權金額為人民幣7,500.00萬元，保證期間為自借款發放之日起至借款到期後兩年止；（3）吳井軍與杭

州銀行股份有限公司北京

中關村

支行籤訂了編號為129C2152017000063的抵押合同，抵押擔保的主債權金額為人民幣

7,500.00萬元，抵押財產清單：普通住宅（京房權證海私移字第0105318號，協商認定評估價為人民幣9,429,749.35元）；（4）

浙江

華媒控股

股份有限公司與

杭州銀行

股份有限公司北京

中關村

支行籤訂了編號為129C2152017000064的最高額保證合同，

本合同債權確認期間為2017年9月8日至2020年9月7日，最高融資餘額為人民幣4,500.00萬元；（5）中教

未來國際

教育科技（北

京）有限公司與

杭州銀行

股份有限公司北京

中關村

支行籤訂了編號為129C2152017000065的質押合同，質押擔保的主債權金

額為人民幣7,500.00萬元，質押權利清單：中教

未來國際

教育科技（北京）有限公司持有的布朗睿智（北京）國際教育科技

有限公司30%的股權（質押股權協商認定評估價為人民幣104,929,600.00元）、中教

未來國際

教育科技（北京）有限公司持

有的布朗時代（北京）教育投資有限公司30%的股權（質押股權協商認定評估價為人民幣45,070,400.00元）。截至2019年6

月30日，該借款合同尚未歸還的借款餘額為人民幣45,030,023.75元。

46、應付債券

（1）應付債券

（2）應付債券的增減變動（不包括劃分為金融負債的優先股、永續債等其他金融工具）

（3）可轉換

公司債

券的轉股條件、轉股時間說明

（4）劃分為金融負債的其他金融工具說明

47、租賃負債

48、長期應付款

（1）按款項性質列示長期應付款

（2）專項應付款

49、長期應付職工薪酬

（1）長期應付職工薪酬表

（2）設定受益計劃變動情況

50、預計負債

是否已執行新收入準則

□是√否

101

保證與抵押質押情況為：（1）寧波高新區新願景股權投資有限公司與

杭州銀行

股份有限公司北京

中關村

支行籤訂了編號為

129C2152017000061的保證合同，保證擔保的主債權金額為人民幣7,500.00萬元，保證期間為自借款發放之日起至借款到期

後兩年止；（2）曲水華航投資有限公司與

杭州銀行

股份有限公司北京

中關村

支行籤訂了編號為129C2152017000062的保證

合同，保證擔保的主債權金額為人民幣7,500.00萬元，保證期間為自借款發放之日起至借款到期後兩年止；（3）吳井軍與杭

州銀行股份有限公司北京

中關村

支行籤訂了編號為129C2152017000063的抵押合同，抵押擔保的主債權金額為人民幣

7,500.00萬元，抵押財產清單：普通住宅（京房權證海私移字第0105318號，協商認定評估價為人民幣9,429,749.35元）；（4）

浙江

華媒控股

股份有限公司與

杭州銀行

股份有限公司北京

中關村

支行籤訂了編號為129C2152017000064的最高額保證合同，

本合同債權確認期間為2017年9月8日至2020年9月7日，最高融資餘額為人民幣4,500.00萬元；（5）中教

未來國際

教育科技（北

京）有限公司與

杭州銀行

股份有限公司北京

中關村

支行籤訂了編號為129C2152017000065的質押合同，質押擔保的主債權金

額為人民幣7,500.00萬元，質押權利清單：中教

未來國際

教育科技（北京）有限公司持有的布朗睿智（北京）國際教育科技

有限公司30%的股權（質押股權協商認定評估價為人民幣104,929,600.00元）、中教

未來國際

教育科技（北京）有限公司持

有的布朗時代（北京）教育投資有限公司30%的股權（質押股權協商認定評估價為人民幣45,070,400.00元）。截至2019年6

月30日，該借款合同尚未歸還的借款餘額為人民幣45,030,023.75元。

46、應付債券

（1）應付債券

（2）應付債券的增減變動（不包括劃分為金融負債的優先股、永續債等其他金融工具）

（3）可轉換

公司債

券的轉股條件、轉股時間說明

（4）劃分為金融負債的其他金融工具說明

47、租賃負債

48、長期應付款

（1）按款項性質列示長期應付款

（2）專項應付款

49、長期應付職工薪酬

（1）長期應付職工薪酬表

（2）設定受益計劃變動情況

50、預計負債

是否已執行新收入準則

□是√否

浙江

華媒控股

股份有限公司2019年半年度報告全文

102

51、遞延收益

單位：元

項目期初餘額本期增加本期減少期末餘額

涉及政府補助的項目：

單位：元

負債項目期初餘額

本期新增補助

金額

本期計

入營業

外收入

金額

本期計入其他

收益金額

本期衝

減成本

費用金

額

其

他

變

動

期末餘額

與資產

相關/與

收益相

關

杭州網全媒體採編發布改造3,500,000.00 1,750,000.00 1,750,000.00

與收益

相關

杭州市財政局（2013年度中央補助

文化產業發展專項資金：環保型綠

色印刷設備擴能改造及其應用示範

項目）

2,800,000.12 133,333.32 2,666,666.80

與資產

相關

杭州市下城區人民政府天水街道辦

事處（工業信息化財政補助）

442,056.12 34,913.58 407,142.54

與資產

相關

形成原因

政府補助3,242,056.24 1,750,000.00 168,246.90 4,823,809.34財政扶持

合計3,242,056.24 1,750,000.00 168,246.90 4,823,809.34 --

52、其他非流動負債

是否已執行新收入準則

□是√否

53、股本

單位：元

期初餘額

本次變動增減（+、-）

期末餘額

發行新股送股公積金轉股其他小計

股份總數1,017,698,410.00 0.00 1,017,698,410.00

54、其他權益工具

（1）期末發行在外的優先股、永續債等其他金融工具基本情況

（2）期末發行在外的優先股、永續債等金融工具變動情況表

102

51、遞延收益

單位：元

項目期初餘額本期增加本期減少期末餘額

涉及政府補助的項目：

單位：元

負債項目期初餘額

本期新增補助

金額

本期計

入營業

外收入

金額

本期計入其他

收益金額

本期衝

減成本

費用金

額

其

他

變

動

期末餘額

與資產

相關/與

收益相

關

杭州網全媒體採編發布改造3,500,000.00 1,750,000.00 1,750,000.00

與收益

相關

杭州市財政局（2013年度中央補助

文化產業發展專項資金：環保型綠

色印刷設備擴能改造及其應用示範

項目）

2,800,000.12 133,333.32 2,666,666.80

與資產

相關

杭州市下城區人民政府天水街道辦

事處（工業信息化財政補助）

442,056.12 34,913.58 407,142.54

與資產

相關

形成原因

政府補助3,242,056.24 1,750,000.00 168,246.90 4,823,809.34財政扶持

合計3,242,056.24 1,750,000.00 168,246.90 4,823,809.34 --

52、其他非流動負債

是否已執行新收入準則

□是√否

53、股本

單位：元

期初餘額

本次變動增減（+、-）

期末餘額

發行新股送股公積金轉股其他小計

股份總數1,017,698,410.00 0.00 1,017,698,410.00

54、其他權益工具

（1）期末發行在外的優先股、永續債等其他金融工具基本情況

（2）期末發行在外的優先股、永續債等金融工具變動情況表

浙江

華媒控股

股份有限公司2019年半年度報告全文

103

55、資本公積

單位：元

項目期初餘額本期增加本期減少

56、庫存股

57、其他綜合收益

單位：元

項目期初餘額

本期發生額

期末餘額

本期所得

稅前發生

額

減：前期計入其他

綜合收益當期轉入

損益

減：前期計入其他綜

合收益當期轉入留

存收益

減：所得

稅費用

稅後歸

屬於母

公司

稅後歸屬

於少數股

東

二、將重分類進損

益的其他綜合收益

2,322,335.12 2,322,335.12

其中：權益法下可

轉損益的其他綜合

收益

2,322,335.12 2,322,335.12

其他綜合收益合計2,322,335.12 2,322,335.12

期末餘額

資本溢價（股本溢價）111,730.81 111,730.81

其他資本公積-234,434,845.12 -234,434,845.12

合計-234,323,114.31 -234,323,114.31

58、專項儲備

59、盈餘公積

單位：元

項目期初餘額本期增加本期減少期末餘額

法定盈餘公積0.00 0.00

合計0.00 0.00 0.00

60、未分配利潤

單位：元

項目本期上期

調整前上期末未分配利潤1,033,564,450.39 943,649,656.35

調整期初未分配利潤合計數（調增+，調減-）-152,765,440.72

103

55、資本公積

單位：元

項目期初餘額本期增加本期減少

56、庫存股

57、其他綜合收益

單位：元

項目期初餘額

本期發生額

期末餘額

本期所得

稅前發生

額

減：前期計入其他

綜合收益當期轉入

損益

減：前期計入其他綜

合收益當期轉入留

存收益

減：所得

稅費用

稅後歸

屬於母

公司

稅後歸屬

於少數股

東

二、將重分類進損

益的其他綜合收益

2,322,335.12 2,322,335.12

其中：權益法下可

轉損益的其他綜合

收益

2,322,335.12 2,322,335.12

其他綜合收益合計2,322,335.12 2,322,335.12

期末餘額

資本溢價（股本溢價）111,730.81 111,730.81

其他資本公積-234,434,845.12 -234,434,845.12

合計-234,323,114.31 -234,323,114.31

58、專項儲備

59、盈餘公積

單位：元

項目期初餘額本期增加本期減少期末餘額

法定盈餘公積0.00 0.00

合計0.00 0.00 0.00

60、未分配利潤

單位：元

項目本期上期

調整前上期末未分配利潤1,033,564,450.39 943,649,656.35

調整期初未分配利潤合計數（調增+，調減-）-152,765,440.72

浙江

華媒控股

股份有限公司 2019年半年度報告全文

調整後期初未分配利潤 880,799,009.67 943,649,656.35

加：本期歸屬於母公司所有者的淨利潤 42,965,196.57 105,180,270.19

應付普通股股利 15,265,476.15

期末未分配利潤 923,764,206.24 1,033,564,450.39

調整期初未分配利潤明細：

1)、由於同一控制導致的合併範圍變更，影響期初未分配利潤-152,765,440.72元。

61、營業收入和營業成本

單位：元

項目

本期發生額上期發生額

收入成本收入成本

主營業務 801,420,834.50 606,449,976.34 711,494,369.40 525,365,672.81

其他業務 29,900,961.20 21,523,779.35 40,892,781.44 33,154,106.69

合計 831,321,795.70 627,973,755.69 752,387,150.84 558,519,779.50

是否已執行新收入準則

□是 √否

62、稅金及附加

單位：元

項目本期發生額上期發生額

城市維護建設稅 634,639.18 628,494.62

教育費附加 278,180.95 279,347.56

房產稅 196,276.73 571,936.51

土地使用稅 234,475.01 104,501.72

