[年報]北大荒:2011年年度報告

[年報]北大荒：2011年年度報告

時間：2012年04月27日 02:39:53&nbsp中財網

黑龍江北大荒農業股份有限公司

600598

2011年年度報告

黑龍江北大荒農業股份有限公司董事會

二○一二年四月二十五日

黑龍江北大荒農業股份有限公司 2011年年度報告

目錄

一、重要提示 ...................................................................................................................................2

二、公司基本情況 ............................................................................................................................2

三、會計數據和業務數據摘要 ........................................................................................................3

四、股本變動及股東情況 ................................................................................................................5

五、董事、監事和高級管理人員 ....................................................................................................8

六、公司治理結構 ..........................................................................................................................11

七、股東大會情況簡介 ..................................................................................................................16

八、董事會報告 ..............................................................................................................................17

九、監事會報告 ..............................................................................................................................28

十、重要事項 .................................................................................................................................29

十一、財務會計報告 ......................................................................................................................35

十二、備查文件目錄 ......................................................................................................................143

1

黑龍江北大荒農業股份有限公司

2011年年度報告

一、重要提示

(一) 本公司董事會、監事會及其董事、監事、高級管理人員保證本報告所載資料不存在任何

虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，並對其內容的真實性、準確性和完整性負個別及連帶責

任。

(二) 如有董事未出席董事會，應當單獨列示其姓名

未出席董事姓名未出席董事職務未出席董事的說明被委託人姓名

李一軍獨立董事工作原因朱小平

於金友董事工作原因王道明

王貴董事工作原因王道明

劉長友董事工作原因丁曉楓

陶喜軍董事工作原因丁曉楓

(三) 信永中和會計師事務所有限責任公司為本公司出具了標準無保留意見的審計報告。

(四)

公司負責人姓名王道明

主管會計工作負責人姓名丁曉楓

會計機構負責人（會計主管人員）姓名劉穎

公司負責人王道明、主管會計工作負責人丁曉楓及會計機構負責人（會計主管人員）劉穎聲明：

保證年度報告中財務報告的真實、完整。

(五) 是否存在被控股股東及其關聯方非經營性佔用資金情況？

否

(六) 是否存在違反規定決策程序對外提供擔保的情況？

否

二、公司基本情況

(一) 公司信息

公司的法定中文名稱黑龍江北大荒農業股份有限公司

公司的法定中文名稱縮寫北大荒

公司的法定英文名稱

Heilongjiang Agriculture Company Limited

公司的法定英文名稱縮寫

HACL

公司法定代表人王道明

(二) 聯繫人和聯繫方式

董事會秘書證券事務代表

姓名史曉丹趙義軍

聯繫地址哈爾濱市南崗區漢水路

263號哈爾濱市南崗區漢水路

263號

電話

0451-55195980 0451-55195980

傳真

0451-55195986 0451-55195986

電子信箱

[e-mail] [e-mail]

(三) 基本情況簡介

註冊地址哈爾濱市南崗區漢水路263號

註冊地址的郵政編碼150090

2

黑龍江北大荒農業股份有限公司

2011年年度報告

辦公地址哈爾濱市南崗區漢水路

263號

辦公地址的郵政編碼

150090

公司國際網際網路網址

http://www.hacl.cn

電子信箱

[e-mail]

(四) 信息披露及備置地點

公司選定的信息披露報紙名稱《上海證券報》、《中國證券報》、《證券時報》

登載年度報告的中國證監會指定網站的網址

http://www.sse.com.cn

公司年度報告備置地點公司董事會工作部

(五) 公司股票簡況

公司股票簡況

股票種類股票上市交易所股票簡稱股票代碼變更前股票簡稱

A股上海證券交易所北大荒

600598

(六) 其他有關資料

公司首次註冊登記日期 1998年

11月

27日

公司首次註冊登記地點黑龍江省工商行政管理局

公司變更註冊登記日期 2010年

10月

14日

公司變更註冊登記地點黑龍江省工商行政管理局

最近一次變更企業法人營業執照註冊號

230000100002272

稅務登記號碼

23011070283865X

組織機構代碼

70283865X

公司聘請的會計師事務所名稱信永中和會計師事務所有限責任公司

公司聘請的會計師事務所辦公地址

北京市東城區朝陽門北大街

8號富華大廈

A座

9

層

三、會計數據和業務數據摘要

(一) 主要會計數據

單位：元幣種：人民幣

項目金額

營業利潤

379,809,411.95

利潤總額

450,712,430.32

歸屬於上市公司股東的淨利潤

440,851,494.68

歸屬於上市公司股東的扣除非經常性損益後的淨利潤

277,116,026.00

經營活動產生的現金流量淨額

2,096,173,655.95

(二) 非經常性損益項目和金額

單位：元幣種：人民幣

非經常性損益項目 2011年金額 2010年金額 2009年金額

非流動資產處置損益

-4,173,457.89 2,934,502.83 -1,284,504.03

計入當期損益的政府補

助，但與公司正常經營

業務密切相關，符合國

家政策規定、按照一定

標準定額或定量持續享

受的政府補助除外

49,762,621.15 40,980,120.56 53,813,149.82

計入當期損益的對非金

105,732,078.33

3

黑龍江北大荒農業股份有限公司 2011年年度報告

融企業收取的資金佔用

費

企業取得子公司、聯營

企業及合營企業的投資

成本小於取得投資時應

享有被投資單位可辨認

淨資產公允價值產生的

收益

64,215,304.18

同一控制下企業合併產

生的子公司期初至合併

日的當期淨損益

5,167,433.10

除同公司正常經營業務

相關的有效套期保值業

務外，持有交易性金融

資產、交易性金融負債

產生的公允價值變動損

益，以及處置交易性金

融資產、交易性金融負

債和可供出售金融資產

取得的投資收益

10,547,583.00 911,102.98 1,075,040.00

單獨進行減值測試的應

收款項減值準備轉回 231,723.88

除上述各項之外的其他

營業外收入和支出 -40,556,055.70 10,121,232.43 3,550,605.80

少數股東權益影響額 -5,097,239.08 -6,158,506.23 -7,151,157.89

所得稅影響額 -22,094,522.29 -1,834,585.35 -1,396,006.07

合計 163,735,468.68 46,953,867.22 48,607,127.63

(三) 報告期末公司前三年主要會計數據和財務指標

單位：元幣種：人民幣

主要會計數據 2011年 2010年

本年比上年增

減（%） 2009年

營業總收入 13,304,715,265.14 9,227,687,397.56 44.18 6,521,953,199.48

營業利潤 379,809,411.95 301,879,123.46 25.82 278,869,468.39

利潤總額 450,712,430.32 355,914,979.28 26.63 334,948,719.98

歸屬於上市公司股東的

淨利潤 440,851,494.68 357,210,771.34 23.41 358,524,686.06

歸屬於上市公司股東的

扣除非經常性損益的淨

利潤

277,116,026.00 310,256,904.12 -10.68 309,917,558.43

經營活動產生的現金流

量淨額 2,096,173,655.95 -1,943,635,656.22不適用 -934,497,988.81

2011年末 2010年末

本年末比上年

末增減（%） 2009年末

資產總額 18,002,472,210.28 18,026,650,424.78 -0.13 11,981,814,996.18

負債總額 11,860,426,162.75 12,079,728,315.30 -1.82 6,782,287,660.99

歸屬於上市公司股東的

所有者權益 5,763,850,244.93 5,638,892,553.09 2.22 4,956,493,659.61

總股本 1,777,679,909.00 1,777,679,909.00不適用 1,714,481,800.00

4

黑龍江北大荒農業股份有限公司 2011年年度報告

主要財務指標 2011年 2010年本年比上年增減（%） 2009年

基本每股收益（元／股） 0.25 0.20 25 0.21

稀釋每股收益（元／股） 0.25 0.20 25 0.21

用最新股本計算的每股收益（元/股）不適用 / / /

扣除非經常性損益後的基本每股收益（元

／股） 0.16 0.18 -11.11 0.18

加權平均淨資產收益率（%） 7.74 6.52增加 1.22個百分點 7.30

扣除非經常性損益後的加權平均淨資產收

益率（%） 4.86 5.67減少 0.81個百分點 6.31

每股經營活動產生的現金流量淨額（元／

股） 1.18 -1.09不適用 -0.55

2011年

末

2010年

末

本年末比上年末增減

（%）

2009年

末

歸屬於上市公司股東的每股淨資產（元／

股） 3.24 3.17 2.21 2.89

資產負債率（%） 65.88 67.01減少 1.13個百分點 56.6

四、股本變動及股東情況

(一) 股本變動情況

1、股份變動情況表

單位：股

本次變動前本次變動增減（＋，－）本次變動後

數量

比例

(%)

發行

新股

送

股

公積

金轉

股

其

他

小

計

數量

比例

(%)

一、有限售條件股

份

1、國家持股

2、國有法人持股

3、其他內資持股

其中：境內非國

有法人持股

境內自然

人持股

４、外資持股

其中：境外法人

持股

境外自然

人持股

二、無限售條件流

通股份 1,777,679,909 100 1,777,679,909 100

1、人民幣普通股 1,777,679,909 100 1,777,679,909 100

2、境內上市的外

資股

3、境外上市的外

資股

4、其他

三、股份總數 1,777,679,909 100 1,777,679,909 100

5

黑龍江北大荒農業股份有限公司

2011年年度報告

2、限售股份變動情況

報告期內，本公司限售股份無變動情況。

(二) 證券發行與上市情況

1、前三年歷次證券發行情況

單位：股幣種

:人民幣

股票及其

衍生證券

的種類

發行日期

發行價格

（元）

發行數量上市日期

獲準上市交

易數量

交易終止日期

可轉換公司債券、分離交易可轉債、公司債類

可轉換公

司債券

2007年

12

月

19日

100 15,000,000 2007年

12

月

28日

15,000,000 2010年

3月

12

日

2、公司股份總數及結構的變動情況

報告期內沒有因送股、配股等原因引起公司股份總數及結構的變動。

3、現存的內部職工股情況

本報告期末公司無內部職工股。

(三) 股東和實際控制人情況

1、股東數量和持股情況

單位：股

2011年末股東總數 132,585戶

本年度報告公布日前一個

月末股東總數

137,730戶

前十名股東持股情況

股東名稱

股

東

性

質

持股比

例(%)持股總數

報告期內增

減

持有有限售

條件股份數

量

質押或凍結

的股份數量

黑龍江北大荒農墾集團

總公司

國

家

64.14 1,140,262,121 0無

中信證券股份有限公司

未

知

3.95 70,278,344 -390,730未

知

中國太平洋財產保險股

份有限公司－傳統－普

通保險產品－013C－

CT001滬

未

知

2.61 46,355,329 -9,479,925

未

知

中國工商銀行－南方隆

元產業主題股票型證券

投資基金

未

知

2.55 45,326,154 12,287,705未

知

中國工商銀行－開元證

券投資基金

未

知

0.78 13,782,575 2,699,772未

知

BILL & MELINDA

GATES FOUNDATION

TRUST

未

知

0.42 7,500,132 4,500,078

未

知

中國建設銀行－華夏紅

利混合型開放式證券投

資基金

未

知

0.29 5,236,498 5,236,498未

知

招商銀行股份有限公司未

0.25 4,499,903 4,499,903未

6

黑龍江北大荒農業股份有限公司

2011年年度報告

－華夏經典配置混合型

證券投資基金

知知

重慶國際信託有限公司

－融信通系列單一信託

10號

未

知

0.24 4,354,800 4,354,800未

知

中國農業銀行－華夏平

穩增長混合型證券投資

基金

未

知

0.23 3,999,910 3,999,910未

知

前十名無限售條件股東持股情況

股東名稱

持有無限售條件股份的數

量

股份種類及數量

黑龍江北大荒農墾集團總公司

1,140,262,121人民幣普通股 1,140,262,121

中信證券股份有限公司

70,278,344人民幣普通股 70,278,344

中國太平洋財產保險股份有限公

司－傳統－普通保險產品－013C－CT001滬

46,355,329人民幣普通股 46,355,329

中國工商銀行－南方隆元產業主

題股票型證券投資基金

45,326,154人民幣普通股 45,326,154

中國工商銀行－開元證券投資基

金

13,782,575人民幣普通股 13,782,575

BILL & MELINDA GATES

FOUNDATION TRUST 7,500,132人民幣普通股 7,500,132

中國建設銀行－華夏紅利混合型

開放式證券投資基金

5,236,498人民幣普通股 5,236,498

招商銀行股份有限公司－華夏經

典配置混合型證券投資基金

4,499,903人民幣普通股 4,499,903

重慶國際信託有限公司－融信通

系列單一信託

10號

4,354,800人民幣普通股 4,354,800

中國農業銀行－華夏平穩增長混

合型證券投資基金

3,999,910人民幣普通股 3,999,910

上述股東關聯關係或一致行動的

說明

公司控股股東黑龍江北大荒農墾集團總公司與上述其他股東無

關聯關係，本公司未知上述其他無限售條件股東之間是否存在關

聯關係或屬於《上市公司收購管理辦法》規定的一致行動人。

2、控股股東及實際控制人情況

(1) 控股股東情況

○法人

單位：億元幣種：人民幣

名稱黑龍江北大荒農墾集團總公司

單位負責人或法定代表人隋鳳富

成立日期 1994年

4月

9日

註冊資本

60

主要經營業務或管理活動

農林牧漁業、採掘、生產加工、交通運輸、建築

工程、房地產開發、物資供銷、倉儲、金融保險

業、文教衛生、社會服務業；承接境外農業工程

和境內國際招標工程，及工程所需的設備、材料

出口；對外派遣農業行業所需的勞務人員。

7

黑龍江北大荒農業股份有限公司 2011年年度報告

(2) 實際控制人情況

○法人

單位：元幣種：人民幣

名稱中華人民共和國農業部

(3)

