仙樂健康:審計報告

仙樂健康:審計報告

時間：2019年09月10日 00:08:12&nbsp中財網

原標題:

仙樂健康

:審計報告

仙樂健康

科技股份有限公司

IPO申報審計報告

廣會審字【 2019】G14010260855號

目錄

一、審計報告 ………………………………………… 1-5

二、財務報表 ………………………………………… 6-21

合併資產負債表……………………………… 6-7

母公司資產負債表……………………………... 8-9

合併利潤表……………………...……………… 10

母公司利潤表……………….………………… 11

合併現金流量表…………………..…………… 12

母公司現金流量表…………………..………… 13

合併股東權益變動表………………………..… 14-17

母公司股東權益變動表…………………..…… 18-21

財務報表附註……………..…………………… 22-167

目錄

一、審計報告 ………………………………………… 1-5

二、財務報表 ………………………………………… 6-21

合併資產負債表……………………………… 6-7

母公司資產負債表……………………………... 8-9

合併利潤表……………………...……………… 10

母公司利潤表……………….………………… 11

合併現金流量表…………………..…………… 12

母公司現金流量表…………………..………… 13

合併股東權益變動表………………………..… 14-17

母公司股東權益變動表…………………..…… 18-21

財務報表附註……………..…………………… 22-167

3-2-1-1

3-2-1-2

（一）營業收入的確認

1、事項描述

仙樂健康

收入確認原則請參閱財務報表附註「三、公司主要會計政策、會計估計」23所述的會計

政策、具體金額詳見附註「五、33、營業收入、營業成本」。由於

仙樂健康

報告期內營業收入金額重

大且是公司的關鍵業績指標之一，從而存在管理層為了達到特定目標或期望而操縱收入確認時點的固

有風險，我們將

仙樂健康

營業收入確認識別為關鍵審計事項。

2、審計應對

我們針對所述關鍵審計事項執行的主要審計程序如下：

（1）測試和評價與收入確認相關的關鍵內部控制，覆核相關的會計政策是否正確且一貫地運用；

（2）分析報告期內的收入和毛利率的變動及其原因；

（3）檢查

仙樂健康

報告期內的銀行流水，檢查其收款的銀行憑證，核對銀行日記帳，審核客戶

通過第三方回款的情況；

（4）核查

仙樂健康

訂單明細、銷售明細，抽查報告期內籤訂的銷售確認書、出庫單、發票、發

貨單及出口報關單等相關單據，確認其執行情況；

（5）對

仙樂健康

報告期內的銷售收入明細實施截止性測試、分析性覆核等相關程序；

（6）了解

仙樂健康

與主要客戶的合作商業背景、具體交易情況、主要訂單條款及結算政策等，

並對客戶交易金額進行了函證；

（7）獲取

仙樂健康

報告期內每月免抵退申報表，核查出口免抵退稅申報金額與境外銷售收入是

否一致；

（8）針對期末已發貨但還停留在海關尚未結關的存貨，從中選取樣本，核查出庫單、結關單和

會計記錄；

（9）針對期末已發貨但在途或尚未驗收確認的存貨，從中選取樣本，核查至銷售合同、會計記

錄、出庫單及期後確認記錄。

（二）商譽減值

1、事項描述

仙樂健康

商譽減值的確認原則及描述請參閱財務報表附註「三、公司主要會計政策、會計估計」

3-2-1-2

（一）營業收入的確認

1、事項描述

仙樂健康

收入確認原則請參閱財務報表附註「三、公司主要會計政策、會計估計」23所述的會計

政策、具體金額詳見附註「五、33、營業收入、營業成本」。由於

仙樂健康

報告期內營業收入金額重

大且是公司的關鍵業績指標之一，從而存在管理層為了達到特定目標或期望而操縱收入確認時點的固

有風險，我們將

仙樂健康

營業收入確認識別為關鍵審計事項。

2、審計應對

我們針對所述關鍵審計事項執行的主要審計程序如下：

（1）測試和評價與收入確認相關的關鍵內部控制，覆核相關的會計政策是否正確且一貫地運用；

（2）分析報告期內的收入和毛利率的變動及其原因；

（3）檢查

仙樂健康

報告期內的銀行流水，檢查其收款的銀行憑證，核對銀行日記帳，審核客戶

通過第三方回款的情況；

（4）核查

仙樂健康

訂單明細、銷售明細，抽查報告期內籤訂的銷售確認書、出庫單、發票、發

貨單及出口報關單等相關單據，確認其執行情況；

（5）對

仙樂健康

報告期內的銷售收入明細實施截止性測試、分析性覆核等相關程序；

（6）了解

仙樂健康

與主要客戶的合作商業背景、具體交易情況、主要訂單條款及結算政策等，

並對客戶交易金額進行了函證；

（7）獲取

仙樂健康

報告期內每月免抵退申報表，核查出口免抵退稅申報金額與境外銷售收入是

否一致；

（8）針對期末已發貨但還停留在海關尚未結關的存貨，從中選取樣本，核查出庫單、結關單和

會計記錄；

（9）針對期末已發貨但在途或尚未驗收確認的存貨，從中選取樣本，核查至銷售合同、會計記

錄、出庫單及期後確認記錄。

（二）商譽減值

1、事項描述

仙樂健康

商譽減值的確認原則及描述請參閱財務報表附註「三、公司主要會計政策、會計估計」

3-2-1-3

19所述的會計政策、具體金額詳見附註「五、13、商譽」。

仙樂健康

於年度終了對商譽進行減值測試，

減值測試要求估計包含商譽在內的相關資產組的可收回金額。在確定相關資產組預計未來現金流量的

現值時，

仙樂健康

管理層需要作出重大判斷，並運用收入增長率、毛利率和折現率等關鍵假設。由於

商譽對於財務報表整體的重要性，同時考慮減值測試中涉及管理層主觀判斷和重大估計，因此，我們

將商譽減值準備的確認和計量確定為合併財務報表的關鍵審計事項。

2、審計應對

我們針對所述關鍵審計事項執行的主要審計程序如下：

（1）對公司與商譽評估相關的內部控制的設計及運行有效性進行了解、評估及測試；

（2）結合資產組歷年收入、利潤及現金流量增長情況，評估管理層預測過程的可靠性；

（3）對摺現現金流模型，我們將收入增長率、永續增長率等關鍵輸入值與過往業績、管理層預

算和預測進行比較，審慎評價編制折現現金流預測中採用的關鍵假設及判斷；

（4）重新計算商譽減值測試相關資產組的可收回金額並與包括商譽在內的可辨認資產組的帳面

價值進行比較，判斷是否需要計提商譽減值準備。

（三）開發支出資本化時點的確認

1、事項描述

仙樂健康

開發支出主要是申請保健食品註冊證書的支出，開發支出資本化的確認原則及描述請參

閱財務報表附註「三、公司主要會計政策、會計估計」17所述的會計政策、具體金額詳見附註「五、

12、開發支出」。由於開發支出是否滿足資本化條件需要管理層作出重大判斷，我們將其作為關鍵審

計事項。

2、審計應對

我們針對所述關鍵審計事項執行的主要審計程序如下：

（1）測試和評價與開發支出確認相關的關鍵內部控制，覆核相關的會計政策是否正確且一貫地

運用；

（2）訪談研發部門的關鍵管理人員，了解公司研發項目開展情況、研發流程和相關的費用支出

情況；

（3）詢問財務部管理人員有關公司開發支出的核算過程以及資本化時點的確定；

（4）抽查項目的立項資料，檢查是否與公司資本化時間點相吻合；

（5）我們獲取了公司開發支出臺帳，抽取樣本，覆核相關的支出；分析開發支出金額的構成，

是否與項目必要支出相吻合；分析開發支出形成的時間，是否存在研發失敗但長期掛帳的情況。

3-2-1-3

19所述的會計政策、具體金額詳見附註「五、13、商譽」。

仙樂健康

於年度終了對商譽進行減值測試，

減值測試要求估計包含商譽在內的相關資產組的可收回金額。在確定相關資產組預計未來現金流量的

現值時，

仙樂健康

管理層需要作出重大判斷，並運用收入增長率、毛利率和折現率等關鍵假設。由於

商譽對於財務報表整體的重要性，同時考慮減值測試中涉及管理層主觀判斷和重大估計，因此，我們

將商譽減值準備的確認和計量確定為合併財務報表的關鍵審計事項。

2、審計應對

我們針對所述關鍵審計事項執行的主要審計程序如下：

（1）對公司與商譽評估相關的內部控制的設計及運行有效性進行了解、評估及測試；

（2）結合資產組歷年收入、利潤及現金流量增長情況，評估管理層預測過程的可靠性；

（3）對摺現現金流模型，我們將收入增長率、永續增長率等關鍵輸入值與過往業績、管理層預

算和預測進行比較，審慎評價編制折現現金流預測中採用的關鍵假設及判斷；

（4）重新計算商譽減值測試相關資產組的可收回金額並與包括商譽在內的可辨認資產組的帳面

價值進行比較，判斷是否需要計提商譽減值準備。

（三）開發支出資本化時點的確認

1、事項描述

仙樂健康

開發支出主要是申請保健食品註冊證書的支出，開發支出資本化的確認原則及描述請參

閱財務報表附註「三、公司主要會計政策、會計估計」17所述的會計政策、具體金額詳見附註「五、

12、開發支出」。由於開發支出是否滿足資本化條件需要管理層作出重大判斷，我們將其作為關鍵審

計事項。

2、審計應對

我們針對所述關鍵審計事項執行的主要審計程序如下：

（1）測試和評價與開發支出確認相關的關鍵內部控制，覆核相關的會計政策是否正確且一貫地

運用；

（2）訪談研發部門的關鍵管理人員，了解公司研發項目開展情況、研發流程和相關的費用支出

情況；

（3）詢問財務部管理人員有關公司開發支出的核算過程以及資本化時點的確定；

（4）抽查項目的立項資料，檢查是否與公司資本化時間點相吻合；

（5）我們獲取了公司開發支出臺帳，抽取樣本，覆核相關的支出；分析開發支出金額的構成，

是否與項目必要支出相吻合；分析開發支出形成的時間，是否存在研發失敗但長期掛帳的情況。

3-2-1-4

四、管理層和治理層對財務報表的責任

管理層負責按照企業會計準則的規定編制財務報表，使其實現公允反映，並設計、執行和維護必

要的內部控制，以使財務報表不存在由於舞弊或錯誤導致的重大錯報。

在編制財務報表時，管理層負責評估

仙樂健康

的持續經營能力，披露與持續經營相關的事項（如

適用），並運用持續經營假設，除非管理層計劃清算

仙樂健康

、停止營運或別無其他現實的選擇。

治理層負責監督

仙樂健康

的財務報告過程。

五、註冊會計師對財務報表審計的責任

我們的目標是對財務報表整體是否不存在由於舞弊或錯誤導致的重大錯報獲取合理保證，並出具

包含審計意見的審計報告。合理保證是高水平的保證，但並不能保證按照審計準則執行的審計在某一

重大錯報存在時總能發現。錯報可能由於舞弊或錯誤所導致，如果合理預期錯報單獨或匯總起來可能

影響財務報表使用者依據財務報表作出的經濟決策，則通常認為錯報是重大的。

在按照審計準則執行審計的過程中，我們運用了職業判斷，並保持了職業懷疑。同時，我們也執

行以下工作：

（1）識別和評估由於舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險，設計和實施審計程序以應對這

些風險，並獲取充分、適當的審計證據，作為發表審計意見的基礎。由於舞弊可能涉及串通、偽造、

故意遺漏、虛假陳述或凌駕於內部控制之上，未能發現由於舞弊導致的重大錯報的風險高於未能發現

由於錯誤導致的重大錯報的風險。

（2）了解與審計相關的內部控制，以設計恰當的審計程序，但目的並非對內部控制的有效性發

表意見。

（3）評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計及相關披露的合理性。

（4）對管理層使用持續經營假設的恰當性得出結論。同時，根據獲取的審計證據，就可能導致

對

仙樂健康

持續經營能力產生重大疑慮的事項或情況是否存在重大不確定性得出結論。如果我們得出

結論認為存在重大不確定性，審計準則要求我們在審計報告中提請報表使用者注意財務報表中的相關

披露；如果披露不充分，我們應當發表非無保留意見。我們的結論基於截至審計報告日可獲得的信息。

然而，未來的事項或情況可能導致

仙樂健康

不能持續經營。

（5）評價財務報表的總體列報、結構和內容（包括披露），並評價財務報表是否公允反映相關

交易和事項。

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四、管理層和治理層對財務報表的責任

管理層負責按照企業會計準則的規定編制財務報表，使其實現公允反映，並設計、執行和維護必

要的內部控制，以使財務報表不存在由於舞弊或錯誤導致的重大錯報。

在編制財務報表時，管理層負責評估

仙樂健康

的持續經營能力，披露與持續經營相關的事項（如

適用），並運用持續經營假設，除非管理層計劃清算

仙樂健康

、停止營運或別無其他現實的選擇。

治理層負責監督

仙樂健康

的財務報告過程。

五、註冊會計師對財務報表審計的責任

我們的目標是對財務報表整體是否不存在由於舞弊或錯誤導致的重大錯報獲取合理保證，並出具

包含審計意見的審計報告。合理保證是高水平的保證，但並不能保證按照審計準則執行的審計在某一

重大錯報存在時總能發現。錯報可能由於舞弊或錯誤所導致，如果合理預期錯報單獨或匯總起來可能

影響財務報表使用者依據財務報表作出的經濟決策，則通常認為錯報是重大的。

在按照審計準則執行審計的過程中，我們運用了職業判斷，並保持了職業懷疑。同時，我們也執

行以下工作：

（1）識別和評估由於舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險，設計和實施審計程序以應對這

些風險，並獲取充分、適當的審計證據，作為發表審計意見的基礎。由於舞弊可能涉及串通、偽造、

故意遺漏、虛假陳述或凌駕於內部控制之上，未能發現由於舞弊導致的重大錯報的風險高於未能發現

由於錯誤導致的重大錯報的風險。

（2）了解與審計相關的內部控制，以設計恰當的審計程序，但目的並非對內部控制的有效性發

表意見。

（3）評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計及相關披露的合理性。

（4）對管理層使用持續經營假設的恰當性得出結論。同時，根據獲取的審計證據，就可能導致

對

仙樂健康

持續經營能力產生重大疑慮的事項或情況是否存在重大不確定性得出結論。如果我們得出

結論認為存在重大不確定性，審計準則要求我們在審計報告中提請報表使用者注意財務報表中的相關

披露；如果披露不充分，我們應當發表非無保留意見。我們的結論基於截至審計報告日可獲得的信息。

然而，未來的事項或情況可能導致

仙樂健康

不能持續經營。

（5）評價財務報表的總體列報、結構和內容（包括披露），並評價財務報表是否公允反映相關

交易和事項。

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仙樂健康

科技股份有限公司

財務報表附註

2016 年度、2017 年度、2018 年度及 2019 年 1-6 月 人民幣元

3-2-1-22

一一、、公公司司簡簡介介

11、、公公司司概概況況

仙樂健康

科技股份有限公司（以下簡稱「公司」），原名為「廣東仙樂製藥有限公司」（以下簡稱「仙樂制

藥」）原為汕頭經濟特區仙樂製藥有限公司，1992年 9月獲汕頭市投資委員會「汕投外企字【1992】】096

號」文批准，於 1993年 8月成立的中外合資藥品生產企業，註冊資金為人民幣 400萬元，其中廣東省

