[年報]益盛藥業:2019年年度報告

2021-01-08 中國財經信息網
[年報]益盛藥業:2019年年度報告

時間:2020年04月15日 16:11:41&nbsp中財網

原標題:

益盛藥業

:2019年年度報告

吉林省集安

益盛藥業

股份有限公司

2019年年度報告

2020年04月

第一節重要提示、目錄和釋義

公司董事會、監事會及董事、監事、高級管理人員保證年度報告內容的真

實、準確、完整,不存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏,並承擔個別和連

帶的法律責任。

公司負責人張益勝、主管會計工作負責人畢建濤及會計機構負責人(會計主

管人員)蘇美華聲明:保證年度報告中財務報告的真實、準確、完整。

所有董事均已出席了審議本報告的董事會會議。

公司年度報告所涉及未來計劃等前瞻性陳述不構成公司對投資者的實質承

諾,投資者及相關人士均應當對此保持足夠的風險認識,並且應當理解計劃、

預測與承諾之間的差異。

公司可能存在行業政策調整的風險、生產成本上漲的風險、藥品降價的風

險、存貨跌價的風險、人才缺乏風險等。詳細內容見本報告「第四節九、公司未

來發展的展望」中的「可能面臨的主要風險」章節。

公司經本次董事會審議通過的利潤分配預案為:以330951600為基數,向

全體股東每10股派發現金紅利0.5元(含稅),送紅股0股(含稅),不以公積

金轉增股本。

目錄

第一節重要提示、目錄和釋義 ......................................................................................................... 2

第二節公司簡介和主要財務指標 ..................................................................................................... 5

第三節公司業務概要 ......................................................................................................................... 9

第四節經營情況討論與分析 ........................................................................................................... 12

第五節重要事項............................................................................................................................... 23

第六節股份變動及股東情況 ........................................................................................................... 32

第七節優先股相關情況 ................................................................................................................... 37

第八節可轉換

公司債

券相關情況 ................................................................................................... 38

第九節董事、監事、高級管理人員和員工情況 ........................................................................... 39

第十節公司治理............................................................................................................................... 45

第十一節

公司債

券相關情況 ........................................................................................................... 51

第十二節 財務報告.......................................................................................................................... 52

第十三節 備查文件目錄 ............................................................................................................... 144

釋義

釋義項

釋義內容

公司、本公司

吉林省集安

益盛藥業

股份有限公司

益盛永泰

集安市益盛永泰蜂業有限責任公司

漢參科技

吉林省益盛漢參生物科技有限公司

益盛包裝

集安市益盛包裝印刷有限公司

集韓生物肥

吉林省集韓生物肥有限公司

漢參化妝

益盛漢參化妝品有限公司

漢參生物

益盛漢參(北京)生物科技有限公司

公司法

中華人民共和國公司法

證券法

中華人民共和國證券法

公司章程

吉林省集安

益盛藥業

股份有限公司章程

元、萬元

人民幣元、人民幣萬元

報告期

2019年1月1日至2019年12月31日

第二節公司簡介和主要財務指標

一、公司信息

股票簡稱

益盛藥業

股票代碼

002566

股票上市證券交易所

深圳證券交易所

公司的中文名稱

吉林省集安

益盛藥業

股份有限公司

公司的中文簡稱

益盛藥業

公司的外文名稱(如有)

JILIN JIAN YISHENG PHARMACEUTICAL CO.,LTD.

公司的外文名稱縮寫(如有)

YISHENG PHARM

公司的法定代表人

張益勝

註冊地址

吉林省集安市文化東路17-20號

註冊地址的郵政編碼

134200

辦公地址

吉林省集安市文化東路17-20號

辦公地址的郵政編碼

134200

公司網址

www.yisheng-pharm.com

電子信箱

yisheng@yisheng-pharm.com

二、聯繫人和聯繫方式

董事會秘書

證券事務代表

姓名

丁富君

李靜

聯繫地址

吉林省集安市文化東路17-20號

吉林省集安市文化東路17-20號

電話

0435-6236009

0435-6236050

傳真

0435-6236009

0435-6236009

電子信箱

dfj1010@sina.com

yishenglj@sina.com

三、信息披露及備置地點

公司選定的信息披露媒體的名稱

中國證券報、上海證券報、證券時報

登載年度報告的中國證監會指定網站的網址

巨潮資訊網(www.cninfo.com.cn)

公司年度報告備置地點

公司證券部

四、註冊變更情況

組織機構代碼

91220501126870028U

公司上市以來主營業務的變化情況(如

有)

無變更

歷次控股股東的變更情況(如有)

無變更

五、其他有關資料

公司聘請的會計師事務所

會計師事務所名稱

中審眾環會計師事務所(特殊普通合夥)

會計師事務所辦公地址

武漢市武昌區東湖路169號2-9層

籤字會計師姓名

羅躍龍、羅賽平

公司聘請的報告期內履行持續督導職責的保薦機構

□ 適用 √ 不適用

公司聘請的報告期內履行持續督導職責的財務顧問

□ 適用 √ 不適用

六、主要會計數據和財務指標

公司是否需追溯調整或重述以前年度會計數據

□ 是 √ 否

2019年

2018年

本年比上年增減

2017年

營業收入(元)

1,012,748,483.99

975,088,200.72

3.86%

1,034,442,376.85

歸屬於上市公司股東的淨利潤

(元)

76,598,736.73

69,079,282.05

10.89%

60,069,574.37

歸屬於上市公司股東的扣除非經

常性損益的淨利潤(元)

63,736,372.05

56,934,533.88

11.95%

48,357,207.48

經營活動產生的現金流量淨額

(元)

210,871,994.83

167,318,427.92

26.03%

270,654,341.96

基本每股收益(元/股)

0.2314

0.2087

10.88%

0.1815

稀釋每股收益(元/股)

0.2314

0.2087

10.88%

0.1815

加權平均淨資產收益率

4.04%

3.78%

0.26%

3.39%

2019年末

2018年末

本年末比上年末增減

2017年末

總資產(元)

2,496,513,671.23

2,553,101,177.99

-2.22%

2,653,485,977.68

歸屬於上市公司股東的淨資產

(元)

1,932,205,431.83

1,855,606,695.10

4.13%

1,802,913,402.51

七、境內外會計準則下會計數據差異

1、同時按照國際會計準則與按照中國會計準則披露的財務報告中淨利潤和淨資產差異情況

□ 適用 √ 不適用

公司報告期不存在按照國際會計準則與按照中國會計準則披露的財務報告中淨利潤和淨資產差異情況。

2、同時按照境外會計準則與按照中國會計準則披露的財務報告中淨利潤和淨資產差異情況

□ 適用 √ 不適用

公司報告期不存在按照境外會計準則與按照中國會計準則披露的財務報告中淨利潤和淨資產差異情況。

八、分季度主要財務指標

單位:元

第一季度

第二季度

第三季度

第四季度

營業收入

244,687,559.79

260,614,884.79

240,548,305.91

266,897,733.50

歸屬於上市公司股東的淨利潤

16,871,558.99

23,180,402.84

15,261,150.82

21,285,624.08

歸屬於上市公司股東的扣除非經

常性損益的淨利潤

16,238,640.32

20,354,106.25

13,629,944.90

13,513,680.58

經營活動產生的現金流量淨額

72,102,073.45

48,138,019.14

8,406,884.56

82,225,017.68

上述財務指標或其加總數是否與公司已披露季度報告、半年度報告相關財務指標存在重大差異

□ 是 √ 否

九、非經常性損益項目及金額

√ 適用 □ 不適用

單位:元

項目

2019年金額

2018年金額

2017年金額

說明

非流動資產處置損益(包括已計提資產減

值準備的衝銷部分)

-254,924.98

-1,810,380.69

-144,373.67

計入當期損益的政府補助(與企業業務密

切相關,按照國家統一標準定額或定量享

受的政府補助除外)

19,544,787.48

23,223,193.80

17,978,804.02

除同公司正常經營業務相關的有效套期保

值業務外,持有交易性金融資產、衍生金

融資產、交易性金融負債、衍生金融負債

產生的公允價值變動損益,以及處置交易

性金融資產、衍生金融資產、交易性金融

負債、衍生金融負債和其他債權投資取得

的投資收益

66,816.44

除上述各項之外的其他營業外收入和支出

-2,629,412.84

-4,757,220.95

-3,179,945.13

減:所得稅影響額

2,897,716.15

3,086,177.69

2,327,341.75

少數股東權益影響額(稅後)

900,368.83

1,491,482.74

614,776.58

合計

12,862,364.68

12,144,748.17

11,712,366.89

--

對公司根據《公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第1號——非經常性損益》定義界定的非經常性損益項目,以及把《公

開發行證券的公司信息披露解釋性公告第1號——非經常性損益》中列舉的非經常性損益項目界定為經常性損益的項目,應

說明原因

√ 適用 □ 不適用

項目

涉及金額(元)

原因

增值稅返還

1,090,100.11

該項政府補助系根據財政部、國家稅務總局《關於促進殘疾人就

業增值稅優惠政策的通知》(財稅〔2016〕52號)和國家稅務總局、

民政局、中國殘疾人聯合會《關於促進殘疾人就業稅收優惠政策

徵管辦法的通知》(國稅發[2007]67 號)等國家有關福利企業稅收

優惠政策的規定取得。該項政府補助與公司正常經營業務相關,

並且按福利企業稅收優惠政策持續享受,符合中國證券監督管理

委員會《公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第 1 號-非經常

性損益(2008)》列舉的規定,屬於經常性損益項目。

第三節公司業務概要

一、報告期內公司從事的主要業務

(一)公司主要業務介紹

公司的主營業務為中成藥、大健康產品及化妝品的研發、製造和銷售。公司根據制定的「紮根傳統文化,依靠現代科技,

打造完整的人參產業鏈」的發展戰略,現已完成了由益盛漢參種植、益盛漢參產業園、

益盛藥業

、益盛永泰蜂業、益盛漢參

化妝品、益盛彩印包裝六大板塊構成的產業布局,形成了醫藥、中藥飲片、化妝品、保健食品四大事業格局,公司也從單純

的製藥企業成長為貫穿人參產業鏈上、中、下遊的企業集團。公司各板塊的主要產品包括:振源膠囊、心悅膠囊、生脈注射

液、清開靈注射液、消痔靈注射液、紅參飲片、西洋參飲片、紅參精提植物飲品、益參妮奧和奢蓮系列化妝品等。

1、主要產品及用途

振源膠囊:益氣通脈,寧心安神,生津止渴。用於胸痺、心悸、不寐,消渴氣虛證,症見胸痛胸悶,心悸不安,失眠健

忘,口渴多飲,氣短乏力;冠心病,心絞痛,心律失常,神經衰弱,Ⅱ型糖尿病見上述證候者。

心悅膠囊:益氣養心,和血。用於冠心病心絞痛屬於氣陰兩虛證者。

生脈注射液:益氣養陰,復脈固脫。用於氣陰兩虧,脈虛欲脫的心悸、氣短,四肢厥冷、汗出、脈欲絕及心肌梗塞、心

源性休克、感染性休克等具有上述證候者。

清開靈注射液:清熱解毒,化痰通絡,醒神開竅。用於熱病,神昏,中風偏癱,神志不清;急性肝炎、上呼吸道感染、

肺炎、腦血栓形成、腦出血見上述證候者。

消痔靈注射液:收斂、止血。用於內痔出血,各期內痔,靜脈曲張性混合痔。

紅參飲片:大補元氣,復脈固脫,益氣攝血。用於體虛欲脫,肢冷脈微,氣不攝血,崩漏下血。

西洋參飲片:補氣養陰,清熱生津。用於氣虛陰虧,虛熱煩倦,咳喘痰血,內熱消渴,口燥咽幹。

紅參精提植物飲品屬食品類,配料包括紅參、菊粉、桑葚、黃精、枳椇子、甘草、馬齒莧、檸檬酸、檸檬酸鈉等。

益參妮奧系列化妝品是以全株人參為原材料開發的系列產品,主要包括:益參妮奧紅參滋盈系列、參花雪膚系列、松蘿

秀潤系列、參果滋養系列、魚籽滋盈系列和黃金復原系列。

奢蓮系列化妝品旗下產品主要包括:奢蓮奢華水凝系列、奢蓮奢華御齡系列、奢蓮新漾雪顏系列、奢蓮新漾修紅系列、

奢蓮新漾新生系列、奢蓮新漾水緣系列。

2、經營模式

隨著公司產品線的日益豐富,公司針對不同產品根據其不同的消費群體和消費場景建立了不同的銷售渠道。藥品的銷售

主要依託公司多年來建立的自有的營銷團隊通過學術推廣的方式拓展業務;中藥飲片以連鎖藥店銷售為主,同時通過開設「店

中店」的方式及微信小程序「益盛漢參」進行銷售;保健食品、化妝品在原通過美容院特許加盟的方式進行銷售的基礎上,在

線上還通過微信小程序「益盛漢參化妝品官方旗艦店」進行銷售。

3、業績驅動因素

報告期內,公司加大了核心產品的市場開發和渠道建設力度,積極開拓線上渠道。拳頭產品振源膠囊和心悅膠囊以確切

的療效和過硬的質量銷售穩步提升;同時,公司利用品種優勢,在現有產品中挖掘具有市場競爭力的產品,抓住市場需求,

通過學術推廣快速導入市場;拓寬銷售渠道,在原有線下銷售模式為主的基礎上,積極布局了線上渠道,並通過店中店、代

加工等方式,不斷提高市場份額,增強消費者體驗。

(二)行業發展階段及周期性

1、公司所處行業的發展階段

醫藥行業的發展受到國民經濟發展情況的影響,與人民生活質量存在較強的相關性。基於我國人口老齡化問題加劇、經

濟水平不斷提高、人民健康意識不斷提升以及國家對醫藥健康產業的重視和支持,我國醫藥行業保持穩健的增長態勢。其中

中醫藥是我國重要的衛生資源、優秀的文化資源、有潛力的經濟資源、具有原創優勢的科技資源。近年來,國家出臺了一系

列政策大力發展中醫藥產業。《「健康中國2030」規劃綱要》明確提出,充分發揮中醫藥獨特優勢,提高中醫藥服務能力,推

進中醫藥繼承創新。隨著我國社會經濟的高速發展,城鄉人民生活水平的不斷提高,中國人口老齡化的不斷加深及人民群眾

保健意識普遍增強,有預測表明到2020年中國健康產業產值將達到8萬億,到2030年達到16萬億元,成為國民經濟的支柱性

產業,而中醫藥大健康產業也將成21世紀最具發展潛力的產業之一。

同時,近幾年來國家先後出臺的《中華人民共和國中醫藥法》、《「健康中國2030」規劃綱要》、《中醫藥發展戰略規劃

綱要(2016-2030)》、《中醫藥發展「十三五」規劃》等一系列重磅文件,表明眾多政策及規劃均向中醫藥傾斜,這也將促

使中醫藥大健康產業的大發展。

2、公司所處行業的周期性特點

醫藥行業是我國國民經濟的重要組成部分,是傳統產業和現代產業相結合,一、二、三產業為一體的產業,需求剛性大,

彈性小,受宏觀經濟的影響較小,因而醫藥行業是典型的弱周期性行業,具有防禦性強的特徵。醫藥行業作為需求剛性特徵

最為明顯的行業之一,不存在明顯的區域性和季節性特徵。

(三)公司所處的行業地位

自公司成立以來,一直致力於以人參、西洋參為主要原料的現代中藥的研發、生產和銷售。經過多年的研究,公司從人

參根、人參莖葉、人參花、人參果都開發出了國藥準字號的產品,是醫藥行業內首家實現人參全株開發的現代化製藥企業。

基於對人參和西洋參多年的研究成果,公司紮實穩健地進行產業布局,不斷推動創新,現已從一個單純的製藥企業,發展為

人參全產業鏈的運營商,對於消費者的價值,也從單一的藥品提供者,升級為綜合健康方案提供者。

2019年,公司被認定為中國人參十大品牌、中華民族醫藥百強品牌、上市公司民族品牌TOP20,並榮獲大健康發展產業

貢獻獎等榮譽,公司多款人參製品和化妝品被認定為「

長白山

人參」品牌產品。

二、主要資產重大變化情況

1、主要資產重大變化情況

主要資產

重大變化說明

在建工程

較期初減少98.45%,主要系六個劑型項目轉入固定資產所致。

貨幣資金

較期初增加62.23%,主要系銀行存款增加所致。

長期待攤費用

較期初增加230.89%,主要系漢參科技新增了有機肥廠房改造工程所致。

其他非流動資產

較期初增加48.94%,主要系預付工程設備款增加所致。

2、主要境外資產情況

□ 適用 √ 不適用

三、核心競爭力分析

1、供應鏈優勢

根據公司「紮根傳統文化、依靠現代科技、打造人參全產業鏈」的發展戰略,經過多年的規劃和布局,公司在原有藥業的

基礎上,逐步向人參相關產業的上、中、下遊延伸和拓展,現已成為一家一、二、三產業相融合的企業集團,產品涉及醫藥、

中藥飲片、化妝品、保健食品四大板塊。公司豐富的原材料儲備、多領域的產品結構、一流的生產加工設備,使公司擁有了

在人參領域特有的供應鏈優勢。

2、品牌優勢

公司始終將品牌建設作為一項系統性工程,有計劃地實施並不斷總結和改進。品牌是企業的軟實力,公司經過十餘年的

發展,在規模不斷擴大的同時,持續加大對品牌建設的投入,以提升公司品牌市場知名度和市場影響力。公司「益盛」商標被

國家工商總局認定為中國馳名商標,在醫藥行業已經樹立起良好的醫藥品牌形象。公司的「益盛漢參」品牌通過人參類產品及

化妝品的推廣,已得到了廣

大消費

者的普遍認可,品牌知名度逐步提升。

3、研發優勢

作為國家高新技術企業,公司充分依託本地的藥材

資源優勢

,致力於對人參、西洋參的綜合立體開發,不僅利用傳統中

藥的藥用部位,還對其地上部分的莖葉、花、果進行開發,是全國首家實現人參全株利用的醫藥製造企業。同時,公司與中

國中醫科學院西苑醫院、中國中醫科學院廣安門醫院、吉林大學等數十家國內三甲醫院及國內外知名院校建立了長期緊密的

合作關係,並建立了以市場需求為導向的研發機制,利用多年來對人參和西洋參的研究成果,運用現代的科學技術將研究成

果轉化為市場化的產品。

4、營銷優勢

公司一直致力於營銷團隊的建設和培養,通過企業文化和經營理念的引導,逐步完善獎勵機制,建立了穩定的銷售團隊。

經過多年的努力和建設,公司針對不同的產品和渠道分別成立了相應的營銷隊伍,形成了遍布全國的營銷網絡。同時,公司

營銷團隊積極拓展線上渠道,正逐步實現線上和線下網絡的融合。

5、原材料

資源優勢

公司所在地吉林省集安市位於

長白山

南麓,地產中藥材品種達800餘種,尤以盛產人參、西洋參、北五味子、鹿茸等名

貴中藥材而聞名。因此,公司生產所需的人參、人參果、五味子、西洋參等主要原材料,均可在原產地採購,不僅可保證採

購質量,還可降低採購成本。

第四節經營情況討論與分析

一、概述

2019年國內醫藥行業改革進入深水區,隨著一致性評價進程的深入、由國家醫保局主導的帶量採購在全國推行、基藥目

錄和醫保目錄完成新一輪調整以及重點監控藥品目錄的發布,醫藥行業傳統格局正在被打破,國內製藥企業競爭加劇,這也

對醫藥製造企業的研發能力、成本控制能力、品種儲備和資金實力等方面提出了更高的要求。

面對複雜多變的外部環境,公司積極適應醫改新常態,始終堅持以市場為導向,在既定的戰略指引下,繼續以科技創新、

加強內部管理和渠道開拓為重點,外抓市場,內抓管理,不斷進行創新突破,確保公司可持續發展。報告期內,公司實現營

業收入1,012,748,483.99元,較上年同期增長3.86%;實現歸屬於上市公司股東的淨利潤76,598,736.73元,較上年同期增長

10.89%。

報告期內,公司主要做了以下幾個方面的工作:

藥業方面:公司通過與中華

國際醫學

交流基金會、白求恩精神研究會、中國心臟聯盟心血管疾病預防與康復專業委員會,

中國民間中醫醫藥研究開發協會肛腸分會等國家級學術交流平臺合作,積極開展多項專業化學術活動,實現了從單純的產品

製造商,到製造與服務相結合的轉變。報告期內,公司膠囊類產品實現銷售收入46,645.85萬元,較上年增長3.01%;針劑類

產品實現銷售收入22,024.12萬元,較上年下降7.14%。公司被評為2018年度中華民族醫藥百強品牌企業、中國人參十大品牌、

上市公司民族品牌TOP20,並榮獲大健康發展產業貢獻獎。

研發方面:針對現有的產業布局,公司加大了對人參食品的研究和開發力度。報告期內,公司完成了膠原蛋白肽飲品、

紅參石榴汁飲品、紅參維生素能量飲料、紅參藍莓汁風味飲品等12款產品的研發和備案工作,完成了12個原有產品的延續備

案工作,人參鹿茸龜甲膠囊獲得了保健食品批准證書。同時,基於對人參的研究成果,研發部門組建了人參文化講師團,開

展了30餘項內外部專業知識培訓,並系統地梳理了涉及人參功效的相關研究文獻,為後期製作傳播內容積累了大量素材。

保健食品方面:保健食品是公司大健康產業的重要組成部分,該板塊中以人參食品為主,同時涵蓋蜂製品及其他食品。

報告期內,公司以現有的營銷團隊為基礎,積極通過線下和線上渠道進行宣傳和推廣,同時通過代加工的模式,努力擴大產

品銷售份額。但受銷售渠道覆蓋範圍、消費者對人參文化的認知和了解程度、宏觀經濟形勢及終端消費能力等多重因素影響,

保健食品的發展現狀低於公司預期。2019年度,公司保健食品板塊實現銷售收入7,714.89萬元,比上年同期下降27.19%。

中藥飲片方面:公司中藥飲片事業部自2018年7月成立以來,經過近兩年的運行,「漢參」產品已遍布7500多家藥房門店。

報告期內,公司積極拓寬銷售渠道,在線下新增了「店中店」的銷售模式;線上通過在京東開設的「漢參旗艦店」和在微信小程

序中開設的「益盛漢參」進行銷售。報告期內,公司中藥飲片實現銷售收入1,778.75萬元,較上年增加214.28%。公司生產的紅

參片、純紅參粉和純人參粉被認定為「

長白山

人參」品牌產品。

化妝品方面:公司化妝品板塊在原有線下特許加盟銷售模式的基礎上,積極拓展線上渠道。2019年10月,微信小程序「益

盛漢參化妝品官方旗艦店」正式上線,並通過分銷、促銷等多種方式進行引流、宣傳和銷售,逐步實現了線上和線下的融合。

為進一步提高品牌價值,漢參化妝一方面在央視15套投放廣告,不斷提升品牌知名度,另一方面積極組織優秀客戶代表1600

餘人到公司參觀、交流,加深了與客戶的合作互動關係。報告期內,子公司益盛漢參化妝品有限公司實現銷售收入26,366.69

萬元,較上年同期增加10.20%,實現淨利潤4,134.90萬元,較上年同期下降3.90%。公司被認定為中國消費者可信賴企業、

省級企業技術中心,奢蓮品牌系列產品榮獲中國名優產品稱號,益參妮奧品牌系列產品被評為「國家權威檢測質量合格放心

產品」,益參妮奧、奢蓮新漾、菲露愛爾品牌相關產品被認定為「

長白山

人參」品牌產品。

其他方面:報告期內,公司組織了「踐行企業核心文化」演講比賽,進一步加強了企業文化建設,增強了企業的凝聚力;

完成了「漢參」商標在香港的登記註冊工作;基於公司種植的人參、西洋參的良好品質,公司獲得了「有機產品銷售證書」;公

司設立了股東專屬微信平臺「益盛之家」,通過直播、短視頻、簡訊等方式將公司的發展情況及投資者關注的問題予以公示和

解答,實現了面向廣大投資者的精準傳播。

二、主營業務分析

1、概述

參見「經營情況討論與分析」中的「一、概述」相關內容。

2、收入與成本

(1)營業收入構成

單位:元

2019年

2018年

同比增減

金額

佔營業收入比重

金額

佔營業收入比重

營業收入合計

1,012,748,483.99

100%

975,088,200.72

100%

3.86%

分行業

醫藥行業

725,589,918.41

71.65%

723,825,299.99

74.23%

0.24%

保健食品行業

77,148,875.68

7.62%

105,955,785.00

10.87%

-27.19%

化妝品行業

186,669,072.67

18.43%

135,275,870.62

13.87%

37.99%

其他

23,340,617.23

2.30%

10,031,245.11

1.03%

132.68%

分產品

膠囊類產品

466,458,525.34

46.06%

452,810,008.21

46.44%

3.01%

針劑類產品

220,241,192.83

21.75%

237,174,028.36

24.32%

-7.14%

化妝品

186,669,072.67

18.43%

135,275,870.62

13.87%

37.99%

人參類產品

63,406,775.66

6.26%

47,282,341.15

4.85%

34.10%

蜂製品

2,356,730.57

0.23%

3,175,872.52

0.33%

-25.79%

其他

73,616,186.92

7.27%

99,370,079.86

10.19%

-25.92%

分地區

東北地區

125,557,230.86

12.40%

123,583,206.47

12.67%

1.60%

華北地區

190,979,102.85

18.86%

191,923,692.87

19.68%

-0.49%

華東地區

338,399,627.56

33.41%

326,232,189.78

33.46%

3.73%

西北地區

45,278,005.01

4.47%

43,625,997.15

4.47%

3.79%

西南地區

110,248,885.91

10.89%

103,633,979.43

10.63%

6.38%

中南地區

196,636,934.08

19.42%

183,515,438.06

18.82%

7.15%

其他

5,648,697.72

0.56%

2,573,696.96

0.26%

119.48%

(2)佔公司營業收入或營業利潤10%以上的行業、產品或地區情況

√ 適用 □ 不適用

單位:元

營業收入

營業成本

毛利率

營業收入比上年

同期增減

營業成本比上年

同期增減

毛利率比上年同

期增減

分行業

醫藥行業

725,589,918.41

133,312,104.01

81.63%

0.24%

4.59%

-0.76%

保健食品行業

77,148,875.68

31,921,945.91

58.62%

-27.19%

-20.82%

-3.33%

化妝品行業

186,669,072.67

68,108,505.05

63.51%

37.99%

41.74%

-0.97%

分產品

膠囊類產品

466,458,525.34

37,796,935.94

91.90%

3.01%

8.10%

-0.38%

針劑類產品

220,241,192.83

79,441,009.90

63.93%

-7.14%

-3.49%

-1.37%

化妝品

186,669,072.67

68,108,505.05

63.51%

37.99%

41.74%

-0.97%

分地區

東北地區

125,557,230.86

31,838,893.60

74.64%

1.60%

32.00%

-5.84%

華北地區

190,979,102.85

40,466,961.56

78.81%

-0.49%

-1.56%

0.23%

華東地區

338,399,627.56

89,713,237.95

73.49%

3.73%

5.32%

-0.40%

西南地區

110,248,885.91

27,797,499.72

74.79%

6.38%

25.68%

-3.87%

中南地區

196,636,934.08

47,241,172.47

75.98%

7.15%

18.36%

-2.27%

公司主營業務數據統計口徑在報告期發生調整的情況下,公司最近1年按報告期末口徑調整後的主營業務數據

□ 適用 √ 不適用

(3)公司實物銷售收入是否大於勞務收入

√ 是 □ 否

行業分類

項目

單位

2019年

2018年

同比增減

醫藥行業

銷售量

37,558,147

43,084,507

-12.83%

生產量

40,538,814

45,019,759

-9.95%

庫存量

6,762,837

4,681,135

44.47%

化妝品行業

銷售量

套、瓶

2,874,918

2,755,204

4.35%

生產量

套、瓶

2,203,428

3,243,506

-32.07%

庫存量

套、瓶

1,331,957

2,007,214

-33.64%

相關數據同比發生變動30%以上的原因說明

√ 適用 □ 不適用

1、醫藥行業根據市場情況和上年庫存情況,部分產品進行了必要的產品儲備,導致庫存量較上年有所增加。

2、子公司漢參化妝結合上年庫存情況,本年度在加大銷售力度的同時,合理安排生產,導致本年生產量及庫存量均較上年

減少。

(4)公司已籤訂的重大銷售合同截至本報告期的履行情況

□ 適用 √ 不適用

(5)營業成本構成

行業和產品分類

單位:元

行業分類

項目

2019年

2018年

同比增減

金額

佔營業成本比重

金額

佔營業成本比重

醫藥行業

主營業務成本

133,312,104.01

53.43%

127,464,850.97

57.20%

4.59%

保健食品行業

主營業務成本

31,921,945.91

12.79%

40,317,569.58

18.09%

-20.82%

化妝品行業

主營業務成本

68,108,505.05

27.30%

48,050,552.22

21.56%

41.74%

其他

主營業務成本

16,167,639.37

6.48%

7,002,825.36

3.14%

130.87%

單位:元

產品分類

項目

2019年

2018年

同比增減

金額

佔營業成本比重

金額

佔營業成本比重

膠囊類產品

主營業務成本

37,796,935.94

15.15%

34,963,439.91

15.69%

8.10%

針劑類產品

主營業務成本

79,441,009.90

31.84%

82,311,056.49

36.94%

-3.49%

化妝品

主營業務成本

68,108,505.05

27.30%

48,050,552.22

21.56%

41.74%

人參類產品

主營業務成本

33,238,123.81

13.32%

20,045,088.30

9.00%

65.82%

蜂製品

主營業務成本

1,410,868.37

0.57%

1,545,172.34

0.69%

-8.69%

其他

主營業務成本

29,514,751.27

11.83%

35,920,488.88

16.12%

-17.83%

說明

(6)報告期內合併範圍是否發生變動

√ 是 □ 否

公司於2018年4月17日召開第六屆董事會第十七次會議,審議通過了《關於註銷控股子公司的議案》,同意註銷控股子

公司吉林省集韓生物肥有限公司。自2019年1月16日完成註銷工作起,該公司不再納入合併範圍。

(7)公司報告期內業務、產品或服務發生重大變化或調整有關情況

□ 適用 √ 不適用

(8)主要銷售客戶和主要供應商情況

公司主要銷售客戶情況

前五名客戶合計銷售金額(元)

93,979,901.59

前五名客戶合計銷售金額佔年度銷售總額比例

9.28%

前五名客戶銷售額中關聯方銷售額佔年度銷售總額比

0.00%

公司前5大客戶資料

序號

客戶名稱

銷售額(元)

佔年度銷售總額比例

1

客戶1

32,219,509.20

3.18%

2

客戶2

23,192,185.49

2.29%

3

客戶3

15,385,894.33

1.52%

4

客戶4

11,611,301.85

1.15%

5

客戶5

11,571,010.72

1.14%

合計

--

93,979,901.59

9.28%

主要客戶其他情況說明

□ 適用 √ 不適用

公司主要供應商情況

前五名供應商合計採購金額(元)

39,427,729.88

前五名供應商合計採購金額佔年度採購總額比例

27.00%

前五名供應商採購額中關聯方採購額佔年度採購總額

比例

0.00%

公司前5名供應商資料

序號

供應商名稱

採購額(元)

佔年度採購總額比例

1

供應商1

11,560,378.75

7.92%

2

供應商2

9,926,249.55

6.80%

3

供應商3

6,648,769.67

4.55%

4

供應商4

6,504,062.35

4.45%

5

供應商5

4,788,269.56

3.28%

合計

--

39,427,729.88

27.00%

主要供應商其他情況說明

□ 適用 √ 不適用

3、費用

單位:元

2019年

2018年

同比增減

重大變動說明

銷售費用

512,494,457.83

520,620,287.03

-1.56%

管理費用

85,057,154.10

78,302,873.20

8.63%

財務費用

16,822,191.50

22,292,218.71

-24.54%

主要系短期借款減少所致。

研發費用

19,471,754.88

19,526,285.63

-0.28%

4、研發投入

√ 適用 □ 不適用

報告期內,公司研發工作緊密圍繞發展戰略的需要,持續加大研發創新力度。在藥業方面,公司完成了心悅膠囊治療介

入后冠心病的隨機、雙盲、安慰劑對照臨床試驗(1100例)臨床研究,並啟動了振源膠囊對氣虛血瘀型穩定性冠心病患者心

肺功能影響的臨床研究和振源膠囊治療糖脂代謝異常臨床試驗研究;在保健食品方面,公司開展了膠原蛋白肽飲品、紅參石

榴汁飲品、紅參維生素能量飲料、紅參藍莓汁風味飲品等14款食品的立項開發,其中12款產品已完成備案工作,人參鹿茸龜

甲膠囊獲得了保健食品批准證書,紅參麥冬膏正在註冊審評中;在化妝品方面,新開發普通類化妝品38款。公司獲得實用新

型專利2項,外觀設計專利5項。

公司研發投入情況

2019年

2018年

變動比例

研發人員數量(人)

248

241

2.90%

研發人員數量佔比

13.66%

13.22%

0.44%

研發投入金額(元)

35,501,524.36

35,023,788.55

1.36%

研發投入佔營業收入比例

3.51%

3.59%

-0.08%

研發投入資本化的金額(元)

0.00

0.00

0.00%

資本化研發投入佔研發投入

的比例

0.00%

0.00%

0.00%

研發投入總額佔營業收入的比重較上年發生顯著變化的原因

□ 適用 √ 不適用

研發投入資本化率大幅變動的原因及其合理性說明

□ 適用 √ 不適用

5、現金流

單位:元

項目

2019年

2018年

同比增減

經營活動現金流入小計

1,179,057,793.51

1,172,187,596.35

0.59%

經營活動現金流出小計

968,185,798.68

1,004,869,168.43

-3.65%

經營活動產生的現金流量淨

210,871,994.83

167,318,427.92

26.03%

投資活動現金流入小計

68,500.00

4,247,312.17

-98.39%

投資活動現金流出小計

21,696,587.68

73,723,812.07

-70.57%

投資活動產生的現金流量淨

-21,628,087.68

-69,476,499.90

-68.87%

籌資活動現金流入小計

442,550,000.00

560,000,000.00

-20.97%

籌資活動現金流出小計

607,622,619.09

699,584,321.33

-13.15%

籌資活動產生的現金流量淨

-165,072,619.09

-139,584,321.33

18.26%

現金及現金等價物淨增加額

24,171,288.06

-41,742,393.31

-157.91%

相關數據同比發生重大變動的主要影響因素說明

√ 適用 □ 不適用

1、經營活動產生的現金流量淨額較上年增加26.03%,主要系本年度購買商品、接受勞務支付的現金支出減少所致;