控股股東及實際控制人變更情況

本報告期內公司控股股東及實際控制人沒有發生變更。

公司與實際控制人之間的產權及控制關係的方框圖

3、其他持股在百分之十以上的法人股東

截止本報告期末公司無其他持股在百分之十以上的法人股東。

五、董事、監事和高級管理人員

(一) 董事、監事和高級管理人員持股變動及報酬情況

單位：股

姓名職務性別年齡

任期起

始日期

任期終

止日期

年初持

股數

年末持

股數

變動原

因

報告期

內從公

司領取

的報酬

總額（萬

元）（稅

前）

是否在

股東單

位或其

他關聯

單位領

取報酬、

津貼

王道明董事長男 52 2010年

9月9日

2012年

11月 12

日

0 0 49.48否

丁曉楓

董事、

總經理

男 53

2009年

11月 12

日

2012年

11月 12

日

0 0 97.06否

2009年 2012年

劉長友董事男 50 11月 1211月 120 0是

日 日

王 貴董事男 49 2010年

9月9日

2012年

11月 12

日

0 0是

8

黑龍江北大荒農業股份有限公司

2011年年度報告

2009年

2012年

陶喜軍董事男

51 11月

1211月

120 0是

日

日

2009年

2012年

於金友董事男

58 11月

1211月

120 0是

日

日

2009年

2012年

宋頎年董事男

49 11月

1211月

120 0是

日

日

朱小平

獨立董

事

男

63

2009年

11月

12

日

2012年

11月

12

日

0 0 10否

於逸生

獨立董

事

男

60

2009年

11月

12

日

2012年

11月

12

日

0 0 10否

李一軍

獨立董

事

男

55

2009年

11月

12

日

2012年

11月

12

日

0 0 10否

趙世君

獨立董

事

男

45

2009年

11月

12

日

2012年

11月

12

日

0 0 10否

徐豐年

監事會

主席

男

57

2009年

11月

12

日

2012年

11月

12

日

0 0 84.27否

2009年

2012年

於國良監事男

50 11月

1211月

120 0是

日

日

2009年

2012年

姜秀奇監事女

45 11月

1211月

120 0 26.07否

日

日

史曉丹

副總經

理、董

事會秘

書

男

52

2009年

11月

12

日

2012年

11月

12

日

0 0 70.94否

楊佔海

副總經

理

男

47 2010年

9月

9日

2012年

11月

12

日

0 0 35.67否

明友珍

（已離

任）

副總經

理

男

50 2011年

4月

8日

2011年

9月

17

日

0 0 14.36

高建國

（已離

任）

總會計

師

男

40

2009年

11月

12

日

2011年

8月

17

日

0 0 61.66

合計

/ / / / / 0 0 / 479.51 /

王道明：歷任北大荒農墾集團總公司建三江分公司黨委副書記、總經理，黨委書記，北大荒農

墾集團總公司哈爾濱分公司黨委書記，現任公司董事長。

丁曉楓：歷任黑龍江省建邊農場副場長，場長，黑龍江省嫩江農場場長，北大荒農墾集團總公

司哈爾濱分公司副總經理、黨委委員。現任公司董事、總經理。

劉長友：歷任北大荒農墾集團總公司寶泉嶺分公司副總經理、黨委委員。現任北大荒農墾集團

總公司寶泉嶺分公司總經理、黨委副書記。

王貴：歷任北大荒農墾集團總公司北安分公司黨委委員、副總經理，西藏自治區日喀則地區

康馬縣縣委書記、北安分公司黨委委員、副總經理，現任北大荒農墾集團總公司紅興隆分公司

黨委副書記、總經理。

陶喜軍：歷任北大荒農墾集團總公司北安分公司副總經理、黨委委員，建三江分公司總經理、

黨委副書記，現任北大荒農墾集團總公司建三江分公司黨委書。

於金友：歷任北大荒農墾集團總公司建三江分公司副總經理、黨委委員。現任北大荒農墾集團

9

黑龍江北大荒農業股份有限公司 2011年年度報告

總公司牡丹江分公司總經理、黨委副書記。

宋頎年：曾任北大荒農業股份有限公司七星分公司總經理，公司黨委副書記、紀委書記、工會

主席，完達山乳業股份有限公司董事長，現任集團總公司資產經營部部長。

朱小平：歷任中國人民大學財政系副主任，會計系副主任、主任，中國人民大學副教授，現任

中國人民大學商學院教授、博士生導師，本公司獨立董事。

於逸生：歷任黑龍江大學法律系副主任、法學院黨總支書記，現任黑龍江大學法學院院長，本

公司獨立董事。

李一軍：歷任哈爾濱工業大學管理學院副教授、副院長、院長，現任哈爾濱工業大學管理學院

教授，本公司獨立董事。

趙世君：歷任遼寧省財政專科學校講師，遼寧財政學院會計系教師，現任上海對外貿易學院會

計系主任，本公司獨立董事。

徐豐年：歷任陽光農業保險公司黨委書記、監事長。現任北大荒農業股份有限公司監事會主席。

於國良：現任集團公司財務部副經理，本公司監事。

姜秀奇：現任公司審計部部長、工會委員、本公司監事。

史曉丹：現任本公司副總經理、董事會秘書。

楊佔海：歷任黑龍江省綏濱農場副場長，軍川農場場長，北大荒農業股份有限公司寶泉嶺分公

司總經理，現任公司副總經理。

明友珍（已離任）：曾任本公司副總經理。

高建國（已離任）：曾任本公司總會計師。

(二) 在股東單位任職情況

姓名

股東單位名

稱

擔任的職務任期起始日期任期終止日期

是否領取報酬津

貼

宋頎年

集團公司資

產經營部

部長 2011年 5月是

劉長友

集團公司寶

泉嶺分公司

總經理、副書記 2007年 12月是

王 貴

集團公司紅

興隆分公司

總經理、副書記 2010年 8月是

陶喜軍

集團公司建

三江分公司

總經理、副書記 2009年 6月是

於金友

集團公司牡

丹江分公司

總經理、副書記 2009年 6月是

於國良

集團公司財

務部

副經理 2001年 5月 30

日

是

在其他單位任職情況

姓名

其他單位名

稱

擔任的職務任期起始日期任期終止日期

是否領取報酬津

貼

中國人民大

學商學院

教授 1983年 1月是

朱小平

萬東醫療股

份有限公司

獨立董事 2006年 7月是

西藏諾迪康

藥業

獨立董事 2007年 10月是

黑龍江大學

法學院

院長 1998年 7月是

於逸生黑龍江龍電

路橋有限公

司

獨立董事 2003年是

10

黑龍江北大荒農業股份有限公司

2011年年度報告

李一軍

哈爾濱工業

大學管理學

院

教授 2008年

3月是

恆豐紙業獨立董事 2005年

9月是

上海對外貿

易學院

會計系主任 2008年是

趙世君

龍元建設股

份有限公司

獨立董事 2009年是

現代製藥股

份有限公司

獨立董事 2008年是

(三) 董事、監事、高級管理人員報酬情況

董事、監事、高級管理人

員報酬的決策程序

除董事長、監事會主席報酬需經股東大會批准外，其餘高級管理人員報

酬由董事會審議通過後實施。

董事、監事、高級管理人

員報酬確定依據

根據《黑龍江北大荒農業股份有限公司高級管理人員經營業績考核與薪

酬管理辦法》確定。

董事、監事和高級管理人

員報酬的實際支付情況

公司董事、監事和高級管理人員報酬按規定程序已支付。

(四) 公司董事、監事、高級管理人員變動情況

姓名擔任的職務變動情形變動原因

明友珍副總經理離任工作調動

高建國總會計師離任工作調動

(五) 公司員工情況

在職員工總數

39,023

公司需承擔費用的離退休職工人數

611

專業構成

專業構成類別專業構成人數

生產人員

31,830

銷售人員

947

技術人員

3,175

財務人員

1,024

行政人員

2,047

教育程度

教育程度類別數量（人）

研究生

120

大學本科

2,322

大專

3,784

中專

2,436

高中及以下

30,361

六、公司治理結構

(一) 公司治理的情況

報告期內公司嚴格按照《公司法》、《證券法》、《上市公司治理準則》等相關要求，不斷提高

公司治理水平，股東大會、董事會、監事會和管理層權責明確，內控機制健全，重大投資決策、

關聯交易決策程序嚴格規範並得到有效執行，高管人員能夠做到勤勉盡責。

2011年公司按照

要求推進了內部控制規範體系建設，公司法人治理結構符合中國證監會有關上市公司治理的文

件要求。公司目前的治理結構情況如下：

11

黑龍江北大荒農業股份有限公司 2011年年度報告

(1)關於股東與股東大會

公司能夠嚴格按照《公司法》、《公司章程》、《股東大會議事規則》召集、召開股東大會。能

夠確保所有股東，特別是中小股東享有平等的地位及權利，股東依法對公司的經營享有知情權

和參與權，《公司章程》對股東大會的召開和表決、股東大會對董事會的授權原則、股東大會

與董事會關於關聯交易的迴避制度等事項作了明確的規定。

(2)關於控股股東與上市公司

控股股東能夠支持公司深化勞動、人事、分配製度改革，能夠對公司及其他股東較好地履行

誠信義務；控股股東對公司董事、監事候選人的提名，能夠嚴格遵循法律、法規和公司章程規

定的條件和程序；公司董事會、監事會均能獨立運作，公司的重大決策由股東大會和董事會依

法作出。

(3)關於董事與董事會

公司董事會的選聘嚴格按照有關法律、法規及公司章程的規定履行相關程序，董事能夠較好

地履行其義務，董事會的人數及人員構成基本符合有關法律、法規的要求，董事會能夠較好地

履行有關法律、法規和公司章程規定的職責，公司己有按法定程序選舉產生了四名獨立董事。

公司董事會各專門委員會積極發揮職能向董事會提供意見建議，使公司決策更加規範、科學。

(4)關於監事與監事會

公司監事的選聘程序嚴格按照有關法律、法規及公司章程的規定履行相關程序，監事能夠較

好地履行其義務，監事會的人數及人員構成符合有關法律、法規的要求，監事會能夠認真履行

職責，維護公司及全體股東的合法權益。

(5)關於利益相關者

公司能夠尊重銀行及其他債權人、員工、供應商等利益相關者的合法權益，並積極與利益相

關者進行各種有益的合作，共同推動公司持續、健康地發展。

(6)關於績效評價與激勵約束機制

公司已經建立了績效考核機制。對董事、監事、高級管理人員進行績效考核，根據公司年

度工作目標完成情況兌現工資、獎金。

(7)關於信息披露與透明度

公司能夠嚴格按照法律、法規和公司章程的規定，真實、準確、完整、及時地披露各類包括

公司經營狀況、公司治理結構情況、股東權益等相關信息。公司指定董事會秘書負責信息披露

工作，並配有證券事務代表協助董事會秘書作好投資者的來訪接待、諮詢，能保證所有股東有

平等的機會和經濟便捷的途徑獲得公司相關信息。

⑻公司專項治理活動

本公司自中國證監會啟動公司治理專項活動以來，通過專項治理活動，公司董事會下屬專

門委員會以及獨立董事作用、與投資者之間溝通等工作得到了加強。 2011年公司內控規範體

系建設工作紮實推進，取得了預期的階段性成果。主要完成了四項工作，一是編寫公司《治理

結構及組織管理體系診斷報告》；二是編制公司總部《崗位職責說明書》；三是編制公司內部控

制管理制度；四是編制公司總部業務管理流程。通過上述工作，公司治理結構得到了進一步的

規範。

(二) 董事履行職責情況

1、董事參加董事會的出席情況

董事姓名

是否獨立

董事

本年應參

加董事會

次數

親自出席

次數

以通訊方

式參加次

數

委託出席

次數

缺席次數

是否連續

兩次未親

自參加會

議

王道明否 6 6 5 0 0否

丁曉楓否 6 6 5 0 0否

劉長友否 6 5 4 0 1否

王 貴否 6 5 5 1 0否

12

黑龍江北大荒農業股份有限公司

2011年年度報告

陶喜軍否

6 5 5 1 0否

於金友否

6 5 5 1 0否

宋頎年否

6 5 4 0 1否

朱小平是

6 6 5 0 0否

於逸生是

6 6 5 0 0否

李一軍是

6 6 5 0 0否

趙世君是

6 6 5 0 0否

年內召開董事會會議次數

6

其中：現場會議次數

1

通訊方式召開會議次數

5

現場結合通訊方式召開會議次數

0

2、獨立董事對公司有關事項提出異議的情況

報告期內，公司獨立董事未對公司本年度的董事會議案及其他非董事會議案事項提出異議。

3、獨立董事相關工作制度的建立健全情況、主要內容及獨立董事履職情況

本公司已制定了《獨立董事制度》、《獨立董事年報工作制度》，對獨立董事的權利和義務以

及年報編制和披露過程中的責任和義務等作出了規定。按照相關制度的具體要求，公司獨立董

事認真行使公司所賦予的權利，認真履行職責，及時了解公司的生產經營信息，全面關注公司

的發展情況，積極出席公司召開的相關會議，對公司董事會審議的關聯交易、公司董事會部分

成員變更、聘任高級管理人員等相關事項發表了獨立意見，並充分發揮獨立董事的作用，促進

了董事會決策的科學性和客觀性，積極維護公司全體股東尤其是中小股東的合法權益。

(三) 公司相對於控股股東在業務、人員、資產、機構、財務等方面的獨立完整情況

是否獨立完整情況說明

對公司產生的影

響

改進措施

業務方面獨立完

整情況

是

公司擁有獨立的

生產、供應、銷售

系統及人員，具有

自主經營能力，並

完全獨立於股東

單位。

人員方面獨立完

整情況

是

公司人員獨立於

控股股東，公司總

經理、財務負責

人、營銷負責人及

董事會秘書等高

級管理人員未在

控股股東兼職、領

取報酬。

資產方面獨立完

整情況

是

公司的資產獨立

完整、權屬清晰，

控股股東未佔用、

支配公司的資產

或幹預公司對資

產的經營管理。

機構方面獨立完

整情況

是

公司建立健全了

董事會、監事會並

獨立於控股股東

13

黑龍江北大荒農業股份有限公司

2011年年度報告

的組織機構，不存

在從屬於控股股

東職能部門合署

辦公等情況。

財務方面獨立完

整情況

是

公司設立了獨立

的財務部門，建立

健全了統一的財

務會計制度，獨立

開設銀行帳戶。控

股股東未干預公

司財務會計活動。

(四) 公司內部控制制度的建立健全情況

公司內部控制規範體系建設與實施工作思路是，

「董事長高度重視，全員統一認識，重點突出」。

公司內部控制規範體系建設與實施工作總體要求

是，董事會負責內部控制的建立健全和有效實施，

監事會對董事會建立與實施內部控制進行監督，

經理層負責組織領導企業內部控制的日常運行，

風險控制部負責組織協調公司內控規範體系建設

內部控制建設的總體方案和實施具體工作。公司根據《企業內部控制基本

規範》、企業內部控制配套指引等有關法律法規、

規章制度和規範性文件及國家五部委要求，從內

部環境、風險評估、控制活動、信息與溝通、內

部監督等五個方面建立與實施有效的內部控制，

合理保證公司經營管理行為合法合規、資產安全、

財務報告及相關信息真實完整，提高經營效率和

效果，促進企業發展戰略實現。

2011年是公司內控規範體系建設元年，按照《內

控基本規範》和配套指引等上市公司內部控制的

相關法律法規及規範要求，為了紮實有效地推進

公司範圍內內控制度的建立健全工作，在年內順

利實施內控規範體系建設目標，使公司治理結構、

內部機構設置更加明晰、內控制度、業務流程進

一步完善，經營管理水平和風險防範能力得到顯

著提升，保證公司戰略目標的實現，符合外部監

管要求，結合公司生產經營特點，建立公司內控

規範體系。公司成立風險控制管理委員會，從組

織上保障內控體系建設的順利進行；聘請外部管

內部控制制度建立健全的工作計劃及其實施情況

理諮詢機構協助公司內控體系建設工作，從專業

上保障內控體系建設高標準。明確內控範圍覆蓋

公司及分、子公司，內容包括公司治理結構和內

部控制環境診斷，內控體系建設、培訓及內控體

系設計有效性測試，財務管理信息系統項目監理

服務。公司會同管理諮詢機構根據年初計劃，對

公司戰略制定和生產經營管理活動中存在的風險

按照定性、定量的方法進行詳細評估，初步建立

起涵蓋公司、各部門、各分子公司業務環節及管

理環節的內控規範體系。建立和完善公司治理結

構及組織管理體系，編制公司總部《崗位職責說

14

黑龍江北大荒農業股份有限公司

2011年年度報告

明書》，編寫公司《組織架構管理制度》、《子公司

管理辦法》、《發展戰略管理制度》等

45個內部控

制管理制度，編寫公司總部《合併報表管理流程》、

《關聯交易管理流程》、《信息披露管理流程》等

55個管理流程；完成了八家分子公司內控規範體

系建設工作，完成十四家農業分公司業務管理流

程複製工作。

內部控制檢查監督部門的設置情況

根據內控基本規範要求，並結合公司實際情況，

設立風險控制部門並配備專職風險控制人員，負

責公司風險管理和內部控制的日常工作，組織協

調公司內控規範體系的建立和實施；公司設立審

計部並配備專職審計人員，在審計業務上接受董

事會審計委員會的指導和監督，獨立行使審計職

權，負責對公司內部控制執行的有效性實施審計

監督工作。

內部監督和內部控制自我評價工作開展情況

公司建立內控規範體系建設周報表、月報告管理

制度，要求分子公司嚴格按照經公司審核後的本

公司內控體系建設實施方案開展工作，並及時將

工作中存在的問題向公司風險控制部門反饋；公

司風險控制部對已掌握的信息和各分子公司反饋

的問題進行分析，確定內部控制監督檢查的重點

和時間，編制內部控制檢查工作方案並付諸實施；

通過檢查，評價分子公司內部控制設計的有效性，

發現內部控制缺陷，提出整改建議並督促其整改。

公司審計部對公司及分子公司經濟效益、財務收

支、內部控制、經濟責任、專項審計等情況進行

獨立審查，對公司經營活動資料的真實性、正確

性和業務活動的合規性、效益性做出合理評價，

促進公司管理活動的有效進行，進一步健全內部

控制，改善經營管理，提高經濟效益。對審計中

發現的內部控制缺陷和薄弱環節，提出審計建議

及整改措施，確保內部控制執行的有效性。因公

司內控規範體系建設沒有全部完成，管理諮詢機

構還沒有對內控設計有效進行測試，所以報告期

內未開展內部控制自我評價。

董事會對內部控制有關工作的安排

公司董事會負責內部控制的建立健全和有效實

施，下設董事會審計委員會，檢查公司會計政策、

財務狀況和財務報告程序，審核公司的財務信息

及其披露，指導和監督內部審計和外部審計工作，

與公司外部審計機構進行交流，提議聘請或更換

外部審計機構，對內部審計人員及其工作進行考

核，對重大關聯交易進行審計，對公司重要財務

計劃、審計計劃、重大獎勵等提出評審意見，檢

查公司遵守法律、法規的情況，監督內部控制的

有效實施和內部控制自我評價情況，協調內部控

制審計及其他相關事宜等；定期組織審計部、風

險控制部對公司內部控制的有效性進行檢查，查

找公司在經營管理和內部控制中存在的缺陷和薄

弱環節，使公司的內部控制體系更加規範，進一

步提高公司經營管理水平和風險防範能力。

與財務報告相關的內部控制制度的建立和運行情公司按照內控基本規範要求建立了與財務報告相

15

黑龍江北大荒農業股份有限公司

2011年年度報告

況關的預算、資金營運、投資、籌資、固定資產、

財務管理、財務報告、關聯交易等管理制度，與

財務報告相關的靜態數據維護管理流程、財務結

帳管理流程、總部財務報表編制管理流程、合併

報表管理流程、財務分析報告管理流程、會計檔

案管理流程、關聯交易管理流程等業務管理流程。

明確公司會計確認、計量、報告等行為及會計信

息質量要求應符合《企業會計準則—基本準則》

的規定;填制會計憑證、登記會計帳薄、管理會計

檔案等要按照《會計法》、《會計基礎工作規範》、

《內部會計控制規範》和《會計檔案管理辦法》

的相關規定執行；保證了財務信息的真實性、準

確性、有效性、及時性，保證了公司資產的安全

與完整，同時根據內部環境、經營活動業務的變

化，對相關內控制度、業務流程進行不斷的改進

和完善。

在內部控制規範體系設計和運行過程中，未發現

內部控制在設計及執行方面存在重大缺陷，但是

公司在章程、三會議事規則與基本規範的銜接、

會計基礎工作、會計核算、公司工程項目各環節

管理上仍存在一般缺陷，在

2012年公司將重新梳

理完善治理結構、規範會計基礎工作、統一會計

內部控制存在的缺陷及整改情況

核算、加強公司工程項目各環節管理。公司在以

後的工作中要不斷加強內控體系建設，不斷健全

內控規範體系，不斷完善全面風險管理，進一步

提高經營管理水平和風險防範能力；加大內部控

制的評價及監督檢查力度，確保內部控制的有效

性。

(五) 高級管理人員的考評及激勵情況

公司董事會制定了《黑龍江北大荒農業股份有限公司高級管理人員經營業績考核與薪酬管理

辦法》，考核與管理的對象為公司董事長、總經理、監事會主席及其他在公司領取薪酬的高級

管理人員，根據公司年度工作目標完成情況進行考評與兌現。

(六) 公司披露內部控制的相關報告：

1、公司是否披露內部控制的自我評價報告：否

2、公司是否披露審計機構出具的財務報告內部控制審計報告：否

3、公司是否披露社會責任報告：否

(七) 公司建立年報信息披露重大差錯責任追究制度的情況

根據相關規定，公司制定了《年報信息披露重大差錯責任追究制度》，並按照該制度嚴格執

行。

1、報告期內無重大會計差錯更正情況

2、報告期內無重大遺漏信息補充情況

3、報告期內無業績預告修正情況

七、股東大會情況簡介

(一) 年度股東大會情況

會議屆次召開日期決議刊登的信息披露報紙決議刊登的信息披露日期

16

黑龍江北大荒農業股份有限公司

2011年年度報告

2010年度股東

大會2011年5月11日

《上海證券報》、《中國證券

報》、《證券時報》2011年5月12日

2010年度股東大會審議並決議通過了以下議案：

1、2010年度董事會工作報告的議案；

2、2010年度監事會工作報告的議案；

3、2010年度獨立董事工作報告的議案；

4、《黑龍江北大荒農業股份有限公司

2010年年度報告》及摘要的議案；

5、2010年度利潤分配方案的議案；

6、2011年度財務預算的議案；

7、關於

2011年日常關聯交易總金額的議案；

8、關於會計師事務所續聘及報酬的議案；

9、關於董事長、監事會主席的薪酬兌現的議案。

(二) 臨時股東大會情況

會議屆次召開日期決議刊登的信息披露報紙決議刊登的信息披露日期

2011年第一次

臨時股東大會

2011年

11月

30日

《上海證券報》、《中國證券

報》、《證券時報》

2011年

12月

1日

2011年第一次臨時股東大會審議並決議通過了以下議案：

1、關於為黑龍江省北大荒米業集團有限公司收購原料、農產品、採購生產資料資金辦理銀行

授信業務提供擔保的議案；

2、關於為北大荒龍墾麥芽有限公司收購原料資金辦理銀行授信業務提供擔保的議案。

八、董事會報告

(一) 管理層討論與分析

1、報告期內經營情況的回顧

（1）報告期總體經營情況

2011年公司實現了經濟總量快速增長、產業格局日趨完善、管控能力穩步提升，呈現出蓬勃

向上的良好態勢。2011年公司實現營業收入

133億元，比上年增長

44.25%、營業利潤

3.80億

元，比上年增長

25.82%、利潤總額

4.51億元，比上年增長

26.63%、歸屬於上市公司股東的淨

利潤

4.41億元，比上年增長

23.41%、基本每股收益

0.25元，比上年增長

22.65%；加權平均

淨資產收益率

7.74%，比上年增加

1.22個百分點。

2011年末公司資產總額

180億元，比上年

基本持平；淨資產

57.64億元，比上年增長

2.22%；每股淨資產

3.24元，比上年增長

2.21%；

資產負債率

65.88%，同比降低

1.13個百分點。

①2011年農業情況。在國家有關鼓勵農業生產政策引導下，本年度農業承包收入穩步增長，

農產品銷售大幅增加，農業分公司業績穩步提升。2011年實現糧豆總產

116億斤、畝均單產

619公斤，同比分別增長

4%、5%。公司被農墾總局評為農業標準化提升活動優秀單位，榮獲

總局高產創建

8項第一和

2項農業部高產創建活動第一名，友誼、七星、八五四分公司被國務

院評為全國糧食生產先進單位。

②2011年工業情況。米業公司實現營業收入

94億元，虧損

1.7億元，主要由於原材料價格

上漲，加工費上漲所致；麥芽公司實現營業收入

6.1億元，虧損

1791萬元，主要原因是原料

大麥成本上升所致；浩良河化肥分公司實現營業收入

7.9億元，淨利潤

42萬元，扭虧增盈

1.75

億元，主要原因是銷售價格影響使利潤增加所致；紙業公司實現營業收入

1.42億元，淨利潤

530萬元，扭虧增盈

5776萬元，主要原因是單位成本下降及期間費用節約所致；北大荒希傑

公司實現營業收入

7554萬元，虧損

2176萬元，主要原因是米糠供應不足，外採量增加，生產

成本急劇增加導致；

③2011年資本運營情況。公司參股大興安嶺商業銀行運營良好，出資完成了北大荒投資擔保

公司的控股工作。公司發揮資信優勢，多方籌集低息銀行貸款和發行短期融資券，保障了經營

發展所需資金。

④2011年技術創新情況。主要是利用生物工程將製漿黑液轉化黃腐酸和胺基酸技術、全麥啤

酒飲料技術、高含量的矽鈣鎂肥技術。

17

黑龍江北大荒農業股份有限公司 2011年年度報告

（2）主要供應商、客戶情況

2011年向前五名供應商採購金額合計 111,949萬元，佔全年採購總額的 4.79%。向前五名銷

售商銷售金額合計 151,854萬元，佔全年總銷售收入的 11.63%。

（3）年度主要財務數據重大變動情況

單位：萬元

序號項目期末餘額年初餘額增（+）減（ -）增減比率

1 貨幣資金 220,984 148,113 72,871 49.2%

2 應收票據 11,900 2,034 9,866 485.1%

3 應收帳款 121,647 90,752 30,895 34.0%

4 預付帳款 94,505 260,032 -165,527 -63.7%

5 應收利息 321.7 21.4 300.3 1403.3%

6 其他應收款 80,220 20,703 59,517 287.5%

7 存貨 581,551 648,498 -66,947 -10.3%

8 長期股權投資 9,247.7 1,310 7,937.7 605.9%

9 短期借款 584,833 714,720 -129,887 -18.2%

10 應付票據 13,000 7,720 5,280 68.4%

11預收帳款 164,007 215,636 -51,629 -23.9%

12 應交稅費 -43,897 -63,700 19,803

13 其他應付款 129,247 108,474 20,773 19.2%

14 保險合同準備金 1,542 749 793 105.9%

15 其他流動負債 180,374 80,000 100,374 125.5%

項目本期發生額上期發生額增（+）減（ -）增減比率

16 營業收入 1,330,472 922,769 407,703 44.2%

17 營業成本 1,088,561 720,501 368,060 51.1%

18 銷售費用 37,165 33,864 3,301 9.7%

19 管理費用 133,178 108,468 24,710 22.8%

20 財務費用 22,987 19,135 3,852 20.1%

21 投資收益 -593 91 -684

22 營業外收入 13,174 6,244 6,930 111.0%

23 營業外支出 6,084 840.5 5,243.5 623.9%

24 經營活動產生的現金流量淨額 209,617 -194,364 403,981

25 投資活動產生的現金流量淨額 -42,231 -59,207 16,976

26 籌資活動產生的現金流量淨額 -86,357 293,033 -379,390

a、貨幣資金比年初增加 72871萬元，增長 49.2%，主要原因系本公司本年發行短期融資券籌

集的資金較多，截至年末尚未全部使用。

b、應收票據比年初增加 9866萬元，增長 485.1%，其原因為本年銷售收入增加較多，使用票

據結算方式的款項增加，使得期末應收票據增加較多。

c、應收帳款比年初增加 30895萬元，增長 34.%，主要原因系本年度銷售收入增加較多，導致

期末應收帳款增加較多。

d、預付帳款比年初減少 165527萬元，下降 63.7%，主要原因系米業公司及其子公司北大荒鑫

亞經貿有限責任公司所從事的貿易活動需要佔用大量的採購資金，本年資金使用效率有所提

高，縮短了資金結算時間，使得期末預付帳款餘額有較大幅度的減少。

e、應收利息比年初增加 300.3萬元，增長 1403.3%，主要原因系本公司所屬二級子公司北大

18

黑龍江北大荒農業股份有限公司

2011年年度報告

荒鑫都房地產公司應收海拉爾合作開發項目資金佔用費增加形成。

f、其他應收款比年初增加

59517萬元，增長

287.5%，主要原因系本公司所屬四級子公司黑龍

江省岱暘投資管理有限公司本年對外資金拆借金額較大。

g、存貨比年初減少

66947萬元，下降

10.3%，主要原因系米業公司及其子公司北大荒鑫亞經

貿有限責任公司所從事的貿易活動需要佔用大量的採購資金，為提高資金使用效率，縮短資金

結算時間，使得期末存貨餘額均有較大幅度的減少。

h、長期股權投資比年初增加

7937.7萬元，增長

605.9%，主要原因系本年度本公司投資黑龍

江北大荒全利選煤有限公司增加

1863萬元（持股

40%）、本公司所屬四級子公司黑龍江省貸

暘投資管理有限公司投資哈爾濱喬仕房地產開發有限公司（持股

48.78%）增加

3908萬元、本

公司所屬三級子公司北大荒鑫亞經貿有限責任公司投資北大荒青楓亞麻紡織有限公司增加

500萬元（持股

10%）和本公司所屬二級子公司北大荒米業投資北大荒綠洲米業有限公司增加

1200萬元（持股

24%）。

i、短期借款比年初減少

129887萬元，下降

18.2%，主要原因系本年度本公司發行短期融資券

較多，用以補充流動資金缺口，使得期末短期借款減少較多。

j、應付票據比年初增加

5280萬元，增長

68.4%，其原因為本年採購業務使用票據結算方式的

情況增加。

k、預收帳款比年初減少

51629萬元，下降

23.9%，主要原因系相關子公司縮短了發貨、結算

的間隔時間，使得期末預收帳款減少較多。

l、應交稅費比年初增加

19803萬元，主要原因系本年度銷售收入增加較大，增值稅增加較多，

使得期末應交稅費增加較多。

m、其他應付款比年初增加

20773萬元，增長

19.2%，主要原因系本年度新增工程較多，使得

期末待結算的工程款增加。

n、保險合同準備金比年初增加

793萬元，增長

105.9%，其原因為本公司二級控股子公司黑龍

江北大荒投資擔保股份有限公司本年度業務量增加，相應的保險合同準備金亦隨之增加。

o、其他流動負債比年初增加

100374萬元，增長

125.5%，主要原因系本年度發行短期融資券

增加形成。

p、營業收入同比增加

407703萬元，增長

44.2%，主要原因：（1）在國家有關鼓勵農業生產政

策引導下，本年度土地承包收入穩步增長；（2）本年度農產品銷售規模增加較快；（3）隨著農

戶種植積極性的提升，化肥等農用物資銷售增加較快。

q、營業成本同比增加

368060萬元，增長

51.1%，系隨著營業收入增加相應增加形成。

r、銷售費用同比增加

3301萬元，增長

9.7%，主要原因系糧食等銷售規模增加的同時，導致

了職工薪酬、運費等銷售相關費用相應增加。

s、管理費用同比增加

24710萬元，增長

22.8%，主要原因系職工薪酬、固定資產折舊以及農

業基礎設施建設、農田水利設施改造等支出增加較多。

t、財務費用同比增加

3852萬元，增長

20.1%，主要原因系本年發行短期融資券規模較上年增

加較大，同時本年的銀行貸款利率也較上年有所提高。

u、投資收益同比減少

684萬元，主要原因系本公司所屬四級控股子公司黑龍江省岱暘投資管

理有限公司投資哈爾濱喬仕房地產開發有限公司（權益法核算）確認投資收益為

-1537萬元所

致。

v、營業外收入同比增加

6930萬元，增長

111%，主要原因系本公司所屬四級控股子公司黑龍

江省岱暘投資管理有限公司在出資取得聯營企業—哈爾濱喬仕房地產開發有限公司股權時，投

資成本小於取得投資時應享有的被投資單位可辨認淨資產公允價值的份額，該差額計入營業外

收入形成。

w、營業外支出同比增加

5243.5萬元，增長

623.9%，主要原因系本年度加大惠農力度，對農

戶的農機、肥料等補貼支出較多。

x、經營活動產生的現金流量淨額為

20.96億元，同比增加

40.4億元，主要原因系本年採購商

品付現較少形成（消耗期初存貨和預付帳款收貨）。

y、投資活動產生的現金流量淨額為

-4.22億元，同比增加

1.7億元，主要原因系本年購建固定

資產付現較少形成。

z、籌資活動產生的現金流量淨額為

-8.64億元，同比減少

37.94億元，主要原因系本年償付銀

行借款及支付利息增加形成。

19

黑龍江北大荒農業股份有限公司 2011年年度報告

（4）主要控股和參股公司的經營情況及業績分析

單位：萬元

公司名稱 業務性質 主要產品或服務註冊資本總資產 淨資產 淨利潤

黑龍江省北大荒米

業集團有限公司

加工及銷售農產

品 水稻生產加工銷售等 51,000 829,758 37,349 -17,370

黑龍江北大荒紙業

有限責任公司

紙製品生產和銷

售

文化用紙及其他紙製品

生產、加工、銷售 19,200 41,089 14,803 530

北大荒龍墾麥芽有

限公司 麥芽生產和銷售

麥芽生產、銷售；大麥

經營等 38,500 170,629 23,219 -1,791

北大荒希傑食品科

技有限責任公司

米糠蛋白和膳食

纖維加工

米糠蛋白和膳食纖維加

工 21,000

23,127 17,441 -2,176

黑龍江北大荒投資

擔保股份有限公司

投資擔保 投資擔保 11,150

14,376 11,992 702

2、公司未來發展展望

（1）所處行業的發展趨勢及公司面臨的市場競爭格局。

國家近幾年不斷提高強農惠農的政策力度，千方百計的確保主要農產品供給安全，穩定糧食

播種面積，增加農業生產補貼和穩定提高糧食最低收購價，加大糧食主產區投入和利益補償力

度，並嚴守耕地保護紅線，提高耕地質量，加快中低產田改造等。糧食是關係國計民生的重要

商品，是關係經濟發展、社會穩定和國家自立的基礎，保障國家糧食安全是治國安邦的頭等大

事。近年來隨著我國經濟的高速發展，糧食需求也出現大幅增加，不少國內農產品供求基本面

發生了重大變化，對外依存度大幅提高，這使我們處於更加激烈的市場競爭格局當中。

（2）公司未來發展機遇、發展戰略和新年度的經營計劃。

國家高度重視農業及糧食生產，加大各項政策的扶持力度，給以糧食為主導的農業上市公司

創造了難得的發展機遇。未來公司將牢牢把握當前重要的發展戰略期，藉助國家惠農政策，構

建起緊密銜接、高效整合、核心競爭力凸顯的現代化大農業產業體系，建成全國重要的現代農

業經濟區和高效生態經濟區。並將充分利用自身的優勢，突出北大荒綠色產品優勢，大力拓展

以水稻為主的農產品精深加工，使公司成為國內最大、國際有影響的農業高新技術示範基地、

農產品精深加工基地、綠色 (有機)產品生產基地，通過農產品精深加工，增強農業科技攻關和

自主創新能力，積極開拓多種經營、延長產業鏈條，實現公司的可持續發展，為股東創造良好

回報。

2012年公司要緊緊圍繞「引領農業、攻堅工業、做強經貿流通業、夯實房地產業、發展金

融產業」，積極推進「一個引領、兩個助推 "、"三年攻堅」、「兩個構建 "、"兩個夯實」、「兩個

平臺」建設，突出抓好宏觀管理上的七項工作，全面提高公司核心競爭力和風險管控能力，為

墾區建設現代化大農業和回報股東、回報社會作出新貢獻。2012年預期發展目標是：公司實

現營業收入 160億元，利潤總額 4.56億元。

（3）未來發展戰略所需的資金需求及使用計劃。

由於公司加工企業每年大量採購並儲存原料，資金需求較大。公司將根據生產經營實際情況，

採取銀行借款、發行短期融資券及其它新型金融產品等多種方式，保障公司 2012年公司發展

的資金需求。

（4）公司面臨的風險及對策。

作為農業類公司，公司受惠於國家有關農業優惠政策，如果目前享受的優惠政策面臨修改或

取消，將對公司產生不利影響。由於近年來生產原料價格上漲，農產品加工行業競爭激烈，推

高了加工企業原料收購價格，致使公司農產品加工企業成本上升，利潤減少。對策是：加強對

國家政策的研判，大力調整產品結構，強化管理，加強內部控制等方式。

公司是否披露過盈利預測或經營計劃：是

公司實際經營業績較曾公開披露過的本年度盈利預測或經營計劃是否低 20%以上或高 20%以

上：否

20

黑龍江北大荒農業股份有限公司

2011年年度報告

1、公司主營業務及其經營狀況

(1)

主營業務分行業、分產品情況

單位:元幣種

:人民幣

主營業務分行業情況

分行業營業收入營業成本

營業利潤

率(%)

營業收入

比上年增

減(%)

營業成本

比上年增

減(%)

營業利潤

率比上年

增減（%）

農業 2,864,157,848.62 1,072,779,341.79 62.54 19.63 27.11減少

2.20

個百分點

米業 8,521,184,802.30 8,069,195,563.91 5.30 64.27 67.45 減少

1.80

個百分點

化肥 817,455,992.12 691,906,502.88 15.36 112.45 63.45 增加

25.38

個百分點

紙業 140,878,469.69 124,281,305.49 11.78 -21.63 -34.13增加

16.74

個百分點

主營業務分產品情況

分產品營業收入營業成本

營業利潤

率(%)

營業收入

比上年增

減(%)

營業成本

比上年增

減(%)

營業利潤

率比上年

增減（%）

土地承包

費

1,728,534,632.95 100 15.53

農產品及

農用物資

10,287,170,584.02 9,601,382,507.26 6.67 82.24 83.90 減少

0.85

個百分點

工業品及

其他

1,036,013,025.63 929,590,882.10 10.27 -38.47 -42.89增加

6.95

個百分點

2、對公司未來發展的展望

(1) 新年度經營計劃

收入計

劃(億

元)

費用計

劃(億

元)

新年度

經營目

標

為達目標擬採取的策略和行動

160 24.1

利潤總

額同比

有所增

長

1、從傳統的農業經營和發展模式中走出來，充分利用並有效整合資

源，提高農業綜合生產能力、抗風險能力、科技創新能力、示範帶動

能力、市場競爭能力，繼續走在現代化大農業建設的前列。

2、積極開展質量標準體系建設，聯合原料基地、物流基地、銷售終

端共同打造全過程質量追溯體系，為產品開拓和市場佔領創造條件。

3、不斷完善營銷網絡體系建設，鞏固現有市場、開闢新市場，減少

代理環節，逐步建立直供體系，最大限度地延伸產品價值鏈。

4、加強「產學研」結合的技術創新體系建設，不斷開發新產品，提

高獲利能力。

5、全面盤活資產和活化資金，嚴控賒銷，降低應收帳款規模，減少

銷售環節資金佔用，提高資金使用效率。

6、嚴控嚴管可控費用支出，堅決杜絕不合理、不合規開支，努力壓

縮管理費用支出。

7、構建現代物流產業化體系和現代化經銷模式示範企業，全面提高

風險防範、物流保障和創利能力。

8、以戰略管控為核心，以強化激勵約束機構為手段，以激發員工創

業、創新、創優激情為動力，以提高執行力為保障，強化資金、項目、

21

黑龍江北大荒農業股份有限公司

2011年年度報告

風險、考核、人力、文化和安全穩定工作。

9、強化監督機制，加強風險管控能力，強化事前預防、事中控制和

責任追究，把財務內控制度執行效果監督、檢查和評價作為審計工作

重點，有效防範經營管理風險。

(2) 公司是否編制並披露新年度的盈利預測：否

(二) 公司投資情況

單位:萬元

報告期內投資額

59,303

投資額增減變動數

-14,605

上年同期投資額

73,908

投資額增減幅度(%) -19.76

被投資的公司情況

被投資的公司名稱主要經營活動

佔被投資公司權益的比例

(%)

備註

黑龍江北大荒全利選煤

有限公司

煤炭批發經營 40 投資

1800萬元

哈爾濱喬仕房地產開發

有限公司

房地產開發與經營 48.78 投資

2000萬元

北大荒青楓亞麻紡織有

限公司

亞麻原料、亞麻紗、

其他亞麻製品生產

和銷售（進出口貿

易）

10 投資

500萬元

北大荒綠洲米業有限公

司

糧食收購、倉儲、加

工銷售等

24 投資

1200萬元

哈爾濱益源康科技開發

有限公司

生物技術研發、技術

推廣服務；節能環保

設備的技術服務；銷

售

0.2 投資

16萬元

江蘇北大荒油脂有限公

司

菜粕、飼料銷售；油

料收購；自營和代理

各類商品和技術的

進出口業務

7.5 投資

451萬元

1、委託理財及委託貸款情況

(1)

委託理財情況

本年度公司無委託理財事項。

(2)

委託貸款情況

本年度公司無委託貸款事項。

2、募集資金總體使用情況

單位:萬元幣種

:人民幣

募集年

份

募集方

式

募集資金

總額

本年度已使用募

集資金總額

已累計使用募

集資金總額

尚未使用募

集資金總額

尚未使用募集

資金用途及去

向

2007 發行可

轉債

146,380.8 451.8 135,454.6 10,926.2 存於公司募集

資金專戶

合計

/ 146,380.8 451.8 135,454.6 10,926.2 /

22

黑龍江北大荒農業股份有限公司

2011年年度報告

3、承諾項目使用情況

單位:萬元幣種

:人民幣

承諾

項目

名稱

是否

變更

項目

募集資

金擬投

入金額

募集資金

實際投入

金額

是否

符合

計劃

進度

項目

進度

預計

收益

產生

收益

情況

是否

符合

預計

收益

未達

到計

划進

度和

收益

說明

變更

原因

及募

集資

金變

更程

序說

明

150萬

畝優

質水

稻生

產基

地建

設項

目

否 40,665 40,665是 100% 5,730 5,730 是

浩化

分公

司年

增產

11.3萬

噸尿

素項

目

否 18,159 18,159是 100% 3,390 596是

米業

公司

優質

大米

加工

技改

項目

是

24,020 0 4,928

米業

公司

迎春

制米

廠年

綜合

加工

30萬

噸稻

谷技

改項

目

否 9,002 6,261是 100% 1,868 866是

米業

公司

年產

8,000

噸米

是

12,010 0 2,792

23

黑龍江北大荒農業股份有限公司

2011年年度報告

糠蛋

白項

目

合資

公司

建設

「米

糠深

加工

項目」

否

10,710

公司

營銷

網絡

建設

項目

否 9,120 2,234.8否 25% 2,613 82 否

營銷

網絡

項目

規劃

已完

成，項

目正

在實

施建

設，預

計

2012

年底

完成。

補充

流動

資金

否 38,000 57,424.8是 100% 1,448 1,517 是

合計

/ 150,976 135,454.6 / / 22,769 / / / /

4、募集資金變更項目情況

單位:萬元幣種

:人民幣

變更後的項

目名稱

對應的原

承諾項目

變更項

目擬投

入金額

實際投

入金額

是否

符合

計劃

進度

變更項

目的預

計收益

產生收

益情況

項目

進度

是否

符合

預計

收益

未達到

計劃進

度和收

益說明

米業公司

補充流動資

金

優質大米

加工技改24,020 24,020是 1,665 635 100% 是

項目

米糠供

應不

足、開

合資公司建

設米糠深加

工項目

米業公司

年產

8,000

噸米糠蛋

白項目

14,310 10,710是 5,665 -2,176 100% 否

工率

低，米

糠油銷

售價格

低迷，

因此未

能達到

預期收

24

黑龍江北大荒農業股份有限公司

2011年年度報告

益。

合計

/ 38,330 34,730 / 7,330 / / / /

募集資金變更項目有兩個：

（1）米業公司年產

8,000噸米糠蛋白項目

2008年

7月

23日召開的董事會四屆八次會議（臨時）決議，黑龍江北大荒農業股份有限公

司出資

19380萬元、希傑第一製糖株式會社出資

18620萬元合資組建「北大荒希傑科技食品有

限責任公司」，並建設「米糠深加工項目」。鑑於此，公司擬將「米業公司年產

8000噸米糠蛋

白項目」調整為合資公司建設「米糠深加工項目」，此次募集資金項目的變更只是對原項目投

資規模和投資方式的調整，符合公司的發展戰略。項目總投資

38002萬元，總投資收益率為

22.09%，高於行業平均水平。

（2）米業公司優質大米加工技改項目

近來國家加大對農業支持力度，水稻保護價提高，而農產品初級加工終端產品——大米的價

格漲幅度有限，大米初級加工毛利不顯著，項目原預計收益水平實現難度較大。同時米業公司

水稻原料的年需求量常年保持在

140萬噸的水平，年需流動資金數額很大，鑑於此，公司擬將

米業公司優質大米加工技改項目資金變更為補充流動資金，以解決資金缺口，並降低財務費用。

經估算，年可減少財務費用

1664.58萬元。

以上募集資金變更方案已分別於

2008年

10月

23日、2008年

11月

7日經公司四屆董事會

第十二次會議（臨時）、2008年第四次臨時股東大會通過。

5、非募集資金項目情況

單位:萬元幣種

:人民幣

項目名稱項目金額項目進度項目收益情況

糧食倉儲及設施建設

6,083已完工年末完工、尚未產生收益

農機服務設施建設

5,090在建在建、尚未產生收益

全麥汁飲料、啤酒項目

1,886在建在建、尚未產生收益

30萬噸稻穀加工項目

5,962在建在建、尚未產生收益

研發中心項目

5,071已完工年末完工、尚未產生收益

合計

24,092 / /

(三

) 陳述董事會對公司會計政策、會計估計變更的原因及影響的討論結果

報告期內，公司無會計政策、會計估計變更。

(四) 董事會日常工作情況

1、董事會會議情況及決議內容

會議屆次召開日期決議內容

決議刊登的信息披

露報紙

決議刊登的信

息披露日期

第五屆董事會

第九次會議

2011年

4月

19

日

《上海證券報》、

《中國證券報》、

《證券時報》

2011年

4月

21

日

第五屆董事會

第十次會議

2011年

7月

31

日

《上海證券報》、

《中國證券報》、

《證券時報》

2011年

8月

2

日

第五屆董事會

第十一次會議

（臨時）

2011年

8月

17

日

公司

2011年半年度報告及

摘要的議案。

第五屆董事會

第十二次會議

（臨時）

2011年

9月

26

日

《上海證券報》、

《中國證券報》、

《證券時報》

2011年

9月

27

日

第五屆董事會

2011年

10月《上海證券報》、

2011年

10月

26

25

黑龍江北大荒農業股份有限公司

2011年年度報告

第十三次會議

（臨時）

25日《中國證券報》、

《證券時報》

日

第五屆董事會

第十四次會議

（臨時）

2011年

11月

13日

《上海證券報》、

《中國證券報》、

《證券時報》

2011年

11月

15

日

2、董事會對股東大會決議的執行情況

按照

2010年度股東大會決議精神完成了

2010年度利潤分配工作，該事項已於

2011年

7月

8日實施完畢。

按照

2011年第一次臨時股東大會決議精神完成了關於為黑龍江省北大荒米業集團有限公司

收購原料、農產品、採購生產資料資金辦理銀行授信業務提供擔保和關於為北大荒龍墾麥芽有

限公司收購原料資金辦理銀行授信業務提供擔保工作。

3、董事會下設的審計委員會相關工作制度的建立健全情況、主要內容以及履職情況匯總報告

根據上海證券交易所《關於做好上市公司

2011年年度報告工作的通知》的有關要求，審計

委員會積極組織公司

2011年年度報告的編制、審議等工作，現匯報如下：

（1）黑龍江北大荒農業股份有限公司第五屆董事會審計委員會

2012年第一次會議於

2012年

2月

14日召開。審計委員會在公司

2011年度審計機構進場審計前審閱了公司編制的財務會計

報表及相關資料，並與負責公司年度審計工作的信永中和會計師事務所註冊會計師進行溝通，

共同協商確定了公司

2011年年度財務報告審計工作的時間安排。就相關事宜與會委員形成一

致意見如下：

①同意年審註冊會計師進場審計；

②協商確定了

2011年度審計工作日程安排；

③請年審會計師事務所保質保量完成審計工作任務，並在約定的時限內提交

2011年度審計報

告。

（2）黑龍江北大荒農業股份有限公司第五屆董事會審計委員會

2012年第二次會議於

2012年

4月

21日召開。審計委員會在年審會計師出具審計初步意見後，全體委員再次審閱了公司財

務會計報表及相關資料，並與年審會計師進行了溝通。與會委員形成一致意見如下：

①我們與負責公司審計的註冊會計師進行了充分的溝通，負責公司年審的註冊會計師將審計過

程中發現的問題及應進行調整的事項向我們作了詳細的說明，需要調整事項公司已按年審註冊

會計師的審計調整意見作了調整。

②根據我們向年審會計師了解的審計情況及公司管理層向我們匯報的本年度生產經營情況，我

們認為：經信永中和會計師事務所註冊會計師初步審定的

2011年年度財務會計報表真實、準

確、完整的反映了公司的整體情況，可以提交審計委員會進行表決，年審註冊會計師擬對公司

財務會計報表出具的審計意見我們無異議。

（3）黑龍江北大荒農業股份有限公司第五屆董事會審計委員會

2012年第三次會議於

2012年

4月

24日召開，會議決議如下：

①經審計委員會審議，同意將信永中和會計師事務所審定的公司

2011年年度財務報表及審計

報告提交公司董事會審議；

②我們認為公司聘請的信永中和會計師事務所在

2011年為公司提供的審計服務工作中，較好

的完成了公司委託的各項審計工作。同意將審計委員會關於對會計師事務所從事

2011年度公

司審計工作總結報告提交董事會審議；

③經審計委員會審議，鑑於信永中和會計師事務所以往多年與公司的良好合作以及在業內所具

有的良好信譽和業績，提議繼續聘任信永中和會計師事務所為公司

2012年度財務審計機構。

4、董事會下設的薪酬委員會的履職情況匯總報告

公司董事會下設的薪酬與考核委員會，由

3名董事組成，獨立董事佔多數，委員會主任由獨

立董事擔任。自成立以來薪酬與考核委員會一直積極履行職責。報告期內，公司董事會薪酬與

考核委員會審查了

2011年年度報告中披露的關於公司董事、監事和高級管理人員薪酬制度執

行情況，認為公司董事、監事和高級管理人員在公司領取的薪酬嚴格按照《黑龍江北大荒農業

26

黑龍江北大荒農業股份有限公司

2011年年度報告

股份有限公司高級管理人員經營業績考核與薪酬管理辦法》的規定進行兌現，所披露的薪酬情

況與實際發放情況相符。報告期內，公司未實施股權激勵計劃。

5、公司對外部信息使用人管理制度的建立健全情況

本公司已建立了《外部信息使用人管理制度》，該制度已經公司第五屆董事會第三次會議審

議通過。

6、董事會對於內部控制責任的聲明

董事會認為，建立健全並有效實施公司內部控制制度是公司董事會的責任。公司董事會嚴格

按照《企業內部控制基本規範》及配套指引的各項要求，通過建立、完善並落實執行規範有效

的內部控制制度，保證公司各項生產經營管理活動合法合規地進行，對經營風險起到有效控制

作用。

7、應於

2012年開始實施內部控制規範的主板上市公司披露建立健全內部控制體系的工作計

劃和實施方案

2012年，公司將按照《上海證券交易所上市公司內部控制指引》、《企業內部控制基本規範》

等文件要求，積極做好內控體系建設工作，促進公司長期可持續發展。本公司第五屆董事會第

十六次會議決議已經通過《黑龍江北大荒農業股份有限公司

2012年內部控制規範體系建設實

施工作方案》（詳見上海證券交易所網站）。

8、內幕信息知情人登記管理制度的建立和執行情況

本公司已建立了《黑龍江北大荒農業股份有限公司內幕信息知情人登記管理制度》，該制度

已經公司第十五次會議（臨時）審議通過，並已認真執行。

9、公司及其子公司是否列入環保部門公布的汙染嚴重企業名單：否

公司不存在重大環保問題。

公司不存在其他重大社會安全問題。

(五) 現金分紅政策的制定及執行情況

公司利潤分配政策為：利潤分配應重視對投資者的合理投資回報，在充分考慮股東利益的基

礎上正確處理公司的短期利益與長遠發展的關係，確定合理的股利分配方案，利潤分配政策應

保持連續性和穩定性。公司可以採取現金或者股票方式或者法律許可的其他方式分配股利，可

以進行中期現金分紅。公司最近三年以現金方式累計分配的利潤不少於最近三年實現的年均可

分配利潤的百分之三十，具體分配比例由董事會根據公司經營狀況擬定，報股東大會審議決定。

公司董事會未做出現金利潤分配預案的，應當在定期報告中披露未分紅的原因、未用於分紅的

資金留存公司的用途。存在股東違規佔用公司資金情況的，公司應當扣減該股東所分配的現金

紅利，以償還其佔用的資金。

2011年

5月

11日公司

2010年度股東大會決議通過了

2010年度利潤分配方案的議案，該項

決議已於

2011年

7月

8日實施完畢。

(六) 利潤分配或資本公積金轉增股本預案

經信永中和會計師事務所有限責任公司審計，公司

2011年度母公司實現淨利潤

633,633,996.36

元，根據《公司法》和《公司章程》規定，以母公司淨利潤

633,633,996.36元為基數，按 10%

比例提取法定盈餘公積金

63,363,399.64元，按

5%比例提取任意盈餘公積金

31,681,699.82元，

本年度剩餘可供分配利潤公司以 2011年末總股本 1,777,679,909 股為基數，向全體股東按每

10股派發 1.85元（含稅）現金紅利，共計派發現金紅利

328,870,783.17元。公司本年度不實

施資本公積金轉增股本。

27

黑龍江北大荒農業股份有限公司

2011年年度報告

(七) 公司前三年股利分配情況或資本公積轉增股本和分紅情況：

單位：元幣種：人民幣

分紅年度

每

10股送

紅股數

（股）

每

10股派

息數(元)