汕頭經濟特區對外商業（集團）公司出資額為 120萬元，佔註冊資本的 30%；四川省樂山中西製藥有

限責任公司（原為四川省樂山製藥廠）出資額為 120萬元，佔註冊資本的 30%；香港源茂貿易公司出

資額為 160萬元，佔註冊資本的 40%。

1999年 5月，經汕頭市對外經濟貿易委員會「汕經貿資批字【1999】】103號」文同意，廣東省汕頭經濟

特區對外商業（集團）公司將其持有 30%股權轉讓予汕頭市龍湖區喬喬貿易有限公司；四川省樂山西

製藥有限責任公司將其持有 30%股權轉讓予汕頭市保瑞藥業有限公司（原為汕頭市南粵藥品有限公

司）；香港源茂貿易公司將其持有 40%股權轉讓予香港高恆企業有限公司。

2005年 4月，經汕頭市對外經濟貿易經濟合作局「汕外經貿審【2005】】57號」文同意，汕頭市龍湖區喬

喬貿易有限公司將其持有 30%股權轉讓予汕頭市保瑞藥業有限公司。並同意公司仙樂製藥增加註冊資

本至 1,200萬元。變更增資後，汕頭市保瑞藥業有限公司出資額為 720萬元，佔註冊資本的 60%；香

港高恆企業有限公司出資額為 480萬元，佔註冊資本的 40%。

2007年 8月，經汕頭市對外經濟貿易經濟合作局「汕外貿審【2007】】128號」文同意，仙樂製藥增加注

冊資本至 2,700萬元，增資後，汕頭市保瑞藥業有限公司出資額為 1,620萬元，佔註冊資本的 60%；

香港高恆企業有限公司出資額為 1,080萬元，佔註冊資本的 40%。

2010年 10月，經汕頭市對外貿易經濟合作局「汕外經貿資字【2010】】93號」文關於股權轉讓等事項的

批覆，同意廣東保瑞藥業有限公司（原名為「汕頭市保瑞藥業有限公司」）將其持有仙樂製藥 60%的股

權轉讓給廣東光輝投資有限公司。股權轉讓後，廣東光輝投資有限公司出資額為 1,620萬元，佔註冊

資本的 60%，香港高恆企業有限公司出資額為 1,080萬元，佔註冊資本的 40%。

2012年 3月，經股東會決議通過，香港高恆企業有限公司將其持有仙樂製藥 40%的股權分別轉讓給林

培青、林培春、林奇雄、楊睿及高鋒，股權轉讓後廣東光輝投資有限公司出資額為 1,620萬元，佔注

冊資本的 60%，林培青出資 550.80萬元，佔註冊資本 20.4%；林培春出資 194.40萬元，佔註冊資本

7.2%；林奇雄出資 140.40萬元，佔註冊資本 5.2%；高鋒出資 140.40萬元，佔註冊資本 5.2%；楊睿出

資 54萬元，佔註冊資本 2%。

3-2-1-22

一一、、公公司司簡簡介介

11、、公公司司概概況況

仙樂健康

科技股份有限公司（以下簡稱「公司」），原名為「廣東仙樂製藥有限公司」（以下簡稱「仙樂制

藥」）原為汕頭經濟特區仙樂製藥有限公司，1992年 9月獲汕頭市投資委員會「汕投外企字【1992】】096

號」文批准，於 1993年 8月成立的中外合資藥品生產企業，註冊資金為人民幣 400萬元，其中廣東省

汕頭經濟特區對外商業（集團）公司出資額為 120萬元，佔註冊資本的 30%；四川省樂山中西製藥有

限責任公司（原為四川省樂山製藥廠）出資額為 120萬元，佔註冊資本的 30%；香港源茂貿易公司出

資額為 160萬元，佔註冊資本的 40%。

1999年 5月，經汕頭市對外經濟貿易委員會「汕經貿資批字【1999】】103號」文同意，廣東省汕頭經濟

特區對外商業（集團）公司將其持有 30%股權轉讓予汕頭市龍湖區喬喬貿易有限公司；四川省樂山西

製藥有限責任公司將其持有 30%股權轉讓予汕頭市保瑞藥業有限公司（原為汕頭市南粵藥品有限公

司）；香港源茂貿易公司將其持有 40%股權轉讓予香港高恆企業有限公司。

2005年 4月，經汕頭市對外經濟貿易經濟合作局「汕外經貿審【2005】】57號」文同意，汕頭市龍湖區喬

喬貿易有限公司將其持有 30%股權轉讓予汕頭市保瑞藥業有限公司。並同意公司仙樂製藥增加註冊資

本至 1,200萬元。變更增資後，汕頭市保瑞藥業有限公司出資額為 720萬元，佔註冊資本的 60%；香

港高恆企業有限公司出資額為 480萬元，佔註冊資本的 40%。

2007年 8月，經汕頭市對外經濟貿易經濟合作局「汕外貿審【2007】】128號」文同意，仙樂製藥增加注

冊資本至 2,700萬元，增資後，汕頭市保瑞藥業有限公司出資額為 1,620萬元，佔註冊資本的 60%；

香港高恆企業有限公司出資額為 1,080萬元，佔註冊資本的 40%。

2010年 10月，經汕頭市對外貿易經濟合作局「汕外經貿資字【2010】】93號」文關於股權轉讓等事項的

批覆，同意廣東保瑞藥業有限公司（原名為「汕頭市保瑞藥業有限公司」）將其持有仙樂製藥 60%的股

權轉讓給廣東光輝投資有限公司。股權轉讓後，廣東光輝投資有限公司出資額為 1,620萬元，佔註冊

資本的 60%，香港高恆企業有限公司出資額為 1,080萬元，佔註冊資本的 40%。

2012年 3月，經股東會決議通過，香港高恆企業有限公司將其持有仙樂製藥 40%的股權分別轉讓給林

培青、林培春、林奇雄、楊睿及高鋒，股權轉讓後廣東光輝投資有限公司出資額為 1,620萬元，佔注

冊資本的 60%，林培青出資 550.80萬元，佔註冊資本 20.4%；林培春出資 194.40萬元，佔註冊資本

7.2%；林奇雄出資 140.40萬元，佔註冊資本 5.2%；高鋒出資 140.40萬元，佔註冊資本 5.2%；楊睿出

資 54萬元，佔註冊資本 2%。

仙樂健康

科技股份有限公司

財務報表附註

2016年度、2017年度、2018年度及 2019年 1-6月人民幣元

3-2-1-23

2012年 10月，經股東會決議通過，林培青將其持有仙樂製藥 7.25%股權轉讓給陳瓊，林培春將其持

有仙樂製藥 2.47%股權轉讓給姚壯民，林奇雄將其持有仙樂製藥 1.52%股權轉讓給林培娜。股權轉讓

後廣東光輝投資有限公司出資額為 1,620萬元，佔註冊資本的 60%，林培青出資 355萬元，佔註冊資

本 13.15%；林培春出資 127.80萬元，佔註冊資本 4.73%；林奇雄出資 99.40萬元，佔註冊資本 3.68%；

高鋒出資 140.40萬元，佔註冊資本 5.20%；楊睿出資 54萬元，佔註冊資本 2%；陳瓊出資 195.80萬元,

佔註冊資本7.25%；姚壯民出資 66.60萬元，佔註冊資本 2.47%；林培娜出資 41萬元，佔註冊資本 1.52%。

2013年 12月，經股東會決議通過，林培青將其持有仙樂製藥 3.15%的股權轉讓給陳瓊；林培春將其

持有仙樂製藥 1.13%的股權轉讓給姚壯民；林奇雄將其持有仙樂製藥 0.88%的股權轉讓給林培娜；高

鋒將其持有仙樂製藥 1.20%的股權轉讓給楊睿。股權轉讓後廣東光輝投資有限公司出資額為 1,620萬

元，佔註冊資本的 60%，林培青出資 270萬元，佔註冊資本 10%；林培春出資 97.20萬元，佔註冊資

本 3.60%；林奇雄出資 75.60萬元，佔註冊資本 2.80%；高鋒出資 108萬元，佔註冊資本 4.00%；楊睿

出資 86.40萬元，佔註冊資本 3.20%；陳瓊出資 280.80萬元,佔註冊資本 10.40%；姚壯民出資 97.20萬

元,佔註冊資本 3.60%；林培娜出資 64.80萬元,佔註冊資本 2.40%。

2015年 1月，經股東會決議通過，仙樂製藥增加註冊資本為人民幣 112.50萬元，由新股東汕頭市正諾

投資合夥企業（有限合夥）以貨幣出資的方式認繳。增資後仙樂製藥的註冊資本變更為 2,812.50萬元，

其中廣東光輝投資有限公司出資額為 1,620萬元，佔註冊資本 57.60%；林培青出資 270萬元，佔註冊

資本 9.60%；林培春出資 97.20萬元，佔註冊資本 3.46%；林奇雄出資 75.60萬元，佔註冊資本 2.69%；

高鋒出資 108萬元，佔註冊資本 3.84%；楊睿出資 86.40萬元,佔註冊資本 3.07%；陳瓊出資 280.80萬

元,佔註冊資本 9.98%；姚壯民出資 97.20萬元,佔註冊資本 3.46%；林培娜出資 64.80萬元,佔註冊資本

2.30%；汕頭市正諾投資合夥企業（有限合夥）出資 112.50萬元,佔註冊資本 4.00%。

2015年 2月，經股東會決議通過，仙樂製藥增加註冊資本人民幣 2,187.50萬元，由原股東廣東光輝投

資有限公司、陳瓊、林培青、汕頭市正諾投資合夥企業（有限合夥）、高鋒、林培春、姚壯民、楊睿、

林奇雄及林培娜依照各自持股比例以貨幣出資的方式認繳。增資後仙樂製藥的註冊資本變更為

5,000.00萬元，其中廣東光輝投資有限公司出資額為 2,880.00萬元，佔變更後註冊資本 57.60%；陳瓊

出資 499.20萬元，佔變更後註冊資本 9.98%；林培青出資 480.00萬元，佔變更後註冊資本 9.60%；汕

頭市正諾投資合夥企業（有限合夥）出資 200.00萬元，佔變更後註冊資本 4.00%；高鋒出資 192.00萬

元，佔變更後註冊資本 3.84%；林培春出資 172.80萬元，佔變更後註冊資本 3.46%；姚壯民出資 172.80

萬元，佔變更後註冊資本 3.46%；楊睿出資 153.60萬元，佔變更後註冊資本 3.07%；林奇雄出資 134.40

萬元，佔變更後註冊資本 2.69%；林培娜出資 115.20萬元，佔變更後註冊資本 2.30%。

2015年 4月，經股東會決議通過，由廣東仙樂製藥有限公司原有全體股東作為發起人，對廣東仙樂制

藥有限公司進行整體變更，發起設立

仙樂健康

科技股份有限公司，以截至 2015年 2月 28日經審計的

淨資產 174,007,807.96元作為折股依據，相應折合為

仙樂健康

科技股份有限公司的股本 60,000,000.00

元,超過折合股本部分 114,007,807.96元作為股本溢價計入資本公積，並於 2015年 4月 24日在汕頭市

工商行政管理局辦理變更登記，企業統一社會信用代碼為「91440500617536366K」。

3-2-1-23

2012年 10月，經股東會決議通過，林培青將其持有仙樂製藥 7.25%股權轉讓給陳瓊，林培春將其持

有仙樂製藥 2.47%股權轉讓給姚壯民，林奇雄將其持有仙樂製藥 1.52%股權轉讓給林培娜。股權轉讓

後廣東光輝投資有限公司出資額為 1,620萬元，佔註冊資本的 60%，林培青出資 355萬元，佔註冊資

本 13.15%；林培春出資 127.80萬元，佔註冊資本 4.73%；林奇雄出資 99.40萬元，佔註冊資本 3.68%；

高鋒出資 140.40萬元，佔註冊資本 5.20%；楊睿出資 54萬元，佔註冊資本 2%；陳瓊出資 195.80萬元,

佔註冊資本7.25%；姚壯民出資 66.60萬元，佔註冊資本 2.47%；林培娜出資 41萬元，佔註冊資本 1.52%。

2013年 12月，經股東會決議通過，林培青將其持有仙樂製藥 3.15%的股權轉讓給陳瓊；林培春將其

持有仙樂製藥 1.13%的股權轉讓給姚壯民；林奇雄將其持有仙樂製藥 0.88%的股權轉讓給林培娜；高

鋒將其持有仙樂製藥 1.20%的股權轉讓給楊睿。股權轉讓後廣東光輝投資有限公司出資額為 1,620萬

元，佔註冊資本的 60%，林培青出資 270萬元，佔註冊資本 10%；林培春出資 97.20萬元，佔註冊資

本 3.60%；林奇雄出資 75.60萬元，佔註冊資本 2.80%；高鋒出資 108萬元，佔註冊資本 4.00%；楊睿

出資 86.40萬元，佔註冊資本 3.20%；陳瓊出資 280.80萬元,佔註冊資本 10.40%；姚壯民出資 97.20萬

元,佔註冊資本 3.60%；林培娜出資 64.80萬元,佔註冊資本 2.40%。

2015年 1月，經股東會決議通過，仙樂製藥增加註冊資本為人民幣 112.50萬元，由新股東汕頭市正諾

投資合夥企業（有限合夥）以貨幣出資的方式認繳。增資後仙樂製藥的註冊資本變更為 2,812.50萬元，

其中廣東光輝投資有限公司出資額為 1,620萬元，佔註冊資本 57.60%；林培青出資 270萬元，佔註冊

資本 9.60%；林培春出資 97.20萬元，佔註冊資本 3.46%；林奇雄出資 75.60萬元，佔註冊資本 2.69%；

高鋒出資 108萬元，佔註冊資本 3.84%；楊睿出資 86.40萬元,佔註冊資本 3.07%；陳瓊出資 280.80萬

元,佔註冊資本 9.98%；姚壯民出資 97.20萬元,佔註冊資本 3.46%；林培娜出資 64.80萬元,佔註冊資本

2.30%；汕頭市正諾投資合夥企業（有限合夥）出資 112.50萬元,佔註冊資本 4.00%。

2015年 2月，經股東會決議通過，仙樂製藥增加註冊資本人民幣 2,187.50萬元，由原股東廣東光輝投

資有限公司、陳瓊、林培青、汕頭市正諾投資合夥企業（有限合夥）、高鋒、林培春、姚壯民、楊睿、

林奇雄及林培娜依照各自持股比例以貨幣出資的方式認繳。增資後仙樂製藥的註冊資本變更為

5,000.00萬元，其中廣東光輝投資有限公司出資額為 2,880.00萬元，佔變更後註冊資本 57.60%；陳瓊

出資 499.20萬元，佔變更後註冊資本 9.98%；林培青出資 480.00萬元，佔變更後註冊資本 9.60%；汕

頭市正諾投資合夥企業（有限合夥）出資 200.00萬元，佔變更後註冊資本 4.00%；高鋒出資 192.00萬

元，佔變更後註冊資本 3.84%；林培春出資 172.80萬元，佔變更後註冊資本 3.46%；姚壯民出資 172.80

萬元，佔變更後註冊資本 3.46%；楊睿出資 153.60萬元，佔變更後註冊資本 3.07%；林奇雄出資 134.40

萬元，佔變更後註冊資本 2.69%；林培娜出資 115.20萬元，佔變更後註冊資本 2.30%。

2015年 4月，經股東會決議通過，由廣東仙樂製藥有限公司原有全體股東作為發起人，對廣東仙樂制

藥有限公司進行整體變更，發起設立

仙樂健康

科技股份有限公司，以截至 2015年 2月 28日經審計的

淨資產 174,007,807.96元作為折股依據，相應折合為

仙樂健康

科技股份有限公司的股本 60,000,000.00

元,超過折合股本部分 114,007,807.96元作為股本溢價計入資本公積，並於 2015年 4月 24日在汕頭市

工商行政管理局辦理變更登記，企業統一社會信用代碼為「91440500617536366K」。

仙樂健康

科技股份有限公司

財務報表附註

2016年度、2017年度、2018年度及 2019年 1-6月人民幣元

3-2-1-24

法定代表人：林培青

註冊資本：人民幣 6 ,000萬元

公司註冊地、總部地址：汕頭市泰山路 83號

22、、公公司司基基本本組組織織架架構構

公司已根據《公司法》和公司章程的相關規定，設置了股東大會、董事會、監事會、總經理等組織機

構。股東大會是公司的權力機構，董事會是股東大會的執行機構，總經理負責公司的日常經營管理工

作，監事會是公司的內部監督機構。

33、、業業務務性性質質、、主主要要經經營營活活動動

公司業務性質：營養保健食品生產銷售

主要經營活動：健康科技產業投資，藥品研究開發，企業管理服務；營養健康及生物技術的研究、轉

讓和技術諮詢服務；保健食品銷售；食品銷售；化妝品生產銷售；保健食品生產，食品生產；貨物進

出口、技術進出口；（另一生產地址：汕頭市黃山路珠業南街 11號）。(依法須經批准的項目，經相

關部門批准後方可開展經營活動)