車船使用稅 5,295.04 4,208.90

印花稅 981,449.68 309,025.03

地方教育附加 180,022.72 182,867.29

文化事業建設費 5,922,141.32 5,050,819.58

殘疾人保障金 271,367.39 522,969.77

土地增值稅 889.70

其他 2,385.72 95,643.53

合計 8,707,123.44 7,749,814.51

浙江

華媒控股

股份有限公司

2019年半年度報告全文

63、銷售費用

單位：元

項目本期發生額上期發生額

發行服務費

20,518,837.18 9,429,381.64

職工薪酬

16,027,934.84 25,654,618.90

房租物業及水電

3,704,856.15 2,651,334.30

運輸及汽車保險費

706,362.85 6,789,740.08

業務費

4,760,784.93 6,053,634.40

活動與宣傳費

5,966,282.19 4,701,506.02

折舊及攤銷

789,401.24 610,885.26

差旅費

960,033.97 1,091,915.74

郵電費

516,231.29 249,286.70

招生費

182,010.00 247,077.15

其他

3,190,184.25 2,706,929.01

合計

57,322,918.89 60,186,309.20

64、管理費用

單位：元

項目本期發生額上期發生額

職工薪酬

52,874,702.61 50,418,167.43

房租物業及水電

9,211,448.71 7,022,841.58

中介服務費

3,344,381.30 1,612,470.86

折舊、攤銷費

2,359,379.24 2,775,561.92

研究費

業務費

2,737,049.40 2,565,613.73

辦公費

1,874,690.86 4,107,422.94

稅金

13,012.14 80,309.48

郵電費

739,752.74 638,434.94

汽車費用

811,264.00 1,242,103.24

顧問諮詢費

264,150.95

其他

5,606,013.18 6,565,999.45

差旅費

754,530.46

會議費

656,870.89

單位工會費

79,659.84

浙江

華媒控股

股份有限公司

2019年半年度報告全文

合計

81,326,906.32 77,028,925.57

65、研發費用

單位：元

項目本期發生額上期發生額

人員費用

2,310,489.39 2,204,061.13

折舊與攤銷

50,223.68 47,910.23

其他

1,447,869.28 1,381,175.96

合計

3,808,582.35 3,633,147.32

66、財務費用

單位：元

項目本期發生額上期發生額

利息支出

9,640,100.70 6,202,631.88

減：利息收入

7,148,030.56 4,014,015.65

匯兌收益

其他

603,121.67 548,140.41

合計

3,095,191.81 2,736,756.64

67、其他收益

單位：元

產生其他收益的來源本期發生額上期發生額

重構世界

2018區塊鏈新經濟杭州峰會市級補助

1,000,000.00

增值稅加計扣除（減免）

1,346,760.15

杭報集團會展戰略扶持資金

1,044,215.00

杭報集團首批融媒體重點項目扶持資金

150,000.00

杭州網全媒體採編發布改造

1,750,000.00 1,300,000.00

青少年網絡科普補助款

40,000.00

文博會專項資金

50,000.00

地鐵彩虹課堂資金

6,000.00

受傷賠償款

3,921.80

工業信息化財政補助

34,913.58

用工補助

2,400.00

小微企業房租補助資金

82,600.00 59,750.00

浙江

華媒控股

股份有限公司 2019年半年度報告全文

107

2013年度中央補助文化產業發展專項資金：環保型綠色

印刷設備擴能改造及其應用示範項目

133,333.3268、投資收益

單位：元

69、淨敞口套期收益

70、公允價值變動收益

單位：元

71、信用減值損失

72、資產減值損失

是否已執行新收入準則

□是 √否

文化創業資金 160,000.00

中關村

科技園昌平園管理委員會孵化器房租補貼款 18,400.00

中關村

科技園區昌平園管理委員會孵化器補償款 22,500.00

省優秀眾創空間獎勵 500,000.00

夢想小鎮創新創業活動補助 16,000.00

其他政府補助 2,000,000.00

合計 7,644,143.85 2,076,650.00

項目本期發生額上期發生額

權益法核算的長期股權投資收益 7,810,809.89 12,153,808.06

處置長期股權投資產生的投資收益 417,310.82 14,184.67

處置可供出售金融資產取得的投資收益 -1,816.61

理財產品收益 2,977,224.71 1,017,520.13

其他 1,254,442.92 1,352,500.00

合計 12,457,971.73 14,538,012.86

產生公允價值變動收益的來源本期發生額上期發生額

交易性金融資產 95,084.38

其中：衍生金融工具產生的公允價值變動收益 95,084.38 0.00

合計 95,084.38

107

2013年度中央補助文化產業發展專項資金：環保型綠色

印刷設備擴能改造及其應用示範項目

133,333.3268、投資收益

單位：元

69、淨敞口套期收益

70、公允價值變動收益

單位：元

71、信用減值損失

72、資產減值損失

是否已執行新收入準則

□是 √否

文化創業資金 160,000.00

中關村

科技園昌平園管理委員會孵化器房租補貼款 18,400.00

中關村

科技園區昌平園管理委員會孵化器補償款 22,500.00

省優秀眾創空間獎勵 500,000.00

夢想小鎮創新創業活動補助 16,000.00

其他政府補助 2,000,000.00

合計 7,644,143.85 2,076,650.00

項目本期發生額上期發生額

權益法核算的長期股權投資收益 7,810,809.89 12,153,808.06

處置長期股權投資產生的投資收益 417,310.82 14,184.67

處置可供出售金融資產取得的投資收益 -1,816.61

理財產品收益 2,977,224.71 1,017,520.13

其他 1,254,442.92 1,352,500.00

合計 12,457,971.73 14,538,012.86

產生公允價值變動收益的來源本期發生額上期發生額

交易性金融資產 95,084.38

其中：衍生金融工具產生的公允價值變動收益 95,084.38 0.00

合計 95,084.38

浙江

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股份有限公司

2019年半年度報告全文

單位：元

項目本期發生額上期發生額

一、壞帳損失

-3,430,727.60 -3,770,753.29

二、存貨跌價損失

-40,267.76

五、長期股權投資減值損失

434,359.11

合計

-3,036,636.25 -3,770,753.29

73、資產處置收益

單位：元

資產處置收益的來源本期發生額上期發生額

固定資產處置損益

460,056.75 -238,173.80

74、營業外收入

單位：元

項目本期發生額上期發生額

計入當期非經常性損益的金

額

非貨幣性資產交換利得

690.27 450.00 690.27

接受捐贈

19,966.00

政府補助

338,509.00 298,523.46 338,509.00

其他

488,544.31 199,363.81 488,544.31

合計

827,743.58 518,303.27 827,743.58

計入當期損益的政府補助：

單位：元

補助項目發放主體發放原因性質類型

補貼是否影是否特殊補本期發生金上期發生金與資產相關/

響當年盈虧貼額額與收益相關

杭州市國三

柴油車淘汰

補助

杭州市公安

局交通警察

局

補助

因研究開發、

技術更新及

改造等獲得

的補助

否否

46,000.00 0.00與收益相關

國高浙江省

補貼

杭州經濟技

術開發區財

政局

獎勵

因研究開發、

技術更新及

改造等獲得

的補助

否否

200,000.00 0.00與收益相關

未來生活節

蕭山區財政

（蕭山區文

化和廣電旅

遊體育局）

補助否否

90,509.00 0.00與收益相關

浙江

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109

75、營業外支出

單位：元

項目本期發生額上期發生額

計入當期非經常性損益的金

76、所得稅費用

（1）所得稅費用表

單位：元

（2）會計利潤與所得稅費用調整過程

單位：元

77、其他綜合收益

詳見附註七、57。

額

債務重組損失8,961.39

固定資產處置損失4,304.90 4,304.90

罰款支出24,322.30 209,238.97 24,322.30

賠償支出34,530.00 47,661.32 34,530.00

其他503,981.47 65,830.12 503,981.47

合計567,138.67 331,691.80 567,138.67

項目本期發生額上期發生額

當期所得稅費用2,981,056.06 2,210,637.07

遞延所得稅費用-6,774.06

合計2,974,282.00 2,210,637.07

項目本期發生額

利潤總額66,968,542.57

按法定/適用稅率計算的所得稅費用16,742,135.64

子公司適用不同稅率的影響-10,653,360.71

非應稅收入的影響-3,114,492.93

所得稅費用2,974,282.00

109

75、營業外支出

單位：元

項目本期發生額上期發生額

計入當期非經常性損益的金

76、所得稅費用

（1）所得稅費用表

單位：元

（2）會計利潤與所得稅費用調整過程

單位：元

77、其他綜合收益

詳見附註七、57。

額

債務重組損失8,961.39

固定資產處置損失4,304.90 4,304.90

罰款支出24,322.30 209,238.97 24,322.30

賠償支出34,530.00 47,661.32 34,530.00

其他503,981.47 65,830.12 503,981.47

合計567,138.67 331,691.80 567,138.67

項目本期發生額上期發生額

當期所得稅費用2,981,056.06 2,210,637.07

遞延所得稅費用-6,774.06

合計2,974,282.00 2,210,637.07

項目本期發生額

利潤總額66,968,542.57

按法定/適用稅率計算的所得稅費用16,742,135.64

子公司適用不同稅率的影響-10,653,360.71

非應稅收入的影響-3,114,492.93

所得稅費用2,974,282.00

浙江

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股份有限公司2019年半年度報告全文

110

78、現金流量表項目

（1）收到的其他與經營活動有關的現金

單位：元

項目本期發生額上期發生額

（2）支付的其他與經營活動有關的現金

單位：元

（3）收到的其他與投資活動有關的現金

單位：元

（4）支付的其他與投資活動有關的現金

單位：元

利息收入8,425,064.73 3,259,177.50

政府補助5,985,970.90 269,900.00