（含稅）

每

10股轉

增數（股）

現金分紅的數

額（含稅）

分紅年度合併

報表中歸屬於

上市公司股東

的淨利潤

佔合併報

表中歸屬

於上市公

司股東的

淨利潤的

比率(%)

2008年度 2.68 459,308,278.94 588,060,813.52 78.11

2009年度 1.48 263,299,895.10 358,524,686.06 73.44

2010年度 1.55 275,540,385.90 356,678,466.33 77.25

九、監事會報告

(一) 監事會的工作情況

召開會議的次數

3

監事會會議情況監事會會議議題

公司於

2011年

4月

19日在哈爾濱市南崗區漢水

路

263號公司八樓會議室召開第四屆監事會第五

次會議

2010年度監事會工作報告的議案、公司監事會

2011年工作要點的議案、《黑龍江北大荒農業股

份有限公司

2010年年度報告》及摘要的議案、

2011年第一季度報告的議案。

公司於

2011年

8月

17日以通訊方式召開第四屆

監事會第六次會議（臨時）

公司

2011年半年度報告及摘要的議案。

公司於

2011年

10月

25日以通訊方式召開第四屆

監事會第七次會議（臨時）

公司

2011年第三季度報告的議案。

(二) 監事會對公司依法運作情況的獨立意見

2011年度公司監事會對公司董事會和高管層經營活動進行了全面監督，未發現公司董事會、

高級管理層在執行職務時有違反國家法律、法規、公司章程及管理制度的情況，沒有發生任何

損害公司利益和股東權益的行為。公司董事會和高管層在經營活動中恪盡職守、遵紀守規、思

想解放、開拓創新，使公司的經營版塊更加清晰、科學，發展戰略更加宏偉、遠大，使公司在

多元化的科學發展中向前推進了一大步。

(三) 監事會對檢查公司財務情況的獨立意見

2011年度監事會對公司財務制度執行情況和財務狀況進行了認真檢查，通過審閱公司財務報

表及其他會計資料，監事會認為公司帳目清楚，會計核算、會計政策變更和財務管理均符合有

關規定，未發現重大差錯與問題。認為公司

2011年度財務報告真實地反映了公司的財務狀況

和經營成果，信永中和會計師事務所出具的標準無保留意見的審計報告，公正、客觀、真實、

可靠，未發現虛假與重大遺漏。

(四) 監事會對公司最近一次募集資金實際投入情況的獨立意見

公司最近一次募集資金投資項目及實際投資金額與相關文件相符，項目變更時也及時履行了相

關法律程序及披露義務，沒有違反法律、法規及損害股東利益的行為發生。

(五) 監事會對公司收購、出售資產情況的獨立意見

2011年度公司無重大資產收購、出售等情況，不存在內幕交易，未發生損害股東利益或造成

公司資產流失的情況。

(六) 監事會對公司關聯交易情況的獨立意見

2011年度公司與關聯方均籤訂一系列合同及協議，本著公開、公平、公正的原則，按正常的

28

黑龍江北大荒農業股份有限公司 2011年年度報告

商業往來進行交易，未發現損害公司利益的情況，也未發現給公司資產造成損失的情況。

(七) 監事會對會計師事務所非標意見的獨立意見

信永中和會計師事務所對公司本年度財務報告出具了標準無保留意見的審計報告。

十、重要事項

(一) 重大訴訟仲裁事項

本年度公司無重大訴訟、仲裁事項。

(二)

破產重整相關事項及暫停上市或終止上市情況

本年度公司無破產重整相關事項。

(三) 公司持有其他上市公司股權、參股金融企業股權情況

1、持有非上市金融企業股權情況

所

持

對

象

名

稱

最初投資成

本（元）

持有數量

（股）

佔該

公司

股權

比例

（%）

期末帳面價

值（元）

報告期損益

（元）

報告期所有

者權益變動

（元）

會

計

核

算

科

目

股份

來源

大

興

安

嶺

農

村

商

業

銀

行

股

份

有

限

公

司

11,000,000.00 11,000,000 10 11,000,000.00

長

期

股

權

投

資

黑

龍

江

北

大

荒

投

資

擔

保

股

份

有

限

60,000,000.00 60,000,000 53.81 60,000,000.00 7,016,939.86 47,016,939.86

長

期

股

權

投

資

29

黑龍江北大荒農業股份有限公司

2011年年度報告

公

司

合

計

71,000,000.00 71,000,000 / 71,000,000.00 7,016,939.86 47,016,939.86 / /

(四) 資產交易事項

1、收購資產情況

單位:萬元幣種

:人民幣

自本年

交初至本

易

對

方

或

最

終

控

制

被收購

資產

購

買

日

資產

收購

價格

自收購

日起至

本年末

為上市

公司貢

獻的淨

利潤

年末為

上市公

司貢獻

的淨利

潤（適

用於同

一控制

下的企

是否為

關聯交

易（如

是，說

明定價

原則）

資產收

購定價

原則

所涉及

的資產

產權是

否已全

部過戶

所涉及

的債權

債務是

否已全

部轉移

該資產

貢獻的

淨利潤

佔上市

公司淨

利潤的

比例

(%)

關聯關

系

方業合

並）

陽

光持有黑

農

業

相

互

保

險

龍江北

大荒投

資擔保

股份有

限公司

27.97%

2011

年

8

月

31

日

2,000 184.95 701.7是

協商定

價

是

1.66

母公司

的控股

子公司

公股權

司

黑龍江北大荒投資擔保股份有限公司成立於

2009年

2月

5日，系經黑龍江省農墾總局黑墾局

文[2008]231號文批准，由農墾集團、陽光農業相互保險公司以及方維山、張樹德等自然人共

同出資，以發起方式設立的股份有限公司，持有哈爾濱市工商行政管理局核發的

233000100004785號企業法人營業執照，註冊資本

7150萬元，其中農墾集團持股

69.93%，陽

光農業相互保險公司持股

27.97%，自然人股東持股

2.1%。經營範圍：從事投資擔保、投資管

理及房屋置業擔保（法律、行政法規和國務院決定的前置審批關係除外）。

2011年

4月，本公司出資收購了陽光農業相互保險公司持有的擔保公司

27.97%股權，同時

向擔保公司增加出資

4000萬元。增資後，擔保公司註冊資本變更為

11,150萬元，其中本公司

持股

53.81%，農墾集團持股

44.84%，自然人股東持股

1.35%。

本公司合併擔保公司前後，其實際控制人均為農墾集團，因此作為同一控制下企業合併。擔

保公司於

2011年

8月

22日完成股權轉讓及增資的工商變更手續，因此以

2011年

8月

31日作

為合併日。

(五) 報告期內公司重大關聯交易事項

1、與日常經營相關的關聯交易

單位:元幣種

:人民幣

關聯

交易

方

關聯

關係

關聯

交易

類型

關聯

交易

內容

關聯

交易

定價

原則

關聯

交易

價格

關聯交易金額

佔同

類交

易金

額的

比例

(%)

關聯

交易

結算

方式

市場

價格

交易

價格

與市

場參

考價

格差

30

黑龍江北大荒農業股份有限公司2011年年度報告

異較

大的

原因

黑龍

江北

大荒母公

農墾

集團

總公

司的

控股

子公

購買

商品

採購

農業

物資

市場

價格

32,181,013.15 0.35現金

司所司

屬企

業

黑龍

江北

大荒母公

農墾

集團

總公

司的

控股

子公

接受

勞務

工程

施工

市場

價格

33,896,736.76 6.36現金

司所司

屬企

業

黑龍

江北

大荒母公道路

農墾

集團

總公

司的

控股

子公

接受

勞務

維護、

水電

等勞

市場

價格

1,684,494.85 0.13現金

司所司務

屬企

業

黑龍

江北

大荒母公

農墾

集團

總公

司的

控股

子公

購買

商品

採購

設備

市場

價格

673,397.33 2.68現金

司所司

屬企

業

黑龍

江北

大荒

農墾

集團

母公

司

銷售

商品

銷售

農用

物資

市場

價格

3,880,500.00 0.26現金

總公

司

黑龍

江北

大荒

農墾

母公

司的

控股

子公

銷售

商品

銷售

農用

物資

市場

價格

374,303,205.63 25.32 現金

31

黑龍江北大荒農業股份有限公司

2011年年度報告

集團司

總公

司所

屬企

業

黑龍

江北

大荒母公

農墾

集團

總公

司的

控股

子公

銷售

商品

銷售

農產

品

市場

價格

416,372,058.38 4.73現金

司所司

屬企

業

黑龍

江北

大荒

農墾

集團

總公

母公

司

其它

流入

手續

費及

佣金

收入

市場

價格

388,790.00 3.20現金

司

黑龍

江北

大荒母公

農墾

集團

總公

司的

控股

子公

其它

流入

出租

房屋

市場

價格

1,000,000.00 8.71現金

司所司

屬企

業

合計

/ / 864,380,196.10 / / /

黑龍江北大荒集團總公司地域廣闊，在這些區域內集團總公司所屬企業眾多，本公司就處在集

團總公司所屬企業之間，原料運距相對較近，為降低採購成本和經營費用，形成上述原料採購

與銷售日常關聯業務是必要的，也符合公司的實際情況和公司利益。

上述日常關聯交易及其形成的利潤佔公司整體交易及利潤的比重較小，對公司獨立性沒有影

響，公司的主營業務也未因上述日常關聯交易而形成對關聯方的依賴。

公司與關聯單位的交易均以市場價格為基礎，符合公開、公平、公允原則，沒有損害公司和非

關聯股東的利益，這些日常關聯交易對本公司本期以及未來的生產經營效益將產生積極的影

響。

2、關聯債權債務往來

單位：元幣種：人民幣

關聯方關聯關係

向關聯方提供資金關聯方向上市公司提供資金

發生額餘額發生額餘額

哈爾濱喬仕

房地產開發

有限公司

聯營公司 520,079,200.50 500,000,000.00

合計

520,079,200.50 500,000,000.00

報告期內公司向控股股東及其

子公司提供資金的發生額（元）

3,038,140,676.56

32

黑龍江北大荒農業股份有限公司

2011年年度報告

公司向控股股東及其子公司提

供資金的餘額（元）

3,611,216,067.98

(六) 重大合同及其履行情況

1、為公司帶來的利潤達到公司本期利潤總額

10％以上（含

10％）的託管、承包、租賃事項

(1)

託管情況

本年度公司無託管事項。

(2)

承包情況

本年度公司無承包事項。

(3)

租賃情況

本年度公司無租賃事項。

2、擔保情況

單位:億元幣種

:人民幣

公司對控股子公司的擔保情況

報告期內對子公司擔保發生額合計

83.04

報告期末對子公司擔保餘額合計（B）

42.62

公司擔保總額情況（包括對控股子公司的擔保）

擔保總額（A+B）

42.62

擔保總額佔公司淨資產的比例(%) 69.4

其中：

直接或間接為資產負債率超過

70％的被擔保對象提

供的債務擔保金額（D）

42.62

上述三項擔保金額合計（C+D+E）

42.62

3、其他重大合同

本年度公司無其他重大合同。

(七) 承諾事項履行情況

1、本年度或持續到報告期內，上市公司、控投股東及實際控制人沒有承諾事項。

(八) 聘任、解聘會計師事務所情況

單位:萬元幣種

:人民幣

是否改聘會計師事務所：否

現聘任

境內會計師事務所名稱信永中和會計師事務所有限責任公司

境內會計師事務所報酬

290

境內會計師事務所審計年限

10

(九) 上市公司及其董事、監事、高級管理人員、公司股東、實際控制人處罰及整改情況

本年度公司及其董事、監事、高級管理人員、公司股東、實際控制人均未受中國證監會的稽

查、行政處罰、通報批評及證券交易所的公開譴責。

(十) 其他重大事項的說明

本年度公司無其他重大事項。

(十一) 信息披露索引

33

黑龍江北大荒農業股份有限公司

2011年年度報告

事項刊載的報刊名稱及版面刊載日期刊載的網際網路網站及檢索路徑

黑龍江北大荒農業

股份有限公司第五

屆董事會第九次會

議決議公告暨關於

召開

2010年度股東

大會的通知

《中國證券報》

B102

版、《上海證券報》B17

版、《證券時報》D33版

2011年

4月

21

日

http://www.sse.com.cn

黑龍江北大荒農業

股份有限公司第四

屆監事會第五次會

議決議公告

《中國證券報》

B102

版、《上海證券報》B17

版、《證券時報》D34版

2011年

4月

21

日

http://www.sse.com.cn

黑龍江北大荒農業

股份有限公司關於

預計

2011年日常關

聯交易總金額的公

告

《中國證券報》

B102

版、《上海證券報》B17

版、《證券時報》D34版

2011年

4月

21

日

http://www.sse.com.cn

黑龍江北大荒農業

股份有限公司關於

收購黑龍江北大荒

投資擔保股份有限

公司股權及增資暨

關聯交易公告

《中國證券報》

B102

版、《上海證券報》B17

版、《證券時報》D34版

2011年

4月

21

日

http://www.sse.com.cn

黑龍江北大荒農業

股份有限公司

2010

年年度報告摘要

《中國證券報》

B101

版、《上海證券報》B17

版、《證券時報》D33版

2011年

4月

21

日

http://www.sse.com.cn

黑龍江北大荒農業

股份有限公司

2011

年第一季度報告正

文

《中國證券報》

B101

版、《上海證券報》B17

版、《證券時報》D33版

2011年

4月

21

日

http://www.sse.com.cn

黑龍江北大荒農業

股份有限公司

2010

年度股東大會決議

公告

《中國證券報》

B007

版、《上海證券報》B33

版、《證券時報》D033

版

2011年

5月

12

日

http://www.sse.com.cn

黑龍江北大荒農業

股份有限公司

2010

年度利潤分配實施

公告

《中國證券報》

B002

版、《上海證券報》

26

版、《證券時報》D004

版

2011年

6月

27

日

http://www.sse.com.cn

黑龍江北大荒農業

股份有限公司第五

屆董事會第十次會

議決議公告

《中國證券報》B011版、

《上海證券報》B17版、

《證券時報》D4版

2011年

8月

2

日

http://www.sse.com.cn

黑龍江北大荒農業

股份有限公司公告

《中國證券報》

B010

版、《上海證券報》B49

版、《證券時報》D12版

2011年

8月

17

日

http://www.sse.com.cn

黑龍江北大荒農業

股份有限公司

2011

年半年度報告摘要

《中國證券報》

B013

版、《上海證券報》B32

版、《證券時報》D61版

2011年

8月

18

日

http://www.sse.com.cn

黑龍江北大荒農業

股份有限公司公告

《中國證券報》A19版、

《上海證券報》17版、

《證券時報》B5版

2011年

9月

17

日

http://www.sse.com.cn

34

黑龍江北大荒農業股份有限公司

2011年年度報告

黑龍江北大荒農業

股份有限公司第五

屆董事會第十二次

會議（臨時）決議

公告

《中國證券報》A22版、

《上海證券報》B19版、

《證券時報》D12版

2011年

9月

27

日

http://www.sse.com.cn

黑龍江北大荒農業

股份有限公司第五

屆董事會第十三次

會議（臨時）決議

公告

《中國證券報》

B166

版、《上海證券報》B14

版、《證券時報》D28版

2011年

10月

26

日

http://www.sse.com.cn

黑龍江北大荒農業

股份有限公司

2011

年第三季度報告正

文

《中國證券報》

B166

版、《上海證券報》B14

版、《證券時報》D28版

2011年

10月

26

日

http://www.sse.com.cn

黑龍江北大荒農業

股份有限公司第五

屆董事會第十四次

會議（臨時）決議

公告暨關於召開

2011年第一次臨時

股東大會的通知

《中國證券報》

B015

版、《上海證券報》B22

版、《證券時報》

D8版

2011年

11月

15

日

http://www.sse.com.cn

黑龍江北大荒農業

股份有限公司關於

為黑龍江省北大荒

米業集團有限公司

收購原料、農產品、

採購生產資料資金

辦理銀行授信業務

提供擔保和關於為

北大荒龍墾麥芽有

限公司收購原料資

金辦理銀行授信業

務提供擔保的公告

《中國證券報》

B015

版、《上海證券報》B22

版、《證券時報》

D8版

2011年

11月

15

日

http://www.sse.com.cn

黑龍江北大荒農業

股份有限公司關於

收購哈爾濱市龍泉

典當有限責任公司

股權的公告

《中國證券報》

B015

版、《上海證券報》B22

版、《證券時報》

D8版

2011年

11月

15

日

http://www.sse.com.cn

黑龍江北大荒農業

股份有限公司

2011

年第一次臨時股東

大會決議公告

《中國證券報》

B015

版、《上海證券報》

B11

版、《證券時報》

D9版

2011年

12月

1

日

http://www.sse.com.cn

十一、財務會計報告

公司年度財務報告已經信永中和會計師事務所有限責任公司註冊會計師唐炫、曲綿繪審

計，並出具了標準無保留意見的審計報告。

(一) 審計報告

35

黑龍江北大荒農業股份有限公司 2011年年度報告

審計報告

XYZH/2011A1047

黑龍江北大荒農業股份有限公司全體股東：

我們審計了後附的黑龍江北大荒農業股份有限公司（以下簡稱北大荒公司）財務報表，

包括 2011年 12月 31日的合併及母公司資產負債表， 2011年度的合併及母公司利潤表、合併

及母公司現金流量表、合併及母公司股東權益變動表以及財務報表附註。

一、管理層對財務報表的責任

編制和公允列報財務報表是北大荒公司管理層的責任，這種責任包括：（1）按照企業會計

準則的規定編制財務報表，並使其實現公允反映；（2）設計、執行和維護必要的內部控制，以

使財務報表不存在由於舞弊或錯誤導致的重大錯報。

二、註冊會計師的責任

我們的責任是在執行審計工作的基礎上對財務報表發表審計意見。我們按照中國註冊會計

師審計準則的規定執行了審計工作。中國註冊會計師審計準則要求我們遵守職業道德守則，計

劃和執行審計工作以對財務報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。

審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關財務報表金額和披露的審計證據。選擇的審計程

序取決於註冊會計師的判斷，包括對由於舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險的評估。在

進行風險評估時，註冊會計師考慮與財務報表編制和公允列報相關的內部控制，以設計恰當的

審計程序，但目的並非對內部控制的有效性發表意見。審計工作還包括評價管理層選用會計政

策的恰當性和作出會計估計的合理性，以及評價財務報表的總體列報。

我們相信，我們獲取的審計證據是充分、適當的，為發表審計意見提供了基礎。

三、審計意見

我們認為，北大荒公司財務報表在所有重大方面按照企業會計準則的規定編制，公允反映

了北大荒公司2011年12月31日的合併及母公司財務狀況以及 2011年度的合併及母公司經營

成果和現金流量。

信永中和會計師事務所有限責任公司中國註冊會計師：唐炫

中國註冊會計師：曲錦繪

中國 北京二○一二年四月二十五日

(二) 財務報表

合併資產負債表

2011年 12月 31日

編制單位:黑龍江北大荒農業股份有限公司

單位:元幣種 :人民幣

項目附註期末餘額年初餘額

流動資產：

貨幣資金 2,209,838,199.83 1,481,127,325.98

結算備付金

拆出資金

交易性金融資產 1,145,007.00

應收票據 118,997,832.23 20,338,489.50

應收帳款 1,216,469,571.49 907,518,811.83

預付款項 945,049,656.09 2,600,321,926.63

應收保費

應收分保帳款

應收分保合同準備金

36

黑龍江北大荒農業股份有限公司

2011年年度報告

應收利息 3,217,452.05 214,345.00

應收股利

其他應收款 802,203,727.40 207,029,002.01

買入返售金融資產

存貨 5,815,506,868.18 6,484,977,713.77

一年內到期的非流動

資產 8,285,245.58 6,824,168.46

其他流動資產 125,617,615.17 141,080,556.20

流動資產合計 11,246,331,175.02 11,849,432,339.38

非流動資產：

發放委託貸款及墊款 26,600,000.00

可供出售金融資產

持有至到期投資 20,000,000.00 20,000,000.00

長期應收款

長期股權投資 92,477,422.51 13,102,284.56

投資性房地產

固定資產 5,818,747,681.41 5,492,251,975.83

在建工程 286,990,403.41 368,077,348.32

工程物資 1,781,668.94

固定資產清理

生產性生物資產

油氣資產

無形資產 308,483,911.23 249,164,897.87

開發支出

商譽

長期待攤費用 7,265,895.76 8,021,578.82

遞延所得稅資產

其他非流動資產 220,394,052.00

非流動資產合計 6,756,141,035.26 6,177,218,085.40

資產總計 18,002,472,210.28 18,026,650,424.78

流動負債：

短期借款 5,848,334,048.74 7,147,195,897.20

向中央銀行借款

吸收存款及同業存放

拆入資金

交易性金融負債

應付票據 130,000,000.00 77,200,000.00

應付帳款 1,176,395,142.34 1,083,052,105.60

預收款項 1,640,069,404.48 2,156,364,897.95

賣出回購金融資產款

應付手續費及佣金

應付職工薪酬 279,360,523.82 254,655,226.73

應交稅費 -438,969,960.26 -636,998,307.55

應付利息 38,075,022.36 33,108,522.98

應付股利 387,613.38 387,613.38

其他應付款 1,292,467,817.87 1,084,742,653.50

應付分保帳款

保險合同準備金 15,421,039.13 7,487,054.00

37

黑龍江北大荒農業股份有限公司

2011年年度報告

代理買賣證券款

代理承銷證券款

一年內到期的非流動

負債

其他流動負債 1,803,738,357.16 800,000,000.00

流動負債合計 11,785,279,009.02 12,007,195,663.79

非流動負債：

長期借款 10,849,101.80 12,257,151.80

應付債券

長期應付款 137,271.31 137,271.31

專項應付款

預計負債

遞延所得稅負債

其他非流動負債 64,160,780.62 60,138,228.40

非流動負債合計 75,147,153.73 72,532,651.51

負債合計 11,860,426,162.75 12,079,728,315.30

所有者權益（或股東權

益）：

實收資本（或股本） 1,777,679,909.00 1,777,679,909.00

資本公積 2,425,035,397.90 2,465,988,208.09

減：庫存股

專項儲備 599,393.25

盈餘公積 901,934,707.10 806,889,607.64

一般風險準備

未分配利潤 658,600,837.68 588,334,828.36

外幣報表折算差額

歸屬於母公司所有者

權益合計 5,763,850,244.93 5,638,892,553.09

少數股東權益 378,195,802.60 308,029,556.39

所有者權益合計 6,142,046,047.53 5,946,922,109.48

負債和所有者權益

總計 18,002,472,210.28 18,026,650,424.78

法定代表人：王道明主管會計工作負責人：丁曉楓會計機構負責人：劉穎

母公司資產負債表

2011年

12月

31日

編制單位:黑龍江北大荒農業股份有限公司

單位:元幣種

:人民幣

項目附註期末餘額年初餘額

流動資產：

貨幣資金 1,467,820,240.76 607,655,201.87

交易性金融資產

應收票據 113,244.00 9,140,753.00

應收帳款 39,921,302.48 44,509,194.53

預付款項 117,781,395.91 111,674,436.40

應收利息

應收股利

其他應收款 3,688,463,570.11 3,411,393,628.06

38

黑龍江北大荒農業股份有限公司

2011年年度報告

存貨 869,797,008.20 1,265,838,883.28

一年內到期的非流動

資產 5,191,076.66 4,717,632.80

其他流動資產

流動資產合計 6,189,087,838.12 5,454,929,729.94

非流動資產：

可供出售金融資產

持有至到期投資

長期應收款

長期股權投資 1,223,575,545.47 965,208,056.55

投資性房地產

固定資產 3,824,882,091.99 3,512,552,454.82

在建工程 88,276,695.86 179,450,180.18

工程物資

固定資產清理

生產性生物資產

油氣資產

無形資產 92,126,817.90 93,357,794.79

開發支出

商譽

長期待攤費用 3,551,256.02 2,213,052.76

遞延所得稅資產

其他非流動資產

非流動資產合計 5,232,412,407.24 4,752,781,539.10

資產總計 11,421,500,245.36 10,207,711,269.04

流動負債：

短期借款 1,385,000,000.00 1,550,000,000.00

交易性金融負債

應付票據

應付帳款 458,071,322.71 494,532,125.90

預收款項 457,616,302.06 562,563,787.66

應付職工薪酬 228,642,647.53 212,245,601.02

應交稅費 17,310,510.84 6,429,296.24

應付利息 28,635,547.06 25,952,026.94

應付股利 70,309.90 70,309.90

其他應付款 978,751,115.37 849,333,745.99

一年內到期的非流動

負債

其他流動負債 1,800,000,000.00 800,000,000.00

流動負債合計 5,354,097,755.47 4,501,126,893.65

非流動負債：

長期借款 10,849,101.80 12,257,151.80

應付債券

長期應付款 137,271.31 137,271.31

專項應付款

預計負債

遞延所得稅負債

其他非流動負債

39

黑龍江北大荒農業股份有限公司

2011年年度報告

非流動負債合計 10,986,373.11 12,394,423.11

負債合計 5,365,084,128.58 4,513,521,316.76

所有者權益（或股東權

益）：

實收資本（或股本） 1,777,679,909.00 1,777,679,909.00

資本公積 2,422,095,180.79 2,418,562,020.00

減：庫存股

專項儲備 599,393.25

盈餘公積 888,899,951.81 793,854,852.35

一般風險準備

未分配利潤 967,141,681.93 704,093,170.93

所有者權益（或股東權益）

合計 6,056,416,116.78 5,694,189,952.28

負債和所有者權益

（或股東權益）總計 11,421,500,245.36 10,207,711,269.04

法定代表人：王道明主管會計工作負責人：丁曉楓會計機構負責人：劉穎

合併利潤表

2011年

1—12月

單位:元幣種

:人民幣

項目附註本期金額上期金額

一、營業總收入 13,333,152,202.92 9,242,770,762.90

其中：營業收入 13,304,715,265.14 9,227,687,397.56

利息收入 16,301,447.53 7,014,672.13

已賺保費

手續費及佣金收入 12,135,490.25 8,068,693.21

二、營業總成本 12,948,561,878.76 8,941,803,330.40

其中：營業成本 10,885,613,635.35 7,205,009,592.33

利息支出 3,830,614.45 3,065,861.25

手續費及佣金支出 549,062.56

退保金

賠付支出淨額

提取保險合同準備金淨額 7,666,985.13 5,782,054.00

保單紅利支出

分保費用

營業稅金及附加 9,020,625.63 7,188,738.38

銷售費用 371,650,469.14 338,639,396.25

管理費用 1,331,780,534.30 1,084,678,024.95

財務費用 229,869,957.26 191,349,117.21

資產減值損失 108,579,994.94 106,090,546.03

加：公允價值變動收益（損失以

「－」號填列） 1,145,007.00

投資收益（損失以「－」號填

列） -5,925,919.21 911,690.96

其中：對聯營企業和合營企

業的投資收益 627,888.41 587.98

匯兌收益（損失以「－」號填

列）

40

黑龍江北大荒農業股份有限公司

2011年年度報告

三、營業利潤（虧損以

「－」號填列） 379,809,411.95 301,879,123.46

加：營業外收入 131,744,130.63 62,440,837.66

減：營業外支出 60,841,112.26 8,404,981.84

其中：非流動資產處置損失 5,021,369.04 1,663,058.60

四、利潤總額（虧損總額以「－」號

填列） 450,712,430.32 355,914,979.28

減：所得稅費用 27,208,163.98 7,342,592.04

五、淨利潤（淨虧損以「－」號填列） 423,504,266.34 348,572,387.24

歸屬於母公司所有者的淨利潤 440,851,494.68 357,210,771.34

少數股東損益 -17,347,228.34 -8,638,384.10

六、每股收益：

（一）基本每股收益 0.25 0.20（二）稀釋每股收益 0.25 0.20

七、其他綜合收益

八、綜合收益總額 423,504,266.34 348,572,387.24

歸屬於母公司所有者的綜合收益

總額 440,851,494.68 357,210,771.34

歸屬於少數股東的綜合收益總額 -17,347,228.34 -8,638,384.10

本期發生同一控制下企業合併的，被合併方在合併前實現的淨利潤為：5,167,433.10元。

法定代表人：王道明主管會計工作負責人：丁曉楓會計機構負責人：劉穎

母公司利潤表

2011年

1—12月

單位:元幣種

:人民幣

項目附註本期金額上期金額

一、營業收入 4,278,423,934.32 3,308,052,717.91

減：營業成本 2,467,336,287.75 1,763,322,837.15

營業稅金及附加 2,612,076.62 5,858,287.48

銷售費用 72,003,694.58 86,263,515.62

管理費用 1,101,880,625.11 904,279,340.09

財務費用 24,760,114.75 -396,741.86

資產減值損失 -17,788,414.65 17,239,583.35

加：公允價值變動收益（損失以

「－」號填列）

投資收益（損失以「－」號

填列） 44,834,328.13 -351,519.78

其中：對聯營企業和合營

企業的投資收益 -44,834,328.13

二、營業利潤（虧損以

「－」號填列） 672,453,878.29 531,134,376.30

加：營業外收入 16,862,860.69 11,792,565.55

減：營業外支出 55,661,257.98 67,817,460.55

其中：非流動資產處置損失 4,182,500.66 657,198.57

三、利潤總額（虧損總額以「－」號

填列） 633,655,481.00 475,109,481.30

減：所得稅費用 21,484.64

四、淨利潤（淨虧損以「－」號填列） 633,633,996.36 475,109,481.30

五、每股收益：

41

黑龍江北大荒農業股份有限公司 2011年年度報告

（一）基本每股收益 0.36 0.27（二）稀釋每股收益 0.36 0.27

六、其他綜合收益

七、綜合收益總額 633,633,996.36 475,109,481.30

法定代表人：王道明主管會計工作負責人：丁曉楓會計機構負責人：劉穎

合併現金流量表

2011年 1—12月

單位:元幣種 :人民幣

項目附註本期金額上期金額

一、經營活動產生的現金

流量：

銷售商品、提供勞務

收到的現金 13,104,509,392.64 11,411,957,266.37

客戶存款和同業存放

款項淨增加額

向中央銀行借款淨增

加額

向其他金融機構拆入

資金淨增加額

收到原保險合同保費

取得的現金

收到再保險業務現金

淨額

保戶儲金及投資款淨

增加額

處置交易性金融資產

淨增加額

收取利息、手續費及

佣金的現金 14,199,771.25 4,961,468.00

拆入資金淨增加額

回購業務資金淨增加

額

收到的稅費返還 4,489,071.17 2,210,861.63

收到其他與經營活動

有關的現金 391,747,877.31 151,438,436.27

經營活動現金流入

小計 13,514,946,112.37 11,570,568,032.27

購買商品、接受勞務

支付的現金 9,228,365,661.76 11,950,582,804.98

客戶貸款及墊款淨增

加額

存放中央銀行和同業

款項淨增加額

支付原保險合同賠付

款項的現金

支付利息、手續費及

佣金的現金 370,278.80 1,262,400.00

支付保單紅利的現金

42

黑龍江北大荒農業股份有限公司

2011年年度報告

支付給職工以及為職

工支付的現金 707,967,756.67 566,428,045.93

支付的各項稅費 80,501,912.11 49,286,044.19

支付其他與經營活動

有關的現金 1,401,566,847.08 946,644,393.39

經營活動現金流出

小計 11,418,772,456.42 13,514,203,688.49

經營活動產生的

現金流量淨額 2,096,173,655.95 -1,943,635,656.22

二、投資活動產生的現金

流量：

收回投資收到的現金 324,985,000.00 256,000,000.00

取得投資收益收到的

現金 52,053,429.91 11,537,203.78

處置固定資產、無形

資產和其他長期資產收回

的現金淨額

154,456.52 1,492,100.00

處置子公司及其他營

業單位收到的現金淨額

收到其他與投資活動

有關的現金 92,234,297.00 11,270,000.00

投資活動現金流入

小計 469,427,183.43 280,299,303.78

購建固定資產、無形

資產和其他長期資產支付

的現金

440,574,315.10 643,373,279.06

投資支付的現金 339,160,000.00 229,000,000.00

質押貸款淨增加額

取得子公司及其他營

業單位支付的現金淨額 20,000,000.00

支付其他與投資活動

有關的現金 92,000,000.00

投資活動現金流出

小計 891,734,315.10 872,373,279.06

投資活動產生的

現金流量淨額 -422,307,131.67 -592,073,975.28

三、籌資活動產生的現金

流量：

吸收投資收到的現金 32,287,000.00 40,420,618.31

其中：子公司吸收少

數股東投資收到的現金 32,287,000.00 40,420,618.31

取得借款收到的現金 13,734,078,686.54 11,730,983,105.24

發行債券收到的現金

收到其他與籌資活動

有關的現金 401,590,791.00 45,000,000.00

籌資活動現金流入

小計 14,167,956,477.54 11,816,403,723.55

償還債務支付的現金 14,013,106,279.45 8,344,045,495.81

分配股利、利潤或償 615,511,329.68 467,030,886.29

43

黑龍江北大荒農業股份有限公司

2011年年度報告

付利息支付的現金

其中：子公司支付給

少數股東的股利、利潤

支付其他與籌資活動

有關的現金 402,911,346.96 75,000,000.00

籌資活動現金流出

小計 15,031,528,956.09 8,886,076,382.10

籌資活動產生的

現金流量淨額 -863,572,478.55 2,930,327,341.45

四、匯率變動對現金及現

金等價物的影響 135,560.96 -64,749.82

五、現金及現金等價物淨

增加額 810,429,606.69 394,552,960.13

加：期初現金及現金

等價物餘額 1,323,079,326.56 928,526,366.43

六、期末現金及現金等價

物餘額 2,133,508,933.25 1,323,079,326.56

法定代表人：王道明主管會計工作負責人：丁曉楓會計機構負責人：劉穎

母公司現金流量表

2011年

1—12月

單位:元幣種

:人民幣

項目附註本期金額上期金額

一、經營活動產生的現金

流量：

銷售商品、提供勞務

收到的現金 3,546,516,453.24 3,145,120,304.02

收到的稅費返還

收到其他與經營活動

有關的現金 19,904,731.40 47,644,456.14

經營活動現金流入

小計 3,566,421,184.64 3,192,764,760.16

購買商品、接受勞務

支付的現金 1,454,322,266.79 1,386,826,232.41

支付給職工以及為職

工支付的現金 541,953,398.53 440,285,609.44

支付的各項稅費 21,998,682.46 24,162,483.74

支付其他與經營活動

有關的現金 755,996,260.68 1,389,713,104.08

經營活動現金流出

小計 2,774,270,608.46 3,240,987,429.67

經營活動產生的

現金流量淨額 792,150,576.18 -48,222,669.51

二、投資活動產生的現金

流量：

收回投資收到的現金 500,000.00

取得投資收益收到的

現金

處置固定資產、無形 84,456.52 3,600.00

44

黑龍江北大荒農業股份有限公司

2011年年度報告

資產和其他長期資產收回

的現金淨額

處置子公司及其他營

業單位收到的現金淨額

收到其他與投資活動

有關的現金

投資活動現金流入

小計 84,456.52 503,600.00

購建固定資產、無形

資產和其他長期資產支付

的現金

303,779,025.14 357,105,864.31

投資支付的現金 60,000,000.00 32,420,000.00

取得子公司及其他營

業單位支付的現金淨額 20,000,000.00

支付其他與投資活動

有關的現金

投資活動現金流出

小計 383,779,025.14 389,525,864.31

投資活動產生的

現金流量淨額 -383,694,568.62 -389,022,264.31

三、籌資活動產生的現金

流量：

吸收投資收到的現金

取得借款收到的現金 4,945,000,000.00 3,570,000,000.00

發行債券收到的現金

收到其他與籌資活動

有關的現金

籌資活動現金流入

小計 4,945,000,000.00 3,570,000,000.00

償還債務支付的現金 4,111,408,050.00 2,639,180,600.00

分配股利、利潤或償

付利息支付的現金 368,971,571.71 327,327,504.22

支付其他與籌資活動

有關的現金 12,911,346.96

籌資活動現金流出

小計 4,493,290,968.67 2,966,508,104.22

籌資活動產生的

現金流量淨額 451,709,031.33 603,491,895.78

四、匯率變動對現金及現

金等價物的影響

五、現金及現金等價物淨

增加額 860,165,038.89 166,246,961.96

加：期初現金及現金

等價物餘額 607,655,201.87 441,408,239.91

六、期末現金及現金等價

物餘額 1,467,820,240.76 607,655,201.87

法定代表人：王道明主管會計工作負責人：丁曉楓會計機構負責人：劉穎

45

黑龍江北大荒農業股份有限公

司

2011年年度報

告

合併所有者權益變動

表

2011

年

1—12月

單位:元幣

:人民幣

本期金額

歸屬於母公司所有者權益

一

項目

實收資本（或股

本）

資本公積

減：

庫存

股

專項儲備盈餘公積

般

風

險

準

未分配利潤

其

他

少數股東權益所有者權益合計

備

一、上年年末

餘

額

1,777,679,909.00 2,465,988,208.09 806,889,607.64 588,334,828.36 308,029,556.39 5,946,922,109.48