44、、合合併並財財務務報報表表範範圍圍及及其其變變化化情情況況

截至 2019年 6月 30日，公司納入合併財務報表範圍共有 Sirio 營養品有限公司、

仙樂健康

科技（安

徽）有限公司（原名為：安徽仙樂生命科技有限公司）、仙樂生物科技（上海）有限公司、仙樂控股

有限公司、維樂維健康產業有限公司、廣東仟佰大健康產業有限公司、仙樂國際有限公司、Sirio Overseas

Verwaltungs GmbH、Sirio Overseas GmbH & Co.KG、Ayanda Verwaltungs GmbH、Ayanda GmbH（原

名為 Ayanda GmbH & Co.KG）共 11家子（孫）公司，詳見附註七、 「在子公司的權益」。其中 Sirio 營

養品有限公司、維樂維健康產業有限公司、廣東仟佰大健康產業有限公司 3家公司為同一控制下企業

合併而取得的子公司、Sirio Overseas Verwaltungs GmbH、Sirio Overseas GmbH & Co.KG、Ayanda

Verwaltungs GmbH、Ayanda GmbH 4家公司為非同一控制下企業合併而取得的子公司，其他均為公司

投資設立的全資子公司。

公司原子公司廣東千林健康產業有限公司 100%股權已於 2016年 1月 13日轉讓給 Pfizer Consumer

Healthcare Limited，詳見附註六、 「3、處置子公司」。

55、、財財務務報報告告的的批批准準報報出出

本財務報告業經公司董事會於 2019年 8月 5日批准報出。

3-2-1-24

法定代表人：林培青

註冊資本：人民幣 6 ,000萬元

公司註冊地、總部地址：汕頭市泰山路 83號

22、、公公司司基基本本組組織織架架構構

公司已根據《公司法》和公司章程的相關規定，設置了股東大會、董事會、監事會、總經理等組織機

構。股東大會是公司的權力機構，董事會是股東大會的執行機構，總經理負責公司的日常經營管理工

作，監事會是公司的內部監督機構。

33、、業業務務性性質質、、主主要要經經營營活活動動

公司業務性質：營養保健食品生產銷售

主要經營活動：健康科技產業投資，藥品研究開發，企業管理服務；營養健康及生物技術的研究、轉

讓和技術諮詢服務；保健食品銷售；食品銷售；化妝品生產銷售；保健食品生產，食品生產；貨物進

出口、技術進出口；（另一生產地址：汕頭市黃山路珠業南街 11號）。(依法須經批准的項目，經相

關部門批准後方可開展經營活動)

44、、合合併並財財務務報報表表範範圍圍及及其其變變化化情情況況

截至 2019年 6月 30日，公司納入合併財務報表範圍共有 Sirio 營養品有限公司、

仙樂健康

科技（安

徽）有限公司（原名為：安徽仙樂生命科技有限公司）、仙樂生物科技（上海）有限公司、仙樂控股

有限公司、維樂維健康產業有限公司、廣東仟佰大健康產業有限公司、仙樂國際有限公司、Sirio Overseas

Verwaltungs GmbH、Sirio Overseas GmbH & Co.KG、Ayanda Verwaltungs GmbH、Ayanda GmbH（原