2、投資活動現金流入較上年減少98.39%,主要系2018年度購買理財產品到期收回,本年度未發生此類業務所致;

3、投資活動現金流出較上年減少70.57%,主要系購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金減少所致;

4、籌資活動現金流入較上年減少20.97%,主要系本年度取得借款收到的現金減少所致;

5、籌資活動現金流出較上年減少13.15%,主要系本年度償還債務支付的現金減少及未進行利潤分配所致;

6、現金及現金等價物淨增加額增加,主要系經營活動產生的現金流量淨額增加所致。

報告期內公司經營活動產生的現金淨流量與本年度淨利潤存在重大差異的原因說明

□ 適用 √ 不適用

三、非主營業務分析

√ 適用 □ 不適用

單位:元

金額

佔利潤總額比例

形成原因說明

是否具有可持續性

資產減值

10,459,028.71

9.67%

主要系計提存貨跌價準備

營業外收入

484,804.16

0.45%

主要系罰款及收到與企業日

常活動無關的政府補助

營業外支出

3,369,141.98

3.12%

主要系捐贈及投資者索賠支

信用減值

9,938,852.85

9.19%

主要系計提壞帳準備

其他收益

20,634,887.59

19.09%

主要系政府補助

四、資產及負債狀況分析

1、資產構成重大變動情況

公司2019年起首次執行新金融工具準則、新收入準則或新租賃準則且調整執行當年年初財務報表相關項目

√ 適用 □ 不適用

單位:元

2019年末

2019年初

比重增減

重大變動說明

金額

佔總資產

比例

金額

佔總資產

比例

貨幣資金

63,014,615.13

2.52%

38,843,327.07

1.52%

1.00%

應收帳款

185,852,581.23

7.44%

183,496,243.67

7.19%

0.25%

存貨

1,633,710,996.85

65.44%

1,679,395,774.23

65.78%

-0.34%

固定資產

430,169,459.48

17.23%

437,564,163.19

17.14%

0.09%

在建工程

357,000.00

0.01%

23,038,215.11

0.90%

-0.89%

短期借款

280,000,000.00

11.22%

430,000,000.00

16.84%

-5.62%

主要系償還銀行借款所致

長期借款

12,550,000.00

0.50%

10,470,000.00

0.41%

0.09%

2、以公允價值計量的資產和負債

□ 適用 √ 不適用

3、截至報告期末的資產權利受限情況

五、投資狀況分析

1、總體情況

□ 適用 √ 不適用

2、報告期內獲取的重大的股權投資情況

□ 適用 √ 不適用

3、報告期內正在進行的重大的非股權投資情況

□ 適用 √ 不適用

4、以公允價值計量的金融資產

□ 適用 √ 不適用

5、募集資金使用情況

□ 適用 √ 不適用

公司報告期無募集資金使用情況。

六、重大資產和股權出售

1、出售重大資產情況

□ 適用 √ 不適用

公司報告期未出售重大資產。

2、出售重大股權情況

□ 適用 √ 不適用

七、主要控股參股公司分析

√ 適用 □ 不適用

主要子公司及對公司淨利潤影響達10%以上的參股公司情況

單位:元

公司名稱

公司類型

主要業務

註冊資本

總資產

淨資產

營業收入

營業利潤

淨利潤

吉林省益盛

漢參生物科

技有限公司

子公司

中藥材種

植、收購、

加工、銷售;

有機肥加

工、銷售

100,000,000.00

202,276,576.11

185,865,276.49

103,530,645.86

21,750,273.71

20,951,062.21

益盛漢參化

妝品有限公

子公司

化妝品生

產、銷售

116,000,000.00

307,543,369.65

260,215,161.97

263,666,930.44

48,135,604.37

41,349,010.77

集安市益盛

永泰蜂業有

限責任公司

子公司

蜂產品開

發、加工、

銷售

12,850,000.00

42,610,434.98

40,377,520.39

3,376,768.76

-1,618,688.24

-1,172,577.70

集安市益盛

包裝印刷有

限公司

子公司

包裝品印

刷;紙張切

割、銷售

1,000,000.00

33,656,519.83

32,820,861.81

20,369,316.31

1,083,833.01

1,132,472.63

益盛漢參(北

京)生物科技

有限公司

子公司

銷售食品、

保健食品;

零售藥品

20,000,000.00

3,670,468.02

2,244,143.90

-90,008.70

-90,008.70

報告期內取得和處置子公司的情況

√ 適用 □ 不適用

公司名稱

報告期內取得和處置子公司方式

對整體生產經營和業績的影響

吉林省集韓生物肥有限公司

註銷

主要控股參股公司情況說明

八、公司控制的結構化主體情況

□ 適用 √ 不適用

九、公司未來發展的展望

(一)未來發展戰略

公司將堅持「傳承中華文明,服務人類健康」的企業宗旨,牢記「紮根傳統文化、依靠現代科技,打造完整的人參產業鏈,

利用現代傳播手段,把「漢參品牌」打造成為中國人參產業一流品牌、世界人參產業一流品牌」的戰略與目標,以市場需求為

導向,不斷提升自主創新能力,積極拓寬營銷渠道,努力實現企業的「創新、轉型、升級」。

(二)2020年度經營計劃

2020年,公司將進一步完善和提升自身的供應鏈平臺優勢,大力開展對外合作,整合社會多方的資源,通過建立高效的

運營平臺,快速有效的傳播平臺,豐富多樣的交易平臺,保障公司發展戰略的順利實施,實現公司持續、健康、穩健發展。

1、營銷方面:公司將進一步加強和完善營銷網絡建設,優化營銷組織機構,完善營銷人員的激勵體系,加強營銷隊伍

的建設,提高營銷隊伍的綜合能力和業務素養。傳統營銷渠道將加強對市場終端的開發和管理,加大合作的寬度和深度,不

斷豐富產品結構,通過培訓和宣傳推廣,加深終端對企業、對產品的認知和了解;努力打造樣板工程,通過建立較為完善的

制度體系和可操作流程,逐步在全國範圍內推廣;大力開展對外合作,充分利用現有的品種

資源優勢

,通過代加工的方式,

實現儲備產品到市場化產品的轉變;進一步提高現有線上平臺的運營管理水平,結合市場熱點和關鍵時間節點,早策劃、早

布局,最終達到提升業績和品牌價值的目的;結合當前營銷趨勢,加快推進天貓、京東等一類電商和社交電商、內容電商等

二類電商及

新媒體

的運營,使公司的食品和化妝品等消費品能夠快速的觸達消費者。同時,公司將積極關注市場中的新形勢、

新現象、新趨勢,及時調整營銷策略,保證公司業績的穩步提升。

2、研發方面:堅持以市場為導向的產品開發理念,加強與科研機構的良好合作,充分發揮公司各個研發平臺的作用,

加快推進新產品儲備及已報批產品的上市工作。獨家生產的藥品要以增加產品的適應症及質量和療效的提高為開發目標,提

高產品的競爭力;食品、化妝品要根據市場化思維確定研發項目,做到立項有依據、產品有市場、終端可觸達,不斷提升公

司在人參領域的競爭優勢,進一步鞏固公司人參全產業鏈條的龍頭企業地位。

3、生產與質量方面:公司將進一步加強在採購、生產、質檢、倉儲、配送等各個環節的質量管理工作,增強質量意識,

確保產品質量。同時,在堅持質量第一的基本原則下,繼續優化和規範生產工藝,降低生產成本,不斷夯實公司的供應鏈優

勢。

4、管理方面:持續推進公司治理建設,進一步規範和完善企業內部控制,提高公司經營管理水平和風險防範能力;加

強組織建設,優化經營管理機構,逐步授權,責任明確,提高管理效率,打造專業、高效、執行力強的經營管理團隊;完善

人力資源管理體系,注重人才培養,強化公司人才梯隊建設,建立以績效為導向的薪酬和考核體系,促進公司健康發展。

5、信息化建設方面:通過對公司網站及公眾號信息的更新和維護,建立起公司與投資者、供應商、客戶之間的溝通機

制,改變因公司地處偏遠與外界溝通不暢的現狀。公司將充分利用直播、短視頻、軟文、圖片等多種宣傳方式,拉近公司與

廣大投資者、供應商和客戶的距離,逐步實現企業自身的價值發現、價值挖掘和價值傳播,進一步加深社會各界對公司的認

識和了解。

(三)可能面臨的主要風險

1、行業政策調整的風險

隨著醫藥體制改革的不斷深入,國家對醫藥行業的管理力度不斷加大,各種政策頻出,尤其藥品審批、質量監管、藥品

招標、公立醫院改革、醫保控費、兩票制、藥品集中帶量採購等系列政策措施的實施,為整個醫藥行業的未來發展帶來重大

影響,也使公司面臨著行業政策變化帶來的風險。

2、生產成本上漲的風險

為進一步促進醫藥行業的規範及健康發展,國家對藥品生產標準、質量檢驗、產品流通提出了更加嚴格的標準和要求。

隨著原輔材料、人力資源、物流成本等生產要素成本的增長,公司生產和運行成本存在上漲的風險。

3、藥品降價的風險

隨著醫保控費逐漸深化,兩票制、醫保支付方式改革、基本藥物制度、藥品價格談判、集中帶量採購等一系列政策的實

施,逐步改變了藥品價格的形成機制,控制了藥品流通環節差價水平,對相關藥品價格形成下行壓力,公司可能面臨藥品在

招投標中落標或者價格下降的風險。

4、存貨跌價的風險。

為保證公司「打造人參全產業鏈」發展戰略的順利實現,近幾年來公司通過自己種植和對外採購等方式,增加了人參的儲

備量。由於人參的市場價格存在著不確定性,如果出現市場價格低於公司人參採購價格的情形時,那麼公司存貨根據會計準

則的要求將存在跌價的可能。

5、人才缺乏風險。

隨著公司規模的不斷擴大,新項目的不斷拓展以及新產品的持續研發都需要增加相應的管理人才和專業技能人才。公司

在戰略執行和推進過程中,人才儲備的不足,以及現有崗位人才的流失都有可能造成人才與公司發展需求不能很好匹配的風

險。

6、環保風險

公司是中藥製藥企業,屬於國家環保要求較高的行業。雖然公司一直十分重視環保工作,環保管理符合國家環保部門規

定的標準,但是隨著整個社會環保意識的增強,新《環境保護法》等越來越嚴格的環保法律法規的頒布實施,公司執行的環

保標準也將更高更嚴格,公司將在增加環保設施、排放治理等方面支出的同時,還可能導致公司因未能及時滿足環保新標準

而受到相關部門處罰,使公司面臨環保風險。

針對上述可能存在的風險,公司將積極關注,並及時根據具體情況進行適當調整,積極應對,力爭2020年度經營目標及

計劃如期順利達成。

十、接待調研、溝通、採訪等活動

1、報告期內接待調研、溝通、採訪等活動登記表

□ 適用 √ 不適用

公司報告期內未發生接待調研、溝通、採訪等活動。

第五節重要事項

一、公司普通股利潤分配及資本公積金轉增股本情況

報告期內普通股利潤分配政策,特別是現金分紅政策的制定、執行或調整情況

√ 適用 □ 不適用

鑑於公司2019年度日常生產經營、未來投資和發展需要大量資金,經2018年年度股東大會審議決定,公司2018年度

不派發現金紅利,不送紅股,不以公積金轉增股本,未分配利潤結轉下一年度。該利潤分配方案是公司結合實際經營情況作

出的,符合《公司章程》及相關分紅政策的規定。

現金分紅政策的專項說明

是否符合公司章程的規定或股東大會決議的要求:

分紅標準和比例是否明確和清晰:

相關的決策程序和機制是否完備:

獨立董事是否履職盡責並發揮了應有的作用:

中小股東是否有充分表達意見和訴求的機會,其合法權益是

否得到了充分保護:

現金分紅政策進行調整或變更的,條件及程序是否合規、透

明:

不適用

公司近3年(包括本報告期)的普通股股利分配方案(預案)、資本公積金轉增股本方案(預案)情況

2017年度利潤分配方案:公司以2017年12月31日總股本330,951,600股為基數,向全體股東每10股派發現金股利0.50元人

民幣(含稅),共計派發現金16,547,580.00元,不送股且不進行資本公積金轉增股本。

2018年度利潤分配方案:雖然公司2018年度盈利,但考慮公司2019年度日常生產經營、未來投資和發展需要大量資金,

為滿足公司正常經營和長期發展的需要,公司決定2018年度不派發現金紅利,不送紅股,不以公積金轉增股本。

2019年度利潤分配預案:公司擬以2019年12月31日總股本330,951,600股為基數,向全體股東每10股派發現金股利0.50元

人民幣(含稅),共計派發現金16,547,580.00元。本年度不送股且不進行資本公積金轉增股本。

公司近三年(包括本報告期)普通股現金分紅情況表

單位:元

分紅年度

現金分紅金額

(含稅)

分紅年度合併

報表中歸屬於

上市公司普通

股股東的淨利

現金分紅金額

佔合併報表中

歸屬於上市公

司普通股股東

的淨利潤的比

以其他方式

(如回購股

份)現金分紅

的金額

以其他方式現

金分紅金額佔

合併報表中歸

屬於上市公司

普通股股東的

淨利潤的比例

現金分紅總額

(含其他方

式)

現金分紅總額

(含其他方

式)佔合併報

表中歸屬於上

市公司普通股

股東的淨利潤

的比率

2019年

16,547,580.00

76,598,736.73

21.60%

0.00

0.00%

16,547,580.00

21.60%

2018年

0.00

69,079,282.05

0.00%

0.00

0.00%

0.00

0.00%

2017年

16,547,580.00

60,069,574.37

27.55%

0.00

0.00%

16,547,580.00

27.55%

公司報告期內盈利且母公司可供普通股股東分配利潤為正但未提出普通股現金紅利分配預案

□ 適用 √ 不適用

二、本報告期利潤分配及資本公積金轉增股本情況

√ 適用 □ 不適用

每10股送紅股數(股)

0

每10股派息數(元)(含稅)

0.5

每10股轉增數(股)

0

分配預案的股本基數(股)

330,951,600

現金分紅金額(元)(含稅)

16,547,580.00

以其他方式(如回購股份)現金分紅金額(元)

0.00

現金分紅總額(含其他方式)(元)

16,547,580.00

可分配利潤(元)

634,529,034.45

現金分紅總額(含其他方式)佔利潤分配總額的

比例

100%

本次現金分紅情況

公司發展階段不易區分但有重大資金支出安排的,進行利潤分配時,現金分紅在本次利潤分配中所佔比例最低應達到20%

利潤分配或資本公積金轉增預案的詳細情況說明

根據中審眾環會計師事務所(特殊普通合夥)出具的標準無保留意見審計報告,公司2019年度合併報表實現歸屬於

上市公司股東的淨利潤為76,598,736.73元,母公司實現淨利潤43,737,189.88元。在提取10%法定盈餘公積4,373,718.99

元後,公司本年可供股東分配的淨利潤為39,363,470.89元,加上母公司以前年度未分配利潤 595,165,563.56元。截至2019

年12月31日,母公司累計可供股東分配的利潤為634,529,034.45元。

公司擬以截至2019年12月31日的公司總股本330,951,600股為基數,向全體股東每10股派發現金紅利人民幣0.5

元(含稅),合計派發現金紅利人民幣16,547,580.00元,不送紅股,不以資本公積金轉增股本。

三、承諾事項履行情況

1、公司實際控制人、股東、關聯方、收購人以及公司等承諾相關方在報告期內履行完畢及截至報告期末

尚未履行完畢的承諾事項

√ 適用 □ 不適用

承諾事由

承諾方

承諾類型

承諾內容

承諾時間

承諾期限

履行情況

股改承諾

收購報告書或權益變動報告書中所

作承諾

資產重組時所作承諾

首次公開發行或再融資時所作承諾

張益勝;劉建

明;王玉勝;尚

書媛;王斌

關於同業競

爭、關聯交

易、資金佔用

方面的承諾

本人沒有經

營與公司相

同或同類的

業務。本人將

不在任何地

方以任何方

式自營與公

司相同或相

似的經營業

務,不自營任

何對公司經

營及擬經營

業務構成直

接競爭的類

同項目或功

能上具有替

代作用的項

目,也不會以

任何方式投

資與公司經

營業務構成

或可能構成

競爭的業務,

從而確保避

免對公司的

生產經營構

成任何直接

或間接的業

務競爭。

2011年03月

18日

長期

嚴格按照承

諾履行

股權激勵承諾

其他對公司中小股東所作承諾

承諾是否按時履行

如承諾超期未履行完畢的,應當詳

細說明未完成履行的具體原因及下

一步的工作計劃

不適用

2、公司資產或項目存在盈利預測,且報告期仍處在盈利預測期間,公司就資產或項目達到原盈利預測及

其原因做出說明

□ 適用 √ 不適用

四、控股股東及其關聯方對上市公司的非經營性佔用資金情況

□ 適用 √ 不適用

公司報告期不存在控股股東及其關聯方對上市公司的非經營性佔用資金。

五、董事會、監事會、獨立董事(如有)對會計師事務所本報告期「非標準審計報告」的說明

□ 適用 √ 不適用

六、與上年度財務報告相比,會計政策、會計估計和核算方法發生變化的情況說明

√ 適用 □ 不適用

1、執行新金融工具準則導致的會計政策變更

財政部於2017年3月31日分別發布了《企業會計準則第22號——金融工具確認和計量(2017年修訂)》(財會〔2017〕7

號)、《企業會計準則第23號——金融資產轉移(2017年修訂)》(財會〔2017〕8號)、《企業會計準則第24號——套期

會計(2017年修訂)》(財會〔2017〕9號),於2017年5月2日發布了《企業會計準則第37號——金融工具列報(2017年修

訂)》(財會〔2017〕14號)(上述準則統稱「新金融工具準則」),要求境內上市企業自2019年1月1日起執行新金融工具準

則。

經公司第六屆董事會第二十四次會議決議通過,本公司於2019年1月1日起開始執行前述新金融工具準則。

在新金融工具準則下所有已確認金融資產,其後續均按攤餘成本或公允價值計量。在新金融工具準則施行日,以本公司

該日既有事實和情況為基礎評估管理金融資產的業務模式、以金融資產初始確認時的事實和情況為基礎評估該金融資產上的

合同現金流量特徵,將金融資產分為三類:按攤餘成本計量、按公允價值計量且其變動計入其他綜合收益及按公允價值計量

且其變動計入當期損益。其中,對於按公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的權益工具投資,當該金融資產終止確認時,

之前計入其他綜合收益的累計利得或損失將從其他綜合收益轉入留存收益,不計入當期損益。

在新金融工具準則下,本公司以預期信用損失為基礎,對以攤餘成本計量的金融資產、以公允價值計量且其變動計入其

他綜合收益的債務工具投資、租賃應收款、及財務擔保合同計提減值準備並確認信用減值損失。

本公司追溯應用新金融工具準則,但對於分類和計量(含減值)涉及前期比較財務報表數據與新金融工具準則不一致的,

公司選擇不進行重述。首次執行新金融工具準則對公司2019年初留存收益不產生影響,公司無需重述2018年度財務報表因此,

對於首次執行該準則的累積影響數,本公司調整2019年年初留存收益或其他綜合收益以及財務報表其他相關項目金額,2018

年度的財務報表未予重述。

執行新金融工具準則對本公司2019年年初留存收益或其他綜合收益以及財務報表其他相關項目金額沒有影響。

2、財務報表格式變更

財政部於2019年4月、9月分別發布了《關於修訂印發2019年度一般企業財務報表格式的通知》(財會[2019]6號)、《關

於修訂印發合併財務報表格式(2019版)的通知》(財會[2019]16號),對一般企業財務報表、合併財務報表格式作出了修

訂,本公司已根據其要求按照一般企業財務報表格式(適用於已執行新金融準則、新收入準則和新租賃準則的企業)、合併

財務報表格式編制財務報表。主要變化如下:

A、將「應收票據及應收帳款」行項目拆分為「應收票據」行項目及「應收帳款」行項目;將「應付票據及應付帳款」行項目拆

分為「應付票據」行項目及「應付帳款」行項目;B、新增「應收款項融資」行項目;C、列報於「其他應收款」或「其他應付款」行項

目的應收利息或應付利息,僅反映相關金融工具已到期可收取或應支付,但於資產負債表日尚未收到或支付的利息;基於實

際利率法計提的金融工具的利息包含在相應金融工具的帳面餘額中;D、將「資產減值損失」、「信用減值損失」行項目自「其他

收益」行項目前下移至「公允價值變動收益」行項目後,並將「信用減值損失」行項目列於「資產減值損失」行項目之前;F、「投

資收益」行項目的其中項新增「以攤餘成本計量的金融資產終止確認收益」行項目。

本公司根據上述列報要求相應追溯重述了比較報表。

七、報告期內發生重大會計差錯更正需追溯重述的情況說明

□ 適用 √ 不適用

公司報告期無重大會計差錯更正需追溯重述的情況。

八、與上年度財務報告相比,合併報表範圍發生變化的情況說明

√ 適用 □ 不適用

公司於2018年4月17日召開第六屆董事會第十七次會議,審議通過了《關於註銷控股子公司的議案》,同意註銷控股子

公司吉林省集韓生物肥有限公司。自2019年1月16日完成註銷工作起,該公司不再納入合併範圍。

九、聘任、解聘會計師事務所情況

現聘任的會計師事務所

境內會計師事務所名稱

中審眾環會計師事務所(特殊普通合夥)

境內會計師事務所報酬(萬元)

120

境內會計師事務所審計服務的連續年限

4

境內會計師事務所註冊會計師姓名

羅躍龍、羅賽平

境內會計師事務所註冊會計師審計服務的連續年限

羅躍龍1年、羅賽平3年

當期是否改聘會計師事務所

□ 是 √ 否

聘請內部控制審計會計師事務所、財務顧問或保薦人情況

□ 適用 √ 不適用

十、年度報告披露後面臨暫停上市和終止上市情況

□ 適用 √ 不適用

十一、破產重整相關事項

□ 適用 √ 不適用

公司報告期未發生破產重整相關事項。

十二、重大訴訟、仲裁事項

□ 適用 √ 不適用

本報告期公司無重大訴訟、仲裁事項。

十三、處罰及整改情況

□ 適用 √ 不適用

公司報告期不存在處罰及整改情況。

十四、公司及其控股股東、實際控制人的誠信狀況

□ 適用 √ 不適用

十五、公司股權激勵計劃、員工持股計劃或其他員工激勵措施的實施情況

□ 適用 √ 不適用

公司報告期無股權激勵計劃、員工持股計劃或其他員工激勵措施及其實施情況。

十六、重大關聯交易

1、與日常經營相關的關聯交易

□ 適用 √ 不適用

公司報告期未發生與日常經營相關的關聯交易。

2、資產或股權收購、出售發生的關聯交易

□ 適用 √ 不適用

公司報告期未發生資產或股權收購、出售的關聯交易。

3、共同對外投資的關聯交易

□ 適用 √ 不適用

公司報告期未發生共同對外投資的關聯交易。

4、關聯債權債務往來

□ 適用 √ 不適用

公司報告期不存在關聯債權債務往來。

5、其他重大關聯交易

□ 適用 √ 不適用

公司報告期無其他重大關聯交易。

十七、重大合同及其履行情況

1、託管、承包、租賃事項情況

(1)託管情況

□ 適用 √ 不適用

公司報告期不存在託管情況。

(2)承包情況

□ 適用 √ 不適用

公司報告期不存在承包情況。

(3)租賃情況

□ 適用 √ 不適用

公司報告期不存在租賃情況。

2、重大擔保

□ 適用 √ 不適用

公司報告期不存在擔保情況。

3、委託他人進行現金資產管理情況

(1)委託理財情況

□ 適用 √ 不適用

公司報告期不存在委託理財。

(2)委託貸款情況

□ 適用 √ 不適用

公司報告期不存在委託貸款。

4、其他重大合同

□ 適用 √ 不適用

公司報告期不存在其他重大合同。

十八、社會責任情況

1、履行社會責任情況

作為一家上市公司,公司一直注重企業社會價值的實現,並始終把「關愛眾生,誠信篤實,以人為本,創新為先」的企業

經營理念貫穿於公司的整個生產經營過程,在追求經濟效益、保護股東利益的同時,切實誠信對待和保護其他利益相關者,

與眾多的利益相關方建立了相互支持信任、互利友好的合作共贏關係。同時,不斷推進企業在環境友好、資源節約、循環經

濟等方面的建設,參與、捐助社會公益及其慈善事業,以自身發展影響和帶動地方經濟的振興,促進公司與社會、社區、自

然的協調、和諧發展。

1、股東和債權人權益保護

根據《公司法》、《證券法》、《上市公司治理準則》等法律法規,公司不斷完善公司治理,建立了以《公司章程》為

基礎的內控制度,形成了以股東大會、董事會、監事會及管理層為主體結構的決策與經營體系,切實保障全體股東及債權人

的權益。公司通過電話、投資者互動平臺、業績交流會、投資者現場接待、在股東大會設置發言環節等方式充分讓股東發表

各類意見和建議,較大程度上保證了股東,尤其是中小股東的合法權益。公司根據規定,及時披露了公司所有重大方面的主

要信息,保證了公眾投資者公平、及時、完整地獲得相關信息,充分保障了投資者的知情權。

2、職工權益保護

公司歷來重視和諧勞動關係,充分認識到員工是公司財富的創造者,應該共享發展成果。公司以人為本,把人才戰略作

為企業發展的重點,公司嚴格遵守《勞動法》、《勞動合同法》、《婦女權益保護法》等相關法律法規,尊重和維護員工的

個人權益。 同時,公司不斷將企業的發展成果惠及全體員工,為其繳納各類社會保險,構建了和諧穩定的勞資關係。公司

通過年度體檢等形式,切實關注員工健康、安全,並鼓勵積極向上的各類合理化建議和意見並落實。公司積極為員工創造提

升自我能力和素質的機會,通過內訓、外訓的方式,提高其崗位勝任力和匹配度。通過舉辦演講比賽、文化論壇等活動,極

大的豐富了職工業餘文體生活,激發其業餘愛好,營造了團結向上的和諧氣氛,保障了員工的身心健康。

3、供應商、客戶和消費者權益保護

公司一直遵循「誠信、平等、互利」的原則,積極構建和發展與供應商、客戶的戰略合作夥伴關係,注重與各相關方的溝

通與協調,共同構築信任與合作的平臺,切實履行公司對供應商、對客戶、對消費者的社會責任。公司連續多年被工商行政

管理部門評為「守合同重信用企業」稱號。

4、環境保護

公司高度重視環境保護工作,將環境保護作為一項重要工作來抓,將環境保護、節能減排工作納入了重要議事日程。公

司嚴格按照有關環保法規及相應標準對廢水、廢氣、廢渣進行有效綜合治理,多年來積極投入踐行企業環保責任。

5、積極參與社會公益事業

企業發展源於社會,回報社會是企業應盡的職責,

益盛藥業

注重企業的社會價值體現。多年來,公司認真履行社會責任,

依法納稅、關愛社會弱勢群體,關注社會慈善事業,為共建和諧社會積極承擔社會責任。

2、履行精準扶貧社會責任情況

公司報告年度暫未開展精準扶貧工作,也暫無後續精準扶貧計劃。

3、環境保護相關的情況

上市公司及其子公司是否屬於環境保護部門公布的重點排汙單位

公司高度重視環境保護工作,本著生產與環境和諧發展的原則,嚴格執行國家相關的環境保護法律法規,清潔生產納入

公司日常管理,不斷完善公司環保管理制度和方案,改進和更新環保處理設備,積極推進環保工作。報告期內,公司廢水、

廢氣等嚴格按照相關標準排放,未發生重大的環境汙染事故,也未受到相關環境汙染的行政處罰。

公司設立專人管理環保設施的日常運行和維護,除正常的維修、檢修外,各類環保設施規範管理,環保設施和主要生產

設備均能同步運行,運行狀態良好。

公司建有完善的環境汙染事故應急處理機制,編制了《突發環境事件應急預案》,配備了相應的應急處理設備,組織員

工定期培訓,提高處理突發環境事故的能力。

十九、其他重大事項的說明

√ 適用 □ 不適用

公告編號

公告名稱

公告日期

披露媒體

2019-001

關於 2018 年度獲得政府補助情況的公告

2019-01-02

中國證券報、上海證券報、

證券時報、巨潮資訊網

2019-009

關於調整董事、監事、高級管理人員薪酬的公告

2019-04-17

中國證券報、上海證券報、

證券時報、巨潮資訊網

2019-019

關於對深圳證券交易所2018年年報問詢函的回覆公

2019-05-21

中國證券報、上海證券報、

證券時報、巨潮資訊網

2019-020

關於公司完成工商變更登記的公告

2019-05-21

中國證券報、上海證券報、

證券時報、巨潮資訊網

2019-024

關於持股5%以上股東減持股份的預披露公告

2019-07-02

中國證券報、上海證券報、

證券時報、巨潮資訊網

2019-023

關於公司申請委託貸款的公告

2019-05-28

中國證券報、上海證券報、

證券時報、巨潮資訊網

2019-025

關於持股5%以上股東減持股份的進展公告

2019-08-16

中國證券報、上海證券報、

證券時報、巨潮資訊網

2019-026

關於公司產品進入國家醫保目錄(2019版)的公告

2019-08-23

中國證券報、上海證券報、

證券時報、巨潮資訊網

2019-032

關於持股5%以上股東減持計劃完成的公告

2019-09-30

中國證券報、上海證券報、

證券時報、巨潮資訊網

2019-039

關於公司完成工商變更登記的公告

2019-12-14

中國證券報、上海證券報、

證券時報、巨潮資訊網

二十、公司子公司重大事項

√ 適用 □ 不適用

公告編號

公告名稱

公告日期

披露媒體

2019-002

關於控股子公司完成註銷的公告

2019-01-22

中國證券報、上海證券報、

證券時報、巨潮資訊網

2019-031

關於全資子公司住所變更的公告

2019-09-25

中國證券報、上海證券報、

證券時報、巨潮資訊網

2019-037

關於控股子公司完成工商變更登記的公告

2019-11-05

中國證券報、上海證券報、

證券時報、巨潮資訊網

第六節股份變動及股東情況

一、股份變動情況

1、股份變動情況

單位:股

本次變動前

本次變動增減(+,-)

本次變動後

數量

比例

發行新股

送股

公積金轉股

其他

小計

數量

比例

一、有限售條件股份

103,192,171

31.18%

-3,961,155

-3,961,155

99,231,016

29.98%

3、其他內資持股

103,192,171

31.18%

-3,961,155

-3,961,155

99,231,016

29.98%

其中:境內法人持股

103,192,171

31.18%

-3,961,155

-3,961,155

99,231,016

29.98%

二、無限售條件股份

227,759,429

68.82%

3,961,155

3,961,155

231,720,584

70.02%

1、人民幣普通股

227,759,429

68.82%

3,961,155

3,961,155

231,720,584

70.02%

三、股份總數

330,951,600

100.00%

0

0

330,951,600

100.00%

股份變動的原因

√ 適用 □ 不適用

公司股份總數報告期內未發生變化,但公司董事、監事及高級管理人員持有的公司股份中「高管鎖定股」的比例發生了一

定變化,進而影響了公司有限售條件股份和無限售條件股份的數量。

股份變動的批准情況

□ 適用 √ 不適用

股份變動的過戶情況

□ 適用 √ 不適用

股份回購的實施進展情況

□ 適用 √ 不適用

採用集中競價方式減持回購股份的實施進展情況

□ 適用 √ 不適用

股份變動對最近一年和最近一期基本每股收益和稀釋每股收益、歸屬於公司普通股股東的每股淨資產等財務指標的影響

□ 適用 √ 不適用

公司認為必要或證券監管機構要求披露的其他內容

□ 適用 √ 不適用

2、限售股份變動情況

√ 適用 □ 不適用

單位:股

股東名稱

期初限售股數

本期增加限售股

本期解除限售股

期末限售股數

限售原因

解除限售日期

李國君

3,371,565

3,371,565

0

高管股份鎖定

2019年11月26

薛曉民

2,809,209

589,590

2,219,619

高管股份鎖定

每年1月1日按

公司董事、監事

和高級管理人員

所持股份25%計

算其本年度可轉

讓股份法定額

度。

合計

6,180,774

0

3,961,155

2,219,619

--

--

二、證券發行與上市情況

1、報告期內證券發行(不含優先股)情況

□ 適用 √ 不適用

2、公司股份總數及股東結構的變動、公司資產和負債結構的變動情況說明

□ 適用 √ 不適用

3、現存的內部職工股情況

□ 適用 √ 不適用

三、股東和實際控制人情況

1、公司股東數量及持股情況

單位:股

報告期末普通

股股東總數

21,926

年度報告披露

日前上一月末

普通股股東總

24,737

報告期末表決

權恢復的優先

股股東總數

(如有)(參見

注8)

0

年度報告披露

日前上一月末

表決權恢復的

優先股股東總

數(如有)(參

見注8)

0

持股5%以上的股東或前10名股東持股情況

股東名稱

股東性質

持股比例

報告期末持

股數量

報告期內

增減變動

情況

持有有限售

條件的股份

數量

持有無限售

條件的股份

數量

質押或凍結情況

股份狀態

數量

張益勝

境內自然人

39.08%

129,348,530

97,011,397

32,337,133

劉建明

境內自然人

4.31%

14,247,503

-4,145,800

14,247,503

趙偉

境內自然人

1.18%

3,920,000

620,000

3,920,000

李國君

境內自然人

1.02%

3,371,765

-300

3,371,765

薛曉民

境內自然人

0.89%

2,959,492

2,219,619

739,873

王斌

境內自然人

0.84%

2,767,622

-119,000

2,767,622

尹笠僉

境內自然人

0.76%

2,500,176

-500,000

2,500,176

耿曉寧

境內自然人

0.51%

1,673,791

292,300

1,673,791

李鐵軍

境內自然人

0.40%

1,320,864

-344,900

1,320,864

李方榮

境內自然人

0.36%

1,203,337

-697,800

1,203,337

中央匯金資產管

理有限責任公司

國有法人

0.36%

1,201,000

1,201,000

鮑洪萍

境內自然人

0.35%

1,171,472

973,872

1,171,472

上述股東關聯關係或一致行動的說

1、上述股東中張益勝、劉建明、李國君、薛曉民、王斌、尹笠僉、李鐵軍、李

方榮之間不存在關聯關係,亦不屬於一致行動人。

2、公司未知上述其他股東之間是否存在關聯關係,也未知是否屬於《上市公司

持股變動信息披露管理辦法》中規定的一致行動人。

前10名無限售條件股東持股情況

股東名稱

報告期末持有無限售條件股份數量

股份種類

股份種類

數量

張益勝

32,337,133

人民幣普通股

32,337,133

劉建明

14,247,503

人民幣普通股

14,247,503

李國君

3,371,765

人民幣普通股

3,371,765

趙偉

3,000,000

人民幣普通股

3,000,000

王斌

2,767,622

人民幣普通股

2,767,622

尹笠僉

2,500,176

人民幣普通股

2,500,176

耿曉寧

1,673,791

人民幣普通股

1,673,791

李鐵軍

1,320,864

人民幣普通股

1,320,864

李方榮

1,203,337

人民幣普通股

1,203,337

中央匯金資產管理有限責任公司

1,201,000

人民幣普通股

1,201,000

鮑洪萍

1,171,472

人民幣普通股

1,171,472

周麗華

1,153,000

人民幣普通股

1,153,000

前10名無限售流通股股東之間,以

及前10名無限售流通股股東和前10

名股東之間關聯關係或一致行動的

說明

1、前10名無限售流通股股東中張益勝、劉建明、李國君、王斌、尹笠僉、李鐵

軍、李方榮之間及與前10名股東薛曉民之間不存在關聯關係,亦不屬於一致行動人。

2、公司未知上述其他股東之間是否存在關聯關係,也未知是否屬於《上市公司

持股變動信息披露管理辦法》中規定的一致行動人。

前10名普通股股東參與融資融券業

務情況說明(如有)(參見注4)