加：會

計政策變更

前

期差錯更正

其

他

二、本年年初

餘

額

1,777,679,909.00 2,465,988,208.09 806,889,607.64 588,334,828.36 308,029,556.39 5,946,922,109.48

三、本期增減

變動金額（減

少以「－」號 -40,952,810.19 599,393.25 95,045,099.46 70,266,009.32 70,166,246.21 195,123,938.05

填列）

（一）淨利

潤

440,851,494.68 -17,347,228.34 423,504,266.34（二）其他綜

合收益

上述（一）和

（二）小

計

440,851,494.68 -17,347,228.34 423,504,266.34

46

黑龍江北大荒農業股份有限公

司

2011年年度報

告

（三）所有者

投入和減少

資本

-2,477,473.87 87,513,474.55 85,036,000.68

1．所有者投

入資

本

66,587,000.00 66,587,000.00

2．股份支付

計入所有者

權益的金

額

3．其他 -2,477,473.87 20,926,474.55 18,449,000.68（四）利潤分

配 95,045,099.46 -370,585,485.36 -275,540,385.90

1．提取盈餘

公積 95,045,099.46 -95,045,099.46

2．提取一般

風險準

備

3．對所有者

（或股東）的

分

配

-275,540,385.90 -275,540,385.90

4．其他

（五）所有者

權益內部結

轉

1．資本公積

轉增資本（或

股本

）

2．盈餘公積

轉增資本（或

股本

）

3．盈餘公積

彌補虧損

47

黑龍江北大荒農業股份有限公

司

2011年年度報

告

4．其他

（六）專項儲

備 599,393.25 599,393.25

1．本期提取 5,783,819.92 5,783,819.92

2．本期使用 5,184,426.67 5,184,426.67（七）其他 -38,475,336.32 -38,475,336.32

四、本期期末

餘

額

1,777,679,909.00 2,425,035,397.90 599,393.25 901,934,707.10 658,600,837.68 378,195,802.60 6,142,046,047.53

單位:元幣

:人民幣

上年同期金額

歸屬於母公司所有者權益

一

項目

實收資本（或股

本）

資本公積

減：

庫

存

股

專項儲備盈餘公積

般

風

險

準

未分配利潤

其

他

少數股東權益

所有者權益合

計

備

一、上年年末餘

額

1,714,481,800 1,940,918,474.0

8

735,623,185.4

4 565,470,200.09 243,033,675.5

8

5,199,527,335.1

9

加：

會計政策變更

前

期差錯更正

其

他 39,820,627.80 220,174.29 34,368,355.12 74,409,157.21

二、本年年初餘

額

1,714,481,800.0

0

1,980,739,101.8

8

735,623,185.4

4 565,690,374.38 277,402,030.7

0

5,273,936,492.4

0

三、本期增減變

動金額（減少

以

63,198,109.00 485,249,106.21 71,266,422.20 22,644,453.98 30,627,525.69 672,985,617.08

48

黑龍江北大荒農業股份有限公

司

2011年年度報

告

「－」號填列）

（一）淨利

潤

357,210,771.34 -8,638,384.10 348,572,387.24（二）其他綜合

收益

上述（一）和

（二）小

計

357,210,771.34 -8,638,384.10 348,572,387.24（三）所有者投

入和減少資

本

63,198,109.00 485,249,106.21 39,265,909.79 587,713,125.00

1．所有者投入

資

本

63,198,109.00 486,594,397.69 39,265,909.79 589,058,416.48

2．股份支付計

入所有者權益

的金

額

3．其他 -1,345,291.48 -1,345,291.48

（四）利潤分配 71,266,422.20 -334,566,317.3

6 -263,299,895.16

1．提取盈餘公

積 71,266,422.20 -71,266,422.20

2．提取一般風

險準

備

3．對所有者（或

股東）的分

配

-263,299,895.1

6 -263,299,895.16

4．其他

（五）所有者權

益內部結

轉

1．資本公積轉

增資本（或股

本

）

2．盈餘公積轉

增資本（或股

49

黑龍江北大荒農業股份有限公

司

2011年年度報

告

本）

3．盈餘公積彌

補虧

損

4．其他

（六）專項儲

備

1．本期提

取

3,421,855.6

0 3,421,855.60

2．本期使

用

3,421,855.6

0 3,421,855.60（七）其他

四、本期期末餘

額

1,777,679,909.0

0

2,465,988,208.0

9

806,889,607.6

4 588,334,828.36 308,029,556.3

9

5,946,922,109.4

8

法定代表人：王道明主管會計工作負責人：丁曉楓會計機構負責人：劉穎

母公司所有者權益變動

表

2011

年

1—12月

單位:元幣

種

:人民幣

項目

本期金額

實收資本（或股

本）

資本公積

減：

庫存

股

專項儲備盈餘公積

一

般

風

險

準

備

未分配利潤所有者權益合計

一、上年年末

餘

額

1,777,679,909.00 2,418,562,020.00 793,854,852.35 704,093,170.93 5,694,189,952.28

加：會

計政策變更

前

期差錯更正

50

黑龍江北大荒農業股份有限公

司

2011年年度報

告

其

他

二、本年年初

餘

額

1,777,679,909.00 2,418,562,020.00 793,854,852.35 704,093,170.93 5,694,189,952.28

三、本期增減

變動金額（減

少以「－」號

填列）

3,533,160.79 599,393.25 95,045,099.46 263,048,511.00 362,226,164.50（一）淨利

潤

633,633,996.36 633,633,996.36（二）其他綜

合收益

上述（一）和

（二）小

計

633,633,996.36 633,633,996.36（三）所有者

投入和減少

資本

3,533,160.79 3,533,160.79

1．所有者投

入資

本

2．股份支付

計入所有者

權益的金

額

3．其他 3,533,160.79 3,533,160.79（四）利潤分

配 95,045,099.46 -370,585,485.36 -275,540,385.90

1．提取盈餘

公積 95,045,099.46 -95,045,099.46

2.提取一般

風險準

備

3．對所有者

（或股東）

的

-275,540,385.90 -275,540,385.90

51

黑龍江北大荒農業股份有限公

司

2011年年度報

告

分配

4．其他

（五）所有者

權益內部結

轉

1．資本公積

轉增資本（或

股本

）

2．盈餘公積

轉增資本（或

股本

）

3．盈餘公積

彌補虧

損

4．其他

（六）專項儲

備 599,393.25 599,393.25

1．本期提取 5,783,819.92 5,783,819.92

2．本期使用 5,184,426.67 5,184,426.67（七）其他

四、本期期末

餘

額

1,777,679,909.00 2,422,095,180.79 599,393.25 888,899,951.81 967,141,681.93 6,056,416,116.78

單位:元幣

種

:人民幣

項目

上年同期金額

實收資本（或股

本）

資本公積

減：

庫存

股

專項儲備盈餘公積

一

般

風

險

準

備

未分配利潤所有者權益合計

52

黑龍江北大荒農業股份有限公

司

2011年年度報

告

一、上年年末

餘

額

1,714,481,800.00 1,931,967,622.31 722,588,430.15 563,550,006.99 4,932,587,859.45

加：會

計政策變更

前

期差錯更正

其

他

二、本年年初

餘

額

1,714,481,800.00 1,931,967,622.31 722,588,430.15 563,550,006.99 4,932,587,859.45

三、本期增減

變動金額（減

少以「－」號

填列

）

63,198,109.00 486,594,397.69 71,266,422.20 140,543,163.94 761,602,092.83（一）淨利

潤

475,109,481.30 475,109,481.30（二）其他綜

合收益

上述（一）和

（二）小

計

475,109,481.30 475,109,481.30（三）所有者

投入和減少

資

本

63,198,109.00 486,594,397.69 549,792,506.69

1．所有者投

入資

本

63,198,109.00 486,594,397.69 549,792,506.69

2．股份支付

計入所有者

權益的金

額

3．其他

（四）利潤分

配 71,266,422.20 -334,566,317.36 -263,299,895.16

53

黑龍江北大荒農業股份有限公

司

2011年年度報

告

1．提取盈餘

公積 71,266,422.20 -71,266,422.20

2.提取一般

風險準

備

3．對所有者

（或股東）的

分

配

-263,299,895.16 -263,299,895.16

4．其他

（五）所有者

權益內部結

轉

1．資本公積

轉增資本（或

股本

）

2．盈餘公積

轉增資本（或

股本

）

3．盈餘公積

彌補虧

損

4．其他

（六）專項儲

備

1．本期提取 3,421,855.60 3,421,855.60

2．本期使用 3,421,855.60 3,421,855.60（七）其他

四、本期期末

餘

額

1,777,679,909.00 2,418,562,020.00 793,854,852.35 704,093,170.93 5,694,189,952.28

法定代表人：王道明主管會計工作負責人：丁曉楓會計機構負責人：劉穎

54

黑龍江北大荒農業股份有限公司 2011年年度報告

(三)公司財務報表附註

一、公司的基本情況

黑龍江北大荒農業股份有限公司（以下簡稱「本公司」或「公司」）是經國家經貿委

（1998）775號文批准，由黑龍江北大荒農墾集團總公司（以下簡稱「農墾集團」）作為

獨家發起人，以發起設立方式設立的股份有限公司，於 1998年 11月 27日註冊成立，注

冊資本 116,996萬元。農墾集團以其擁有的友誼農場等 16家農場中與農業相關的資產及

浩良河化肥廠中與化肥生產相關的資產重組為 16個從事農業的分公司和 1個從事化肥生

產的分公司後投入本公司。

經中國證券監督管理委員會證監發行字［2002］19號文核准，同意本公司利用上海

證券交易系統，採用上網定價發行方式向社會公開發行人民幣普通股股票 30,000萬股；

本公司於2002年 3月 19日以每股發行價格人民幣 5.38元，發行每股面值 1.00元的社會

公眾股 30,000萬股，2002年 3月 29日在上海證券交易所掛牌交易。

根據本公司 2004年度股東大會決議，2005年 6月本公司實施資本公積轉增股本，每

10股轉增 2股，共計轉增股本 293,992,000股。根據農業部《關於黑龍江北大荒農業股

份有限公司進行股權分置改革及定向回購方案的批覆》（農財發[2005]98號）的批准，經

本公司 2005年第三次臨時股東大會決議，2006年 3月 17日本公司定向回購農墾集團所

持本公司股份 129,660,000股。股權回購後本公司的股本結構如下：

股東名稱 股本金額（元）持股數量（股） 持股比例（%）

黑龍江北大荒農墾集團總公司 1,151,892,000.00 1,151,892,000 70.48

社會公眾 A股股東 482,400,000.00 482,400,000 29.52

合計 1,634,292,000.00 1,634,292,000 100.00

根據本公司 2007年度第二次臨時股東大會通過的發行可轉換公司債券決議，以及中

國證券監督管理委員會證監發行字[2007]451號文的核准，2007年 12月19日本公司以面

值（100元）為發行價格，公開發行可轉換公司債券 1,500萬張，募集資金總額 15億元，

根據《發行可轉換公司債券募集說明書》的約定，可轉換公司債券的轉股期自其發行結束

之日起滿 6個月後的第一個交易日起至其到期日止，即 2008年 6月 19日至 2012年12月

19日止，持有人可以在轉股期內的轉股申請時間內申請轉股。

截至 2010年 12月 31日，上述可轉債已有 1,496,544,000元轉成本公司發行的股票，

自進入轉股期以來累計轉股股數為 143,387,909股；剩餘餘額 3,446,000元因已觸發可轉

55

黑龍江北大荒農業股份有限公司 2011年年度報告

債的提前贖回條款，於 2010年 3月5日收市後全部贖回。

截止 2011年12月 31日本公司的股本結構如下：

股東名稱 股本金額（元）持股數量（股） 持股比例（%）

黑龍江北大荒農墾集團總公司 1,140,262,121.00 1,140,262,121 64.14

社會公眾 A股股東 637,417,788.00 637,417,788 35.86

合計 1,777,679,909.00 1,777,679,909 100.00

本公司的控股股東為農墾集團，最終控制人為中華人民共和國農業部。股東大會是本

公司的最高權力機構，依法行使公司經營方針、籌資、投資、利潤分配等重大事項決議權。

董事會對股東大會負責，依法行使公司的經營決策權；經理層負責組織實施股東大會、董

事會決議事項，主持公司的生產經營管理工作。

本公司主要業務包括農業、化肥、米業、麥芽、紙業等，分公司主要包括 16家農業

分公司、浩良河化肥分公司等，子公司主要包括黑龍江省北大荒米業集團有限公司（以下

簡稱「米業公司」）、北大荒龍墾麥芽有限公司（以下簡稱「麥芽公司」）、黑龍江北大荒紙

業有限責任公司（以下簡稱「紙業公司」）、北大荒希傑食品科技有限責任公司（以下簡稱

「希傑公司」）、北大荒鑫都建築工程有限公司（以下簡稱「鑫都建築公司」）、北大荒鑫都

房地產開發有限公司（以下簡稱「鑫都房地產公司」）、黑龍江北大荒投資擔保股份有限公

司（以下簡稱「擔保公司」）等。

本公司所屬行業為農業。經營範圍：水稻、小麥、大豆、玉米等糧食作物的生產、精

深加工、銷售；尿素的生產、銷售；與種植業生產及農產品加工相關的技術、信息及服務

體系的開發、諮詢及運營。經營本企業自產產品及相關技術的出口業務；經營本企業生產

科研所需的原輔材料、機械設備、儀器儀表、零配件及相關技術的進口業務；經營本企業

的進料加工和「三來一補」業務。生產尿素、二氧化碳、液氨、氧氣、液氧、液氮、甲醇、

複合肥生產銷售、化肥零售（以上項目僅限分支機構經營）。

本公司持有黑龍江省工商行政管理局核發的230000100002272號企業法人營業執照，

法定代表人：王道明，註冊地址：黑龍江省哈爾濱市南崗區漢水路 263號。

二、財務報表的編制基礎

本公司財務報表以持續經營為基礎，根據實際發生的交易和事項，按照財政部頒布的

56

黑龍江北大荒農業股份有限公司 2011年年度報告

《企業會計準則》及相關規定，並基於本附註四「重要會計政策、會計估計和合併財務報

表的編制方法」所述會計政策和估計編制。

三、遵循企業會計準則的聲明

本公司編制的財務報表符合企業會計準則的要求，真實、完整地反映了本公司的財務

狀況、經營成果和現金流量等有關信息。

四、重要會計政策、會計估計和合併財務報表的編制方法

1.會計期間

本公司的會計期間為公曆 1月 1日至 12月 31日。

2.記帳本位幣

本公司以人民幣為記帳本位幣。

3.記帳基礎和計價原則

本公司會計核算以權責發生制為記帳基礎，除交易性金融資產、可供出售金融資產等

以公允價值計量外，以歷史成本為計價原則。

4.現金及現金等價物

本公司現金流量表之現金指庫存現金以及可以隨時用於支付的存款。現金流量表之現

金等價物指持有期限不超過 3個月、流動性強、易於轉換為已知金額現金且價值變動風險

很小的投資。

5.外幣業務

本公司外幣交易按交易發生日的即期匯率將外幣金額折算為人民幣金額。於資產負債

表日，外幣貨幣性項目採用資產負債表日的即期匯率折算為人民幣，所產生的折算差額除

了為購建或生產符合資本化條件的資產而借入的外幣專門借款產生的匯兌差額按資本化

57

黑龍江北大荒農業股份有限公司 2011年年度報告

的原則處理外，直接計入當期損益。以公允價值計量的外幣非貨幣性項目，採用公允價值

確定日的即期匯率折算為人民幣，所產生的折算差額，作為公允價值變動直接計入當期損

益。以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目，仍採用交易發生日的即期匯率折算，不改變其

人民幣金額。

6.金融資產和金融負債

（1） 金融資產

1）金融資產分類

本公司按投資目的和經濟實質對擁有的金融資產分為以公允價值計量且其變動計入

當期損益的金融資產、持有至到期投資、貸款和應收款項及可供出售金融資產四大類。

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產是指持有的主要目的為短期內出

售的金融資產，在資產負債表中以交易性金融資產列示。

持有至到期投資是指到期日固定、回收金額固定或可確定，且管理層有明確意圖和能

力持有至到期的非衍生金融資產。

貸款和應收款項是指在活躍市場中沒有報價，回收金額固定或可確定的非衍生金融資

產。

可供出售金融資產包括初始確認時即被指定為可供出售的非衍生金融資產及未被劃

分為其他類的金融資產。

2）金融資產確認與計量

金融資產於本公司成為金融工具合同的一方時，按公允價值在資產負債表內確認。以

公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產，取得時發生的相關交易費用直接計入當

期損益，其他金融資產的相關交易費用計入初始確認金額。

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產和可供出售金融資產按照公允價

值進行後續計量；貸款和應收款項以及持有至到期投資採用實際利率法，以攤餘成本列示。

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產的公允價值變動計入公允價值變

動損益；在資產持有期間所取得的利息或現金股利，確認為投資收益；處置時，其公允價

值與初始入帳金額之間的差額確認為投資損益，同時調整公允價值變動損益。

58

黑龍江北大荒農業股份有限公司 2011年年度報告

除減值損失及外幣貨幣性金融資產形成的匯兌損益外，可供出售金融資產公允價值變

動直接計入股東權益，待該金融資產終止確認時，原直接計入權益的公允價值變動累計額

轉入當期損益。可供出售債務工具投資在持有期間按實際利率法計算的利息，以及被投資

單位宣告發放的與可供出售權益工具投資相關的現金股利，作為投資收益計入當期損益。

3）金融資產減值

除以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產外，本公司於資產負債表日對其

他金融資產的帳面價值進行檢查，如果有客觀證據表明某項金融資產發生減值的，計提減

值準備。

以攤餘成本計量的金融資產發生減值時，按預計未來現金流量(不包括尚未發生的未

來信用損失)現值低於帳面價值的差額，計提減值準備。如果有客觀證據表明該金融資產

價值已恢復，且客觀上與確認該損失後發生的事項有關，原確認的減值損失予以轉回，計

入當期損益。

當可供出售金融資產的公允價值發生較大幅度或非暫時性下降，原直接計入股東權益

的因公允價值下降形成的累計損失予以轉出並計入減值損失。對已確認減值損失的可供出

售債務工具投資，在期後公允價值上升且客觀上與確認原減值損失後發生的事項有關的，

原確認的減值損失予以轉回並計入當期損益。對已確認減值損失的可供出售權益工具投

資，期後公允價值上升直接計入股東權益。

4）金融資產轉移

金融資產滿足下列條件之一的，予以終止確認：①收取該金融資產現金流量的合同權

利終止；②該金融資產已轉移，且本集團將金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移

給轉入方； ③該金融資產已轉移，雖然本集團既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上

幾乎所有的風險和報酬，但是放棄了對該金融資產控制。

企業既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬，且未放棄對該

金融資產控制的，則按照其繼續涉入所轉移金融資產的程度確認有關金融資產，並相應確

認有關負債。繼續涉入所轉移金融資產的程度，是指該金融資產價值變動使企業面臨的風

險水平。

金融資產整體轉移滿足終止確認條件的，將所轉移金融資產的帳面價值，與因轉移而

收到的對價及原計入其他綜合收益的公允價值變動累計額之和的差額計入當期損益。

59

黑龍江北大荒農業股份有限公司 2011年年度報告

金融資產部分轉移滿足終止確認條件的，將所轉移金融資產整體的帳面價值，在終止

確認部分和未終止確認部分之間，按照各自的相對公允價值進行分攤，並將因轉移而收到

的對價及應分攤至終止確認部分的原計入其他綜合收益的公允價值變動累計額之和，與分

攤的前述帳面金額的差額計入當期損益。

（2） 金融負債

本公司的金融負債於初始確認時分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金

融負債和其他金融負債。

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，包括交易性金融負債和初始確認

時指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，按照公允價值進行後續計

量，公允價值變動形成的利得或損失以及與該金融負債相關的股利和利息支出計入當期損

益。

其他金融負債採用實際利率法，按照攤餘成本進行後續計量。

當金融負債的現時義務全部或部分已經解除時，終止確認該金融負債或義務已解除的

部分。終止確認部分的帳面價值與支付的對價之間的差額，計入當期損益。

（3） 金融資產和金融負債的公允價值確定方法

1）金融工具存在活躍市場的，活躍市場中的市場報價用於確定其公允價值。在活躍

市場上，本公司已持有的金融資產或擬承擔的金融負債以現行出價作為相應資產或負債的

公允價值；本公司擬購入的金融資產或已承擔的金融負債以現行要價作為相應資產或負債

的公允價值。金融資產或金融負債沒有現行出價和要價，但最近交易日後經濟環境沒有發

生重大變化的，則採用最近交易的市場報價確定該金融資產或金融負債的公允價值。最近

交易日後經濟環境發生了重大變化時，參考類似金融資產或負債的現行價格或利率，調整

最近交易的市場報價，以確定該金融資產或金融負債的公允價值。本公司有足夠的證據表

明最近交易的市場報價不是公允價值的，對最近交易的市場報價作出適當調整，以確定該

金融資產或金融負債的公允價值。

2）金融工具不存在活躍市場的，採用估值技術確定其公允價值。估值技術包括參考

熟悉情況並自願交易的各方最近進行的市場交易中使用的價格、參照實質上相同的其他金

融資產的當前公允價值、現金流量折現法和期權定價模型等。

7.應收款項壞帳準備

60

黑龍江北大荒農業股份有限公司 2011年年度報告

本公司將下列情形作為應收款項壞帳損失的確認標準：債務單位撤銷、破產、資不抵

債、現金流量嚴重不足、發生嚴重自然災害等導致停產而在可預見的時間內無法償付債務

等；其他確鑿證據表明確實無法收回或收回的可能性不大。

對可能發生的壞帳損失採用備抵法核算，期末單獨或按組合進行減值測試，計提壞帳

準備並計入當期損益。對於有確鑿證據表明確實無法收回的應收款項，經本公司按規定程

序批准後列作壞帳損失，衝銷已提取的壞帳準備。

（1）單項金額重大並單項計提壞帳準備的應收款項

單項金額重大的判斷依據或金額標準

將單項金額超過 500萬元的應收款項視為重大應收

款項

單項金額重大並單項計提壞帳準備的計根據其未來現金流量現值低於其帳面價值的差額

提方法 計提壞帳準備

（2）按組合計提壞帳準備應收款項

確定組合的依據

帳齡組合 以應收款項的帳齡為信用風險特徵劃分組合

與交易對象關係組合 以關聯方往來款劃分組合

特殊款項性質組合

主要包括待抵扣稅金、應收出口退稅、保證金等特

殊款項

按組合計提壞帳準備的計提方法

帳齡組合 按帳齡分析法計提壞帳準備

與交易對象關係組合其他方法計提壞帳準備

特殊款項性質組合 其他方法計提壞帳準備

1）採用帳齡分析法的應收款項壞帳準備計提比例如下：

帳齡 應收帳款計提比例（%）其他應收款計提比例（%）

1年以內 2% 2%

1-2年 5% 5%

2-3年 15% 15%

3年以上 50% 50%

2）採用其他方法的應收款項壞帳準備計提：

與交易對象關係組合 關聯方應收款項不計提壞帳準備

特殊款項性質組合 待抵扣稅金、應收出口退稅、保證金等特殊款項性

61

黑龍江北大荒農業股份有限公司 2011年年度報告

質應收款不計提壞帳準備

（3）單項金額雖不重大但單項計提壞帳準備的應收款項

單項金額不重大且按照組合計提壞帳準備不能反

單項計提壞帳準備的理由

映其風險特徵的應收款項

根據其未來現金流量現值低於其帳面價值的差額

壞帳準備的計提方法

計提壞帳準備

8.存貨

本公司存貨主要包括原材料、庫存商品、在產品、包裝物、低值易耗品等。

存貨實行永續盤存制，存貨在取得時按實際成本計價；領用或發出存貨，採用加權平

均法確定其實際成本。低值易耗品和包裝物採用一次轉銷法進行攤銷。

期末存貨按成本與可變現淨值孰低原則計價，對於存貨因遭受毀損、全部或部分陳舊

過時或銷售價格低於成本等原因，預計其成本不可收回的部分，提取存貨跌價準備。庫存

商品及大宗原材料的存貨跌價準備按單個存貨項目的成本高於其可變現淨值的差額提取；

其他數量繁多、單價較低的原輔材料按類別提取存貨跌價準備。

庫存商品、在產品和用於出售的材料等直接用於出售的商品存貨，其可變現淨值按該

存貨的估計售價減去估計的銷售費用和相關稅費後的金額確定；用於生產而持有的材料存

貨，其可變現淨值按所生產的產成品的估計售價減去至完工時估計將要發生的成本、估計

的銷售費用和相關稅費後的金額確定。

9.長期股權投資

長期股權投資主要包括本公司持有的能夠對被投資單位實施控制、共同控制或重大影

響的權益性投資，以及對被投資單位不具有控制、共同控制或重大影響，並且在活躍市場

中沒有報價、公允價值不能可靠計量的權益性投資。

共同控制是指按合同約定對某項經濟活動所共有的控制。共同控制的確定依據主要為

任何一個合營方均不能單獨控制合營企業的生產經營活動；涉及合營企業基本經營活動的

決策需要各合營方一致同意等。

重大影響是指對被投資單位的財務和經營政策有參與決策的權力，但並不能控制或與

其他方一起共同控制這些政策的制定。重大影響的確定依據主要為當本公司直接或通過子

62

黑龍江北大荒農業股份有限公司 2011年年度報告

公司間接擁有被投資單位20%（含）以上但低於50%的表決權股份時，如果有明確證據表明

該種情況下不能參與被投資單位的生產經營決策，則不能形成重大影響。

通過同一控制下的企業合併取得的長期股權投資，在合併日按照取得被合併方所有者

權益帳面價值的份額作為長期股權投資的投資成本。通過非同一控制下的企業合併取得的

長期股權投資，以在合併（購買）日為取得對被合併（購買）方的控制權而付出的資產、

發生或承擔的負債以及發行的權益性證券的公允價值作為合併成本。

除上述通過企業合併取得的長期股權投資外，以支付現金取得的長期股權投資，按照

實際支付的購買價款作為投資成本；以發行權益性證券取得的長期股權投資，按照發行權

益性證券的公允價值作為投資成本；投資者投入的長期股權投資，按照投資合同或協議約

定的價值作為投資成本；以債務重組、非貨幣性資產交換等方式取得的長期股權投資，按

相關會計準則的規定確定投資成本。

本公司對子公司投資採用成本法核算，編制合併財務報表時按權益法進行調整；對合

營企業及聯營企業投資採用權益法核算；對不具有控制、共同控制或重大影響並且在活躍

市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的長期股權投資，採用成本法核算；對不具有控

制、共同控制或重大影響，但在活躍市場中有報價、公允價值能夠可靠計量的長期股權投

資，作為可供出售金融資產核算。

採用成本法核算時，長期股權投資按初始投資成本計價，追加或收回投資時調整長期

股權投資的成本。採用權益法核算時，當期投資損益為應享有或應分擔的被投資單位當年

實現的淨損益的份額。在確認應享有被投資單位淨損益的份額時，以取得投資時被投資單

位各項可辨認資產等的公允價值為基礎，按照本集團的會計政策及會計期間，並抵銷與聯

營企業及合營企業之間發生的內部交易損益按照持股比例計算歸屬於投資企業的部分，對

被投資單位的淨利潤進行調整後確認。對於首次執行日之前已經持有的對聯營企業及合營

企業的長期股權投資，如存在與該投資相關的股權投資借方差額，還應扣除按原剩餘期限

直線攤銷的股權投資借方差額，確認投資損益。

本公司對因減少投資等原因對被投資單位不再具有共同控制或重大影響，並且在活躍

市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的長期股權投資，改按成本法核算；對因追加投

資等原因能夠對被投資單位實施控制的長期股權投資，也改按成本法核算；對因追加投資

等原因能夠對被投資單位實施共同控制或重大影響但不構成控制的，或因處置投資等原因

對被投資單位不再具有控制但能夠對被投資單位實施共同控制或重大影響的長期股權投

資，改按權益法核算。

63

黑龍江北大荒農業股份有限公司 2011年年度報告

處置長期股權投資，其帳面價值與實際取得價款的差額，計入當期投資收益。採用權

益法核算的長期股權投資，因被投資單位除淨損益以外所有者權益的其他變動而計入所有

者權益的，處置該項投資時將原計入所有者權益的部分按相應比例轉入當期投資收益。

10.投資性房地產

本公司投資性房地產包括已出租的土地使用權和已出租的建築物。

本公司投資性房地產按其成本作為入帳價值，外購投資性房地產的成本包括購買價

款、相關稅費和可直接歸屬於該資產的其他支出；自行建造投資性房地產的成本，由建造

該項資產達到預定可使用狀態前所發生的必要支出構成。

本公司對投資性房地產採用成本模式進行後續計量，按其預計使用壽命及淨殘值率採

用平均年限法計提折舊或攤銷。投資性房地產的預計使用壽命、淨殘值率及年折舊(攤銷)

率如下：

類別 折舊年限（年） 預計殘值率(%) 年折舊率(%)

房屋建築物 15-45 5 2.11-6.33

當投資性房地產的用途改變為自用時，則自改變之日起，將該投資性房地產轉換為固

定資產或無形資產。自用房地產的用途改變為賺取租金或資本增值時，則自改變之日起，

將固定資產或無形資產轉換為投資性房地產。發生轉換時，以轉換前的帳面價值作為轉換

後的入帳價值。

當投資性房地產被處置，或者永久退出使用且預計不能從其處置中取得經濟利益時，

終止確認該項投資性房地產。投資性房地產出售、轉讓、報廢或毀損的處置收入扣除其帳

面價值和相關稅費後的金額計入當期損益。

11.固定資產

本公司固定資產是指同時具有以下特徵，即為生產商品、提供勞務、出租或經營管理

而持有的，使用年限超過一年，單位價值超過2000元的有形資產。

固定資產包括房屋及建築物、機器設備、運輸工具、辦公及其他設備。除1998年6月

30日經評估確認的固定資產以評估價值計量外，其餘的固定資產按取得時的實際成本進行

初始計量。其中，外購的固定資產成本包括買價、增值稅、進口關稅等相關稅費，以及為

使固定資產達到預定可使用狀態前所發生的可直接歸屬於該資產的其他支出；自行建造固

定資產的成本，由建造該項資產達到預定可使用狀態前所發生的必要支出構成；投資者投

64

黑龍江北大荒農業股份有限公司 2011年年度報告

入的固定資產，按投資合同或協議約定的價值作為入帳價值，但合同或協議約定價值不公

允的按公允價值入帳；融資租賃租入的固定資產，按租賃開始日租賃資產公允價值與最低

租賃付款額現值兩者中較低者作為入帳價值。

與固定資產有關的後續支出，包括修理支出、更新改造支出等，符合固定資產確認條

件的，計入固定資產成本，對於被替換的部分，終止確認其帳面價值；不符合固定資產確

認條件的，於發生時計入當期損益。

除已提足折舊仍繼續使用的固定資產，本公司對所有固定資產計提折舊。計提折舊時

採用平均年限法，並根據用途分別計入相關資產的成本或當期費用。本公司固定資產的分

類折舊年限、預計淨殘值率、折舊率如下：

序號 類別 折舊年限(年) 預計殘值率(%) 年折舊率(%)

