1、我是高新技術企業，企業所得稅率上有何稅收優惠？
答：減按15%稅率徵收企業所得稅。
2、我是高新技術企業，我能否放棄企業所得稅15%的優惠？
答：你可以放棄高企的所得稅優惠，你有選擇的權力。
提醒：高新技術企業資格證書在有效期內的企業仍然需要填報：《高新技術企業優惠情況及明細表》（A107041），不管是否享受高新技術企業優惠。
3、我是高新技術企業，準予結轉以後年度彌補虧損的最長結轉年限？
答：最長結轉年限由5年延長至10年。
4、什麼是高新技術企業？
答：高新技術企業是指在《國家重點支持的高新技術領域》內，持續進行研究開發與技術成果轉化，形成企業核心自主智慧財產權，並以此為基礎開展經營活動，在中國境內（不包括港、澳、臺地區）註冊的居民企業。
5、高新技術企業認定條件？
答：（一）企業申請認定時須註冊成立一年以上；
（二）企業通過自主研發、受讓、受贈、併購等方式，獲得對其主要產品（服務）在技術上發揮核心支持作用的智慧財產權的所有權；
（三）對企業主要產品（服務）發揮核心支持作用的技術屬於《國家重點支持的高新技術領域》規定的範圍；
（四）企業從事研發和相關技術創新活動的科技人員佔企業當年職工總數的比例不低於10%；
（五）企業近三個會計年度（實際經營期不滿三年的按實際經營時間計算，下同）的研究開發費用總額佔同期銷售收入總額的比例符合如下要求：
a. 最近一年銷售收入小於5,000萬元（含）的企業，比例不低於5%；
b. 最近一年銷售收入在5,000萬元至2億元（含）的企業，比例不低於4%；
c. 最近一年銷售收入在2億元以上的企業，比例不低於3%。
其中，企業在中國境內發生的研究開發費用總額佔全部研究開發費用總額的比例不低於60%；
（六）近一年高新技術產品（服務）收入佔企業同期總收入的比例不低於60%；
（七）企業創新能力評價應達到相應要求；
（八）企業申請認定前一年內未發生重大安全、重大質量事故或嚴重環境違法行為。
6、高新技術企業高新技術企業認定程序？
答：（一）企業申請
企業對照本辦法進行自我評價。認為符合認定條件的在「高新技術企業認定管理工作網」註冊登記，向認定機構提出認定申請。申請時提交下列材料：
1、高新技術企業認定申請書；
2、證明企業依法成立的相關註冊登記證件；
3、智慧財產權相關材料、科研項目立項證明、科技成果轉化、研究開發的組織管理等相關材料；
4、企業高新技術產品（服務）的關鍵技術和技術指標、生產批文、認證認可和相關資質證書、產品質量檢驗報告等相關材料；
5、企業職工和科技人員情況說明材料；
6、經具有資質的中介機構出具的企業近三個會計年度研究開發費用和近一個會計年度高新技術產品（服務）收入專項審計或鑑證報告，並附研究開發活動說明材料；
7、經具有資質的中介機構鑑證的企業近三個會計年度的財務會計報告（包括會計報表、會計報表附註和財務情況說明書）；
8、近三個會計年度企業所得稅年度納稅申報表。
（二）專家評審
認定機構應在符合評審要求的專家中，隨機抽取組成專家組。專家組對企業申報材料進行評審，提出評審意見。
（三）審查認定
認定機構結合專家組評審意見，對申請企業進行綜合審查，提出認定意見並報領導小組辦公室。認定企業由領導小組辦公室在「高新技術企業認定管理工作網」公示10個工作日，無異議的，予以備案，並在「高新技術企業認定管理工作網」公告，由認定機構向企業頒發統一印製的「高新技術企業證書」；有異議的，由認定機構進行核實處理。
7、高新技術企業研發費用中的其他費用包括哪些？有何比例限制？
答：其他費用是指上述費用之外與研究開發活動直接相關的其他費用，包括技術圖書資料費、資料翻譯費、專家諮詢費、高新科技研發保險費，研發成果的檢索、論證、評審、鑑定、驗收費用，智慧財產權的申請費、註冊費、代理費，會議費、差旅費、通訊費等。
注意：此項費用一般不得超過研究開發總費用的10%，另有規定的除外。
8、高新技術企業近一年高新技術產品（服務）收入佔企業同期總收入的比例不低於60%，這裡的總收入包括？
答：1、這裡的總收入=主營業務收入+其他業務收入+財務費用中利息收入+投資收益+營業外收入；
2、針對高新技術產品收入的確認，其一是企業現有的產品（PS）是否符合《國家重點支持的高新技術領域》的產品（服務）；其二是企業已擁有自主智慧財產權(RD) 是否屬於轉換產品（PS）的核心技術。
9、若是你準備申請高企，必須要充分考慮企業創新能力評價中企業成長性指標，這裡的成長性指標包括哪些？
答：企業成長性指標包括淨資產增長率和銷售收入增長率等等。
用淨資產增長率和銷售收入增長率分別對照下表指標評價檔次（ABCDEF）評出分數比例，用分數比例乘以賦值計算出每項得分，兩項得分相加計算出淨資產和銷售額成長性指標實際得分。
注意：高企認定採用評分制。滿分100分=核心自主智慧財產權（30）+科技成果轉化能力（30）+研究開發的組織管理水平（20）+企業成長性（20），總得分超過70分（不含70分）即算通過。