名為 Ayanda GmbH & Co.KG）共 11家子（孫）公司，詳見附註七、 「在子公司的權益」。其中 Sirio 營

養品有限公司、維樂維健康產業有限公司、廣東仟佰大健康產業有限公司 3家公司為同一控制下企業

合併而取得的子公司、Sirio Overseas Verwaltungs GmbH、Sirio Overseas GmbH & Co.KG、Ayanda

Verwaltungs GmbH、Ayanda GmbH 4家公司為非同一控制下企業合併而取得的子公司，其他均為公司

投資設立的全資子公司。

公司原子公司廣東千林健康產業有限公司 100%股權已於 2016年 1月 13日轉讓給 Pfizer Consumer

Healthcare Limited，詳見附註六、 「3、處置子公司」。

55、、財財務務報報告告的的批批准準報報出出

本財務報告業經公司董事會於 2019年 8月 5日批准報出。

仙樂健康

科技股份有限公司

財務報表附註

2016年度、2017年度、2018年度及 2019年 1-6月人民幣元

3-2-1-25

二二、、財財務務報報表表的的編編制制基基礎礎

11、、編編制制基基礎礎

公司財務報表以持續經營為基礎，根據實際發生的交易和事項進行確認和計量，按照財政部 2006年頒

布及其後續修訂的企業會計準則及其應用指南、解釋以及其他相關規定（以下合稱「企業會計準則」）

編制。

22、、持持續續經經營營

公司自本報告期末至少 12個月內具備持續經營能力，無影響持續經營能力的重大事項。

三三、、公公司司主主要要會會計計政政策策、、會會計計估估計計

—具體會計政策和會計估計提示：

公司根據實際生產經營特點針對應收款項壞帳準備計提、固定資產折舊、無形資產攤銷、長期待攤費

用攤銷、收入確認等交易或事項制定了具體會計政策和會計估計。

11、、遵遵循循企企業業會會計計準準則則的的聲聲明明

公司編制的報告期財務報表符合企業會計準則的要求，真實、完整地反映了企業報告期的財務狀況、

經營成果和現金流量等有關信息。

22、、會會計計期期間間

公司的會計期間分為年度和中期，會計中期指短於一個完整的會計年度的報告期間。公司會計年度採

用公曆年度，即每年自 1月 1日起至 12月 31日止。

33、、營營業業周周期期

正常營業周期是指公司從購買用於加工的資產起至實現現金或現金等價物的期間。公司以 12個月作為

一個營業周期，並以其作為資產和負債的流動性劃分標準。

44、、記記帳帳本本位位幣幣

公司記帳本位幣為人民幣。

55、、記記帳帳基基礎礎和和計計量量屬屬性性

公司以權責發生制為記帳基礎，採用借貸複式記帳法進行會計核算。一般採用歷史成本作為計量屬性，

當所確定的會計要素符合企業會計準則的要求、能夠取得並可靠計量時，採用重置成本、可變現淨值、

現值、公允價值計量。

3-2-1-25

二二、、財財務務報報表表的的編編制制基基礎礎

11、、編編制制基基礎礎

公司財務報表以持續經營為基礎，根據實際發生的交易和事項進行確認和計量，按照財政部 2006年頒

布及其後續修訂的企業會計準則及其應用指南、解釋以及其他相關規定（以下合稱「企業會計準則」）

編制。

22、、持持續續經經營營

公司自本報告期末至少 12個月內具備持續經營能力，無影響持續經營能力的重大事項。

三三、、公公司司主主要要會會計計政政策策、、會會計計估估計計

—具體會計政策和會計估計提示：

公司根據實際生產經營特點針對應收款項壞帳準備計提、固定資產折舊、無形資產攤銷、長期待攤費

用攤銷、收入確認等交易或事項制定了具體會計政策和會計估計。

11、、遵遵循循企企業業會會計計準準則則的的聲聲明明

公司編制的報告期財務報表符合企業會計準則的要求，真實、完整地反映了企業報告期的財務狀況、

經營成果和現金流量等有關信息。

22、、會會計計期期間間

公司的會計期間分為年度和中期，會計中期指短於一個完整的會計年度的報告期間。公司會計年度採

用公曆年度，即每年自 1月 1日起至 12月 31日止。

33、、營營業業周周期期

正常營業周期是指公司從購買用於加工的資產起至實現現金或現金等價物的期間。公司以 12個月作為

一個營業周期，並以其作為資產和負債的流動性劃分標準。

44、、記記帳帳本本位位幣幣

公司記帳本位幣為人民幣。

55、、記記帳帳基基礎礎和和計計量量屬屬性性

公司以權責發生制為記帳基礎，採用借貸複式記帳法進行會計核算。一般採用歷史成本作為計量屬性，

當所確定的會計要素符合企業會計準則的要求、能夠取得並可靠計量時，採用重置成本、可變現淨值、

現值、公允價值計量。

仙樂健康

科技股份有限公司

財務報表附註

2016年度、2017年度、2018年度及 2019年 1-6月人民幣元

3-2-1-26

66、、同同一一控控制制下下和和非非同同一一控控制制下下企企業業合合併並的的會會計計處處理理方方法法

企業合併，是指將兩個或兩個以上單獨的企業合併形成一個報告主體的交易或事項。企業合併分為同

一控制下企業合併和非同一控制下企業合併。

—同一控制下企業合併

參與合併的各方在合併前後均受同一方或相同的多方最終控制且該控制並非暫時性的，為同一控制下

企業合併。同一控制下的企業合併，在合併日取得對其他參與合併企業控制權的一方為合併方，參與

合併的其他企業為被合併方。合併日為合併方實際取得對被合併方控制權的日期。

合併方在企業合併中取得的資產和負債，按取得被合併方股東權益在最終控制方合併財務報表中的帳

面價值的份額計量。合併方取得的淨資產帳面價值與支付的合併對價帳面價值（或發行股份面值總額）

的差額，調整資本公積（股本溢價），資本公積（股本溢價）不足以衝減的，調整留存收益。合併方為

進行企業合併發生的各項直接費用，於發生時計入當期損益。

—非同一控制下企業合併

參與合併的各方在合併前後不受同一方或相同的多方最終控制的，為非同一控制下企業合併。非同一

控制下的企業合併，在購買日取得對其他參與合併企業控制權的一方為購買方，參與合併的其他企業

為被購買方。購買日，是指為購買方實際取得對被購買方控制權的日期。

非同一控制下的企業合併中，購買方為企業合併發生的審計、法律服務、評估諮詢等中介費用以及其

他相關管理費用，於發生時計入當期損益；購買方作為合併對價發行的權益性證券或債務性證券的交

易費用，計入權益性證券或債務性證券的初始確認金額。付出資產的公允價值與其帳面價值的差額，

計入當期損益。

購買方發生的合併成本及在合併中取得的可辨認淨資產按購買日的公允價值計量。合併成本大於合併

中取得的被購買方於購買日可辨認淨資產公允價值份額的差額，確認為商譽。合併成本小於合併中取

得的被購買方可辨認淨資產公允價值份額的，首先對取得的被購買方各項可辨認資產、負債及或有負

債的公允價值以及合併成本的計量進行覆核，覆核後合併成本仍小於合併中取得的被購買方可辨認淨

資產公允價值份額的，其差額計入當期損益。企業合併發生當期的期末，因合併中取得的各項可辨認

資產、負債及或有負債的公允價值或企業合併成本只能暫時確定的，購買方以所確定的暫時價值為基

礎對企業合併進行確認和計量。購買日後 12個月內對確認的暫時價值進行調整的，視為在購買日確認

和計量。

3-2-1-26

66、、同同一一控控制制下下和和非非同同一一控控制制下下企企業業合合併並的的會會計計處處理理方方法法

企業合併，是指將兩個或兩個以上單獨的企業合併形成一個報告主體的交易或事項。企業合併分為同

一控制下企業合併和非同一控制下企業合併。

—同一控制下企業合併

參與合併的各方在合併前後均受同一方或相同的多方最終控制且該控制並非暫時性的，為同一控制下

企業合併。同一控制下的企業合併，在合併日取得對其他參與合併企業控制權的一方為合併方，參與

合併的其他企業為被合併方。合併日為合併方實際取得對被合併方控制權的日期。

合併方在企業合併中取得的資產和負債，按取得被合併方股東權益在最終控制方合併財務報表中的帳

面價值的份額計量。合併方取得的淨資產帳面價值與支付的合併對價帳面價值（或發行股份面值總額）

的差額，調整資本公積（股本溢價），資本公積（股本溢價）不足以衝減的，調整留存收益。合併方為

進行企業合併發生的各項直接費用，於發生時計入當期損益。

—非同一控制下企業合併

參與合併的各方在合併前後不受同一方或相同的多方最終控制的，為非同一控制下企業合併。非同一

控制下的企業合併，在購買日取得對其他參與合併企業控制權的一方為購買方，參與合併的其他企業

為被購買方。購買日，是指為購買方實際取得對被購買方控制權的日期。

非同一控制下的企業合併中，購買方為企業合併發生的審計、法律服務、評估諮詢等中介費用以及其

他相關管理費用，於發生時計入當期損益；購買方作為合併對價發行的權益性證券或債務性證券的交

易費用，計入權益性證券或債務性證券的初始確認金額。付出資產的公允價值與其帳面價值的差額，

計入當期損益。

購買方發生的合併成本及在合併中取得的可辨認淨資產按購買日的公允價值計量。合併成本大於合併

中取得的被購買方於購買日可辨認淨資產公允價值份額的差額，確認為商譽。合併成本小於合併中取

得的被購買方可辨認淨資產公允價值份額的，首先對取得的被購買方各項可辨認資產、負債及或有負

債的公允價值以及合併成本的計量進行覆核，覆核後合併成本仍小於合併中取得的被購買方可辨認淨

資產公允價值份額的，其差額計入當期損益。企業合併發生當期的期末，因合併中取得的各項可辨認

資產、負債及或有負債的公允價值或企業合併成本只能暫時確定的，購買方以所確定的暫時價值為基

礎對企業合併進行確認和計量。購買日後 12個月內對確認的暫時價值進行調整的，視為在購買日確認

和計量。

仙樂健康

科技股份有限公司

財務報表附註

2016年度、2017年度、2018年度及 2019年 1-6月人民幣元

3-2-1-27

77、、合合併並財財務務報報表表的的編編制制方方法法

—合併財務報表範圍的確定原則

合併財務報表的合併範圍以控制為基礎予以確定。控制是指公司擁有對被投資方的權力，通過參與被

投資方的相關活動而享有可變回報，並且有能力運用對被投資方的權力影響該回報金額。合併財務報

表的合併範圍包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企業或主體。子公司的經營成

果、財務狀況和現金流量由控制開始日起至控制結束日止包含於合併財務報表中。

—合併財務報表編制的方法

本公司通過同一控制下企業合併取得的子公司，無論該項企業合併發生在報告期的任一時點，在編制

合併當期財務報表時，視同被合併子公司在本公司最終控制方對其實施控制時即納入合併範圍，並對

合併財務報表的期初餘額以及前期比較報表進行相應調整。

本公司通過非同一控制下企業合併取得的子公司，在編制合併當期財務報表時，以購買日確定的各項

可辨認資產、負債的公允價值為基礎對子公司的財務報表進行調整，並自購買日起將被合併子公司納

入合併範圍。

子公司所採用的會計期間或會計政策與本公司不一致時，在編制合併財務報表時按本公司的會計期間

或會計政策對子公司的財務報表進行必要的調整。合併範圍內企業之間所有重大交易產生的資產、負

債、權益、收入、費用和現金流量在編制合併財務報表時予以抵消。內部交易表明相關資產發生減值

損失的，應當全額確認該部分損失。子公司少數股東應佔的權益、損益和綜合收益分別在合併資產負

債表中股東權益項目中和合併利潤表中淨利潤項目及綜合收益總額後單獨列示。

如果子公司少數股東分擔的當期虧損超過了少數股東在該子公司期初股東權益中所享有的份額的，其

餘額仍衝減少數股東權益。

88、、現現金金等等價價物物的的確確定定標標準準

在編制現金流量表時，公司將庫存現金以及可以隨時用於支付的存款確認為現金，將持有的期限短（一

般不超過 3個月）、流動性強、易於轉換為已知金額現金，價值變動風險很小的投資確認為現金等價

物。

99、、外外幣幣業業務務和和外外幣幣報報表表折折算算

—外幣業務

公司外幣業務採用按照系統合理的方法確定的、與交易發生日即期匯率近似的匯率作為折算匯率折合

成人民幣記帳；在資產負債表日，對外幣貨幣性項目，採用資產負債表日即期匯率折算。因資產負債

3-2-1-27

77、、合合併並財財務務報報表表的的編編制制方方法法

—合併財務報表範圍的確定原則

合併財務報表的合併範圍以控制為基礎予以確定。控制是指公司擁有對被投資方的權力，通過參與被

投資方的相關活動而享有可變回報，並且有能力運用對被投資方的權力影響該回報金額。合併財務報

表的合併範圍包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企業或主體。子公司的經營成

果、財務狀況和現金流量由控制開始日起至控制結束日止包含於合併財務報表中。

—合併財務報表編制的方法

本公司通過同一控制下企業合併取得的子公司，無論該項企業合併發生在報告期的任一時點，在編制

合併當期財務報表時，視同被合併子公司在本公司最終控制方對其實施控制時即納入合併範圍，並對

合併財務報表的期初餘額以及前期比較報表進行相應調整。

本公司通過非同一控制下企業合併取得的子公司，在編制合併當期財務報表時，以購買日確定的各項

可辨認資產、負債的公允價值為基礎對子公司的財務報表進行調整，並自購買日起將被合併子公司納

入合併範圍。

子公司所採用的會計期間或會計政策與本公司不一致時，在編制合併財務報表時按本公司的會計期間

或會計政策對子公司的財務報表進行必要的調整。合併範圍內企業之間所有重大交易產生的資產、負

債、權益、收入、費用和現金流量在編制合併財務報表時予以抵消。內部交易表明相關資產發生減值

損失的，應當全額確認該部分損失。子公司少數股東應佔的權益、損益和綜合收益分別在合併資產負

債表中股東權益項目中和合併利潤表中淨利潤項目及綜合收益總額後單獨列示。

如果子公司少數股東分擔的當期虧損超過了少數股東在該子公司期初股東權益中所享有的份額的，其

餘額仍衝減少數股東權益。

88、、現現金金等等價價物物的的確確定定標標準準

在編制現金流量表時，公司將庫存現金以及可以隨時用於支付的存款確認為現金，將持有的期限短（一

般不超過 3個月）、流動性強、易於轉換為已知金額現金，價值變動風險很小的投資確認為現金等價

物。

99、、外外幣幣業業務務和和外外幣幣報報表表折折算算

—外幣業務

公司外幣業務採用按照系統合理的方法確定的、與交易發生日即期匯率近似的匯率作為折算匯率折合

成人民幣記帳；在資產負債表日，對外幣貨幣性項目，採用資產負債表日即期匯率折算。因資產負債

仙樂健康

科技股份有限公司

財務報表附註

2016年度、2017年度、2018年度及 2019年 1-6月人民幣元

3-2-1-28

表日即期匯率與初始確認時或前一資產負債日即期匯率不同而產生的匯兌差額，除為購建或生產符合

資本化條件的資產而借入的外幣專門借款產生的匯兌損益按資本化原則處理外，均計入當期損益；對

以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目仍以交易發生日的即期匯率折算。

—外幣財務報表的折算

外幣資產負債表中的資產和負債項目，採用資產負債表日的即期匯率折算，股東權益項目除「未分配利

潤」外，其他項目採用發生時的即期匯率折算。利潤表中的收入與費用項目，採用交易發生日的即期匯

率折算。上述折算產生的外幣報表折算差額，在其他綜合收益科目下列示。實質上構成對境外經營淨

投資的外幣貨幣性項目，因匯率變動而產生的匯兌差額，在編制合併財務報表時，在合併資產負債表

中股東權益項目下「其他綜合收益」項目列示。處置境外經營時，與該境外經營有關的外幣報表折算差

額，按比例轉入處置當期損益。外幣現金流量採用現金流量發生日的即期匯率。匯率變動對現金的影

響額，在現金流量表中單獨列示。

1100、、金金融融工工具具

金融資產的分類、確認和計量

—公司在金融資產初始確認時將其劃分為以下四類：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資

產、貸款和應收款項、可供出售金融資產、持有至到期投資。金融資產初始確認時按公允價值計量。

對於以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產，相關交易費用直接計入當期損益，對於其他

類別的金融資產，相關交易費用計入初始確認金額。

——以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產是指持有的主要目的為短期內出售的金融資

產，包括交易性金融資產，或是初始確認時就被管理層指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益

的金融資產。以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產按公允價值進行後續計量，持有期間

將取得的利息或現金股利確認為投資收益，期末將公允價值變動形成的利得或損失計入當期損益。處

置時，其公允價值與初始入帳金額之間的差額確認為投資收益，同時調整公允價值變動損益。

——貸款和應收款項：公司將在活躍市場中沒有報價、回收金額固定或可確定的非衍生金融資產劃分

為貸款和應收款項。貸款和應收款項按實際利率法，以攤餘成本進行後續計量，在終止確認、發生減

值或攤銷時產生的利得或損失，計入當期損益。

——可供出售金融資產：公司可供出售金融資產指初始確認時即被指定為可供出售的非衍生金融資產，

以及除貸款和應收款項、持有至到期投資、交易性金融資產以外的非衍生金融資產。可供出售金融資

產按公允價值進行後續計量，持有期間將取得的利息或現金股利確認為投資收益，期末將公允價值變

動形成的利得或損失直接計入股東權益，直到該金融資產終止確認或發生減值時再轉出，計入當期損

益。