往來款及其他141,307,207.69 104,028,158.59

房租收入595,049.64

收回的不符合現金及現金等價物定義的貨幣資金20,893,910.80 20,197,201.80

合計177,207,203.76 127,754,437.89

項目本期發生額上期發生額

費用支出58,524,391.17 51,913,503.39

往來款及其他110,259,977.12 83,557,464.05

支付的不符合現金及現金等價物定義的貨幣資金13,904,897.44 17,577,500.00

合計182,689,265.73 153,048,467.44

項目本期發生額上期發生額

收到對非金融機構借款的利息500,000.01 583,333.33

理財產品收益2,977,224.71

合計3,477,224.72 583,333.33

項目本期發生額上期發生額

對非金融機構借款

喪失子公司控制權日子公司現金及現金等價物金額

其他2,977,540.00 5,000,000.00

合計2,977,540.00 5,000,000.00

110

78、現金流量表項目

（1）收到的其他與經營活動有關的現金

單位：元

項目本期發生額上期發生額

（2）支付的其他與經營活動有關的現金

單位：元

（3）收到的其他與投資活動有關的現金

單位：元

（4）支付的其他與投資活動有關的現金

單位：元

利息收入8,425,064.73 3,259,177.50

政府補助5,985,970.90 269,900.00

往來款及其他141,307,207.69 104,028,158.59

房租收入595,049.64

收回的不符合現金及現金等價物定義的貨幣資金20,893,910.80 20,197,201.80

合計177,207,203.76 127,754,437.89

項目本期發生額上期發生額

費用支出58,524,391.17 51,913,503.39

往來款及其他110,259,977.12 83,557,464.05

支付的不符合現金及現金等價物定義的貨幣資金13,904,897.44 17,577,500.00

合計182,689,265.73 153,048,467.44

項目本期發生額上期發生額

收到對非金融機構借款的利息500,000.01 583,333.33

理財產品收益2,977,224.71

合計3,477,224.72 583,333.33

項目本期發生額上期發生額

對非金融機構借款

喪失子公司控制權日子公司現金及現金等價物金額

其他2,977,540.00 5,000,000.00

合計2,977,540.00 5,000,000.00

浙江

華媒控股

股份有限公司

2019年半年度報告全文

（5）收到的其他與籌資活動有關的現金

單位：元

項目本期發生額上期發生額

非金融機構借款

8,000,000.00 0.00

收到與資產相關的政府補助

合計

8,000,000.00

（6）支付的其他與籌資活動有關的現金

單位：元

項目本期發生額上期發生額

歸還非金融機構的借款

支付以前年度同一控制下企業合併支付

的現金對價

支付以前年度非同一控制下企業合併支

付的現金對價

收購少數股東股權支付對價

其他

356,958.82

合計

356,958.82

79、現金流量表補充資料

（1）現金流量表補充資料

單位：元

補充資料本期金額上期金額

1．將淨利潤調節為經營活動現金流量：

----

淨利潤

63,994,260.57 53,114,128.27

加：資產減值準備

3,430,727.60 3,770,753.29

固定資產折舊、油氣資產折耗、生產性生物資產折

舊

12,435,121.93 13,480,790.56

無形資產攤銷

1,956,102.39 1,535,923.18

長期待攤費用攤銷

3,836,236.31 6,465,813.63

處置固定資產、無形資產和其他長期資產的損失

（收益以「－」號填列）

-460,056.75 238,173.80

公允價值變動損失（收益以「－」號填列）

-95,084.38

財務費用（收益以「－」號填列）

3,095,191.81 2,745,457.68

浙江

華媒控股

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投資損失（收益以「－」號填列）

-12,457,971.73 -14,538,012.86

遞延所得稅資產減少（增加以「－」號填列）

0.00 0.00

遞延所得稅負債增加（減少以「－」號填列）

-6,774.06 0.00

存貨的減少（增加以「－」號填列）

-7,597,016.73 -10,935,936.66

經營性應收項目的減少（增加以「－」號填列）

-92,723,239.89 5,682,965.15

經營性應付項目的增加（減少以「－」號填列）

-200,054,249.21 -199,293,175.98

其他

143,246,016.48 54,514,543.78

經營活動產生的現金流量淨額

-81,400,735.66 -83,218,576.16

2．不涉及現金收支的重大投資和籌資活動：

----

3．現金及現金等價物淨變動情況：

----

現金的期末餘額

595,050,629.08 554,646,213.76

減：現金的期初餘額

750,211,007.95 734,136,374.79

現金及現金等價物淨增加額

-155,160,378.87 -179,490,161.03

（2）本期支付的取得子公司的現金淨額

單位：元

金額

本期發生的企業合併於本期支付的現金或現金等價物

123,269,360.00

其中：

--

杭州蕭文置業有限公司

123,269,360.00

其中：

--

加：以前期間發生的企業合併於本期支付的現金或現金等價物

69,940,500.00

其中：

--

中教

未來國際

教育科技（北京）有限公司

69,426,000.00

深圳市澤創投資發展有限公司

514,500.00

取得子公司支付的現金淨額

193,209,860.00

（3）本期收到的處置子公司的現金淨額

（4）現金和現金等價物的構成

單位：元

項目期末餘額期初餘額

一、現金

595,050,629.08 750,211,007.95

其中：庫存現金

31,915,756.10 716,398.51

浙江

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股份有限公司 2019年半年度報告全文

113

可隨時用於支付的銀行存款 553,439,764.77 747,826,345.45

可隨時用於支付的其他貨幣資金 9,695,108.21 1,668,263.99

其他說明：

現金和現金等價物不含母公司或集團內子公司使用受限制的現金和現金等價物。

80、所有者權益變動表項目注釋

81、所有權或使用權受到限制的資產

單位：元

項目期末帳面價值受限原因

貨幣資金 130,000,000.00結構性存款

貨幣資金 10,000,000.00不能隨時支取的定期存款

貨幣資金 13,904,897.44銀行承兌匯票保證金

長期股權投資 169,422,405.98長期借款股權質押

合計 323,327,303.42 --

三、期末現金及現金等價物餘額 595,050,629.08 750,211,007.9582、外幣貨幣性項目

（1）外幣貨幣性項目

（2）境外經營實體說明，包括對於重要的境外經營實體，應披露其境外主要經營地、記帳本位幣及選擇

依據，記帳本位幣發生變化的還應披露原因。

83、套期

84、政府補助

（1）政府補助基本情況

單位：元

種類金額列報項目計入當期損益的金額

重構世界 2018區塊鏈新經濟杭州峰會市級補助 1,000,000.00其他收益 1,000,000.00

增值稅加計扣除（減免） 1,346,760.15其他收益 1,346,760.15

杭報集團會展戰略扶持資金 1,044,215.00其他收益 1,044,215.00

杭報集團首批融媒體重點項目扶持資金 150,000.00其他收益 150,000.00

杭州網全媒體採編發布改造 1,750,000.00其他收益 1,750,000.00

青少年網絡科普補助款 40,000.00其他收益 40,000.00

113

可隨時用於支付的銀行存款 553,439,764.77 747,826,345.45

可隨時用於支付的其他貨幣資金 9,695,108.21 1,668,263.99

其他說明：

現金和現金等價物不含母公司或集團內子公司使用受限制的現金和現金等價物。

80、所有者權益變動表項目注釋

81、所有權或使用權受到限制的資產

單位：元

項目期末帳面價值受限原因

貨幣資金 130,000,000.00結構性存款

貨幣資金 10,000,000.00不能隨時支取的定期存款

貨幣資金 13,904,897.44銀行承兌匯票保證金

長期股權投資 169,422,405.98長期借款股權質押

合計 323,327,303.42 --

三、期末現金及現金等價物餘額 595,050,629.08 750,211,007.9582、外幣貨幣性項目

（1）外幣貨幣性項目

（2）境外經營實體說明，包括對於重要的境外經營實體，應披露其境外主要經營地、記帳本位幣及選擇

依據，記帳本位幣發生變化的還應披露原因。

83、套期

84、政府補助

（1）政府補助基本情況

單位：元

種類金額列報項目計入當期損益的金額

重構世界 2018區塊鏈新經濟杭州峰會市級補助 1,000,000.00其他收益 1,000,000.00

增值稅加計扣除（減免） 1,346,760.15其他收益 1,346,760.15

杭報集團會展戰略扶持資金 1,044,215.00其他收益 1,044,215.00

杭報集團首批融媒體重點項目扶持資金 150,000.00其他收益 150,000.00

杭州網全媒體採編發布改造 1,750,000.00其他收益 1,750,000.00

青少年網絡科普補助款 40,000.00其他收益 40,000.00

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2019年半年度報告全文

文博會專項資金

50,000.00其他收益

50,000.00

地鐵彩虹課堂資金

6,000.00其他收益

6,000.00

受傷賠償款

3,921.80其他收益

3,921.80

工業信息化財政補助

34,913.58其他收益

34,913.58

用工補助

2,400.00其他收益

2,400.00

小微企業房租補助資金

82,600.00其他收益

82,600.00

2013年度中央補助文化產業發展專項資金：環保型綠色印刷設備擴

能改造及其應用示範項目

133,333.32其他收益

133,333.32

其他

2,000,000.00其他收益

2,000,000.00

杭州市國三柴油車淘汰補助

46,000.00營業外收入

46,000.00

國高浙江省補貼

200,000.00營業外收入

200,000.00

未來生活節

90,509.00營業外收入

90,509.00

合計

7,980,652.85 7,980,652.85

（2）政府補助退回情況

□適用

√不適用

85、其他

八、合併範圍的變更

1、非同一控制下企業合併

（1）本期發生的非同一控制下企業合併

（2）合併成本及商譽

（3）被購買方於購買日可辨認資產、負債

（4）購買日之前持有的股權按照公允價值重新計量產生的利得或損失

是否存在通過多次交易分步實現企業合併且在報告期內取得控制權的交易

□是

√否

浙江

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（5）購買日或合併當期期末無法合理確定合併對價或被購買方可辨認資產、負債公允價值的相關說明