趙偉通過投資者信用帳戶持有公司股票920,000股,通過普通帳戶持有公司股票

3,000,000股,合計持有公司股票3,920,000股。

公司前10名普通股股東、前10名無限售條件普通股股東在報告期內是否進行約定購回交易

□ 是 √ 否

公司前10名普通股股東、前10名無限售條件普通股股東在報告期內未進行約定購回交易。

其他事項說明:

公司於2015年12月25日收到了中國證監會下發的《調查通知書》,2017年2月3日,中國證監會網站發布了《行政

處罰決定書》,因公司股東尚書媛、王玉勝、劉建明、王斌所持股份存在代持的情形,以及部分董事、監事、高級管理人員

所持股份存在被代持的情形,導致公司所披露的相關信息存在虛假記載,並對公司、張益勝、李鐵軍等21名責任人員予以

了處罰。公司存在虛假記載的相關信息包括:截止本報告披露日之前的歷次定期報告中的前10名股東、前10名無限售條件

股東及部分董事、監事、高級管理人員的持股情況,尚書媛、王玉勝、王斌三位代持股東已披露的簡式權益變動報告書,以

及尚書媛、王玉勝、劉建明、王斌四位代持股東的持股變化情況。

為儘快解決因部分股東代持股份導致信息披露不真實的問題,經公司反覆諮詢和論證,制定的整改方案為:由代持股東

在現行法律法規允許的情況下,採取減持代持股份的方式,儘快還原股東的真實持股情況。其中尚書媛、王玉勝二位股東自

2014年4月起已不存在代持情形。

因在本報告披露的前10名股東及前10名無限售條件股東中,劉建明、王斌所持股份仍存在代持的情形,為保證信息披

露的真實、準確、完整,公司將前10名股東的持股情況按照排序進行了順延,由前10名順延披露至前12名股東的持股情

況。

根據中國證監會的要求並結合公司制定的整改方案,劉建明和王斌二位股東在減持代持股份過程中,將從保護中小投資

者利益的角度出發,在充分考慮減持對二級市場股價影響的情況下,採取最佳的方式進行減持,力爭在最短的時間內解決代

持股份問題。

2、公司控股股東情況

控股股東性質:自然人控股

控股股東類型:自然人

控股股東姓名

國籍

是否取得其他國家或地區居留權

張益勝

中國

主要職業及職務

現任本公司董事長,同時兼任集安市益盛包裝印刷有限公司董事長、集安市益

盛永泰蜂業有限責任公司董事長、吉林省益盛漢參生物科技有限公司董事長、

益盛漢參化妝品有限公司董事長、益盛漢參(北京)生物科技有限公司董事長。

報告期內控股和參股的其他境內外上市公

司的股權情況

不適用

控股股東報告期內變更

□ 適用 √ 不適用

公司報告期控股股東未發生變更。

3、公司實際控制人及其一致行動人

實際控制人性質:境內自然人

實際控制人類型:自然人

實際控制人姓名

與實際控制人關係

國籍

是否取得其他國家或地區居

留權

張益勝

本人

中國

主要職業及職務

現任本公司董事長,同時兼任集安市益盛包裝印刷有限公司董事長、集安市益盛永泰蜂業有

限責任公司董事長、吉林省益盛漢參生物科技有限公司董事長、益盛漢參化妝品有限公司董

事長、益盛漢參(北京)生物科技有限公司董事長。

過去10年曾控股的境內外上

市公司情況

不適用

實際控制人報告期內變更

□ 適用 √ 不適用

公司報告期實際控制人未發生變更。

公司與實際控制人之間的產權及控制關係的方框圖

張益勝

39.08%

吉林省集安

益盛藥業

股份有限公司

實際控制人通過信託或其他資產管理方式控制公司

□ 適用 √ 不適用

4、其他持股在10%以上的法人股東

□ 適用 √ 不適用

5、控股股東、實際控制人、重組方及其他承諾主體股份限制減持情況

□ 適用 √ 不適用

第七節優先股相關情況

□ 適用 √ 不適用

報告期公司不存在優先股。

第八節可轉換

公司債

券相關情況

□ 適用 √ 不適用

報告期公司不存在可轉換

公司債

券。

第九節董事、監事、高級管理人員和員工情況

一、董事、監事和高級管理人員持股變動

姓名

職務

任職狀態

性別

年齡

任期起始

日期

任期終止日

期初持股數

(股)

本期增持

股份數量

(股)

本期減持

股份數量

(股)

其他增

減變動

(股)

期末持股數

(股)

張益勝

董事長

現任

64

2000年12

月28日

2022年05

月07日

129,348,530

129,348,530

薛曉民

副董事

長、總經

現任

62

2000年12

月28日

2022年05

月07日

2,959,492

2,959,492

梁志齊

董事

現任

37

2013年05

月08日

2022年05

月07日

孟威

董事

現任

47

2016年04

月29日

2022年05

月07日

佟曉樂

董事

現任

38

2017年10

月11日

2022年05

月07日

曲建軍

董事

現任

40

2017年10

月11日

2022年05

月07日

李明

獨立董事

現任

58

2019年05

月08日

2022年05

月07日

畢焱

獨立董事

現任

54

2016年04

月29日

2022年05

月07日

徐杉

獨立董事

現任

47

2019年05

月08日

2022年05

月07日

於曉靜

監事會主

現任

40

2017年10

月17日

2022年05

月07日

白瑩瑩

監事

現任

40

2017年10

月11日

2022年05

月07日

葉君豔

監事

現任

42

2017年10

月11日

2022年05

月07日

丁富君

副總經

理、董事

會秘書

現任

37

2017年03

月03日

2022年05

月26日

畢建濤

副總經

理、財務

總監

現任

50

2013年07

月10日

2022年05

月26日

呂桂霞

獨立董事

離任

52

2013年05

月08日

2019年05

月08日

王哲

獨立董事

離任

54

2016年04

月29日

2019年05

月08日

合計

--

--

--

--

--

--

132,308,022

0

0

0

132,308,022

二、公司董事、監事、高級管理人員變動情況

√ 適用 □ 不適用

姓名

擔任的職務

類型

日期

原因

呂桂霞

獨立董事

任期滿離任

2019年05月08日

因任期屆滿,不再擔任公司獨立董事職務。

王哲

獨立董事

任期滿離任

2019年05月08日

因任期屆滿,不再擔任公司獨立董事職務。

三、任職情況

公司現任董事、監事、高級管理人員專業背景、主要工作經歷以及目前在公司的主要職責

(一)董事會成員

張益勝:男,1956年6月出生,中國國籍,無境外居留權,本科學歷,高級工程師。曾任集安市精鑄廠廠長、集安市就

業局副局長、集安製藥廠廠長、集安製藥有限公司董事長兼總經理,現任本公司董事長,同時兼任集安市益盛包裝印刷有限

公司董事長、集安市益盛永泰蜂業有限責任公司董事長、吉林省益盛漢參生物科技有限公司董事長、益盛漢參化妝品有限公

司董事長、益盛漢參(北京)生物科技有限公司董事長。

薛曉民:男,1958年12月出生,中國國籍,無境外居留權,本科學歷,高級工程師。曾任集安製藥廠研究所所長、副廠

長、集安製藥有限公司副總經理、

益盛藥業

副總經理,現任本公司副董事長兼總經理。

孟威:男,1973年2月出生,中國國籍,無境外居留權,本科學歷。曾任深圳君安健康中心股份有限公司醫生、深圳仙

諾製藥有限公司業務員、上海高科生物科技股份有限公司省級經理、珠海安生藥業有限公司市場部經理、步長集團事業六部

副總經理、西安世紀盛康醫藥股份有限公司市場總監、貴州長生藥業股份有限公司常務副總經理,現任公司副總經理兼營銷

總監。

梁志齊:男,1983年3月出生,中國國籍,無境外居留權,韓國慶熙大學中藥材加工專業碩士、博士,主要從事人參成

分功效及人參皂甙轉化的研究。曾任全韓中國學人學者聯誼會副會長;在韓中國留學博士聯誼會副會長;全韓中國學人學者

聯誼會京畿道分會會長。曾任本公司董事長助理,現任本公司研發總監。

曲建軍:男,1980年8月出生,中國國籍,無境外居留權,本科學歷。曾任本公司督辦部科員、營銷總監助理,現任本

公司漢參事業部總監助理。

佟曉樂:女,1982年4月出生,中國國籍,無境外居留權,研究生學歷,工程師,執業藥師。曾任本公司研發部科員、

工藝技術部工藝研究員、副部長,現任本公司研發中心主任。

畢焱:女,1966年12月出生,中國國籍,無境外居留權,本科學歷,註冊會計師。曾任吉林會計師事務所職員、吉林建

元會計師事務所業務指導部主任、中鴻信建元會計師事務所副主任會計師、中準會計師事務所副主任會計師。現任吉林新元

會計師事務所主任會計師,

貴州輪胎

股份有限公司獨立董事、

吉林敖東

藥業集團股份有限公司獨立董事、本公司獨立董事。

徐杉:男,1973年3月出生,中國國籍,無境外居留權,經濟學研究生學歷。曾任吉林省水產科學研究所技術員、吉林

省證券監督管理辦公室副主任科員、中國證監會吉林監管局副處長,現任安華農業保險股份有限公司紀委書記、

迪瑞醫療

技股份有限公司獨立董事、本公司獨立董事。

李明:男,1962年7月出生,中國國籍,無境外居留權,大專學歷。曾任北京中威華德誠資產評估有限公司項目經理,

中和正信會計師事務所有限公司項目經理北京中盛智源投資諮詢有限公司項目經理。現任中威正信(北京)資產評估有限公

司吉林分公司經理、本公司獨立董事。

(二)監事會成員

於曉靜:女,1980年9月出生,中國國籍,無境外居留權,本科學歷、工程師。曾任本公司針劑提取車間技術員,現任

本公司監事會主席、質量管理部長。

葉君豔:女,1978年6月出生,中國國籍,無境外居留權,大專學歷,工程師。曾任本公司中藥前處理技術員、固體制

劑車間技術員、工藝技術部工藝研究員,現任本公司勞動人事部副部長。

白瑩瑩:女,1980年3月出生,中國國籍,無境外居留權,大專學歷,工程師。曾任本公司提取車間質檢員、前處理車

間質檢員、工藝技術部工藝研究員、監察審計部現場檢查員,現任本公司監察部副部長。

(三)高級管理人員

薛曉民:男,1958年12月出生,中國國籍,無境外居留權,本科學歷,高級工程師。曾任集安製藥廠研究所所長、副廠

長、集安製藥有限公司副總經理、

益盛藥業

副總經理,現任本公司副董事長兼總經理。

孟威:男,1973年2月出生,中國國籍,無境外居留權,本科學歷。曾任深圳君安健康中心股份有限公司醫生、深圳仙

諾製藥有限公司業務員、上海高科生物科技股份有限公司省級經理、珠海安生藥業有限公司市場部經理、步長集團事業六部

副總經理、西安世紀盛康醫藥股份有限公司市場總監、貴州長生藥業股份有限公司常務副總經理,現任公司副總經理兼營銷

總監。

畢建濤:男,1970年9月出生,中國國籍,無境外居留權,本科學歷,高級經濟師,政工師。曾任中國

農業銀行

集安市

支行會計、信貸員;集安市農村信用合作聯社稽核員、科員、業務科長;吉林省農村信用社聯合社駐通化辦事處信貸資金科

科長、綜合業務指導部部長。現任本公司副總經理兼財務總監,同時兼任集安市益盛永泰蜂業有限責任公司董事、益盛漢參

化妝品有限公司監事會主席、益盛漢參(北京)生物科技有限公司董事。

丁富君:男,1983年10月出生,中國國籍,無境外居留權,本科學歷。曾任本公司證券部職員、證券事務代表,現任本

公司副總經理兼董事會秘書,同時兼任益盛漢參化妝品有限公司監事。

在股東單位任職情況

□ 適用 √ 不適用

在其他單位任職情況

√ 適用 □ 不適用

任職人員姓名

其他單位名稱

在其他單位

擔任的職務

任期起始日期

任期終止日期

在其他單位是

否領取報酬津

張益勝

吉林省集韓生物肥有限公司

董事長

2007年04月15日

2019年01月16日

張益勝

集安市益盛包裝印刷有限公司

董事長

2010年05月04日

張益勝

集安市益盛永泰蜂業有限責任公司

董事長

2011年10月22日

張益勝

吉林省益盛漢參生物科技有限公司

董事長

2013年05月20日

張益勝

益盛漢參化妝品有限公司

董事長

2014年04月16日

張益勝

益盛漢參(北京)生物科技有限公司

董事長

2016年02月26日

畢建濤

集安市益盛永泰蜂業有限責任公司

董事

2011年10月22日

畢建濤

益盛漢參(北京)生物科技有限公司

董事

2016年02月26日

畢建濤

益盛漢參化妝品有限公司

監事會主席

2016年04月11日

丁富君

益盛漢參化妝品有限公司

監事

2016年04月11日

李明

中威正信(北京)資產評估有限公司

吉林分公司

經理

2017年03月01日

畢焱

吉林新元會計師事務所

主任會計師

2006年02月08日

畢焱

貴州輪胎

股份有限公司

獨立董事

2015年07月16日

畢焱

吉林敖東

藥業集團股份有限公司

獨立董事

2017年07月17日

徐杉

安華農業保險股份有限公司

紀委書記

2014年01月01日

徐杉

迪瑞醫療

科技股份有限公司

獨立董事

2017年01月13日

公司現任及報告期內離任董事、監事和高級管理人員近三年證券監管機構處罰的情況

√ 適用 □ 不適用

因公司未按規定披露信息,2017年4月20日深圳證券交易所對現任董事長張益勝給予公開譴責的處分;對現任副董事長

兼總經理薛曉民、副總經理兼財務總監畢建濤給予通報批評處分。

四、董事、監事、高級管理人員報酬情況

董事、監事、高級管理人員報酬的決策程序、確定依據、實際支付情況

公司已經建立並持續完善公正、透明的董事、監事和高級管理人員的績效評價標準和程序。董事和高級管理人員的績效

評價由董事會下設的薪酬與考核委員會負責組織,並建立高級管理人員的薪酬與公司業績和個人績效相聯繫的激勵約束機制。

公司董事、監事、高級管理人員的薪酬制度符合公司現狀及相關法律法規及《公司章程》等規定。報告期內,董事、監事和

高級管理人員按照其崗位職務,根據公司現行的薪酬分配製度和業績考核規定獲取薪酬。獨立董事薪酬實行津貼制度,由股

東大會審議通過確定。

公司報告期內董事、監事和高級管理人員報酬情況

單位:萬元

姓名

職務

性別

年齡

任職狀態

從公司獲得的稅

前報酬總額

是否在公司關聯

方獲取報酬

張益勝

董事長

64

現任

105.04

薛曉民

副董事長、總經

62

現任

71.91

梁志齊

董事

37

現任

3.24

孟威

董事

47

現任

53.24

曲建軍

董事

40

現任

24.91

佟曉樂

董事

38

現任

26.63

李明

獨立董事

58

現任

3.33

徐杉

獨立董事

47

現任

3.33

畢焱

獨立董事

54

現任

5

於曉靜

監事會主席

40

現任

15.14

葉君豔

監事

42

現任

11.15

白瑩瑩

監事

40

現任

11.15

丁富君

副總經理、董事

會秘書

37

現任

41.89

畢建濤

副總經理、財務

總監

50

現任

53.7

王哲

獨立董事

54

離任

1.67

呂桂霞

獨立董事

52

離任

1.67

合計

--

--

--

--

433

--

公司董事、高級管理人員報告期內被授予的股權激勵情況

□ 適用 √ 不適用

五、公司員工情況

1、員工數量、專業構成及教育程度

母公司在職員工的數量(人)

1,499

主要子公司在職員工的數量(人)

317

在職員工的數量合計(人)

1,816

當期領取薪酬員工總人數(人)

1,816

母公司及主要子公司需承擔費用的離退休職工人數(人)

0

專業構成

專業構成類別

專業構成人數(人)

生產人員

499

銷售人員

906

技術人員

248

財務人員

41

行政人員

122

合計

1,816

教育程度

教育程度類別

數量(人)

本科以上

310

大 專

402

大專以下

1,104

合計

1,816

2、薪酬政策

公司實行勞動合同制,員工按照《勞動法》的有關規定與公司籤訂《勞動合同》,享受權利並承擔義務。同時,公司建

立了《員工績效考核制度》等多項制度,將員工工資與公司效益、崗位職責、工作績效緊密掛鈎,把企業利益與員工利益有

效的結合在一起。報告期內,公司嚴格按照國家相關法律法規規定,為企業員工繳納了醫療保險、養老保險、失業保險、工

傷保險、生育保險和住房公積金。

3、培訓計劃

結合公司發展戰略目標及發展計劃,由勞動人事部依據對內部員工培訓需求調查的結果,以及公司相關培訓的政策、財

務預算等,統籌各部門的需求,於每年年初擬訂年度培 訓計劃,並呈報審核。公司的培訓體系包括三個模塊,新員工入職

培訓、內部培訓和外部培訓等。

4、勞務外包情況

□ 適用 √ 不適用

第十節公司治理

一、公司治理的基本狀況

報告期內,公司嚴格按照《公司法》、《證券法》、《上市公司治理準則》、《深圳證券交易所股票上市交易規則》、

《深圳證券交易所

中小企業

板上市公司規範運作指引》等相關法律、法規的要求,通過不斷制定和完善各項管理制度,進一

步完善了法人治理結構和內部控制體系,進一步規範公司運作,有效地提高了公司治理水平。目前,公司治理的實際情況基

本符合中國證監會及深交所發布的有關上市公司治理的規範性文件的要求。

1、關於股東與股東大會

報告期內,公司嚴格按照《上市公司股東大會規則》、《深圳證券交易所

中小企業

板投資者權益保護指引》以及《公司

章程》、《股東大會議事規則》和《投資者關係管理制度》的規定和要求,規範股東大會的召集、召開和表決程序,平等地

對待所有股東,儘可能為股東參加股東大會提供便利(如提供網絡投票等),確保股東特別是中小股東能充分行使其股東權

利。同時,公司還開展了以電話、現場交流、投資者關係管理網絡平臺、網上交流會等多種形式的互動溝通活動,加強了與

股東的信息交流與溝通。

2、關於公司與控股股東

公司具有完整獨立的業務、自主的經營能力和完備的運營體系,業務、人員、資產、機構、財務完全獨立,公司董事會、

監事會和內部機構能夠獨立運作。公司控股股東為境內自然人,通過股東大會行使股東權利,並承擔相應義務,沒有超越股

東大會直接或間接幹預公司決策和經營活動,不存在損害公司及其他股東利益的情況,不存在控股股東佔用公司資金或公司

為控股股東提供擔保的情形。

3、關於董事與董事會

公司嚴格按照《公司章程》規定的選聘程序選舉董事,董事會由九名董事組成,獨立董事三名,董事會人數及人員構成

符合法律法規的要求,董事會下設四個專門委員會。董事會嚴格按照《公司章程》、《獨立董事工作制度》、《董事會議事

規則》等相關規定開展工作,勤勉盡責,公司全體董事認真出席董事會和股東大會,積極參加相關知識的培訓,熟悉有關法

律法規。獨立董事獨立履行職責,維護公司整體利益,尤其關注中小股東的合法權益不受損害,對重要及重大事項發表獨立

意見。

4、關於監事與監事會

公司嚴格按照《公司法》、《公司章程》等有關規定產生監事,公司監事會目前由三名監事組成,其中職工代表監事一

名,監事會的人數及構成符合法律法規和《公司章程》的要求。公司監事能夠按照《監事會議事規則》等的要求,認真履行

自己的職責,對公司重大事項、關聯交易、財務狀況、董事和高管的履職情況等進行有效監督並發表意見。

5、關於績效評價與激勵的約束機制

公司高級管理人員的聘任公開、透明,符合法律、法規的規定。公司已建立企業績效激勵與評價體系,公司經營者的收

入與工作績效掛鈎。公司將根據公司經營發展情況,不斷探索更多形式的激勵方式,完善績效評價標準,更好地調動管理人

員的工作積極性,促進公司發展。

6、關於公司與投資者

公司依據《投資者關係管理制度》加強投資者關係管理,公司董事會秘書為公司投資者關係管理負責人,全面負責公司

投資者關係管理工作,在全面深入了解公司運作和管理、經營狀況、發展戰略等情況下,負責策劃、安排和組織各類投資者

關係管理活動,基本上做到了真實、準確、完整、及時和公平地對待所有投資者。報告期內,公司通過年度報告說明會、電

話接聽、網絡互動、接待投資者現場調研等多種方式,加強與投資者的溝通。

7、關於信息披露與透明度

公司嚴格按照有關法律法規和《信息披露管理制度》、《內幕信息及知情人登記和報備制度》、《外部信息報送和使用

管理制度》等相關制度的規定,加強信息披露事務管理,履行信息披露義務,並指定《證券時報》、《上海證券報》、《中

國證券報》和巨潮資訊網為公司信息披露的報紙和網站,真實、準確、及時、完整地披露信息,確保所有投資者公平獲取公

司信息。

8、關於相關利益者

公司能夠充分尊重和維護相關利益者的合法利益,積極與相關利益者合作,加強與各方的溝通和交流,實現股東、員工、

社會等各方利益的均衡,共同推進公司持續、健康地發展。

公司治理的實際狀況與中國證監會發布的有關上市公司治理的規範性文件是否存在重大差異

□ 是 √ 否

公司治理的實際狀況與中國證監會發布的有關上市公司治理的規範性文件不存在重大差異。

二、公司相對於控股股東在業務、人員、資產、機構、財務等方面的獨立情況

1、業務獨立: 本公司是獨立從事生產經營的企業法人,擁有獨立、完整的科研、生產、採購、銷售體系,具有獨立完

整的業務體系及面向市場獨立經營的能力,不依賴於股東或其他任何關聯方,與控股股東之間無同業競爭,控股股東不存在

直接或間接幹預公司經營運作的情形。

2、人員獨立:公司在勞動人事及工資管理等方面獨立於控股股東,公司設立專門的機構負責公司的勞動人事及工資管理

工作;公司總經理及其他高級管理人員均在本公司領取薪酬,未在控股股東單位擔任職務。

3、資產獨立: 公司合法擁有與主營業務相關的土地、廠房、機器設備以及商標、專利、非專利技術的所有權或者使用

權。公司與股東之間的資產產權界定清晰,生產經營場所獨立,不存在依靠股東的生產經營場所進行生產經營的情況。公司

不存在以資產、權益或信譽為股東的債務提供擔保的情況,公司對所有資產擁有完全的控制支配權,不存在資產、資金被股

東佔用而損害公司利益的情況。

4、機構獨立:公司設立了健全的組織體系,股東大會、董事會、監事會及各職能部門均獨立運作,依法獨立行使各自職

權。公司生產經營和辦公機構完全獨立,不存在與股東混合經營的情形。公司的機構設置均獨立於控股股東,未發生控股股

東及其關聯企業幹預公司機構設置和生產經營活動的情況。

5、財務獨立:本公司設立了獨立的財務部門,建立了獨立的會計核算體系和財務管理制度,獨立進行財務決策;公司獨

立在銀行開設帳戶,不存在與股東單位共用銀行帳戶的現象,公司依法獨立進行納稅申報和履行納稅義務;公司不存在股東

單位或其他關聯方佔用本公司貨幣資金或其他資產的情形。

三、同業競爭情況

□ 適用 √ 不適用

四、報告期內召開的年度股東大會和臨時股東大會的有關情況

1、本報告期股東大會情況

會議屆次

會議類型

投資者參與比例

召開日期

披露日期

披露索引

2018年年度股東大會

年度股東大會

42.47%

2019年05月08日

2019年05月09日

公告名稱:《2018年

年度股東大會決議

公告》公告編號:

2019-017。信息披露

媒體:《中國證券

報》、《上海證券報》、

《證券時報》、巨潮

資訊網。

2019年第一次臨時股

東大會

臨時股東大會

42.24%

2019年11月13日

2019年11月14日

公告名稱:《2019年

第一次臨時股東大

會決議公告》公告編

號:2019-038。信息

披露媒體:《中國證

券報》、《上海證券

報》、《證券時報》、

巨潮資訊網。

2、表決權恢復的優先股股東請求召開臨時股東大會

□ 適用 √ 不適用

五、報告期內獨立董事履行職責的情況

1、獨立董事出席董事會及股東大會的情況

獨立董事出席董事會及股東大會的情況

獨立董事姓名

本報告期應參

加董事會次數

現場出席董事

會次數

以通訊方式參

加董事會次數

委託出席董事

會次數

缺席董事會次

是否連續兩次

未親自參加董

事會會議

出席股東大會

次數

呂桂霞

2

2

0

0

0

1

畢焱

5

5

0

0

0

2

王哲

2

2

0

0

0

1

李明

3

3

0

0

0

1

徐杉

3

3

0

0

0

1

連續兩次未親自出席董事會的說明

2、獨立董事對公司有關事項提出異議的情況

獨立董事對公司有關事項是否提出異議

□ 是 √ 否

報告期內獨立董事對公司有關事項未提出異議。

3、獨立董事履行職責的其他說明

獨立董事對公司有關建議是否被採納

√ 是 □ 否

獨立董事對公司有關建議被採納或未被採納的說明

報告期內,獨立董事能夠充分利用自己的專業優勢,密切關注公司的經營情況,並利用召開董事會、股東大會的機會及

其他時間,深入現場了解公司的生產、經營和管理情況,積極與其他董事、監事、管理人員進行溝通交流,及時掌握公司的

經營動態,並對公司總體發展戰略以及面臨的市場形勢、公司現金分紅等提出了建設性意見。對於獨立董事所提出的前述建

設性意見,公司均予以採納。

六、董事會下設專門委員會在報告期內履行職責情況

1、董事會審計委員會

報告期內,董事會審計委員會依照法律、法規以及《公司章程》、《董事會審計委員會工作細則》的規定,積極履行職責。

報告期內,審計委員會共召開四次會議,對公司審計部提交的內審報告、募集資金專項報告、內部控制自我評價等內容進行

審閱、核查,並就審計委員會上一年度工作情況進行全面的總結分析。審計委員會每季度聽取審計部的工作匯報,及時了解

公司各個主體的運營情況,將形成的核查意見及時向公司董事會報告。在選聘新一屆內審部負責人的過程中,審計委員會對

候選人資格進行初步審查並向董事會積極提名。此外,在年報編制期間,審計委員會嚴格按照中國證監會、深交所等相關法

律法規以及公司內控制度的要求,認真履行年報規程,積極協調審計計劃及各項安排,督促審計進程並保持與會計師的實時

溝通,確保審計工作的順利進行。

2、董事會薪酬與考核委員會

報告期內,董事會薪酬與考核委員會召開了一次會議,對2018年度公司現行薪酬制度的合理性、執行情況進行了考核;

同時,為充分調動公司董事、高級管理人員的積極性,促進公司穩健發展,且考慮到公司董事、高級管理人員承擔的相應職

責及對公司規範運作和科學決策發揮的重要作用,結合本地區、同行業上市公司董事、高級管理人員薪酬水平,根據公司近

年來業績情況,制定了董事和高級管理人員的薪酬調整方案並提交公司董事會。

3、董事會戰略委員會

報告期內,董事會戰略委員會依照法律、法規以及《公司章程》、《董事會戰略委員會工作細則》的規定組織開展工作。

本年度,公司董事會戰略委員會共召開兩次會議,結合公司所處行業的特點,對公司經營現狀、發展前景、所處行業的風險

和機遇進行了深入地了解和分析,保證了公司發展規劃和戰略決策的科學性,為公司持續、穩健發展提供了戰略層面的支持。

4、董事會提名委員會

報告期內,董事會提名委員會召開了一次會議,通過多方位、多渠道對相關董事和高級管理人員的任職資格和能力進行

了審慎考察,並將形成的相關報告提交公司董事會審查決策,進一步促進了公司管理團隊的穩定。

七、監事會工作情況

監事會在報告期內的監督活動中發現公司是否存在風險

□ 是 √ 否

監事會對報告期內的監督事項無異議。

八、高級管理人員的考評及激勵情況

公司建立了高級管理人員的選擇、考評、激勵與約束機制並不斷完善,公司高級管理人員全部由董事會聘任,直接對董

事會負責,承擔董事會下達的經營指標,董事會下設的薪酬與考核委員會負責對高級管理人員的工作能力、履職情況、責任

目標完成情況等進行年終考評,制定薪酬方案並報董事會審批。報告期內,公司高級管理人員能夠嚴格按照《公司法》、《公

司章程》及國家有關法律法規認真履行職責,積極落實公司股東大會和董事會相關決議,在董事會的正確指導下積極調整經

營思路,優化產品結構,不斷加強內部管理,較好地完成了本年度的各項任務。

九、內部控制評價報告

1、報告期內發現的內部控制重大缺陷的具體情況

□ 是 √ 否

2、內控自我評價報告

內部控制評價報告全文披露日期

2020年04月16日

內部控制評價報告全文披露索引

詳見公司2020 年4月16日刊登於巨潮資訊網www.cninfo.com.cn的《2019年度

內部控制評價報告》。

納入評價範圍單位資產總額佔公司合併

財務報表資產總額的比例

100.00%

納入評價範圍單位營業收入佔公司合併

財務報表營業收入的比例

100.00%

缺陷認定標準

類別

財務報告

非財務報告

定性標準

重大缺陷:一項內部控制缺陷單獨或連同

其他缺陷具備合理可能性導致不能及時防

止或發現並糾正財務報告中的重大錯報。

如:①公司董事、監事和管理層對財務報

告構成重大影響的舞弊行為;②企業更正

已公布的財務報告;③公司聘請的會計師

事務所註冊會計師發現的卻未被公司內部

識別的當期財務報告中的重大錯報;④企

業審計委員會和內部審計機構對內部控制

的監督無效;⑤其他可能影響報表使用者

正確判斷的缺陷。重要缺陷:內部控制缺

陷單獨或連同其他缺陷具備合理可能性導

致不能及時防止或發現並糾正財務報告中

雖然未達到和超過重要水平、但仍應引起

董事會和管理層重視的錯報。一般缺陷:

不構成重大缺陷和重要缺陷的內部控制缺

陷。

非財務報告的內部控制缺陷認定主要

以缺陷對業務流程有效性的影響程度、

發生的可能性作判定。重大缺陷:如果

缺陷發生的可能性高,會嚴重降低工作

效率或效果、或嚴重加大效果的不確定

性、或使之嚴重偏離預期目標;重要缺

陷:如果缺陷發生的可能性較高,會顯

著降低工作效率或效果、或顯著加大效

果的不確定性、或使之顯著偏離預期目

標;一般缺陷:如果缺陷發生的可能性

較小,會降低工作效率或效果、或加大

效果的不確定性、或使之偏離預期目

標。

定量標準

重大缺陷:①潛在錯報≥利潤總額的5%;

②潛在錯報≥資產總額的3%。重要缺陷:

①2%≤潛在錯報<利潤總額的5%;②1%≤

潛在錯報<資產總額的3%。一般缺陷:①

潛在錯報<利潤總額的2%;②潛在錯報<

資產總額的1%。

重大缺陷:直接財產損失≥人民幣1000

萬元。重要缺陷:人民幣500萬元≤直

接財產損失金額<人民幣1000萬元。

一般缺陷:直接財產損失金額<人民幣

500萬元。

財務報告重大缺陷數量(個)

0

非財務報告重大缺陷數量(個)

0

財務報告重要缺陷數量(個)

0

非財務報告重要缺陷數量(個)

0

十、內部控制審計報告或鑑證報告

不適用

第十一節

公司債

券相關情況

公司是否存在公開發行並在證券交易所上市,且在年度報告批准報出日未到期或到期未能全額兌付的

公司債

第十二節 財務報告

一、審計報告

審計意見類型

標準的無保留意見

審計報告籤署日期

2020年04月14日

審計機構名稱

中審眾環會計師事務所(特殊普通合夥)

審計報告文號

眾環審字(2020)110059號

註冊會計師姓名

羅躍龍、羅賽平

審計報告正文

審 計 報 告

眾環審字(2020)110059號

吉林省集安

益盛藥業

股份有限公司全體股東:

一、審計意見

我們審計了吉林省集安

益盛藥業

股份有限公司(以下簡稱「

益盛藥業

公司」)財務報表,包括2019年12月31日的合併及公

司資產負債表,2019年度的合併及公司利潤表、合併及公司現金流量表、合併及公司股東權益變動表以及相關財務報表附註。

我們認為,後附的財務報表在所有重大方面按照企業會計準則的規定編制,公允反映了

益盛藥業

公司2019年12月31日合

並及公司的財務狀況以及2019年度合併及公司的經營成果和現金流量。

二、形成審計意見的基礎

我們按照中國註冊會計師審計準則的規定執行了審計工作。審計報告的「註冊會計師對財務報表審計的責任」部分進一步

闡述了我們在這些準則下的責任。按照中國註冊會計師職業道德守則,我們獨立於

益盛藥業

公司,並履行了職業道德方面的

其他責任。我們相信,我們獲取的審計證據是充分、適當的,為發表審計意見提供了基礎。

三、關鍵審計事項

關鍵審計事項是我們根據職業判斷,認為對本期財務報表審計最為重要的事項。這些事項的應對以對財務報表整體進行

審計並形成審計意見為背景,我們不對這些事項單獨發表意見。我們確定下列事項是需要在審計報告中溝通的關鍵審計事項。

(一)收入確認

關鍵審計事項

該事項在審計中是如何應對的

請參見財務報表附註(五)26、收入,(七)28、營業收

入、營業成本。

益盛藥業

公司商品銷售收入的銷售模式主要包括賒銷與

現銷。2019 年度主營業務收入為100,708.90萬元,其中藥品銷

售收入為72,558.99萬元,佔主營業務收入的72.05%,主要採用

賒銷模式銷售。由於該銷售模式的銷售收入在

益盛藥業

公司

2019年度銷售收入中佔比較高,且收入指標為公司關鍵業績指

標,故我們將賒銷模式下收入確認作為關鍵審計事項。

1、通過與管理層的訪談了解

益盛藥業

公司的銷售政策、

收入確認原則以及與銷售相關的內部控制;基於了解的內部

控制情況,對銷售與收款執行控制測試,以評價

益盛藥業

司銷售和收款相關的內部控制運行的有效性;