1 房屋建築物 15-50 0-5 1.90-6.67

2 機器機械設備* 5-20 0-5 4.75-20.00

3 運輸工具 5-10 0-5 9.50-20.00

4 辦公設備及其他設備 5-25 0-5 6.33-20.00

子公司米業公司和麥芽公司對在用的機器設備按照工作量法計提折舊。

本公司於每年年度終了，對固定資產的預計使用壽命、預計淨殘值和折舊方法進行復

核，如發生改變，則作為會計估計變更處理。

當固定資產被處置、或者預期通過使用或處置不能產生經濟利益時，終止確認該固定

資產。固定資產出售、轉讓、報廢或毀損的處置收入扣除其帳面價值和相關稅費後的金額

計入當期損益。

12.在建工程

在建工程按實際發生的成本計量。自營工程按直接材料、直接工資、直接施工費等計

量；出包建築工程按應支付的工程價款等計量；設備安裝工程按所安裝設備的價值、安裝

費用、工程試運轉等所發生的支出等確定工程成本。在建工程成本還包括應當資本化的借

款費用和匯兌損益。

在建工程在達到預定可使用狀態之日起，根據工程預算、造價或工程實際成本等，按

估計的價值結轉固定資產，次月起開始計提折舊，待辦理了竣工決算手續後再對固定資產

原值差異作調整。

65

黑龍江北大荒農業股份有限公司 2011年年度報告

13.借款費用

借款費用包括借款利息、折價或溢價的攤銷、輔助費用以及因外幣借款而發生的匯兌

差額等。可直接歸屬於符合資本化條件的資產的購建或者生產的借款費用，在資產支出已

經發生、借款費用已經發生、為使資產達到預定可使用或可銷售狀態所必要的購建或生產

活動已經開始時，開始資本化；當購建或生產符合資本化條件的資產達到預定可使用或可

銷售狀態時，停止資本化。其餘借款費用在發生當期確認為費用。

專門借款當期實際發生的利息費用，扣除尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收

入或進行暫時性投資取得的投資收益後的金額予以資本化；一般借款根據累計資產支出超

過專門借款部分的資產支出加權平均數乘以所佔用一般借款的加權平均利率，確定資本化

金額。資本化率根據一般借款加權平均利率計算確定。

符合資本化條件的資產，是指需要經過相當長時間（通常指1年以上）的購建或者生

產活動才能達到預定可使用或者可銷售狀態的固定資產、投資性房地產和存貨等資產。

如果符合資本化條件的資產在購建或者生產過程中發生非正常中斷、且中斷時間連續

超過3個月，暫停借款費用的資本化，直至資產的購建或生產活動重新開始。

14.無形資產

本公司無形資產包括土地使用權、專利技術、商標權以及軟體等，按取得時的實際成

本計量。其中，購入的無形資產，按實際支付的價款和相關的其他支出作為實際成本；投

資者投入的無形資產，按投資合同或協議約定的價值確定實際成本，但合同或協議約定價

值不公允的，按公允價值確定實際成本。

土地使用權從出讓起始日起，按其出讓年限平均攤銷；專利技術、商標權和軟體按預

計使用年限、合同規定的受益年限和法律規定的有效年限三者中最短者分期平均攤銷。攤

銷金額按其受益對象計入相關資產成本和當期損益。

本公司對使用壽命有限的無形資產的預計使用壽命及攤銷方法於每年年度終了進行

覆核，如發生改變，則作為會計估計變更處理。在每個會計期間對使用壽命不確定的無形

資產的預計使用壽命進行覆核，如有證據表明無形資產的使用壽命是有限的，則估計其使

用壽命並在預計使用壽命內攤銷。

66

黑龍江北大荒農業股份有限公司 2011年年度報告

15.非金融長期資產減值

本公司於每一資產負債表日對長期股權投資、固定資產、在建工程、使用壽命有限的

無形資產等項目進行檢查，當存在下列跡象時，表明資產可能發生了減值，本公司將進行

減值測試。對商譽和使用壽命不確定的無形資產，無論是否存在減值跡象，每年末均進行

減值測試。難以對單項資產的可收回金額進行測試的，以該資產所屬的資產組或資產組組

合為基礎測試。

減值測試後，若該資產的帳面價值超過其可收回金額，其差額確認為減值損失，上述

資產的減值損失一經確認，在以後會計期間不予轉回。資產的可收回金額是指資產的公允

價值減去處置費用後的淨額與資產預計未來現金流量的現值兩者之間的較高者。

出現減值的跡象如下：

（1）資產的市價當期大幅度下跌，其跌幅明顯高於因時間的推移或者正常使用而預

計的下跌；

（2）企業經營所處的經濟、技術或者法律等環境以及資產所處的市場在當期或者將

在近期發生重大變化，從而對企業產生不利影響；

（3）市場利率或者其他市場投資報酬率在當期已經提高，從而影響企業計算資產預

計未來現金流量現值的折現率，導致資產可收回金額大幅度降低；

（4）有證據表明資產已經陳舊過時或者其實體已經損壞；

（5）資產已經或者將被閒置、終止使用或者計劃提前處置；

（6）企業內部報告的證據表明資產的經濟績效已經低於或者將低於預期，如資產所

創造的淨現金流量或者實現的營業利潤（或者虧損）遠遠低於（或者高於）預計金額等；

（7）其他表明資產可能已經發生減值的跡象。

16.長期待攤費用

本公司長期待攤費用是指已經支出，但應由當期及以後各期承擔的攤銷期限在1年以

上(不含1年)的各項費用，該等費用在受益期內平均攤銷。如果長期待攤費用項目不能使

以後會計期間受益，則將尚未攤銷的該項目的攤餘價值全部轉入當期損益。

67

黑龍江北大荒農業股份有限公司 2011年年度報告

17.職工薪酬

本公司在職工提供服務的會計期間，將應付的職工薪酬確認為負債，並根據職工提供

服務的受益對象計入相關資產成本和費用。因解除與職工的勞動關係而給予的補償，計入

當期損益。

職工薪酬主要包括工資、獎金、津貼和補貼、職工福利費、社會保險費及住房公積金、

工會經費和職工教育經費等與獲得職工提供的服務相關的支出。

如在職工勞動合同到期之前決定解除與職工的勞動關係，或為鼓勵職工自願接受裁減

而提出給予補償的建議，如果本公司已經制定正式的解除勞動關係計劃或提出自願裁減建

議，並即將實施，同時本公司不能單方面撤回解除勞動關係計劃或裁減建議的，確認因解

除與職工勞動關係給予補償產生的預計負債，計入當期損益。

18.應付債券

應付債券指本公司發行的可轉換公司債券。

可轉換公司債券在發行時按相關負債和權益成份進行分拆，分別進行核算。在進行分

拆時，首先確定負債成份的公允價值並以此作為其初始確認金額，再按照該債券發行價格

扣除負債成份初始確認後的金額確定權益成份的初始確認金額。發行債券的交易費用在負

債成份和權益成份之間按照各自的相對公允價值進行分攤。可轉換公司債券的負債成份後

續採用實際利率法按攤餘成本進行計量。

19.預計負債

當與對外擔保、商業承兌匯票貼現、未決訴訟或仲裁、產品質量保證等或有事項相關

的業務同時符合以下條件時，本公司將其確認為負債：該義務是本公司承擔的現時義務；

該義務的履行很可能導致經濟利益流出企業；該義務的金額能夠可靠地計量。

預計負債按照履行相關現時義務所需支出的最佳估計數進行初始計量，並綜合考慮與

或有事項有關的風險、不確定性和貨幣時間價值等因素。貨幣時間價值影響重大的，通過

對相關未來現金流出進行折現後確定最佳估計數。每個資產負債表日對預計負債的帳面價

值進行覆核，如有改變則對帳面價值進行調整以反映當前最佳估計數。

68

黑龍江北大荒農業股份有限公司 2011年年度報告

20.專項儲備

根據財政部、國家安全生產監督管理總局《高危行業企業安全生產費用財務管理暫行

辦法》（財企[2006]478號）規定，本公司之分公司浩良河化肥分公司（以下簡稱「浩化

分公司」）按照如下標準計提安全生產費用：全年銷售收入在1,000萬元及以下的，按照

4%提取；全年實際銷售收入在1,000萬元至10,000萬元（含）的部分,按照2%提取；全年實

際銷售收入在10,000萬元至100,000萬元（含）的部分，按照0.5%提取；全年實際銷售收

入在100,000萬元以上的部分，按照0.2%提取。

上述計提額在成本費用中列支、已計提未使用金額在所有者權益的「專項儲備」項目

單獨反映。使用安全生產費時，屬於費用性支出的，直接衝減專項儲備；使用提取的安全

生產費形成固定資產的，通過「在建工程」科目歸集所發生的支出，待安全項目完工達到

預定可使用狀態時確認為固定資產，同時按照形成固定資產的成本衝減專項儲備，並確認

相同金額的累計折舊。該固定資產在以後期間不再計提折舊。

21.收入確認原則

本公司的營業收入主要包括土地承包費收入；農產品及農用物資銷售收入，包括精選

水稻、大米等農產品初加工及農用物資貿易銷售取得收入；工業產品銷售及其他收入，包

括化肥、甲醇、麥芽和機製紙等工業加工產品的銷售收入。具體確認原則如下：

本公司生產承包費收入以與家庭農場籤訂的農業生產承包協議中規定的收費時間和

方法計算確定；與此交易中相關的經濟利益能夠流入本公司時，確認生產承包費收入的實

現。

本公司在已將商品所有權上的主要風險和報酬轉移給購貨方、本公司既沒有保留通常

與所有權相聯繫的繼續管理權、也沒有對已售出的商品實施有效控制、收入的金額能夠可

靠地計量、相關的經濟利益很可能流入企業、相關的已發生或將發生的成本能夠可靠地計

量時，確認銷售商品收入的實現。

本公司在勞務總收入和總成本能夠可靠地計量、與勞務相關的經濟利益很可能流入本

公司、勞務的完成進度能夠可靠地確定時，確認勞務收入的實現。在資產負債表日，提供

勞務交易的結果能夠可靠估計的，按完工百分比法確認相關的勞務收入。

與交易相關的經濟利益很可能流入本公司、收入的金額能夠可靠地計量時，確認讓渡

資產使用權收入的實現。

69

黑龍江北大荒農業股份有限公司 2011年年度報告

22.租賃

本公司在租賃開始日將租賃分為融資租賃和經營租賃。

融資租賃是指實質上轉移了與資產所有權有關的全部風險和報酬的租賃。本公司作為

承租方，在租賃開始日，按租賃開始日租賃資產的公允價值與最低租賃付款額的現值兩者

中較低者，作為融資租入固定資產的入帳價值，將最低租賃付款額作為長期應付款的入帳

價值，將兩者的差額記錄為未確認融資費用。

經營租賃是指除融資租賃以外的其他租賃。本公司作為承租方的租金在租賃期內的各

個期間按直線法計入相關資產成本或當期損益，本公司作為出租方的租金在租賃期內的各

個期間按直線法確認為收入。

23.政府補助

政府補助在本公司能夠滿足其所附的條件以及能夠收到時予以確認。政府補助為貨幣

性資產的，按照實際收到的金額計量，對於按照固定的定額標準撥付的補助，按照應收的

金額計量；政府補助為非貨幣性資產的，按照公允價值計量，公允價值不能可靠取得的，

按照名義金額(1元)計量。

與資產相關的政府補助確認為遞延收益，並在相關資產使用壽命內平均分配計入當期

損益。與收益相關的政府補助，用於補償以後期間的相關費用或損失的，確認為遞延收益，

並在確認相關費用的期間計入當期損益；用於補償已發生的相關費用或損失的，直接計入

當期損益。

24.遞延所得稅資產和遞延所得稅負債

遞延所得稅資產和遞延所得稅負債根據資產和負債的計稅基礎與其帳面價值的差額

(暫時性差異)計算確認。對於按照稅法規定能夠於以後年度抵減應納稅所得額的可抵扣虧

損和稅款抵減，視同暫時性差異確認相應的遞延所得稅資產。於資產負債表日，遞延所得

稅資產和遞延所得稅負債，按照預期收回該資產或清償該負債期間的適用稅率計量。

本公司以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額為限，確認由可抵扣

暫時性差異產生的遞延所得稅資產。對已確認的遞延所得稅資產，當預計到未來期間很可

70

黑龍江北大荒農業股份有限公司 2011年年度報告

能無法獲得足夠的應納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產時，應當減記遞延所得稅資產的

帳面價值。在很可能獲得足夠的應納稅所得額時，減記的金額予以轉回。

25.所得稅的會計核算

所得稅的會計核算採用資產負債表債務法。所得稅費用包括當期所得稅和遞延所得

稅。除將與直接計入股東權益的交易和事項相關的當期所得稅和遞延所得稅計入股東權

益，以及企業合併產生的遞延所得稅調整商譽的帳面價值外，其餘的當期所得稅和遞延所

得稅費用或收益計入當期損益。

當期所得稅是指企業按照稅務規定計算確定的針對當期發生的交易和事項，應納給稅

務部門的金額，即應交所得稅；遞延所得稅是指按照資產負債表債務法應予確認的遞延所

得稅資產和遞延所得稅負債在期末應有的金額相對於原已確認金額之間的差額。

26.分部信息

本公司以內部組織結構、管理要求、內部報告制度為依據確定經營分部，以經營分部

為基礎確定報告分部。經營分部，是指公司內同時滿足下列條件的組成部分：該組成部分

能夠在日常活動中產生收入、發生費用；公司管理層能夠定期評價該組成部分的經營成果，

以決定向其配置資源、評價其業績；公司能夠取得該組成部分的財務狀況、經營成果和現

金流量等有關會計信息。

27.企業合併

企業合併是指將兩個或兩個以上單獨的企業合併形成一個報告主體的交易或事項。本

公司在合併日或購買日確認因企業合併取得的資產、負債，合併日或購買日為實際取得被

合併方或被購買方控制權的日期。

對於同一控制下的企業合併，作為合併方在企業合併中取得的資產和負債，按照合併

日在被合併方的帳面價值計量，取得的淨資產帳面價值與支付的合併對價帳面價值的差

額，調整資本公積；資本公積不足衝減的，調整留存收益。

對於非同一控制下企業合併，合併成本為本公司在購買日為取得對被購買方的控制權

而付出的資產、發生或承擔的負債以及發行的權益性證券的公允價值。合併成本大於合併

中取得的被購買方可辨認淨資產公允價值份額的差額，確認為商譽；合併成本小於合併中

取得的被購買方可辨認淨資產公允價值份額的，經覆核確認後，計入當期損益。

71

黑龍江北大荒農業股份有限公司 2011年年度報告

28.合併財務報表的編制方法

（1）合併範圍的確定原則

本公司將擁有實際控制權的子公司納入合併財務報表範圍。

（2）合併財務報表所採用的會計方法

本公司合併財務報表按照《企業會計準則第33號－合併財務報表》及相關規定的要求

編制，合併時合併範圍內的所有重大內部交易和往來業已抵銷。子公司的股東權益中不屬

於母公司所擁有的部分，作為少數股東權益在合併財務報表中股東權益項下單獨列示。

子公司與本公司採用的會計政策或會計期間不一致的，在編制合併財務報表時，按照

本公司的會計政策或會計期間對子公司財務報表進行必要的調整。

對於非同一控制下企業合併取得的子公司，在編制合併財務報表時，以購買日可辨認

淨資產公允價值為基礎對其個別財務報表進行調整；對於同一控制下企業合併取得的子公

司，視同該企業於合併當期的年初已經存在，從合併當期的年初起將其資產、負債、經營

成果和現金流量，按原帳面價值納入合併財務報表。

五、會計政策、會計估計變更和前期差錯更正

本公司2011年度無會計政策、會計估計變更和重要前期差錯更正事項。

六、稅項

本公司適用的主要稅種及稅率如下：

1.企業所得稅

本公司企業所得稅的適用稅率為25%。

根據《中華人民共和國企業所得稅法》及其實施條例和國稅函[2009]779號文件的規

定，本公司從事農業項目免徵企業所得稅。

根據財政部《關於發布享受企業所得稅優惠政策的農產品初加工範圍（試行）的通知》

（財稅[2008]149號）的規定，本公司子公司米業公司從事農產品初加工項目免徵企業所

得稅。

72

黑龍江北大荒農業股份有限公司 2011年年度報告

除上述情況外，本公司從事的其他經營項目及其他子公司企業所得稅的適用稅率為

25%。

2.增值稅

本公司因銷售產品的不同適用不同的增值稅稅率，應稅收入分別按13%、17%的稅率

計算銷項稅，並按扣除當期允許抵扣的進項稅額後的差額繳納增值稅。

本公司化肥以及大米的主、副產品銷售收入適用增值稅，銷項稅率為13%，其他商品

的銷項稅率17%；購買水稻（進項稅率13%）、大麥（進項稅率13%）和其他商品所支付的

增值稅進項稅額可以抵扣銷項稅。

根據財政部、國家稅務總局《關於若干農業生產資料徵免增值稅政策的通知》（財稅

[2001]113號），本公司批發和零售的種子、種苗、化肥、農藥、農機免徵增值稅。

根據財政部、國家稅務總局《關於暫免徵收尿素產品增值稅的通知》（財稅［2005］

87號），本公司生產銷售的尿素產品暫免徵收增值稅。

3.城建稅

本公司城市維護建設稅依分/子公司所在地區不同分別按應納流轉稅的1%、5%、7%計

提和繳納。

4.教育費附加

本公司教育費附加依分/子公司所在地區不同分別按應納流轉稅的3%、4%計提和繳納。

73

黑龍江北大荒農業股份有限公司 2011年年度報告

七、企業合併及合併財務報表

（一）重要子公司（單位：萬元）

實質上構

成對子公

司淨投資

的其他項

目餘額

子公司名稱

公司

類型

註冊地

業務性

質

註冊

資本

經營

範圍

年末

投資金額

二級子公司

黑龍江省北大荒

米業集團有限公

司

有限

公司

哈爾濱

加工及銷

售農產品

51,000

加工及銷售

農產品

48,011

黑龍江北大荒紙

業有限責任公司

有限

公司

密山市

紙製品

生產和

銷售

19,200

紙製品生產

和銷售

18,920

北大荒龍墾麥芽

有限公司

有限

公司

哈爾濱

麥芽的

生產和

銷售

38,500

麥芽的生產

和銷售

22,273

北大荒希傑食品

科技有限責任公

司

有限

公司

哈爾濱

米糠蛋

白和膳

食纖維

加工

21,000

米糠蛋白和

膳食纖維加

工

10,710

北大荒鑫都房地

產開發有限公司

有限

公司

哈爾濱

房地產

開發

5,000房地產開發 3,000

北大荒鑫都建築

工程有限公司

有限

公司

哈爾濱

工程施

工

5,000工程施工 3,000

黑龍江北大荒投

資擔保股份有限

公司

有限

公司

哈爾濱

投資擔

保

11,150投資擔保 6,353

重要三級子公司

北大荒鑫亞經貿

有限責任公司

有限

公司

哈爾濱

糧食及

農資購

銷等業

務

5,000

糧食及農資

購銷等業務

5,000

（續表）

74

黑龍江北大荒農業股份有限公司 2011年年度報告

子公司名稱

持股

比例 %

表決權

比例 %

是否合

並報表

少數股

東權益

少數股東

權益中用

於衝減少

數股東損

益的金額

二級子公司

黑龍江省北大荒

米業集團有限公

司

98.55 98.55是 541.56

黑龍江北大荒紙

業有限責任公司

97.86 97.86是 316.78

北大荒龍墾麥芽

有限公司

58.44 58.44是 9,649.69

北大荒希傑食品

科技有限責任公

司

51.00 51.00是 8,546.25

北大荒鑫都房地

產開發有限公司

60.00 60.00是 1,677.46

北大荒鑫都建築

工程有限公司

60.00 60.00是 1,901.43

黑龍江北大荒投

資擔保股份有限

公司

53.81 53.81是 5,538.69

重要三級子公司

北大荒鑫亞經貿

100.00 100.00是

有限責任公司

從母公司所有者

權益衝減子公司

少數股東分擔的

本期虧損超過少

數股東在該子公

司期初所有者權

益中所享有份額

後的餘額

註：母公司擁有其半數或半數以下表決權但納入合併範圍的子公司情況如下：

子公司名稱持股比例表決權比例%納入合併範圍的原因

西安北大荒米業有限公司 42.00 42.00 實質控制權

呼倫貝爾市紅海種業科技有限公 50.00 50.00 實質控制權

（二）本年合併財務報表合併範圍的變動

1.本年度新納入合併範圍的子公司情況

子公司名稱

新納入合併

範圍的原因

持股比

例%

年末淨資產本年淨利潤

黑龍江北大荒投資擔保股份有

限公司

同一控制下

企業合併

53.81 119,915,297.22 7,016,939.86

北大荒米業集團北京有限公司 新設立 100 2,200,000.00

75

黑龍江北大荒農業股份有限公司 2011年年度報告

子公司名稱

新納入合併

範圍的原因

持股比

例%

年末淨資產本年淨利潤

北大荒米業集團（哈爾濱）有限

公司

新設立 100 4,997,230.64 -2,769.36

北大荒米業集團上海食品有限

公司

新設立 100 2,000,000.00

北大荒米業集團（成都）有限公

司

新設立 78 9,988,843.83 -11,156.17

北大荒米業集團（廣州）有限公

司

新設立 100 2,000,000.00

北大荒米業集團（大連）有限公

司

新設立 51 53,165,517.77 3,165,517.77

北大荒米業集團（香港）有限公

司

新設立 100 -33,459.03 -33,459.03

黑龍江亞德經貿有限公司 新設立 100 14,893,205.21 4,893,205.21

黑龍江省岱暘投資管理有限公

司

新設立 100 89,801,937.81 69,801,937.81

黑龍江北大荒玉豐農業發展有

限公司

新設立 51 67,366,999.83 -2,633,000.17

尚志市雪都物流有限公司 新設立 100 1,045,367.82 45,367.82

昌江龍興農業綜合開發有限公

司

新設立 100 49,890,229.22 -109,770.78

黑龍江北大荒龍健綠源飲品有

限公司

新設立 62.75 14,866,781.00 -133,219.00

2.本年度無不再納入合併範圍的原子公司。

（三）本年發生的企業合併

通過同一控制下企業合併取得的子公司的情況

序號子公司名稱註冊地註冊資本投資金額持股比例（%）經營範圍

1

黑龍江北大荒

投資擔保股份

有限公司

哈爾濱 11,150萬元6,353萬元 53.81投資擔保

擔保公司成立於 2009年 2月 5日，系經黑龍江省農墾總局黑墾局文[2008]231號文

批准，由農墾集團、陽光農業相互保險公司以及方維山、張樹德等自然人共同出資，以發

起方式設立的股份有限公司，持有哈爾濱市工商行政管理局核發的 233000100004785號企

業法人營業執照，註冊資本 7150萬元，其中農墾集團持股69.93%，陽光農業相互保險公

司持股27.97%，自然人股東持股2.1%。經營範圍：從事投資擔保、投資管理及房屋置業

擔保（法律、行政法規和國務院決定的前置審批關係除外）。

2011年4月，本公司出資收購了陽光農業相互保險公司持有的擔保公司27.97%股權，

76

黑龍江北大荒農業股份有限公司 2011年年度報告

同時向擔保公司增加出資4000萬元。增資後，擔保公司註冊資本變更為 11,150萬元，其

中本公司持股53.81%，農墾集團持股 44.84%，自然人股東持股1.35%。

本公司合併擔保公司前後，其實際控制人均為農墾集團，因此作為同一控制下企業

合併。擔保公司於 2011年 8月 22日完成股權轉讓及增資的工商變更手續，因此以 2011

年 8月 31日作為合併日。本公司在編制合併財務報表時，視同擔保公司在期初即存在，

對財務報表的期初數進行調整，並對比較報表的相關項目進行調整。

擔保公司的基本財務情況（單位：人民幣萬元）

項目

2011年 8月 31日 /

2011年 1月 1日-8月 31

日

2010年 12月 31日/

2010年 1月 1日-12月 31日

資產總額 19,053.02 12,198.52

負債總額 7,246.45 4,908.69

所有者權益 11,806.58 7,289.84

營業收入 1,854.70 1,508.34

淨利潤 516.74 98.92

經營活動現金流量淨額 1,994.01 1,481.73

淨現金流量 285.56 2,548.61

77

黑龍江北大荒農業股份有限公司 2011年年度報告

八、合併財務報表主要項目注釋

下列所披露的財務報表數據，除特別註明之外，「年初」係指 2011年 1月 1日，「年

末」係指 2011年12月31日，「本年」係指 2011年 1月1日至 12月 31日，「上年」系

指 2010年1月 1日至 12月 31日，貨幣單位為人民幣元。

1.貨幣資金

年末金額

項目

原幣 折算匯率 折合人民幣

庫存現金 2,172,286.47

銀行存款 1,970,238,044.58

美元 394,392.40 6.3009 2,485,027.07

歐元

其他貨幣資金 237,427,868.78

合計 2,209,838,199.83

（續表）

年初金額

項目

原幣折算匯率折合人民幣

庫存現金 1,279,414.55

銀行存款 1,321,799,912.01

美元 44,713,695.21 6.6227 296,125,389.27

歐元 199.91 8.8065 1,760.50

其他貨幣資金 158,047,999.42

合計 1,481,127,325.98

（1）年末貨幣資金餘額較年初增加較大，其原因是本公司本年發行短期融資券籌集

的資金較多，截至年末尚未全部使用。

（2）年末其他貨幣資金餘額中通知存款 161,000,000.00元，用於質押擔保的定期存

款10,000,000.00元，其餘為銀行承兌匯票保證金。

2.交易性金融資產

78

黑龍江北大荒農業股份有限公司 2011年年度報告

年末公允價值項目 年初公允價值

期貨投資

1,145,007.00

3.應收票據

（1） 應收票據種類

票據種類 年末金額 年初金額

銀行承兌匯票 118,997,832.23 20,338,489.50

年末應收票據餘額較年初增加較大，其原因是本公司本年銷售收入增加較多，使用票

據結算方式的款項增加。

（2） 年末已經背書給他方但尚未到期的銀行承兌匯票金額總計 16,391,260.51元，

前五名明細如下：

票據種類 出票單位 出票日期 到期日 金額

銀行承兌匯

票

大連飛馳印務有限公司 2011.10.21 2012.4.21 500,000.00

銀行承兌匯

票

大連建峰印業有限公司 2011.11.14 2012.02.14 400,000.00

銀行承兌匯

票

江蘇恆升管樁科技有限公司 2011.12.21 2012.06.21 500,000.00

銀行承兌匯

票

連雲港市潤鑠經貿有限公司 2011.12.22 2012.06.22 500,000.00

銀行承兌匯

票

瀋陽銀箭電力材料製造有限公 2011.09.26 2012.03.26 500,000.00

合計 2,400,000.00

（3） 年末無已貼現但尚未到期的銀行承兌匯票。

（4） 年末應收票據餘額中無抵押、質押、逾期的銀行承兌匯票。

79

黑龍江北大荒農業股份有限公司 2011年年度報告

4.應收帳款

（1） 應收帳款風險分類

年末金額

項目

金額 比例% 壞帳準備 比例%

單項金額重大並單項計

提壞帳準備的應收帳款

319,589,117.39 22.66 78,820,249.79 24.66

按組合計提壞帳準備的

應收帳款

— — — —

帳齡組合 975,680,777.23 69.18 35,380,081.07 3.63

與交易對象關係組合 35,400,007.73 2.51

特殊款項性質組合

組合小計 1,011,080,784.96 71.69 35,380,081.07 3.50

單項金額雖不重大但單

項計提壞帳準備的應收

帳款

79,616,123.77 5.65 79,616,123.77 100.00

合計 1,410,286,026.12 100.00 193,816,454.63 —

（續表）

年初金額

項目

金額 比例% 壞帳準備 比例%

單項金額重大並單項計

提壞帳準備的應收帳款

39,186,811.22 3.67 39,186,811.22 100.00

按組合計提壞帳準備的

應收帳款

— — — —

帳齡組合 858,926,597.01 80.16 30,504,298.55 3.55

與交易對象關係組合 79,096,513.37 7.38

特殊款項性質組合

組合小計 938,023,110.38 87.54 30,504,298.55 3.25

單項金額雖不重大但單

項計提壞帳準備的應收

帳款

94,336,884.73 8.80 94,336,884.73 100.00

合計

1,071,546,806.3

3

100.00 164,027,994.50 —

單項金額重大的應收帳款是指單筆超過 500萬元的款項。

年末應收帳款較年初餘額增加較大，其原因是：本年度銷售收入增加較多，導致期末

應收帳款增加較多。

80

黑龍江北大荒農業股份有限公司 2011年年度報告

1）單項金額重大並單獨計提壞帳準備的應收帳款

單位名稱 帳面餘額 壞帳金額 計提比例（%）計提原因

黑龍江龍誼麥業

有限公司

11,980,177.90 11,980,177.90 100.00

預計全部無法收

回

大慶高新區新

金雨經貿有限公

司

10,181,491.35 10,181,491.35 100.00

預計全部無法收

回

華原農資公司 5,175,000.00 5,175,000.00 100.00

預計全部無法收

回

宏信農資公司 11,850,141.97 11,850,141.97 100.00

預計全部無法收

回

江蘇省丹徒區糧

食儲備直屬庫

27,368,434.20 11,462,558.28 41.88

根據法院判決預

計部分無法收回

德州福信油脂有

限公司

253,033,871.97 28,170,880.29 11.13

預計未來可收回

金額低於帳面價

值

合計 319,589,117.39 78,820,249.79

2）組合中，按帳齡分析法計提壞帳準備的應收帳款

年末金額 年初金額

項目

金額 比例%壞帳準備 金額

比例

%

壞帳準備

1年以內 894,475,717.07 2.00 17,889,514.34 729,636,146.06 2.00 14,592,722.931－2年 30,937,285.86 5.00 1,546,864.29 95,830,516.67 5.00 4,791,525.832－3年 26,257,670.61 15.00 3,938,650.59 16,028,335.28 15.00 2,404,250.293年以上 24,010,103.69 50.00 12,005,051.85 17,431,599.00 50.00 8,715,799.50

合計 975,680,777.23 35,380,081.07 858,926,597.01 30,504,298.55

3）組合中，採用其他方法計提壞帳準備的應收帳款

組合名稱 帳面餘額 壞帳金額

與交易對象關係組合 35,400,007.73

4）年末單項金額雖不重大但單獨計提壞帳準備的應收帳款

單位名稱 帳面餘額 壞帳金額 計提比例（%）計提原因

應收家農款 20,421,700.98 20,421,700.98 100.00 預計全部無法收回

農用物資款 59,194,422.79 59,194,422.79 100.00 預計全部無法收回

81

黑龍江北大荒農業股份有限公司 2011年年度報告

單位名稱 帳面餘額 壞帳金額 計提比例（%）計提原因

合計 79,616,123.77 79,616,123.77

（2） 本年核銷經確認無法收回的應收帳款合計 2,973,830.27元。

（3） 本年收回以前年度核銷的應收帳款 12,386.00元。

（4） 年末應收帳款餘額中包含家農欠款合計 20,441,257.06元。

（5） 年末應收帳款餘額前五名單位情況：

單位名稱 與本公司關係金額 帳齡

佔應收帳款

總額的比例%

德州福信油脂有限公司 非關聯方 253,033,871.971年以內 17.94

中糧國際(北京)有限公司非關聯方 107,426,670.781年以內 7.62

江蘇北大荒油脂有限公司 非關聯方 87,529,101.831年以內 6.21

華潤雪花啤酒（中國）有

限公司

非關聯方 46,004,940.041年以內 3.26

友誼農場糧油加工廠 關聯方 28,808,404.835年以上 2.04

合計 522,802,989.45 37.07

（6） 年末應收帳款餘額中應收關聯方款項合計 47,380,185.63元，佔應收帳款總額

的3.36%，其中持本公司64.14%表決權股份的股東單位農墾集團款項 2,635,702.42元。

（7） 年末應收帳款中有 1億元被質押，用於從中國光大銀行取得 1億元借款的擔保。

5.預付款項

（1） 預付款項帳齡

年末金額 年初金額

項目

金額 比例% 金額 比例%

1年以內 834,659,772.57 88.32 2,521,564,883.54 96.97

1－2年 90,824,338.89 9.61 62,676,134.99 2.41

2－3年 18,725,146.30 1.98 8,111,844.44 0.31

3年以上 840,398.33 0.09 7,969,063.66 0.31

合計 945,049,656.09 100.00 2,600,321,926.63 100.00

82

黑龍江北大荒農業股份有限公司 2011年年度報告

（2） 年末預付款項餘額較年初減少較大，其原因是：米業公司及其子公司北大荒鑫

亞經貿有限責任公司（以下簡稱「鑫亞公司」）所從事的貿易活動需要佔用大量的採購資

金。本年資金使用效率有所提高，縮短了資金結算時間，使得期末預付帳款和存貨餘額均

有較大幅度的減少。

（3） 帳齡超過 1年的預付款項主要是尚未到貨結算的糧食採購款。

（4） 年末預付款項餘額前五名單位情況：

單位名稱

與本公司關

系

金額 帳齡 款項性質

大連良旺糧食經銷有限公司 非關聯方 98,000,000.001年以內 貨款

雞東縣忠旺糧庫 非關聯方 70,100,000.001年以內 貨款

黑龍江青楓亞麻紡織有限責任公

司

非關聯方 68,607,820.711年以內 貨款

黑龍江龍煤礦業集團有限責任公

司

非關聯方 44,659,909.681年以內 貨款

綏芬河市三都紙業公司 非關聯方 23,250,000.001年以內 貨款

合計 304,617,730.39

（5） 年末預付款項餘額中包含持本公司 64.14%表決權股份的股東單位農墾集團款

項13,205,000.00元。

6.其他應收款

（1） 其他應收款風險分類

年末金額

項目

金額 比例% 壞帳準備 比例%

單項金額重大並單項計提

壞帳準備的其他應收款

57,275,572.61 5.25 46,954,967.72 81.98

按組合計提壞帳準備的其

他應收款

— — — —

帳齡組合 266,273,033.47 24.43 8,879,328.44 3.33

與交易對象關係組合 519,629,270.70 47.67

特殊款項性質組合 14,860,146.78 1.36

組合小計 800,762,450.95 73.46 8,879,328.44 1.11

83

黑龍江北大荒農業股份有限公司 2011年年度報告

單項金額雖不重大但單項

計提壞帳準備的其他應收

款

合計 1,090,106,904.00 100.00 287,903,176.60 —

232,068,880.44 21.29 232,068,880.44 100.00

（續表）

年初金額

項 目

合計 472,824,930.19 100.00 265,795,928.18 —

金額 比例% 壞帳準備 比例%

單項金額重大並單項計提

壞帳準備的其他應收款

10,325,433.90 2.18 10,325,433.90 100.00

按組合計提壞帳準備的其

他應收款

— — — —

帳齡組合 186,195,763.07 39.38 6,373,260.55 3.42

與交易對象關係組合 6,742,018.25 1.43

特殊款項性質組合 20,464,481.24 4.33

組合小計 213,402,262.56 45.14 6,373,260.55 2.99

單項金額雖不重大但單項

計提壞帳準備的其他應收249,097,233.73 52.68 249,097,233.73 100.00

款

單項金額重大的其他應收款是指單筆超過 500萬元的款項

1）單項金額重大並單獨計提壞帳準備的其他應收帳款。

單位名稱 帳面餘額 壞帳金額 計提比例（%）計提原因

土默特右旗經通

煤炭運儲有限責

任公司

10,325,433.90 10,325,433.90 100.00

預計全部無法收

回

集賢縣聚豐米業

有限公司

33,770,504.10 33,770,504.10 100.00

預計全部無法收

回

大連恆承農產品

有限公司

7,535,057.49 1,124,452.60 14.92

根據法院判決預

計部分無法收回

江蘇省丹徒區糧

食儲備直屬庫

5,644,577.12 1,734,577.12 30.73

根據法院判決預

計部分無法收回

合計 57,275,572.61 46,954,967.72

2）組合中，按帳齡分析法計提壞帳準備的其他應收款

年末金額 年初金額

項目

金額 比例% 壞帳準備 金額 比例% 壞帳準備

84

黑龍江北大荒農業股份有限公司 2011年年度報告

1年以內 199,449,468.91 2.00 3,988,989.38 131,343,346.70 2.00 2,626,866.931－2年 55,425,017.08 5.00 2,771,250.85 50,193,518.23 5.00 2,509,675.912－3年 10,229,101.53 15.00 1,534,365.23 3,122,089.60 15.00 468,313.443年以上 1,169,445.95 50.00 584,722.98 1,536,808.54 50.00 768,404.27