（6）其他說明

2、同一控制下企業合併

（1）本期發生的同一控制下企業合併

單位：元

企業合併中合併日合併當期期初合併當期期初至合比較期間

被合併構成同一控制下比較期間被合

取得的權益合併日的確定至合併日被合併日被合併方的淨被合併方

方名稱企業合併的依據並方的淨利潤

比例依據並方的收入利潤的收入

杭州蕭

文置業

有限公

司

55.00%

股權從本公司關

聯方杭州日報報

業集團有限公司

取得

2019年

01月

14

日

工商變

更

0.00 -257,153.41 0.00 -37,403.59

（2）合併成本

單位：元

合併成本杭州蕭文置業有限公司

--現金

308,173,300.00

（3）合併日被合併方資產、負債的帳面價值

單位：元

杭州蕭文置業有限公司

合併日上期期末

資產：

220,898,907.90 220,898,907.90

貨幣資金

5,023,363.20 5,023,363.20

應收款項

0.00 0.00

存貨

212,074,389.30 212,074,389.30

固定資產

15,206.85 15,206.85

無形資產

0.00 0.00

預付款項

123,016.40 123,016.40

其他應收款

3,662,932.15 3,662,932.15

負債：

67,950,815.38 67,950,815.38

借款

0.00 0.00

應付款項

23,236.00 23,236.00

浙江

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2019年半年度報告全文

應交稅費

69,706.50 69,706.50

其他應付款

67,857,872.88 67,857,872.88

淨資產

152,948,092.52 152,948,092.52

減：少數股東權益

0.00 0.00

取得的淨資產

152,948,092.52 152,948,092.52

3、反向購買

4、處置子公司

是否存在單次處置對子公司投資即喪失控制權的情形

□是

√否

是否存在通過多次交易分步處置對子公司投資且在本期喪失控制權的情形

□是

√否

5、其他原因的合併範圍變動

說明其他原因導致的合併範圍變動（如，新設子公司、清算子公司等）及其相關情況：

本報告期本公司新設兩家子公司，分別為杭州華媒文化發展有限公司、浙江華媒智谷商業運營管理有限公司。

6、其他

九、在其他主體中的權益

1、在子公司中的權益

（1）企業集團的構成

子公司名稱主要經營地註冊地業務性質

持股比例

取得方式

直接間接

子公司：

浙江都市快報控股有限公司杭州杭州服務

100.00%非同一控制下企業合併

杭州網絡傳媒有限公司杭州杭州服務

100.00%非同一控制下企業合併

杭州日報傳媒有限公司杭州杭州服務

100.00%非同一控制下企業合併

杭州富陽日報傳媒有限公司富陽富陽服務

100.00%非同一控制下企業合併

杭州蕭山日報傳媒有限公司蕭山蕭山服務

100.00%非同一控制下企業合併

杭州每日傳媒有限公司杭州杭州服務

100.00%非同一控制下企業合併

杭州日報報業集團每日送電子商務有限公司杭州杭州服務

100.00%非同一控制下企業合併

杭州日報報業集團盛元印務有限公司杭州杭州製造

100.00%非同一控制下企業合併

浙江

華媒控股

股份有限公司

2019年半年度報告全文

杭州餘杭晨報傳媒有限公司餘杭餘杭服務

51.00%非同一控制下企業合併

杭州都市周報傳媒有限公司杭州杭州服務

80.00%非同一控制下企業合併

杭州華泰一媒文化傳媒有限公司杭州杭州服務

100.00%投資設立

浙江華媒投資有限公司杭州杭州服務

100.00%投資設立

浙江華媒信息傳播有限公司杭州杭州服務

86.00%投資設立

浙江華媒教育科技有限公司杭州杭州服務

100.00%投資設立

中教

未來國際

教育科技（北京）有限公司北京北京服務

60.00%非同一控制下企業合併

杭州華媒文化發展有限公司杭州杭州服務

100.00%投資設立

杭州蕭文置業有限公司杭州杭州服務

55.00%同一控制下企業合併

杭州錢塘傳媒有限公司杭州杭州服務

100.00%同一控制下企業合併

浙江華媒智谷商業運營管理有限公司杭州杭州服務

100.00%投資設立

孫公司：

杭州都健網絡科技有限公司杭州杭州服務

69.46%非同一控制下企業合併

杭州詠芝元中醫診所有限公司杭州杭州服務

100.00%投資設立

杭州快房傳媒有限公司杭州杭州服務

66.00%非同一控制下企業合併

杭州都市快報研學文化傳播有限公司杭州杭州服務

60.00%投資設立

杭州休閒文化傳媒有限公司杭州杭州服務

51.00%非同一控制下企業合併

杭州風景名勝傳媒有限公司杭州杭州服務

100.00%非同一控制下企業合併

杭州房產傳媒有限公司杭州杭州服務

85.00%非同一控制下企業合併

杭州日報品牌策劃有限公司餘杭餘杭服務

100.00%非同一控制下企業合併

杭州日報華知投資有限公司餘杭餘杭服務

51.00%投資設立

杭州中韓德蔓特科技有限公司餘杭餘杭服務

70.00%投資設立

杭州富陽網絡傳媒有限公司富陽富陽服務

70.00%非同一控制下企業合併

杭州蕭山網絡傳媒有限公司蕭山蕭山服務

51.00%非同一控制下企業合併

浙江風盛傳媒股份有限公司杭州杭州服務

64.40%非同一控制下企業合併

杭州朗盛傳媒有限公司杭州杭州服務

100.00%非同一控制下企業合併

杭州悅報傳媒有限公司富陽富陽服務

90.00%投資設立

杭州蕭濱每日送發行有限公司蕭山蕭山服務

100.00%非同一控制下企業合併

杭州盛友廣告設計有限公司杭州杭州服務

100.00%非同一控制下企業合併

上海盛元第高數碼圖文影像有限公司上海上海服務

48.00%非同一控制下企業合併

杭州餘杭晨報文化創意有限公司餘杭餘杭服務

100.00%非同一控制下企業合併

杭州都快投資管理有限公司杭州杭州服務

49.00%投資設立

北京翻譯研修學院北京北京服務

100.00%非同一控制下企業合併

北京星幹線文化傳播有限公司北京北京服務

100.00%非同一控制下企業合併

浙江

華媒控股

股份有限公司

2019年半年度報告全文

北京星幹線藝術教育科技有限公司北京北京服務

100.00%非同一控制下企業合併

貴州星幹線

新思維

文化傳播有限公司貴陽貴陽服務

85.00%非同一控制下企業合併

北京紅舞星文化傳播有限公司北京北京服務

80.00%非同一控制下企業合併

艾特嘉信息技術（北京）有限公司北京北京服務

80.00%非同一控制下企業合併

北京教培英才人力資源管理有限責任公司北京北京服務

100.00%非同一控制下企業合併

北京青友聯教育科技有限公司北京北京服務

51.00%非同一控制下企業合併

雲南求知教育信息諮詢有限公司昆明昆明服務

100.00%非同一控制下企業合併

中教未來科技（北京）有限公司北京北京服務

100.00%非同一控制下企業合併

勵耘行知教育科技（北京）有限公司北京北京服務

100.00%非同一控制下企業合併

中教未來（北京）文化傳播有限公司北京北京服務

100.00%非同一控制下企業合併

北京加美環球教育諮詢有限公司北京北京服務

51.00%非同一控制下企業合併

廣州正索教育諮詢有限公司廣州廣州服務

70.00%投資設立

北京文教英才科貿有限公司北京北京服務

100.00%非同一控制下企業合併

雲科未來科技（北京）有限公司北京北京服務

70.00%非同一控制下企業合併

中網世紀教育科技（北京）有限公司北京北京服務

65.00%非同一控制下企業合併

京師教培教育科技（北京）有限公司北京北京服務

55.00%非同一控制下企業合併

霍爾果斯中教未來教育諮詢有限公司新疆新疆服務

100.00%投資設立

北京產學研教育科技有限公司北京北京服務

80.00%投資設立

智雲未來教育科技（北京）有限公司北京北京服務

70.00%投資設立

蘇州中育教育科技有限公司蘇州蘇州服務

70.00%投資設立

智明遠揚教育科技（北京）有限公司北京北京服務

100.00%非同一控制下企業合併

北京領域兄弟教育諮詢有限公司北京北京服務

100.00%非同一控制下企業合併

貴州雅致思語教育科技有限公司貴陽貴陽服務

70.00%非同一控制下企業合併

北京未名環球教育科技有限公司北京北京服務

60.00%投資設立

廣州勵耘教育科技有限公司廣州廣州服務

100.00%非同一控制下企業合併

杭州華媒企業管理有限公司杭州杭州服務

100.00%同一控制下企業合併

杭州蕭山蕭報教育諮詢有限公司杭州杭州服務

100.00%同一控制下企業合併

杭州好聲音風尚傳媒有限公司杭州杭州服務

60.00%投資設立

浙江智驪文化傳媒有限公司杭州杭州服務

51.00%投資設立

寧波華杭投資有限公司寧波寧波服務

100.00%投資設立

浙江華媒實業有限公司杭州杭州服務

100.00%投資設立

霍爾果斯東昂信息科技有限公司新疆新疆服務

100.00%投資設立

昆明市五華區雲師未來培訓中心昆明昆明服務

100.00%投資設立

南京博彥教育科技有限公司南京南京服務

100.00%投資設立

浙江

華媒控股

股份有限公司

2019年半年度報告全文

合肥中教正遠教育科技有限公司合肥合肥服務

51.00%投資設立

中教知本教育科技（北京）有限公司北京北京服務

70.00%投資設立

杭州華媒教育科技有限公司杭州杭州服務

100.00%投資設立

貴州中教未來教育科技有限公司貴陽貴陽服務

100.00%投資設立

哈爾濱哈報未來教育科技有限公司哈爾濱哈爾濱服務

60.00%投資設立

杭州知政網絡科技有限公司杭州杭州服務

100.00%投資設立

浙江融藝典當有限公司杭州杭州服務

65.00%投資設立

珠海市勵耘自學考試輔導中心廣州廣州服務

100.00%投資設立

北京未來大業教育科技有限公司北京北京服務

70.00%投資設立

浙江華媒優培資產管理有限公司杭州杭州服務

51.00%投資設立

中教遠大教育科技（北京）有限公司北京北京服務

70.00%投資設立

景寧啟文教育科技有限公司麗水麗水服務

51.00%非同一控制下企業合併

北京朋智博信教育科技有限公司北京北京服務

80.00%非同一控制下企業合併

杭州市拱墅區華媒維翰幼兒園杭州杭州服務

100.00%投資設立

福州風盛傳媒有限公司福州福州服務

48.00%投資設立

西安優鐵傳媒科技有限公司西安西安服務

30.00%投資設立

中教京安教育科技(北京)有限公司北京北京服務

60.00%投資設立

北京大業未來教育科技有限公司北京北京服務

60.00%投資設立

在子公司的持股比例不同於表決權比例的說明：

1.本公司對杭州都快投資管理有限公司持股比例為

49.00%，且執行董事及總經理由本公司派遣，所以對其相關活動實際

持有半數以上的表決權，因此對杭州都快投資管理有限公司構成控制。

2.浙江風盛傳媒股份有限公司與西安時代尚優文化傳媒集團有限公司、陳美、遊晶晶、賴瓊玉、阮麗明、張興忠共同出

資設立子公司福州風盛傳媒有限公司，註冊地為福州，註冊資本為人民幣

300.00萬元，其中浙江風盛傳媒股份有限公司出資

人民幣105.00萬元，佔註冊資本的

35%；西安時代尚優文化傳媒集團有限公司出資人民幣

39.00萬元，佔註冊資本的

13%；陳

美出資人民幣60.00萬元，佔註冊資本的

20%；遊晶晶出資人民幣27.00萬元，佔註冊資本的

9%；賴瓊玉出資人民幣21萬元，

佔註冊資本的7%；阮麗明出資人民幣

24.00萬元，佔註冊資本的

8%；張興忠出資人民幣

24.00 萬元，佔註冊資本的

8%。其中

浙江風盛傳媒股份有限公司與西安時代尚優文化傳媒集團有限公司、遊晶晶、賴瓊玉、阮麗明、張興忠為一致行動人，福州

風盛傳媒有限公司日常生產經營及其他重大事宜決策等方面保持一致行動。不能形成一致意見時，以浙江風盛傳媒股份有限

公司的意見作為一致行動的意見。福州風盛傳媒有限公司自設立之日起將其納入合併財務報表範圍。

本期浙江風盛傳媒股份有限公司出資

39.00萬元向西安時代尚優文化傳媒集團有限公司收購13%股權。截止2019年6月30

日，浙江風盛傳媒股份有限公司持有福州風盛傳媒有限公司48%股權。

（2）重要的非全資子公司

單位：元

子公司名稱

杭州餘杭晨報傳媒有限公司

少數股東持股

比例

49.00%

本期歸屬於少數股東的

損益

6,005,070.88

本期向少數股東宣告分派

的股利

期末少數股東權益

餘額

75,235,250.58

中教

未來國際

教育科技（北京）

有限公司

40.00% 10,446,597.38 96,620,981.23

浙江風盛傳媒股份有限公司

35.60% 3,967,371.55 3,577,800.00 38,775,394.94

浙江

華媒控股

股份有限公

2019年半年度報告全

（3）重要非全資子公司的主要財務信息

單位：元

子公司名稱

期末餘額期初餘額

流動資產非流動資產資產合計流動負債非流動負債負債合計流動資產非流動資產資產合計流動負債非流動負債負債合計

杭州餘杭晨報傳

媒有限公

司

212,580,715.65 681,289.75 213,262,005.40 59,720,677.68 0.00 59,720,677.68 189,495,268.16 654,659.95 190,149,928.11 48,863,847.09 0.00 48,863,847.09

中教

未來國際

教

育科技（北京）有

限公

司

108,576,635.45 313,743,919.02 422,320,554.47 120,030,955.25 55,530,023.75 175,560,979.00 98,224,224.07 307,659,990.90 405,884,214.97 158,750,253.42 30,380,023.75 189,130,277.17

浙江風盛傳媒股

份有限公

司

208,903,837.03 17,080,166.16 225,984,003.19 135,209,987.59 0.00 135,209,987.59 228,921,974.85 16,307,338.33 245,229,313.18 150,636,262.83 0.00 150,636,262.83

單位：元

子公司名稱

本期發生額上期發生額

營業收入淨利潤綜合收益總額經營活動現金流量營業收入淨利潤綜合收益總額經營活動現金流量

杭州餘杭晨報傳媒有限公

司

33,098,588.71 12,255,246.70 12,255,246.70 15,436,806.73 33,765,069.03 14,181,841.60 14,181,841.60 10,732,832.36

中教

未來國際

教育科技（北京）有限公

司

105,988,071.79 30,005,637.67 30,005,637.67 -23,816,559.34 81,668,805.74 19,093,605.21 19,093,605.21 15,737,528.32

浙江風盛傳媒股份有限公

司

131,680,328.22 7,690,094.15 7,690,094.15 -15,172,088.44 118,586,245.27 11,857,552.50 11,857,552.50 10,452,198.16

浙江

華媒控股

股份有限公司2019年半年度報告全文

121

（4）使用企業集團資產和清償企業集團債務的重大限制

（5）向納入合併財務報表範圍的結構化主體提供的財務支持或其他支持

2、在子公司的所有者權益份額發生變化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者權益份額發生變化的情況說明