2、對收入和成本執行分析程序,包括各月度收入、成本、

毛利波動分析,分產品、分客戶、分地區的本期收入、成本、

毛利率與上期比較分析等;

3、根據分析程序結果,選取主要客戶作為重點核查對象,

查詢主要客戶工商信息,檢查客戶營業範圍以評價其採購的

合理性;審閱客戶年度經銷協議,檢查銷售訂單、出庫單、

銷售發票、物流單據、銷售回款情況等進一步審計程序以評

價收入確認的真實性和準確性;

4、根據抽樣結果,對銷售收入發生額、應收帳款餘額進

行函證,以獲取進一步審計證據;

5、對資產負債表日前後銷售收入的截止性進行檢查以評

價相關收入是否已確認於恰當的會計年度;

6、檢查在財務報表中有關收入確認的披露是否符合企業

會計準則的要求。

(二)存貨跌價準備

關鍵審計事項

該事項在審計中是如何應對的

請參見財務報表附註(五)13、附註(七)6、存貨。

截至2019年12月31日,

益盛藥業

公司存貨帳面餘額為

172,187.88萬元,計提跌價準備8,816.78萬元,存貨帳面價值為

163,371.10萬元,存貨帳面價值佔合併財務報表資產總額的

65.44%。

益盛藥業

公司管理層從下述兩個方面判斷期末存貨的

可變現淨值以對期末存貨進行減值測試:

1、對於直接銷售的存貨的可變現淨值,按照市場公允價值

減去相關稅費後的淨額確定;

2、對於為生產而持有的存貨的可變現淨值,以估計售價減

去至完工時估計將要發生的成本、估計的銷售費用以及相關稅

費後的金額確定。由於期末存貨減值測試涉及管理層對未來銷

售的預測,為此我們將存貨跌價準備列為關鍵審計事項。

1、了解計提存貨跌價準備的流程並評價其內部控制;

2、對

益盛藥業

公司存貨實施監盤,檢查存貨的數量、狀

況、品質情況,並結合存貨的庫齡、實物狀況考慮存貨的跌

價風險;

3、獲取人參深加工項目可行性研究報告,與管理層討論

該報告中人參深加工產品銷售計劃的可行性;通過將該銷售

計劃與

益盛藥業

公司相關歷史業績表現進行對比,並結合

2020年1季度相關產品的業績實現情況,評價該銷售計劃的

合理性;

4、獲取和查閱評估報告,評價評估機構的專業勝任能力

及其使用的評估方法的合理性,並對評估機構工作所使用的

重要原始數據的相關性、完整性、準確性進行評價;

5、檢查在財務報表中有關存貨跌價準備的披露是否符合

企業會計準則的要求。

四、其他信息

益盛藥業

公司管理層對其他信息負責。其他信息包括2019年度報告中涵蓋的信息,但不包括財務報表和我們的審計報告。

我們對財務報表發表的審計意見不涵蓋其他信息,我們也不對其他信息發表任何形式的鑑證結論。

結合我們對財務報表的審計,我們的責任是閱讀其他信息,在此過程中,考慮其他信息是否與財務報表或我們在審計過

程中了解到的情況存在重大不一致或者似乎存在重大錯報。

基於我們已執行的工作,如果我們確定其他信息存在重大錯報,我們應當報告該事實。在這方面,我們無任何事項需要

報告。

五、管理層和治理層對財務報表的責任

益盛藥業

公司管理層(以下簡稱管理層)負責按照企業會計準則的規定編制財務報表,使其實現公允反映,並設計、執

行和維護必要的內部控制,以使財務報表不存在由於舞弊或錯誤導致的重大錯報。

在編制財務報表時,管理層負責評估

益盛藥業

公司的持續經營能力,披露與持續經營相關的事項(如適用),並運用持

續經營假設,除非管理層計劃清算

益盛藥業

公司、終止運營或別無其他現實的選擇。

治理層負責監督

益盛藥業

公司的財務報告過程。

六、註冊會計師對財務報表審計的責任

我們的目標是對財務報表整體是否不存在由於舞弊或錯誤導致的重大錯報獲取合理保證,並出具包含審計意見的審計報

告。合理保證是高水平的保證,但並不能保證按照審計準則執行的審計在某一重大錯報存在時總能發現。錯報可能由於舞弊

或錯誤導致,如果合理預期錯報單獨或匯總起來可能影響財務報表使用者依據財務報表作出的經濟決策,則通常認為錯報是

重大的。

在按照審計準則執行審計工作的過程中,我們運用職業判斷,並保持職業懷疑。同時,我們也執行以下工作:

(一)識別和評估由於舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險,設計和實施審計程序以應對這些風險,並獲取充分、

適當的審計證據,作為發表審計意見的基礎。由於舞弊可能涉及串通、偽造、故意遺漏、虛假陳述或凌駕於內部控制之上,

未能發現由於舞弊導致的重大錯報的風險高於未能發現由於錯誤導致的重大錯報的風險。

(二)了解與審計相關的內部控制,以設計恰當的審計程序,但目的並非對內部控制的有效性發表意見。

(三)評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計及相關披露的合理性。

(四)對管理層使用持續經營假設的恰當性得出結論。同時,根據獲取的審計證據,就可能導致對

益盛藥業

公司持續經

營能力產生重大疑慮的事項或情況是否存在重大不確定性得出結論。如果我們得出結論認為存在重大不確定性,審計準則要

求我們在審計報告中提請報表使用者注意財務報表中的相關披露;如果披露不充分,我們應當發表非無保留意見。我們的結

論基於截至審計報告日可獲得的信息。然而,未來的事項或情況可能導致

益盛藥業

公司不能持續經營。

(五)評價財務報表的總體列報、結構和內容,並評價財務報表是否公允反映相關交易和事項。

(六)就

益盛藥業

公司中實體或業務活動的財務信息獲取充分、適當的審計證據,以對財務報表發表意見。我們負責指

導、監督和執行集團審計。我們對審計意見承擔全部責任。

我們與治理層就計劃的審計範圍、時間安排和重大審計發現等事項進行溝通,包括溝通我們在審計中識別出的值得關注

的內部控制缺陷。

我們還就已遵守與獨立性相關的職業道德要求向治理層提供聲明,並與治理層溝通可能被合理認為影響我們獨立性的所

有關係和其他事項,以及相關的防範措施(如適用)。

從與治理層溝通過的事項中,我們確定哪些事項對本期財務報表審計最為重要,因而構成關鍵審計事項。我們在審計

報告中描述這些事項,除非法律法規禁止公開披露這些事項,或在極少數情形下,如果合理預期在審計報告中溝通某事項造

成的負面後果超過在公眾利益方面產生的益處,我們確定不應在審計報告中溝通該事項。

中審眾環會計師事務所(特殊普通合夥) 中國註冊會計師:

(項目合伙人):

羅躍龍

中國註冊會計師:

羅賽平

中國·武漢 二〇二〇年四月十四日

二、財務報表

財務附註中報表的單位為:元

1、合併資產負債表

編制單位:吉林省集安

益盛藥業

股份有限公司

2019年12月31日

單位:元

項目

2019年12月31日

2018年12月31日

流動資產:

貨幣資金

63,014,615.13

38,843,327.07

結算備付金

拆出資金

交易性金融資產

以公允價值計量且其變動計入當

期損益的金融資產

衍生金融資產

應收票據

54,419,605.24

60,547,283.59

應收帳款

185,852,581.23

183,496,243.67

應收款項融資

預付款項

6,657,988.76

7,067,410.92

應收保費

應收分保帳款

應收分保合同準備金

其他應收款

14,352,655.91

12,707,618.09

其中:應收利息

應收股利

買入返售金融資產

存貨

1,633,710,996.85

1,679,395,774.23

合同資產

持有待售資產

一年內到期的非流動資產

其他流動資產

25,151,949.20

32,504,933.98

流動資產合計

1,983,160,392.32

2,014,562,591.55

非流動資產:

發放貸款和墊款

債權投資

可供出售金融資產

其他債權投資

持有至到期投資

長期應收款

長期股權投資

其他權益工具投資

其他非流動金融資產

投資性房地產

固定資產

430,169,459.48

437,564,163.19

在建工程

357,000.00

23,038,215.11

生產性生物資產

油氣資產

使用權資產

無形資產

54,737,906.41

55,334,088.07

開發支出

商譽

1,905,827.33

1,905,827.33

長期待攤費用

2,474,851.12

747,929.84

遞延所得稅資產

16,158,693.98

14,879,507.79

其他非流動資產

7,549,540.59

5,068,855.11

非流動資產合計

513,353,278.91

538,538,586.44

資產總計

2,496,513,671.23

2,553,101,177.99

流動負債:

短期借款

280,000,000.00

430,000,000.00

向中央銀行借款

拆入資金

交易性金融負債

以公允價值計量且其變動計入當

期損益的金融負債

衍生金融負債

應付票據

應付帳款

25,571,803.42

21,435,675.62

預收款項

35,266,177.56

19,220,882.94

合同負債

賣出回購金融資產款

吸收存款及同業存放

代理買賣證券款

代理承銷證券款

應付職工薪酬

7,838,212.30

6,961,509.99

應交稅費

15,680,481.39

11,669,116.01

其他應付款

31,182,749.53

52,548,718.04

其中:應付利息

297,491.67

528,612.50

應付股利

應付手續費及佣金

應付分保帳款

持有待售負債

一年內到期的非流動負債

470,000.00

380,000.00

其他流動負債

流動負債合計

396,009,424.20

542,215,902.60

非流動負債:

保險合同準備金

長期借款

12,550,000.00

10,470,000.00

應付債券

其中:優先股

永續債

租賃負債

長期應付款

長期應付職工薪酬

預計負債

遞延收益

30,102,647.97

34,808,463.41

遞延所得稅負債

其他非流動負債

非流動負債合計

42,652,647.97

45,278,463.41

負債合計

438,662,072.17

587,494,366.01

所有者權益:

股本

330,951,600.00

330,951,600.00

其他權益工具

其中:優先股

永續債

資本公積

834,689,338.39

834,689,338.39

減:庫存股

其他綜合收益

專項儲備

盈餘公積

104,503,023.85

100,129,304.86

一般風險準備

未分配利潤

662,061,469.59

589,836,451.85

歸屬於母公司所有者權益合計

1,932,205,431.83

1,855,606,695.10

少數股東權益

125,646,167.23

110,000,116.88

所有者權益合計

2,057,851,599.06

1,965,606,811.98

負債和所有者權益總計

2,496,513,671.23

2,553,101,177.99

法定代表人:張益勝 主管會計工作負責人:畢建濤 會計機構負責人:蘇美華

2、母公司資產負債表

單位:元

項目

2019年12月31日

2018年12月31日

流動資產:

貨幣資金

46,601,219.05

28,207,006.00

交易性金融資產

以公允價值計量且其變動計入當

期損益的金融資產

衍生金融資產

應收票據

51,676,623.40

55,565,114.63

應收帳款

184,407,511.41

173,942,860.37

應收款項融資

預付款項

1,457,027.76

1,583,692.62

其他應收款

19,646,178.94

93,353,218.59

其中:應收利息

應收股利

存貨

1,424,340,882.87

1,376,696,766.62

合同資產

持有待售資產

一年內到期的非流動資產

其他流動資產

1,482,113.69

275,220.61

流動資產合計

1,729,611,557.12

1,729,623,879.44

非流動資產:

債權投資

可供出售金融資產

其他債權投資

持有至到期投資

長期應收款

長期股權投資

313,829,300.00

315,306,060.00

其他權益工具投資

其他非流動金融資產

投資性房地產

固定資產

393,639,457.85

396,895,411.97

在建工程

357,000.00

23,038,215.11

生產性生物資產

油氣資產

使用權資產

無形資產

51,628,383.33

51,699,716.67

開發支出

商譽

長期待攤費用

1,129,661.26

463,471.39

遞延所得稅資產

7,474,083.35

7,281,689.82

其他非流動資產

7,549,540.59

5,068,855.11

非流動資產合計

775,607,426.38

799,753,420.07

資產總計

2,505,218,983.50

2,529,377,299.51

流動負債:

短期借款

280,000,000.00

430,000,000.00

交易性金融負債

以公允價值計量且其變動計入當

期損益的金融負債

衍生金融負債

應付票據

應付帳款

30,731,340.10

18,427,122.09

預收款項

5,430,608.19

6,028,186.40

合同負債

應付職工薪酬

5,280,079.54

4,027,068.45

應交稅費

9,479,391.90

10,654,185.95

其他應付款

237,786,077.04

168,054,688.55

其中:應付利息

638,075.00

3,165,313.91

應付股利

持有待售負債

一年內到期的非流動負債

470,000.00

380,000.00

其他流動負債

流動負債合計

569,177,496.77

637,571,251.44

非流動負債:

長期借款

12,550,000.00

10,470,000.00

應付債券

其中:優先股

永續債

租賃負債

長期應付款

長期應付職工薪酬

預計負債

遞延收益

22,485,259.45

24,067,010.67

遞延所得稅負債

其他非流動負債

非流動負債合計

35,035,259.45

34,537,010.67

負債合計

604,212,756.22

672,108,262.11

所有者權益:

股本

330,951,600.00

330,951,600.00

其他權益工具

其中:優先股

永續債

資本公積

831,507,358.43

831,507,358.43

減:庫存股

其他綜合收益

專項儲備

盈餘公積

104,018,234.40

99,644,515.41

未分配利潤

634,529,034.45

595,165,563.56

所有者權益合計

1,901,006,227.28

1,857,269,037.40

負債和所有者權益總計

2,505,218,983.50

2,529,377,299.51

3、合併利潤表

單位:元

項目

2019年度

2018年度

一、營業總收入

1,012,748,483.99

975,088,200.72

其中:營業收入

1,012,748,483.99

975,088,200.72

利息收入

已賺保費

手續費及佣金收入

二、營業總成本

901,986,725.72

875,023,171.32

其中:營業成本

249,510,194.34

222,835,798.13

利息支出

手續費及佣金支出

退保金

賠付支出淨額

提取保險責任合同準備金

淨額

保單紅利支出

分保費用

稅金及附加

18,630,973.07

11,445,708.62

銷售費用

512,494,457.83

520,620,287.03

管理費用

85,057,154.10

78,302,873.20

研發費用

19,471,754.88

19,526,285.63

財務費用

16,822,191.50

22,292,218.71

其中:利息費用

17,011,498.26

22,635,332.28

利息收入

303,516.64

562,270.26

加:其他收益

20,634,887.59

24,482,330.45

投資收益(損失以「-」號填

列)

66,816.44

其中:對聯營企業和合營企業

的投資收益

以攤餘成本計量的金融

資產終止確認收益

匯兌收益(損失以「-」號填列)

淨敞口套期收益(損失以「-」

號填列)

公允價值變動收益(損失以

「-」號填列)

信用減值損失(損失以「-」號填

列)

-9,938,852.85

資產減值損失(損失以「-」號填

列)

-10,459,028.71

-17,917,769.54

資產處置收益(損失以「-」號填

列)

三、營業利潤(虧損以「-」號填列)

110,998,764.30

106,696,406.75

加:營業外收入

484,804.16

121,994.85

減:營業外支出

3,369,141.98

6,689,596.49

四、利潤總額(虧損總額以「-」號填列)

108,114,426.48

100,128,805.11

減:所得稅費用

15,782,526.06

15,219,753.69

五、淨利潤(淨虧損以「-」號填列)

92,331,900.42

84,909,051.42

(一)按經營持續性分類

1.持續經營淨利潤(淨虧損以「-」

號填列)

92,331,900.42

84,909,051.42

2.終止經營淨利潤(淨虧損以「-」

號填列)

(二)按所有權歸屬分類

1.歸屬於母公司所有者的淨利潤

76,598,736.73

69,079,282.05

2.少數股東損益

15,733,163.69

15,829,769.37

六、其他綜合收益的稅後淨額

歸屬母公司所有者的其他綜合收益

的稅後淨額

(一)不能重分類進損益的其他綜

合收益

1.重新計量設定受益計劃變

動額

2.權益法下不能轉損益的其

他綜合收益

3.其他權益工具投資公允價

值變動

4.企業自身信用風險公允價

值變動

5.其他

(二)將重分類進損益的其他綜合

收益

1.權益法下可轉損益的其他

綜合收益

2.其他債權投資公允價值變

3.可供出售金融資產公允價

值變動損益

4.金融資產重分類計入其他

綜合收益的金額

5.持有至到期投資重分類為

可供出售金融資產損益

6.其他債權投資信用減值準

7.現金流量套期儲備

8.外幣財務報表折算差額

9.其他

歸屬於少數股東的其他綜合收益的

稅後淨額

七、綜合收益總額

92,331,900.42

84,909,051.42

歸屬於母公司所有者的綜合收益

總額

76,598,736.73

69,079,282.05

歸屬於少數股東的綜合收益總額

15,733,163.69

15,829,769.37

八、每股收益:

(一)基本每股收益

0.2314

0.2087

(二)稀釋每股收益

0.2314

0.2087

本期發生同一控制下企業合併的,被合併方在合併前實現的淨利潤為:0.00元,上期被合併方實現的淨利潤為:0.00元。

法定代表人:張益勝 主管會計工作負責人:畢建濤 會計機構負責人:蘇美華

4、母公司利潤表

單位:元

項目

2019年度

2018年度

一、營業收入

757,800,452.06

742,105,098.77

減:營業成本

162,625,146.86

144,844,777.17

稅金及附加

15,252,385.32

8,685,698.90

銷售費用

413,532,491.44

427,152,360.07

管理費用

71,703,146.42

63,154,351.03

研發費用

15,517,566.67

13,996,137.40

財務費用

20,727,361.26

23,516,739.16

其中:利息費用

20,888,784.94

23,931,450.36

利息收入

218,648.64

475,756.26

加:其他收益

13,743,727.74

13,857,162.44

投資收益(損失以「-」號填

列)

-1,312,690.22

其中:對聯營企業和合營企

業的投資收益

以攤餘成本計量的金融

資產終止確認收益(損失以「-」號填

列)

淨敞口套期收益(損失以

「-」號填列)

公允價值變動收益(損失以

「-」號填列)

信用減值損失(損失以「-」號

填列)

-1,646,066.46

資產減值損失(損失以「-」號

填列)

-13,931,683.70

-32,221,239.00

資產處置收益(損失以「-」號

填列)

二、營業利潤(虧損以「-」號填列)

55,295,641.45

42,390,958.48

加:營業外收入

373,199.20

102,682.51

減:營業外支出

3,334,516.05

6,566,911.63

三、利潤總額(虧損總額以「-」號填

列)

52,334,324.60

35,926,729.36

減:所得稅費用

8,597,134.72

9,102,836.49

四、淨利潤(淨虧損以「-」號填列)

43,737,189.88

26,823,892.87

(一)持續經營淨利潤(淨虧損

以「-」號填列)

43,737,189.88

26,823,892.87

(二)終止經營淨利潤(淨虧損

以「-」號填列)

五、其他綜合收益的稅後淨額

(一)不能重分類進損益的其他

綜合收益

1.重新計量設定受益計劃

變動額

2.權益法下不能轉損益的

其他綜合收益

3.其他權益工具投資公允

價值變動

4.企業自身信用風險公允

價值變動

5.其他

(二)將重分類進損益的其他綜

合收益

1.權益法下可轉損益的其

他綜合收益

2.其他債權投資公允價值

變動

3.可供出售金融資產公允

價值變動損益

4.金融資產重分類計入其

他綜合收益的金額

5.持有至到期投資重分類

為可供出售金融資產損益

6.其他債權投資信用減值

準備

7.現金流量套期儲備

8.外幣財務報表折算差額

9.其他

六、綜合收益總額

43,737,189.88

26,823,892.87

七、每股收益:

(一)基本每股收益

0.1322

0.0811

(二)稀釋每股收益

0.1322

0.0811

5、合併現金流量表

單位:元

項目

2019年度

2018年度

一、經營活動產生的現金流量:

銷售商品、提供勞務收到的現金

1,142,076,275.70

1,136,015,344.29

客戶存款和同業存放款項淨增加

向中央銀行借款淨增加額

向其他金融機構拆入資金淨增加

收到原保險合同保費取得的現金

收到再保業務現金淨額

保戶儲金及投資款淨增加額

收取利息、手續費及佣金的現金

拆入資金淨增加額

回購業務資金淨增加額

代理買賣證券收到的現金淨額

收到的稅費返還

1,090,100.11

1,259,136.65

收到其他與經營活動有關的現金

35,891,417.70

34,913,115.41

經營活動現金流入小計

1,179,057,793.51

1,172,187,596.35

購買商品、接受勞務支付的現金

186,324,858.82

253,303,088.31

客戶貸款及墊款淨增加額

存放中央銀行和同業款項淨增加

支付原保險合同賠付款項的現金

拆出資金淨增加額

支付利息、手續費及佣金的現金

支付保單紅利的現金

支付給職工以及為職工支付的現

235,265,995.68

209,514,289.17

支付的各項稅費

135,434,674.52

80,936,636.92

支付其他與經營活動有關的現金

411,160,269.66

461,115,154.03

經營活動現金流出小計

968,185,798.68

1,004,869,168.43

經營活動產生的現金流量淨額

210,871,994.83

167,318,427.92

二、投資活動產生的現金流量:

收回投資收到的現金

4,000,000.00

取得投資收益收到的現金

66,816.44

處置固定資產、無形資產和其他

長期資產收回的現金淨額

68,500.00

180,495.73

處置子公司及其他營業單位收到

的現金淨額

收到其他與投資活動有關的現金

投資活動現金流入小計

68,500.00

4,247,312.17

購建固定資產、無形資產和其他

長期資產支付的現金

21,696,587.68

73,723,812.07

投資支付的現金

質押貸款淨增加額

取得子公司及其他營業單位支付

的現金淨額

支付其他與投資活動有關的現金

投資活動現金流出小計

21,696,587.68

73,723,812.07

投資活動產生的現金流量淨額

-21,628,087.68

-69,476,499.90

三、籌資活動產生的現金流量:

吸收投資收到的現金

其中:子公司吸收少數股東投資

收到的現金

取得借款收到的現金

442,550,000.00

560,000,000.00

收到其他與籌資活動有關的現金

籌資活動現金流入小計

442,550,000.00

560,000,000.00

償還債務支付的現金

590,380,000.00

660,380,000.00

分配股利、利潤或償付利息支付

的現金

17,242,619.09

39,204,321.33

其中:子公司支付給少數股東的

股利、利潤

支付其他與籌資活動有關的現金

籌資活動現金流出小計

607,622,619.09

699,584,321.33

籌資活動產生的現金流量淨額

-165,072,619.09

-139,584,321.33

四、匯率變動對現金及現金等價物的

影響

五、現金及現金等價物淨增加額

24,171,288.06

-41,742,393.31

加:期初現金及現金等價物餘額

38,843,327.07

80,585,720.38

六、期末現金及現金等價物餘額

63,014,615.13

38,843,327.07

6、母公司現金流量表

單位:元

項目

2019年度

2018年度

一、經營活動產生的現金流量:

銷售商品、提供勞務收到的現金

837,544,627.60

865,425,118.85

收到的稅費返還

收到其他與經營活動有關的現金

126,218,226.02

53,373,623.50

經營活動現金流入小計

963,762,853.62

918,798,742.35

購買商品、接受勞務支付的現金

129,389,709.68

147,845,909.87

支付給職工以及為職工支付的現

213,724,585.70

185,285,433.52

支付的各項稅費

104,724,613.48

58,729,722.40

支付其他與經營活動有關的現金

307,031,559.90

351,437,498.67

經營活動現金流出小計

754,870,468.76

743,298,564.46

經營活動產生的現金流量淨額

208,892,384.86

175,500,177.89

二、投資活動產生的現金流量:

收回投資收到的現金

取得投資收益收到的現金

處置固定資產、無形資產和其他

長期資產收回的現金淨額

62,500.00

170,995.73

處置子公司及其他營業單位收到

的現金淨額

收到其他與投資活動有關的現金

投資活動現金流入小計

62,500.00

170,995.73

購建固定資產、無形資產和其他

長期資產支付的現金

19,314,647.96

67,236,970.98

投資支付的現金

取得子公司及其他營業單位支付

的現金淨額

支付其他與投資活動有關的現金

投資活動現金流出小計

19,314,647.96

67,236,970.98

投資活動產生的現金流量淨額

-19,252,147.96

-67,065,975.25

三、籌資活動產生的現金流量:

吸收投資收到的現金

取得借款收到的現金

442,550,000.00

560,000,000.00

收到其他與籌資活動有關的現金

籌資活動現金流入小計

442,550,000.00

560,000,000.00

償還債務支付的現金

590,380,000.00

660,380,000.00

分配股利、利潤或償付利息支付

的現金

23,416,023.85

39,374,043.55

支付其他與籌資活動有關的現金

籌資活動現金流出小計

613,796,023.85

699,754,043.55

籌資活動產生的現金流量淨額

-171,246,023.85

-139,754,043.55

四、匯率變動對現金及現金等價物的

影響

五、現金及現金等價物淨增加額

18,394,213.05

-31,319,840.91

加:期初現金及現金等價物餘額

28,207,006.00

59,526,846.91

六、期末現金及現金等價物餘額

46,601,219.05

28,207,006.00

7、合併所有者權益變動表

本期金額

單位:元

項目

2019年度

歸屬於母公司所有者權益

少數

股東

權益

所有

者權

益合

股本

其他權益工具

資本

公積

減:庫

存股

其他

綜合

收益

專項

儲備

盈餘

公積

一般

風險

準備

未分

配利

其他

小計

優先

永續

其他

一、上年期末餘

330,951,600.00

834,689,338.39

100,129,304.86

589,836,451.85

1,855,606,695.10

110,000,116.88

1,965,606,811.98

加:會計政

策變更

前期

差錯更正

同一

控制下企業合

其他

二、本年期初餘

330,951,600.00

834,689,338.39

100,129,304.86

589,836,451.85

1,855,606,695.10

110,000,116.88

1,965,606,811.98

三、本期增減變

動金額(減少以

「-」號填列)

4,373,718.99

72,225,017.74

76,598,736.73

15,646,050.35

92,244,787.08

(一)綜合收益

總額

76,598,736.73

76,598,736.73

15,733,163.69

92,331,900.42

(二)所有者投

入和減少資本

1.所有者投入

的普通股

2.其他權益工

具持有者投入

資本

3.股份支付計

入所有者權益

的金額

4.其他

(三)利潤分配

4,373,718.99

-4,373,718.99

-87,113.34

-87,113.34

1.提取盈餘公

4,373,718.99

-4,373,718.99

2.提取一般風

險準備

3.對所有者(或

股東)的分配

-87,113.34

-87,113.34

4.其他

(四)所有者權

益內部結轉

1.資本公積轉

增資本(或股

本)

2.盈餘公積轉

增資本(或股

本)

3.盈餘公積彌

補虧損

4.設定受益計

劃變動額結轉

留存收益

5.其他綜合收

益結轉留存收

6.其他

(五)專項儲備

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

四、本期期末餘

330,951,600.00

834,689,338.39

104,503,023.85

662,061,469.59

1,932,205,431.83

125,646,167.23

2,057,851,599.06

上期金額

單位:元

項目

2018年年度

歸屬於母公司所有者權益

少數股

東權益

所有者

權益合

股本

其他權益工具

資本

公積

減:庫

存股

其他

綜合

收益

專項

儲備

盈餘

公積

一般

風險

準備

未分

配利

其他

小計

優先

永續

其他

一、上年期末

餘額

330,951,600.00

834,527,747.85

97,446,915.57

539,987,139.09

1,802,913,402.51

94,170,347.51

1,897,083,750.02

加:會計

政策變更

前期

差錯更正

同一

控制下企業合

其他

二、本年期初

餘額

330,951,600.00

834,527,747.85

97,446,915.57

539,987,139.09

1,802,913,402.51

94,170,347.51

1,897,083,750.02

三、本期增減

變動金額(減

少以「-」號填

列)

161,590.54

2,682,389.29

49,849,312.76

52,693,292.59

15,829,769.37

68,523,061.96

(一)綜合收

益總額

69,079,282.05

69,079,282.05

15,829,769.37

84,909,051.42

(二)所有者

投入和減少資

161,590.54

161,590.54

161,590.54

1.所有者投入

的普通股

2.其他權益工

具持有者投入

資本

3.股份支付計

入所有者權益

的金額

4.其他

161,590.54

161,590.54

161,590.54

(三)利潤分

2,682,389.29

-19,229,969.29

-16,547,580.00

-16,547,580.00

1.提取盈餘公

2,682,389.29

-2,682,389.29

2.提取一般風

險準備

3.對所有者

(或股東)的

分配

-16,547,580.00

-16,547,580.00

-16,547,580.00

4.其他

(四)所有者

權益內部結轉

1.資本公積轉

增資本(或股

本)

2.盈餘公積轉

增資本(或股

本)

3.盈餘公積彌

補虧損

4.設定受益計

劃變動額結轉

留存收益

5.其他綜合收

益結轉留存收

6.其他

(五)專項儲

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

四、本期期末

餘額

330,951,600.00

834,689,338.39

100,129,304.86

589,836,451.85

1,855,606,695.10

110,000,116.88

1,965,606,811.98

8、母公司所有者權益變動表

本期金額

單位:元

項目

2019年度

股本

其他權益工具

資本公

減:庫存

其他綜

合收益

專項儲

盈餘公

未分配

利潤

其他

所有者權

益合計

優先股

永續債

其他

一、上年期末餘

330,951,600.00

831,507,358.43

99,644,515.41

595,165,563.56

1,857,269,037.40

加:會計政

策變更

前期

差錯更正

其他

二、本年期初餘

330,951,600.00

831,507,358.43

99,644,515.41

595,165,563.56

1,857,269,037.40

三、本期增減變

動金額(減少以

「-」號填列)

4,373,718.99

39,363,470.89

43,737,189.88

(一)綜合收益

總額

43,737,189.88

43,737,189.88

(二)所有者投

入和減少資本

1.所有者投入

的普通股

2.其他權益工

具持有者投入

資本

3.股份支付計

入所有者權益

的金額

4.其他

(三)利潤分配

4,373,718.99

-4,373,718.99

1.提取盈餘公

4,373,718.99

-4,373,718.99

2.對所有者(或

股東)的分配

3.其他

(四)所有者權

益內部結轉

1.資本公積轉

增資本(或股

本)

2.盈餘公積轉

增資本(或股

本)

3.盈餘公積彌

補虧損

4.設定受益計

劃變動額結轉

留存收益

5.其他綜合收

益結轉留存收

6.其他

(五)專項儲備

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

四、本期期末餘

330,951,600.00

831,507,358.43

104,018,234.40

634,529,034.45

1,901,006,227.28

上期金額

單位:元

項目

2018年年度

股本

其他權益工具

資本公

減:庫存

其他綜

合收益

專項儲備

盈餘公

未分配利

其他

所有者權

益合計

優先

永續

其他

一、上年期末餘

330,951,600.00

831,345,767.89

96,962,126.12

587,571,639.98

1,846,831,133.99

加:會計政

策變更

前期

差錯更正

其他

二、本年期初餘

330,951,600.00

831,345,767.89

96,962,126.12

587,571,639.98

1,846,831,133.99

三、本期增減變

動金額(減少以

「-」號填列)

161,590.54

2,682,389.29

7,593,923.58

10,437,903.41

(一)綜合收益

總額

26,823,892.87

26,823,892.87

(二)所有者投

入和減少資本

161,590.54

161,590.54

1.所有者投入

的普通股

2.其他權益工

具持有者投入

資本

3.股份支付計

入所有者權益

的金額

4.其他

161,590.54

161,590.54

(三)利潤分配

2,682,389.29

-19,229,969.29

-16,547,580.00

1.提取盈餘公

2,682,389.29

-2,682,389.29

2.對所有者(或

股東)的分配

-16,547,580.00

-16,547,580.00

3.其他

(四)所有者權

益內部結轉

1.資本公積轉

增資本(或股

本)

2.盈餘公積轉

增資本(或股

本)

3.盈餘公積彌

補虧損

4.設定受益計

劃變動額結轉

留存收益

5.其他綜合收

益結轉留存收

6.其他

(五)專項儲備

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

四、本期期末餘

330,951,600.00

831,507,358.43

99,644,515.41

595,165,563.56

1,857,269,037.40

三、公司基本情況

吉林省集安

益盛藥業

股份有限公司(以下簡稱「本公司」或「公司」)系由張益勝、王玉勝、尚書媛等16名自然人作為發起人

於2000年12月在集安製藥有限公司基礎上改制設立的股份有限公司,取得了集安市市場監督管理局頒發的營業執照,統一社

會信用代碼為91220501126870028U,法定代表人為張益勝,註冊資本為人民幣330,951,600.00元。

1、本公司註冊地、組織形式和總部地址

本公司組織形式:股份有限公司

本公司註冊地址:吉林省集安市文化東路17-20號

本公司總部辦公地址:吉林省集安市文化東路17-20號。

2、公司的業務性質和主要經營活動

3、本公司及各子公司(統稱「本集團」)主要經營自產產品及相關技術的出口業務;經營生產、科研所需的原輔材料、

機械設備、儀器儀表、零配件及相關技術的進口業務;經營本集團的進料加工和「三來一補」業務;小容量注射劑、片劑、顆

粒劑、硬膠囊劑、合劑、滴眼劑、搽劑、酒劑、糖漿劑、乳劑、原料藥;普通貨運;中藥材種植;中藥飲片(淨制、切制、

蒸製);有機肥製造及銷售;食品、保健食品、保健用品、預包裝食品及散裝食品的製造及銷售;房屋租賃、機械設備租賃;