10、我是高新技術企業，能否享受研發費用加計扣除？
答：可以的。
根據《財政部 稅務總局 科技部關於提高研究開發費用稅前加計扣除比例的通知》（財稅〔2018〕99號）規定，企業開展研發活動中實際發生的研發費用，未形成無形資產計入當期損益的，在按規定據實扣除的基礎上，在2018年1月1日至2020年12月31日期間，再按照實際發生額的75%在稅前加計扣除；形成無形資產的，在上述期間按照無形資產成本的175%在稅前攤銷。
11、高新技術企業減按15%徵收企業所得稅需要備案嗎？
答：不需要。
根據《國家稅務總局關於發布修訂後的 的公告》（國家稅務總局公告2018年第23號）的規定，企業享受優惠事項採取「自行判別、申報享受、相關資料留存備查」的辦理方式。企業應當根據經營情況以及相關稅收規定自行判斷是否符合優惠事項規定的條件，符合條件的可以按照《目錄》列示的時間自行計算減免稅額，並通過填報企業所得稅納稅申報表享受稅收優惠。同時，按照本辦法的規定歸集和留存相關資料備查。
12、高新技術企業享受企業所得稅稅收優惠，需要保管哪些資料留存備查？
答：1、高新技術企業資格證書；
2、高新技術企業認定資料；
3、智慧財產權相關材料；
4、年度主要產品(服務)發揮核心支持作用的技術屬於《國家重點支持的高新技術領域》規定範圍的說明，高新技術產品(服務)及對應收入資料；
5、年度職工和科技人員情況證明材料；
6、當年和前兩個會計年度研發費用總額及佔同期銷售收入比例、研發費用管理資料以及研發費用輔助帳，研發費用結構明細表。
13、高新技術企業享受優惠期間是如何規定的？
答：企業獲得高新技術企業資格後，自高新技術企業證書註明的發證時間所在年度起申報享受稅收優惠。
例如：A企業取得的高新技術企業證書上註明的發證時間為2019年7月11日，A企業可自2019年度1月1日起連續3年享受高新技術企業稅收優惠政策，即享受高新技術企業稅收優惠政策的年度為2019、2020和2021年。
14、高新技術企業優惠稅率與小微企業所得稅優惠能否疊加享受？
答：不能。
根據《財政部 國家稅務總局關於執行企業所得稅優惠政策若干問題的通知》（財稅〔2009〕69號）第二條規定，《國務院關於實施企業所得稅過渡優惠政策的通知》（國發〔2007〕39號）第三條所稱不得疊加享受，是指企業所得稅過渡優惠政策與企業所得稅法及其實施條例中規定的定期減免稅和減低稅率類的稅收優惠。因此，企業的所得稅適用稅率可以根據自身情況從優選擇適用優惠稅率，但不得同時疊加享受。
15、我是高新技術企業，哪些情況將被取消高新技術企業資格？
答：已認定的高新技術企業有下列行為之一的，由認定機構取消其高新技術企業資格：
（1）在申請認定過程中存在嚴重弄虛作假行為的；
（2）發生重大安全、重大質量事故或有嚴重環境違法行為的；
（3）未按期報告與認定條件有關重大變化情況，或累計兩年未填報年度發展情況報表的。
16、企業被取消高新技術企業資格後，稅務機關從何時開始追繳已享受的稅收優惠？
答：對被取消高新技術企業資格的企業，由認定機構通知稅務機關按《稅收徵收管理法》及有關規定，追繳其自發生取消高新技術企業資格行為之日所屬年度起已享受的高新技術企業稅收優惠。
17、稅務機關在日常管理過程中，發現企業不符合認定條件的，將如何處理？
答：根據認定辦法第十六條的規定，稅務機關對已認定的高新技術企業，在日常管理過程中發現其不符合認定條件的，應提請認定機構覆核。覆核後確認不符合認定條件的，由認定機構取消其高新技術企業資格，稅務機關在接到認定機構通知後，追繳其不符合認定條件年度起已享受的稅收優惠。
18、高新技術企業方面的個人所得稅優惠？
答：根據《財政部國家稅務總局關於將國家自主創新示範區有關稅收試點政策推廣到全國範圍實施的通知》（財稅〔2015〕116號）第四條關於股權獎勵個人所得稅的規定：
（1）自2016年1月1日起，全國範圍內的高新技術企業轉化科技成果，給予本企業相關技術人員的股權獎勵，個人一次繳納稅款有困難的，可根據實際情況自行制定分期繳稅計劃，在不超過5個公曆年度內（含）分期繳納，並將有關資料報主管稅務機關備案。
（2）個人股東獲得轉增的股本，應按照「利息、股息、紅利所得」項目，適用20%稅率徵收個人所得稅。
（3）股東轉讓股權並取得現金收入的，該現金收入應優先用於繳納尚未繳清的稅款。
（4）在股東轉讓該部分股權之前，企業依法宣告破產，股東進行相關權益處置後沒有取得收益或收益小於初始投資額的，主管稅務機關對其尚未繳納的個人所得稅可不予追徵。
（5）中小高新技術企業，是指註冊在中國境內實行查帳徵收的、經認定取得高新技術企業資格，且年銷售額和資產總額均不超過2億元、從業人數不超過500人的企業。
（6）上市中小高新技術企業或在全國中小企業股份轉讓系統掛牌的中小高新技術企業向個人股東轉增股本，股東應納的個人所得稅，繼續按照現行有關股息紅利差別化個人所得稅政策執行，不適用本通知規定的分期納稅政策。