（2）交易對於少數股東權益及歸屬於母公司所有者權益的影響

3、在合營安排或聯營企業中的權益

（1）重要的合營企業或聯營企業

合營企業或聯營企業名稱

主要經營

地

註冊

地

業務性

質

持股比例對合營企業或聯營企業投資的會計

處理方法直接間接

十九樓網絡股份有限公司杭州杭州服務19.95%權益法

杭州都快交通久一點吧傳媒有限公司杭州杭州服務45.00%權益法

快點文化傳播（上海）有限公司上海上海服務39.00%權益法

布朗睿智（北京）國際教育科技有限公司北京北京服務36.00%權益法

布朗時代（北京）教育投資有限公司北京北京服務36.00%權益法

持有20%以下表決權但具有重大影響，或者持有20%或以上表決權但不具有重大影響的依據：

本公司對十九樓網絡股份有限公司的持股比例為19.95%，且董事會成員中5人，其中本公司派遣1人，另外1名監事、1名

監事會主席由本公司派遣，所以對其相關活動能夠施加重大影響。

（2）重要合營企業的主要財務信息

121

（4）使用企業集團資產和清償企業集團債務的重大限制

（5）向納入合併財務報表範圍的結構化主體提供的財務支持或其他支持

2、在子公司的所有者權益份額發生變化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者權益份額發生變化的情況說明

（2）交易對於少數股東權益及歸屬於母公司所有者權益的影響

3、在合營安排或聯營企業中的權益

（1）重要的合營企業或聯營企業

合營企業或聯營企業名稱

主要經營

地

註冊

地

業務性

質

持股比例對合營企業或聯營企業投資的會計

處理方法直接間接

十九樓網絡股份有限公司杭州杭州服務19.95%權益法

杭州都快交通久一點吧傳媒有限公司杭州杭州服務45.00%權益法

快點文化傳播（上海）有限公司上海上海服務39.00%權益法

布朗睿智（北京）國際教育科技有限公司北京北京服務36.00%權益法

布朗時代（北京）教育投資有限公司北京北京服務36.00%權益法

持有20%以下表決權但具有重大影響，或者持有20%或以上表決權但不具有重大影響的依據：

本公司對十九樓網絡股份有限公司的持股比例為19.95%，且董事會成員中5人，其中本公司派遣1人，另外1名監事、1名

監事會主席由本公司派遣，所以對其相關活動能夠施加重大影響。

（2）重要合營企業的主要財務信息

浙江

華媒控股

股份有限公

2019年半年度報告全

（3）重要聯營企業的主要財務信息

單位：元

期末餘額/本期發生額期初餘額/上期發生額

十九樓網絡股

份有限公司

杭州都快交通

久一點吧傳媒

有限公司

快點文化傳播

（上海）有限公

司

布朗睿智（北

京）國際教育科

技有限公司

布朗時代（北

京）教育投資有

限公司

十九樓網絡股

份有限公司

杭州都快交通

久一點吧傳媒

有限公司

快點文化傳播

（上海）有限公

司

布朗睿智（北

京）國際教育科

技有限公司

布朗時代（北

京）教育投資有

限公司

流動資

產

193,753,647.85 101,610,001.14 211,880,502.87 78,361,333.13 67,605,533.71 205,869,972.68 115,016,387.46 208,060,172.56 69,563,163.89 45,469,083.38

非流動資

產

23,564,153.18 23,540.91 1,750,827.58 11,196,571.56 44,569,286.03 22,637,853.39 18,202.81 1,827,895.78 12,556,836.80 53,853,837.28

資產合

計

217,317,801.03 101,633,542.05 213,631,330.45 89,557,904.69 112,174,819.74 228,507,826.07 115,034,590.27 209,888,068.34 82,120,000.69 99,322,920.66

流動負

債

37,896,415.80 12,051,560.50 18,125,531.82 6,786,232.62 76,327,254.28 45,557,440.90 9,548,252.42 21,230,702.15 11,163,891.96 75,333,049.12

非流動負

債

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 850,763.39

負債合

計

37,896,415.80 12,051,560.50 18,125,531.82 6,786,232.62 76,327,254.28 45,557,440.90 9,548,252.42 21,230,702.15 11,163,891.96 76,183,812.51

少數股東權

益

9,874,715.64 0.00 1,952,931.76 0.00 0.00 7,090,104.13 2,519,976.97 -1,173,727.50

歸屬於母公司

股東權

益

159,671,953.95 89,581,981.55 195,505,798.63 82,771,672.07 35,847,565.46 175,860,281.04 105,486,337.85 186,137,389.22 70,956,108.73 24,312,835.65

按持股比例計

算的淨資產份

額

31,854,554.81 40,311,891.70 76,247,261.47 29,797,801.95 12,905,123.57 35,084,126.07 47,468,852.03 72,593,581.80 25,544,199.14 8,752,620.83

對聯營企業權

益投資的帳面

價

值

34,202,776.67 45,407,112.30 217,405,786.74 139,352,940.33 63,953,946.84 35,208,147.22 44,374,072.63 219,645,915.63 135,181,128.31 60,015,394.35

營業收

入

53,361,801.47 34,854,789.96 106,476,115.60 22,540,107.68 74,300,514.89 65,468,732.83 29,792,636.05 55,897,853.36 9,981,117.88 70,741,307.91

淨利

潤

-3,528,999.94 2,295,643.70 6,848,432.44 11,810,980.37 10,717,809.95 4,360,102.44 2,914,932.07 11,134,332.93 2,011,678.73 16,041,058.21

終止經營的淨

利

潤

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

其他綜合收

益

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

綜合收益總

額

-3,528,999.94 2,295,643.70 6,848,432.44 11,810,980.37 10,717,809.95 4,360,102.44 2,914,932.07 11,134,332.93 2,011,678.73 16,041,058.21

本年度收到的

來自聯營企業

的股

利

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 8,190,000.00 0.00 0.00 0.00

