有「砍頭息」的高利貸不一定是「套路貸」？

來源：檢察日報 作者：屠曉景

「砍頭息」，根據百度百科上的定義，是指高利貸或地下錢莊給借款者放貸時先從本金裡面以「利息」或者「服務費」的名義扣除一部分錢。在2019年4月兩高兩部發布《關於辦理「套路貸」刑事案件若干問題的意見》（下稱《意見》）後，很多高利貸因為有「砍頭息」等現象而被認定屬於「通過設計套路，引誘、逼迫借款人壘高債務，最終達到「非法佔有借款人財產的目的」的「套路貸」。

其實，借款時預先交納（扣除）全部或部分利息（俗稱砍頭息），是以前民間借貸的普遍現象。但根據2015年9月1日施行的《關於審理民間借貸案件適用法律若干問題的規定》（下稱《規定》）第27條規定，預先在本金中扣除利息的，法院應當將實際出借的金額認定為本金。也就是說，無論出借人預先扣除利息還是借款人預先交納利息，均是不發生法律效果的無效法律行為。因此，在現利率不變的條件下，按照法定計算方式借款人還本付息的支出會相應減少。

由於高利貸利率更高，在適用法定計算方式後，利息減少的幅度更加明顯。

以30萬元年利率36%期限6個月的借款為例。

按照「砍頭息」規則扣除首月利息9000元，從次月開始交納利息，半年後還本付息345000元(300000+ 9000＊5)。而按照《規定》以實際出借數作為本金計算，半年後還本付息343380元【（300000-9000）+（300000-9000）＊36%/2】，約定計算方式和法定計算方式兩者相差1620元。如果以30萬元月息1毛5（年利率180%）的高利貸計算，扣除頭息45000元，從次月開始交納利息，半年後本息合計525000元(300000+45000＊5)。

而按照《規定》以實際出借數作為本金計算（暫不考慮超出36%的利息無效的因素），半年後本息合計484500元【（300000-45000）+（300000-45000）＊180%/2】，兩者相差40500元。在數額相同、時間相等的情況下，年利率180%的差別是年利率36%的25倍。也就是說，平均利率每上升1%，平均相差程度相應上升17.36%。

通過上述對比可以發現，利率越高，法定計算方式和「砍頭息」計算方式的收益相差就越高。因此，《規定》將提前預扣利息的行為認定為無效法律行為後，在司法機關眼裡高利貸中的「砍頭息」不再僅僅是放貸人提前收取利息的行為，而是減少本金付出，變相放大利率，牟取非法利益的行為。

於是，在《意見》「套路貸」的概念加以界定後，「砍頭息」因為計算方式導致的收益差異的特點，在一些司法案例中就成為《意見》所稱的「虛增借貸金額」的「套路」。但在司法實踐中也發現，單憑「砍頭息」往往難以判斷出借人是否具有非法佔有他人財物的目的，一般還需要有惡意壘高債務、肆意認定違約、毀匿還款證據等其他行為以佐證。

在2019年7月出臺的浙江省公檢法《關於辦理「套路貸「相關刑事案件若干問題的紀要》（下稱《紀要》）中，「套路貸」的定義得到進一步細化，「砍頭息」被明確認定為，虛增貸款金額、製造虛假給付痕跡、惡意製造認定違約、多平臺借款平帳、毀匿還款證據等設置「套路」形成虛假債權債務關係的方式。

雖然在《紀要》中，「砍頭息」只是列舉的諸多方式中的一種，但似乎可以得出只要具有「砍頭息」一種費用就能推定是否屬於虛增貸款金額的方式，從而得出是否形成虛假債權債務等「套路」的結論，難免讓人產生有「砍頭息」的高利貸就是「套路貸」的聯想。

其實，「砍頭息」作為「套路貸」的「套路」方式，關鍵不是利息或者服務費交納時間的先後，而是放貸人通過設置「套路」，有意誘導借款人在正常狀況下無法預料的情況，從而導致債務被層層壘高。

隨著時間的推移，這種「利滾利」壘高債務的方式會使債務規模呈幾何級數增長，最終借款人需要支付的利息數額，遠遠超出借款人借款時的預料，從而深陷「套路」而無力自拔。

故筆者認為，以法定計算方式相對照，雖然「砍頭息」的計算方式能隱性放大利率，但在實際過程中單憑「砍頭息」並不能放大借貸雙方實際約定的利息數額，只有出現其他與「砍頭息」相配套的「套路」的共同作用下，才有可能最終形成壘高債務的現象。

來源：檢察日報 作者：屠曉景