3-2-1-28

表日即期匯率與初始確認時或前一資產負債日即期匯率不同而產生的匯兌差額，除為購建或生產符合

資本化條件的資產而借入的外幣專門借款產生的匯兌損益按資本化原則處理外，均計入當期損益；對

以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目仍以交易發生日的即期匯率折算。

—外幣財務報表的折算

外幣資產負債表中的資產和負債項目，採用資產負債表日的即期匯率折算，股東權益項目除「未分配利

潤」外，其他項目採用發生時的即期匯率折算。利潤表中的收入與費用項目，採用交易發生日的即期匯

率折算。上述折算產生的外幣報表折算差額，在其他綜合收益科目下列示。實質上構成對境外經營淨

投資的外幣貨幣性項目，因匯率變動而產生的匯兌差額，在編制合併財務報表時，在合併資產負債表

中股東權益項目下「其他綜合收益」項目列示。處置境外經營時，與該境外經營有關的外幣報表折算差

額，按比例轉入處置當期損益。外幣現金流量採用現金流量發生日的即期匯率。匯率變動對現金的影

響額，在現金流量表中單獨列示。

1100、、金金融融工工具具

金融資產的分類、確認和計量

—公司在金融資產初始確認時將其劃分為以下四類：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資

產、貸款和應收款項、可供出售金融資產、持有至到期投資。金融資產初始確認時按公允價值計量。

對於以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產，相關交易費用直接計入當期損益，對於其他

類別的金融資產，相關交易費用計入初始確認金額。

——以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產是指持有的主要目的為短期內出售的金融資

產，包括交易性金融資產，或是初始確認時就被管理層指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益

的金融資產。以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產按公允價值進行後續計量，持有期間

將取得的利息或現金股利確認為投資收益，期末將公允價值變動形成的利得或損失計入當期損益。處

置時，其公允價值與初始入帳金額之間的差額確認為投資收益，同時調整公允價值變動損益。

——貸款和應收款項：公司將在活躍市場中沒有報價、回收金額固定或可確定的非衍生金融資產劃分

為貸款和應收款項。貸款和應收款項按實際利率法，以攤餘成本進行後續計量，在終止確認、發生減

值或攤銷時產生的利得或損失，計入當期損益。

——可供出售金融資產：公司可供出售金融資產指初始確認時即被指定為可供出售的非衍生金融資產，

以及除貸款和應收款項、持有至到期投資、交易性金融資產以外的非衍生金融資產。可供出售金融資

產按公允價值進行後續計量，持有期間將取得的利息或現金股利確認為投資收益，期末將公允價值變

動形成的利得或損失直接計入股東權益，直到該金融資產終止確認或發生減值時再轉出，計入當期損

益。

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財務報表附註

2016年度、2017年度、2018年度及 2019年 1-6月人民幣元

3-2-1-29

——持有至到期投資：公司將管理層有明確意圖並有能力持有至到期，到期日固定、回收金額固定或

可確定的非衍生金融資產劃分為持有至到期投資。持有至到期投資按實際利率法，以攤餘成本進行後

續計量，在終止確認、發生減值或攤銷時產生的利得或損失，計入當期損益。

金融負債的分類、確認和計量

—公司在金融負債初始確認時將其劃分為以下兩類：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負

債、其他金融負債。金融負債初始確認時按公允價值計量。對於以公允價值計量且其變動計入當期損

益的金融負債，相關交易費用直接計入當期損益；對於其他金融負債，相關交易費用計入初始確認金

額。

——以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，包括交易性金融負債和初始確認時指定為以

公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，按照公允價值進行後續計量，公允價值變動形成的

利得或損失，計入當期損益。

——其他金融負債：其他金融負債按實際利率法，以攤餘成本進行後續計量，在終止確認或攤銷時產

生的利得或損失，計入當期損益。

金融負債終止確認條件

金融負債的現時義務全部或部分已經解除的，則終止確認該金融負債或其一部分；公司若與債權人籤

定協議，以承擔新金融負債方式替換現存金融負債，且新金融負債與現存金融負債的合同條款實質上

不同的，則終止確認現存金融負債，並同時確認新金融負債。對現存金融負債全部或部分合同條款作

出實質性修改的，則終止確認現存金融負債或其一部分，同時將修改條款後的金融負債確認為一項新

金融負債。

金融負債全部或部分終止確認時，終止確認的金融負債帳面價值與支付對價（包括轉出的非現金資產

或承擔的新金融負債）之間的差額，計入當期損益。

公司若回購部分金融負債的，在回購日按照繼續確認部分與終止確認部分的相對公允價值，將該金融

負債整體的帳面價值進行分配。分配給終止確認部分的帳面價值與支付的對價（包括轉出的非現金資

產或承擔的新金融負債）之間的差額，計入當期損益。

金融資產轉移的確認依據和計量方法

公司已將金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給了轉入方的，終止確認該金融資產；保留了

金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的，繼續確認所轉移的金融資產，並將收到的對價確認為一

項金融負債。公司既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的，分別下列情況

處理：（1）放棄了對該金融資產控制的，終止確認該金融資產；（2）未放棄對該金融資產控制的，

按照繼續涉入所轉移金融資產的程度確認有關金融資產，並相應確認有關負債。

3-2-1-29

——持有至到期投資：公司將管理層有明確意圖並有能力持有至到期，到期日固定、回收金額固定或

可確定的非衍生金融資產劃分為持有至到期投資。持有至到期投資按實際利率法，以攤餘成本進行後

續計量，在終止確認、發生減值或攤銷時產生的利得或損失，計入當期損益。

金融負債的分類、確認和計量

—公司在金融負債初始確認時將其劃分為以下兩類：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負

債、其他金融負債。金融負債初始確認時按公允價值計量。對於以公允價值計量且其變動計入當期損

益的金融負債，相關交易費用直接計入當期損益；對於其他金融負債，相關交易費用計入初始確認金

額。

——以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，包括交易性金融負債和初始確認時指定為以

公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，按照公允價值進行後續計量，公允價值變動形成的

利得或損失，計入當期損益。

——其他金融負債：其他金融負債按實際利率法，以攤餘成本進行後續計量，在終止確認或攤銷時產

生的利得或損失，計入當期損益。

金融負債終止確認條件

金融負債的現時義務全部或部分已經解除的，則終止確認該金融負債或其一部分；公司若與債權人籤

定協議，以承擔新金融負債方式替換現存金融負債，且新金融負債與現存金融負債的合同條款實質上

不同的，則終止確認現存金融負債，並同時確認新金融負債。對現存金融負債全部或部分合同條款作

出實質性修改的，則終止確認現存金融負債或其一部分，同時將修改條款後的金融負債確認為一項新

金融負債。

金融負債全部或部分終止確認時，終止確認的金融負債帳面價值與支付對價（包括轉出的非現金資產

或承擔的新金融負債）之間的差額，計入當期損益。

公司若回購部分金融負債的，在回購日按照繼續確認部分與終止確認部分的相對公允價值，將該金融

負債整體的帳面價值進行分配。分配給終止確認部分的帳面價值與支付的對價（包括轉出的非現金資

產或承擔的新金融負債）之間的差額，計入當期損益。

金融資產轉移的確認依據和計量方法

公司已將金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給了轉入方的，終止確認該金融資產；保留了

金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的，繼續確認所轉移的金融資產，並將收到的對價確認為一

項金融負債。公司既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的，分別下列情況

處理：（1）放棄了對該金融資產控制的，終止確認該金融資產；（2）未放棄對該金融資產控制的，

按照繼續涉入所轉移金融資產的程度確認有關金融資產，並相應確認有關負債。

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財務報表附註

2016年度、2017年度、2018年度及 2019年 1-6月人民幣元

3-2-1-30

金融資產整體轉移滿足終止確認條件的，將下列兩項金額的差額計入當期損益：（ 1）所轉移金融資產

的帳面價值；（ 2）因轉移而收到的對價，與原直接計入股東權益的公允價值變動累計額之和。金融資

產部分轉移滿足終止確認條件的，將所轉移金融資產整體的帳面價值，在終止確認部分和未終止確認

部分之間，按照各自的相對公允價值進行分攤，並將下列兩項金額的差額計入當期損益：（ 1）終止確

認部分的帳面價值；（ 2）終止確認部分的對價，與原直接計入股東權益的公允價值變動累計額中對應

終止確認部分的金額之和。

金融工具公允價值確定

—金融工具存在活躍市場的，以活躍市場中的報價確定其公允價值；金融工具不存在活躍市場的，採

用估值技術確定其公允價值。估值技術包括參考熟悉情況並自願交易的各方最近進行的市場交易中使

用的價格、參照實質上相同的其他金融工具當前的公允價值、現金流量折現法和期權定價模型等。

金融資產減值測試及減值準備計提方法

—公司在資產負債表日對交易性金融資產以外的金融資產的帳面價值進行檢查，有客觀證據表明該金

融資產發生減值的，計提減值準備。

——以攤餘成本計量的金融資產減值的計量

如果有客觀證據表明以攤餘成本計量的金融資產發生減值，則將該金融資產的帳面價值減記至預計未

來現金流量（不包括尚未發生的未來信用損失）現值，減記的金額確認為資產減值損失，計入當期損

益。公司對單項金額重大的金融資產單獨進行減值測試；對單項金額不重大的金融資產從單項或組合

的角度進行減值測試，對已確定不存在減值客觀證據的單項金額資產，再與具有類似信用風險特性的

金融資產構成一個組合進行減值測試，對已以單項為基礎計提減值準備的金融資產，不再納入組合中

進行減值測試。在後續期間，如有客觀證據表明該金融資產價值已恢復，且客觀上與確認該損失後發

生的事項有關，原確認的減值損失應當予以轉回，計入當期損益。但轉回後的帳面價值不應當超過假

定不計提減值準備情況下該金融資產在轉回日的攤餘成本。按攤餘成本計量的金融資產實際發生損失

時，衝減已計提的相關減值準備。

——可供出售金融資產

如果有客觀證據表明可供出售金融資產發生減值，即使該金融資產沒有終止確認，原直接計入股東權

益的公允價值下降形成的累計損失，予以轉出計入當期損益。累計損失是該可供出售金融資產的初始

取得成本，扣除已收回本金和攤銷金額、發生減值時的公允價值和原計入損益的減值損失後的淨額。

3-2-1-30

金融資產整體轉移滿足終止確認條件的，將下列兩項金額的差額計入當期損益：（ 1）所轉移金融資產

的帳面價值；（ 2）因轉移而收到的對價，與原直接計入股東權益的公允價值變動累計額之和。金融資

產部分轉移滿足終止確認條件的，將所轉移金融資產整體的帳面價值，在終止確認部分和未終止確認

部分之間，按照各自的相對公允價值進行分攤，並將下列兩項金額的差額計入當期損益：（ 1）終止確

認部分的帳面價值；（ 2）終止確認部分的對價，與原直接計入股東權益的公允價值變動累計額中對應

終止確認部分的金額之和。

金融工具公允價值確定

—金融工具存在活躍市場的，以活躍市場中的報價確定其公允價值；金融工具不存在活躍市場的，採

用估值技術確定其公允價值。估值技術包括參考熟悉情況並自願交易的各方最近進行的市場交易中使

用的價格、參照實質上相同的其他金融工具當前的公允價值、現金流量折現法和期權定價模型等。

金融資產減值測試及減值準備計提方法

—公司在資產負債表日對交易性金融資產以外的金融資產的帳面價值進行檢查，有客觀證據表明該金

融資產發生減值的，計提減值準備。

——以攤餘成本計量的金融資產減值的計量

如果有客觀證據表明以攤餘成本計量的金融資產發生減值，則將該金融資產的帳面價值減記至預計未

來現金流量（不包括尚未發生的未來信用損失）現值，減記的金額確認為資產減值損失，計入當期損

益。公司對單項金額重大的金融資產單獨進行減值測試；對單項金額不重大的金融資產從單項或組合

的角度進行減值測試，對已確定不存在減值客觀證據的單項金額資產，再與具有類似信用風險特性的

金融資產構成一個組合進行減值測試，對已以單項為基礎計提減值準備的金融資產，不再納入組合中

進行減值測試。在後續期間，如有客觀證據表明該金融資產價值已恢復，且客觀上與確認該損失後發

生的事項有關，原確認的減值損失應當予以轉回，計入當期損益。但轉回後的帳面價值不應當超過假

定不計提減值準備情況下該金融資產在轉回日的攤餘成本。按攤餘成本計量的金融資產實際發生損失

時，衝減已計提的相關減值準備。

——可供出售金融資產

如果有客觀證據表明可供出售金融資產發生減值，即使該金融資產沒有終止確認，原直接計入股東權

益的公允價值下降形成的累計損失，予以轉出計入當期損益。累計損失是該可供出售金融資產的初始

取得成本，扣除已收回本金和攤銷金額、發生減值時的公允價值和原計入損益的減值損失後的淨額。

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財務報表附註

2016年度、2017年度、2018年度及 2019年 1-6月人民幣元

3-2-1-31

1111、、應應收收款款項項

公司應收款項主要包括應收帳款、其他應收款和應收票據。在資產負債表日有客觀證據表明其發生了

減值的，公司根據其帳面價值與預計未來現金流量現值之間差額確認減值損失。

—單項金額重大並單項計提壞帳準備的應收款項：

——單項金額重大的判斷依據或金額標準：單項金額重大是指應收款項餘額佔本公司合併報表前五名

或佔應收款項餘額 10%以上的款項。

——單項金額重大並單項計提壞帳準備的計提方法：期末對於單項金額重大的應收款項單獨進行減值

測試，如有客觀證據表明其發生了減值的，根據其未來現金流量現值低於其帳面價值的差額，確認減

值損失，計提壞帳準備。經單獨進行減值測試未發生減值的，參照信用風險組合以帳齡分析法計提壞

帳準備。

—按組合計提壞帳準備應收款項：

組合名稱確定組合的依據按組合計提壞帳準備的計提方法

帳齡組合

相同帳齡的應收款項具有類似信用風險特

徵

帳齡分析法

合併範圍內業

務組合

合併報表範圍內之內部業務形成的應收款

項具有類似信用風險特徵

除存在客觀證據表明無法收回外，不

對合併範圍內應收款項計提壞帳準備

——以帳齡為信用風險組合的應收款項壞帳準備計提方法：

帳齡應收帳款計提比例(%)其他應收款計提比例(%)

應收票據（商業承兌匯票）

計提比例(%)

1年以內 5 5 5

1—2年 20 20 20

2—3年 50 50 50

3年以上 100 100 100

—單項金額雖不重大但單項計提壞帳準備的應收款項：

對有客觀證據表明其已發生減值的單項非重大應收款項，單獨進行減值測試，根據其未來現金流量現

值低於其帳面價值的差額計提壞帳準備。

對應收銀行承兌匯票、應收利息、長期應收款等其他應收款項，根據其未來現金流量現值低於其帳面

價值的差額計提壞帳準備。

3-2-1-31

1111、、應應收收款款項項

公司應收款項主要包括應收帳款、其他應收款和應收票據。在資產負債表日有客觀證據表明其發生了

減值的，公司根據其帳面價值與預計未來現金流量現值之間差額確認減值損失。

—單項金額重大並單項計提壞帳準備的應收款項：

——單項金額重大的判斷依據或金額標準：單項金額重大是指應收款項餘額佔本公司合併報表前五名

或佔應收款項餘額 10%以上的款項。

——單項金額重大並單項計提壞帳準備的計提方法：期末對於單項金額重大的應收款項單獨進行減值

測試，如有客觀證據表明其發生了減值的，根據其未來現金流量現值低於其帳面價值的差額，確認減

值損失，計提壞帳準備。經單獨進行減值測試未發生減值的，參照信用風險組合以帳齡分析法計提壞

帳準備。

—按組合計提壞帳準備應收款項：

組合名稱確定組合的依據按組合計提壞帳準備的計提方法

帳齡組合

相同帳齡的應收款項具有類似信用風險特

徵

帳齡分析法

合併範圍內業

務組合

合併報表範圍內之內部業務形成的應收款

項具有類似信用風險特徵

除存在客觀證據表明無法收回外，不

對合併範圍內應收款項計提壞帳準備

——以帳齡為信用風險組合的應收款項壞帳準備計提方法：

帳齡應收帳款計提比例(%)其他應收款計提比例(%)

應收票據（商業承兌匯票）

計提比例(%)