浙江

華媒控股

股份有限公司 2019年半年度報告全文

（4）不重要的合營企業和聯營企業的匯總財務信息

單位：元

期末餘額/本期發生額期初餘額/上期發生額

合營企業： ----

投資帳面價值合計 0.00 154,042,455.85

下列各項按持股比例計算的合計數 ----

--淨利潤 0.00 298,317.08

--綜合收益總額 0.00 298,317.08

聯營企業： ----

投資帳面價值合計 155,275,975.28 154,476,814.96

下列各項按持股比例計算的合計數 ----

--淨利潤 -10,759,646.15 -938,496.66

--其他綜合收益 0.00 0.00

--綜合收益總額 -10,759,646.15 -938,496.66

（5）合營企業或聯營企業向本公司轉移資金的能力存在重大限制的說明

（6）合營企業或聯營企業發生的超額虧損

（7）與合營企業投資相關的未確認承諾

（8）與合營企業或聯營企業投資相關的或有負債

4、重要的共同經營

5、在未納入合併財務報表範圍的結構化主體中的權益

6、其他

十、與金融工具相關的風險

本公司的主要金融工具包括股權投資、借款、應收帳款、應付帳款等，各項金融工具的詳細情況說明見本附註七相關項

目。與這些金融工具有關的風險，以及本公司為降低這些風險所採取的風險管理政策如下所述。本公司管理層對這些風險敞

口進行管理和監控以確保將上述風險控制在限定的範圍之內。

本公司採用敏感性分析技術分析風險變量的合理、可能變化對當期損益或股東權益可能產生的影響。由於任何風險變量

很少孤立地發生變化，而變量之間存在的相關性對某一風險變量的變化的最終影響金額將產生重大作用，因此下述內容是在

假設每一變量的變化是在獨立的情況下進行的。

（一）風險管理目標和政策

浙江

華媒控股

股份有限公司 2019年半年度報告全文

124

本公司從事風險管理的目標是在風險和收益之間取得適當的平衡，將風險對本公司經營業績的負面影響降低到最低水

平，使股東及其其他權益投資者的利益最大化。基於該風險管理目標，本公司風險管理的基本策略是確定和分析本公司所面

臨的各種風險，建立適當的風險承受底線和進行風險管理，並及時可靠地對各種風險進行監督，將風險控制在限定的範圍之

內。

1、市場風險

（1）外匯風險

外匯風險是因匯率變動產生的風險。本公司於中國內地經營，且活動以人民幣計價。因此，本公司受到匯率變動風險的

影響不大。

（2）利率風險－現金流量變動風險

利率風險，是指金融工具的公允價值或未來現金流量因市場利率變動而發生波動的風險。本公司面臨的市場利率變動的

風險主要與本公司以浮動利率計息的借款有關。

（3）其他價格風險

本公司管理層認為金融資產、金融負債的攤餘成本與公允價值無重大差異，市場價格風險是可以接受的。

2、信用風險

2019年6月30日，可能引起本公司財務損失的最大信用風險敞口主要來自於合同另一方未能履行義務而導致本公司金融

資產產生的損失以及本公司承擔的財務擔保，具體包括：合併資產負債表中已確認的金融資產的帳面金額。

為降低信用風險，本公司有相應部門負責確定信用額度、進行信用審批，並執行其他監控程序以確保採取必要的措施回

收過期債權。此外，本公司於每個資產負債表日審核每一單項應收款的回收情況，以確保就無法回收的款項計提充分的壞帳

準備。因此，本公司管理層認為本公司所承擔的信用風險已經大為降低。

本公司的流動資金存放在信用評級較高的銀行，故流動資金的信用風險較低。

已發生單項減值的金融資產的分析，包括判斷該金融資產發生減值所考慮的因素。

本公司採用了必要的政策確保所有銷售客戶均具有良好的信用記錄。

3、流動性風險

管理流動風險時，本公司保持管理層認為充分的現金及現金等價物並對其進行監控，以滿足本公司經營需要，並降低現

金流量波動的影響。本公司管理層對銀行借款的使用情況進行監控並確保遵守借款協議。

十一、公允價值的披露

1、以公允價值計量的資產和負債的期末公允價值

2、持續和非持續第一層次公允價值計量項目市價的確定依據

3、持續和非持續第二層次公允價值計量項目，採用的估值技術和重要參數的定性及定量信息

4、持續和非持續第三層次公允價值計量項目，採用的估值技術和重要參數的定性及定量信息

5、持續的第三層次公允價值計量項目，期初與期末帳面價值間的調節信息及不可觀察參數敏感性分析

6、持續的公允價值計量項目，本期內發生各層級之間轉換的，轉換的原因及確定轉換時點的政策

7、本期內發生的估值技術變更及變更原因

8、不以公允價值計量的金融資產和金融負債的公允價值情況

124

本公司從事風險管理的目標是在風險和收益之間取得適當的平衡，將風險對本公司經營業績的負面影響降低到最低水

平，使股東及其其他權益投資者的利益最大化。基於該風險管理目標，本公司風險管理的基本策略是確定和分析本公司所面

臨的各種風險，建立適當的風險承受底線和進行風險管理，並及時可靠地對各種風險進行監督，將風險控制在限定的範圍之

內。

1、市場風險

（1）外匯風險

外匯風險是因匯率變動產生的風險。本公司於中國內地經營，且活動以人民幣計價。因此，本公司受到匯率變動風險的

影響不大。

（2）利率風險－現金流量變動風險

利率風險，是指金融工具的公允價值或未來現金流量因市場利率變動而發生波動的風險。本公司面臨的市場利率變動的

風險主要與本公司以浮動利率計息的借款有關。

（3）其他價格風險

本公司管理層認為金融資產、金融負債的攤餘成本與公允價值無重大差異，市場價格風險是可以接受的。

2、信用風險

2019年6月30日，可能引起本公司財務損失的最大信用風險敞口主要來自於合同另一方未能履行義務而導致本公司金融

資產產生的損失以及本公司承擔的財務擔保，具體包括：合併資產負債表中已確認的金融資產的帳面金額。

為降低信用風險，本公司有相應部門負責確定信用額度、進行信用審批，並執行其他監控程序以確保採取必要的措施回

收過期債權。此外，本公司於每個資產負債表日審核每一單項應收款的回收情況，以確保就無法回收的款項計提充分的壞帳

準備。因此，本公司管理層認為本公司所承擔的信用風險已經大為降低。

本公司的流動資金存放在信用評級較高的銀行，故流動資金的信用風險較低。

已發生單項減值的金融資產的分析，包括判斷該金融資產發生減值所考慮的因素。

本公司採用了必要的政策確保所有銷售客戶均具有良好的信用記錄。

3、流動性風險

管理流動風險時，本公司保持管理層認為充分的現金及現金等價物並對其進行監控，以滿足本公司經營需要，並降低現

金流量波動的影響。本公司管理層對銀行借款的使用情況進行監控並確保遵守借款協議。

十一、公允價值的披露

1、以公允價值計量的資產和負債的期末公允價值

2、持續和非持續第一層次公允價值計量項目市價的確定依據

3、持續和非持續第二層次公允價值計量項目，採用的估值技術和重要參數的定性及定量信息

4、持續和非持續第三層次公允價值計量項目，採用的估值技術和重要參數的定性及定量信息

5、持續的第三層次公允價值計量項目，期初與期末帳面價值間的調節信息及不可觀察參數敏感性分析

6、持續的公允價值計量項目，本期內發生各層級之間轉換的，轉換的原因及確定轉換時點的政策

7、本期內發生的估值技術變更及變更原因

8、不以公允價值計量的金融資產和金融負債的公允價值情況

浙江

華媒控股

股份有限公司

2019年半年度報告全文

9、其他

十二、關聯方及關聯交易

1、本企業的母公司情況

母公司名稱註冊地業務性質註冊資本

母公司對本企業的

持股比例

母公司對本企業的

表決權比例

杭州日報報業集團

有限公司

杭州服務

30,000.00萬元

48.13% 48.13%

本企業的母公司情況的說明

本企業最終控制方是杭州日報報業集團（杭州日報社）。

2、本企業的子公司情況

本企業子公司的情況詳見附註九、1、在子公司中的權益。

3、本企業合營和聯營企業情況

本企業重要的合營或聯營企業詳見附註九、3、在合營安排或聯營企業中的權益。

本期與本公司發生關聯方交易，或前期與本公司發生關聯方交易形成餘額的其他合營或聯營企業情況如下：

合營或聯營企業名稱與本企業關係

杭州文化產權交易所有限公司聯營企業

杭州都快交通久一點吧傳媒有限公司聯營企業

十九樓網絡股份有限公司聯營企業

杭州華媒科創園區管理有限公司聯營企業

杭州火鳥區塊鏈有限公司聯營企業

杭州華媒澤商創業投資合夥企業聯營企業

杭州杭實華媒投資管理合夥企業聯營企業

杭州一鼓智訊網絡科技有限公司聯營企業

浙江衢州盛元文創印業有限公司聯營企業

布朗睿智（北京）國際教育科技有限公司聯營企業

北京市豐臺區布朗幼兒園聯營企業舉辦的幼兒園

北京市海澱區布朗幼兒園聯營企業舉辦的幼兒園

廣州市增城區新康小學聯營企業舉辦的小學

海口市布朗幼兒園聯營企業舉辦的幼兒園

天津開發區布朗幼兒園聯營企業舉辦的幼兒園

杭州十九樓電子商務有限公司聯營企業的子公司

浙江

華媒控股

股份有限公司

2019年半年度報告全文

杭州蕭山日報資本管理有限公司聯營企業

廊坊市

中關村

智酷人才服務有限公司聯營企業的子公司

浙江弘致投資管理有限公司聯營企業

北京

中關村

智酷雙創人才服務股份有限公司聯營企業

杭州城鄉通商務有限公司聯營企業

杭州大快文化創意有限公司聯營企業

4、其他關聯方情況

其他關聯方名稱其他關聯方與本企業關係

都市快報社受同一最終控制方控制

每日商報社受同一最終控制方控制

蕭山日報社受同一最終控制方控制

富陽日報社受同一最終控制方控制

杭州網絡新聞中心受同一最終控制方控制

杭州日報報業集團假日賓館有限公司受同一最終控制方控制

杭州地鐵文化傳媒有限公司受同一最終控制方控制

杭州漢書數字出版傳播有限公司受同一最終控制方控制

浙江杭報金都創意產業發展有限公司受同一最終控制方控制

浙江華朗實業有限公司受同一最終控制方控制

杭州城市通媒體有限公司受同一最終控制方控制

杭州讀報人電子商務有限公司受同一最終控制方控制

杭州新旺財商貿有限公司受同一最終控制方控制

浙江都市藝術文化發展有限公司受同一最終控制方控制

餘杭晨報社受同一最終控制方控制

杭州風茂房地產代理有限公司受同一最終控制方控制

杭州富陽聞達電子商務有限公司受同一最終控制方控制

杭州風和會展有限公司受同一最終控制方控制

杭州蕭文置業有限公司受同一最終控制方控制

杭州日報國際旅行社有限公司受同一最終控制方控制

國教視訊（北京）文化傳媒有限公司受子公司關鍵管理人員重大影響

江蘇省盛世廣宏無線科技傳播有限公司受子公司關鍵管理人員重大影響

深圳宏天高科技有限公司受子公司關鍵管理人員重大影響

曲水華航投資有限公司子公司關鍵管理人員控制的公司

寧波高新區新願景股權投資有限公司子公司關鍵管理人員控制的公司

浙江

華媒控股

股份有限公司

2019年半年度報告全文

北京精典博維文化傳媒有限公司浙江華朗實業有限公司的投資公司

杭州今典博唯文化創意有限公司北京精典博維文化傳媒有限公司的子公司

吳井軍子公司關鍵管理人員

杭州市餘杭新聞傳媒中心子公司少數股東

浙江國大集團有限責任公司子公司少數股東

楊治國子公司少數股東

林鷺華子公司少數股東

韓鋒子公司少數股東

蔣謝珍子公司少數股東

鄭美月子公司少數股東

劉志英子公司少數股東

馮嵐子公司少數股東

德清己任創匯投資合夥企業（有限合夥）子公司少數股東

西安時代尚優文化傳媒集團有限公司子公司少數股東

楊柳子公司少數股東

杭州叢人廣告有限公司子公司關鍵管理人員控制的公司

杭州西城文化傳媒有限公司子公司少數股東

杭州源素信息技術有限公司子公司少數股東

杭州樂活公益服務中心子公司關鍵管理人員控制的公司

鄧健子公司少數股東

哈爾濱報達集團有限公司子公司少數股東的全資子公司

江蘇凱啟教育科技有限公司子公司少數股東

李琪子公司少數股東

深圳市澤創投資發展有限公司子公司少數股東

王建凱子公司少數股東

知本環球國際教育科技（北京）有限公司子公司少數股東

浙江國大會展服務有限公司子公司少數股東控制的公司

5、關聯交易情況

（1）購銷商品、提供和接受勞務的關聯交易

採購商品/接受勞務情況表

單位：元

關聯方關聯交易內容本期發生額獲批的交易額度是否超過交易額度上期發生額

杭州日報報業集團及其下屬子公司商品採購

5,983,500.08 17,230,000.00否

3,792,738.42

浙江

華媒控股

股份有限公司2019年半年度報告全文

128

十九樓網絡股份有限公司商品採購90,400.00 200,000.00否184,905.66

出售商品/提供勞務情況表

單位：元

（2）關聯受託管理/承包及委託管理/出包情況

（3）關聯租賃情況

本公司作為出租方：

單位：元

本公司作為承租方：

單位：元

杭州火鳥區塊鏈有限公司商品採購0.00 800,000.00否0.00

杭州日報報業集團採編分成29,716,981.28 65,000,000.00否29,716,981.26

都市快報社採編分成45,180,000.00 85,250,000.00否42,622,641.66

每日商報社採編分成8,264,150.94 16,510,000.00否8,264,150.94

蕭山日報社採編分成8,886,792.48 21,500,000.00否8,886,792.48

富陽日報社採編分成4,287,735.72 10,000,000.00否4,287,735.72

餘杭晨報社採編分成5,550,000.00 13,970,000.00否5,550,000.00

合計107,959,560.50 230,460,000.00 103,305,946.14

關聯方關聯交易內容本期發生額上期發生額

杭州日報報業集團及其下屬子公司商品銷售21,399,399.41 6,844,383.26

杭州華媒科創園區管理有限公司商品銷售943,396.20 0.00

杭州文化產權交易所有限公司商品銷售11,735.87 0.00

浙江弘致投資管理有限公司商品銷售0.00 97,087.38

杭州火鳥區塊鏈有限公司商品銷售0.00 0.00