合計 266,273,033.47 8,879,328.44 186,195,763.07 6,373,260.55

3）組合中，採用其他方法計提壞帳準備的其他應收款

組合名稱 帳面餘額 壞帳金額

與交易對象關係組合 519,629,270.70

特殊款項性質組合 14,860,146.78

合計 534,489,417.48

4）單項金額不重大但單項計提壞帳

單位名稱 帳面餘額 壞帳金額 計提比例（%）計提原因

應收家農款 174,980,328.68 174,980,328.68 100.00 預計全部無法收回

農用物資款 56,373,365.51 56,373,365.51 100.00 預計全部無法收回

預借採購款 715,186.25 715,186.25 100.00 預計全部無法收回

合計 232,068,880.44 232,068,880.44

（2） 年末其他應收款較年初餘額增加較大，其原因是：本公司所屬四級子公司黑龍

江省岱暘投資管理有限公司本年對外資金拆借金額較大。

（3） 本年核銷經確認無法收回的其他應收款 8,192,706.25元。

（4） 本年收回以前年度核銷的其他應收款 307,364.44元，款項性質為應收家庭農場

款。

（5） 年末其他應收款餘額中包含家農欠款 221,517,833.26元。

（6） 年末其他應收款餘額前五名單位情況：

單位名稱 與本公司關係金額 帳齡

佔其他應收款

總額的比例%

哈爾濱喬仕房地產

開發有限公司

子公司參股方 500,000,000.001年以內 45.87

秦皇島市弘企房地

產開發有限公司

非關聯方 73,000,000.001-2年 6.70

85

黑龍江北大荒農業股份有限公司 2011年年度報告

單位名稱 與本公司關係金額 帳齡

佔其他應收款

總額的比例%

哈爾濱中青房地產

開發有限公司

非關聯方 50,000,000.001年以內 4.59

集賢縣聚豐米業有

限公司

非關聯方 33,770,504.102-3年 3.10

海南鷹力不動產投

資有限公司 非關聯方

25,000,000.001年以內 2.29

合計 681,770,504.10 62.55

（7） 年末其他應收款餘額中應收關聯方款項餘額為 526,129,270.70元、佔其他應收

款餘額的 48.26%，其中持本公司 64.14%表決權股份的股東單位農墾集團款項

13,617,318.97元。

7.應收利息

項目 年初金額 本年增加 本年減少 年末金額

09哈行次級債利息 214,345.00 70,000.00 214,345.00 70,000.00

海拉爾合作開發項

目資金佔用費

3,147,452.05 3,147,452.05

214,345.00

3,217,452.05

214,345.00

3,217,452.05

合計

8.存貨

（1） 存貨分類

年末金額

項目

帳面餘額 跌價準備 帳面價值

原材料 635,704,593.47 16,334,692.81 619,369,900.66

在產品 6,277,782.46 6,277,782.46

房地產在開發產品 461,003,821.27 461,003,821.27

庫存商品 4,614,845,224.15 28,786,463.28 4,586,058,760.87

委託加工物資 91,942,172.79 91,942,172.79

低值易耗品 23,864,510.06 503,668.41 23,360,841.65

其他 27,493,588.48 27,493,588.48

合計 5,861,131,692.68 45,624,824.50 5,815,506,868.18

86

黑龍江北大荒農業股份有限公司 2011年年度報告

（續表）

年初金額

項目

帳面餘額 跌價準備 帳面價值

原材料 1,031,978,444.54 38,086,470.20 993,891,974.34

在產品 983,948.95 983,948.95

房地產在開發產品 226,797,953.47 226,797,953.47

庫存商品 5,232,984,328.85 19,648,839.08 5,213,335,489.77

委託加工物資

低值易耗品 25,100,721.85 594,159.41 24,506,562.44

其他 25,461,784.80 25,461,784.80

合計 6,543,307,182.46 58,329,468.69 6,484,977,713.77

（2） 存貨跌價準備

本年減少

項目年初金額 本年增加 因資產價值

回升轉回

轉銷

年末金額

原材

料

38,086,470.20 7,082,418.96 5,038,045.86 23,796,150.49 16,334,692.81

庫存

商品

19,648,839.08 23,632,617.00 634,118.14 13,860,874.66 28,786,463.28

低值

易耗

品

594,159.41 90,491.00 503,668.41

合計 58,329,468.69 30,715,035.96 5,672,164.00 37,747,516.15 45,624,824.50

本年計提的存貨跌價的原材料主要系備品備件，計提存貨跌價準備的庫存商品主要系

米蛋白。由於冷背殘次及行業形勢不好導致可變現淨值低於成本而計提跌價準備。

9.一年內到期的非流動資產

87

黑龍江北大荒農業股份有限公司 2011年年度報告

項目 年末金額 年初金額

觸媒攤銷 4,558,233.68 4,617,221.20

儲糧物資 3,094,168.92 2,106,535.66

溝渠等農田水利基礎設施 100,411.60

辦公樓裝修 632,842.98

合計 8,285,245.58 6,824,168.46

10.其他流動資產

項目 年末金額 年初金額

待認證進項稅 83,777,189.13 129,723,212.47

房地產待轉稅金 34,381,737.74 8,191,724.82

房屋租金及倉儲費等 5,698,591.30 3,103,091.71

預付保險費 828,035.55

其他 932,061.45 62,527.20

合計 125,617,615.17 141,080,556.20

11.發放貸款及墊款

項目 年末金額 年初金額

齊齊哈爾農墾大強米業有限責任公司 3,940,000.00

黑龍江農墾建三江新興糧油工貿有限公

司

2,920,000.00

秦皇島弘企房地產開發有限公司 19,740,000.00

合計 26,600,000.00

12.持有至到期投資

項目 年末公允價值年初公允價值

次級債券 20,000,000.00 20,000,000.00

次級債券系哈爾濱銀行股份有限公司 2009年 12月 8日發行的 10年期固定利率次級

債券，第5 年末發行人具有贖回選擇權，票面年利率為6%，採用單利按年計息。

13.長期股權投資

（1） 長期股權投資分類

88

黑龍江北大荒農業股份有限公司 2011年年度報告

項目 年末金額 年初金額

按成本法核算的長期股權投資 35,398,452.91 13,728,452.91

按權益法核算的長期股權投資 58,170,350.76 465,212.81

長期股權投資合計 93,568,803.67 14,193,665.72

減：長期股權投資減值準備 1,091,381.16 1,091,381.16

長期股權投資價值 92,477,422.51 13,102,284.56

（2） 權益法核算的長期股權投

持股 表決權初始 年初 本年

被投資單位名稱

比例% 比例%金額 金額 增加

黑龍江北大荒全利選

煤有限公司*1

40.00 40.00 18,000,000.00 18,627,888.41

哈爾濱喬仕房地產開

發有限公司*2

48.78 48.78 20,000,000.00 39,080,080.00

哈爾濱北米科技發展

有限公司

30.00 30.00 150,000.00 139,525.19

普寧市北大荒米業有

限公司

18.80 18.80 1,232,768.80 325,687.62

合計 39,382,768.80 465,212.81 57,707,968.41

（續表）

持股 表決權本年 年末

被投資單位名稱

比例% 比例% 減少 金額

本年現金紅

利

黑龍江北大荒全利選

煤有限公司

40.00 40.00 18,627,888.41

哈爾濱喬仕房地產開

發有限公司

48.78 48.78 39,080,080.00

哈爾濱北米科技發展

有限公司

30.00 30.00 2,830.46 136,694.73

普寧市北大荒米業有

限公司

18.80 18.80 325,687.62

合計 2,830.46 58,170,350.76

*1：關於黑龍江北大荒全利選煤有限公司

2011年 8月，本公司與黑龍江省東寧縣東勝煤礦、哈爾濱全利物資經貿有限公司共

同出資設立了黑龍江北大荒全利選煤有限公司（以下簡稱「全利選煤」），全利選煤註冊資

本 4500萬元，其中：本公司出資 1800萬元，持股比例40%；黑龍江省東寧縣東勝煤礦出

資 945萬元，持股比例21%；哈爾濱全利物資經貿有限公司出資 1755萬元，持股比例39%。

89

黑龍江北大荒農業股份有限公司 2011年年度報告

*2：關於哈爾濱喬仕房地產開發有限公司

2011年 7月 11日，本公司的三級子公司黑龍江省岱暘投資管理有限公司（以下簡稱

「岱暘公司」）、自然人尹作鵬與哈爾濱喬仕房地產開發有限公司(以下簡稱「喬仕公司」)