農副產品、化妝品銷售。財務報告的批准報出者和財務報告批准報出日。

本財務報表於2020年4月14日經公司第七屆第四次董事會批准報出。

截至報告年末,納入合併財務報表範圍的子公司共計五家,詳見本附註(九)1。

本報告期合併財務報表範圍變化情況詳見本附註(八)。

四、財務報表的編制基礎

1、編制基礎

本集團財務報表以持續經營假設為基礎,根據實際發生的交易和事項,按照財政部發布的《企業會計準則——基本準則》

(財政部令第33號發布、財政部令第76號修訂)、於2006年2月15日及其後頒布和修訂的42項具體會計準則、企業會計準則

應用指南、企業會計準則解釋及其他相關規定(以下合稱「企業會計準則」),以及中國證券監督管理委員會《公開發行證券

的公司信息披露編報規則第15號——財務報告的一般規定(2014年修訂)》的披露規定編制。

根據企業會計準則的相關規定,本集團會計核算以權責發生制為基礎。除某些金融工具外,本財務報表均以歷史成本為

計量基礎。資產如果發生減值,則按照相關規定計提相應的減值準備。

2、持續經營

本公司自報告期末起至少12個月內具備持續經營能力,不存在對本公司持續經營能力產生重大疑慮的事項或情況。

五、重要會計政策及會計估計

具體會計政策和會計估計提示:

本集團根據實際生產經營特點,依據相關企業會計準則的規定,對收入確認等交易和事項制定了若干項具體會計政策和

會計估計,詳見本附註五、13「存貨」、18「固定資產」、26「收入」等各項描述。關於管理層所作出的重大會計判斷和估計的說

明,請參閱附註五、31「重大會計判斷和估計」。

1、遵循企業會計準則的聲明

本公司編制的財務報表符合企業會計準則的要求,真實、完整地反映了本公司及本集團2019年12月31日的財務狀況及

2019年度的經營成果和現金流量等有關信息。此外,本公司及本集團的財務報表在所有重大方面符合中國證券監督管理委員

會2014年修訂的《公開發行證券的公司信息披露編報規則第15號——財務報告的一般規定》有關財務報表及其附註的披露要

求。

2、會計期間

本集團的會計期間分為年度和中期,會計中期指短於一個完整的會計年度的報告期間。本集團會計年度採用公曆年度,

即每年自1月1日起至12月31日止。

3、營業周期

正常營業周期是指本集團從購買用於加工的資產起至實現現金或現金等價物的期間。本集團以12個月作為一個營業周期,

並以其作為資產和負債的流動性劃分標準。

4、記帳本位幣

人民幣為本公司及境內子公司經營所處的主要經濟環境中的貨幣,本公司及境內子公司以人民幣為記帳本位幣。本集團

編制本財務報表時所採用的貨幣為人民幣。

5、同一控制下和非同一控制下企業合併的會計處理方法

企業合併,是指將兩個或兩個以上單獨的企業合併形成一個報告主體的交易或事項。企業合併分為同一控制下企業合併

和非同一控制下企業合併。

1、同一控制下企業合併

參與合併的企業在合併前後均受同一方或相同的多方最終控制,且該控制並非暫時性的,為同一控制下的企業合併。同

一控制下的企業合併,在合併日取得對其他參與合併企業控制權的一方為合併方,參與合併的其他企業為被合併方。合併日,

是指合併方實際取得對被合併方控制權的日期。

合併方取得的資產和負債均按合併日在被合併方的帳面價值計量。合併方取得的淨資產帳面價值與支付的合併對價帳面

價值(或發行股份面值總額)的差額,調整資本公積(股本溢價);資本公積(股本溢價)不足以衝減的,調整留存收益。

合併方為進行企業合併發生的各項直接費用,於發生時計入當期損益。

2、非同一控制下企業合併

參與合併的企業在合併前後不受同一方或相同的多方最終控制的,為非同一控制下的企業合併。非同一控制下的企業合

並,在購買日取得對其他參與合併企業控制權的一方為購買方,參與合併的其他企業為被購買方。購買日,是指為購買方實

際取得對被購買方控制權的日期。

對於非同一控制下的企業合併,合併成本包含購買日購買方為取得對被購買方的控制權而付出的資產、發生或承擔的負

債以及發行的權益性證券的公允價值,為企業合併發生的審計、法律服務、評估諮詢等中介費用以及其他管理費用於發生時

計入當期損益。購買方作為合併對價發行的權益性證券或債務性證券的交易費用,計入權益性證券或債務性證券的初始確認

金額。所涉及的或有對價按其在購買日的公允價值計入合併成本,購買日後12個月內出現對購買日已存在情況的新的或進一

步證據而需要調整或有對價的,相應調整合併商譽。購買方發生的合併成本及在合併中取得的可辨認淨資產按購買日的公允

價值計量。合併成本大於合併中取得的被購買方於購買日可辨認淨資產公允價值份額的差額,確認為商譽。合併成本小於合

並中取得的被購買方可辨認淨資產公允價值份額的,首先對取得的被購買方各項可辨認資產、負債及或有負債的公允價值以

及合併成本的計量進行覆核,覆核後合併成本仍小於合併中取得的被購買方可辨認淨資產公允價值份額的,其差額計入當期

損益。

購買方取得被購買方的可抵扣暫時性差異,在購買日因不符合遞延所得稅資產確認條件而未予確認的,在購買日後12

個月內,如取得新的或進一步的信息表明購買日的相關情況已經存在,預期被購買方在購買日可抵扣暫時性差異帶來的經濟

利益能夠實現的,則確認相關的遞延所得稅資產,同時減少商譽,商譽不足衝減的,差額部分確認為當期損益;除上述情況

以外,確認與企業合併相關的遞延所得稅資產的,計入當期損益。

通過多次交易分步實現的非同一控制下企業合併,根據《財政部關於印發企業會計準則解釋第5號的通知》(財會〔2012〕

19號)和《企業會計準則第33號——合併財務報表》第五十一條關於「一攬子交易」的判斷標準(參見本附註五、6「合併財務

報表的編制方法」(2)),判斷該多次交易是否屬於「一攬子交易」。屬於「一攬子交易」的,參考本部分前面各段描述及本附

注五、16「長期股權投資」進行會計處理;不屬於「一攬子交易」的,區分個別財務報表和合併財務報表進行相關會計處理。

在個別財務報表中,以購買日之前所持被購買方的股權投資的帳面價值與購買日新增投資成本之和,作為該項投資的初

始投資成本;購買日之前持有的被購買方的股權涉及其他綜合收益的,在處置該項投資時將與其相關的其他綜合收益採用與

被購買方直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理。

在合併財務報表中,對於購買日之前持有的被購買方的股權,按照該股權在購買日的公允價值進行重新計量,公允價值

與其帳面價值的差額計入當期投資收益;購買日之前持有的被購買方的股權涉及其他綜合收益的,與其相關的其他綜合收益

應當採用與被購買方直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理。

6、合併財務報表的編制方法

(1)合併財務報表範圍的確定原則

合併財務報表的合併範圍以控制為基礎予以確定。控制是指本集團擁有對被投資方的權力,通過參與被投資方的相關活

動而享有可變回報,並且有能力運用對被投資方的權力影響該回報金額。合併範圍包括本公司及全部子公司。子公司,是指

被本集團控制的主體。

一旦相關事實和情況的變化導致上述控制定義涉及的相關要素發生了變化,本集團將進行重新評估。

(2)合併財務報表編制的方法

從取得子公司的淨資產和生產經營決策的實際控制權之日起,本集團開始將其納入合併範圍;從喪失實際控制權之日起

停止納入合併範圍。對於處置的子公司,處置日前的經營成果和現金流量已經適當地包括在合併利潤表和合併現金流量表中;

當期處置的子公司,不調整合併資產負債表的期初數。非同一控制下企業合併增加的子公司,其購買日後的經營成果及現金

流量已經適當地包括在合併利潤表和合併現金流量表中,且不調整合併財務報表的期初數和對比數。同一控制下企業合併增

加的子公司,其自合併當期期初至合併日的經營成果和現金流量已經適當地包括在合併利潤表和合併現金流量表中,並且同

時調整合併財務報表的對比數。

在編制合併財務報表時,子公司與本公司採用的會計政策或會計期間不一致的,按照本公司的會計政策和會計期間對子

公司財務報表進行必要的調整。對於非同一控制下企業合併取得的子公司,以購買日可辨認淨資產公允價值為基礎對其財務

報表進行調整。

集團內所有重大往來餘額、交易及未實現利潤在合併財務報表編制時予以抵銷。

子公司的股東權益及當期淨損益中不屬於本公司所擁有的部分分別作為少數股東權益及少數股東損益在合併財務報表

中股東權益及淨利潤項下單獨列示。子公司當期淨損益中屬於少數股東權益的份額,在合併利潤表中淨利潤項目下以「少數

股東損益」項目列示。少數股東分擔的子公司的虧損超過了少數股東在該子公司期初股東權益中所享有的份額,仍衝減少數

股東權益。

當因處置部分股權投資或其他原因喪失了對原有子公司的控制權時,對於剩餘股權,按照其在喪失控制權日的公允價值

進行重新計量。處置股權取得的對價與剩餘股權公允價值之和,減去按原持股比例計算應享有原有子公司自購買日開始持續

計算的淨資產的份額之間的差額,計入喪失控制權當期的投資收益。與原有子公司股權投資相關的其他綜合收益,在喪失控

制權時採用與該子公司直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理。其後,對該部分剩餘股權按照《企業會計準則第

2號——長期股權投資》或《企業會計準則第22號——金融工具確認和計量》等相關規定進行後續計量,詳見本附註五16「長

期股權投資」或本附註五、10「金融工具」。

本集團通過多次交易分步處置對子公司股權投資直至喪失控制權的,需區分處置對子公司股權投資直至喪失控制權的各

項交易是否屬於一攬子交易。處置對子公司股權投資的各項交易的條款、條件以及經濟影響符合以下一種或多種情況,通常

表明應將多次交易事項作為一攬子交易進行會計處理:①這些交易是同時或者在考慮了彼此影響的情況下訂立的;②這些交

易整體才能達成一項完整的商業結果;③一項交易的發生取決於其他至少一項交易的發生;④一項交易單獨看是不經濟的,

但是和其他交易一併考慮時是經濟的。不屬於一攬子交易的,對其中的每一項交易視情況分別按照「不喪失控制權的情況下

部分處置對子公司的長期股權投資」(詳見本附註五、16「長期股權投資」(2)④)和「因處置部分股權投資或其他原因喪失

了對原有子公司的控制權」(詳見前段)適用的原則進行會計處理。處置對子公司股權投資直至喪失控制權的各項交易屬於

一攬子交易的,將各項交易作為一項處置子公司並喪失控制權的交易進行會計處理;但是,在喪失控制權之前每一次處置價

款與處置投資對應的享有該子公司淨資產份額的差額,在合併財務報表中確認為其他綜合收益,在喪失控制權時一併轉入喪

失控制權當期的損益。

7、合營安排分類及共同經營會計處理方法

合營安排,是指一項由兩個或兩個以上的參與方共同控制的安排。本集團根據在合營安排中享有的權利和承擔的義務,

將合營安排分為共同經營和合營企業。共同經營,是指本集團享有該安排相關資產且承擔該安排相關負債的合營安排。合營

企業,是指本集團僅對該安排的淨資產享有權利的合營安排。

本集團對合營企業的投資採用權益法核算,按照本附註五、16「長期股權投資」(2)②「權益法核算的長期股權投資」中

所述的會計政策處理。

本集團作為合營方對共同經營,確認本集團單獨持有的資產、單獨所承擔的負債,以及按本集團份額確認共同持有的資

產和共同承擔的負債;確認出售本集團享有的共同經營產出份額所產生的收入;按本集團份額確認共同經營因出售產出所產

生的收入;確認本集團單獨所發生的費用,以及按本集團份額確認共同經營發生的費用。

當本集團作為合營方向共同經營投出或出售資產(該資產不構成業務,下同)、或者自共同經營購買資產時,在該等資

產出售給第三方之前,本集團僅確認因該交易產生的損益中歸屬於共同經營其他參與方的部分。該等資產發生符合《企業會

計準則第8號——資產減值》等規定的資產減值損失的,對於由本集團向共同經營投出或出售資產的情況,本集團全額確認

該損失;對於本集團自共同經營購買資產的情況,本集團按承擔的份額確認該損失。

8、現金及現金等價物的確定標準

本集團現金及現金等價物包括庫存現金、可以隨時用於支付的存款以及本集團持有的期限短(一般為從購買日起三個月

內到期)、流動性強、易於轉換為已知金額現金、價值變動風險很小的投資。

9、外幣業務和外幣報表折算

(1)外幣交易的折算方法

本集團發生的外幣交易在初始確認時,按交易日的即期匯率折算為記帳本位幣金額,但本集團發生的外幣兌換業務或涉

及外幣兌換的交易事項,按照實際採用的匯率折算為記帳本位幣金額。

(2)對於外幣貨幣性項目和外幣非貨幣性項目的折算方法

資產負債表日,對於外幣貨幣性項目採用資產負債表日即期匯率折算,由此產生的匯兌差額,除:①屬於與購建符合資

本化條件的資產相關的外幣專門借款產生的匯兌差額按照借款費用資本化的原則處理;以及③可供出售的外幣貨幣性項目除

攤餘成本之外的其他帳面餘額變動產生的匯兌差額計入其他綜合收益之外,均計入當期損益。

以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目,仍採用交易發生日的即期匯率折算的記帳本位幣金額計量。以公允價值計量的外

幣非貨幣性項目,採用公允價值確定日的即期匯率折算,折算後的記帳本位幣金額與原記帳本位幣金額的差額,作為公允價

值變動(含匯率變動)處理,計入當期損益或確認為其他綜合收益。

(3)外幣財務報表的折算方法

境外經營的外幣財務報表按以下方法折算為人民幣報表:資產負債表中的資產和負債項目,採用資產負債表日的即期匯

率折算;股東權益類項目除「未分配利潤」項目外,其他項目採用發生時的即期匯率折算。利潤表中的收入和費用項目,採用

交易發生日的即期匯率折算。年初未分配利潤為上一年折算後的年末未分配利潤;期末未分配利潤按折算後的利潤分配各項

目計算列示;折算後資產類項目與負債類項目和股東權益類項目合計數的差額,作為外幣報表折算差額,確認為其他綜合收

益。處置境外經營並喪失控制權時,將資產負債表中股東權益項目下列示的、與該境外經營相關的外幣報表折算差額,全部

或按處置該境外經營的比例轉入處置當期損益。

外幣現金流量,採用現金流量發生日的即期匯率折算。匯率變動對現金的影響額作為調節項目,在現金流量表中單獨列

報。

年初數和上年實際數按照上年財務報表折算後的數額列示。

在處置本集團在境外經營的全部所有者權益或因處置部分股權投資或其他原因喪失了對境外經營控制權時,將資產負債

表中股東權益項目下列示的、與該境外經營相關的歸屬於母公司所有者權益的外幣報表折算差額,全部轉入處置當期損益。

在處置部分股權投資或其他原因導致持有境外經營權益比例降低但不喪失對境外經營控制權時,與該境外經營處置部分

相關的外幣報表折算差額將歸屬於少數股東權益,不轉入當期損益。在處置境外經營為聯營企業或合營企業的部分股權時,

與該境外經營相關的外幣報表折算差額,按處置該境外經營的比例轉入處置當期損益。

如有實質上構成對境外經營淨投資的外幣貨幣性項目,在合併財務報表中,其因匯率變動而產生的匯兌差額,作為「外

幣報表折算差額」確認為其他綜合收益;處置境外經營時,計入處置當期損益。

10、金融工具

在本集團成為金融工具合同的一方時確認一項金融資產或金融負債。

(1)金融資產的分類、確認和計量

本集團根據管理金融資產的業務模式和金融資產的合同現金流量特徵,將金融資產劃分為:以攤餘成本計量的金融資產;

以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產;以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。

金融資產在初始確認時以公允價值計量。對於以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產,相關交易費用直接計

入當期損益;對於其他類別的金融資產,相關交易費用計入初始確認金額。因銷售產品或提供勞務而產生的、未包含或不考

慮重大融資成分的應收帳款或應收票據,本集團按照預期有權收取的對價金額作為初始確認金額。

①以攤餘成本計量的金融資產

本集團管理以攤餘成本計量的金融資產的業務模式為以收取合同現金流量為目標,且此類金融資產的合同現金流量特徵

與基本借貸安排相一致,即在特定日期產生的現金流量,僅為對本金和以未償付本金金額為基礎的利息的支付。本集團對於

此類金融資產,採用實際利率法,按照攤餘成本進行後續計量,其攤銷或減值產生的利得或損失,計入當期損益。

②以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產

本集團管理此類金融資產的業務模式為既以收取合同現金流量為目標又以出售為目標,且此類金融資產的合同現金流量

特徵與基本借貸安排相一致。本集團對此類金融資產按照公允價值計量且其變動計入其他綜合收益,但減值損失或利得、匯

兌損益和按照實際利率法計算的利息收入計入當期損益。

此外,本集團將部分非交易性權益工具投資指定為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產。本集團將該

類金融資產的相關股利收入計入當期損益,公允價值變動計入其他綜合收益。當該金融資產終止確認時,之前計入其他綜合

收益的累計利得或損失將從其他綜合收益轉入留存收益,不計入當期損益。

③以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產

本集團將上述以攤餘成本計量的金融資產和以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產之外的金融資產,分

類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。此外,在初始確認時,本集團為了消除或顯著減少會計錯配,將部

分金融資產指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。對於此類金融資產,本集團採用公允價值進行後續計

量,公允價值變動計入當期損益。

(2)金融負債的分類、確認和計量

金融負債於初始確認時分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債和其他金融負債。對於以公允價值計量

且其變動計入當期損益的金融負債,相關交易費用直接計入當期損益,其他金融負債的相關交易費用計入其初始確認金額。

①以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債,包括交易性金融負債(含屬於金融負債的衍生工具)和初始確認時

指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債。

交易性金融負債(含屬於金融負債的衍生工具),按照公允價值進行後續計量,除與套期會計有關外,公允價值變動計

入當期損益。

被指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債,該負債由本集團自身信用風險變動引起的公允價值變動計

入其他綜合收益,且終止確認該負債時,計入其他綜合收益的自身信用風險變動引起的其公允價值累計變動額轉入留存收益。

其餘公允價值變動計入當期損益。若按上述方式對該等金融負債的自身信用風險變動的影響進行處理會造成或擴大損益中的

會計錯配的,本集團將該金融負債的全部利得或損失(包括企業自身信用風險變動的影響金額)計入當期損益。

②其他金融負債

除金融資產轉移不符合終止確認條件或繼續涉入被轉移金融資產所形成的金融負債、財務擔保合同外的其他金融負債分

類為以攤餘成本計量的金融負債,按攤餘成本進行後續計量,終止確認或攤銷產生的利得或損失計入當期損益。

(3)金融資產轉移的確認依據和計量方法

滿足下列條件之一的金融資產,予以終止確認:① 收取該金融資產現金流量的合同權利終止;② 該金融資產已轉移,

且將金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給轉入方;③該金融資產已轉移,雖然企業既沒有轉移也沒有保留金融資

產所有權上幾乎所有的風險和報酬,但是放棄了對該金融資產的控制。

若企業既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬,且未放棄對該金融資產的控制的,則按照繼續

涉入所轉移金融資產的程度確認有關金融資產,並相應確認有關負債。繼續涉入所轉移金融資產的程度,是指該金融資產價

值變動使企業面臨的風險水平。

金融資產整體轉移滿足終止確認條件的,將所轉移金融資產的帳面價值及因轉移而收到的對價與原計入其他綜合收益的

公允價值變動累計額之和的差額計入當期損益。

金融資產部分轉移滿足終止確認條件的,將所轉移金融資產的帳面價值在終止確認及未終止確認部分之間按其相對的公

允價值進行分攤,並將因轉移而收到的對價與應分攤至終止確認部分的原計入其他綜合收益的公允價值變動累計額之和與分

攤的前述帳面金額之差額計入當期損益。

本集團對採用附追索權方式出售的金融資產,或將持有的金融資產背書轉讓,需確定該金融資產所有權上幾乎所有的風

險和報酬是否已經轉移。已將該金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給轉入方的,終止確認該金融資產;保留了金

融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的,不終止確認該金融資產;既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風

險和報酬的,則繼續判斷企業是否對該資產保留了控制,並根據前面各段所述的原則進行會計處理。

(4)金融負債的終止確認

金融負債(或其一部分)的現時義務已經解除的,本集團終止確認該金融負債(或該部分金融負債)。本集團(借入方)

與借出方籤訂協議,以承擔新金融負債的方式替換原金融負債,且新金融負債與原金融負債的合同條款實質上不同的,終止

確認原金融負債,同時確認一項新金融負債。本集團對原金融負債(或其一部分)的合同條款作出實質性修改的,終止確認

原金融負債,同時按照修改後的條款確認一項新金融負債。

金融負債(或其一部分)終止確認的,本集團將其帳面價值與支付的對價(包括轉出的非現金資產或承擔的負債)之間

的差額,計入當期損益。

(5)金融資產和金融負債的抵銷

當本集團具有抵銷已確認金額的金融資產和金融負債的法定權利,且該種法定權利是當前可執行的,同時本集團計劃以

淨額結算或同時變現該金融資產和清償該金融負債時,金融資產和金融負債以相互抵銷後的淨額在資產負債表內列示。除此

以外,金融資產和金融負債在資產負債表內分別列示,不予相互抵銷。

(6)金融資產和金融負債的公允價值確定方法

公允價值,是指市場參與者在計量日發生的有序交易中,出售一項資產所能收到或者轉移一項負債所需支付的價格。金

融工具存在活躍市場的,本集團採用活躍市場中的報價確定其公允價值。活躍市場中的報價是指易於定期從交易所、經紀商、

行業協會、定價服務機構等獲得的價格,且代表了在公平交易中實際發生的市場交易的價格。金融工具不存在活躍市場的,

本集團採用估值技術確定其公允價值。估值技術包括參考熟悉情況並自願交易的各方最近進行的市場交易中使用的價格、參

照實質上相同的其他金融工具當前的公允價值、現金流量折現法和期權定價模型等。在估值時,本集團採用在當前情況下適

用並且有足夠可利用數據和其他信息支持的估值技術,選擇與市場參與者在相關資產或負債的交易中所考慮的資產或負債特

徵相一致的輸入值,並儘可能優先使用相關可觀察輸入值。在相關可觀察輸入值無法取得或取得不切實可行的情況下,使用

不可輸入值。

(7)權益工具

權益工具是指能證明擁有本集團在扣除所有負債後的資產中的剩餘權益的合同。本集團發行(含再融資)、回購、出售

或註銷權益工具作為權益的變動處理,與權益性交易相關的交易費用從權益中扣減。本集團不確認權益工具的公允價值變動。

本集團權益工具在存續期間分派股利(含分類為權益工具的工具所產生的「利息」)的,作為利潤分配處理

11、 金融資產減值

本集團需確認減值損失的金融資產系以攤餘成本計量的金融資產、以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債務工

具投資、租賃應收款,主要包括應收票據、應收帳款、其他應收款、債權投資、其他債權投資、長期應收款等。此外,對部

分財務擔保合同,也按照本部分所述會計政策計提減值準備和確認信用減值損失。

(1)減值準備的確認方法

本集團以預期信用損失為基礎,對上述各項目按照其適用的預期信用損失計量方法(一般方法或簡化方法)計提減值準

備並確認信用減值損失。

信用損失,是指本集團按照原實際利率折現的、根據合同應收的所有合同現金流量與預期收取的所有現金流量之間的差

額,即全部現金短缺的現值。其中,對於購買或源生的已發生信用減值的金融資產,本集團按照該金融資產經信用調整的實

際利率折現。

預期信用損失計量的一般方法是指,本集團在每個資產負債表日評估金融資產(含其他適用項目,下同)的信用風險

自初始確認後是否已經顯著增加,如果信用風險自初始確認後已顯著增加,本集團按照相當於整個存續期內預期信用損失的

金額計量損失準備;如果信用風險自初始確認後未顯著增加,本集團按照相當於未來12個月內預期信用損失的金額計量損失

準備。本集團在評估預期信用損失時,考慮所有合理且有依據的信息,包括前瞻性信息。

對於在資產負債表日具有較低信用風險的金融工具,本集團假設其信用風險自初始確認後並未顯著增加,選擇按照未來

12 個月內的預期信用損失計量損失準備。

(2)信用風險自初始確認後是否顯著增加的判斷標準

如果某項金融資產在資產負債表日確定的預計存續期內的違約概率顯著高於在初始確認時確定的預計存續期內的違約

概率,則表明該項金融資產的信用風險顯著增加。除特殊情況外,本集團採用未來12個月內發生的違約風險的變化作為整個

存續期內發生違約風險變化的合理估計,來確定自初始確認後信用風險是否顯著增加。

(3)以組合為基礎評估預期信用風險的組合方法

本集團對信用風險顯著不同的金融資產單項評價信用風險,如:應收關聯方款項;與對方存在爭議或涉及訴訟、仲裁的

應收款項;已有明顯跡象表明債務人很可能無法履行還款義務的應收款項等。

除了單項評估信用風險的金融資產外,本集團基於共同風險特徵將金融資產劃分為不同的組別,在組合的基礎上評估信

用風險。

(4)金融資產減值的會計處理方法

期末,本集團計算各類金融資產的預計信用損失,如果該預計信用損失大於其當前減值準備的帳面金額,將其差額確認

為減值損失;如果小於當前減值準備的帳面金額,則將差額確認為減值利得。

(5)各類金融資產信用損失的確定方法

①應收票據

本集團對於應收票據按照相當於整個存續期內的預期信用損失金額計量損失準備。基於應收票據的信用風險特徵,將其

劃分為不同組合:

項 目

確定組合的依據

銀行承兌匯票

承兌人為信用風險較小的銀行

商業承兌匯票

本組合以應收票據的帳齡作為信用風險特徵

②應收帳款

對於不含重大融資成分的應收帳款,本集團按照相當於整個存續期內的預期信用損失金額計量損失準備。

對於包含重大融資成分的應收帳款和租賃應收款,本集團選擇始終按照相當於存續期內預期信用損失的金額計量損失

準備。

除了單項評估信用風險的應收帳款外,基於其信用風險特徵,將其劃分為不同組合:

項 目

確定組合的依據

帳齡組合

本組合以應收款項的帳齡作為信用風險特徵。

關聯方組合

本組合為應收款項當中的應收納入合併範圍內的關聯方款項。

③其他應收款

本集團依據其他應收款信用風險自初始確認後是否已經顯著增加,採用相當於未來12個月內、或整個存續期的預期信用

損失的金額計量減值損失。除了單項評估信用風險的其他應收款外,基於其信用風險特徵,將其劃分為不同組合:

項 目

確定組合的依據

帳齡組合

本組合為日常經常活動中應收取的各類押金、代墊款、質保金等應收款項。

關聯方組合

本組合為應收款項當中的應收納入合併範圍內的關聯方款項。

12、應收款項融資

分類為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的應收票據和應收帳款,自取得起期限在一年內(含一年)的部分,

列示為應收款項融資;自取得起期限在一年以上的,列示為其他債權投資。其相關會計政策參見本附註五、10「金融工具」

及附註五、11「金融資產減值」。

13、存貨

(1)存貨的分類

存貨主要包括原材料、在產品及自製半成品、包裝物、低值易耗品、產成品、消耗性生物資產。

(2)存貨的確認:本集團存貨同時滿足下列條件的,予以確認:

①與該存貨有關的經濟利益很可能流入企業;

②該存貨的成本能夠可靠地計量。

(3)存貨取得和發出的計價方法

存貨在取得時按實際成本計價,存貨成本包括採購成本、加工成本和其他成本。領用和發出時按加權平均法計價。

(4)存貨可變現淨值的確認和跌價準備的計提方法

可變現淨值是指在日常活動中,存貨的估計售價減去至完工時估計將要發生的成本、估計的銷售費用以及相關稅費後的

金額。在確定存貨的可變現淨值時,以取得的確鑿證據為基礎,同時考慮持有存貨的目的以及資產負債表日後事項的影響。

資產負債表日,存貨按成本與可變現淨值孰低計量,存貨成本高於其可變現淨值的,計提存貨跌價準備,計入當期損益。

本集團對人參類存貨採用以下方法確定可變現淨值:

①採用預計未來可回收淨值確定可變現淨值

依據公司銷售預測及生產計劃,對於為生產而持有的人參,以深加工產品的銷售收入、生產成本及銷售費用進行合理估

算,計算出每年可收回淨值。再選取合適的折現率對可回收淨值進行折現。

計算公式:

式中:

P:為原材料的評估值

Ri:為可回收淨值=不含稅產品估計售價-至完工估計將要發生的成本-產品出售估計的銷售費用和相關稅費

r:為折現率

n:為收益預測期間

i:為收益年期

②採用市場公允價值減去相應費稅確定可變現淨值

對於直接的不含稅市場售價減去估計的銷售費用、相關稅費計算存貨的可變現淨值。

計算公式:

直接出售人參的可變現淨值=不含稅售價-人參出售估計的銷售費用和相關稅費

在資產負債表日,存貨按照成本與可變現淨值孰低計量。當其可變現淨值低於成本時,提取存貨跌價準備。存貨跌價準

備按單個存貨項目的成本高於其可變現淨值的差額提取。

計提存貨跌價準備後,如果以前減記存貨價值的影響因素已經消失,導致存貨的可變現淨值高於其帳面價值的,在原已

計提的存貨跌價準備金額內予以轉回,轉回的金額計入當期損益。

(5)存貨的盤存制度為永續盤存制。

(6)低值易耗品和包裝物的攤銷方法

低值易耗品於領用時按一次攤銷法攤銷;包裝物於領用時按一次攤銷法攤銷。

14、 消耗性生物資產

(1)消耗性生物資產的核算及後續計量

消耗性生物資產是指為在將來收穫為藥材的人參,本集團預計人參的種植期為7 年。

消耗性生物資產按照培育成本進行初始計量。該資產在入庫前發生的可直接歸屬於該資產的必要支出,包括土地租金、

人工種植成本及養護費用等。

人參生長過程中的副產品人參果於人參培育的第3個年度開始結果,出於對人參經濟價值的考慮,本集團在人參培育的

第4個年度進行採摘。由於採摘的人參果可用於生產藥品,鑑於該等採摘的人參果的經濟價值佔人參經濟價值的比重較低,

本集團按照人參果採摘時點的市場價計量採摘的該等人參果的成本,並將計量的該等人參果的成本從人參的培育成本中予以

扣除。

對於剩餘的消耗性生物資產的成本、後續的培育成本及收穫時點的收穫成本於人參收穫年度時點結轉人參藥材的入庫成

本。

本集團將人參培育的第 7 個年度作為收穫年度。人參在收穫為藥材時,將歸集的帳面成本按照實際收穫數量平均結轉。

(2)消耗性生物資產的減值測試

資產負債表日,消耗性生物資產按照成本與可變現淨值孰低計量。對於尚在培育期的消耗性生物資產的成本,按照投入

的人參培育成本確定,以人參產出為人參成品的估計售價扣除將要發生的培育成本、人參加工成人參成品估計將要發生的加

工成本、估計的銷售費用以及相關稅費後的金額確定為可變現淨值。

當其成本高於其可變現淨值的,計提存貨跌價準備,並計入當期損益。如果減值的影響因素已經消失的,減記的金額應

當予以恢復,並在原已計提的跌價準備金額內轉回,轉回金額計入當期損益。

本集團按照人參種植年份的不同分別計提存貨跌價準備。

(3)本集團對消耗性生物資產在 7-10 月進行盤點。消耗性生物資產的盤點制度為實地盤存。

15、持有待售資產

本集團若主要通過出售(包括具有商業實質的非貨幣性資產交換,下同)而非持續使用一項非流動資產或處置組收回其

帳面價值的,則將其劃分為持有待售類別。具體標準為同時滿足以下條件:某項非流動資產或處置組根據類似交易中出售此

類資產或處置組的慣例,在當前狀況下即可立即出售;本集團已經就出售計劃作出決議且獲得確定的購買承諾;預計出售將

在一年內完成。其中,處置組是指在一項交易中作為整體通過出售或其他方式一併處置的一組資產,以及在該交易中轉讓的

與這些資產直接相關的負債。處置組所屬的資產組或資產組組合按照《企業會計準則第8號——資產減值》分攤了企業合併

中取得的商譽的,該處置組應當包含分攤至處置組的商譽。

本集團初始計量或在資產負債表日重新計量劃分為持有待售的非流動資產和處置組時,其帳面價值高於公允價值減去出

售費用後的淨額的,將帳面價值減記至公允價值減去出售費用後的淨額,減記的金額確認為資產減值損失,計入當期損益,

同時計提持有待售資產減值準備。對於處置組,所確認的資產減值損失先抵減處置組中商譽的帳面價值,再按比例抵減該處

置組內適用《企業會計準則第42號——持有待售的非流動資產、處置組和終止經營》(以下簡稱「持有待售準則」)的計量規

定的各項非流動資產的帳面價值。後續資產負債表日持有待售的處置組公允價值減去出售費用後的淨額增加的,以前減記的

金額應當予以恢復,並在劃分為持有待售類別後適用持有待售準則計量規定的非流動資產確認的資產減值損失金額內轉回,

轉回金額計入當期損益,並根據處置組中除商譽外適用持有待售準則計量規定的各項非流動資產帳面價值所佔比重按比例增

加其帳面價值;已抵減的商譽帳面價值,以及適用持有待售準則計量規定的非流動資產在劃分為持有待售類別前確認的資產

減值損失不得轉回。

持有待售的非流動資產或處置組中的非流動資產不計提折舊或攤銷,持有待售的處置組中負債的利息和其他費用繼續予

以確認。

非流動資產或處置組不再滿足持有待售類別的劃分條件時,本集團不再將其繼續劃分為持有待售類別或將非流動資產從

持有待售的處置組中移除,並按照以下兩者孰低計量:(1)劃分為持有待售類別前的帳面價值,按照假定不劃分為持有待

售類別情況下本應確認的折舊、攤銷或減值等進行調整後的金額;(2)可收回金額。

16、長期股權投資

本部分所指的長期股權投資是指本集團對被投資單位具有控制、共同控制或重大影響的長期股權投資。本集團對被投資

單位不具有控制、共同控制或重大影響的長期股權投資,作為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產核算,其中

如果屬於非交易性的,本集團在初始確認時可選擇將其指定為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產核算,