合計22,354,531.48 6,941,470.64

承租方名稱租賃資產種類本期確認的租賃收入上期確認的租賃收入

浙江衢州盛元文創印業有限公司設備8,620.69 8,620.69

合計8,620.69 8,620.69

出租方名稱租賃資產種類本期確認的租賃費上期確認的租賃費

杭州日報報業集團（杭州日報社）房屋及建築物、土地使用權5,720,588.97 3,516,815.61

蕭山日報社房屋及建築物、土地使用權173,809.52 173,809.52

餘杭晨報社房屋及建築物、土地使用權19,447.62 58,830.00

富陽日報社房屋及建築物、土地使用權30,000.00 30,000.00

杭州日報報業集團有限公司房屋及建築物、土地使用權551,312.42 622,631.67

128

十九樓網絡股份有限公司商品採購90,400.00 200,000.00否184,905.66

出售商品/提供勞務情況表

單位：元

（2）關聯受託管理/承包及委託管理/出包情況

（3）關聯租賃情況

本公司作為出租方：

單位：元

本公司作為承租方：

單位：元

杭州火鳥區塊鏈有限公司商品採購0.00 800,000.00否0.00

杭州日報報業集團採編分成29,716,981.28 65,000,000.00否29,716,981.26

都市快報社採編分成45,180,000.00 85,250,000.00否42,622,641.66

每日商報社採編分成8,264,150.94 16,510,000.00否8,264,150.94

蕭山日報社採編分成8,886,792.48 21,500,000.00否8,886,792.48

富陽日報社採編分成4,287,735.72 10,000,000.00否4,287,735.72

餘杭晨報社採編分成5,550,000.00 13,970,000.00否5,550,000.00

合計107,959,560.50 230,460,000.00 103,305,946.14

關聯方關聯交易內容本期發生額上期發生額

杭州日報報業集團及其下屬子公司商品銷售21,399,399.41 6,844,383.26

杭州華媒科創園區管理有限公司商品銷售943,396.20 0.00

杭州文化產權交易所有限公司商品銷售11,735.87 0.00

浙江弘致投資管理有限公司商品銷售0.00 97,087.38

杭州火鳥區塊鏈有限公司商品銷售0.00 0.00

合計22,354,531.48 6,941,470.64

承租方名稱租賃資產種類本期確認的租賃收入上期確認的租賃收入

浙江衢州盛元文創印業有限公司設備8,620.69 8,620.69

合計8,620.69 8,620.69

出租方名稱租賃資產種類本期確認的租賃費上期確認的租賃費

杭州日報報業集團（杭州日報社）房屋及建築物、土地使用權5,720,588.97 3,516,815.61

蕭山日報社房屋及建築物、土地使用權173,809.52 173,809.52

餘杭晨報社房屋及建築物、土地使用權19,447.62 58,830.00

富陽日報社房屋及建築物、土地使用權30,000.00 30,000.00

杭州日報報業集團有限公司房屋及建築物、土地使用權551,312.42 622,631.67

浙江

華媒控股

股份有限公司2019年半年度報告全文

129

合計6,495,158.53 4,402,086.80（4）關聯擔保情況

本公司作為被擔保方

單位：元

（5）關聯方資金拆借

單位：元

關聯方拆借金額起始日到期日說明

拆入

寧波高新區新未來教育科技有限公司8,000,000.00 2019年05月29日2020年05月28日計息拆借

合計8,000,000.00

拆出

杭州華媒科創園區管理有限公司5,000,000.00 2019年01月01日2019年06月30日計息拆借

杭州華媒科創園區管理有限公司5,000,000.00 2019年01月01日2019年06月30日計息拆借

杭州華媒科創園區管理有限公司5,000,000.00 2019年01月01日2019年06月30日計息拆借

杭州華媒科創園區管理有限公司5,000,000.00 2019年01月01日2019年06月30日計息拆借

合計20,000,000.00

擔保方擔保金額擔保起始日擔保到期日擔保是否已經履行完畢

浙江國大集團有限責任公司30,520,000.00 2018年12月15日2019年12月14日否

曲水華航投資有限公司75,000,000.00 2017年09月15日2022年09月07日否

寧波高新區新願景股權投資有

限公司

75,000,000.00 2017年09月15日2022年09月07日否

吳井軍9,429,749.35 2017年09月15日2022年09月07日否

（6）關聯方資產轉讓、債務重組情況

（7）關鍵管理人員報酬

單位：元

項目本期發生額上期發生額

關鍵管理人員報酬1,764,889.56 2,016,122.00

129

合計6,495,158.53 4,402,086.80（4）關聯擔保情況

本公司作為被擔保方

單位：元

（5）關聯方資金拆借

單位：元

關聯方拆借金額起始日到期日說明

拆入

寧波高新區新未來教育科技有限公司8,000,000.00 2019年05月29日2020年05月28日計息拆借

合計8,000,000.00

拆出

杭州華媒科創園區管理有限公司5,000,000.00 2019年01月01日2019年06月30日計息拆借

杭州華媒科創園區管理有限公司5,000,000.00 2019年01月01日2019年06月30日計息拆借

杭州華媒科創園區管理有限公司5,000,000.00 2019年01月01日2019年06月30日計息拆借

杭州華媒科創園區管理有限公司5,000,000.00 2019年01月01日2019年06月30日計息拆借

合計20,000,000.00

擔保方擔保金額擔保起始日擔保到期日擔保是否已經履行完畢

浙江國大集團有限責任公司30,520,000.00 2018年12月15日2019年12月14日否

曲水華航投資有限公司75,000,000.00 2017年09月15日2022年09月07日否

寧波高新區新願景股權投資有

限公司

75,000,000.00 2017年09月15日2022年09月07日否

吳井軍9,429,749.35 2017年09月15日2022年09月07日否

（6）關聯方資產轉讓、債務重組情況

（7）關鍵管理人員報酬

單位：元

項目本期發生額上期發生額

關鍵管理人員報酬1,764,889.56 2,016,122.00

浙江

華媒控股

股份有限公司

2019年半年度報告全文

（8）其他關聯交易

6、關聯方應收應付款項

（1）應收項目

單位：元

項目名稱關聯方

期末餘額期初餘額

帳面餘額壞帳準備帳面餘額壞帳準備

應收帳款：

杭州日報報業集團（杭州日報社）

7,400,337.40 143,197.72

杭州日報報業集團有限公司

17,895.40 114.99

都市快報社

14,926.00 0.00

杭州地鐵文化傳媒有限公司

553,810.00 585,146.14

杭州讀報人電子商務有限公司

64,381.97 68,724.57

富陽聞達電子商務有限公司

0.88 147,957.00

杭州城市通媒體有限公司

852.50 0.00

浙江華朗實業有限公司

5,940.00 0.00

每日商報社

7,084.00 0.00

浙江杭報金都創意產業發展有限公司

478,606.00 0.00

浙江都市會展文化發展有限公司

300,020.00 300,020.00

合計

8,843,854.15 1,245,160.42

其他應收款：杭州文化產權交易所有限公司

115,580.17 0.00

杭州華媒科創園區管理有限公司

20,000,699.00 20,000,699.00

杭州火鳥區塊鏈有限公司

3,820.00 0.00

合計

20,120,099.17 20,000,699.00

（2）應付項目

單位：元

項目名稱關聯方期末帳面餘額期初帳面餘額

應付帳款：

杭州日報報業集團（杭州日報社）

7,057,105.87 5,980,398.78

都市快報社

7,530,000.00 120,000.00

杭州讀報人電子商務有限公司

38,786.74 38,786.74

富陽聞達電子商務有限公司

2,818,740.56 264,613.53

每日商報社

1,537,800.00 2,186,761.32

浙江

華媒控股

股份有限公司

2019年半年度報告全文

蕭山日報社

603,515.50 3,946,751.08

合計

19,585,948.67 12,537,311.45

預收帳款：

杭州日報報業集團（杭州日報社）

79,163.60 62,800.00

都市快報社

286,908.11 286,908.11

合計

366,071.71 349,708.11

其他應付款：

杭州日報報業集團（杭州日報社）

6,519,585.76 1,125,815.26

杭州日報報業集團有限公司

230,660,744.85 3,400,677.08

杭州風茂房地產有限公司

40,000.00 40,000.00

合計

237,220,330.61 4,566,492.34

7、關聯方承諾

8、其他

十三、股份支付

1、股份支付總體情況

□適用

√不適用

2、以權益結算的股份支付情況

□適用

√不適用

3、以現金結算的股份支付情況

□適用

√不適用

4、股份支付的修改、終止情況

5、其他

十四、承諾及或有事項

1、重要承諾事項

浙江

華媒控股

股份有限公司2019年半年度報告全文

132

2、或有事項

（1）資產負債表日存在的重要或有事項

（2）公司沒有需要披露的重要或有事項，也應予以說明

公司不存在需要披露的重要或有事項。

3、其他

十五、資產負債表日後事項

1、重要的非調整事項

2、利潤分配情況

3、銷售退回

4、其他資產負債表日後事項說明

十六、其他重要事項

1、前期會計差錯更正

（1）追溯重述法

（2）未來適用法

2、債務重組

3、資產置換

（1）非貨幣性資產交換

（2）其他資產置換

4、年金計劃

5、終止經營

132

2、或有事項

（1）資產負債表日存在的重要或有事項

（2）公司沒有需要披露的重要或有事項，也應予以說明

公司不存在需要披露的重要或有事項。

3、其他

十五、資產負債表日後事項

1、重要的非調整事項

2、利潤分配情況

3、銷售退回

4、其他資產負債表日後事項說明

十六、其他重要事項

1、前期會計差錯更正

（1）追溯重述法

（2）未來適用法

2、債務重組

3、資產置換

（1）非貨幣性資產交換

（2）其他資產置換

4、年金計劃

5、終止經營

浙江

華媒控股

股份有限公司2019年半年度報告全文

133

6、分部信息

（1）報告分部的確定依據與會計政策

（2）報告分部的財務信息

（3）公司無報告分部的，或者不能披露各報告分部的資產總額和負債總額的，應說明原因

（4）其他說明

7、其他對投資者決策有影響的重要交易和事項

8、其他

十七、母公司財務報表主要項目注釋

1、應收帳款

（1）應收帳款分類披露

單位：元

類別

期末餘額期初餘額

帳面餘額壞帳準備

帳面價值

帳面餘額壞帳準備

帳面價值

金額比例

金

額

計提比

例

金額比例

金

額

計提比

例

其中：

按組合計提壞帳準備的應收帳

款

312,237.03 100.00% 0.00 312,237.03 312,237.03 100.00% 0.00 312,237.03

其中：

關聯方組合312,237.03 100.00% 0.00 312,237.03 312,237.03 100.00% 0.00 312,237.03

合計312,237.03 100.00% 0.00 312,237.03 312,237.03 100.00% 0.00 312,237.03

如是按照預期信用損失一般模型計提應收帳款壞帳準備，請參照其他應收款的披露方式披露壞帳準備的相關信息：

□適用√不適用

按帳齡披露

單位：元

帳齡期末餘額

1年以內（含1年）312,237.03

其中：[6個月以內]

[7～12個月] 312,237.03

合計312,237.03

133

6、分部信息

（1）報告分部的確定依據與會計政策

（2）報告分部的財務信息

（3）公司無報告分部的，或者不能披露各報告分部的資產總額和負債總額的，應說明原因

（4）其他說明

7、其他對投資者決策有影響的重要交易和事項

8、其他

十七、母公司財務報表主要項目注釋

1、應收帳款

（1）應收帳款分類披露

單位：元

類別

期末餘額期初餘額

帳面餘額壞帳準備

帳面價值

帳面餘額壞帳準備

帳面價值

金額比例

金

額

計提比

例

金額比例

金

額

計提比

例

其中：

按組合計提壞帳準備的應收帳

款

312,237.03 100.00% 0.00 312,237.03 312,237.03 100.00% 0.00 312,237.03

其中：

關聯方組合312,237.03 100.00% 0.00 312,237.03 312,237.03 100.00% 0.00 312,237.03

合計312,237.03 100.00% 0.00 312,237.03 312,237.03 100.00% 0.00 312,237.03

如是按照預期信用損失一般模型計提應收帳款壞帳準備，請參照其他應收款的披露方式披露壞帳準備的相關信息：

□適用√不適用

按帳齡披露

單位：元

帳齡期末餘額

1年以內（含1年）312,237.03

其中：[6個月以內]

