差旅費or業務招待費，會計做帳的6個誤區

會計做帳的6大誤區,85.2%的會計都中招了!

剛步入社會的財務小白們，在平常工作中有很多誤區，下面這6個是小霞搜集的日常工作中常見的誤區，一起來看看吧！1、把借貸相等當成填制會計憑證的唯一目的填制會計憑證借貸肯定要相等，但是不能把借貸相等當做是唯一目的。

會計做帳的九大誤區

招待費、廣告費等還要時刻關注是否超所得稅扣除限額；I：其他會計準則規定，企業管理會計的要求。由於我國稅收管理過分依賴「以票控稅」，給會計人造成會計做帳必須要見到發票才能做帳。沒有發票不能入帳。和沒有發票入帳了也不能稅前扣除的誤區。沒有發票當然可以入帳，至於是否可以稅前扣除那是稅法的事情。實務中不少人把會計和稅法搞混淆了。

會計做帳的九大誤區是啥?拯救新手會計一做帳就發慌。

不管是新手會計還是有一定基礎的小會計，做帳的時候由於經驗不足，難免會遇到存在的誤區，不要被誤區蒙蔽了雙眼，讓我來拯救新手會計一做帳就發慌。看看這些誤區，你有沒有踩雷：一、把借貸相等當成填制會計憑證的唯一目的二、沒有發票不會做帳三、收據不能入帳，也不能稅前扣除四、白條不能入帳，也不能稅前扣除五、會計憑證都要有原始憑證

差旅費、招待費和住宿費的會計處理

【問】1、差旅費只包括往返交通費、在辦事地點的交通費及住宿費嗎？　　2、餐費要單入到業務招待費裡嗎？另外業務招待費科目不是營業收入的0.5%及60%從低的嗎？那我當年營業收入1000萬，而業務招待費是20000元，雖然沒有超過1000萬×0.5%=50000，但也只能稅前扣除12000元嗎？

業務招待費的11個涉稅風險,90%的會計…

業務招待費範圍企業生產經營需要而招待宴或工作餐、贈送紀念品、業務員的差旅費、景點參觀、交通費以及其他與企業生產經營需要而發生的費用。以下，稅局常查的業務招待費，也是財務經常犯錯的這些點，大家有需要的，拿起小本本做個筆記記錄下來或者收藏也可~ 1、所有的餐費≠業務招待費 1）員工培訓時合規餐費，應計入職工教育經費； 2）公司開董事會發生餐費，應計入董事會會費

業務招待費稅前扣除的幾點特殊規定

，可以按規定的比例計算業務招待費扣除限額。（只考慮比例約束條件）三、不是所有餐費都是業務招待費在業務招待費的業務處理中，還需要注意區分企業日常經營中發生的會務費、差旅費、業務宣傳費、職工福利費中涉及餐費或招待費用問題。

餐飲發票有四種做帳方法?80%會計人不知道!

為外人的支出計入招待費。2.餐飲發票計入「差旅費」有的企業職工出差，有現金補貼，有的企業是按職工出差期間發生的餐飲發票報銷。對於職工出差期間的餐飲發票應該合理進行劃分：如果職工出差期間，帶著企業任務去宴請了客戶等發生餐飲發票，還是應計入「業務招待費」;如果是職工個人出差期間在補貼標準以內的消費，則應計入「差旅費」。

餐飲發票有四種做帳方法?80%會計人不知道

為外人的支出計入招待費。 2.餐飲發票計入「差旅費」有的企業職工出差，有現金補貼，有的企業是按職工出差期間發生的餐飲發票報銷。對於職工出差期間的餐飲發票應該合理進行劃分：如果職工出差期間，帶著企業任務去宴請了客戶等發生餐飲發票，還是應計入「業務招待費」;如果是職工個人出差期間在補貼標準以內的消費，則應計入「差旅費」。

業務招待費化整為零,行不通了!業務招待費應該這樣籌劃,稅局上門也不怕!

另，文末有純淨會計群可加，還有學習資料可下載（無套路）。　　前置推薦閱讀↓↓↓　　張熙庭會計之音（zhanlueyusuan）：近日，業務招待費被查了！可是又到年底，各個公司都少不了吃喝送禮，公司該如何應對？如何對招待費提前籌劃？今天就來給會計們說一說。

越熟越出錯,會計憑證填制的誤區、素養與技巧

為了逐一回答和以後避免這些問題，本文從四個方面來闡述，從填制憑證時常犯的毛病、審核票據填制憑證時的一些認識誤區，到填制憑證應具備的基本素養，最後還要介紹一些教科書上看不到的憑證填制技巧。水平有限，錯誤難免，歡迎批評指正。1、不聞不問，埋頭做帳典型表現：拿到原始票據，也不問清票據所代表經濟業務事項的來龍去脈就做帳。

...費叫「差旅費」,午餐費叫「誤餐費」,晚餐費叫「招待費」,為什麼?