1年以內 5 5 5

1—2年 20 20 20

2—3年 50 50 50

3年以上 100 100 100

—單項金額雖不重大但單項計提壞帳準備的應收款項：

對有客觀證據表明其已發生減值的單項非重大應收款項，單獨進行減值測試，根據其未來現金流量現

值低於其帳面價值的差額計提壞帳準備。

對應收銀行承兌匯票、應收利息、長期應收款等其他應收款項，根據其未來現金流量現值低於其帳面

價值的差額計提壞帳準備。

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財務報表附註

2016年度、2017年度、2018年度及 2019年 1-6月人民幣元

3-2-1-32

應收款項計提壞帳準備後，有客觀證據表明該金融資產價值已恢復，且客觀上與確認該損失後發生的

事項有關，原確認的壞帳準備應當予以轉回，計入當期損益。

1122、、存存貨貨

存貨的分類：原材料、產成品、半成品、發出商品。

存貨的核算：存貨按實際成本計價，領用或發出時按加權平均法核算。

存貨的盤存制度：採用永續盤存制。

存貨跌價準備的確認和計提：按照單個存貨項目以可變現淨值低於帳面成本的差額計提存貨跌價準備。

產成品和用於出售的材料等可直接用於出售的存貨，以該存貨的估計售價減去估計的銷售費用和相關

稅費後的金額，確定其可變現淨值；需要經過加工的材料存貨，以所生產的產成品的估計售價減去至

完工時估計將要發生的成本、估計的銷售費用和相關稅費後的金額，確定其可變現淨值。

1133、、長長期期股股權權投投資資

長期股權投資的分類

—長期股權投資是指公司對被投資單位實施控制、重大影響的權益性投資，以及對其合營企業的權益

性投資，具體包括對子公司的投資和對聯營企業、合營企業的投資。公司對被投資單位不具有控制、

共同控制或重大影響的權益性投資，作為可供出售金融資產或以公允價值計量且其變動計入當期損益

的金融資產核算，其會計政策詳見附註三、10「金融工具」。

共同控制，是指公司按照相關約定對某項安排所共有的控制，並且該安排的相關活動必須經過分享控

制權的參與方一致同意後才能決策。重大影響，是指公司對被投資單位的財務和經營政策有參與決策

的權力，但並不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定。

長期股權投資成本的確定

—同一控制下的企業合併形成的，合併方以支付現金、轉讓非現金資產、承擔債務或發行權益性證券

作為合併對價的，在合併日按照取得被合併方股東權益在最終控制方合併財務報表中的帳面價值的份

額作為其初始投資成本。長期股權投資初始投資成本與支付的現金、轉讓的非現金資產以及所承擔債

務帳面價值之間的差額調整資本公積；資本公積不足衝減的，調整留存收益。

通過多次交易分步取得同一控制下被合併方的股權，最終形成同一控制下企業合併的，應分別是否屬

於「一攬子交易」進行處理：屬於「一攬子交易」的，將各項交易作為一項取得控制權的交易進行會計處

理。不屬於「一攬子交易」的，在合併日按照應享有被合併方淨資產在最終控制方合併財務報表中的帳

面價值的份額作為長期股權投資的初始投資成本，長期股權投資初始投資成本與達到合併前的長期股

權投資帳面價值加上合併日進一步取得股份新支付對價的帳面價值之和的差額，調整資本公積；資本

3-2-1-32

應收款項計提壞帳準備後，有客觀證據表明該金融資產價值已恢復，且客觀上與確認該損失後發生的

事項有關，原確認的壞帳準備應當予以轉回，計入當期損益。

1122、、存存貨貨

存貨的分類：原材料、產成品、半成品、發出商品。

存貨的核算：存貨按實際成本計價，領用或發出時按加權平均法核算。

存貨的盤存制度：採用永續盤存制。

存貨跌價準備的確認和計提：按照單個存貨項目以可變現淨值低於帳面成本的差額計提存貨跌價準備。

產成品和用於出售的材料等可直接用於出售的存貨，以該存貨的估計售價減去估計的銷售費用和相關

稅費後的金額，確定其可變現淨值；需要經過加工的材料存貨，以所生產的產成品的估計售價減去至

完工時估計將要發生的成本、估計的銷售費用和相關稅費後的金額，確定其可變現淨值。

1133、、長長期期股股權權投投資資

長期股權投資的分類

—長期股權投資是指公司對被投資單位實施控制、重大影響的權益性投資，以及對其合營企業的權益

性投資，具體包括對子公司的投資和對聯營企業、合營企業的投資。公司對被投資單位不具有控制、

共同控制或重大影響的權益性投資，作為可供出售金融資產或以公允價值計量且其變動計入當期損益

的金融資產核算，其會計政策詳見附註三、10「金融工具」。

共同控制，是指公司按照相關約定對某項安排所共有的控制，並且該安排的相關活動必須經過分享控

制權的參與方一致同意後才能決策。重大影響，是指公司對被投資單位的財務和經營政策有參與決策

的權力，但並不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定。

長期股權投資成本的確定

—同一控制下的企業合併形成的，合併方以支付現金、轉讓非現金資產、承擔債務或發行權益性證券

作為合併對價的，在合併日按照取得被合併方股東權益在最終控制方合併財務報表中的帳面價值的份

額作為其初始投資成本。長期股權投資初始投資成本與支付的現金、轉讓的非現金資產以及所承擔債

務帳面價值之間的差額調整資本公積；資本公積不足衝減的，調整留存收益。

通過多次交易分步取得同一控制下被合併方的股權，最終形成同一控制下企業合併的，應分別是否屬

於「一攬子交易」進行處理：屬於「一攬子交易」的，將各項交易作為一項取得控制權的交易進行會計處

理。不屬於「一攬子交易」的，在合併日按照應享有被合併方淨資產在最終控制方合併財務報表中的帳

面價值的份額作為長期股權投資的初始投資成本，長期股權投資初始投資成本與達到合併前的長期股

權投資帳面價值加上合併日進一步取得股份新支付對價的帳面價值之和的差額，調整資本公積；資本

仙樂健康

科技股份有限公司

財務報表附註

2016年度、2017年度、2018年度及 2019年 1-6月人民幣元

3-2-1-33

公積不足衝減的，調整留存收益。合併日之前持有的股權投資因採用權益法核算或為可供出售金融資

產而確認的其他綜合收益，暫不進行會計處理，直至處置該項投資時採用與被投資單位直接處置相關

資產或負債相同的基礎進行會計處理；因採用權益法核算而確認的被投資單位淨資產中除淨損益、其

他綜合收益和利潤分配以外的股東權益其他變動，暫不進行會計處理，直至處置該項投資時轉入當期

損益。其中，處置後的剩餘股權根據本準則採用成本法或權益法核算的，其他綜合收益和其他股東權

益應按比例結轉，處置後的剩餘股權改按金融工具確認和計量準則進行會計處理的，其他綜合收益和

其他股東權益應全部結轉。

—非同一控制下的企業合併形成的，在購買日按照合併成本作為其初始投資成本，合併成本包括購買

方付出的資產、發生或承擔的負債、發行的權益性工具或債務性工具的公允價值之和。

購買日之前持有的股權採用權益法核算的，相關其他綜合收益應當在處置該項投資時採用與被投資單

位直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理，因被投資方除淨損益、其他綜合收益和利潤分

配以外的其他股東權益變動而確認的股東權益，應當在處置該項投資時相應轉入處置期間的當期損益。

其中，處置後的剩餘股權根據本準則採用成本法或權益法核算的，其他綜合收益和其他股東權益應按

比例結轉，處置後的剩餘股權改按金融工具確認和計量準則進行會計處理的，其他綜合收益和其他股

東權益應全部結轉。

購買日之前持有的股權投資，採用金融工具確認和計量準則進行會計處理的，應當將按照該準則確定

的股權投資的公允價值加上新增投資成本之和，作為改按成本法核算的初始投資成本，原持有股權的

公允價值與帳面價值之間的差額以及原計入其他綜合收益的累計公允價值變動應當全部轉入改按成本

法核算的當期投資收益。

合併方或購買方為企業合併發生的審計、法律服務、評估諮詢等中介費用以及其他相關管理費用，應

於發生時計入當期損益；購買方作為合併對價發行的權益性工具或債務性工具的交易費用，應當計入

權益性工具或債務性工具的初始確認金額。

—除企業合併形成以外的：以支付現金取得的長期股權投資，按照實際支付的購買價款作為投資成本。

投資成本包括與取得長期股權投資直接相關的費用、稅金及其他必要支出；發行權益性證券取得的長

期股權投資，按照發行權益性證券的公允價值作為投資成本；通過非貨幣性資產交換（該項交換具有

商業實質）取得的長期股權投資，其投資成本以該項投資的公允價值和應支付的相關稅費作為換入資

產的成本；通過債務重組取得的長期股權投資，債權人將享有股份的公允價值確認為對債務人的投資。

長期股權投資後續計量及損益確認方法

—對被投資單位能夠實施控制的長期股權投資採用成本法核算；對具有共同控制、重大影響的長期股

權投資採用權益法核算。

3-2-1-33

公積不足衝減的，調整留存收益。合併日之前持有的股權投資因採用權益法核算或為可供出售金融資

產而確認的其他綜合收益，暫不進行會計處理，直至處置該項投資時採用與被投資單位直接處置相關

資產或負債相同的基礎進行會計處理；因採用權益法核算而確認的被投資單位淨資產中除淨損益、其

他綜合收益和利潤分配以外的股東權益其他變動，暫不進行會計處理，直至處置該項投資時轉入當期

損益。其中，處置後的剩餘股權根據本準則採用成本法或權益法核算的，其他綜合收益和其他股東權

益應按比例結轉，處置後的剩餘股權改按金融工具確認和計量準則進行會計處理的，其他綜合收益和

其他股東權益應全部結轉。

—非同一控制下的企業合併形成的，在購買日按照合併成本作為其初始投資成本，合併成本包括購買

方付出的資產、發生或承擔的負債、發行的權益性工具或債務性工具的公允價值之和。

購買日之前持有的股權採用權益法核算的，相關其他綜合收益應當在處置該項投資時採用與被投資單

位直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理，因被投資方除淨損益、其他綜合收益和利潤分

配以外的其他股東權益變動而確認的股東權益，應當在處置該項投資時相應轉入處置期間的當期損益。

其中，處置後的剩餘股權根據本準則採用成本法或權益法核算的，其他綜合收益和其他股東權益應按

比例結轉，處置後的剩餘股權改按金融工具確認和計量準則進行會計處理的，其他綜合收益和其他股

東權益應全部結轉。

購買日之前持有的股權投資，採用金融工具確認和計量準則進行會計處理的，應當將按照該準則確定

的股權投資的公允價值加上新增投資成本之和，作為改按成本法核算的初始投資成本，原持有股權的

公允價值與帳面價值之間的差額以及原計入其他綜合收益的累計公允價值變動應當全部轉入改按成本

法核算的當期投資收益。

合併方或購買方為企業合併發生的審計、法律服務、評估諮詢等中介費用以及其他相關管理費用，應

於發生時計入當期損益；購買方作為合併對價發行的權益性工具或債務性工具的交易費用，應當計入

權益性工具或債務性工具的初始確認金額。

—除企業合併形成以外的：以支付現金取得的長期股權投資，按照實際支付的購買價款作為投資成本。

投資成本包括與取得長期股權投資直接相關的費用、稅金及其他必要支出；發行權益性證券取得的長

期股權投資，按照發行權益性證券的公允價值作為投資成本；通過非貨幣性資產交換（該項交換具有

商業實質）取得的長期股權投資，其投資成本以該項投資的公允價值和應支付的相關稅費作為換入資

產的成本；通過債務重組取得的長期股權投資，債權人將享有股份的公允價值確認為對債務人的投資。

長期股權投資後續計量及損益確認方法

—對被投資單位能夠實施控制的長期股權投資採用成本法核算；對具有共同控制、重大影響的長期股

權投資採用權益法核算。

仙樂健康

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財務報表附註

2016年度、2017年度、2018年度及 2019年 1-6月人民幣元

3-2-1-34

——成本法核算的長期股權投資

採用成本法核算時，長期股權投資按初始投資成本計價，追加或收回投資調整長期股權投資的成本。

除取得投資時實際支付的價款或者對價中包含的已宣告但尚未發放的現金股利或者利潤外，當期投資

收益按照享有被投資單位宣告發放的現金股利或利潤確認。

——權益法核算的長期股權投資

採用權益法核算時，長期股權投資的初始投資成本大於投資時應享有被投資單位可辨認淨資產公允價

值份額的，不調整長期股權投資的初始投資成本；初始投資成本小於投資時應享有被投資單位可辨認

淨資產公允價值份額的，其差額計入當期損益，同時調整長期股權投資的成本。

採用權益法核算時，按照應享有或應分擔的被投資單位實現的淨損益和其他綜合收益的份額，分別確

認投資收益和其他綜合收益，同時調整長期股權投資的帳面價值；按照被投資單位宣告分派的利潤或

現金股利計算應享有的部分，相應減少長期股權投資的帳面價值；對於被投資單位除淨損益、其他綜

合收益和利潤分配以外股東權益的其他變動，調整長期股權投資的帳面價值並計入資本公積。在確認

應享有被投資單位淨損益的份額時，以取得投資時被投資單位各項可辨認資產等的公允價值為基礎，

對被投資單位的淨利潤進行調整後確認。被投資單位採用的會計政策及會計期間與本公司不一致的，

按照本公司的會計政策及會計期間對被投資單位的財務報表進行調整，並據以確認投資收益和其他綜

合收益。

在確認應分擔被投資單位發生的淨虧損時，以長期股權投資的帳面價值和其他實質上構成對被投資單

位淨投資的長期權益減記至零為限。此外，如本公司對被投資單位負有承擔額外損失的義務，則按預

計承擔的義務確認預計負債，計入當期投資損失。被投資單位以後期間實現淨利潤的，本公司在收益

分享額彌補未確認的虧損分擔額後，恢復確認收益分享額。

減值測試方法及減值準備計提方法

—長期股權投資減值測試方法和減值準備計提方法詳見附註三、19「長期資產減值」。

1144、、固固定定資資產產

固定資產的標準：公司固定資產是指為生產商品、提供服務、出租或經營管理而持有的、使用年限超

過 1年、單位價值較高的有形資產。

固定資產的分類：房屋建築物、機器設備、運輸工具及辦公設備；

固定資產的計價和折舊方法：固定資產按實際成本計價，並按直線法計提折舊。各類固定資產預計使

用年限、預計殘值率和年折舊率列示如下：

3-2-1-34

——成本法核算的長期股權投資

採用成本法核算時，長期股權投資按初始投資成本計價，追加或收回投資調整長期股權投資的成本。

除取得投資時實際支付的價款或者對價中包含的已宣告但尚未發放的現金股利或者利潤外，當期投資

收益按照享有被投資單位宣告發放的現金股利或利潤確認。

——權益法核算的長期股權投資

採用權益法核算時，長期股權投資的初始投資成本大於投資時應享有被投資單位可辨認淨資產公允價

值份額的，不調整長期股權投資的初始投資成本；初始投資成本小於投資時應享有被投資單位可辨認

淨資產公允價值份額的，其差額計入當期損益，同時調整長期股權投資的成本。

採用權益法核算時，按照應享有或應分擔的被投資單位實現的淨損益和其他綜合收益的份額，分別確

認投資收益和其他綜合收益，同時調整長期股權投資的帳面價值；按照被投資單位宣告分派的利潤或

現金股利計算應享有的部分，相應減少長期股權投資的帳面價值；對於被投資單位除淨損益、其他綜

合收益和利潤分配以外股東權益的其他變動，調整長期股權投資的帳面價值並計入資本公積。在確認

應享有被投資單位淨損益的份額時，以取得投資時被投資單位各項可辨認資產等的公允價值為基礎，

對被投資單位的淨利潤進行調整後確認。被投資單位採用的會計政策及會計期間與本公司不一致的，

按照本公司的會計政策及會計期間對被投資單位的財務報表進行調整，並據以確認投資收益和其他綜

合收益。

在確認應分擔被投資單位發生的淨虧損時，以長期股權投資的帳面價值和其他實質上構成對被投資單

位淨投資的長期權益減記至零為限。此外，如本公司對被投資單位負有承擔額外損失的義務，則按預

計承擔的義務確認預計負債，計入當期投資損失。被投資單位以後期間實現淨利潤的，本公司在收益

分享額彌補未確認的虧損分擔額後，恢復確認收益分享額。

減值測試方法及減值準備計提方法

—長期股權投資減值測試方法和減值準備計提方法詳見附註三、19「長期資產減值」。

1144、、固固定定資資產產

固定資產的標準：公司固定資產是指為生產商品、提供服務、出租或經營管理而持有的、使用年限超

過 1年、單位價值較高的有形資產。

固定資產的分類：房屋建築物、機器設備、運輸工具及辦公設備；

固定資產的計價和折舊方法：固定資產按實際成本計價，並按直線法計提折舊。各類固定資產預計使

用年限、預計殘值率和年折舊率列示如下：

仙樂健康

科技股份有限公司

財務報表附註

2016年度、2017年度、2018年度及 2019年 1-6月人民幣元

3-2-1-35

固定資產類別預計使用年限年折舊率（%）預計殘值率（%）

房屋建築物 10-25 3.80-10.00 0-5

機器設備 3-10 9.00-33.33 0-10

運輸工具 3-5 19.00-33.33 0-5

辦公設備 3-10 9.00-33.33 0-10

融資租入固定資產的認定依據、計價方法

融資租賃是指實質上轉移了與資產所有權有關的全部風險和報酬的租賃。

滿足以下一項或數項標準的租賃，應當認定為融資租賃：①在租賃期屆滿時，租賃資產的所有權轉移

給承租人；②承租人有購買租賃資產的選擇權，所訂立的購買價款預計將遠低於行使選擇權時租賃資

產的公允價值，因而在租賃開始日就可以合理確定承租人將會行使這種選擇權。③即使資產的所有權

不轉移，但租賃期佔租賃資產使用壽命的大部分，通常是租賃期大於、等於資產使用年限的 75％，但

若標的物系在租賃開始日已使用期限達到可使用期限 75%以上的舊資產則不適用此標準；④承租人在

租賃開始日的最低租賃付款額現值，幾乎相當於租賃開始日租賃資產公允價值；出租人在租賃開始日

的最低租賃收款額現值，幾乎相當於租賃開始日租賃資產公允價值。通常是租賃最低付款額的現值大

於、等於資產公允價值的 90％；⑤租賃資產性質特殊，如果不作較大改造，只有承租人才能使用。

融資租入固定資產的計價方法：按照實質重於法律形式的要求，企業應將融資租入資產作為一項固定

資產計價入帳，同時確認相應的負債，並計提固定資產的折舊。在租賃期開始日，承租人應當將租賃

開始日租賃資產公允價值與最低租賃付款額現值兩者中較低者作為租入資產的入帳價值；承租人在租

賃談判和籤訂租賃合同過程中發生的，可歸屬於租賃項目的手續費、律師費、差旅費、印花稅等初始

直接費用也計入資產的價值。

固定資產的減值測試方法和減值準備計提方法詳見附註三、19「長期資產減值」。

1155、、在在建建工工程程

在建工程類別：在建工程按工程項目進行明細核算。