其會計政策詳見附註五、10「金融工具」。

共同控制,是指本集團按照相關約定對某項安排所共有的控制,並且該安排的相關活動必須經過分享控制權的參與方一

致同意後才能決策。重大影響,是指本集團對被投資單位的財務和經營政策有參與決策的權力,但並不能夠控制或者與其他

方一起共同控制這些政策的制定。

1、投資成本的確定

對於同一控制下的企業合併取得的長期股權投資,在合併日按照被合併方所有者權益在最終控制方合併財務報表中的帳

面價值的份額作為長期股權投資的初始投資成本。長期股權投資初始投資成本與支付的現金、轉讓的非現金資產以及所承擔

債務帳面價值之間的差額,調整資本公積;資本公積不足衝減的,調整留存收益。以發行權益性證券作為合併對價的,在合

並日按照被合併方所有者權益在最終控制方合併財務報表中的帳面價值的份額作為長期股權投資的初始投資成本,按照發行

股份的面值總額作為股本,長期股權投資初始投資成本與所發行股份面值總額之間的差額,調整資本公積;資本公積不足衝

減的,調整留存收益。通過多次交易分步取得同一控制下被合併方的股權,最終形成同一控制下企業合併的,應分別是否屬

於「一攬子交易」進行處理:屬於「一攬子交易」的,將各項交易作為一項取得控制權的交易進行會計處理。不屬於「一攬子交

易」的,在合併日按照應享有被合併方所有者權益在最終控制方合併財務報表中的帳面價值的份額作為長期股權投資的初始

投資成本,長期股權投資初始投資成本與達到合併前的長期股權投資帳面價值加上合併日進一步取得股份新支付對價的帳面

價值之和的差額,調整資本公積;資本公積不足衝減的,調整留存收益。合併日之前持有的股權投資因採用權益法核算或作

為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產而確認的其他綜合收益,暫不進行會計處理。

對於非同一控制下的企業合併取得的長期股權投資,在購買日按照合併成本作為長期股權投資的初始投資成本,合併成

本包括購買方付出的資產、發生或承擔的負債、發行的權益性證券的公允價值之和。通過多次交易分步取得被購買方的股權,

最終形成非同一控制下的企業合併的,應分別是否屬於「一攬子交易」進行處理:屬於「一攬子交易」的,將各項交易作為一項

取得控制權的交易進行會計處理。不屬於「一攬子交易」的,按照原持有被購買方的股權投資帳面價值加上新增投資成本之和,

作為改按成本法核算的長期股權投資的初始投資成本。原持有的股權採用權益法核算的,相關其他綜合收益暫不進行會計處

理。

合併方或購買方為企業合併發生的審計、法律服務、評估諮詢等中介費用以及其他相關管理費用,於發生時計入當期損

益。

除企業合併形成的長期股權投資外的其他股權投資,按成本進行初始計量,該成本視長期股權投資取得方式的不同,分

別按照本集團實際支付的現金購買價款、本集團發行的權益性證券的公允價值、投資合同或協議約定的價值、非貨幣性資產

交換交易中換出資產的公允價值或原帳面價值、該項長期股權投資自身的公允價值等方式確定。與取得長期股權投資直接相

關的費用、稅金及其他必要支出也計入投資成本。對於因追加投資能夠對被投資單位實施重大影響或實施共同控制但不構成

控制的,長期股權投資成本為按照《企業會計準則第22號——金融工具確認和計量》確定的原持有股權投資的公允價值加上

新增投資成本之和。

2、後續計量及損益確認方法

對被投資單位具有共同控制(構成共同經營者除外)或重大影響的長期股權投資,採用權益法核算。此外,公司財務報

表採用成本法核算能夠對被投資單位實施控制的長期股權投資。

① 成本法核算的長期股權投資

採用成本法核算時,長期股權投資按初始投資成本計價,追加或收回投資調整長期股權投資的成本。除取得投資時實際

支付的價款或者對價中包含的已宣告但尚未發放的現金股利或者利潤外,當期投資收益按照享有被投資單位宣告發放的現金

股利或利潤確認。

② 權益法核算的長期股權投資

採用權益法核算時,長期股權投資的初始投資成本大於投資時應享有被投資單位可辨認淨資產公允價值份額的,不調整

長期股權投資的初始投資成本;初始投資成本小於投資時應享有被投資單位可辨認淨資產公允價值份額的,其差額計入當期

損益,同時調整長期股權投資的成本。

採用權益法核算時,按照應享有或應分擔的被投資單位實現的淨損益和其他綜合收益的份額,分別確認投資收益和其他

綜合收益,同時調整長期股權投資的帳面價值;按照被投資單位宣告分派的利潤或現金股利計算應享有的部分,相應減少長

期股權投資的帳面價值;對於被投資單位除淨損益、其他綜合收益和利潤分配以外所有者權益的其他變動,調整長期股權投

資的帳面價值並計入資本公積。在確認應享有被投資單位淨損益的份額時,以取得投資時被投資單位各項可辨認資產等的公

允價值為基礎,對被投資單位的淨利潤進行調整後確認。被投資單位採用的會計政策及會計期間與本集團不一致的,按照本

集團的會計政策及會計期間對被投資單位的財務報表進行調整,並據以確認投資收益和其他綜合收益。對於本集團與聯營企

業及合營企業之間發生的交易,投出或出售的資產不構成業務的,未實現內部交易損益按照享有的比例計算歸屬於本集團的

部分予以抵銷,在此基礎上確認投資損益。但本集團與被投資單位發生的未實現內部交易損失,屬於所轉讓資產減值損失的,

不予以抵銷。本集團向合營企業或聯營企業投出的資產構成業務的,投資方因此取得長期股權投資但未取得控制權的,以投

出業務的公允價值作為新增長期股權投資的初始投資成本,初始投資成本與投出業務的帳面價值之差,全額計入當期損益。

本集團向合營企業或聯營企業出售的資產構成業務的,取得的對價與業務的帳面價值之差,全額計入當期損益。本集團自聯

營企業及合營企業購入的資產構成業務的,按《企業會計準則第20號——企業合併》的規定進行會計處理,全額確認與交易

相關的利得或損失。

在確認應分擔被投資單位發生的淨虧損時,以長期股權投資的帳面價值和其他實質上構成對被投資單位淨投資的長期權

益減記至零為限。此外,如本集團對被投資單位負有承擔額外損失的義務,則按預計承擔的義務確認預計負債,計入當期投

資損失。被投資單位以後期間實現淨利潤的,本集團在收益分享額彌補未確認的虧損分擔額後,恢復確認收益分享額。

對於本集團首次執行新會計準則之前已經持有的對聯營企業和合營企業的長期股權投資,如存在與該投資相關的股權投

資借方差額,按原剩餘期限直線攤銷的金額計入當期損益。

③ 收購少數股權

在編制合併財務報表時,因購買少數股權新增的長期股權投資與按照新增持股比例計算應享有子公司自購買日(或合併

日)開始持續計算的淨資產份額之間的差額,調整資本公積,資本公積不足衝減的,調整留存收益。

④ 處置長期股權投資

在合併財務報表中,母公司在不喪失控制權的情況下部分處置對子公司的長期股權投資,處置價款與處置長期股權投資

相對應享有子公司淨資產的差額計入股東權益;母公司部分處置對子公司的長期股權投資導致喪失對子公司控制權的,按本

附註五、6、「合併財務報表編制的方法」(2)中所述的相關會計政策處理。

其他情形下的長期股權投資處置,對於處置的股權,其帳面價值與實際取得價款的差額,計入當期損益。

採用權益法核算的長期股權投資,處置後的剩餘股權仍採用權益法核算的,在處置時將原計入股東權益的其他綜合收益

部分按相應的比例採用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理。因被投資方除淨損益、其他綜合收

益和利潤分配以外的其他所有者權益變動而確認的所有者權益,按比例結轉入當期損益。

採用成本法核算的長期股權投資,處置後剩餘股權仍採用成本法核算的,其在取得對被投資單位的控制之前因採用權益

法核算或金融工具確認和計量準則核算而確認的其他綜合收益,採用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎進行

會計處理,並按比例結轉當期損益;因採用權益法核算而確認的被投資單位淨資產中除淨損益、其他綜合收益和利潤分配以

外的其他所有者權益變動按比例結轉當期損益。

本集團因處置部分股權投資喪失了對被投資單位的控制的,在編制個別財務報表時,處置後的剩餘股權能夠對被投資單

位實施共同控制或施加重大影響的,改按權益法核算,並對該剩餘股權視同自取得時即採用權益法核算進行調整;處置後的

剩餘股權不能對被投資單位實施共同控制或施加重大影響的,改按金融工具確認和計量準則的有關規定進行會計處理,其在

喪失控制之日的公允價值與帳面價值之間的差額計入當期損益。對於本集團取得對被投資單位的控制之前,因採用權益法核

算或金融工具確認和計量準則核算而確認的其他綜合收益,在喪失對被投資單位控制時採用與被投資單位直接處置相關資產

或負債相同的基礎進行會計處理,因採用權益法核算而確認的被投資單位淨資產中除淨損益、其他綜合收益和利潤分配以外

的其他所有者權益變動在喪失對被投資單位控制時結轉入當期損益。其中,處置後的剩餘股權採用權益法核算的,其他綜合

收益和其他所有者權益按比例結轉;處置後的剩餘股權改按金融工具確認和計量準則進行會計處理的,其他綜合收益和其他

所有者權益全部結轉。

本集團因處置部分股權投資喪失了對被投資單位的共同控制或重大影響的,處置後的剩餘股權改按金融工具確認和計量

準則核算,其在喪失共同控制或重大影響之日的公允價值與帳面價值之間的差額計入當期損益。原股權投資因採用權益法核

算而確認的其他綜合收益,在終止採用權益法核算時採用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理,

因被投資方除淨損益、其他綜合收益和利潤分配以外的其他所有者權益變動而確認的所有者權益,在終止採用權益法時全部

轉入當期投資收益。

本集團通過多次交易分步處置對子公司股權投資直至喪失控制權,如果上述交易屬於一攬子交易的,將各項交易作為一

項處置子公司股權投資並喪失控制權的交易進行會計處理,在喪失控制權之前每一次處置價款與所處置的股權對應的長期股

權投資帳面價值之間的差額,先確認為其他綜合收益,到喪失控制權時再一併轉入喪失控制權的當期損益。

17、投資性房地產

投資性房地產計量模式

成本法計量

折舊或攤銷方法

投資性房地產是指為賺取租金或資本增值,或兩者兼有而持有的房地產。包括已出租的土地使用權、持有並準備增值後

轉讓的土地使用權、已出租的建築物等。

投資性房地產按成本進行初始計量。與投資性房地產有關的後續支出,如果與該資產有關的經濟利益很可能流入且其成

本能可靠地計量,則計入投資性房地產成本。其他後續支出,在發生時計入當期損益。

本集團採用成本模式對投資性房地產進行後續計量,並按照與房屋建築物或土地使用權一致的政策進行折舊或攤銷。

投資性房地產的減值測試方法和減值準備計提方法詳見附註五、22「長期資產減值」。

自用房地產或存貨轉換為投資性房地產或投資性房地產轉換為自用房地產時,按轉換前的帳面價值作為轉換後的入帳價

值。

投資性房地產的用途改變為自用時,自改變之日起,將該投資性房地產轉換為固定資產或無形資產。自用房地產的用途

改變為賺取租金或資本增值時,自改變之日起,將固定資產或無形資產轉換為投資性房地產。發生轉換時,轉換為採用成本

模式計量的投資性房地產的,以轉換前的帳面價值作為轉換後的入帳價值;轉換為以公允價值模式計量的投資性房地產的,

以轉換日的公允價值作為轉換後的入帳價值。

當投資性房地產被處置、或者永久退出使用且預計不能從其處置中取得經濟利益時,終止確認該項投資性房地產。投資

性房地產出售、轉讓、報廢或毀損的處置收入扣除其帳面價值和相關稅費後計入當期損益。

18、固定資產

(1)確認條件

固定資產是指為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的,使用壽命超過一個會計年度的有形資產。固定資產僅

在與其有關的經濟利益很可能流入本集團,且其成本能夠可靠地計量時才予以確認。固定資產按成本並考慮預計棄置費用因

素的影響進行初始計量。

(2)折舊方法

類別

折舊方法

折舊年限

殘值率

年折舊率

房屋及建築物

年限平均法

25

3.00

3.88

機器設備

年限平均法

7.2-10

5.00

13.19-9.50

運輸設備

年限平均法

7.2-10

5.00

13.19-9.50

辦公設備及其他

年限平均法

7.2

5.00

13.19

(3)融資租入固定資產的認定依據、計價和折舊方法

融資租賃為實質上轉移了與資產所有權有關的全部風險和報酬的租賃,其所有權最終可能轉移,也可能不轉移。以融資

租賃方式租入的固定資產採用與自有固定資產一致的政策計提租賃資產折舊。能夠合理確定租賃期屆滿時取得租賃資產所有

權的,在租賃資產使用壽命內計提折舊;無法合理確定租賃期屆滿能夠取得租賃資產所有權的,在租賃期與租賃資產使用壽

命兩者中較短的期間內計提折舊。

19、在建工程

在建工程成本按實際工程支出確定,包括在建期間發生的各項工程支出、工程達到預定可使用狀態前的資本化的借款費

用以及其他相關費用等。在建工程在達到預定可使用狀態後結轉為固定資產。

在建工程的減值測試方法和減值準備計提方法詳見附註五、22「長期資產減值」。

20、借款費用

借款費用包括借款利息、折價或溢價的攤銷、輔助費用以及因外幣借款而發生的匯兌差額等。可直接歸屬於符合資本化

條件的資產的購建或者生產的借款費用,在資產支出已經發生、借款費用已經發生、為使資產達到預定可使用或可銷售狀態

所必要的購建或生產活動已經開始時,開始資本化;構建或者生產的符合資本化條件的資產達到預定可使用狀態或者可銷售

狀態時,停止資本化。其餘借款費用在發生當期確認為費用。

專門借款當期實際發生的利息費用,減去尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進行暫時性投資取得的投資收

益後的金額予以資本化;一般借款根據累計資產支出超過專門借款部分的資產支出加權平均數乘以所佔用一般借款的資本化

率,確定資本化金額。資本化率根據一般借款的加權平均利率計算確定。

資本化期間內,外幣專門借款的匯兌差額全部予以資本化;外幣一般借款的匯兌差額計入當期損益。

符合資本化條件的資產指需要經過相當長時間的購建或者生產活動才能達到預定可使用或可銷售狀態的固定資產、投資

性房地產和存貨等資產。

如果符合資本化條件的資產在購建或生產過程中發生非正常中斷、並且中斷時間連續超過3個月的,暫停借款費用的資

本化,直至資產的購建或生產活動重新開始。

21、無形資產

(1)計價方法、使用壽命、減值測試

無形資產是指本集團擁有或者控制的沒有實物形態的可辨認非貨幣性資產。

無形資產按成本進行初始計量。與無形資產有關的支出,如果相關的經濟利益很可能流入本集團且其成本能可靠地計量,

則計入無形資產成本。除此以外的其他項目的支出,在發生時計入當期損益。

取得的土地使用權通常作為無形資產核算。自行開發建造廠房等建築物,相關的土地使用權支出和建築物建造成本則分

別作為無形資產和固定資產核算。如為外購的房屋及建築物,則將有關價款在土地使用權和建築物之間進行分配,難以合理

分配的,全部作為固定資產處理。

使用壽命有限的無形資產自可供使用時起,對其原值在其預計使用壽命內採用直線法分攤銷。使用壽命不確定的無形資

產不予攤銷。

期末,對使用壽命有限的無形資產的使用壽命和攤銷方法進行覆核,如發生變更則作為會計估計變更處理。此外,還對

使用壽命不確定的無形資產的使用壽命進行覆核,如果有證據表明該無形資產為企業帶來經濟利益的期限是可預見的,則估

計其使用壽命並按照使用壽命有限的無形資產的攤銷政策進行攤銷。

(2)內部研究開發支出會計政策

本集團內部研究開發項目的支出分為研究階段支出與開發階段支出。

研究階段的支出,於發生時計入當期損益。

開發階段的支出同時滿足下列條件的,確認為無形資產,不能滿足下述條件的開發階段的支出計入當期損益:

① 完成該無形資產以使其能夠使用或出售在技術上具有可行性;

② 具有完成該無形資產並使用或出售的意圖;

③ 無形資產產生經濟利益的方式,包括能夠證明運用該無形資產生產的產品存在市場或無形資產自身存在市場,無形

資產將在內部使用的,能夠證明其有用性;

④ 有足夠的技術、財務資源和其他資源支持,以完成該無形資產的開發,並有能力使用或出售該無形資產;

⑤ 歸屬於該無形資產開發階段的支出能夠可靠地計量。

無法區分研究階段支出和開發階段支出的,將發生的研發支出全部計入當期損益。

22、長期資產減值

對於固定資產、在建工程、使用壽命有限的無形資產、以成本模式計量的投資性房地產及對子公司、合營企業、聯營企

業的長期股權投資等非流動非金融資產,本集團於資產負債表日判斷是否存在減值跡象。如存在減值跡象的,則估計其可收

回金額,進行減值測試。商譽、使用壽命不確定的無形資產和尚未達到可使用狀態的無形資產,無論是否存在減值跡象,每

年均進行減值測試。

減值測試結果表明資產的可收回金額低於其帳面價值的,按其差額計提減值準備並計入減值損失。可收回金額為資產的

公允價值減去處置費用後的淨額與資產預計未來現金流量的現值兩者之間的較高者。資產的公允價值根據公平交易中銷售協

議價格確定;不存在銷售協議但存在資產活躍市場的,公允價值按照該資產的買方出價確定;不存在銷售協議和資產活躍市

場的,則以可獲取的最佳信息為基礎估計資產的公允價值。處置費用包括與資產處置有關的法律費用、相關稅費、搬運費以

及為使資產達到可銷售狀態所發生的直接費用。資產預計未來現金流量的現值,按照資產在持續使用過程中和最終處置時所

產生的預計未來現金流量,選擇恰當的折現率對其進行折現後的金額加以確定。資產減值準備按單項資產為基礎計算並確認,

如果難以對單項資產的可收回金額進行估計的,以該資產所屬的資產組確定資產組的可收回金額。資產組是能夠獨立產生現

金流入的最小資產組合。

在財務報表中單獨列示的商譽,在進行減值測試時,將商譽的帳面價值分攤至預期從企業合併的協同效應中受益的資產

組或資產組組合。測試結果表明包含分攤的商譽的資產組或資產組組合的可收回金額低於其帳面價值的,確認相應的減值損

失。減值損失金額先抵減分攤至該資產組或資產組組合的商譽的帳面價值,再根據資產組或資產組組合中除商譽以外的其他

各項資產的帳面價值所佔比重,按比例抵減其他各項資產的帳面價值。

上述資產減值損失一經確認,以後期間不予轉回價值得以恢復的部分。

23、長期待攤費用

長期待攤費用為已經發生但應由報告期和以後各期負擔的分攤期限在一年以上的各項費用。本集團的長期待攤費用主要

是各廠房改造工程。長期待攤費用在預計受益期間按直線法攤銷。

24、職工薪酬

(1)短期薪酬的會計處理方法

短期薪酬主要包括工資、獎金、津貼和補貼、職工福利費、醫療保險費、生育保險費、工傷保險費、住房公積金、工會

經費和職工教育經費、非貨幣性福利等。本集團在職工為本集團提供服務的會計期間將實際發生的短期職工薪酬確認為負債,

並計入當期損益或相關資產成本。其中非貨幣性福利按公允價值計量。

(2)離職後福利的會計處理方法

離職後福利主要包括基本養老保險、失業保險。離職後福利計劃包括設定提存計劃。採用設定提存計劃的,相應的應繳

存金額於發生時計入相關資產成本或當期損益。

(3)辭退福利的會計處理方法

在職工勞動合同到期之前解除與職工的勞動關係,或為鼓勵職工自願接受裁減而提出給予補償的建議,在本集團不能單

方面撤回因解除勞動關係計劃或裁減建議所提供的辭退福利時,和本集團確認與涉及支付辭退福利的重組相關的成本兩者孰

早日,確認辭退福利產生的職工薪酬負債,並計入當期損益。但辭退福利預期在年度報告期結束後十二個月不能完全支付的,

按照其他長期職工薪酬處理。

職工內部退休計劃採用與上述辭退福利相同的原則處理。本集團將自職工停止提供服務日至正常退休日的期間擬支付的

內退人員工資和繳納的社會保險費等,在符合預計負債確認條件時,計入當期損益(辭退福利)。

(4)其他長期職工福利的會計處理方法

本集團向職工提供的其他長期職工福利,符合設定提存計劃的,按照設定提存計劃進行會計處理,除此之外按照設定受

益計劃進行會計處理。

25、預計負債

當與或有事項相關的義務同時符合以下條件,確認為預計負債:(1)該義務是本集團承擔的現時義務;(2)履行該義

務很可能導致經濟利益流出;(3)該義務的金額能夠可靠地計量。

在資產負債表日,考慮與或有事項有關的風險、不確定性和貨幣時間價值等因素,按照履行相關現時義務所需支出的最

佳估計數對預計負債進行計量。

如果清償預計負債所需支出全部或部分預期由第三方補償的,補償金額在基本確定能夠收到時,作為資產單獨確認,且

確認的補償金額不超過預計負債的帳面價值。

26、收入

是否已執行新收入準則

□ 是 √ 否

(1)商品銷售收入

在已將商品所有權上的主要風險和報酬轉移給買方,既沒有保留通常與所有權相聯繫的繼續管理權,也沒有對已售商品

實施有效控制,收入的金額能夠可靠地計量,相關的經濟利益很可能流入企業,相關的已發生或將發生的成本能夠可靠地計

量時,確認商品銷售收入的實現。

本集團商品銷售收入主要為藥品、化妝品、保健食品銷售收入。銷售模式主要包括賒銷與現銷,其中賒銷以商品發至客

戶且經客戶驗收時點,確認銷售收入。

(2)使用費收入

根據有關合同或協議,按權責發生制確認收入。

(3)利息收入

按照他人使用本集團貨幣資金的時間和實際利率計算確定。

27、政府補助

政府補助是指本集團從政府無償取得貨幣性資產和非貨幣性資產,不包括政府以投資者身份並享有相應所有者權益而投

入的資本。政府補助分為與資產相關的政府補助和與收益相關的政府補助。本集團將所取得的用於購建或以其他方式形成長

期資產的政府補助界定為與資產相關的政府補助;其餘政府補助界定為與收益相關的政府補助。若政府文件未明確規定補助

對象,則採用以下方式將補助款劃分為與收益相關的政府補助和與資產相關的政府補助:(1)政府文件明確了補助所針對

的特定項目的,根據該特定項目的預算中將形成資產的支出金額和計入費用的支出金額的相對比例進行劃分,對該劃分比例

需在每個資產負債表日進行覆核,必要時進行變更;(2)政府文件中對用途僅作一般性表述,沒有指明特定項目的,作為

與收益相關的政府補助。政府補助為貨幣性資產的,按照收到或應收的金額計量。政府補助為非貨幣性資產的,按照公允價

值計量;公允價值不能夠可靠取得的,按照名義金額計量。按照名義金額計量的政府補助,直接計入當期損益。

本集團對於政府補助通常在實際收到時,按照實收金額予以確認和計量。但對於期末有確鑿證據表明能夠符合財政扶持

政策規定的相關條件預計能夠收到財政扶持資金,按照應收的金額計量。按照應收金額計量的政府補助應同時符合以下條件:

(1)應收補助款的金額已經過有權政府部門發文確認,或者可根據正式發布的財政資金管理辦法的有關規定自行合理測算,

且預計其金額不存在重大不確定性;(2)所依據的是當地財政部門正式發布並按照《政府信息公開條例》的規定予以主動

公開的財政扶持項目及其財政資金管理辦法,且該管理辦法應當是普惠性的(任何符合規定條件的企業均可申請),而不是

專門針對特定企業制定的;(3)相關的補助款批文中已明確承諾了撥付期限,且該款項的撥付是有相應財政預算作為保障

的,因而可以合理保證其可在規定期限內收到;(4)根據本集團和該補助事項的具體情況,應滿足的其他相關條件(如有)。

與資產相關的政府補助,確認為遞延收益,並在相關資產的使用壽命內按照合理、系統的方法分期計入當期損益。與收

益相關的政府補助,用於補償以後期間的相關成本費用或損失的,確認為遞延收益,並在確認相關成本費用或損失的期間計

入當期損益;用於補償已經發生的相關成本費用或損失的,直接計入當期損益。

同時包含與資產相關部分和與收益相關部分的政府補助,區分不同部分分別進行會計處理;難以區分的,將其整體歸類

為與收益相關的政府補助。

與本集團日常活動相關的政府補助,按照經濟業務的實質,計入其他收益或衝減相關成本費用;與日常活動無關的政府

補助,計入營業外收支。

已確認的政府補助需要退回時,存在相關遞延收益餘額的,衝減相關遞延收益帳面餘額,超出部分計入當期損益;屬於

其他情況的,直接計入當期損益。

28、遞延所得稅資產/遞延所得稅負債

(1)當期所得稅

資產負債表日,對於當期和以前期間形成的當期所得稅負債(或資產),以按照稅法規定計算的預期應交納(或返還)

的所得稅金額計量。計算當期所得稅費用所依據的應納稅所得額系根據有關稅法規定對本報告期稅前會計利潤作相應調整後

計算得出。

(2)遞延所得稅資產及遞延所得稅負債

某些資產、負債項目的帳面價值與其計稅基礎之間的差額,以及未作為資產和負債確認但按照稅法規定可以確定其計稅

基礎的項目的帳面價值與計稅基礎之間的差額產生的暫時性差異,採用資產負債表債務法確認遞延所得稅資產及遞延所得稅

負債。

與商譽的初始確認有關,以及與既不是企業合併、發生時也不影響會計利潤和應納稅所得額(或可抵扣虧損)的交易中

產生的資產或負債的初始確認有關的應納稅暫時性差異,不予確認有關的遞延所得稅負債。此外,對與子公司、聯營企業及

合營企業投資相關的應納稅暫時性差異,如果本集團能夠控制暫時性差異轉回的時間,而且該暫時性差異在可預見的未來很

可能不會轉回,也不予確認有關的遞延所得稅負債。除上述例外情況,本集團確認其他所有應納稅暫時性差異產生的遞延所

得稅負債。

與既不是企業合併、發生時也不影響會計利潤和應納稅所得額(或可抵扣虧損)的交易中產生的資產或負債的初始確認

有關的可抵扣暫時性差異,不予確認有關的遞延所得稅資產。此外,對與子公司、聯營企業及合營企業投資相關的可抵扣暫

時性差異,如果暫時性差異在可預見的未來不是很可能轉回,或者未來不是很可能獲得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅

所得額,不予確認有關的遞延所得稅資產。除上述例外情況,本集團以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得

額為限,確認其他可抵扣暫時性差異產生的遞延所得稅資產。

對於能夠結轉以後年度的可抵扣虧損和稅款抵減,以很可能獲得用來抵扣可抵扣虧損和稅款抵減的未來應納稅所得額為

限,確認相應的遞延所得稅資產。

資產負債表日,對於遞延所得稅資產和遞延所得稅負債,根據稅法規定,按照預期收回相關資產或清償相關負債期間的

適用稅率計量。

於資產負債表日,對遞延所得稅資產的帳面價值進行覆核,如果未來很可能無法獲得足夠的應納稅所得額用以抵扣遞延

所得稅資產的利益,則減記遞延所得稅資產的帳面價值。在很可能獲得足夠的應納稅所得額時,減記的金額予以轉回。

(3)所得稅費用

所得稅費用包括當期所得稅和遞延所得稅。

除確認為其他綜合收益或直接計入股東權益的交易和事項相關的當期所得稅和遞延所得稅計入其他綜合收益或股東權

益,以及企業合併產生的遞延所得稅調整商譽的帳面價值外,其餘當期所得稅和遞延所得稅費用或收益計入當期損益。

(4)所得稅的抵銷

當擁有以淨額結算的法定權利,且意圖以淨額結算或取得資產、清償負債同時進行時,本集團當期所得稅資產及當期所

得稅負債以抵銷後的淨額列報。

當擁有以淨額結算當期所得稅資產及當期所得稅負債的法定權利,且遞延所得稅資產及遞延所得稅負債是與同一稅收徵

管部門對同一納稅主體徵收的所得稅相關或者是對不同的納稅主體相關,但在未來每一具有重要性的遞延所得稅資產及負債

轉回的期間內,涉及的納稅主體意圖以淨額結算當期所得稅資產和負債或是同時取得資產、清償負債時,本集團遞延所得稅

資產及遞延所得稅負債以抵銷後的淨額列報。

29、租賃

(1)經營租賃的會計處理方法

本集團作為承租人記錄經營租賃業務,經營租賃的租金支出在租賃期內的各個期間按直線法計入相關資產成本或當期損

益。初始直接費用計入當期損益。或有租金於實際發生時計入當期損益。

本集團作為出租人記錄經營租賃業務,經營租賃的租金收入在租賃期內的各個期間按直線法確認為當期損益。對金額較

大的初始直接費用於發生時予以資本化,在整個租賃期間內按照與確認租金收入相同的基礎分期計入當期損益;其他金額較

小的初始直接費用於發生時計入當期損益。或有租金於實際發生時計入當期損益。

(2)融資租賃的會計處理方法

本集團作為承租人記錄融資租賃業務,於租賃期開始日,將租賃開始日租賃資產的公允價值與最低租賃付款額現值兩者

中較低者作為租入資產的入帳價值,將最低租賃付款額作為長期應付款的入帳價值,其差額作為未確認融資費用。此外,在

租賃談判和籤訂租賃合同過程中發生的,可歸屬於租賃項目的初始直接費用也計入租入資產價值。最低租賃付款額扣除未確

認融資費用後的餘額分別長期負債和一年內到期的長期負債列示。

未確認融資費用在租賃期內採用實際利率法計算確認當期的融資費用。或有租金於實際發生時計入當期損益。

本集團作為出租人記錄融資租賃業務,於租賃期開始日,將租賃開始日最低租賃收款額與初始直接費用之和作為應收融

資租賃款的入帳價值,同時記錄未擔保餘值;將最低租賃收款額、初始直接費用及未擔保餘值之和與其現值之和的差額確認

為未實現融資收益。應收融資租賃款扣除未實現融資收益後的餘額分別長期債權和一年內到期的長期債權列示。

未實現融資收益在租賃期內採用實際利率法計算確認當期的融資收入。或有租金於實際發生時計入當期損益。

30、重要會計政策和會計估計變更

(1)重要會計政策變更

√ 適用 □ 不適用

會計政策變更的內容和原因

審批程序

備註

新金融工具準則導致的會計政策變更:

財政部於2017年3月31日分別發布了

《企業會計準則第22號——金融工具確

認和計量(2017年修訂)》(財會〔2017〕

7號)、《企業會計準則第23號——金融

資產轉移(2017年修訂)》(財會〔2017〕

8號)、《企業會計準則第24號——套期

會計(2017年修訂)》(財會〔2017〕9

號),於2017年5月2日發布了《企業

會計準則第37號——金融工具列報

(2017年修訂)》(財會〔2017〕14號)

(上述準則統稱「新金融工具準則」),要

求境內上市企業自2019年1月1日起執

行新金融工具準則

經本公司第六屆董事會第二十四次會議

決議通過,本集團於2019年1月1日起

開始執行新金融工具準則

①執行新金融工具準則導致的會計政策變更

財政部於2017年3月31日分別發布了《企業會計準則第22號——金融工具確認和計量(2017年修訂)》(財會〔2017〕

7號)、《企業會計準則第23號——金融資產轉移(2017年修訂)》(財會〔2017〕8號)、《企業會計準則第24號——套期

會計(2017年修訂)》(財會〔2017〕9號),於2017年5月2日發布了《企業會計準則第37號——金融工具列報(2017年修

訂)》(財會〔2017〕14號)(上述準則統稱「新金融工具準則」),要求境內上市企業自2019年1月1日起執行新金融工具準

則。

經本公司第六屆董事會第二十四次會議決議通過,本集團於2019年1月1日起開始執行前述新金融工具準則。

在新金融工具準則下所有已確認金融資產,其後續均按攤餘成本或公允價值計量。在新金融工具準則施行日,以本集

團該日既有事實和情況為基礎評估管理金融資產的業務模式、以金融資產初始確認時的事實和情況為基礎評估該金融資產上

的合同現金流量特徵,將金融資產分為三類:按攤餘成本計量、按公允價值計量且其變動計入其他綜合收益及按公允價值計

量且其變動計入當期損益。其中,對於按公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的權益工具投資,當該金融資產終止確認

時,之前計入其他綜合收益的累計利得或損失將從其他綜合收益轉入留存收益,不計入當期損益。

在新金融工具準則下,本集團以預期信用損失為基礎,對以攤餘成本計量的金融資產、以公允價值計量且其變動計入

其他綜合收益的債務工具投資、租賃應收款、及財務擔保合同計提減值準備並確認信用減值損失。

本集團追溯應用新金融工具準則,但對於分類和計量(含減值)涉及前期比較財務報表數據與新金融工具準則不一致

的,本集團選擇不進行重述。因此,對於首次執行該準則的累積影響數,本集團調整2019年年初留存收益或其他綜合收益以

及財務報表其他相關項目金額,2018年度的財務報表未予重述。

執行新金融工具準則對本集團2019年年初留存收益或其他綜合收益以及財務報表其他相關項目金額沒有影響。

②財務報表格式變更

財政部於2019年4月、9月分別發布了《關於修訂印發2019年度一般企業財務報表格式的通知》(財會[2019]6號)、《關

於修訂印發合併財務報表格式(2019版)的通知》(財會[2019]16號),對一般企業財務報表、合併財務報表格式作出了修

訂,本公司已根據其要求按照一般企業財務報表格式(適用於已執行新金融準則、新收入準則和新租賃準則的企業)、合併

財務報表格式編制財務報表。主要變化如下:

A、將「應收票據及應收帳款」行項目拆分為「應收票據」行項目及「應收帳款」行項目;將「應付票據及應付帳款」行項目拆

分為「應付票據」行項目及「應付帳款」行項目;B、新增「應收款項融資」行項目;C、列報於「其他應收款」或「其他應付款」行項

目的應收利息或應付利息,僅反映相關金融工具已到期可收取或應支付,但於資產負債表日尚未收到或支付的利息;基於實

際利率法計提的金融工具的利息包含在相應金融工具的帳面餘額中;D、將「資產減值損失」、「信用減值損失」行項目自「其他

收益」行項目前下移至「公允價值變動收益」行項目後,並將「信用減值損失」行項目列於「資產減值損失」行項目之前;F、「投

資收益」行項目的其中項新增「以攤餘成本計量的金融資產終止確認收益」行項目。本集團根據上述列報要求相應追溯重述了

比較報表。

(2)重要會計估計變更

□ 適用 √ 不適用

(3)2019年起執行新金融工具準則、新收入準則或新租賃準則調整執行當年年初財務報表相關項目情況

√ 適用 □ 不適用

合併資產負債表

單位:元

項目

2018年12月31日

2019年01月01日

調整數

流動資產:

貨幣資金

38,843,327.07

38,843,327.07

結算備付金

拆出資金

交易性金融資產

以公允價值計量且其

變動計入當期損益的金融

資產

衍生金融資產

應收票據

60,547,283.59

60,547,283.59

應收帳款

183,496,243.67

183,496,243.67

應收款項融資

預付款項

7,067,410.92

7,067,410.92

應收保費

應收分保帳款

應收分保合同準備金

其他應收款

12,707,618.09

12,707,618.09

其中:應收利息

應收股利

買入返售金融資產

存貨

1,679,395,774.23

1,679,395,774.23

合同資產

持有待售資產

一年內到期的非流動

資產

其他流動資產

32,504,933.98

32,504,933.98

流動資產合計

2,014,562,591.55

2,014,562,591.55

非流動資產:

發放貸款和墊款

債權投資

可供出售金融資產

其他債權投資

持有至到期投資

長期應收款

長期股權投資

其他權益工具投資

其他非流動金融資產

投資性房地產

固定資產

437,564,163.19

437,564,163.19

在建工程

23,038,215.11

23,038,215.11

生產性生物資產

油氣資產

使用權資產

無形資產

55,334,088.07

55,334,088.07

開發支出

商譽

1,905,827.33

1,905,827.33

長期待攤費用

747,929.84

747,929.84

遞延所得稅資產

14,879,507.79

14,879,507.79

其他非流動資產

5,068,855.11

5,068,855.11

非流動資產合計

538,538,586.44

538,538,586.44

資產總計

2,553,101,177.99

2,553,101,177.99

流動負債:

短期借款

430,000,000.00

430,000,000.00

向中央銀行借款

拆入資金

交易性金融負債

以公允價值計量且其

變動計入當期損益的金融

負債

衍生金融負債

應付票據

應付帳款

21,435,675.62

21,435,675.62

預收款項

19,220,882.94

19,220,882.94

合同負債

賣出回購金融資產款

吸收存款及同業存放

代理買賣證券款

代理承銷證券款

應付職工薪酬

6,961,509.99

6,961,509.99

應交稅費

11,669,116.01

11,669,116.01

其他應付款

52,548,718.04

52,548,718.04

其中:應付利息

528,612.50

528,612.50

應付股利

應付手續費及佣金

應付分保帳款

持有待售負債

一年內到期的非流動

負債

380,000.00

380,000.00

其他流動負債

流動負債合計

542,215,902.60

542,215,902.60

非流動負債:

保險合同準備金

長期借款

10,470,000.00

10,470,000.00

應付債券

其中:優先股

永續債

租賃負債

長期應付款

長期應付職工薪酬

預計負債

遞延收益

34,808,463.41

34,808,463.41

遞延所得稅負債

其他非流動負債

非流動負債合計

45,278,463.41

45,278,463.41

負債合計

587,494,366.01

587,494,366.01

所有者權益:

股本

330,951,600.00

330,951,600.00

其他權益工具

其中:優先股

永續債

資本公積

834,689,338.39

834,689,338.39

減:庫存股

其他綜合收益

專項儲備

盈餘公積

100,129,304.86

100,129,304.86

一般風險準備

未分配利潤

589,836,451.85

589,836,451.85

歸屬於母公司所有者權益

合計

1,855,606,695.10

1,855,606,695.10

少數股東權益

110,000,116.88

110,000,116.88

所有者權益合計

1,965,606,811.98

1,965,606,811.98

負債和所有者權益總計

2,553,101,177.99

2,553,101,177.99

調整情況說明

不適用

母公司資產負債表

單位:元

項目

2018年12月31日

2019年01月01日

調整數

流動資產:

貨幣資金

28,207,006.00

28,207,006.00

交易性金融資產

以公允價值計量且其

變動計入當期損益的金融

資產

衍生金融資產

應收票據

55,565,114.63

55,565,114.63

應收帳款

173,942,860.37

173,942,860.37

應收款項融資

預付款項

1,583,692.62

1,583,692.62

其他應收款

93,353,218.59

93,353,218.59

其中:應收利息

應收股利

存貨

1,376,696,766.62

1,376,696,766.62

合同資產

持有待售資產

一年內到期的非流動

資產

其他流動資產

275,220.61

275,220.61

流動資產合計

1,729,623,879.44

1,729,623,879.44

非流動資產:

債權投資

可供出售金融資產

其他債權投資

持有至到期投資

長期應收款

長期股權投資

315,306,060.00

315,306,060.00

其他權益工具投資

其他非流動金融資產

投資性房地產

固定資產

396,895,411.97

396,895,411.97

在建工程

23,038,215.11

23,038,215.11

生產性生物資產

油氣資產

使用權資產

無形資產

51,699,716.67

51,699,716.67

開發支出

商譽

長期待攤費用

463,471.39

463,471.39

遞延所得稅資產

7,281,689.82

7,281,689.82

其他非流動資產

5,068,855.11

5,068,855.11

非流動資產合計

799,753,420.07

799,753,420.07

資產總計

2,529,377,299.51

2,529,377,299.51

流動負債:

短期借款

430,000,000.00

430,000,000.00

交易性金融負債

以公允價值計量且其

變動計入當期損益的金融

負債

衍生金融負債

應付票據

應付帳款

18,427,122.09

18,427,122.09

預收款項

6,028,186.40

6,028,186.40

合同負債

應付職工薪酬

4,027,068.45

4,027,068.45

應交稅費

10,654,185.95

10,654,185.95

其他應付款

168,054,688.55

168,054,688.55

其中:應付利息

3,165,313.91

3,165,313.91

應付股利

持有待售負債

一年內到期的非流動

負債

380,000.00

380,000.00

其他流動負債

流動負債合計

637,571,251.44

637,571,251.44

非流動負債:

長期借款

10,470,000.00

10,470,000.00

應付債券

其中:優先股

永續債

租賃負債

長期應付款

長期應付職工薪酬

預計負債

遞延收益

24,067,010.67

24,067,010.67

遞延所得稅負債

其他非流動負債

非流動負債合計

34,537,010.67

34,537,010.67

負債合計

672,108,262.11

672,108,262.11

所有者權益:

股本

330,951,600.00

330,951,600.00

其他權益工具

其中:優先股

永續債

資本公積

831,507,358.43

831,507,358.43

減:庫存股

其他綜合收益

專項儲備

盈餘公積

99,644,515.41

99,644,515.41

未分配利潤

595,165,563.56

595,165,563.56

所有者權益合計

1,857,269,037.40

1,857,269,037.40

負債和所有者權益總計

2,529,377,299.51

2,529,377,299.51

調整情況說明

不適用

(4)2019年起執行新金融工具準則或新租賃準則追溯調整前期比較數據說明

□ 適用 √ 不適用

31、 重大會計判斷和估計

本集團在運用會計政策過程中,由於經營活動內在的不確定性,需要對無法準確計量的報表項目的帳面價值進行判斷、

估計和假設。這些判斷、估計和假設是基於本集團管理層過去的歷史經驗,並在考慮其他相關因素的基礎上做出的。這些判

斷、估計和假設會影響收入、費用、資產和負債的報告金額以及資產負債表日或有負債的披露。然而,這些估計的不確定性

所導致的實際結果可能與本集團管理層當前的估計存在差異,進而造成對未來受影響的資產或負債的帳面金額進行重大調整。

本集團對前述判斷、估計和假設在持續經營的基礎上進行定期覆核,會計估計的變更僅影響變更當期的,其影響數在

變更當期予以確認;既影響變更當期又影響未來期間的,其影響數在變更當期和未來期間予以確認。

於資產負債表日,本集團需對財務報表項目金額進行判斷、估計和假設的重要領域如下:

(1)金融資產減值

本集團採用預期信用損失模型對金融工具的減值進行評估,應用預期信用損失模型需要做出重大判斷和估計,需考慮

所有合理且有依據的信息,包括前瞻性信息。在做出該等判斷和估計時,本集團根據歷史數據結合經濟政策、宏觀經濟指標、

行業風險、外部市場環境、技術環境、客戶情況的變化等因素推斷債務人信用風險的預期變動。

(2)存貨跌價準備

本集團根據存貨會計政策,按照成本與可變現淨值孰低計量,對成本高於可變現淨值及陳舊和滯銷的存貨,計提存貨跌

價準備。存貨減值至可變現淨值是基於評估存貨的可售性及其可變現淨值。鑑定存貨減值要求管理層在取得確鑿證據,並且

考慮持有存貨的目的、資產負債表日後事項的影響等因素的基礎上作出判斷和估計。實際的結果與原先估計的差異將在估計

被改變的期間影響存貨的帳面價值及存貨跌價準備的計提或轉回。

(3)長期資產減值準備

本集團於資產負債表日對除金融資產之外的非流動資產判斷是否存在可能發生減值的跡象。對使用壽命不確定的無形資

產,除每年進行的減值測試外,當其存在減值跡象時,也進行減值測試。其他除金融資產之外的非流動資產,當存在跡象表

明其帳面金額不可收回時,進行減值測試。

當資產或資產組的帳面價值高於可收回金額,即公允價值減去處置費用後的淨額和預計未來現金流量的現值中的較高者,

表明發生了減值。

公允價值減去處置費用後的淨額,參考公平交易中類似資產的銷售協議價格或可觀察到的市場價格,減去可直接歸屬於

該資產處置的增量成本確定。

在預計未來現金流量現值時,需要對該資產(或資產組)的產量、售價、相關經營成本以及計算現值時使用的折現率等

作出重大判斷。本集團在估計可收回金額時會採用所有能夠獲得的相關資料,包括根據合理和可支持的假設所作出有關產量、

售價和相關經營成本的預測。

本集團至少每年測試商譽是否發生減值。這要求對分配了商譽的資產組或者資產組組合的未來現金流量的現值進行預計。

對未來現金流量的現值進行預計時,本集團需要預計未來資產組或者資產組組合產生的現金流量,同時選擇恰當的折現率確

定未來現金流量的現值。

(4)折舊和攤銷

本集團對投資性房地產、固定資產和無形資產在考慮其殘值後,在使用壽命內按直線法計提折舊和攤銷。本集團定期復

核使用壽命,以決定將計入每個報告期的折舊和攤銷費用數額。使用壽命是本集團根據對同類資產的以往經驗並結合預期的

技術更新而確定的。如果以前的估計發生重大變化,則會在未來期間對摺舊和攤銷費用進行調整。

(5)遞延所得稅資產

在很有可能有足夠的應納稅利潤來抵扣虧損的限度內,本集團就所有未利用的稅務虧損確認遞延所得稅資產。這需要本

集團管理層運用大量的判斷來估計未來應納稅利潤發生的時間和金額,結合納稅籌劃策略,以決定應確認的遞延所得稅資產

的金額。

(6)所得稅

本集團在正常的經營活動中,有部分交易其最終的稅務處理和計算存在一定的不確定性。部分項目是否能夠在稅前列支

需要稅收主管機關的審批。如果這些稅務事項的最終認定結果同最初估計的金額存在差異,則該差異將對其最終認定期間的

當期所得稅和遞延所得稅產生影響。

六、稅項

1、主要稅種及稅率

稅種

計稅依據

稅率

增值稅

應稅收入按稅率計算銷項稅,並按扣除

當期允許抵扣的進項稅額後的差額計繳

增值稅。

0%、6%、9%、10%、13%、16%

城市維護建設稅

實際繳納的流轉稅額

7%

企業所得稅

應納稅所得額

15%、25%

存在不同企業所得稅稅率納稅主體的,披露情況說明

納稅主體名稱

所得稅稅率

吉林省集安

益盛藥業

股份有限公司

15.00%

集安市益盛包裝印刷有限公司

25.00%

吉林省集韓生物肥有限公司

25.00%

集安市益盛永泰蜂業有限責任公司

25.00%

吉林省益盛漢參生物科技有限公司

25.00%

益盛漢參化妝品有限公司

15.00%

益盛漢參(北京)生物科技有限公司

25.00%

2、稅收優惠

本公司及子公司益盛漢參化妝品有限公司於2017年 9月 25 日取得經吉林省科學技術廳、吉林省財政廳、吉林省國家稅

務局 和 吉 林 省 地 方 稅 務 局 聯 合 頒 發 的 高 新 技 術 企 業 證 書 , 證 書 編 號 分別為GR201722000161、

GR201722000130,有效期為 3 年。根據《中華人民共和國企業所得稅法》及高新技術企業稅收優惠的相關規定,本公司及

益盛漢參化妝品有限公司將自2017 年起連續 3 年享受關於高新技術企業的相關稅收優惠政策,按照 15%的稅率繳納企業所

得稅。

七、合併財務報表項目注釋

1、貨幣資金

單位: 元

項目

期末餘額

期初餘額

庫存現金

87,713.56

93,226.07

銀行存款

62,884,605.03

38,726,828.19

其他貨幣資金

42,296.54

23,272.81

合計

63,014,615.13

38,843,327.07

其他說明

2、應收票據

(1)應收票據分類列示

單位: 元

項目

期末餘額

期初餘額

銀行承兌票據

54,419,605.24

60,547,283.59

合計

54,419,605.24

60,547,283.59

(2)期末公司已背書或貼現且在資產負債表日尚未到期的應收票據

單位: 元

項目

期末終止確認金額

期末未終止確認金額

銀行承兌票據

25,453,357.05

合計

25,453,357.05

3、應收帳款

(1)應收帳款分類披露

單位: 元

類別

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

壞帳準備

帳面價值

帳面餘額

壞帳準備

帳面價值

金額

比例

金額

計提比

金額

比例

金額

計提比例

按單項計提壞帳準

備的應收帳款

9,579,266.97

4.51%

9,579,266.97

100.00%

1,155,077.57

0.57%

1,155,077.57

100.00%

其中:

按組合計提壞帳準

備的應收帳款

202,808,515.24

95.49%

16,955,934.01

8.36%

185,852,581.23

199,773,294.48

99.43%

16,277,050.81

8.15%

183,496,243.67

其中:

合計

212,387,782.21

100.00%

26,535,200.98

12.49%

185,852,581.23

200,928,372.05

100.00%

17,432,128.38

8.68%

183,496,243.67

按單項計提壞帳準備:9,579,266.97元

單位: 元

名稱

期末餘額

帳面餘額

壞帳準備

計提比例

計提理由

深圳市樽點科貿易有限

公司

4,940,726.00

4,940,726.00

100.00%

平均逾期2年以上,預

計無法收回

深圳市橋隆電商有限公

3,483,463.40

3,483,463.40

100.00%

嚴重失信,平均逾期2

年以上,預計無法收回

吉林省天園蜂產品研製

有限責任公司

1,155,077.57

1,155,077.57

100.00%

嚴重失信,逾期3年以

上預計無法收回

合計

9,579,266.97

9,579,266.97

--

--

按組合計提壞帳準備:16,955,934.01元

單位: 元

名稱

期末餘額

帳面餘額

壞帳準備

計提比例

帳齡組合

202,808,515.24

16,955,934.01

8.36%

合計

202,808,515.24

16,955,934.01

--

如是按照預期信用損失一般模型計提應收帳款壞帳準備,請參照其他應收款的披露方式披露壞帳準備的相關信息:

□ 適用 √ 不適用

按帳齡披露

單位: 元

帳齡

帳面餘額

1年以內(含1年)

178,081,956.26

1至2年

18,739,767.59

2至3年

7,479,724.99

3年以上

8,086,333.37

3至4年

2,709,700.83

4年以上

5,376,632.54

合計

212,387,782.21

(2)本期計提、收回或轉回的壞帳準備情況

本期計提壞帳準備情況:

單位: 元

類別

期初餘額

本期變動金額

期末餘額

計提

收回或轉回

核銷

其他

應收帳款壞帳準

17,432,128.38

9,103,072.60

26,535,200.98

合計

17,432,128.38

9,103,072.60

26,535,200.98

(3)按欠款方歸集的期末餘額前五名的應收帳款情況

單位: 元

單位名稱

應收帳款期末餘額

佔應收帳款期末餘額合計數的

比例

壞帳準備期末餘額

客戶1

4,979,582.44

2.34%

248,979.12

客戶2

4,940,726.00

2.33%

4,940,726.00

客戶3

4,848,840.24

2.28%

242,442.01

客戶4

3,985,619.11

1.88%

199,280.96

客戶5

3,574,334.60

1.68%

311,641.46

合計

22,329,102.39

10.51%

4、預付款項

(1)預付款項按帳齡列示

單位: 元

帳齡

期末餘額

期初餘額

金額

比例

金額

比例

1年以內

6,332,883.04

95.12%

6,291,792.22

89.03%

1至2年

156,495.00

2.35%

773,381.05

10.94%

2至3年

166,373.07

2.50%

2,237.65

0.03%

3年以上

2,237.65

0.03%

合計

6,657,988.76

--

7,067,410.92

--

帳齡超過1年且金額重要的預付款項未及時結算原因的說明:

(2)按預付對象歸集的期末餘額前五名的預付款情況

截至年末按供應商歸集的年末餘額前五名預付款項匯總金額為2,667,366.39元,佔預付款項年末餘額合計數的比例為40.06%。

其他說明:

5、其他應收款

單位: 元

項目

期末餘額

期初餘額

其他應收款

14,352,655.91

12,707,618.09

合計

14,352,655.91

12,707,618.09

(1)其他應收款

1)其他應收款按款項性質分類情況

單位: 元

款項性質

期末帳面餘額

期初帳面餘額

備用金

14,940,714.58

12,341,690.45

往來款及其他

1,309,903.85

1,471,493.91

合計

16,250,618.43

13,813,184.36

2)壞帳準備計提情況

單位: 元

壞帳準備

第一階段

第二階段

第三階段

合計

未來12個月預期信

用損失

整個存續期預期信用損失

(未發生信用減值)

整個存續期預期信用損失

(已發生信用減值)

2019年1月1日餘額

1,105,566.27

1,105,566.27

2019年1月1日餘額在

本期

——

——

——

——

本期計提

305,442.21

530,338.04

835,780.25

本期轉回

-57,537.56

57,537.56

其他變動

-43,384.00

-43,384.00

2019年12月31日餘額

1,310,086.92

587,875.60

1,897,962.52

損失準備本期變動金額重大的帳面餘額變動情況

□ 適用 √ 不適用

按帳齡披露

單位: 元

帳齡

帳面餘額

1年以內(含1年)

13,182,679.14

1至2年

1,276,632.04

2至3年

1,420,484.06

3年以上

370,823.19

3至4年

33,110.25

4年以上

337,712.94

合計

16,250,618.43

3)本期計提、收回或轉回的壞帳準備情況

本期計提壞帳準備情況:

單位: 元

類別

期初餘額

本期變動金額

期末餘額

計提

收回或轉回

核銷

其他

其他應收款壞帳

1,105,566.27

835,780.25

43,384.00

1,897,962.52

合計

1,105,566.27

835,780.25

43,384.00

1,897,962.52

4)本期實際核銷的其他應收款情況

單位: 元

項目

核銷金額

子公司註銷時帳面核銷的壞帳準備

43,384.00

5)按欠款方歸集的期末餘額前五名的其他應收款情況

單位: 元

單位名稱

款項的性質

期末餘額

帳齡

佔其他應收款期末

餘額合計數的比例

壞帳準備期末餘額

趙萬裡

備用金借支

873,582.19

1年以內

5.38%

43,679.11

陳威宇

備用金借支

614,647.33

1年以內

3.78%

39,268.76

姜素芳

備用金借支

785,375.22

1年以內

4.83%

31,404.69

馬玉芹

備用金借支

628,093.75

1年以內

3.87%

30,732.37

姜美汝

往來款及其他

587,875.60

1-2年,2至3年

3.62%

587,875.60

合計

--

3,489,574.09

--

21.48%

732,960.53

6、存貨

是否已執行新收入準則

□ 是 √ 否

(1)存貨分類

單位: 元

項目

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

跌價準備

帳面價值

帳面餘額

跌價準備

帳面價值

原材料

1,406,949,794.93

79,058,173.72

1,327,891,621.21

1,399,981,150.02

72,180,989.33

1,327,800,160.69

在產品

39,121,994.95

161,771.50

38,960,223.45

42,354,686.95

45,764.92

42,308,922.03

消耗性生物資產

113,565,786.39

113,565,786.39

132,914,691.60

132,914,691.60

低值易耗品

10,310,255.44

10,310,255.44

10,701,815.97

10,701,815.97

包裝物

28,086,405.82

584,508.24

27,501,897.58

29,530,927.27

584,508.24

28,946,419.03

產成品

122,547,870.64

8,363,299.84

114,184,570.80

140,699,263.14

5,097,851.18

135,601,411.96

自製半成品

1,296,641.98

1,296,641.98

1,122,352.95

1,122,352.95

合計

1,721,878,750.15

88,167,753.30

1,633,710,996.85

1,757,304,887.90

77,909,113.67

1,679,395,774.23

(2)存貨跌價準備

單位: 元

項目

期初餘額

本期增加金額

本期減少金額

期末餘額

計提

其他

轉回或轉銷

其他

原材料

72,180,989.33

10,275,810.49

3,398,626.10

79,058,173.72

在產品

45,764.92

116,006.58

161,771.50

包裝物

584,508.24

584,508.24

產成品

5,097,851.18

3,700,890.75

435,442.09

8,363,299.84

合計

77,909,113.67

14,092,707.82

3,834,068.19

88,167,753.30

7、其他流動資產

是否已執行新收入準則

□ 是 √ 否

單位: 元

項目

期末餘額

期初餘額

待認證進項稅

1,482,113.69

10,736,885.43

留抵增值稅

19,155,005.23

20,622,026.72

預繳所得稅

324,328.98

1,079,426.20

待攤費用

4,190,501.30

66,595.63

待認證增值稅

合計

25,151,949.20

32,504,933.98

其他說明:

8、固定資產

單位: 元

項目

期末餘額

期初餘額

固定資產

430,169,459.48

437,564,163.19

合計

430,169,459.48

437,564,163.19

(1)固定資產情況

單位: 元

項目

房屋及建築物

機器設備

運輸設備

辦公設備及其他

合計

一、帳面原值:

1.期初餘額

386,837,697.96

260,133,618.47

19,468,472.60

18,188,238.73

684,628,027.76

2.本期增加金額

10,912,390.68

21,673,942.92

1,152,176.12

686,421.38

34,424,931.10

(1)購置

1,039,592.09

8,329,707.76

1,152,176.12

684,021.38

11,205,497.35

(2)在建工程

轉入

9,872,798.59

12,235,795.16

22,108,593.75

(3)企業合併

增加

(4)其他

1,108,440.00

2,400.00

1,110,840.00

3.本期減少金額

3,217,643.43

772,955.25

210,059.51

4,200,658.19

(1)處置或報

2,109,203.43

772,955.25

207,659.51

3,089,818.19

(2)其他

1,108,440.00

2,400.00

1,110,840.00

4.期末餘額

397,750,088.64

278,589,917.96

19,847,693.47

18,664,600.60

714,852,300.67

二、累計折舊

1.期初餘額

86,222,080.18

136,198,355.96

11,101,256.87

13,542,171.56

247,063,864.57

2.本期增加金額

(1)計提

15,141,702.17

21,910,923.14

1,670,179.68

1,527,220.02

40,250,025.01

(2)其他

899,636.97

1,662.11

901,299.08

3.本期減少金額

2,743,423.73

723,280.23

65,643.51

3,532,347.47

(1)處置或報

1,843,786.76

723,280.23

63,981.40

2,631,048.39

(2)其他

899,636.97

1,662.11

901,299.08

4.期末餘額

101,363,782.35

156,265,492.34

12,048,156.32

15,005,410.18

284,682,841.19

三、減值準備

1.期初餘額

2.本期增加金額

(1)計提

3.本期減少金額

(1)處置或報

4.期末餘額

四、帳面價值

1.期末帳面價值

296,386,306.29

122,324,425.62

7,799,537.15

3,659,190.42

430,169,459.48

2.期初帳面價值

300,615,617.78

123,935,262.51

8,367,215.73

4,646,067.17

437,564,163.19

(2)未辦妥產權證書的固定資產情況

單位: 元

項目

帳面價值

未辦妥產權證書的原因

綜合車間廠房、冷庫

116,855,329.32

正在辦理中

倉儲擴建項目庫房1

11,780,887.97

正在辦理中

倉儲擴建項目庫房2

3,339,244.05

正在辦理中

合計

131,975,461.34

其他說明

9、在建工程

單位: 元

項目

期末餘額

期初餘額

在建工程

357,000.00

23,038,215.11

合計

357,000.00

23,038,215.11

(1)在建工程情況

單位: 元

項目

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

減值準備

帳面價值

帳面餘額

減值準備

帳面價值

六個劑型

357,000.00

357,000.00

22,378,215.11

22,378,215.11

動力(鍋爐)車

間改造

660,000.00

660,000.00

合計

357,000.00

357,000.00

23,038,215.11

23,038,215.11

(2)重要在建工程項目本期變動情況

單位: 元

項目名

預算數

期初餘

本期增

加金額

本期轉

入固定

資產金

本期其

他減少

金額

期末餘

工程累

計投入

佔預算

比例

工程進

利息資

本化累

計金額

其中:本

期利息

資本化

金額

本期利

息資本

化率

資金來

六個劑

32,071,300.00

22,378,215.11

87,378.64

22,108,593.75

357,000.00

96.22%

96.22

其他

合計

32,071,300.00

22,378,215.11

87,378.64

22,108,593.75

357,000.00

--

--

--

10、無形資產

(1)無形資產情況

單位: 元

項目

土地使用權

專利權

非專利技術

技術轉讓費

商標權

軟體

合計

一、帳面原值

1.期初餘

61,416,877.58

3,100,000.00

292,022.64

4,915,017.45

69,723,917.67

2.本期增

加金額

1,596,110.55

1,596,110.55

(1)購

1,596,110.55

1,596,110.55

(2)內

部研發

(3)企

業合併增加

3.本期減少

金額

(1)處

4.期末餘

61,416,877.58

3,100,000.00

292,022.64

6,511,128.00

71,320,028.22

二、累計攤銷

1.期初餘

7,057,516.04

3,100,000.00

283,980.28

3,948,333.28

14,389,829.60

2.本期增

加金額

1,271,832.34

1,542.32

918,917.55

2,192,292.21

(1)計

1,271,832.34

1,542.32

918,917.55

2,192,292.21

3.本期減

少金額

(1)處

4.期末餘

8,329,348.38

3,100,000.00

285,522.60

4,867,250.83

16,582,121.81

三、減值準備

1.期初餘

2.本期增

加金額

(1)計

3.本期減

少金額

(1)處置

4.期末餘

四、帳面價值

1.期末帳

面價值

53,087,529.20

6,500.04

1,643,877.17

54,737,906.41

2.期初帳

面價值

54,359,361.54

8,042.36

966,684.17

55,334,088.07

本期末通過公司內部研發形成的無形資產佔無形資產餘額的比例0.00%。

(2)未辦妥產權證書的土地使用權情況

單位: 元

項目

帳面價值

未辦妥產權證書的原因

人參飲片加工項目土地

39,837,365.93

權證正在辦理過程中

其他說明:

11、商譽

(1)商譽帳面原值

單位: 元

被投資單位名稱

或形成商譽的事

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

企業合併形成的

處置

集安市益盛永泰

蜂業有限責任公

司(包含商譽的

固定資產、無形

資產)

1,905,827.33

1,905,827.33

合計

1,905,827.33

1,905,827.33

12、長期待攤費用

單位: 元

項目

期初餘額

本期增加金額

本期攤銷金額

其他減少金額

期末餘額

裝修工程

497,466.79

130,409.38

367,057.41

汙水改造

204,984.00

68,328.00

136,656.00

雨棚2019

866,972.48

21,674.31

845,298.17

倉庫圍牆

45,479.05

14,750.04

30,729.01

有機肥廠房改造工

1,137,000.00

41,889.47

1,095,110.53

合計

747,929.84

2,003,972.48

277,051.20

2,474,851.12

其他說明

13、遞延所得稅資產/遞延所得稅負債

(1)未經抵銷的遞延所得稅資產

單位: 元

項目

期末餘額

期初餘額

可抵扣暫時性差異

遞延所得稅資產

可抵扣暫時性差異

遞延所得稅資產

資產減值準備

41,266,514.54

6,591,025.23

27,492,107.52

4,394,041.85

內部交易未實現利潤

11,907,747.67

1,773,096.01

12,061,634.81

1,790,453.38

可抵扣虧損

9,982,414.13

2,495,603.53

725,108.76

2,327,581.46

遞延收益

30,102,647.97

5,244,586.05

34,808,463.41

6,258,664.79

固定資產折舊

362,554.38

54,383.16

9,310,325.82

108,766.31

合計

93,621,878.69

16,158,693.98

84,397,640.32

14,879,507.79

(2)以抵銷後淨額列示的遞延所得稅資產或負債

單位: 元

項目

遞延所得稅資產和負債

期末互抵金額

抵銷後遞延所得稅資產

或負債期末餘額

遞延所得稅資產和負債

期初互抵金額

抵銷後遞延所得稅資產

或負債期初餘額

遞延所得稅資產

16,158,693.98

14,879,507.79

(3)未確認遞延所得稅資產明細

單位: 元

項目

期末餘額

期初餘額

可抵扣暫時性差異

75,334,402.26

68,954,700.80

可抵扣虧損

14,806,221.95

19,207,892.34

合計

90,140,624.21

88,162,593.14

(4)未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損將於以下年度到期

單位: 元

年份

期末金額

期初金額

備註

2020年度

1,597,434.40

5,769,931.11

2021年度

11,764,078.68

11,873,327.81

2022年度

107,018.40

2023年度

1,360,165.17

1,457,615.02

2024年度

84,543.70

合計

14,806,221.95

19,207,892.34

--

其他說明:

14、其他非流動資產

是否已執行新收入準則

□ 是 √ 否

單位: 元

項目

期末餘額

期初餘額

預付工程設備款

7,549,540.59

5,068,855.11

合計

7,549,540.59

5,068,855.11

其他說明:

15、短期借款

(1)短期借款分類

單位: 元

項目

期末餘額

期初餘額

信用借款

280,000,000.00

430,000,000.00

合計

280,000,000.00

430,000,000.00

短期借款分類的說明:

16、應付帳款

(1)應付帳款列示

單位: 元

項目

期末餘額

期初餘額

1年以內(含1年)

23,397,836.52

20,971,077.98

1年至2年(含2年)

1,779,665.35

59,304.25

2年至3年(含3年)

12,194.49

94,510.73

3年以上

382,107.06

310,782.66

合計

25,571,803.42

21,435,675.62

17、預收款項

是否已執行新收入準則

□ 是 √ 否

(1)預收款項列示

單位: 元

項目

期末餘額

期初餘額

1年以內(含1年)

33,966,177.56

18,501,797.15

1年至2年(含2年)

1,300,000.00

636,123.79

2年至3年(含3年)

82,962.00

3年以上

合計

35,266,177.56

19,220,882.94

(2)帳齡超過1年的重要預收款項

單位: 元

項目

期末餘額

未償還或結轉的原因

集安市人參特產業發展中心

1,300,000.00

項目未結算

合計

1,300,000.00

--

18、應付職工薪酬

(1)應付職工薪酬列示

單位: 元

項目

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

一、短期薪酬

6,654,420.99

224,224,149.18

223,354,618.89

7,523,951.28

二、離職後福利-設定提

存計劃

307,089.00

12,008,858.09

12,001,686.07

314,261.02

合計

6,961,509.99

236,233,007.27

235,356,304.96

7,838,212.30

(2)短期薪酬列示

單位: 元

項目

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

1、工資、獎金、津貼和

補貼

5,707,547.71

210,152,132.85

210,009,002.90

5,850,677.66

2、職工福利費

2,089,582.62

2,088,347.70

1,234.92

3、社會保險費

47,795.79

8,311,951.91

8,330,899.41

28,848.29

其中:醫療保險費

45,507.14

6,979,743.96

7,004,071.66

21,179.44

工傷保險費

787.84

630,362.30

628,172.90

2,977.24

生育保險費

1,500.81

506,545.65

503,354.85

4,691.61

醫療鋪底及大病補助

195,300.00

195,300.00

4、住房公積金

81,575.00

2,127,982.00

2,034,651.00

174,906.00

5、工會經費和職工教育

經費

817,502.49

1,542,499.80

891,717.88

1,468,284.41

合計

6,654,420.99

224,224,149.18

223,354,618.89

7,523,951.28

(3)設定提存計劃列示

單位: 元

項目

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

1、基本養老保險

291,796.48

11,591,279.65

11,589,580.28

293,495.85

2、失業保險費

15,292.52

417,578.44

412,105.79

20,765.17

合計

307,089.00

12,008,858.09

12,001,686.07

314,261.02

其他說明:

19、應交稅費

單位: 元

項目

期末餘額

期初餘額

增值稅

9,090,842.84

8,796,258.31

消費稅

12,306.77

12,306.77

企業所得稅

3,433,751.63

589,448.22

個人所得稅

135,655.25

45,345.97

城市維護建設稅

697,819.04

223,195.19

房產稅

1,377,218.39

1,386,635.50

印花稅

425,693.38

442,701.66

教育費附加

499,198.42

160,181.37

環境保護稅

7,995.67

13,043.02

合計

15,680,481.39

11,669,116.01

其他說明:

20、其他應付款

單位: 元

項目

期末餘額

期初餘額

應付利息

297,491.67

528,612.50

其他應付款

30,885,257.86

52,020,105.54

合計

31,182,749.53

52,548,718.04

(1)應付利息

單位: 元

項目

期末餘額

期初餘額

分期付息到期還本的長期借款利息

6,250.00

短期借款應付利息

297,491.67

522,362.50

合計

297,491.67

528,612.50

重要的已逾期未支付的利息情況:

單位: 元

借款單位

逾期金額

逾期原因

其他說明:

(2)其他應付款

1)按款項性質列示其他應付款

單位: 元

項目

期末餘額

期初餘額

保證金

1,033,305.00

961,099.00

預提市場開發及服務費

9,836,891.59

29,229,632.76

設備工程款

9,216,654.74

14,214,866.20

往來及其他

10,798,406.53

7,614,507.58

合計

30,885,257.86

52,020,105.54

21、一年內到期的非流動負債

單位: 元

項目

期末餘額

期初餘額

一年內到期的長期借款

470,000.00

380,000.00

合計

470,000.00

380,000.00

其他說明:

22、長期借款

(1)長期借款分類

單位: 元

項目

期末餘額

期初餘額

信用借款

12,550,000.00

10,470,000.00

合計

12,550,000.00

10,470,000.00

長期借款分類的說明:

其他說明,包括利率區間:

