魯網6月19日訊 （記者 魯珊珊）記者今天在中國證券監督管理委員會官網上了解到，作為青島日辰食品股份有限公司（以下簡稱「日辰食品」）的輔導機構，廣發證券股份有限公司（以下簡稱「廣發證券」）日前向青島證監局報送了《關於日辰食品首次公開發行股票的輔導工作總結報告》，這意味著日辰食品的上市輔導已「結業」，離IPO更近一步。
日辰食品的輔導歷經9個月
日辰食品是由青島博亞投資控股有限公司、青島晨星股權投資管理合夥企業（有限合夥）、萬寶有限公司、福建融誠吾陽股權投資管理企業（有限合夥）及福建德潤壹號股權投資企業（有限合夥）等5名法人股東於2016年5月6日共同發起設立的股份有限公司。該公司由日辰有限以2016年1月31日經審計的淨資產1.03億為基礎，折合股本73953681股（原註冊資本未發生變化），每股面值1元，其餘淨資產29519829.16元計入資本公積，通過整體變更的方式設立。
去年8月22日，廣發證券與日辰食品籤訂了《輔導協議》，協議規定了輔導人員的構成、接受輔導的人員等重要內容。在做好充分準備的基礎上，廣發證券於同年8月26日向青島證監局報送了輔導備案的材料。隨後，輔導工作正式開始。
事實上，在輔導備案前，廣發證券便與日辰食品就發行上市相關事項進行了多次溝通，並對照公司法、證券法以及證監會和其它有關法律法規中的有關發行上市的各項標準，對日辰食品進行了詳盡的盡職調查，並對在盡職調查中發現的可能影響發行上市的問題與企業進行了溝通。經過調查，券商認為日辰食品符合發行上市的條件，且日辰食品也認為啟動發行上市已成熟，因此擬啟動發行上市的輔導工作。
輔導期內，廣發證券輔導小組成員會同投資銀行部相關專業人員、日辰食品聘請的會計師、律師等專業人士對日辰食品進行了6次集中學習輔導，時間為24個小時。另外，還結合輔導進程和日辰食品的實際經營狀況召開了多次協調會、座談會、現場盡職調查等活動。輔導期內，廣發證券組織對日辰食品接受輔導人員進行了一次書面考試，題目類型有判斷題、單選題、多選題，內容主要為《公司法》《證券法》《首次公開發行股票並上市管理辦法》等。參加考試的人員包括日辰食品董事、監事、高級管理人員以及持有5%以上股份的股東，參加考試人員的成績全部合格。
發現問題之後診斷解決
在對日辰食品的輔導過程中，廣發證券分為三個階段實施：在輔導前期，工作內容重點是摸底調查，全面形成具體的輔導方案並開始實施；在輔導中期，輔導重點在於進行全面的法規知識學習或培訓，制定可行的募股資金投向及其他投資項目的規劃，對輔導中發現的問題進行診斷解決；在輔導後期，重點在於完成輔導計劃，進行考核評估，同時做好首次公開發行股票申請文件的準備工作。
在輔導期內，針對日辰食品存在的主要問題，輔導機構通過出具備忘錄、談話督促、電話提醒等方式，提出了一些需要改進的問題。比如，日辰食品在設立初期，沒有完全按照股份有限公司的要求建立健全內部管理制度，公司章程也存在不完善的地方。經過輔導，公司修訂了符合上市要求的《公司章程》，並根據主板上市規則及相關指引，修訂了《股東大會議事規則》等法人治理制度，使公司的各項管理制度全面、完整。
募集資金投資項目是公司公開發行股票涉及的重要事項，也是關係到能否切實保障投資者利益的關鍵問題。在輔導期內，輔導小組督促日辰食品充分重視這一事項，督促公司儘快落實募投項目。日辰食品接受了這一建議，對公司擬投資項目進行了謹慎的可行性分析，目前募投項目可行性研究報告已完成，並在主管機關辦理了募投項目的備案手續。
由此，廣發證券按照輔導協議完成了本次輔導，輔導人員針對公司存在的問題提出了可行的輔導意見，並督促和協助公司完成了有關整改工作。在廣發證券看來，總體而言，本次輔導達到了預期效果。