原股東王秉棟和喬治籤訂了增資協議書，岱暘公司向喬仕公司增加出資 2000萬元，尹作

鵬向喬仕公司增加出資 100萬元。增資完成後，岱暘公司的註冊資本變更為 4000萬元，

其中岱暘公司持股48.78%，王秉棟和喬治各持股24.39%，尹作鵬持股2.44%。增資前，

喬仕公司註冊資本 2000萬元，王秉棟和喬治各持股50%。

岱暘公司對喬仕公司的長期股權投資採用權益法核算。根據黑龍江嶽華資產評估有限

公司的評估報告，截至 2011年7月31日，喬仕公司評估後的淨資產為 17,264.31萬元，

岱暘公司按持股比例應享有的份額為 8,421.53萬元，該金額與岱暘公司的投資成本 2000

萬元的差額（即6,421.53萬元）在調整長期股權投資帳面價值的同時確認為營業外收入。

在 2011年7月 31日之後，岱暘公司按喬仕公司以公允價值持續計量後的利潤表為基

礎確認權益法投資收益。根據岱暘公司與喬仕公司籤訂的相關協議，岱暘公司向喬仕公司

提供借款用於房地產項目的開發，因喬仕公司支付給岱暘公司的資金佔用費計入了存貨

（房地產在開發產品的成本），形成了未實現的關聯交易損益，所以岱暘公司在確認權益

法投資收益時按照股權比例進行了抵消處理。

（3） 成本法核算的長期股權投資

持股

表決

權

初始 年初 本年

被投資單位名稱

比例% 比例%金額 金額 增加

大興安嶺農村商業銀

行股份有限公司

10.00 10.00 11,000,000.00 11,000,000.00

北大荒青楓亞麻紡織

有限公司

10.00 10.00 5,000,000.00 5,000,000.00

北大荒綠洲米業有限

公司

24.00 24.00 12,000,000.00 12,000,000.00

黑龍江省訥河市北龍

米業有限公司

34.28 34.28 2,228,375.00 2,728,452.91

哈爾濱益源康科技開

發有限公司

0.20 0.20 160,000.00 160,000.00

江蘇北大荒油脂有限

公司

7.50 7.50 4,510,000.00 4,510,000.00

90

黑龍江北大荒農業股份有限公司 2011年年度報告

34,898,375.00

13,728,452.91

21,670,000.00

合計

（續表）

持股 表決權 本年 年末

被投資單位名稱

比例% 比例% 減少 金額

本年現金紅

利

大興安嶺農村商業銀

行股份有限公司

10.00 10.00 11,000,000.00

北大荒青楓亞麻紡織

有限公司

10.00 10.00 5,000,000.00

北大荒綠洲米業有限

公司

24.00 24.00 12,000,000.00

黑龍江省訥河市北龍

米業有限公司

34.28 34.28 2,728,452.91

哈爾濱益源康科技開

發有限公司

0.20 0.20 160,000.00

江蘇北大荒油脂有限

公司

7.50 7.50 4,510,000.00

合計 35,398,452.91

本公司對上述被投資單位無重大影響，以成本法核算。

（4） 對聯營企業投資

被投資單位名稱

持股比例

（%）

表決權比例

（%）

年末資產總額年末負債總額

黑龍江北大荒全利選

煤有限公司

40.00 40.00 68,992,125.41 22,422,404.38

哈爾濱喬仕房地產開

發有限公司

48.78 48.78 707,946,665.98 596,534,879.32

哈爾濱北米科技發展

有限公司

30.00 30.00 10,023,387.35 9,623,088.24

普寧市北大荒米業有

限公司

18.80 18.80 33,510,935.64 31,342,487.31

合計 820,473,114.38 659,922,859.25

（續表）

被投資單位名稱 年末淨資產總額 本年營業收入總額本年淨利潤

黑龍江北大荒全利選

煤有限公司

46,569,721.03 1,145,805.97 1,569,721.03

哈爾濱喬仕房地產開

發有限公司

111,411,786.66 304,887,468.00 45,218,067.79

哈爾濱北米科技發展

有限公司

400,299.11 1,417,294.06 -9,434.87

91

黑龍江北大荒農業股份有限公司 2011年年度報告

普寧市北大荒米業有

限公司

2,168,448.33

合計 160,550,255.13 307,450,568.03 46,778,353.95

（5） 長期股權投資減值準備明細

被投資單位名稱 年初金額本年增加本年減少年末金額

黑龍江省訥河市北

龍米業有限公司

1,091,381.16 1,091,381.16

（6） 長期股權投資處置未受到重大限制。

14.固定資產

（1） 固定資產明細表

項目 年初金額本年增加本年減少年末金額

原值合計 8,084,905,904.58 739,354,749.17 54,737,194.45 8,769,523,459.30

房屋建築物 5,019,612,676.00 554,103,141.53 25,848,532.91 5,547,867,284.62

機器設備 2,798,490,127.68 145,746,915.91 27,584,336.01 2,916,652,707.58

運輸設備 73,372,295.69 17,885,515.09 547,873.00 90,709,937.78

辦公設備及其

他

193,430,805.21 21,619,176.64 756,452.53 214,293,529.32

累計折舊合計 2,531,468,943.80 352,809,735.43 15,217,689.60 2,869,060,989.63

房屋建築物 1,419,353,050.18 180,489,266.05 6,848,360.65 1,592,993,955.58

機器設備 987,001,538.74 154,318,235.81 7,543,983.31 1,133,775,791.24

運輸設備 34,461,077.26 7,510,617.93 154,614.87 41,817,080.32

辦公設備及其

他

90,653,277.62 10,491,615.64 670,730.77 100,474,162.49

減值準備合計 61,184,984.95 21,193,379.28 663,575.97 81,714,788.26

房屋建築物 4,692,270.48 401,252.77 4,291,017.71

機器設備 54,643,811.03 21,193,379.28 254,803.20 75,582,387.11

運輸設備 1,704,791.44 1,704,791.44

辦公設備及其

他

144,112.00 7,520.00 136,592.00

帳面價值合計 5,492,251,975.83 5,818,747,681.41

房屋建築物 3,595,567,355.34 3,950,582,311.33

機器設備 1,756,844,777.91 1,707,294,529.23

92

黑龍江北大荒農業股份有限公司 2011年年度報告

項目 年初金額本年增加本年減少年末金額

運輸設備 37,206,426.99 47,188,066.02

辦公設備及其

他

102,633,415.59 113,682,774.83

（2） 本年增加的固定資產中，由在建工程轉入的金額為 610,951,777.42元，本年

增加的累計折舊中，本年計提 352,014,503.15元。

（3） 本年固定資產增加主要系糧食倉儲及設施、農業服務設施和 30萬噸稻穀加工

項目等工程完工轉固。

（4）本年固定資產減少主要系本公司所屬三級控股子公司上海北奉食品有限公司

由於舊廠區搬遷處置部分房屋建築物及機器設備所致。

（5） 本年計提減值準備的固定資產主要是部分產能利用率不高的機器設備。

（6） 截止年末，本公司帳面價值 629,460,214.93元的房屋建築物的房產證書正在

辦理中。

93

黑龍江北大荒農業股份有限公司 2011年年度報告

15.在建工程

（1） 在建工程明細表

年末金額 年初金額

帳面 減值帳面 帳面 減值 帳面項目

餘額 準備淨值 餘額 準備 淨值

農田水利工程 46,000,000.00 46,000,000.00 46,376,000.00 46,376,000.00

糧食倉儲及設施建設

5,261,327.00 5,261,327.00

擴容工程 38,198,800.24 38,198,800.24

種子基地及種子加工

工程

3,006,867.04 3,006,867.04

複合肥 4,575,517.92 4,575,517.92

食品園蒸汽管網工程

（一期）

1,970,076.00 1,970,076.00

中心廣場改造項目 6,407,458.85 6,407,458.85

農機服務設施建設 13,211,510.00 13,211,510.00 43,481,150.77 43,481,150.77

科技園區智能溫室 5,150,000.00 5,150,000.00

涵洞溝渠工程 14,352,224.45 14,352,224.45 14,144,486.45 14,144,486.45

米糠蛋白生產線 2,060,000.00 2,060,000.00 2,021,275.00 2,021,275.00

土建工程 976,528.16 976,528.16 7,100,019.72 7,100,019.72

網絡營銷項目 2,369,967.36 2,369,967.36 2,379,967.36 2,379,967.36

新建烘乾塔工程 11,222,270.92 11,222,270.92 8,688,786.75 8,688,786.75

全麥汁飲料、啤酒項

目

18,305,923.75 18,305,923.75

日產 350噸優質大米

加工廠建設項目

4,781,332.55 4,781,332.55

水稻浸種催芽項目 1,736,450.00 1,736,450.00

纖維生產線 4,126,433.93 4,126,433.93

汙水處理 12,294,655.29 12,294,655.2930萬噸稻穀加工項

目

123,016,315.92 123,016,315.92 127,806,400.41 127,806,400.41

生產線改造項目 21,771,230.76 21,771,230.76

其他 35,430,345.45 35,430,345.45 26,844,429.68 26,844,429.68

合計 286,990,403.41 286,990,403.41 368,077,348.32 368,077,348.32

94

黑龍江北大荒農業股份有限公司 2011年年度報告

（2） 重大在建工程項目變動情況

序號 工程名稱 資金來源年初金額 本年增加

1 農田水利工程 自籌資金 46,376,000.00 21,617,538.72

2 糧食倉儲及設施建設 自籌資金 5,261,327.00 60,827,740.29

3 擴容工程 自籌資金 38,198,800.24 30,223,179.03

4 種子基地及種子加工工程 自籌資金 3,006,867.04 10,557,199.71

5 複合肥 自籌資金 4,575,517.92 12,000.00

6 食品園蒸汽管網工程（一期） 自籌資金 1,970,076.00

7 中心廣場改造項目 自籌資金 6,407,458.85

8 農機服務設施建設 自籌資金 43,481,150.77 50,899,229.04

9 旱改水項目 自籌資金 18,135,100.00

10 科技園區智能溫室 自籌資金 5,150,000.00

11 涵洞溝渠工程 自籌資金 14,144,486.45 1,006,582.00

12 米糠蛋白生產線 自籌資金 2,021,275.00 38,725.00

13 土建工程 自籌資金 7,100,019.72 893,448.37

14 網絡營銷項目 自籌資金 2,379,967.36 -10,000.00

15 農業綜合開發項目 自籌資金 12,270,504.57

16 新建烘乾塔工程 自籌資金 8,688,786.75 2,833,484.17

17 全麥汁飲料、啤酒項目 自籌資金 18,855,145.79

18

日產 350噸優質大米加工廠建設項

目

自籌資金 4,781,332.55

19 生產服務設施建設 自籌資金 5,880,013.21

20 水稻浸種催芽項目 自籌資金 7,093,759.20

21 水稻育秧項目建設 自籌資金 15,540,148.13

22 水泥曬場 自籌資金 57,568,922.95

23 纖維生產線 自籌資金 4,126,433.93 0.00

24 汙水處理 自籌資金 12,294,655.29 1,535,438.65

25 30萬噸稻穀加工項目 自籌資金 127,806,400.4 59,614,937.53

26 生產線改造項目 自籌資金 21,771,230.76 9,511,848.01

27 信息資源共享工程，LED顯示屏 自籌資金 350,000.00

28 研發中心二期工程一標段工程 自籌資金 22,366,275.80

29 研發中心高標準農具場工程 自籌資金 28,348,640.20

30 智能芽種基地 自籌資金 8,716,292.81

31 其他 自籌資金 26,844,429.68 70,362,971.61

合計 368,077,348.3 533,357,992.19

95

黑龍江北大荒農業股份有限公司 2011年年度報告

（續表）

本年減少

序號 工程名稱

本年轉固 其他減少

年末金額

1 農田水利工程 21,891,586.73 101,951.99 46,000,000.00

2 糧食倉儲及設施建設 66,089,067.29

3 擴容工程 68,409,979.27 12,000.00 0.00

4 種子基地及種子加工工程 13,564,066.75

5 複合肥 2,660,632.29 1,926,885.63

6 食品園蒸汽管網工程（一期） 1,970,076.00

7 中心廣場改造項目 6,407,458.85

8 農機服務設施建設 81,168,869.81 13,211,510.00

9 旱改水項目 18,135,100.00

10 科技園區智能溫室 5,150,000.00

11 涵洞溝渠工程 798,844.00 14,352,224.45

12 米糠蛋白生產線 2,060,000.00

13 土建工程 7,016,939.93 976,528.16

14 網絡營銷項目 2,369,967.36

15 農業綜合開發項目 12,270,504.57

16 新建烘乾塔工程 300,000.00 11,222,270.92

17 全麥汁飲料、啤酒項目 404,972.00 144,250.04 18,305,923.75

18

日產 350噸優質大米加工廠建

設項目

4,781,332.55

19 生產服務設施建設 5,880,013.21

20 水稻浸種催芽項目 5,357,309.20 1,736,450.00

21 水稻育秧項目建設 15,540,148.13

22 水泥曬場 57,568,922.95

23 纖維生產線 3,973,946.41 152,487.52

24 汙水處理 13,830,093.94

25 30萬噸稻穀加工項目 64,405,022.02 123,016,315.92

26 生產線改造項目 30,643,078.77 640,000.00

27 信息資源共享工程， LED顯示屏 350,000.00

28 研發中心二期工程一標段工程 22,366,275.80

29 研發中心高標準農具場工程 28,348,640.20

30 智能芽種基地 8,716,292.81

31 其他 61,561,471.34 215,584.50 35,430,345.45

合計 610,951,777.4 3,493,159.68 286,990,403.41

96

黑龍江北大荒農業股份有限公司 2011年年度報告

（續表）

序號工程名稱 預算數

工程投入佔預

算比例（%）

工程進度

1 農田水利工程 155,059,521.00 43.85 正在進行

2 糧食倉儲及設施建設 66,089,067.29 100.00 已完工

3 擴容工程 68,421,979.27 100.00 已完工

4 種子基地及種子加工工程 13,564,066.75 100.00 已完工

5 複合肥 4,587,517.92 100.00 已完工

6 食品園蒸汽管網工程（一期） 正在進行

7 中心廣場改造項目 正在進行

8 農機服務設施建設 76,605,000.00 123.20 正在進行

9 旱改水項目 18,135,100.00 100.00 已完工

10 科技園區智能溫室 10,450,000.00 49.28 正在進行

11 涵洞溝渠工程 14,994,486.45 101.04 正在進行

12 米糠蛋白生產線 211,256,000.00 0.98 正在進行

13 土建工程 5,211,100.00 153.39 正在進行

14 網絡營銷項目 2,379,967.36 99.58 正在進行

15 農業綜合開發項目 12,795,200.00 95.90 已完工

16 新建烘乾塔工程 11,536,786.75 99.87 正在進行

17 全麥汁飲料、啤酒項目 13,000,000.00 145.04 正在進行

18

日產 350噸優質大米加工廠建

設項目

11,220,037.80 42.61 正在進行

19 生產服務設施建設 5,855,000.00 100.43 已完工

20 水稻浸種催芽項目 25,388,500.00 27.94 正在進行

21 水稻育秧項目建設 15,540,148.13 100.00 已完工

22 水泥曬場 57,568,922.95 100.00 已完工

23 纖維生產線 4,126,433.93 100.00 已完工

24 汙水處理 13,830,093.94 100.00 已完工

25 30萬噸稻穀加工項目 383,622,700.00 48.86 正在進行

26 生產線改造項目 30,441,625.72 102.76 正在進行

27

信息資源共享工程，L ED顯示

屏

350,000.00 100.00 已完工

28 研發中心二期工程一標段工程 22,366,275.80 100.00 已完工

29 研發中心高標準農具場工程 28,348,640.20 100.00 已完工

30 智能芽種基地 8,716,292.81 100.00 已完工

31 其他 95,376,466.69 101.92 正在進行

合計

1,386,836,930.7

6

97

黑龍江北大荒農業股份有限公司 2011年年度報告

上述在建工程項目中，30萬噸稻穀加工項目由於使用了銀行借款資金，因此相關的

利息支出計入了工程成本，利息資本化的累計金額為 10,949,874.15元，其中本年利息資

本化金額為 7,585,227.04元，本年利息資本化率為6.56%。

（3） 截至年末，本公司在建工程不存在減值情形，未計提在建工程減值準備。

16.工程物資

項目 年初金額 本年增加 本年減少 年末金額

全麥飲品項目 1,781,668.94 1,781,668.94

17.無形資產

（1）無形資產

項目 土地使用權 軟體 商標權 專利技術 合計

原值

年初金額 276,547,252.48 9,790,878.86 503,600.00 29,632,494.84 316,474,226.18

本期增加 67,628,720.73 1,235,702.70 2,250,000.00 71,114,423.43

本期減少 2,240,916.34 131,133.67 477,000.00 2,849,050.01

年末金額 341,935,056.87 10,895,447.89 26,600.00 31,882,494.84 384,739,599.60

累計攤銷

年初金額 45,981,757.63 3,542,454.25 284,582.84 17,500,533.59 67,309,328.31

本期攤銷 5,865,384.79 1,052,073.87 35,067.45 2,555,136.00 9,507,662.11

本期減少 134,383.17 119,800.34 307,118.54 561,302.05

年末金額 51,712,759.25 4,474,727.78 12,531.75 20,055,669.59 76,255,688.37

帳面價值

年初金額 230,565,494.85 6,248,424.61 219,017.16 12,131,961.25 249,164,897.87

年末金額 290,222,297.62 6,420,720.11 14,068.25 11,826,825.25 308,483,911.23

（2）本年增加的累計攤銷中，本年攤銷 9,507,662.11元。

（3）截止年末，本公司帳面價值 1,741,015.93元土地使用權的土地使用權證正在辦

理中。

（4）截止年末，本公司無形資產不存在減值情形，未計提無形資產減值準備。

98

黑龍江北大荒農業股份有限公司 2011年年度報告

（5）希傑公司以帳面價值 50,131,855.54元的土地使用權為抵押物從中國銀行哈爾

濱南崗支行取得借款,詳見「八、21、短期借款」。

18.長期待攤費用

項目 年初金額 本年增加 本年攤銷年末金額

辦公樓裝修 3,164,214.90 632,842.98 2,531,371.92

觸媒攤銷 6,830,273.96 4,494,930.05 5,114,243.25 6,210,960.76

儲糧物資 7,915,061.72 3,925,741.11 5,031,994.17 6,808,808.66

溝渠等農田水利基礎

設施

100,411.60 100,411.60

合計 14,845,747.28 11,584,886.06 10,879,492.00 15,551,141.34

減：將於 1年內攤銷的

長期待攤費用*

6,824,168.46 8,285,245.58

長期待攤費用 8,021,578.82 7,265,895.76

*將於 1年內攤銷的長期待攤費用在資產負債表中「一年內到期的其他流動資產」中

列示。

19.其他非流動資產

項目 年末金額 年初金額

海拉爾合作開發項目 177,873,882.00

哈爾濱合作開發項目 42,520,170.00

合計 220,394,052.00

「海拉爾合作開發項目」是鑫都房地產公司與呼倫貝爾天順房地產開發有限公司合作

開發的房地產項目，「哈爾濱合作開發項目」是鑫都房地產公司與黑龍江鑫都房地產開發

有限公司合作開發的房地產項目。合作開發的房地產項目單獨核算，與項目有關的資金收

支由雙方共管，待項目完工實現利潤後則按協議約定的比例進行分配。年末餘額為鑫都房

地產公司累計投入到合作開發項目中的資金。

20.資產減值準備明細表

項目

年初金額

本年增加

99

黑龍江北大荒農業股份有限公司 2011年年度報告

本年計提 其他增加

壞帳準備 430,222,673.61 62,343,743.70 319,750.44

存貨跌價準備 58,329,468.69 30,715,035.96

長期股權投資減值準備 1,091,381.16

固定資產減值準備 61,184,984.95 21,193,379.28

合計 550,828,508.41 114,252,158.94 319,750.44

（續表）

本年減少

項目

因資產價值

回升轉回額

轉銷額 其他轉出

年末金額

壞帳準備 11,166,536.52 481,719,631.23

存貨跌價準備 5,672,164.00 37,747,516.15 45,624,824.50

長期股權投資減值

準備

1,091,381.16

固定資產減值準備 663,575.97 81,714,788.26

合計 5,672,164.00 38,411,092.12 11,166,536.52 610,150,625.15

21.短期借款

（1） 短期借款分類

借款類別 年末金額 年初金額

保證借款 4,342,808,869.20 4,971,455,272.20

信用借款 1,385,000,000.00 2,175,740,625.00

質押借款 109,000,000.00

抵押借款 11,525,179.54

合計 5,848,334,048.74 7,147,195,897.20

（2） 年末短期借款較年初餘額減少較大，其原因是：本年度本公司發行短期融資券

較多，用以補充流動資金缺口，使得期末短期借款減少較多。

（3） 保證借款為本公司為麥芽公司提供擔保384,808,869.20元，為米業公司提供擔

保 3,878,000,000.00元。米業公司為其控股子公司北大荒米業集團（大連）有限公司提

100

黑龍江北大荒農業股份有限公司 2011年年度報告

供擔保 20,000,000.00元。黑龍江漢楓緩釋肥料有限公司為黑龍江北大荒漢楓農業發展有

限公司提供擔保 60,000,000.00元。

（4） 質押借款為米業公司以定期存款作質押從成都銀行股份有限公司取得借款

9,000,000.00元，以應收帳款做質押從中國光大銀行借款 100,000,000.00元。

（5）抵押借款為希傑公司以土地所有權為抵押物從中國銀行哈爾濱南崗支行取得借

款 11,525,179.54元。

22.應付票據

票據種類 年末金額 年初金額

銀行承兌匯票 130,000,000.00 77,200,000.00

（1）年末應付票據較年初餘額增加較大，其原因是：本年採購業務使用票據結算方

式的情況增加。

（2）年末應付票據中米業公司為其下屬控股子公司江蘇北大荒米業有限公司提供銀

行承兌匯票擔保 40,000,000.00元。

23.應付帳款

（1） 應付帳款

項目 年末金額 年初金額

合計 1,176,395,142.34 1,083,052,105.60

其中：1年以上 63,775,053.75 68,841,362.85

（2） 年末應付帳款餘額中包含持本公司 64.14%表決權股份的股東單位農墾集團款

項27,145.57元。

（3） 年末應付帳款餘額中帳齡 1年以上的款項為未結算的材料款。

24.預收帳款

（1） 預收帳款

項目 年末金額 年初金額

101

黑龍江北大荒農業股份有限公司 2011年年度報告

項目 年末金額 年初金額

合計 1,640,069,404.48 2,156,364,897.95

其中：1年以上 197,838,213.15 14,294,056.37

（2） 年末預收帳款較年初餘額減少較大，其原因是：相關子公司縮短了發貨、結算

的間隔時間，使得期末預收帳款減少較多。

（3） 年末預收帳款餘額中包含持本公司 64.14%表決權股份的股東單位農墾集團款

項701,265.50元。

（4） 年末預收帳款餘額中帳齡 1年以上的款項為尚未結算的尾款及預收購房款。

25.應付職工薪酬

項目 年初金額 本年增加 本年減少 年末金額

工資、獎金、津

貼和補貼

196,574,450.77 459,726,496.76 431,510,456.74 224,790,490.79

職工福利費 25,833,226.75 25,833,226.75

社會保險費 17,998,488.97 232,873,656.98 232,508,306.49 18,363,839.46

住房公積金 4,391,496.22 32,652,944.88 36,155,804.11 888,636.99

工會經費和職工

教育經費

35,450,376.77 17,235,368.59 17,599,832.78 35,085,912.58

其他 240,414.00 544,616.84 553,386.84 231,644.00

合計 254,655,226.73 768,866,310.80 744,161,013.71 279,360,523.82

26.應交稅費

項目 年末金額 年初金額

增值稅 -517,535,114.84 -683,738,360.20

營業稅 11,633,036.65 8,829,513.91

城市維護建設稅 901,499.86 735,636.94

教育費附加 1,889,984.58

地方教育費附加 324,452.59

102

黑龍江北大荒農業股份有限公司 2011年年度報告

企業所得稅 36,258,313.49 15,695,402.79

個人所得稅 12,393,391.13 10,537,081.84

房產稅 1,378,098.04

土地使用稅 798,911.95

印花稅 2,754,500.48

其他 10,232,965.81 10,942,417.17

合計 -438,969,960.26 -636,998,307.55

27.應付利息

項目 年末金額 年初金額

企業債券利息 23,817,590.69 13,153,495.23

借款利息 14,257,431.67 19,955,027.75

合計 38,075,022.36 33,108,522.98

28.應付股利

項目 年末金額 年初金額

社會公眾 A股 70,309.90 70,309.90

虎林市寶東國家糧食儲備庫 317,303.48 317,303.48

合計 387,613.38 387,613.38

29.其他應付款

（1） 其他應付款

項目 年末金額 年初金額

合計 1,292,467,817.87 1,084,742,653.50

其中：1年以上 577,015,127.80 439,485,452.37

年末其他應付款較年初餘額增加較大，其原因是：本年度新增工程較多，使得期末待

結算的工程款增加。

（2） 年末其他應付款餘額中包含持本公司 64.14%表決權股份的股東單位農墾集團

款項 20,351,853.45元。

（3） 年末大額其他應付款明細

103

黑龍江北大荒農業股份有限公司 2011年年度報告

項目 金額 帳齡 性質或內容

應付家庭農場款 105,316,000.471-3年應付家農款

黑龍江北大荒農墾集團總公司 20,351,853.451年以內 工程款等

黑龍江農墾佳昌建築安裝工程有限責任公

司

19,702,755.031年以內

工程款

大治市明洋園林景觀工程有限公司 16,258,066.441年以內 工程款

黑龍江正業建設有限公司 9,209,103.451-2年工程款

合計 170,837,778.84

30.保險合同準備金

項目 年初金額 本期增加 本期減少 年末金額

擔保賠償準備 5,006,320.00 6,192,860.00 11,199,180.00

未到期責任準備 2,480,734.00 1,741,125.13 4,221,859.13

合計 7,487,054.00 7,933,985.13 15,421,039.13

擔保公司根據「黑龍江省《融資性擔保公司管理暫行辦法》實施細則」的規定，按照

不低於當年年末擔保責任餘額1%的比例提取擔保賠償準備金。擔保賠償準備金累計達到

當年擔保責任餘額10%的，實行差額提取。

擔保公司根據「黑龍江省《融資性擔保公司管理暫行辦法》實施細則」的規定，按當

年擔保費收入的50%提取未到期責任準備金。

31.其他流動負債

項目 年末金額 年初金額

短期融資券 1,800,000,000.00 800,000,000.00

一年內結轉的遞延收益 3,738,357.16

合計 1,803,738,357.16 800,000,000.00

本公司 2011年 1月發行短期融資券 5億元，將於2012年1月到期；2011年12月發

行短期融資券 13億元，將於 2012年 12月到期。

32.長期借款

（1） 長期借款分類

借款類別

年末金額

年初金額

104

黑龍江北大荒農業股份有限公司 2011年年度報告

借款類別 年末金額 年初金額

信用借款 10,849,101.80 12,257,151.80

（2） 長期借款明細

貸款單位 年末金額 年初金額

世界銀行借款 578,954.93 578,954.93

集團公司借款 10,270,146.87 11,678,196.87

合計 10,849,101.80 12,257,151.80

33.長期應付款

項目 年末金額 年初金額

日棉借款 137,271.31 137,271.31

34.其他非流動負債

（1）其他非流動負債分類

項目 年末金額 年初金額

與資產相關政府補助 62,524,416.62 58,042,571.43

其他 1,636,364.00 2,095,656.97

64,160,780.62

60,138,228.40

合計

（2）政府補助

年末帳面餘額

政府補助種類列入其他非流動負

債金額

列入其他流動負

債金額

計入當年損益金額

開發區哈平路集中區投資興

建項目的建設成本補貼

36,855,143.06 3,475,857.16 3,521,571.21

紙業節水型生產線項目 2,625,000.00 262,500.00 1,312,500.00

純燃煤熱風爐替換純燃稻殼

烘乾爐改造項目

6,300,000.00

純燃煤熱風爐替換純燃稻殼 2,140,000.00

105

黑龍江北大荒農業股份有限公司 2011年年度報告

年末帳面餘額

政府補助種類列入其他非流動負

債金額

列入其他流動負

債金額

計入當年損益金額

烘乾爐改造項目

脫脂米糠綜合深加工項目 531,419.89

高分散性米糠蛋白粉項目 227,500.00

農業技術推廣經費 1,000,000.00

米糠油膠囊研發費 80,000.00

衛星 30萬噸稻穀/年綜合加

工項目

2,510,000.00

動拆遷補償款 11,335,353.67

其他 233,537.08

合計 62,524,416.62 3,738,357.16 6,147,608.29

（續）

政府補助種類本年退還金額退還原因 文件號

開發區哈平路集中區投資興

建項目的建設成本補貼

哈爾濱開發區財政局撥款

紙業節水型生產線項目 財政國債資金

純燃煤熱風爐替換純燃稻殼

烘乾爐改造項目

黑墾局【2007】193號文

純燃煤熱風爐替換純燃稻殼

烘乾爐改造項目

農財發【2009】190號文

脫脂米糠綜合深加工項目 哈科聯【2010】33號文

高分散性米糠蛋白粉項目 哈科聯【2009】18號文

農業技術推廣經費 黑龍江省農墾總局

米糠油膠囊研發費 國家糧食局科學院

衛星 30萬噸稻穀/年綜合加

工項目

黑墾局【2009】262號文

動拆遷補償款

滬奉大（2 011）拆協字第 145

號

其他

合計

35.股本

年初金額 年末金額

股東名稱/類別

金額 比例%

本年變動

金額 比例%

有限售條件股份

國家持有股

106

黑龍江北大荒農業股份有限公司 2011年年度報告

其中：農墾集團

有限售條件股份

合計

無限售條件股份

人民幣普通股 1,777,679,909.00 100 1,777,679,909.00 100

其中：農墾集團 1,140,262,121.00 64.14 1,140,262,121.00 64.14

社會公眾 A股股

東 637,417,788.00 35.86

637,417,788.00 35.86

無限售條件股份

合計 1,777,679,909.00 100

1,777,679,909.00 100

股份總額 1,777,679,909.00 100 1,777,679,909.00 100

36.資本公積

項目 年初金額 本年增加 本年減少 年末金額

股本溢價 2,374,301,783.24 2,374,301,783.24

其他資本公積* 91,686,424.85 40,952,810.19 50,733,614.66

其中:

長期股權投資

11,910,561.80 11,910,561.80

關聯交易差價 19,255,305.00 19,255,305.00

可轉債權益成份

接受捐贈非現金

資產準備

838,873.50 838,873.50

同一控制下企業

合併*

38,475,336.32 38,475,336.32

其他 21,206,348.23 2,477,473.87 18,728,874.36

合計 2,465,988,208.09 40,952,810.19 2,425,035,397.90

* 本公司於 2011年完成對擔保公司的股權收購，擔保公司成為本公司的子公司，因

本次股權收購活動屬於同一控制下企業合併，所以年初按持股比例確認本公司所享有的擔

保公司淨資產中實收資本和資本公積的相應份額。年初所確認的資本公積隨股權收購的完

成而減少。

37.專項儲備

項目年末金額

安全生產費

年初金額本年增加本年減少

5,783,819.92

5,184,426.67

599,393.25

38.盈餘公積

107

黑龍江北大荒農業股份有限公司 2011年年度報告

項目 年初金額 本年增加 本年減少 年末金額

法定盈餘公積 649,415,224.90 63,363,399.64 712,778,624.54

任意盈餘公積 157,474,382.74 31,681,699.82 189,156,082.56

合計 806,889,607.64 95,045,099.46 901,934,707.10

39.未分配利潤

項目 本年金額 上年金額

上年年末金額 588,334,828.36 565,470,200.09

加：年初未分配利潤調整數 220,174.29

本年年初金額 588,334,828.36 565,690,374.38

加：本年歸屬於母公司股東的淨利潤 440,851,494.68 357,210,771.34

減：提取法定盈餘公積 63,363,399.64 47,510,948.13

提取任意盈餘公積 31,681,699.82 23,755,474.07

應付普通股股利 275,540,385.90 263,299,895.16

本年年末金額 658,600,837.68 588,334,828.36

其中：擬分配現金股利 328,870,783.17 275,540,385.90

2011年 5月 11日，本公司 2010年度股東大會通過有關 2010年度利潤分配方案，根

據公司章程分別按10%、5%的比例提取法定盈餘公積金、任意盈餘公積金後，以2010 年

末總股本 1,777,679,909股為基數，向全體股東每 10股派發現金紅利 1.55元（含稅）。

2012年4月25日，本公司第五屆董事會17次會議通過有關2011年度利潤分配預案，

根據公司章程分別按10%、5%的比例提取法定盈餘公積金、任意盈餘公積金後，本年度擬

共派現328,870,783.17元，以2011年末總股本 1,777,679,909股為基數，每10股派1.85

元（含稅）現金紅利，如在分紅派息股權登記日股本總數發生變化，以變化後的股本重新

計算每股現金紅利，該 2011年度利潤分配預案尚需經股東大會批准。

40.少數股東權益

年末金額 年初金額

子公司名稱

比例% 少數股東權益比例% 少數股東權益

黑龍江省北大荒米業集團有限公

司

1.45 5,415,559.16 1.45 7,934,250.68

北大荒龍墾麥芽有限公司 41.56 96,496,865.14 41.56 103,939,948.45

北大荒希傑食品科技有限責任公

司

49.00 85,462,453.24 49.00 96,123,936.85

黑龍江北大荒紙業有限責任公司 2.14 3,167,837.62 6.83 732,550.93

108

黑龍江北大荒農業股份有限公司 2011年年度報告

年末金額 年初金額

子公司名稱

比例% 少數股東權益比例% 少數股東權益

北大荒鑫都房地產開發有限公司 40.00 16,774,581.07 40.00 19,411,506.63

北大荒鑫都建築工程有限公司 40.00 19,014,264.95 40.00 19,418,913.76

黑龍江北大荒投資擔保股份有限

公司

46.19 55,386,886.16 46.19 33,670,541.74

蘭州北龍米業有限責任公司 40.00 -3,518,727.46 40.00 -2,559,059.65

虎林市北大荒米業有限公司 7.69 529,215.72 7.69 294,567.33

江蘇北大荒米業有限公司 30.00 11,586,830.87 30.00 10,856,976.26

上海北奉食品有限公司 5.33 -93,003.85 5.33 -11,074.72

西安北大荒米業有限公司 58.00 1,643,921.75 58.00 1,657,883.18

北大荒米業集團（成都）有限公

司

22.00 2,197,545.64

北大荒米業集團（大連）有限公

司

49.00 26,051,103.71

黑龍江北大荒玉豐農業發展有限

公司

49.00 33,009,829.92

黑龍江北大荒漢楓農業發展有限

公司

49.00 18,647,660.90 49.00 15,796,047.01

內蒙古呼倫貝爾市紅海種業科技

有限公司

50.00 885,602.14 50.00 762,567.94

黑龍江北大荒龍健綠源飲品有限

公司

37.25 5,537,375.92

合計

378,195,802.6

0

308,029,556.39

41.營業收入、營業成本

項目 本年金額 上年金額

主營業務收入 13,051,718,242.60 8,824,867,342.06

其他業務收入 252,997,022.54 402,820,055.50

利息收入 16,301,447.53 7,014,672.13

109

黑龍江北大荒農業股份有限公司 2011年年度報告

手續費及佣金收入 12,135,490.25 8,068,693.21

合計 13,333,152,202.92 9,242,770,762.90

主營業務成本 10,530,973,389.36 6,848,694,789.65

其他業務成本 354,640,245.99 356,314,802.68

利息支出 3,830,614.45 3,065,861.25

手續費及佣金支出 549,062.56

提取保險合同準備金淨額 7,666,985.13 5,782,054.00

合計 10,897,660,297.49 7,213,857,507.58

本公司農業生產周期為一年，每年在播種期間陸續與家庭農場籤訂農業生產承包協

議。本公司生產承包費的核算原則為：生產承包費逐月進行確認，即按報告期已籤訂的生

產承包費協議金額乘以報告期月份佔全年月份的比例確定應計土地承包費收入的金額。

（1） 主營業務—按產品分類

本年金額 上年金額產品名

稱主營業務收入主營業務成本主營業務收入主營業務成本

土地承

包收入

1,728,534,632.95

1,496,163,410.8

8

農產品

及農用

物資銷

售收入

10,287,170,584.0

2

9,601,382,507.26

5,644,954,725.8

6

5,220,899,842.0

3

工業品

及其他

銷售收

入

1,036,013,025.63 929,590,882.10

1,683,749,205.3

2

1,627,794,947.6

2

13,051,718,242.6 10,530,973,389.3 8,824,867,342.0 6,848,694,789.6

合計 0 665

1）在國家有關鼓勵農業生產政策引導下，本年度土地承包收入穩步增長；2）本年度

農產品銷售規模增加較快；3）隨著農戶種植積極性的提升，化肥等農用物資銷售增加較

快。

（2） 本年公司前五名客戶銷售收入總額 1,518,541,840.84元，佔本年全部銷售收

入總額的11.63%。

42.營業稅金及附加

項目 本年金額 上年金額 計繳標準

營業稅 7,258,825.92 6,116,254.583%， 5%

110

黑龍江北大荒農業股份有限公司 2011年年度報告

項目 本年金額 上年金額 計繳標準

城市維護建設稅 927,061.82 510,967.111%、5%、 7%

教育費附加 689,170.74 536,000.803%、 4%

其他 145,567.15 25,515.89

合計 9,020,625.63 7,188,738.38

43.銷售費用

項目 本年金額 上年金額

銷售費用 371,650,469.14 338,639,396.25

本年銷售費用比上年增加較多，其原因是：糧食等銷售規模增加的同時，導致了職工

薪酬、運費等銷售相關費用相應增加。

44.管理費用

項目 本年金額 上年金額

管理費用 1,331,780,534.30 1,084,678,024.95

本年管理費用比上年增加較多，其原因是：職工薪酬、固定資產折舊以及農業基礎設

施建設、農田水利設施改造等支出增加較多。

45.財務費用

項目 本年金額 上年金額

利息支出 378,408,959.11 193,823,065.28

減：利息收入 170,783,822.97 13,092,307.11

加：匯兌損益 -1,283,632.35 130,806.43

加：短期融資券發行費用 12,925,105.20 5,872,306.05

加：其他支出 10,603,348.27 4,615,246.56

合計 229,869,957.26 191,349,117.21

本年財務費用比上年增加較多，其原因是：本年發行短期融資券規模較上年增加較大，

同時本年的銀行貸款利率也較上年有所提高。

46.資產減值損失

項目

本年金額

上年金額

111

黑龍江北大荒農業股份有限公司 2011年年度報告

項目 本年金額 上年金額

壞帳損失 62,343,743.70 36,261,373.86

存貨跌價損失 25,042,871.96 25,547,715.43

固定資產減值損失 21,193,379.28 44,281,456.74

合計 108,579,994.94 106,090,546.03

47.公允價值變動收益/損失

項目 本年金額 上年金額

交易性金融資產 1,145,007.00

48.投資收益

（1）投資收益來源

產生投資收益的來源 本年金額 上年金額

權益法核算的長期股權投資收益 -15,366,419.88 587.98

持有交易性金融資產期間取得的投資收

益

8,232,576.00

持有持有至到期投資期間取得的投資收

益

1,170,000.00 1,200,000.00

處置交易性金融資產取得的投資收益 -288,897.02

其他 37,924.67

合計 -5,925,919.21 911,690.96

（2）權益法核算的長期股權投資收益

項目 本年金額 上年金額本年比上年增減變動原因

黑龍江北大荒全利選煤有限公

司

627,888.41本年新增權益法核算單位

哈爾濱喬仕房地產開發有限公

司

-15,991,477.83本年新增權益法核算單位

哈爾濱北米科技發展有限公司 -2,830.46 456.00被投資單位淨利潤變化

普寧市北大荒米業有限公司 131.98被投資單位淨利潤變化

合計 -15,366,419.88 587.98

49.營業外收入

（1） 營業外收入明細

112

黑龍江北大荒農業股份有限公司 2011年年度報告

項目 本年金額 上年金額

計入本年非經常性

損益的金額

非流動資產處置利得 873,911.15 4,597,561.43 873,911.15

其中：固定資產處置利得 873,911.15 4,597,561.43 873,911.15

政府補助 49,762,621.15 40,980,120.56 49,762,621.15

罰款收入 3,545,699.00 1,519,118.59 3,545,699.00

增值稅返還 1,654,942.27 1,525,649.81

無需支付的應付款項 7,089,843.08 7,561,856.65 7,089,843.08

取得聯營企業的投資成本低於

享有份額形成收益

64,215,304.18 64,215,304.18

其他 4,601,809.80 6,256,530.62 4,601,809.80

合計 131,744,130.63 62,440,837.66 130,089,188.36

*本公司所屬四級控股子公司黑龍江省岱暘投資管理有限公司在出資取得聯營企業

--哈爾濱喬仕房地產開發有限公司股權時，投資成本小於取得投資時應享有的被投資單位

可辨認淨資產公允價值的份額，該差額被計入營業外收入。

（2） 本年政府補助明細

項目 上年金額 來源和依據

蒸氣補助款 27,000,000.00

哈爾濱經濟技術、高新技術產業開發區管

理委員會

轉財政補貼拆遷停產停業

補貼收入

3,598,977.42滬奉大居（2011）拆協字第 145號

建設成本補貼 3,681,571.21

哈爾濱經濟技術高新技術產業開發區財政

局

高產創建項目 2,666,500.00

農業部辦公廳 財政部辦公廳關於印發

《2011年糧棉油糖高產創建項目實施指導

意見》的通知

蒸汽返還 2,561,300.00蒸汽價格補貼協議書

測土配方專項資金 2,529,022.54

農業部辦公廳財政部辦公廳關於印發

《2011年全國測土配方施肥補貼項目實施

指導意見》的通知

農墾總局財政貼息 1,320,000.00農墾總局

紙業節水型生產線項目 1,312,500.00財政國債資金

農業技術推廣經費項目 1,000,000.00

哈科聯【2010】11號、黑墾局文【2009】

104號

工業信息化項目 750,000.00

哈科聯【2010】11號、黑墾局文【2009】

104號

2011年上海市糧食運輸補

貼款

602,053.00上海糧食局

房產稅及土地使用稅稅費《山開地稅[2012]1號》減免 2010年度房

返還

429,299.00

產稅、土地使用稅的批覆

113

黑龍江北大荒農業股份有限公司 2011年年度報告

項目 上年金額 來源和依據

轉財政補貼拆遷倒庫補貼

收入

353,936.62滬奉大居（2011）拆協字第 145號

技術改造項目 353,200.00

哈科聯【2010】11號、黑墾局文【2009】

104號

弄產品追溯款 350,000.00農墾總局 農墾辦（2011）46號

尿素深度水解項目 199,733.28尿素深度水解項目補貼款

其他 1,054,528.08

合計 49,762,621.15

（3） 上年政府補助明細

項目 本年金額 來源和依據

運費補貼 16,039,779.40

《關內企業採購 2008年新產東北粳稻（大

米）入關運費補貼財務管理辦法》

產業化項目金 4,000,000.00黑財指（農）【2010】年 599號

獎勵資金 3,000,000.00黑龍江省農墾總局知識產權局

廣告費補貼 10,000,000.00黑龍江省農墾總局

淘汰落後產能設備財政補

貼

1,870,000.00黑財指（建）【2010】 639號

環保專項資金 840,000.00秦皇島市環保局

項目補貼 1,157,428.57

哈爾濱經濟技術高新技術產業開發區財政

局

開發成本補貼 1,464,800.00黑髮改投資【2010】 542號

房產稅、城鎮土地使用稅返

還

840,275.61秦皇島市地稅局

其他 1,767,836.98

合計 40,980,120.56

50.營業外支出

項目 本年金額 上年金額 計入本年非經常性

損益的金額

114

黑龍江北大荒農業股份有限公司 2011年年度報告

非流動資產處置損失 5,021,369.04 1,663,058.60 5,021,369.04

其中：固定資產處置損失 5,021,369.04 1,663,058.60 5,021,369.04

罰款支出 977,398.45 1,604,961.63 977,398.45

對外捐贈 354,412.00 458,250.00 354,412.00

賠償金 2,634,423.36 790,450.47 2,634,423.36

各項農機補貼 39,782,726.09 39,782,726.09

大棚補貼 2,027,400.00 2,027,400.00

肥料補貼 4,831,530.00 4,831,530.00

其他 5,211,853.32 3,888,261.14 5,211,853.32

合計 60,841,112.26 8,404,981.84 60,841,112.26

本年營業外支出較上年增加較多，其原因是：本年度加大惠農力度，對農戶的農機、

肥料等補貼支出較多。

51.所得稅費用

項目 本年金額 上年金額

當期所得稅 27,208,163.98 7,342,592.04

52.基本每股收益和稀釋每股收益的計算過程

項目 序號 本年金額 上年金額

歸屬於本公司普通股股東的

淨利潤

A 440,851,494.68 357,210,771.34

非經常性損益 B 163,735,468.68 46,953,867.22

115

黑龍江北大荒農業股份有限公司 2011年年度報告

歸屬於本公司普通股股東、扣

稀釋每股收益（ II） 0.16 0.18

除非經常性損益後的淨利潤

C=A-B 277,116,026.00 310,256,904.12

期初股份總數 D 1,777,679,909.00 1,714,481,800.00

公積金轉增股本或股票股利

分配等增加股份數（Ⅰ）

E

發行新股或債轉股等增加股

份數（1-12月）

F 63,198,109.00

增加股份下一月份起至報告

期期末的月份數

G 9-11

報告期因回購或縮股等減少

股份數

H

減少股份下一月份起至報告

期期末的月份數

I

報告期月份數 J 12 12

發行在外的普通股加權平均K=D+E+F×G÷

1,777,679,909.00 1,766,668,236.25

數 J-H×I÷J

基本每股收益（Ⅰ） L=A÷K 0.25 0.20

基本每股收益（Ⅱ） M=C÷K 0.16 0.18

已確認為費用的稀釋性潛在

普通股利息

N

轉換費用 O

所得稅率 P

認股權證、股份期權、可轉換

債券等增加的普通股加權平

均數

Q

稀釋每股收益（ I） (1-O)]÷(K+Q 0.25 0.20R=[A+(N-P)×

)

S=[C+(N-P)×

(1-O)]÷(K+Q

)