23、遞延收益

單位: 元

項目

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

形成原因

政府補助

34,808,463.41

16,029,072.15

20,734,887.59

30,102,647.97

資產相關或用於彌

補以後年度費用

合計

34,808,463.41

16,029,072.15

20,734,887.59

30,102,647.97

--

涉及政府補助的項目:

單位: 元

負債項目

期初餘額

本期新增補

助金額

本期計入營

業外收入金

本期計入其

他收益金額

本期衝減成

本費用金額

其他變動

期末餘額

與資產相關/

與收益相關

平地栽參、

有機肥建設

地方補助

2,578,294.71

149,813.75

2,428,480.96

與資產相關

西洋參莖葉

總皂苷、心

悅膠囊生產

線/非林地栽

參項目補助

1,071,428.58

214,285.71

857,142.87

與資產相關

省級農業產

業化專項資

金指標

450,206.89

26,482.76

423,724.13

與資產相關

農業科技成

果轉化項目

資金

285,714.29

71,428.57

214,285.72

與資產相關

振源膠囊生

產線專項

230,000.00

40,000.00

190,000.00

與收益相關

老工業基地

調整改造資

5,728,000.00

716,000.00

5,012,000.00

與資產相關

產業化專項

補助

196,666.67

40,000.00

156,666.67

與資產相關

高技術產業

發展項目產

業技術研究

與開發資金

3,571,428.58

714,285.71

2,857,142.87

與資產相關

產業化專項

資金

196,666.67

40,000.00

156,666.67

與資產相關

中央基建投

資資金

2,620,583.33

533,000.00

2,087,583.33

與資產相關

農業產業化

專項資金

228,571.42

57,142.86

171,428.56

與資產相關

人參產業發

展專項資金

380,859.37

23,437.50

357,421.87

與資產相關

企業發展專

項資金

285,714.29

71,428.57

214,285.72

與資產相關

主要汙染物

減排專項資

7,682.94

4,390.24

3,292.70

與資產相關

汙染防治專

項補助資金

62,222.20

35,555.56

26,666.64

與資產相關

"振源口服

液"二次開

發及原料藥

人參果總皂

苷項目專項

資金

178,947.37

21,052.63

157,894.74

與資產相關

科技創新專

項資金(高

效轉化稀有

人參皂苷

RH2菌株的

篩選及其代

謝工程改

造)

474,965.38

49,723.02

425,242.36

與資產相關

高效轉化稀

有人參皂苷

RH2菌株的

篩選及其代

謝工程改造

118,321.79

10,276.98

108,044.81

與資產相關

振源國家孵

化基地

386,701.35

44,975.77

341,725.58

與資產相關

高營養活菌

型人參乳酸

菌飲品的研

究與開發

454,972.91

51,523.85

403,449.06

與資產相關

振源膠囊二

次開發-吉

林省醫藥健

康產業發展

專項資金

959,561.87

97,642.19

861,919.68

與資產相關

傳統人參復

合發酵功能

性飲品的開

951,222.29

81,250.00

869,972.29

與資產相關

益盛漢參產

業園中藥飲

片精深加工

項目(吉工

信規劃

2016.437

號)

800,000.00

100,000.00

700,000.00

與資產相關

集安市民營

經濟發展專

項資金

514,944.44

83,055.55

431,888.89

與資產相關

2018年農業

綜合開發產

業化發展財

政補助

2,800,000.00

280,000.00

2,520,000.00

與資產相關

非林地人參

種植方法專

利技術推廣

與示範

150,000.00

30,000.00

120,000.00

與資產相關

非林地人參

規範化、規

模化種植技

術開發與示

範推廣

480,000.00

96,000.00

384,000.00

與資產相關

人參專用有

機肥的生產

及應用

803,571.43

178,571.43

625,000.00

與資產相關

(農委)益盛

漢參1號人

參良種繁育

基地建設項

500,000.00

100,000.00

400,000.00

與資產相關

(科委)人參

新品種"益

盛漢參1號"

繁育基地建

設及推廣應

400,000.00

80,000.00

320,000.00

與資產相關

(農

委)[2015]278號"漢參1

號"人參良

種繁育

450,000.00

90,000.00

360,000.00

與資產相關

吉財

2015-2042

號達產達效

獎補

220,000.00

220,000.00

與資產相關

2016省級人

參良種繁育

基地建設項

350,000.00

70,000.00

280,000.00

與資產相關

長白山

人參

標準化、規

模化生產基

地建設重大

項目

2,970,000.00

594,000.00

2,376,000.00

與資產相關

益盛漢參1

號省級人參

良種繁育基

地建設項目

500,000.00

100,000.00

400,000.00

與資產相關

現代農業產

業園以獎代

補項目資金

2,321,403.53

1,514,181.67

807,221.86

與資產相關

洋參蜜功能

飲料

150,000.00

150,000.00

與資產相關

財政局基建

科投付基建

專項款

192,000.00

12,000.00

180,000.00

與資產相關

市財政局農

業科專項款

8,888.91

8,888.91

與資產相關

城鄉流通發

展專款

128,000.00

8,000.00

120,000.00

與資產相關

農業扶持獎

金專項款

70,000.00

14,000.00

56,000.00

與資產相關

技改補助資

30,555.54

30,555.54

與資產相關

長白山

中蜂

繁育保護和

開發建設項

566,200.00

119,200.00

447,000.00

與資產相關

穀物和人參

(全株)發

酵物在化妝

品生產中的

應用

367,500.00

42,000.00

325,500.00

與資產相關

集安民營經

濟發展專項

資金

8,000,000.00

8,000,000.00

與收益相關

開拓市場資

金補助

80,000.00

80,000.00

與收益相關

穩崗補貼

488,972.04

488,972.04

與收益相關

人參知名品

牌打造獎補

資金

150,000.00

150,000.00

與收益相關

吉林省醫藥

健康產業發

展專項資金

333,333.33

500,000.00

666,666.67

166,666.66

與收益相關

保健食品益

盛漢參精提

濃縮液研發

與產業化

116,666.66

116,666.66

與收益相關

心悅膠囊入

血成分配幹

預心肌缺血

在研究

333,333.34

333,333.34

與收益相關

吉林省重點

科技攻關項

目扶持資金

50,000.00

50,000.00

與收益相關

中醫藥現代

化研究專項

經費

500,000.00

150,000.00

408,333.33

241,666.67

與收益相關

不同功能人

參多糖製備

關鍵技術研

究與保健食

品等系列產

品開發

300,000.00

200,000.00

100,000.00

與收益相關

人參科技成

果獎補資金

770,000.00

770,000.00

與收益相關

吉林省重點

科技研究扶

持資金

83,333.33

250,000.00

166,666.67

166,666.66

與收益相關

中央財政農

業發展專項

資金

250,000.00

250,000.00

與收益相關

即徵即退增

值稅

1,090,100.11

1,090,100.11

與收益相關

小巨人企業

補助資金

250,000.00

250,000.00

與收益相關

重大科技項

目研發人才

和團隊獎勵

200,000.00

200,000.00

與收益相關

"

長白山

參"品牌產

品宣傳項目

資金

650,000.00

650,000.00

與收益相關

吉林省科技

創新專項資

與收益相關

吉林省名牌

企業(產品)

獎勵

100,000.00

100,000.00

與收益相關

其他說明:

24、股本

單位:元

期初餘額

本次變動增減(+、-)

期末餘額

發行新股

送股

公積金轉股

其他

小計

股份總數

330,951,600.00

330,951,600.00

其他說明:

25、資本公積

單位: 元

項目

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

資本溢價(股本溢價)

793,808,619.44

793,808,619.44

其他資本公積

40,880,718.95

40,880,718.95

合計

834,689,338.39

834,689,338.39

其他說明,包括本期增減變動情況、變動原因說明:

26、盈餘公積

單位: 元

項目

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

法定盈餘公積

100,129,304.86

4,373,718.99

104,503,023.85

合計

100,129,304.86

4,373,718.99

104,503,023.85

盈餘公積說明,包括本期增減變動情況、變動原因說明:

27、未分配利潤

單位: 元

項目

本期

上期

調整前上期末未分配利潤

589,836,451.85

539,987,139.09

調整後期初未分配利潤

589,836,451.85

539,987,139.09

加:本期歸屬於母公司所有者的淨利潤

76,598,736.73

69,079,282.05

減:提取法定盈餘公積

4,373,718.99

2,682,389.29

應付普通股股利

16,547,580.00

期末未分配利潤

662,061,469.59

589,836,451.85

調整期初未分配利潤明細:

1)、由於《企業會計準則》及其相關新規定進行追溯調整,影響期初未分配利潤0.00元。

2)、由於會計政策變更,影響期初未分配利潤0.00元。

3)、由於重大會計差錯更正,影響期初未分配利潤0.00元。

4)、由於同一控制導致的合併範圍變更,影響期初未分配利潤0.00元。

5)、其他調整合計影響期初未分配利潤0.00元。

28、營業收入和營業成本

單位: 元

項目

本期發生額

上期發生額

收入

成本

收入

成本

主營業務

1,007,089,036.04

244,077,629.24

969,416,307.17

217,849,316.26

其他業務

5,659,447.95

5,432,565.10

5,671,893.55

4,986,481.87

合計

1,012,748,483.99

249,510,194.34

975,088,200.72

222,835,798.13

是否已執行新收入準則

□ 是 √ 否

其他說明

29、稅金及附加

單位: 元

項目

本期發生額

上期發生額

城市維護建設稅

7,763,272.90

3,380,500.74

教育費附加

5,545,194.91

2,414,643.38

房產稅

3,019,560.89

2,973,381.98

土地使用稅

1,956,362.40

1,956,362.40

車船使用稅

2,524.80

5,200.00

印花稅

305,238.82

535,560.68

環境保護稅

38,818.35

180,059.44

合計

18,630,973.07

11,445,708.62

其他說明:

30、銷售費用

單位: 元

項目

本期發生額

上期發生額

市場開發及服務費

269,723,913.48

304,714,492.68

職工薪酬

160,420,452.26

133,788,256.43

差旅費

16,793,139.94

17,297,172.33

廣告及促銷費

16,039,722.49

13,421,672.91

運費及車輛使用費

11,466,617.77

12,268,321.93

會議費

12,141,091.80

15,528,276.76

業務招待費

4,869,416.36

5,114,705.68

倉儲服務費

14,963,623.50

12,356,183.89

辦公費及其他

6,076,480.23

6,131,204.42

合計

512,494,457.83

520,620,287.03

其他說明:

31、管理費用

單位: 元

項目

本期發生額

上期發生額

職工薪酬

36,533,808.77

31,917,700.52

差旅費

6,911,457.72

6,601,603.34

車輛使用費

2,863,162.69

3,732,045.60

折舊及攤銷費

17,793,203.41

16,101,035.93

業務招待費

2,462,602.87

2,037,930.33

中介機構服務費

3,476,994.39

3,405,712.41

辦公費

2,530,534.41

3,140,939.12

其他

7,935,530.87

7,817,086.30

會議費

2,299,791.60

2,084,267.51

財產保險費

2,250,067.37

1,464,552.14

合計

85,057,154.10

78,302,873.20

其他說明:

32、研發費用

單位: 元

項目

本期發生額

上期發生額

職工薪酬

6,440,271.04

7,010,756.58

設備折舊及維修

2,741,301.59

2,380,445.48

臨床費用

2,295,661.03

3,217,964.20

辦公費

58,259.86

251,508.74

材料費

2,187,483.50

2,423,245.51

燃料及動力費

230,668.90

400,686.31

評審及驗收、鑑證費

1,225,818.97

555,902.16

委託研發費

1,708,624.22

2,236,496.21

技術諮詢服務費

1,859,738.37

245,637.24

其他

723,927.40

803,643.20

合計

19,471,754.88

19,526,285.63

其他說明:

33、財務費用

單位: 元

項目

本期發生額

上期發生額

利息支出

17,011,498.26

22,635,332.28

利息收入

-303,516.64

-562,270.26

利息淨支出

16,707,981.62

22,073,062.02

匯兌損失

26,340.59

94,184.40

匯兌收益

-31,840.09

-686.59

銀行手續費

119,709.38

125,658.88

合計

16,822,191.50

22,292,218.71

其他說明:

34、其他收益

單位: 元

產生其他收益的來源

本期發生額

上期發生額

政府補助

20,634,887.59

24,482,330.45

35、投資收益

單位: 元

項目

本期發生額

上期發生額

理財產品投資收益

66,816.44

合計

66,816.44

其他說明:

36、信用減值損失

單位: 元

項目

本期發生額

上期發生額

其他應收款壞帳損失

-835,780.25

應收帳款壞帳損失

-9,103,072.60

合計

-9,938,852.85

其他說明:

37、資產減值損失

是否已執行新收入準則

□ 是 √ 否

單位: 元

項目

本期發生額

上期發生額

一、壞帳損失

-1,840,067.46

二、存貨跌價損失

-10,459,028.71

-16,077,702.08

合計

-10,459,028.71

-17,917,769.54

其他說明:

38、營業外收入

單位: 元

項目

本期發生額

上期發生額

計入當期非經常性損益的金

政府補助

100,000.00

100,000.00

100,000.00

其他

384,804.16

21,994.85

384,804.16

合計

484,804.16

121,994.85

484,804.16

計入當期損益的政府補助:

單位: 元

補助項目

發放主體

發放原因

性質類型

補貼是否影

響當年盈虧

是否特殊補

本期發生金

上期發生金

與資產相關/

與收益相關

吉林省名牌

企業(產品)

獎勵

吉林省市場

監督管理廳

補助

因從事國家

鼓勵和扶持

特定行業、產

業而獲得的

補助(按國家

級政策規定

依法取得)

100,000.00

100,000.00

與收益相關

其他說明:

39、營業外支出

單位: 元

項目

本期發生額

上期發生額

計入當期非經常性損益的金

對外捐贈

1,700,000.00

2,705,000.00

1,700,000.00

非流動資產毀損報廢損失

254,924.98

1,810,380.69

254,924.98

其他

1,414,217.00

2,174,215.80

1,414,217.00

合計

3,369,141.98

6,689,596.49

3,369,141.98

其他說明:

40、所得稅費用

(1)所得稅費用表

單位: 元

項目

本期發生額

上期發生額

當期所得稅費用

17,061,712.25

15,753,301.49

遞延所得稅費用

-1,279,186.19

-533,547.80

合計

15,782,526.06

15,219,753.69

(2)會計利潤與所得稅費用調整過程

單位: 元

項目

本期發生額

利潤總額

108,114,426.48

按法定/適用稅率計算的所得稅費用

16,217,163.97

子公司適用不同稅率的影響

4,143,223.79

不可抵扣的成本、費用和損失的影響

706,212.56

使用前期未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損的影響

-763,447.23

本期未確認遞延所得稅資產的可抵扣暫時性差異或可抵扣虧

損的影響

910,643.44

研發費用加計扣除

-2,158,996.21

殘疾人工資加計扣除

-321,494.50

內部交易未實現損益

17,357.37

其他

-2,968,137.13

所得稅費用

15,782,526.06

其他說明

註:其他主要系子公司初級

農產品

所得免徵企業所得稅。

41、現金流量表項目

(1)收到的其他與經營活動有關的現金

單位: 元

項目

本期發生額

上期發生額

利息收入

303,516.64

562,270.26

政府補助

14,938,972.04

21,026,656.51

其他往來款

20,648,929.02

13,324,188.64

合計

35,891,417.70

34,913,115.41

收到的其他與經營活動有關的現金說明:

(2)支付的其他與經營活動有關的現金

單位: 元

項目

本期發生額

上期發生額

支付的銷售費用、管理費用、研發費用

及預提市場服務費

405,879,490.85

436,289,304.80

財務費用中的手續費及其他

114,209.88

125,658.88

往來款項及其他

5,166,568.93

24,700,190.35

合計

411,160,269.66

461,115,154.03

支付的其他與經營活動有關的現金說明:

42、現金流量表補充資料

(1)現金流量表補充資料

單位: 元

補充資料

本期金額

上期金額

1.將淨利潤調節為經營活動現金流量:

--

--

淨利潤

92,331,900.42

84,909,051.42

加:資產減值準備

20,397,881.56

17,917,769.54

固定資產折舊、油氣資產折耗、

生產性生物資產折舊

40,250,025.01

38,078,237.45

無形資產攤銷

2,192,292.21

2,137,734.65

長期待攤費用攤銷

277,051.20

581,252.22

固定資產報廢損失(收益以「-」

號填列)

254,924.98

1,810,380.69

財務費用(收益以「-」號填列)

17,011,498.26

22,635,332.28

投資損失(收益以「-」號填列)

-66,816.44

遞延所得稅資產減少(增加以

「-」號填列)

-1,279,186.19

-533,547.80

存貨的減少(增加以「-」號填列)

35,225,748.67

-29,239,966.81

經營性應收項目的減少(增加以

「-」號填列)

-12,625,625.28

8,314,098.24

經營性應付項目的增加(減少以

「-」號填列)

16,835,483.99

20,774,902.48

經營活動產生的現金流量淨額

210,871,994.83

167,318,427.92

2.不涉及現金收支的重大投資和籌資活

動:

--

--

3.現金及現金等價物淨變動情況:

--

--

現金的期末餘額

63,014,615.13

38,843,327.07

減:現金的期初餘額

38,843,327.07

80,585,720.38

現金及現金等價物淨增加額

24,171,288.06

-41,742,393.31

(2)現金和現金等價物的構成

單位: 元

項目

期末餘額

期初餘額

一、現金

63,014,615.13

38,843,327.07

其中:庫存現金

87,713.56

93,226.07

可隨時用於支付的銀行存款

62,884,605.03

38,726,828.19

可隨時用於支付的其他貨幣資金

42,296.54

23,272.81

三、期末現金及現金等價物餘額

63,014,615.13

38,843,327.07

其他說明:

43、外幣貨幣性項目

(1)外幣貨幣性項目

單位: 元

項目

期末外幣餘額

折算匯率

期末折算人民幣餘額

貨幣資金

--

--

其中:美元

0.38

6.9762

2.65

歐元

港幣

應收帳款

--

--

其中:美元

歐元

港幣

長期借款

--

--

其中:美元

歐元

港幣

其他說明:

44、政府補助

(1)政府補助基本情況

單位: 元

種類

金額

列報項目

計入當期損益的金額

收到與資產相關的政府補助

2,800,000.00

遞延收益

280,000.00

收到與收益相關的政府補助

13,129,072.15

其他收益

13,129,072.15

收到與收益相關的政府補助

100,000.00

營業外收入

100,000.00

(2)政府補助退回情況

□ 適用 √ 不適用

其他說明:

八、合併範圍的變更

1、其他原因的合併範圍變動

說明其他原因導致的合併範圍變動(如,新設子公司、清算子公司等)及其相關情況:

子公司吉林省集韓生物肥有限公司已於2019年1月清算註銷,自2019年2月起不再納入合併範圍。

九、在其他主體中的權益

1、在子公司中的權益

(1)企業集團的構成

子公司名稱

主要經營地

註冊地

業務性質

持股比例

取得方式

直接

間接

吉林省益盛漢參

生物科技有限公

集安市

集安市

中藥材種植、收

購、加工、銷售;

有機肥加工、銷

100.00%

設立

益盛漢參化妝品

有限公司

集安市

集安市

化妝品生產、銷

60.39%

設立

集安市益盛永泰

蜂業有限責任公

集安市

集安市

蜂產品開發、加

工、銷售

51.05%

非同一控制企業

合併

集安市益盛包裝

印刷有限公司

集安市

集安市

包裝品印刷;紙

張切割、銷售

100.00%

非同一控制企業

合併

吉林省集韓生物

肥有限公司(已

註銷)

集安市

集安市

肥料製造

66.67%

設立

益盛漢參(北京)

生物科技有限公

北京市

北京市

銷售食品、保健

食品;零售藥品

51.00%

設立

在子公司的持股比例不同於表決權比例的說明:

持有半數或以下表決權但仍控制被投資單位、以及持有半數以上表決權但不控制被投資單位的依據:

對於納入合併範圍的重要的結構化主體,控制的依據:

確定公司是代理人還是委託人的依據:

其他說明:

(2)重要的非全資子公司

單位: 元

子公司名稱

少數股東持股比例

本期歸屬於少數股東的

損益

本期向少數股東宣告分

派的股利

期末少數股東權益餘額

益盛漢參化妝品有限公

39.61%

16,378,343.17

103,071,225.66

子公司少數股東的持股比例不同於表決權比例的說明:

其他說明:

(3)重要非全資子公司的主要財務信息

單位: 元

子公司

名稱

期末餘額

期初餘額

流動資

非流動

資產

資產合

流動負

非流動

負債

負債合

流動資

非流動

資產

資產合

流動負

非流動

負債

負債合

益盛漢

參化妝

品有限

公司

290,227,318.26

17,316,051.39

307,543,369.65

47,002,707.68

325,500.00

47,328,207.68

228,149,824.36

17,705,367.29

245,855,191.65

26,621,540.45

367,500.00

26,989,040.45

單位: 元

子公司名稱

本期發生額

上期發生額

營業收入

淨利潤

綜合收益總

經營活動現

金流量

營業收入

淨利潤

綜合收益總

經營活動現

金流量

益盛漢參化

妝品有限公

263,666,930.44

41,349,010.77

41,349,010.77

4,572,468.23

239,269,998.39

43,025,383.29

43,025,383.29

-2,165,411.34

其他說明:

十、與金融工具相關的風險

本集團的主要金融工具包括借款、應收帳款、應付帳款等,各項金融工具的詳細情況說明見本附註六相關項目。與這些

金融工具有關的風險,以及本集團為降低這些風險所採取的風險管理政策如下所述。本集團管理層對這些風險敞口進行管理

和監控以確保將上述風險控制在限定的範圍之內。

本集團採用敏感性分析技術分析風險變量的合理、可能變化對當期損益或股東權益可能產生的影響。由於任何風險變量

很少孤立地發生變化,而變量之間存在的相關性對某一風險變量的變化的最終影響金額將產生重大作用,因此下述內容是在

假設每一變量的變化是在獨立的情況下進行的。

1、風險管理目標和政策

本集團從事風險管理的目標是在風險和收益之間取得適當的平衡,將風險對本集團經營業績的負面影響降低到最低水平,

使股東及其其他權益投資者的利益最大化。基於該風險管理目標,本集團風險管理的基本策略是確定和分析本集團所面臨的

各種風險,建立適當的風險承受底線和進行風險管理,並及時可靠地對各種風險進行監督,將風險控制在限定的範圍之內。

(1)市場風險

①外匯風險

外匯風險指因匯率變動產生損失的風險。本集團部分向供應商購買進口食品、ERP系統維護費和設計研發費以外幣結算,

本集團的其他主要業務活動以人民幣計價結算。於2019年12月31日,除下表所述資產餘額外,本集團的資產及負債均為人民

幣餘額。該等外幣餘額的資產產生的外匯風險可能對本集團的經營業績產生影響。

項 目

年末餘額

年初餘額

現金及現金等價物

2.65

2.62

本集團密切關注匯率變動對本集團外匯風險的影響。本集團目前並未採取任何措施規避外匯風險。但管理層負責監控外

匯風險,並將於需要時考慮對衝重大外匯風險。

②利率風險

利率風險,是指金融工具的公允價值或未來現金流量因市場利率變動而發生波動的風險。

本集團因利率變動引起金融工具現金流量變動的風險主要與浮動利率銀行借款(詳見本附註六、15,附註六、22)有關。

本集團的政策是保持這些借款的浮動利率。

③其他價格風險

本集團未持有以公允價值計量的可供出售金融資產和交易性金融資產等投資。因此,本集團無證券市場變動的風險。

(2)信用風險

2019年12月31日,可能引起本集團財務損失的最大信用風險敞口主要來自於合同另一方未能履行義務而導致本集團金融

資產產生的損失,具體包括應收票據、應收帳款、其他應收款。

為降低信用風險,本集團成立了一個小組負責確定信用額度、進行信用審批,並執行其他監控程序以確保採取必要的措

施回收過期債權。此外,本集團於每個資產負債表日審核每一單項應收款的回收情況,以確保就無法回收的款項計提充分的

壞帳準備。因此,本集團管理層認為本集團所承擔的信用風險已經大為降低。

本集團的流動資金存放在信用評級較高的銀行,故流動資金的信用風險較低。

(3)流動風險

流動風險,是指公司在履行以交付現金或其他金融資產的方式結算的義務時發生資金短缺的風險。

管理流動風險時,本集團保持管理層認為充分的現金及現金等價物並對其進行監控,以滿足本集團經營需要,並降低現金流

量波動的影響。本集團管理層對銀行借款的使用情況進行監控並確保遵守借款協議。

十一、關聯方及關聯交易

1、本企業的母公司情況

母公司名稱

註冊地

業務性質

註冊資本

母公司對本企業的

持股比例

母公司對本企業的

表決權比例

張益勝

39.08%

39.08%

本企業的母公司情況的說明

本企業最終控制方是張益勝。

其他說明:

2、本企業的子公司情況

本企業子公司的情況詳見附註詳見附註九、在子公司中的權益。。

3、其他關聯方情況

其他關聯方名稱

其他關聯方與本企業關係

集安市匯智通投資中心(有限合夥)

該公司主要股東張君系公司控股股東張益勝之女

其他說明

十二、承諾及或有事項

1、重要承諾事項

資產負債表日存在的重要承諾

截至2019年12月31日,本集團無需要披露的重大承諾事項。

2、或有事項

(1)公司沒有需要披露的重要或有事項,也應予以說明

公司不存在需要披露的重要或有事項。

十三、資產負債表日後事項

1、利潤分配情況

單位: 元

擬分配的利潤或股利

16,547,580.00

十四、母公司財務報表主要項目注釋

1、應收帳款

(1)應收帳款分類披露

單位: 元

類別

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

壞帳準備

帳面價值

帳面餘額

壞帳準備

帳面價值

金額

比例

金額

計提比

金額

比例

金額

計提比例

按單項計提壞帳準

備的應收帳款

170,300.00

0.08%

170,300.00

100.00%

其中:

按組合計提壞帳準

備的應收帳款

200,280,560.22

99.92%

15,873,048.81

7.93%

184,407,511.41

188,530,044.75

100.00%

14,587,184.38

7.74%

173,942,860.37

其中:

合計

200,450,860.22

100.00%

16,043,348.81

8.00%

184,407,511.41

188,530,044.75

100.00%

14,587,184.38

7.74%

173,942,860.37

按單項計提壞帳準備:170,300.00元

單位: 元

名稱

期末餘額

帳面餘額

壞帳準備

計提比例

計提理由

深圳市橋隆電商有限公

170,300.00

170,300.00

100.00%

嚴重失信,預計無法收

合計

170,300.00

170,300.00

--

--

按組合計提壞帳準備:15,873,048.81元

單位: 元

名稱

期末餘額

帳面餘額

壞帳準備

計提比例

帳齡組合

200,280,560.22

15,873,048.81

7.93%

合計

200,280,560.22

15,873,048.81

--

確定該組合依據的說明:

如是按照預期信用損失一般模型計提應收帳款壞帳準備,請參照其他應收款的披露方式披露壞帳準備的相關信息:

□ 適用 √ 不適用

按帳齡披露

單位: 元

帳齡

帳面餘額

1年以內(含1年)

176,945,804.70

1至2年

16,354,979.74

2至3年

1,270,075.00

3年以上

5,880,000.78

3至4年

1,419,390.36

4年以上

4,460,610.42

合計

200,450,860.22

(2)本期計提、收回或轉回的壞帳準備情況

本期計提壞帳準備情況:

單位: 元

類別

期初餘額

本期變動金額

期末餘額

計提

收回或轉回

核銷

其他

應收帳款壞帳準

14,587,184.38

1,456,164.43

16,043,348.81

合計

14,587,184.38

1,456,164.43

16,043,348.81

(3)按欠款方歸集的期末餘額前五名的應收帳款情況

單位: 元

單位名稱

應收帳款期末餘額

佔應收帳款期末餘額合計數

的比例

壞帳準備期末餘額

客戶1

4,979,582.44

2.48%

248,979.12

客戶2

4,848,840.24

2.42%

242,442.01

客戶3

3,985,619.11

1.99%

199,280.96

客戶4

3,574,334.60

1.78%

311,641.46

客戶5

2,798,003.00

1.40%

139,900.15

合計

20,186,379.39

10.07%

2、其他應收款

單位: 元

項目

期末餘額

期初餘額

其他應收款

19,646,178.94

93,353,218.59

合計

19,646,178.94

93,353,218.59

(1)其他應收款

1)其他應收款按款項性質分類情況

單位: 元

款項性質

期末帳面餘額

期初帳面餘額

備用金

14,817,385.16

12,304,896.80

往來款及其他

5,847,731.47

81,877,357.45

合計

20,665,116.63

94,182,254.25

2)壞帳準備計提情況

單位: 元

壞帳準備

第一階段

第二階段

第三階段

合計

未來12個月預期信

用損失

整個存續期預期信用損失

(未發生信用減值)

整個存續期預期信用損失

(已發生信用減值)

2019年1月1日餘額

829,035.66

829,035.66

2019年1月1日餘額在

本期

——

——

——

——

本期計提

189,902.03

189,902.03

2019年12月31日餘額

1,018,937.69

1,018,937.69

損失準備本期變動金額重大的帳面餘額變動情況

□ 適用 √ 不適用

按帳齡披露

單位: 元

帳齡

帳面餘額

1年以內(含1年)

18,530,216.78

1至2年

1,211,051.99

2至3年

828,034.67

3年以上

95,813.19

3至4年

19,110.25

4年以上

76,702.94

合計

20,665,116.63

3)本期計提、收回或轉回的壞帳準備情況

本期計提壞帳準備情況:

單位: 元

類別

期初餘額

本期變動金額

期末餘額

計提

收回或轉回

核銷

其他

其他應收款壞帳準

829,035.66

189,902.03

1,018,937.69

合計

829,035.66

189,902.03

1,018,937.69

4)按欠款方歸集的期末餘額前五名的其他應收款情況

單位: 元

單位名稱

款項的性質

期末餘額

帳齡

佔其他應收款期末

餘額合計數的比例

壞帳準備期末餘額

吉林省集安益盛漢參

生物科技有限公司

往來款及其他

5,543,518.50

1年以內

26.83%

趙萬裡

備用金借支

873,582.19

1年以內

4.23%

43,679.11

陳威宇

備用金借支

614,647.33

1年以內

2.97%

30,732.37

姜素芳

備用金借支

785,375.22

1年以內

3.80%

39,268.76

馬玉芹

備用金借支

628,093.75

1年以內

3.04%

31,404.69

合計

--

8,445,216.99

--

40.87%

145,084.93

3、長期股權投資

單位: 元

項目

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

本年減少

帳面價值

帳面餘額

本年減少

帳面價值

對子公司投資

315,306,060.00

1,476,760.00

313,829,300.00

315,306,060.00

315,306,060.00

合計

315,306,060.00

1,476,760.00

313,829,300.00

315,306,060.00

315,306,060.00

(1)對子公司投資

單位: 元

被投資單位

期初餘額(帳

面價值)

本期增減變動

期末餘額(帳面

價值)

減值準備期末

餘額

追加投資

減少投資

計提減值準備

其他

吉林省益盛漢

參生物科技有

限公司

207,091,900.00

207,091,900.00

益盛漢參化妝

品有限公司

70,055,000.00

70,055,000.00

集安市益盛永

泰蜂業有限責

任公司

21,582,400.00

21,582,400.00

集安市益盛包

裝印刷有限公

10,000,000.00

10,000,000.00

吉林省集韓生

物肥有限公司

1,476,760.00

1,476,760.00

益盛漢參(北

京)生物科技有

限公司

5,100,000.00

5,100,000.00

合計

315,306,060.00

1,476,760.00

313,829,300.00

4、營業收入和營業成本

單位: 元

項目

本期發生額

上期發生額

收入

成本

收入

成本

主營業務

755,711,247.36

160,270,259.60

739,690,894.88

141,873,418.45

其他業務

2,089,204.70

2,354,887.26

2,414,203.89

2,971,358.72

合計

757,800,452.06

162,625,146.86

742,105,098.77

144,844,777.17

是否已執行新收入準則

□ 是 √ 否

其他說明:

5、投資收益

單位: 元

項目

本期發生額

上期發生額

處置長期股權投資產生的投資收益

-1,312,690.22

合計

-1,312,690.22

十五、補充資料

1、當期非經常性損益明細表

√ 適用 □ 不適用

單位: 元

項目

金額

說明

非流動資產處置損益

-254,924.98

計入當期損益的政府補助(與企業業務密

切相關,按照國家統一標準定額或定量享

受的政府補助除外)

19,544,787.48

除上述各項之外的其他營業外收入和支出

-2,629,412.84

減:所得稅影響額

2,897,716.15

少數股東權益影響額

900,368.83

合計

12,862,364.68

--

對公司根據《公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第1號——非經常性損益》定義界定的非經常性損益項目,以及把《公

開發行證券的公司信息披露解釋性公告第1號——非經常性損益》中列舉的非經常性損益項目界定為經常性損益的項目,應

說明原因。

√ 適用 □ 不適用

項目

涉及金額(元)

原因

增值稅返還

1,090,100.11

該項政府補助系根據財政部、國家稅務

總局《關於促進殘疾人就業增值稅優惠

政策的通知》(財稅〔2016〕52號)和國

家稅務總局、民政局、中國殘疾人聯合

會《關於促進殘疾人就業稅收優惠政策

徵管辦法的通知》(國稅發[2007]67 號)

等國家有關福利企業稅收優惠政策的規

定取得。該項政府補助與公司正常經營

業務相關,並且按福利企業稅收優惠政

策持續享受,符合中國證券監督管理委

員會《公開發行證券的公司信息披露解

釋性公告第 1 號-非經常性損益(2008)》

列舉的規定,屬於經常性損益項目。

2、淨資產收益率及每股收益

報告期利潤

加權平均淨資產收益率

每股收益

基本每股收益(元/股)

稀釋每股收益(元/股)

歸屬於公司普通股股東的淨利潤

4.04%

0.2314

0.2314

扣除非經常性損益後歸屬於公司

普通股股東的淨利潤

3.37%

0.1926

0.1926

第十三節 備查文件目錄

一、載有法定代表人、主管會計工作負責人、會計機構負責人籤名並蓋章的財務報告文本;

二、載有會計師事務所蓋章、註冊會計師籤名蓋章的審計報告原件;

三、報告期內在中國證監會指定信息披露媒體披露過的公告正本及原稿;

四、載有董事長籤名的2019年年度報告文本原件;

五、以上備查文件的備置地點:公司證券部。

董事長:

張益勝

吉林省集安

益盛藥業

股份有限公司

二○二○年四月十四日

  中財網

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