在建工程的計量：在建工程以實際成本計價，按照實際發生的支出確定其工程成本，工程達到預定可

使用狀態前因進行試運轉發生的淨支出計入工程成本。工程達到預定可使用狀態前所取得的試運轉過

程中形成的、能夠對外銷售的產品，其發生的成本，計入在建工程成本，銷售或結轉為產成品時，按

實際銷售收入或者預計售價衝減在建工程成本。購建或者生產符合資本化條件的資產而借入的專門借

3-2-1-35

固定資產類別預計使用年限年折舊率（%）預計殘值率（%）

房屋建築物 10-25 3.80-10.00 0-5

機器設備 3-10 9.00-33.33 0-10

運輸工具 3-5 19.00-33.33 0-5

辦公設備 3-10 9.00-33.33 0-10

融資租入固定資產的認定依據、計價方法

融資租賃是指實質上轉移了與資產所有權有關的全部風險和報酬的租賃。

滿足以下一項或數項標準的租賃，應當認定為融資租賃：①在租賃期屆滿時，租賃資產的所有權轉移

給承租人；②承租人有購買租賃資產的選擇權，所訂立的購買價款預計將遠低於行使選擇權時租賃資

產的公允價值，因而在租賃開始日就可以合理確定承租人將會行使這種選擇權。③即使資產的所有權

不轉移，但租賃期佔租賃資產使用壽命的大部分，通常是租賃期大於、等於資產使用年限的 75％，但

若標的物系在租賃開始日已使用期限達到可使用期限 75%以上的舊資產則不適用此標準；④承租人在

租賃開始日的最低租賃付款額現值，幾乎相當於租賃開始日租賃資產公允價值；出租人在租賃開始日

的最低租賃收款額現值，幾乎相當於租賃開始日租賃資產公允價值。通常是租賃最低付款額的現值大

於、等於資產公允價值的 90％；⑤租賃資產性質特殊，如果不作較大改造，只有承租人才能使用。

融資租入固定資產的計價方法：按照實質重於法律形式的要求，企業應將融資租入資產作為一項固定

資產計價入帳，同時確認相應的負債，並計提固定資產的折舊。在租賃期開始日，承租人應當將租賃

開始日租賃資產公允價值與最低租賃付款額現值兩者中較低者作為租入資產的入帳價值；承租人在租

賃談判和籤訂租賃合同過程中發生的，可歸屬於租賃項目的手續費、律師費、差旅費、印花稅等初始

直接費用也計入資產的價值。

固定資產的減值測試方法和減值準備計提方法詳見附註三、19「長期資產減值」。

1155、、在在建建工工程程

在建工程類別：在建工程按工程項目進行明細核算。

在建工程的計量：在建工程以實際成本計價，按照實際發生的支出確定其工程成本，工程達到預定可

使用狀態前因進行試運轉發生的淨支出計入工程成本。工程達到預定可使用狀態前所取得的試運轉過

程中形成的、能夠對外銷售的產品，其發生的成本，計入在建工程成本，銷售或結轉為產成品時，按

實際銷售收入或者預計售價衝減在建工程成本。購建或者生產符合資本化條件的資產而借入的專門借

仙樂健康

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財務報表附註

2016年度、2017年度、2018年度及 2019年 1-6月人民幣元

3-2-1-36

款或佔用了一般借款發生的借款利息以及專門借款發生的輔助費用，在所購建或者生產的符合資本化

條件的資產達到預定可使用或者可銷售狀態之前按可資本化金額計入資產成本，其後計入當期損益。

在建工程結轉為固定資產的標準和時點：在建工程在達到預定可使用狀態時轉作固定資產。所建造的

固定資產已達到預定可使用狀態，但尚未辦理竣工決算手續的，自達到預定可使用狀態之日起，根據

工程預算、造價或者工程實際成本等，按估計的價值轉入固定資產，並按照固定資產折舊政策計提固

定資產的折舊，待辦理了竣工決算手續後再對原估計值進行調整，但不調整原已計提的折舊額。

在建工程的減值測試方法和減值準備計提方法詳見附註三、19「長期資產減值」。

1166、、無無形形資資產產

無形資產計價

—外購無形資產的成本，按使該項資產達到預定用途所發生的實際支出計價。

—內部研究開發項目研究階段的支出，於發生時計入當期損益，開發階段的支出，能夠符合資本化條

件的，確認為無形資產成本。

—投資者投入的無形資產，按照投資合同或協議約定的價值作為成本，但合同或協議約定價值不公允

的除外。

—接受債務人以非現金資產抵償債務方式取得的無形資產，或以應收債權換入無形資產的，按換入無

形資產的公允價值入帳。

—非貨幣性交易投入的無形資產，以該項非貨幣性資產的公允價值和應支付的相關稅費作為入帳成本。

無形資產攤銷：使用壽命有限的無形資產，在估計該使用壽命的年限內按直線法攤銷；無法預見無形

資產為公司帶來未來經濟利益的期限的，視為使用壽命不確定的無形資產，使用壽命不確定的無形資

產不進行攤銷。公司無形資產為保健食品註冊證書、土地使用權、辦公軟體和智慧財產權，其中土地使

用權按使用期限平均攤銷，《保健食品備案工作指南（試行）》規定範圍內的保健食品註冊證書按剩

餘使用年限平均攤銷，《保健食品備案工作指南（試行）》規定範圍外的保健食品註冊證書、辦公軟

件、智慧財產權按 10年平均攤銷。

內部研究開發項目開發階段的支出，同時滿足下列條件時確認為無形資產：（1）完成該無形資產以使

其能夠使用或出售在技術上具有可行性；（2）具有完成該無形資產並使用或出售的意圖；（3）無形

資產產生經濟利益的方式，包括能夠證明運用該無形資產生產的產品存在市場或無形資產自身存在市

場，無形資產將在內部使用的，能夠證明其有用性；（4）有足夠的技術、財務資源和其他資源支持，

以完成該無形資產的開發，並有能力使用或出售該無形資產；（5）歸屬於該無形資產開發階段的支出

能夠可靠地計量。

無形資產的減值測試方法和減值準備計提方法詳見附註三、19「長期資產減值」。

3-2-1-36

款或佔用了一般借款發生的借款利息以及專門借款發生的輔助費用，在所購建或者生產的符合資本化

條件的資產達到預定可使用或者可銷售狀態之前按可資本化金額計入資產成本，其後計入當期損益。

在建工程結轉為固定資產的標準和時點：在建工程在達到預定可使用狀態時轉作固定資產。所建造的

固定資產已達到預定可使用狀態，但尚未辦理竣工決算手續的，自達到預定可使用狀態之日起，根據

工程預算、造價或者工程實際成本等，按估計的價值轉入固定資產，並按照固定資產折舊政策計提固

定資產的折舊，待辦理了竣工決算手續後再對原估計值進行調整，但不調整原已計提的折舊額。

在建工程的減值測試方法和減值準備計提方法詳見附註三、19「長期資產減值」。

1166、、無無形形資資產產

無形資產計價

—外購無形資產的成本，按使該項資產達到預定用途所發生的實際支出計價。

—內部研究開發項目研究階段的支出，於發生時計入當期損益，開發階段的支出，能夠符合資本化條

件的，確認為無形資產成本。

—投資者投入的無形資產，按照投資合同或協議約定的價值作為成本，但合同或協議約定價值不公允

的除外。

—接受債務人以非現金資產抵償債務方式取得的無形資產，或以應收債權換入無形資產的，按換入無

形資產的公允價值入帳。

—非貨幣性交易投入的無形資產，以該項非貨幣性資產的公允價值和應支付的相關稅費作為入帳成本。

無形資產攤銷：使用壽命有限的無形資產，在估計該使用壽命的年限內按直線法攤銷；無法預見無形

資產為公司帶來未來經濟利益的期限的，視為使用壽命不確定的無形資產，使用壽命不確定的無形資

產不進行攤銷。公司無形資產為保健食品註冊證書、土地使用權、辦公軟體和智慧財產權，其中土地使

用權按使用期限平均攤銷，《保健食品備案工作指南（試行）》規定範圍內的保健食品註冊證書按剩

餘使用年限平均攤銷，《保健食品備案工作指南（試行）》規定範圍外的保健食品註冊證書、辦公軟

件、智慧財產權按 10年平均攤銷。

內部研究開發項目開發階段的支出，同時滿足下列條件時確認為無形資產：（1）完成該無形資產以使

其能夠使用或出售在技術上具有可行性；（2）具有完成該無形資產並使用或出售的意圖；（3）無形

資產產生經濟利益的方式，包括能夠證明運用該無形資產生產的產品存在市場或無形資產自身存在市

場，無形資產將在內部使用的，能夠證明其有用性；（4）有足夠的技術、財務資源和其他資源支持，

以完成該無形資產的開發，並有能力使用或出售該無形資產；（5）歸屬於該無形資產開發階段的支出

能夠可靠地計量。

無形資產的減值測試方法和減值準備計提方法詳見附註三、19「長期資產減值」。

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財務報表附註

2016年度、2017年度、2018年度及 2019年 1-6月人民幣元

3-2-1-37

1177、、開開發發支支出出

內部研究開發項目研究階段和開發階段的劃分政策：

—研究階段，是指為獲取新的技術和知識等進行的有計劃的調查；開發階段是指在進行商業性生產或

使用前，將研究成果或其他知識應用於某項計劃或設計，以生產出新的或具有實質性改進的材料、裝

置、產品等。

—內部研究開發項目研究階段的支出，於發生時計入當期損益，開發階段的支出，能夠符合資本化條

件的，確認為開發支出。

公司內部研究開發項目開發階段的支出滿足資本化的條件：

—從技術上來講，完成該無形資產以使其能夠使用或出售具有可行性。

—具有完成該無形資產並使用或出售的意圖。

—無形資產產生未來經濟利益的方式，包括能夠證明運用該無形資產生產的產品存在市場或無形資產

自身存在市場；無形資產將在內部使用時，證明其有用性。

—有足夠的技術、財務資源和其他資源支持，以完成該無形資產的開發，並有能力使用或出售該無形

資產。

—歸屬於該無形資產開發階段的支出能夠可靠計量。

根據上述條件，公司研究階段主要包括已立項審批的保健食品批文申報之前所發生的市場調研、資料

搜集、產品研究等活動，公司對該部分支出於發生時計入管理費用。公司開發階段主要包括為已立項

審批的保健食品批文申報所發生的直接相關支出，包括檢驗費、註冊費及審評費等，公司對該部分支

出予以資本化，計入開發支出科目，在獲取國家食品藥品監督管理總局（現為國家市場監督管理總局）

頒發的保健食品註冊證書時計入無形資產科目。

1188、、借借款款費費用用

公司發生的借款費用，可直接歸屬於符合資本化條件的資產的購建或者生產的，予以資本化，計入相

關資產成本，在符合資本化條件的資產達到預定可使用狀態之後所發生的借款費用，計入當期損益；

其他借款費用，在發生時根據其發生額確認為費用，計入當期損益。

借款費用同時滿足以下條件時予以資本化：資產支出（包括為購建或者生產符合資本化條件的資產而

以支付現金、轉移非現金資產或者承擔帶息債務形式發生的支出）已經發生；借款費用已經發生；為

使資產達到預定可使用或者可銷售狀態所必要的購建或者生產活動已經開始。

3-2-1-37

1177、、開開發發支支出出

內部研究開發項目研究階段和開發階段的劃分政策：

—研究階段，是指為獲取新的技術和知識等進行的有計劃的調查；開發階段是指在進行商業性生產或

使用前，將研究成果或其他知識應用於某項計劃或設計，以生產出新的或具有實質性改進的材料、裝

置、產品等。

—內部研究開發項目研究階段的支出，於發生時計入當期損益，開發階段的支出，能夠符合資本化條

件的，確認為開發支出。

公司內部研究開發項目開發階段的支出滿足資本化的條件：

—從技術上來講，完成該無形資產以使其能夠使用或出售具有可行性。

—具有完成該無形資產並使用或出售的意圖。

—無形資產產生未來經濟利益的方式，包括能夠證明運用該無形資產生產的產品存在市場或無形資產

自身存在市場；無形資產將在內部使用時，證明其有用性。

—有足夠的技術、財務資源和其他資源支持，以完成該無形資產的開發，並有能力使用或出售該無形

資產。

—歸屬於該無形資產開發階段的支出能夠可靠計量。

根據上述條件，公司研究階段主要包括已立項審批的保健食品批文申報之前所發生的市場調研、資料

搜集、產品研究等活動，公司對該部分支出於發生時計入管理費用。公司開發階段主要包括為已立項

審批的保健食品批文申報所發生的直接相關支出，包括檢驗費、註冊費及審評費等，公司對該部分支

出予以資本化，計入開發支出科目，在獲取國家食品藥品監督管理總局（現為國家市場監督管理總局）

頒發的保健食品註冊證書時計入無形資產科目。

1188、、借借款款費費用用

公司發生的借款費用，可直接歸屬於符合資本化條件的資產的購建或者生產的，予以資本化，計入相

關資產成本，在符合資本化條件的資產達到預定可使用狀態之後所發生的借款費用，計入當期損益；

其他借款費用，在發生時根據其發生額確認為費用，計入當期損益。

借款費用同時滿足以下條件時予以資本化：資產支出（包括為購建或者生產符合資本化條件的資產而

以支付現金、轉移非現金資產或者承擔帶息債務形式發生的支出）已經發生；借款費用已經發生；為

使資產達到預定可使用或者可銷售狀態所必要的購建或者生產活動已經開始。

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2016年度、2017年度、2018年度及 2019年 1-6月人民幣元

3-2-1-38

借款利息資本化金額：購建或者生產符合資本化條件的資產而借入的專門借款或佔用了一般借款發生

的借款利息，在所購建或者生產的符合資本化條件的資產達到預定可使用或者可銷售狀態之前，應按

以下方法確定資本化金額：

—為購建或者生產符合資本化條件的資產而借入專門借款的，以專門借款當期實際發生的利息費用，

減去將尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進行暫時性投資取得的投資收益後的金額確

定為應予以資本化的費用。

—為購建或者生產符合資本化條件的資產而佔用了一般借款的，公司根據累計資產支出超過專門借款

部分的資產支出加權平均數乘以所佔用一般借款的資本化率，計算確定一般借款應予資本化的利息金

額。資本化率根據一般借款加權平均利率計算確定。

暫停資本化：符合資本化條件的資產在購建或者生產過程中發生非正常中斷、且中斷時間連續超過 3

個月的，應當暫停借款費用的資本化。在中斷期間發生的借款費用應當確認為費用，計入當期損益，

直至資產的購建或者生產活動重新開始。如果中斷是所購建或者生產的符合資本化條件的資產達到預

定可使用或者可銷售狀態必要的程序，借款費用的資本化應當繼續進行。

1199、、長長期期資資產產減減值值

對於固定資產、在建工程、使用壽命有限的無形資產及對子公司、合營企業、聯營企業的長期股權投

資等非流動資產項目，公司於資產負債表日判斷是否存在減值跡象。如存在減值跡象的，則估計其可

收回金額，進行減值測試。商譽、使用壽命不確定的無形資產，無論是否存在減值跡象，每年均進行

減值測試。

出現減值的跡象如下：（1）資產的市價當期大幅度下跌，其跌幅明顯高於因時間的推移或者正常使用

而預計的下跌；（2）企業經營所處的經濟、技術或者法律等環境以及資產所處的市場在當期或者將在

近期發生重大變化，從而對企業產生不利影響；（3）市場利率或者其他市場投資報酬率在當期已經提

高，從而影響企業計算資產預計未來現金流量現值的折現率，導致資產可收回金額大幅度降低；（4）

有證據表明資產已經陳舊過時或者其實體已經損壞；（5）資產已經或者將被閒置、終止使用或者計劃

提前處置；（6）企業內部報告的證據表明資產的經濟績效已經低於或者將低於預期，如資產所創造的

淨現金流量或者實現的營業利潤（或者虧損）遠遠低於（或者高於）預計金額等；（7）其他表明資產

可能已經發生減值的跡象。

減值測試結果表明資產的可收回金額低於其帳面價值的，按其差額計提減值準備並計入減值損失。上

述資產減值損失一經確認，以後期間不予轉回價值得以恢復的部分。可收回金額為資產的公允價值減

去處置費用後的淨額與資產預計未來現金流量的現值兩者之間的較高者。資產減值準備按單項資產為

基礎計算並確認，如果難以對單項資產的可收回金額進行估計的，以該資產所屬的資產組確定資產組

的可收回金額。

3-2-1-38

借款利息資本化金額：購建或者生產符合資本化條件的資產而借入的專門借款或佔用了一般借款發生

的借款利息，在所購建或者生產的符合資本化條件的資產達到預定可使用或者可銷售狀態之前，應按

以下方法確定資本化金額：

—為購建或者生產符合資本化條件的資產而借入專門借款的，以專門借款當期實際發生的利息費用，

減去將尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進行暫時性投資取得的投資收益後的金額確

定為應予以資本化的費用。

—為購建或者生產符合資本化條件的資產而佔用了一般借款的，公司根據累計資產支出超過專門借款

部分的資產支出加權平均數乘以所佔用一般借款的資本化率，計算確定一般借款應予資本化的利息金

額。資本化率根據一般借款加權平均利率計算確定。

暫停資本化：符合資本化條件的資產在購建或者生產過程中發生非正常中斷、且中斷時間連續超過 3

個月的，應當暫停借款費用的資本化。在中斷期間發生的借款費用應當確認為費用，計入當期損益，

直至資產的購建或者生產活動重新開始。如果中斷是所購建或者生產的符合資本化條件的資產達到預

定可使用或者可銷售狀態必要的程序，借款費用的資本化應當繼續進行。

1199、、長長期期資資產產減減值值

對於固定資產、在建工程、使用壽命有限的無形資產及對子公司、合營企業、聯營企業的長期股權投

資等非流動資產項目，公司於資產負債表日判斷是否存在減值跡象。如存在減值跡象的，則估計其可

收回金額，進行減值測試。商譽、使用壽命不確定的無形資產，無論是否存在減值跡象，每年均進行

減值測試。

出現減值的跡象如下：（1）資產的市價當期大幅度下跌，其跌幅明顯高於因時間的推移或者正常使用

而預計的下跌；（2）企業經營所處的經濟、技術或者法律等環境以及資產所處的市場在當期或者將在

近期發生重大變化，從而對企業產生不利影響；（3）市場利率或者其他市場投資報酬率在當期已經提

高，從而影響企業計算資產預計未來現金流量現值的折現率，導致資產可收回金額大幅度降低；（4）

有證據表明資產已經陳舊過時或者其實體已經損壞；（5）資產已經或者將被閒置、終止使用或者計劃

提前處置；（6）企業內部報告的證據表明資產的經濟績效已經低於或者將低於預期，如資產所創造的

淨現金流量或者實現的營業利潤（或者虧損）遠遠低於（或者高於）預計金額等；（7）其他表明資產

可能已經發生減值的跡象。

減值測試結果表明資產的可收回金額低於其帳面價值的，按其差額計提減值準備並計入減值損失。上

述資產減值損失一經確認，以後期間不予轉回價值得以恢復的部分。可收回金額為資產的公允價值減

去處置費用後的淨額與資產預計未來現金流量的現值兩者之間的較高者。資產減值準備按單項資產為

基礎計算並確認，如果難以對單項資產的可收回金額進行估計的，以該資產所屬的資產組確定資產組

的可收回金額。

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2016年度、2017年度、2018年度及 2019年 1-6月人民幣元

