多知網6月7日消息，昨晚，大連三壘機器股份有限公司(以下簡稱「三壘機器」)披露了一份資產購買預案，擬新設立的一家控股子公司(三壘股份認繳70%註冊資本)，擬作價33億元(全部為現金支付)，收購早教品牌北京美傑姆教育科技股份有限公司(以下簡稱「美吉姆」)。同時，因本次資產收購事項構成重大重組，三壘機器於今日上午開市起停牌。
根據公告，本次交易標的資產的作價初步確定為人民幣33億元，全部為現金支付，不涉及發行股份購買資產事宜。本次交易的收購實施主體擬為公司設立的控股子公司，收購資金將主要來源於本公司及第三方投資者對其按比例繳納的出資款，其中三壘機器擬出資70%，合計23.10億元；第三方投資者擬出資30%，合計9.90億元。
本次交易前，三壘機器公司 2017 年度歸屬於母公司所有者淨利潤為1788.50萬元。本次交易為現金交易，不涉及發行股份，本次交易完成後三壘機器的股本總量不會發生變化。
作為全國範圍內的早教品牌，美吉姆為廣大嬰幼兒提供專業的早教課程內容及授課服務。目前，美傑姆主要通過加盟方式開展早教業務，利用自身在品牌、課程、運營、市場等方面的經驗及優勢向加盟商提供持續服務，主要收入來源於向加盟商收取的各項服務費。
公告顯示，截至預估基準日2017年12月31日，美吉姆在全國範圍內共有 340 家美吉姆早教中心， 2016、2017 年的營業收入分別 1.17 億元、2.16億元，淨利潤分別為 3476.91萬元、8509.35萬元。
（美吉姆2016和2017年營業收入和淨利潤情況）
截至2017年12月31日，美吉姆負債總額為1.3億元，其中流動負債為1.3億元，無非流動負債。
公告稱，根據初步預估，截至預估基準日2017年12月31日，美吉姆未經審計淨利潤為8551.86萬元，預估值為33.07億元，增值率為3766.04%，經協商後交易作價擬為33億元。
收購安排
自本協議生效之日起15個工作日內，三壘機器應支付第一期交易價款6.6億元；
自美吉姆資產轉讓至三壘機器名下的工商變更登記完成之日起10個工作日內，三壘機器應支付第二期交易價款 10.4 億元；
於2018年12月31日前，三壘機器應支付第三期交易價款4億元；
於2019年6月30日前，三壘機器應支付第四期交易價款4億元；
於2019年12月31日前，三壘機器應支付第五期交易價款8億元。
業績承諾
美吉姆承諾2018-2020年，公司淨利潤分別不低於人民幣1.80億元、2.38億元、2.90億元。
業績補償措施：三年業績承諾期內，若美吉姆實際淨利潤數低於承諾淨利潤數，交易對方根據各自轉讓標的公司股權的比例分別承擔補償責任。依據下述公式確定補償金額：
當年應補償金額= [(截至當期期末累計承諾淨利潤–截至當期期末累計實際淨利潤) ÷業績承諾期內各年的承諾淨利潤總和×100%]×標的資產交易價款金額-已補償金額
超額業績獎勵：在2020年業績承諾期完成後，如美吉姆累計實現的實際淨利潤總額超過承諾總額，則獎勵接受人可獲取超額部分的30%作為獎勵，獎勵接受人獲得的超額業績獎勵金額總額不超過本次交易價格的20%。
在公告中，三壘機器還對美吉姆所處的早教行業進行了大篇幅的分析與解讀，並對同行業的品牌進行了比較。
其中，提到了行業中的有利因素有：政策支持行業發展、教育觀念的進化助推行業發展、、財富水平的提高奠定行業的經濟基礎、行業標準的完善促進行業健康發展。
提到早教行業的不利因素有：行業監管制度尚未完善、專業人才資源緊缺、可複製性較強。
資料顯示，三壘機器成立於1993年，主營業務是塑料管道成套製造裝備及五軸高端工具機的研發、設 計、生產與銷售，主要產品包括 PE/PP 管自動化生產線、PVC 管自動化生產線、數控單機、精密模具及五軸高端數控工具機等。
北京美傑姆主要從事與嬰幼兒早期教育培訓服務相關的業務，業務源自美國「美吉姆」兒童早教品牌，通過為適齡兒童提供科學、系統、有針對性的培訓課程，旨在提高兒童的運動能力、認知能力、語言能力及早期社交能力，培養其對音樂和藝術的熱愛，激發兒童的想像力和創造力，幫助其構築健康的心智和人格，促使參培兒童茁壯、健康的成長。
公告中對於收購原因如是闡述：「受制於傳統製造行業不振導致公司業務發展出現瓶頸，公司的盈利能力也隨之下滑。鑑於上述情況，上市公司充分利用自身資本優勢，積極開拓其他行業和市場，通過增加公司產品種類和主營業務範圍，拓展公司的盈利能力。」
實際上，此前，三壘機器已經於 2017 年上半年通過收購留學教學培訓機構楷德教育正式進入教育領域，此次是計劃進一 步完善在教育產業鏈的布局。
對於此次收購的意義，三壘機器在公告中寫道：「美吉姆屬於早期教育培訓行業，在行業內具有較強的市場競爭優勢。本次收購是上市公司在教育產業 領域的重要布局，符合公司的整體戰略規劃和業務需求，對上市公司主動進行戰略升級具有重要意義。」