借：管理費用-差旅費 1060元貸：銀行存款 1060元注意：出差人員在出差期間的正常餐費，可根據財務會計制度的規定計入「差旅費」。

老會計說遠離納稅風險，這3種業務招待費入帳絕不能錯

業務招待費非常常見，它是企業正常生產和經營活動必需的應酬成本費用。很多會計認為，業務招待費不可以抵扣進項稅，這或許太極端！你要了解業務招待費的進項稅抵扣問題，必須清楚有哪些屬於業務招待費範疇？通常是與業務餐飲、香菸、水、食品、茶葉、禮品、正常的娛樂活動、安排客戶旅遊產生的費用。難道你就因此把業務招待費等同於餐費？會議費？及其他的禮品了嗎？他們是有著本質區別的！

N種企業餐費情況的會計分錄處理!趕緊轉藏!

貸：庫存現金或銀行存款情況三：差旅費餐費補貼會計分錄合適合理的出差費用使用的餐費可以根據票據或者是合法的憑證進行如實報銷，而做帳也非常簡單，直接計入「管理費用—差旅費」即可。會計分錄如下：借：管理費用-業務招待費貸：庫存現金或銀行存款情況五：會議餐費會計分錄不同情況的會議產生的餐費，雖然都屬於管理費用，但是具體的做帳方式也有點不一

案例一甲企業的業務經理王經理經常出差談業務，7月份抵達上海公差2天，報銷車票600元，住宿費400元，早餐費60元，合計1060元。借：管理費用-差旅費 1060元貸：銀行存款 1060元注意：出差人員在出差期間的正常餐費，可根據財務會計制度的規定計入「差旅費」。案例二甲企業的業務經理王經理經常去郊區談業務，由於距離較遠，中午來不及回到企業就餐，按照公司規定每頓補貼20元，7月份合計補貼200元。

企業業務招待費納稅籌劃5個小錦囊,節稅效果太明顯了

招待客戶的費用都要計入業務招待費嗎？企業發生的業務招待費太多超出限額無法扣除，怎麼辦？總會有40%的業務招待費不能稅前扣除，怎麼調整更節稅？怎麼規劃業務招待費，來降低企業所得稅稅負率？等等問題困擾著企業。財稅郡今天給大家5個小錦囊，幫你合理規劃業務招待費，降低企業稅務成本。

一日三餐,竟然入帳不一樣,早上的餐費叫做「差旅費」,中午的餐費叫做「誤餐費」,晚上的餐費叫做「招待費」,為什麼?

借：管理費用-差旅費 1060元貸：銀行存款 1060元注意：出差人員在出差期間的正常餐費，可根據財務會計制度的規定計入「差旅費」。甲企業的業務經理王經理經常去郊區談業務，由於距離較遠，中午來不急回到企業就餐，按照公司規定每頓補貼20元，7月份合計補貼200元。

關於業務招待費扣除標準合理籌劃的思考

一、業務招待費稅法相關規定　　(一)業務招待費的列支範圍　　在業務招待費的範圍上,不論是財務會計制度還是新舊稅法都未給予準確的界定。在稅務執法實踐中,招待費具體範圍如下:1.因企業生產經營需要而宴請或工作餐的開支;2.因企業生產經營需要贈送紀念品的開支;3.因企業生產經營需要而發生的旅遊景點參觀費和交通費及其他費用的開支;4.因企業生產經營需要而發生的業務關係人員的差旅費開支。

哪些費用可以作為招待費

各位老闆請注意，作為一個企業，什麼費用可以記在招待費裡和能計入業務招待費的費用有哪些，業務招待費核算範圍包括：（1）宴請或工作餐的開支；（2）贈送紀念品的開支；（3）旅遊景點參觀費、交通費及其他費用的開支；（4）發生的業務關係人員的差旅費開支。

車票報銷入帳的6大誤區和1個重要提醒!

一、車票報銷入帳的6大誤區現在仍有很多會計對車票入帳存在一定的誤區，下面我們總結了6點，供大家學習~~~案例1：公司員工做火車回家探親發生的車票費用1000元；誤區一：車票都入「差旅費」借：管理費用-差旅費 917.43應交稅費-應交增值稅（進項稅）82.57 （1000÷1.09）貸：現金/銀行存款

...中午的餐費叫做「誤餐費」,晚上的餐費叫做「招待費」,為什麼?