53.現金流量表項目

（1） 收到/支付的其他與經營/投資/籌資有關的現金

1）收到的其他與經營活動有關的現金

項目

本年金額

116

黑龍江北大荒農業股份有限公司 2011年年度報告

銀行存款利息收入 153,577,709.03

收到年初受限貨幣資金 142,655,576.82

與收益相關的財政補助 49,762,621.15

營業外收入-其他 9,802,450.50

運費補貼 3,279,301.57

風險抵押金 2,360,000.00

其他 30,310,218.24

合計 391,747,877.31

2）支付的其他與經營活動有關的現金

項目 本年金額

支付的用於經營活動的保證金 13,338,019.84

差旅費 23,392,141.97

辦公費 29,108,700.37

業務招待費 44,384,219.06

曬場和農具場補貼等農業支出 51,277,885.92

物料消耗 90,147,012.00

修理費 43,992,151.48

保險費 24,905,759.04

水資源及水土防治費等農田基礎設施 75,077,658.78

運輸費 164,104,728.21

廣告宣傳費 31,328,485.23

規劃及綠化費 50,040,509.45

道路維修費 33,325,956.38

裝卸倉儲費 14,957,953.81

電費 15,464,473.91

往來款 572,578,299.40

其他 124,142,892.23

合計 1,401,566,847.08

3）收到的其他與投資活動有關的現金

項目 本年金額

收回期貨保證金 92,000,000.00

預收啤酒飲品定金 234,297.00

合計 92,234,297.00

117

黑龍江北大荒農業股份有限公司 2011年年度報告

4）支付的其他與投資活動有關的現金

項目 本年金額

支付期貨保證金 92,000,000.00

5）收到的其他與籌資活動有關的現金

項目 本年金額

收到農墾總局借款 360,000,000.00

收到拆遷補償 41,590,791.00

合計 401,590,791.00

6）支付的其他與籌資活動有關的現金

項目 本年金額

發行短期融資券手續費 12,911,346.96

質押存單 10,000,000.00

歸還農墾總局借款 380,000,000.00

合計 402,911,346.96

（2） 合併現金流量表補充資料

項目 本年金額 上年金額

1.將淨利潤調節為經營活動現金流量：

淨利潤 423,504,266.34 348,572,387.24

加：資產減值準備 108,579,994.94 106,090,546.03

固定資產折舊 352,004,690.71 313,786,181.64

無形資產攤銷 9,507,662.11 8,943,011.62

118

黑龍江北大荒農業股份有限公司 2011年年度報告

項目 本年金額 上年金額

長期待攤費用攤銷 10,879,492.00 4,575,952.50

處置固定資產、無形資產和其他長期資產的

損失（收益以「-」填列）

2,217,122.61 -2,934,502.83

固定資產報廢損失（收益以「-」填列） 1,930,335.28 0.00

公允價值變動損益（收益以「-」填列） -1,145,007.00 0.00

財務費用（收益以「-」填列） 390,050,431.96 200,795,936.31

投資損失（收益以「-」填列） 5,925,919.21 -911,690.96

遞延所得稅資產的減少（增加以 「-」填列）

遞延所得稅負債的增加（減少以 「-」填列）

存貨的減少（增加以「-」填列） 682,175,489.78 -3,129,733,652.82

經營性應收項目的減少（增加以 「-」填列） 600,591,734.21 1,944,804,649.02

經營性應付項目的增加（減少以 「-」填列） -490,048,476.20 -1,737,624,473.97

其他

經營活動產生的現金流量淨額 2,096,173,655.95 -1,943,635,656.222.不涉及現金收支的重大投資和籌資活動：

債務轉為資本 549,792,506.69

一年內到期的可轉換公司債券

融資租入固定資產

3.現金及現金等價物淨變動情況：

現金的期末餘額 2,133,508,933.25 1,323,079,326.56

減：現金的期初餘額 1,323,079,326.56 928,526,366.43

加：現金等價物的期末餘額

減：現金等價物的期初餘額

現金及現金等價物淨增加額 810,429,606.69 394,552,960.13

（3） 當年取得或處置子公司及其他營業單位的有關信息

項目 本年金額 上年金額

取得子公司及其他營業單位的有關信息

1．取得子公司及其他營業單位的價格 20,000,000.00

2．取得子公司及其他營業單位支付的現金和現金等價物* 20,000,000.00

減：子公司及其他營業單位持有的現金和現金等價物

3．取得子公司及其他營業單位支付的現金淨額 20,000,000.00

4．取得子公司的淨資產 118,065,790.46

119

黑龍江北大荒農業股份有限公司 2011年年度報告

流動資產 68,480,540.84

非流動資產 122,049,701.22

流動負債 72,464,451.60

非流動負債

處置子公司及其他營業單位的有關信息

1．處置子公司及其他營業單位的價格

2．處置子公司及其他營業單位收到的現金和現金等價物

減：子公司及其他營業單位持有的現金和現金等價物

3．處置子公司及其他營業單位收到的現金淨額

4．處置子公司的淨資產

流動資產

非流動資產

流動負債

非流動負債

*本年度本公司通過同一控制下企業合併取得擔保公司的股權共計支付貨幣資金6000

萬元，其中支付原股東股權轉讓款 2000萬元，向擔保公司支付增資款 4000萬元。

（4） 現金和現金等價物

項目 本年金額 上年金額

現金 2,133,508,933.25 1,323,079,326.56

其中：庫存現金 2,172,286.47 1,279,414.55

可隨時用於支付的銀行存款 2,131,336,646.78 1,321,799,912.01

可隨時用於支付的其他貨幣資金

期末現金和現金等價物餘額 2,133,508,933.25 1,323,079,326.56

九、關聯方及關聯交易

（一） 關聯方關係

1.控股股東及最終控制方

（1）控股股東及最終控制方

企業

控股股東 註冊地 法人代表業務性質 組織機構代碼

類型

120

黑龍江北大荒農業股份有限公司 2011年年度報告

黑龍江北大

國有

哈爾濱市南農業牧漁業、採掘、生

荒農墾集團崗區長江路隋鳳富 產加工業、交通運輸、71107724X

總公司

企業

386號建築、房地產開發等。

本公司最終控制方為農業部。

（2）控股股東的註冊資本及其變化

控股股東 年初金額 本年增加 本年減少 年末金額

黑龍江北大荒農

墾集團總公司

6,000,000,000.00 6,000,000,000.00

（3）控股股東的所持股份或權益及其變化

控股股東

持股金額 持股比例 %

年末金額 年初金額 年末比例

年初比

例

黑龍江北大荒農墾集團

總公司

1,140,262,121.00 1,140,262,121.00 64.14 64.14

2.子公司

（1） 子公司

子公司

子公司

類型

企業類

型

註冊地

法人代

表

業務性質

組織機構代

碼

黑龍江省北大荒米

業集團有限公司

控股子

公司

有限責

任公司

哈爾濱市徐耀輝

加工及銷售

農產品

72898271-3

黑龍江北大荒紙業

有限責任公司

控股子

公司

有限責

任公司

密山市 鄭日亭

紙製品生產

和銷售

74698493-1

北大荒龍墾麥芽有

限公司

控股子

公司

有限責

任公司

哈爾濱市苑曉平

麥芽的生產

和銷售

73461455-4

121

黑龍江北大荒農業股份有限公司 2011年年度報告

子公司

子公司

類型

企業類

型

註冊地

法人代

表

業務性質

組織機構代

碼

北大荒希傑食品科

技有限責任公司

控股子

公司

有限責

任公司

哈爾濱市李凱

米糠蛋白和

膳食纖維加

工

68025530-5

北大荒鑫都房地產

開發有限公司

控股子

公司

有限責

任公司

哈爾濱市楊本華房地產開發 68027557-6

北大荒鑫都建築工

程有限公司

控股子

公司

有限責

任公司

哈爾濱市楊本華工程施工 68028447-2

黑龍江北大荒投資

擔保股份有限公司

控股子

公司

股份有

限公司

哈爾濱市史曉丹投資擔保 68029163-x

北京北大荒米業有

限公司

全資子

公司

有限責

任公司

北京市 宋修強

加工及銷售

農產品

77257150-8

北大荒米業集團北

京有限公司

全資子

公司

有限責

任公司

北京市 趙瑾

加工及銷售

農產品

58769559-2

虎林市北大荒米業

有限公司

控股子

公司

有限責

任公司

虎林市 佟勝臣

加工及銷售

農產品

75239293-2

黑龍江農墾慶豐邊

境貿易有限公司

全資子

公司

有限責

任公司

虎林市 孟凡友

糧食及農資

等購銷

74967636-0

黑龍江農墾北米儲

備糧有限公司

全資子

公司

有限責

任公司

佳木斯市彭繼躍

農、副產品

購銷、倉儲

68144267-1

蘭州北龍米業有限

責任公司

控股子

公司

有限責

任公司

蘭州市 趙建軍

加工及銷售

農產品

73962952-8

西安北大荒米業有

限公司

控股子

公司

有限責

任公司

西安市 魏成林

加工及銷售

農產品

78357596-9

上海北奉食品有限

公司

控股子

公司

有限責

任公司

上海市 李凱

加工及銷售

農產品

75147531-4

江蘇北大荒米業有

限公司

控股子

公司

有限責

任公司

江蘇大豐

港

李凱

加工及銷售

農產品

75644558-7

北大荒米業集團（哈

爾濱）有限公司

全資子

公司

有限責

任公司

哈爾濱市於建育

加工及銷售

農產品

57809818X

北大荒米業集團上

海食品有限公司

全資子

公司

有限責

任公司

上海市 姚勇

加工及銷售

農產品

58682482-3

北大荒米業集團（成

都）有限公司

控股子

公司

有限責

任公司

成都市 李文柱

加工及銷售

農產品

58498137-4

北大荒米業集團（廣

州）有限公司

全資子

公司

有限責

任公司

廣州市 林峰

加工及銷售

農產品

58762871-X

北大荒米業集團（大

連）有限公司

控股子

公司

有限責

任公司

大連市 董本妍

加工及銷售

農產品

582016503

北大荒米業集團（香

港）有限公司

全資子

公司

有限責

任公司

香港特別

行政區

魏成林流通 無

北大荒鑫亞經貿有

限責任公司

全資子

公司

有限責

任公司

哈爾濱市楊忠誠

糧食及農資

等購銷

67748436-9

黑龍江北大荒漢楓

農業發展有限公司

控股子

公司

有限責

任公司

尚志市 譚庶東

工業品、農

產品購銷、

倉儲

55827953-0

秦皇島市強生商貿全資子有限責

銷售煤炭、

秦皇島市趙幸福工業品、農76517981-5

有限公司 公司 任公司

產品

122

黑龍江北大荒農業股份有限公司 2011年年度報告

子公司

子公司

類型

企業類

型

註冊地

法人代

表

業務性質

組織機構代

碼

黑龍江亞德經貿有

限公司

全資子

公司

有限責

任公司

哈爾濱市付饒

煤炭銷售與

批發

56519613-5

黑龍江省岱暘投資

管理有限公司

全資子

公司

有限責

任公司

哈爾濱市白石 對外投資 57423263-6

黑龍江北大荒玉豐

農業發展有限公司

控股子

公司

有限責

任公司

綏化市 楊忠誠

糧食及農資

等購銷

57869386-X

尚志市雪都物流有

限公司

全資子

公司

有限責

任公司

尚志市 肖佔敏道路運輸 57805825-X

內蒙古呼倫貝爾市

紅海種業科技有限

公司

控股子

公司

有限責

任公司

呼倫貝爾

市

李士臣

農業生產技

術諮詢服

務、農作物

種子銷售

78709223-5

秦皇島北大荒麥芽

有限公司

全資子

公司

有限責

任公司

秦皇島市苑曉平

麥芽的生產

和銷售

77618075-8

秦皇島北大荒龍業

房地產開發有限公

司

全資子

公司

有限責

任公司

秦皇島市苑曉平

房地產開

發、銷售及

租賃

55765823-X

昌江龍興農業綜合

開發有限公司

全資子

公司

有限責

任公司

海南省昌

江縣

苑曉平

穀物蔬菜種

植、農產品

初加工服務

57307767-0

黑龍江北大荒龍健

綠源飲品有限公司

控股子

公司

有限責

任公司

哈爾濱市孔祥國

啤酒、啤酒

原料及副產

品經銷

57867535-4

珠海錦尚房地產開全資子有限責

發有限公司 公司 任公司

珠海市 楊本華房地產開發 56261677-1

（2） 子公司的實收資本及其變化

單位：人民幣萬元

子公司名稱年初金額本年增加 本年減少 年末金額

黑龍江省北大荒米業集團有限公司 51,000.00 51,000.00

黑龍江北大荒紙業有限責任公司 6,000.00 13,200.00 19,200.00

北大荒龍墾麥芽有限公司 38,500.00 38,500.00

北大荒希傑食品科技有限責任公司 21,000.00 21,000.00

北大荒鑫都房地產開發有限公司 5,000.00 5,000.00

北大荒鑫都建築工程有限公司 5,000.00 5,000.00

黑龍江北大荒投資擔保股份有限公司 11,150.00 11,150.00

123

黑龍江北大荒農業股份有限公司 2011年年度報告

北京北大荒米業有限公司 220.00 220.00

北大荒米業集團北京有限公司 220.00 220.00

虎林市北大荒米業有限公司 390.00 390.00

黑龍江農墾慶豐邊境貿易有限公司 500.00 500.00

黑龍江農墾北米儲備糧有限公司 500.00 500.00

蘭州北龍米業有限責任公司 500.00 500.00

西安北大荒米業有限公司 500.00 500.00

上海北奉食品有限公司 1,500.00 1,500.00

江蘇北大荒米業有限公司 3,000.00 3,000.00

北大荒米業集團（哈爾濱）有限公司 500.00 500.00

北大荒米業集團上海食品有限公司 200.00 200.00

北大荒米業集團（成都）有限公司 1,000.00 1,000.00

北大荒米業集團（廣州）有限公司 200.00 200.00

北大荒米業集團（大連）有限公司 5,000.00 5,000.00

北大荒米業集團（香港）有限公司* 0.00

北大荒鑫亞經貿有限責任公司 5,000.00 5,000.00

黑龍江北大荒漢楓農業發展有限公司 3,000.00 3,000.00

秦皇島市強生商貿有限公司 600.00 600.00

黑龍江亞德經貿有限公司 1,000.00 1,000.00

黑龍江省岱暘投資管理有限公司 2,000.00 2,000.00

黑龍江北大荒玉豐農業發展有限公司 7,000.00 7,000.00

尚志市雪都物流有限公司 100.00 100.00

內蒙古呼倫貝爾市紅海種業科技有限

公司

100.00 100.00

秦皇島北大荒麥芽有限公司 10,000.00 10,000.00

秦皇島北大荒龍業房地產開發有限公

司

5,000.00 5,000.00

昌江龍興農業綜合開發有限公司 5,000.00 5,000.00

黑龍江北大荒龍健綠源飲品有限公司 1,500.00 1,500.00

珠海錦尚房地產開發有限公司 300.00 300.00

*北大荒米業集團（香港）有限公司註冊地為香港特別行政區，採取登記制註冊，無

需註冊資本金額。

（3） 對子公司的持股比例或權益及其變化

單位：人民幣萬元

持股金額 持股比例 % 表決權比例%

子公司名稱

年末金額 年初金額

年末比

例

年初比

例

年末比

例

年初比

例

黑龍江省北大荒米業集團

有限公司

50,258.29 50,258.29 98.55 98.55 98.55 98.55

黑龍江北大荒紙業有限責

任公司

18,790.00 5,590.00 97.86 93.17 97.86 93.17

124

黑龍江北大荒農業股份有限公司 2011年年度報告

持股金額 持股比例 % 表決權比例%

子公司名稱

年末金額 年初金額

年末比

例

年初比

例

年末比

例

年初比

例

北大荒龍墾麥芽有限公司 22,500.00 22,500.00 58.44 58.44 58.44 58.44

北大荒希傑食品科技有限

責任公司

10,710.00 10,710.00 51 51 51 51

北大荒鑫都房地產開發有

限公司

3,000.00 3,000.00 60 60 60 60

北大荒鑫都建築工程有限

公司

3,000.00 3,000.00 60 60 60 60

黑龍江北大荒投資擔保股

份有限公司

6,000.00 53.81 53.81

北京北大荒米業有限公司 220.00 220.00 100 100 100 100

北大荒米業集團北京有限

公司

220.00 100 100

虎林市北大荒米業有限公

司

360.00 360.00 92.31 92.31 92.31 92.31

黑龍江農墾慶豐邊境貿易

有限公司

500.00 500.00 100 100 100 100

黑龍江農墾北米儲備糧有

限公司

500.00 500.00 100 100 100 100

蘭州北龍米業有限責任公

司

300.00 300.00 60 60 60 60

西安北大荒米業有限公司 210.00 210.00 42 42 42 42

上海北奉食品有限公司 1,420.00 1,420.00 94.67 94.67 94.67 94.67

江蘇北大荒米業有限公司 2,100.00 2,100.00 70 70 70 70

北大荒米業集團（哈爾濱）

有限公司

500.00 100 100

北大荒米業集團上海食品

有限公司

200.00 100 100

北大荒米業集團（成都）

有限公司

780.00 78 78

北大荒米業集團（廣州）

有限公司

200.00 100 100

北大荒米業集團（大連）

有限公司

2,550.00 51 51

北大荒米業集團（香港）

有限公司

100 100

北大荒鑫亞經貿有限責任

公司

5,000.00 5,000.00 100 100 100 100

黑龍江北大荒漢楓農業發

展有限公司

1,530.00 1,530.00 51 51 51 51

秦皇島市強生商貿有限公

司

600.00 600.00 100 100 100 100

黑龍江亞德經貿有限公司 1,000.00 100 100

黑龍江省岱暘投資管理有

100

限公司

1,800.00 100

125

黑龍江北大荒農業股份有限公司 2011年年度報告

持股金額 持股比例 % 表決權比例%

子公司名稱

年末金額 年初金額

年末比

例

年初比

例

年末比

例

年初比

例

黑龍江北大荒玉豐農業發

展有限公司

3,570.00 51 51

尚志市雪都物流有限公司 100.00 100 100

內蒙古呼倫貝爾市紅海種

業科技有限公司

50.00 50.00 50 50 50 50

秦皇島北大荒麥芽有限公

司

10,000.00 10,000.00 100 100 100 100

秦皇島北大荒龍業房地產

開發有限公司

5,000.00 5,000.00 100 100 100 100

昌江龍興農業綜合開發有

限公司

5,000.00 100 100

黑龍江北大荒龍健綠源飲

品有限公司

941.30 62.75 62.75

珠海錦尚房地產開發有限

公司

300.00 300.00 100 100 100 100

3.其他關聯方

（1）合營企業及聯營企業

合營企業及

聯營企業

企業類

型

註冊

地

法人代

表

業務

性質

註冊資

本-萬元

持股

比例

%

表決權

比例%

組織機構

代碼

黑龍江北大

荒全利選煤

有限公司

有限責

任公司

鶴崗

市

張維明

煤炭

批發

經營

4,500.0

0

40 40

57868637-

9

126

黑龍江北大荒農業股份有限公司 2011年年度報告

哈爾濱北米

科技發展有

限公司

有限責

任公司

哈爾

濱市

金光彪

生產

與流

通

50.00 30 30

78130788-

0

普寧市北大

荒米業有限

公司

有限責

任公司

普寧

市

方少林

生產

與流

通

620.00 18.8 18.8

76730311-

1

哈爾濱喬仕

房地產開發

有限公司

有限責

任公司

雙城

市

王華

房地

產開

發與

4,100.0

0

48.78 48.78

787534937

經營

（2）本公司之獨家發起人農墾集團下轄 9個分公司（分公司下轄 104個農牧場）及

所屬工商建服企業。這些分公司及工商建服企業等均為本公司之關聯方(以下簡稱黑龍江

北大荒農墾集團總公司所屬企業)。

（二） 關聯交易

1.定價政策：按照市場價格定價。

2.購買商品、接受勞務等關聯交易

本年 上年

關聯方

關聯交易

類型

定價原

則 金額 比例%金額 比例%

黑龍江北大荒

農墾集團總公

司

採購農產

品

市場價

格

57,360.00 0.01

黑龍江北大荒

農墾集團總公

司

道路維護

等勞務

市場價

格

2,709,321.00 0.25

黑龍江北大荒

農墾集團總公

司所屬企業

採購農業

物資

市場價

格

32,181,013.15 0.35 7,328,376.04 0.14

黑龍江北大荒

農墾集團總公

司所屬企業

工程施工

市場價

格

33,896,736.76 6.36 97,279,806.89 12.07

黑龍江北大荒

農墾集團總公

司所屬企業

採購農產

品

市場價

格

3,276,147.00 0.06

黑龍江北大荒

農墾集團總公

司所屬企業

道路維

護、水電

等勞務

市場價

格

1,684,494.85 0.13 8,308,047.77 0.77

黑龍江北大荒

市場價

農墾集團總公採購設備 673,397.33 2.68

司所屬企業

格

3.銷售商品、提供勞務等關聯交易

127

黑龍江北大荒農業股份有限公司 2011年年度報告

本年 上年

關聯方 交易類型

定價

原則 金額 比例% 金額 比例%

黑龍江北

大荒農墾

集團總公

司

銷售農用

物資

市場

價格

3,880,500.00 0.26 4,497,078.43 0.28

黑龍江北

大荒農墾

集團總公

司所屬企

業

銷售農用

物資

市場

價格

374,303,205.63 25.32 81,284,718.11 4.99

黑龍江北

大荒農墾

集團總公

司所屬企

業

銷售農產

品

市場

價格

416,372,058.38 4.73 196,489,357.01 3.76

黑龍江北

大荒農墾

集團總公

司所屬企

業

銷售工業

品

市場

價格

8,829,407.86 0.54

普寧市北

大荒米業

有限公司

銷售農產

品

市場

價格

712,087.10 0.01

黑龍江北

大荒農墾

集團總公

司

手續費及

佣金收入

市場

價格

388,790.00 3.20

黑龍江北

大荒農墾

集團總公

司所屬企

出租房屋

市場

價格

1,000,000.00 8.71 1,224,000.00 0.3

業

4.關聯擔保情況

擔保單位 擔保對象

擔保

方式

擔保

種類

反擔保方式年末擔保餘額

擔保對象

現狀

本公司

北大荒龍墾麥芽

有限公司

保證 貸款擔保無 384,808,869.20 正常經營

本公司

黑龍江省北大荒

米業集團有限公

保證 貸款擔保無 3,878,000,000.00 正常經營

128

黑龍江北大荒農業股份有限公司 2011年年度報告

司

黑龍江省

北大荒米

業集團有

限公司

北大荒米業集團

（大連）有限公司

保證 貸款擔保無 20,000,000.00 正常經營

黑龍江省

北大荒米

業集團有

江蘇北大荒米業

有限公司

保證

銀行承兌

匯票擔保

無 40,000,000.00 正常經營

限公司

5.關聯方資金往來

（1）本年度

向關聯方提供資金 關聯方向本公司提供資金

關聯方名稱

發生額 餘額 發生額 餘額

哈爾濱喬仕房地產開發

有限公司

520,079,200.50 500,000,000.00

（2）上年度無關聯資金往來。

6.商標許可使用

商標名稱 是否有協議協議籤訂時間商標所有權人

興凱湖 有 2005年 10月 31日 黑龍江省興凱湖興丹米業有限公司

吉蜜河 有 2005年 10月 31日 黑龍江省農墾鐵力實業總公司

御綠 有 2005年 10月 11日 黑龍江御綠實業集團有限公司

北大荒 有 2007年9月27日黑龍江北大荒農墾集團總公司

（續表）

商標名稱 使用費金額使用期間 使用權力

興凱湖 無償 2005年 10月 31日到 2014年 6月 13日 獨佔使用

吉蜜河 無償 2005年 10月 31日到 2011年 3月 13日 獨佔使用

御綠 無償 2005年 10月 31日到 2011年 6月 27日 獨佔使用

北大荒 20萬/年 2007年09月28日到2012年9月27日 獨佔使用

129

黑龍江北大荒農業股份有限公司 2011年年度報告

截止 2011年 12月 31日，「吉蜜河」、「御綠」兩商標使用權已到期，本公司未辦理商

標使用權續期。

（三） 關聯方往來餘額

1、資產類關聯方往來餘額

年末金額 年初金額

關聯方（項目）

帳面餘額 壞帳準備 帳面餘額 壞帳準備

應收帳款

黑龍江北大荒農墾

集團總公司

2,635,702.42 20,340,413.66

黑龍江北大荒農墾

集團總公司所屬企

業

44,744,483.21

11,980,177.9

0

134,546,375.45 13,822,121.94

合計 47,380,185.63

11,980,177.9

0

154,886,789.11 13,822,121.94

預付帳款

黑龍江北大荒農墾

集團總公司

13,205,000.00 13,250,558.15

黑龍江北大荒農墾

集團總公司所屬企

業

4,5000.00 93,203,446.17

黑龍江北大荒全利

選煤有限公司

21,581,949.55

合計 34,831,949.55 106,454,004.32

其他應收款

黑龍江北大荒農墾

集團總公司

13,617,318.97 55,000.00 7,643,364.97 114,560.00

黑龍江北大荒農墾

集團總公司所屬企

業

12,447,060.23 118,598.60

黑龍江北大荒全利

選煤有限公司

64,891.50

哈爾濱喬仕房地產

開發有限公司

500,000,000.00

合計 526,129,270.70 55,000.00 7,761,963.57 114,560.00

2、負債類關聯方往來餘額

關聯方名稱年末金額 年初金額

應付帳款

黑龍江北大荒農墾集團總公司 27,145.57 27,145.57

黑龍江北大荒農墾集團總公司所屬企業 16,626,492.99 241,466,784.46

合計 16,653,638.56 241,493,930.03

預收帳款

130

黑龍江北大荒農業股份有限公司 2011年年度報告

黑龍江北大荒農墾集團總公司 701,265.50 405,418.88

黑龍江北大荒農墾集團總公司所屬企業 18,080,359.42 193,953,159.72

哈爾濱北米科技發展有限公司 109,878.61

合計 18,781,624.92 194,468,457.21

其他應付款

黑龍江北大荒農墾集團總公司 20,351,853.45 35,548,620.45

黑龍江北大荒農墾集團總公司所屬企業 18,995,368.54 262,145.92

合計 39,347,221.99 35,810,766.37

十、或有事項

截至 2011年12月 31日，本公司無需要披露的重大或有事項。

十一、承諾事項

截至 2011年12月 31日，本公司無需要披露的重大承諾事項。

十二、資產負債表日後事項

截止 2012年4月 25日，本公司無需對外披露的資產負債表日後事項。

131

黑龍江北大荒農業股份有限公司 2011年年度報告

十三、母公司財務報表主要項目注釋

1.應收帳款

（1） 應收帳款風險分類

年末金額

項目

金額 比例% 壞帳準備 比例%

單項金額重大並單項

計提壞帳準備的應收

帳款

39,186,811.22 26.41 39,186,811.22 100.00

按組合計提壞帳準備

的應收帳款

— — — —

帳齡組合 10,533,054.87 7.10 578,819.24 5.50

與交易對象關係組

合

29,967,066.85 20.20

特殊款項性質組合

組合小計 40,500,121.72 27.30 578,819.24 1.43

單項金額雖不重大但

單項計提壞帳準備的

應收帳款

68,677,367.87 46.29 68,677,367.87 100.00

合計 148,364,300.81 100.00 108,442,998.33 —

（續表）

年初金額

項目

金額 比例% 壞帳準備 比例%

單項金額重大並單項計

提壞帳準備的應收帳款

39,186,811.22 24.66 39,186,811.22 100.00

按組合計提壞帳準備的

應收帳款

— — — —

帳齡組合 10,454,992.90 6.57 367,508.37 3.52

與交易對象關係組合 34,421,710.00 21.66

特殊款項性質組合

組合小計 44,876,702.90 28.23 367,508.37 0.82

單項金額雖不重大但單

項計提壞帳準備的應收

帳款

74,862,332.47 47.11 74,862,332.47 100.00

合計 158,925,846.59 100.00 114,416,652.06 —

132

黑龍江北大荒農業股份有限公司 2011年年度報告

單項金額重大的應收帳款是指單筆超過 500萬元的款項。

1）年末單項金額重大並單獨計提壞帳準備的應收帳款是帳齡較長且考慮償債能力

而全額計提壞帳準備的應收宏信農資公司 11,850,141.97元、大慶高新區新金雨經貿有

限公司 10,181,491.35元、華原農資公司 5,175,000.00元、黑龍江省龍誼麥業有限公

司 11,980,177.90元。

2）組合中，按帳齡分析法計提壞帳準備的應收帳款

年末金額 年初金額

項目

金額 比例%壞帳準備 金額 比例% 壞帳準備

1年以

內

4,081,683.59 2.00 81,633.67 6,277,200.33 2.00 125,544.011－2年 4,705,201.26 5.00 235,260.06 3,847,045.24 5.00 192,352.262－3年 1,746,170.02 15.00 261,925.51 330,747.33 15.00 49,612.10

合計 10,533,054.87 578,819.24 10,454,992.90 367,508.37

3）組合中，採用其他方法計提壞帳準備的應收帳款

組合名稱 帳面餘額 壞帳金額

與交易對象關係組合 29,967,066.85

4）年末單項金額雖不重大但單獨計提壞帳準備的應收帳款是帳齡較長且考慮償債

能力而全額計提壞帳的家庭農場承包費 20,421,700.98元、農用物資銷售款

48,255,666.89元。

（2） 本年核銷經確認無法收回的應收帳款合計 590,555.46元。

（3） 本年收回以前年度核銷的應收帳款 12,386.00元。

（4） 年末應收帳款餘額中包含家農欠款 20,441,257.06元。

133

黑龍江北大荒農業股份有限公司 2011年年度報告

（5） 年末應收帳款餘額前五名單位情況如下：

單位名稱

與本公司

關係

金額 帳齡

佔應收帳款

總額的比例%

友誼農場糧油加工廠 關聯方 28,808,404.835年以上 19.42

黑龍江龍誼麥業有限公司 非關聯方 11,980,177.905年以上 8.07

宏信一部 非關聯方 11,850,141.973-4年 7.99

大慶高新區新金雨經貿有限公司 非關聯方 10,181,491.353-4年 6.86

瀋陽鋒燁興經貿物資公司 非關聯方 9,432,686.35 1-2年 6.36

合計 72,252,902.40 48.70

年末應收帳款餘額中應收關聯方款項合計 41,947,244.75元，佔應收帳款餘額的

28.27%。

2.其他應收款

（1） 其他應收款風險分類

年末金額

項目

合計 3,917,440,161.58 100.00 228,976,591.47 —

金額 比例% 壞帳準備 比例%

單項金額重大並單項計

提壞帳準備的其他應收

款

按組合計提壞帳準備的

其他應收款

— — — —

帳齡組合 59,034,372.06 1.51 1,895,694.57 3.21

與交易對象關係組合 3,622,919,100.68 92.48

特殊款項性質組合 8,405,791.94 0.21

組合小計 3,690,359,264.68 94.20 1,895,694.57 0.05

單項金額雖不重大但單

項計提壞帳準備的其他227,080,896.90 5.80 227,080,896.90 100.00

應收款

134

黑龍江北大荒農業股份有限公司 2011年年度報告

（續表）

年初金額

項目

金額 比例% 壞帳準備 比例%

單項金額重大並單項計

提壞帳準備的其他應收

款

按組合計提壞帳準備的

其他應收款

— — — —

帳齡組合 72,595,280.32 1.99 1,966,421.40 2.71

與交易對象關係組合 3,333,671,312.49 91.09

特殊款項性質組合 7,093,456.65 0.19

組合小計 3,413,360,049.46 93.27 1,966,421.40 0.06

單項金額雖不重大但單

項計提壞帳準備的其他

應收款

246,220,084.40 6.73 246,220,084.40 100.00

合計 3,659,580,133.86 100.00 248,186,505.80 —

單項金額重大的其他應收款是指單筆超過 500萬元的款項。

1) 組合中，按帳齡分析法計提壞帳準備的其他應收款

年末金額 年初金額

項目 金額 比例

%

壞帳準備 金額 比例

%

壞帳準備

1年以內 49,559,483.71 2 991,189.67 62,039,431.56 2 1,240,788.631－2年 5,237,686.49 5 261,884.33 8,577,445.45 5 428,872.272－3年 4,217,086.77 15 632,563.02 1,978,403.31 15 296,760.503年以上 20,115.09 50 10,057.55 50

合計 59,034,372.06 1,895,694.57 72,595,280.32 1,966,421.40

2) 組合中，採用其他方法計提壞帳準備的其他應收款

組合名稱 帳面餘額 壞帳金額

與交易對象關係組合 3,622,919,100.68

特殊款項性質組合 8,405,791.94

135

黑龍江北大荒農業股份有限公司 2011年年度報告

組合名稱 帳面餘額 壞帳金額

合計 3,631,324,892.62

3）年末單項金額雖不重大但單獨計提壞帳準備的其他應收款主要是帳齡較長且考

慮償債能力而全額計提壞帳的家庭農場生產費墊支款 174,980,328.68元、物資銷售款

51,385,381.97元、長期掛帳的預借採購款 715,186.25元。

（2） 本年核銷確認無法收回的其他應收款合計 8,111,510.28元。

（3） 本年收回以前年度核銷的其他應收款 207,364.44元。

（4） 年末其他應收款餘額中包含家農欠款 221,517,833.26元。

（5） 年末其他應收款餘額前五名單位情況如下：

單位名稱

與本公司關

系

金額 帳齡

佔其他應收

款總額的比

例%

性質或

內容

北大荒鑫亞經貿

有限責任公司

全資子公司 1,555,272,621.802年以內 39.70

臨時拆

借款

北大荒龍墾麥芽

有限公司

控股子公司 1,026,769,271.043年以內 26.21

臨時拆

借款

黑龍江省北大荒

米業集團有限公

司

控股子公司 383,779,426.521年以內 9.80

臨時拆

借款

北大荒鑫都房地

產有限公司

控股子公司 308,990,676.562年以內 7.89

臨時拆

借款

黑龍江北大荒紙

業集團有限責任

公司

控股子公司 198,658,505.643年以內 5.07

臨時拆

借款

合計 3,473,470,501.56 88.67

（6）年末其他應收款餘額中應收關聯方款項餘額為 3,622,919,100.68元，佔其

他應收款餘額的92.48%，其中持本公司 64.14%表決權股份的股東單位農墾集團款項期

末餘額為 6,617,318.97元。

3.長期股權投資

136

黑龍江北大荒農業股份有限公司 2011年年度報告

（1） 長期股權投資分類

項目 年末金額 年初金額

按成本法核算長期股權投資 1,133,668,527.06 938,135,366.27

按權益法核算長期股權投資 89,907,018.41 27,072,690.28

長期股權投資合計 1,223,575,545.47 965,208,056.55

減：長期股權投資減值準備

長期股權投資價值 1,223,575,545.47 965,208,056.55

（2） 權益法核算的長期股權投資

被投資單位名稱

持股

比例%

表決權

比例%

初始金額 年初金額

上海北奉食品有限責任公司* 10.67 10.67 1,600,000.00

北大荒鑫亞經貿有限公司 49.00 49.00 24,500,000.00 27,072,690.28

黑龍江北大荒全利選煤有限公司 40.00 40.00 18,000,000.00

合計 44,100,000.00 27,072,690.28

（續表)

被投資單位名稱 本年增加 本年減少年末金額

本年現金紅

利

上海北奉食品有限責任公

司

北大荒鑫亞經貿有限公司 44,206,439.72 71,279,130.00

黑龍江北大荒全利選煤有

限公司

18,627,888.41 18,627,888.41

合計 62,834,328.13 89,907,018.41

*上海北奉食品有限責任公司超額虧損，本公司長期股權投資帳面價值已減記至零。

（3） 成本法核算的長期股權投資

137

黑龍江北大荒農業股份有限公司 2011年年度報告

被投資單位名稱

持股

比例

%

表決權

比例%

初始金額 年初金額

黑龍江省北大荒米業集團有限

公司

98.55 98.55 480,108,200.86 480,108,200.86

黑龍江北大荒紙業有限責任公

司

97.86 97.86 187,035,326.37 57,201,103.91

北大荒龍墾麥芽有限公司 58.44 58.44 105,000,000.00 222,726,061.50

北大荒希傑食品科技有限責任

公司

51.00 51.00 107,100,000.00 107,100,000.00

北大荒鑫都房地產開發有限公

司

60.00 60.00 30,000,000.00 30,000,000.00

北大荒鑫都建築工程有限公司 60.00 60.00 30,000,000.00 30,000,000.00

大興安嶺農村商業銀行股份有

限公司

10.00 10.00 11,000,000.00 11,000,000.00

黑龍江北大荒投資擔保股份有

限公司

53.81 53.81 63,533,160.79

合計 1,013,776,688.02 938,135,366.27

（續表）

被投資單位名稱 本年增加

本年減

少

年末金額

本年現金紅

利

黑龍江省北大荒米業集

團有限公司

480,108,200.86

黑龍江北大荒紙業有限

責任公司

132,000,000.00 189,201,103.91

北大荒龍墾麥芽有限公

司

222,726,061.50

北大荒希傑食品科技有

限責任公司

107,100,000.00

北大荒鑫都房地產開發

有限公司

30,000,000.00

北大荒鑫都建築工程有

限公司

30,000,000.00

大興安嶺農村商業銀行

股份有限公司

11,000,000.00

黑龍江北大荒投資擔保

股份有限公司

63,533,160.79 63,533,160.79

合計 195,533,160.79 1,133,668,527.06

138

黑龍江北大荒農業股份有限公司 2011年年度報告

（4） 對聯營企業投資

被投資單位名稱

持股比例

（%）

表決權比例

（%）

年末資產總額年末負債總額

上海北奉食品有限

責任公司

10.67 10.67 50,646,304.94 52,400,598.78

北大荒鑫亞經貿有

限公司

49.00 49.00 2,688,243,192.49 2,489,312,133.27

黑龍江北大荒全利

選煤有限公司

40.00 40.00 68,992,125.41 22,422,404.38

合計 2,807,881,622.84 2,564,135,136.43

（續表）

被投資單位名稱 年末淨資產總額

本年營業收入總

額

本年淨利潤

上海北奉食品有限責任公司 -1,754,293.84 92,070,218.36 -1,546,512.91

北大荒鑫亞經貿有限公司 198,931,059.22 4,661,829,118.63 91,778,667.73

黑龍江北大荒全利選煤有限

公司

46,569,721.03 1,145,805.97 1,569,721.03

合計 243,746,486.41 4,755,045,142.96 91,801,875.85

4.營業收入、營業成本

項目本年金額 上年金額

主營業務收入 3,696,742,025.02 2,779,029,277.34

其他業務收入 581,681,909.30 529,023,440.57

合計 4,278,423,934.32 3,308,052,717.91

主營業務成本 1,782,237,138.29 1,267,322,246.69

其他業務成本 685,099,149.46 496,000,590.46

合計 2,467,336,287.75 1,763,322,837.15

（1） 主營業務—按產品分類

139

黑龍江北大荒農業股份有限公司 2011年年度報告

本年金額 上年金額

產品名稱

主營業務收入主營業務成本主營業務收入主營業務成本

土地承包

費

1,728,534,632.95 1,496,163,410.88

農產品及

農用物資

1,135,623,215.67 1,072,779,341.79 898,090,072.71 844,003,613.98

工業品及

其他

832,584,176.40 709,457,796.50 384,775,793.75 423,318,632.71

合計 3,696,742,025.02 1,782,237,138.29 2,779,029,277.34 1,267,322,246.69

（2） 本年公司前五名客戶銷售收入總額 734,149,625.59元，佔本年全部銷售收

入總額的19.86%。

5.投資收益

（1）投資收益來源

本年金額產生投資收益的來源 上年金額

權益法核算的長期股權投資收益

44,834,328.13

-351,519.78

（2）權益法核算的長期股權投資收益

項目

本年金額 上年金額 本年比上年增減變動的原

因

北大荒鑫亞經貿有限責任公

司

44,206,439.72 279,470.19被投資單位淨利潤變化

上海北奉食品有限公司 -630,989.97被投資單位淨利潤變化

黑龍江北大荒全利選煤有限

公司

627,888.41本年新增權益法核算單位

合計 44,834,328.13 -351,519.78

6.母公司現金流量表補充資料

140

黑龍江北大荒農業股份有限公司 2011年年度報告

項目 本年金額 上年金額

1.將淨利潤調節為經營活動現金流量：

淨利潤 633,633,996.36 475,109,481.30

加：資產減值準備 -17,788,414.65 17,239,583.35

固定資產折舊、油氣資產折耗、生產性生物

資產折舊

248,997,406.16 232,719,086.68

無形資產攤銷 4,836,476.89 4,678,884.25

長期待攤費用攤銷 5,747,086.23 2,430,016.31

處置固定資產、無形資產和其他長期資產的

損失（收益以「-」填列）

1,467,327.66 -648,126.63

固定資產報廢損失（收益以「-」填列） 1,926,885.63

公允價值變動損失（減：收益）

財務費用（收益以「-」填列） 34,287,861.67 64,093,665.66

投資損失（收益以「-」填列） -44,834,328.13

遞延所得稅資產的減少（增加以 「-」填列）

存貨的減少（增加以「-」填列） 397,940,987.41 -458,697,047.36

經營性應收項目的減少（增加以 「-」填列） 651,205,995.68 829,973,310.04

經營性應付項目的增加（減少以 「-」填列） -1,125,270,704.73 -1,215,121,523.11

其他

經營活動產生的現金流量淨額 792,150,576.18 -48,222,669.512.不涉及現金收支的重大投資和籌資活動：

債務轉為資本

一年內到期的可轉換公司債券

融資租入固定資產

3.現金及現金等價物淨變動情況：

現金的期末餘額 1,467,820,240.76 607,655,201.87

減：現金的期初餘額 607,655,201.87 441,408,239.91

加：現金等價物的期末餘額

減：現金等價物的期初餘額

現金及現金等價物淨增加額 860,165,038.89 166,246,961.96

十四、補充資料

141

黑龍江北大荒農業股份有限公司 2011年年度報告

1.非經營性損益明細表

項目 本年金額 上年金額

非流動資產處置損益 -4,173,457.89 2,934,502.83

計入當期損益的政府補助 49,762,621.15 40,980,120.56

計入當期損益的對非金融企業收取的資金佔

用費

105,732,078.33

企業取得子公司、聯營企業及合營企業的投資

成本小於取得投資時應享有被投資單位可辨

認淨資產公允價值產生的收益

64,215,304.18

同一控制下企業合併產生的子公司期初至合

並日的當期淨損益

5,167,433.10

除同公司正常經營業務相關的有效套期保值

業務外，持有交易性金融資產、交易性金融負

債產生的公允價值變動損益，以及處置交易性

金融資產、交易性金融負債和可供出售金融資

產取得的投資收益

10,547,583.00 911,102.98

單獨進行減值測試的應收款項減值準備轉回 231,723.88

除上述各項之外的其他營業外收入和支出 -40,556,055.70 10,121,232.43

小計 190,927,230.05 54,946,958.80

所得稅影響額 -22,094,522.29 -1,834,585.35

非經常性淨損益合計 168,832,707.76 53,112,373.45

其中：歸屬於少數股東的非經常性淨損益 5,097,239.08 6,158,506.23

其中：歸屬於母公司股東的非經常性淨損益 163,735,468.68 46,953,867.22

2.淨資產收益率及每股收益

每股收益

報告期利潤

加權平均淨資產

收益率 基本每股收益稀釋每股收益

歸屬於本公司股東的淨利潤 7.74% 0.25 0.25

歸屬於本公司股東、扣除非經常

性損益後的淨利潤

4.86% 0.16 0.16

十五、財務報告批准

本財務報告於 2012年4月25日由本公司董事會批准報出。

142

黑龍江北大荒農業股份有限公司 2011年年度報告

十二、備查文件目錄

1、載有法定代表人、主管會計工作負責人、會計機構負責人籤名並蓋章的財務報表。

2、載有會計師事務所蓋章、註冊會計師籤名並蓋章的審計報告原件。

3、報告期內在中國證監會指定報紙上公開披露過的所有公司文件的正本及公告的原稿。

董事長：王道明

黑龍江北大荒農業股份有限公司

2012年 4月 25日

143

　 中財網