[7～12個月] 312,237.03

合計312,237.03

浙江

華媒控股

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134

（2）本期計提、收回或轉回的壞帳準備情況

本期計提壞帳準備金額0.00元，收回或轉回的壞帳準備為0.00元。

（3）本期實際核銷的應收帳款情況

（4）按欠款方歸集的期末餘額前五名的應收帳款情況

（5）因金融資產轉移而終止確認的應收帳款

（6）轉移應收帳款且繼續涉入形成的資產、負債金額

2、其他應收款

單位：元

項目期末餘額期初餘額

應收利息1,264,493.17 500,000.01（1）應收利息

1）應收利息分類

單位：元

2）重要逾期利息

3）壞帳準備計提情況

□適用√不適用

（2）應收股利

1）應收股利分類

單位：元

項目(或被投資單位) 期末餘額期初餘額

杭報集團盛元印務有限公司100,000,000.00 100,000,000.00

浙江都市快報控股有限公司0.00 105,000,000.00

合計100,000,000.00 205,000,000.00

應收股利100,000,000.00 205,000,000.00

其他應收款333,522,226.85 287,624,991.90

合計434,786,720.02 493,124,991.91

項目期末餘額期初餘額

借款利息1,264,493.17 500,000.01

合計1,264,493.17 500,000.01

134

（2）本期計提、收回或轉回的壞帳準備情況

本期計提壞帳準備金額0.00元，收回或轉回的壞帳準備為0.00元。

（3）本期實際核銷的應收帳款情況

（4）按欠款方歸集的期末餘額前五名的應收帳款情況

（5）因金融資產轉移而終止確認的應收帳款

（6）轉移應收帳款且繼續涉入形成的資產、負債金額

2、其他應收款

單位：元

項目期末餘額期初餘額

應收利息1,264,493.17 500,000.01（1）應收利息

1）應收利息分類

單位：元

2）重要逾期利息

3）壞帳準備計提情況

□適用√不適用

（2）應收股利

1）應收股利分類

單位：元

項目(或被投資單位) 期末餘額期初餘額

杭報集團盛元印務有限公司100,000,000.00 100,000,000.00

浙江都市快報控股有限公司0.00 105,000,000.00

合計100,000,000.00 205,000,000.00

應收股利100,000,000.00 205,000,000.00

其他應收款333,522,226.85 287,624,991.90

合計434,786,720.02 493,124,991.91

項目期末餘額期初餘額

借款利息1,264,493.17 500,000.01

合計1,264,493.17 500,000.01

浙江

華媒控股

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135

2）重要的帳齡超過1年的應收股利

3）壞帳準備計提情況

□適用√不適用

（3）其他應收款

1）其他應收款按款項性質分類情況

單位：元

款項性質期末帳面餘額期初帳面餘額

往來款332,953,843.80 267,592,702.602）壞帳準備計提情況

損失準備本期變動金額重大的帳面餘額變動情況

□適用√不適用

按帳齡披露

單位：元

3）本期計提、收回或轉回的壞帳準備情況

本期計提壞帳準備情況：

本期計提壞帳準備金額63.00元，收回或轉回的壞帳準備為0元。

3、長期股權投資

單位：元

項目

期末餘額期初餘額

帳面餘額減值準備帳面價值帳面餘額減值準備帳面價值

對子公司投資3,058,678,800.00 3,058,678,800.00 2,745,505,500.00 2,745,505,500.00

對聯營、合營企業投資185,479,549.07 185,479,549.07 187,309,451.62 187,309,451.62

合計3,244,158,349.07 3,244,158,349.07 2,932,814,951.62 2,932,814,951.62

押金560,882.78

其他7,563.27 20,006,852.30

備用金25,500.00

合計333,522,289.85 287,625,054.90

帳齡期末餘額

1年以內（含1年）568,446.05

其中：[6個月以內] 567,186.05

[7～12個月] 1,260.00

合計568,446.05

135

2）重要的帳齡超過1年的應收股利

3）壞帳準備計提情況

□適用√不適用

（3）其他應收款

1）其他應收款按款項性質分類情況

單位：元

款項性質期末帳面餘額期初帳面餘額

往來款332,953,843.80 267,592,702.602）壞帳準備計提情況

損失準備本期變動金額重大的帳面餘額變動情況

□適用√不適用

按帳齡披露

單位：元

3）本期計提、收回或轉回的壞帳準備情況

本期計提壞帳準備情況：

本期計提壞帳準備金額63.00元，收回或轉回的壞帳準備為0元。

3、長期股權投資

單位：元

項目

期末餘額期初餘額

帳面餘額減值準備帳面價值帳面餘額減值準備帳面價值

對子公司投資3,058,678,800.00 3,058,678,800.00 2,745,505,500.00 2,745,505,500.00

對聯營、合營企業投資185,479,549.07 185,479,549.07 187,309,451.62 187,309,451.62

合計3,244,158,349.07 3,244,158,349.07 2,932,814,951.62 2,932,814,951.62

押金560,882.78

其他7,563.27 20,006,852.30

備用金25,500.00

合計333,522,289.85 287,625,054.90

帳齡期末餘額

1年以內（含1年）568,446.05

其中：[6個月以內] 567,186.05

[7～12個月] 1,260.00

合計568,446.05

浙江

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2019年半年度報告全文

（1）對子公司投資

單位：元

被投資單位

期初餘額(帳面價

值)

本期增減變動

期末餘額(帳面價

值)

減值準備期

末餘額追加投資減少投資

計提減值

準備

其

他

杭州餘杭晨報傳媒有限公司

76,063,600.00 76,063,600.00

浙江都市快報控股有限公司

972,051,681.49 972,051,681.49

杭州每日傳媒有限公司

23,640,412.95 23,640,412.95

杭州蕭山日報傳媒有限公司

140,938,900.00 1,000,000.00 139,938,900.00

杭州富陽日報傳媒有限公司

69,773,700.00 69,773,700.00

杭州網絡傳媒有限公司

38,467,000.00 38,467,000.00

杭州都市周報傳媒有限公司

11,096,000.00 11,096,000.00

杭報集團盛元印務有限公司

325,190,800.00 325,190,800.00

杭州蕭文置業有限公司

0.00 308,173,300.00 308,173,300.00

杭州華泰一媒文化傳媒有限

公司

10,000,000.00 10,000,000.00

浙江華媒信息傳播有限公司

60,469,500.00 60,469,500.00

浙江華媒投資有限公司

30,000,000.00 30,000,000.00

中教

未來國際

教育科技（北

京）有限公司

522,000,000.00 522,000,000.00

杭州錢塘傳媒有限公司

0.00 1,000,000.00 1,000,000.00

浙江華媒教育科技有限公司

50,000,000.00 50,000,000.00

浙江華媒智谷商業運營管理

有限公司

0.00 5,000,000.00 5,000,000.00

杭州日報傳媒有限公司

415,813,905.56 415,813,905.56

合計

2,745,505,500.00 314,173,300.00 1,000,000.00 3,058,678,800.00

浙江

華媒控股

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2019年半年度報告全文

（2）對聯營、合營企業投資

單位：元

投資單位

期初餘額(帳面

價值)

本期增減變動

期末餘額(帳面

價值)

減值準

備期末

餘額

追加

投資

減少

投資

權益法下確認的

投資損益

其他綜

合收益

調整

其他

權益

變動

宣告發放

現金股利

或利潤

計提

減值

準備

其

他

一、合營企業

二、聯營企業

杭州華媒科

創園區管理3,604,261.88 -818,620.45 2,785,641.43

有限公司

杭州文化產

權交易所有21,555,454.53 93,921.33 21,649,375.86

限公司

杭州火鳥區

塊鏈有限公3,506,706.32 35,126.72 3,541,833.04

司

十九樓網絡

股份有限公78,364,973.67 -1,005,370.55 77,359,603.12

司

杭州華媒澤

商創業投資30,770,131.13 -135,225.06 30,634,906.07

合夥企業

杭州杭實華

媒投資管理49,507,924.09 265.46 49,508,189.55

合夥企業

小計

187,309,451.62 -1,829,902.55 185,479,549.07

合計

187,309,451.62 -1,829,902.55 185,479,549.07

（3）其他說明

4、營業收入和營業成本

單位：元

項目

本期發生額上期發生額

收入成本收入成本

其他業務

1,588,718.38 760,460.49

合計

1,588,718.38 0.00 760,460.49 0.00

浙江

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股份有限公司 2019年半年度報告全文

138

是否已執行新收入準則

□是 √否

5、投資收益

單位：元

項目本期發生額上期發生額

權益法核算的長期股權投資收益 -1,829,902.55 1,328,557.316、其他

十八、補充資料

1、當期非經常性損益明細表

√適用 □不適用

單位：元

項目金額說明

非流動資產處置損益 460,056.75

計入當期損益的政府補助（與企業業務密切相關，按照國家統一

標準定額或定量享受的政府補助除外）

7,982,652.85

委託他人投資或管理資產的損益 320,876.71

除上述各項之外的其他營業外收入和支出 -112,505.94

少數股東權益影響額 11,703.36

合計 8,639,377.01 --

理財產品收益 1,357,500.00 787,500.00

合計 -472,402.55 2,116,057.31

對公司根據《公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第 1號——非經常性損益》定義界定的非經常性損益項目，以及把《公

開發行證券的公司信息披露解釋性公告第 1號——非經常性損益》中列舉的非經常性損益項目界定為經常性損益的項目，應

說明原因。

□適用 √不適用

2、淨資產收益率及每股收益

報告期利潤加權平均淨資產收益率

每股收益

基本每股收益（元/股）稀釋每股收益（元/股）

歸屬於公司普通股股東的淨利潤 2.48% 0.04 0.04

扣除非經常性損益後歸屬於公司

普通股股東的淨利潤

1.99% 0.0337 0.0337

138

是否已執行新收入準則

□是 √否

5、投資收益

單位：元

項目本期發生額上期發生額

權益法核算的長期股權投資收益 -1,829,902.55 1,328,557.316、其他

十八、補充資料

1、當期非經常性損益明細表

√適用 □不適用

單位：元

項目金額說明

非流動資產處置損益 460,056.75

計入當期損益的政府補助（與企業業務密切相關，按照國家統一

標準定額或定量享受的政府補助除外）

7,982,652.85

委託他人投資或管理資產的損益 320,876.71

除上述各項之外的其他營業外收入和支出 -112,505.94

少數股東權益影響額 11,703.36

合計 8,639,377.01 --

理財產品收益 1,357,500.00 787,500.00

合計 -472,402.55 2,116,057.31

對公司根據《公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第 1號——非經常性損益》定義界定的非經常性損益項目，以及把《公

開發行證券的公司信息披露解釋性公告第 1號——非經常性損益》中列舉的非經常性損益項目界定為經常性損益的項目，應

說明原因。

□適用 √不適用

2、淨資產收益率及每股收益

報告期利潤加權平均淨資產收益率

每股收益

基本每股收益（元/股）稀釋每股收益（元/股）

歸屬於公司普通股股東的淨利潤 2.48% 0.04 0.04

扣除非經常性損益後歸屬於公司

普通股股東的淨利潤

1.99% 0.0337 0.0337

浙江

華媒控股

股份有限公司2019年半年度報告全文

139

3、境內外會計準則下會計數據差異

（1）同時按照國際會計準則與按中國會計準則披露的財務報告中淨利潤和淨資產差異情況

□適用√不適用

（2）同時按照境外會計準則與按中國會計準則披露的財務報告中淨利潤和淨資產差異情況

□適用√不適用

（3）境內外會計準則下會計數據差異原因說明，對已經境外審計機構審計的數據進行差異調節的，應注

明該境外機構的名稱

不適用。

4、其他

不適用。

139

3、境內外會計準則下會計數據差異

（1）同時按照國際會計準則與按中國會計準則披露的財務報告中淨利潤和淨資產差異情況

□適用√不適用

（2）同時按照境外會計準則與按中國會計準則披露的財務報告中淨利潤和淨資產差異情況

□適用√不適用

（3）境內外會計準則下會計數據差異原因說明，對已經境外審計機構審計的數據進行差異調節的，應注

明該境外機構的名稱

不適用。

4、其他

不適用。

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華媒控股

股份有限公司2019年半年度報告全文

140

第十一節備查文件目錄

1、經公司法定代表人、主管會計工作的負責人、會計機構負責人籤字並蓋章的財務報表；

2、報告期內在巨潮資訊網上公開披露過的所有公司文件的正本及公告的原稿。

浙江

華媒控股

股份有限公司

法定代表人：董悅

2019年8月30日

140

第十一節備查文件目錄

1、經公司法定代表人、主管會計工作的負責人、會計機構負責人籤字並蓋章的財務報表；

2、報告期內在巨潮資訊網上公開披露過的所有公司文件的正本及公告的原稿。

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華媒控股

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法定代表人：董悅

2019年8月30日

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