3-2-1-39

公司因企業合併所形成的商譽，至少在每年年度終了進行減值測試。對於因合併形成的商譽的帳面價

值，自購買日起按照合理的方法分攤至相關的資產組；難以分攤至相關的資產組的，將其分攤至相關

的資產組組合。在對包含商譽的相關資產組或者資產組組合進行減值測試時，如與商譽相關的資產組

或者資產組組合存在減值跡象的，應當先對不包含商譽的資產組或者資產組組合進行減值測試，計算

可收回金額，並與相關帳面價值相比較，確認相應的減值損失。再對包含商譽的資產組或者資產組組

合進行減值測試，比較這些相關資產組或者資產組組合的帳面價值（包括所分攤的商譽的帳面價值部

分）與其可收回金額，如相關資產組或者資產組組合的可收回金額低於其帳面價值的，確認商譽的減

值損失。減值損失金額先抵減分攤至資產組或者資產組組合中商譽的帳面價值，再根據資產組或者資

產組組合中除商譽之外的其他各項資產的帳面價值所佔比重，按比例抵減其他各項資產的帳面價值。

2200、、長長期期待待攤攤費費用用

長期待攤費用是指已經支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各項費用，包括辦公室裝修費、

停車場改造支出和其他工程項目。

長期待攤的費用按形成時發生的實際成本計價，採用直線法在受益年限內平均攤銷。其中辦公室裝修

費的攤銷年限為 3-5年，停車場改造支出的攤銷年限為 10年。

長期待攤的費用項目不能使以後會計期間受益的，將尚未攤銷的該項目的攤餘價值全部轉入當期損益。

2211、、預預計計負負債債

預計負債的確認標準：當與對外擔保、未決訴訟或仲裁、產品質量保證、裁員計劃、虧損合同、重組

義務、固定資產棄置義務等或有事項相關的業務同時符合以下條件時，確認為負債：①該義務是公司

承擔的現時義務；②該義務的履行很可能導致經濟利益流出企業；③該義務的金額能夠可靠地計量。

預計負債的計量方法：預計負債按照履行相關現時義務所需支出的最佳估計數進行初始計量，並綜合

考慮與或有事項有關的風險、不確定性和貨幣時間價值等因素。貨幣時間價值影響重大的，通過對相

關未來現金流出進行折現後確定最佳估計數。所需支出存在一個連續範圍，且該範圍內各種結果發生

的可能性相同的最佳估計數按該範圍的中間值確定；在其他情況下，最佳估計數按如下方法確定：①

或有事項涉及單個項目時，最佳估計數按最可能發生金額確定；②或有事項涉及多個項目時，最佳估

計數按各種可能發生額及其發生概率計算確定；③公司清償預計負債所需支出全部或部分預期由第三

方或其他方補償的，則補償金額在基本確定能收到時，作為資產單獨確認。每個資產負債表日對預計

負債的帳面價值進行覆核，如有改變則對帳面價值進行調整以反映當前最佳估計數。

2222、、職職工工薪薪酬酬

職工薪酬包括在職工為公司提供服務的會計期間，公司為獲得職工提供的服務或解除勞動關係而給予

的各種形式的報酬或補償。公司提供給職工配偶、子女、受瞻養人、己故員工遺屬及其他受益人等的

福利，也屬於職工薪酬。職工薪酬包括短期薪酬、離職後福利、辭退福利和其他長期職工福利。

3-2-1-39

公司因企業合併所形成的商譽，至少在每年年度終了進行減值測試。對於因合併形成的商譽的帳面價

值，自購買日起按照合理的方法分攤至相關的資產組；難以分攤至相關的資產組的，將其分攤至相關

的資產組組合。在對包含商譽的相關資產組或者資產組組合進行減值測試時，如與商譽相關的資產組

或者資產組組合存在減值跡象的，應當先對不包含商譽的資產組或者資產組組合進行減值測試，計算

可收回金額，並與相關帳面價值相比較，確認相應的減值損失。再對包含商譽的資產組或者資產組組

合進行減值測試，比較這些相關資產組或者資產組組合的帳面價值（包括所分攤的商譽的帳面價值部

分）與其可收回金額，如相關資產組或者資產組組合的可收回金額低於其帳面價值的，確認商譽的減

值損失。減值損失金額先抵減分攤至資產組或者資產組組合中商譽的帳面價值，再根據資產組或者資

產組組合中除商譽之外的其他各項資產的帳面價值所佔比重，按比例抵減其他各項資產的帳面價值。

2200、、長長期期待待攤攤費費用用

長期待攤費用是指已經支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各項費用，包括辦公室裝修費、

停車場改造支出和其他工程項目。

長期待攤的費用按形成時發生的實際成本計價，採用直線法在受益年限內平均攤銷。其中辦公室裝修

費的攤銷年限為 3-5年，停車場改造支出的攤銷年限為 10年。

長期待攤的費用項目不能使以後會計期間受益的，將尚未攤銷的該項目的攤餘價值全部轉入當期損益。

2211、、預預計計負負債債

預計負債的確認標準：當與對外擔保、未決訴訟或仲裁、產品質量保證、裁員計劃、虧損合同、重組

義務、固定資產棄置義務等或有事項相關的業務同時符合以下條件時，確認為負債：①該義務是公司

承擔的現時義務；②該義務的履行很可能導致經濟利益流出企業；③該義務的金額能夠可靠地計量。

預計負債的計量方法：預計負債按照履行相關現時義務所需支出的最佳估計數進行初始計量，並綜合

考慮與或有事項有關的風險、不確定性和貨幣時間價值等因素。貨幣時間價值影響重大的，通過對相

關未來現金流出進行折現後確定最佳估計數。所需支出存在一個連續範圍，且該範圍內各種結果發生

的可能性相同的最佳估計數按該範圍的中間值確定；在其他情況下，最佳估計數按如下方法確定：①

或有事項涉及單個項目時，最佳估計數按最可能發生金額確定；②或有事項涉及多個項目時，最佳估

計數按各種可能發生額及其發生概率計算確定；③公司清償預計負債所需支出全部或部分預期由第三

方或其他方補償的，則補償金額在基本確定能收到時，作為資產單獨確認。每個資產負債表日對預計

負債的帳面價值進行覆核，如有改變則對帳面價值進行調整以反映當前最佳估計數。

2222、、職職工工薪薪酬酬

職工薪酬包括在職工為公司提供服務的會計期間，公司為獲得職工提供的服務或解除勞動關係而給予

的各種形式的報酬或補償。公司提供給職工配偶、子女、受瞻養人、己故員工遺屬及其他受益人等的

福利，也屬於職工薪酬。職工薪酬包括短期薪酬、離職後福利、辭退福利和其他長期職工福利。

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2016年度、2017年度、2018年度及 2019年 1-6月人民幣元

3-2-1-40

短期薪酬是指在職工為公司提供相關服務的會計期間結束後十二個月內需要全部予以支付的，公司給

予職工各種形式的報酬以及其他相關支出，包括支付的職工工資、獎金、津貼、補貼和職工福利費，

為職工繳納醫療保險費、工傷保險費和生育保險費等社會保險費和住房公積金，以及短期帶薪缺勤、

短期利潤分享計劃、非貨幣性福利以及其他短期薪酬等。公司在職工提供服務的會計期間，將實際發

生的短期薪酬確認為負債，並計入當期損益，其他會計準則要求或允許計入資產成本的除外。

離職後福利是指公司為獲得職工提供的服務而在職工退休或解除勞動關係後，提供的各種形式的報酬

和福利，短期薪酬和辭退福利除外，具體分類為設定提存計劃和設定受益計劃。其中：

（1）對於設定提存計劃，公司應當在職工為其提供的會計期間，將根據設定提存計劃計算的應繳存金

額確認為負債，並計入當期損益或者相關資產成本；

（2）對於設定受益計劃，公司應當根據預期累計福利單位法確認設定受益計劃的福利義務，按照歸屬

於職工提供服務的期間，公司設定受益計劃導致的職工薪酬成本包括下列組成部分：

①服務成本，包括當期服務成本、過去服務成本和結算利得或損失。其中，當期服務成本是指，職工

當期提供服務所導致的設定受益義務現值的增加額；過去服務成本是指，設定受益計劃修改所導致的

與以前期間職工服務相關的設定受益義務現值的增加或減少；

②設定受益計劃淨負債或淨資產的利息淨額，包括計劃資產的利息收益、設定受益計劃義務的利息費

用以及資產上限影響的利息；

③重新計量設定受益計劃淨負債或淨資產所產生的變動。

除非其他會計準則要求或允許職工福利成本計入資產成本，公司將上述第①和②項計入當期損益；第

③項計入其他綜合收益，且不會在後續會計期間轉回至損益。

設定受益計劃引起的重新計量，包括精算利得或損失，均在資產負債表中立即確認，並在其發生期間

通過其他綜合收益計入股東權益，後續期間不轉回至損益。

辭退福利是指公司在職工勞動合同到期之前解除與職工的勞動關係，或者為鼓勵職工自願接受裁減而

給予職工的補償。公司向職工提供的辭退福利，在下列兩者孰早日確認辭退福利產生的職工薪酬負債，

並計入當期損益：（1）公司不能單方面撤回因解除勞動關係計劃或裁減建議所提供的辭退福利時。（2）

公司確認與涉及支付辭退福利的重組相關的成本或費用時。

其他長期職工福利是指除短期薪酬、離職後福利、辭退福利之外所有的職工薪酬，包括長期帶薪缺勤、

長期殘疾福利、長期利潤分享計劃等。公司向職工提供的其他長期福利，符合設定提存計劃條件的，

按照設定提存計劃進行會計處理；除此之外的其他長期福利，按照設定受益計劃進行會計處理，但是

重新計量其他長期職工福利淨負債或淨資產所產生的變動計入當期損益相關資產成本。

3-2-1-40

短期薪酬是指在職工為公司提供相關服務的會計期間結束後十二個月內需要全部予以支付的，公司給

予職工各種形式的報酬以及其他相關支出，包括支付的職工工資、獎金、津貼、補貼和職工福利費，

為職工繳納醫療保險費、工傷保險費和生育保險費等社會保險費和住房公積金，以及短期帶薪缺勤、

短期利潤分享計劃、非貨幣性福利以及其他短期薪酬等。公司在職工提供服務的會計期間，將實際發

生的短期薪酬確認為負債，並計入當期損益，其他會計準則要求或允許計入資產成本的除外。

離職後福利是指公司為獲得職工提供的服務而在職工退休或解除勞動關係後，提供的各種形式的報酬

和福利，短期薪酬和辭退福利除外，具體分類為設定提存計劃和設定受益計劃。其中：

（1）對於設定提存計劃，公司應當在職工為其提供的會計期間，將根據設定提存計劃計算的應繳存金

額確認為負債，並計入當期損益或者相關資產成本；

（2）對於設定受益計劃，公司應當根據預期累計福利單位法確認設定受益計劃的福利義務，按照歸屬

於職工提供服務的期間，公司設定受益計劃導致的職工薪酬成本包括下列組成部分：

①服務成本，包括當期服務成本、過去服務成本和結算利得或損失。其中，當期服務成本是指，職工

當期提供服務所導致的設定受益義務現值的增加額；過去服務成本是指，設定受益計劃修改所導致的

與以前期間職工服務相關的設定受益義務現值的增加或減少；

②設定受益計劃淨負債或淨資產的利息淨額，包括計劃資產的利息收益、設定受益計劃義務的利息費

用以及資產上限影響的利息；

③重新計量設定受益計劃淨負債或淨資產所產生的變動。

除非其他會計準則要求或允許職工福利成本計入資產成本，公司將上述第①和②項計入當期損益；第

③項計入其他綜合收益，且不會在後續會計期間轉回至損益。

設定受益計劃引起的重新計量，包括精算利得或損失，均在資產負債表中立即確認，並在其發生期間

通過其他綜合收益計入股東權益，後續期間不轉回至損益。

辭退福利是指公司在職工勞動合同到期之前解除與職工的勞動關係，或者為鼓勵職工自願接受裁減而

給予職工的補償。公司向職工提供的辭退福利，在下列兩者孰早日確認辭退福利產生的職工薪酬負債，

並計入當期損益：（1）公司不能單方面撤回因解除勞動關係計劃或裁減建議所提供的辭退福利時。（2）

公司確認與涉及支付辭退福利的重組相關的成本或費用時。

其他長期職工福利是指除短期薪酬、離職後福利、辭退福利之外所有的職工薪酬，包括長期帶薪缺勤、

長期殘疾福利、長期利潤分享計劃等。公司向職工提供的其他長期福利，符合設定提存計劃條件的，

按照設定提存計劃進行會計處理；除此之外的其他長期福利，按照設定受益計劃進行會計處理，但是

重新計量其他長期職工福利淨負債或淨資產所產生的變動計入當期損益相關資產成本。

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2016年度、2017年度、2018年度及 2019年 1-6月人民幣元

3-2-1-41

2233、、收收入入

公司銷售商品取得的收入，在下列條件均能滿足時予以確認：公司已將商品所有權上的主要風險和報

酬轉移給購貨方；公司既沒有保留通常與所有權相聯繫的繼續管理權，也沒有對已售出的商品實施控

制；收入的金額能夠可靠地計量；相關的經濟利益很可能流入公司；相關已發生或將發生的成本能夠

可靠計量。

—銷售商品取得收入確認的具體方法

——公司的收入分為合同生產銷售收入和品牌產品銷售收入

（1）合同生產銷售收入：

—合同生產銷售-境內以及境外子公司銷售給境外客戶是以貨物到達指定地點並經客戶確認時確認銷

售收入。

—合同生產銷售-境外（境內出口到境外）是以貨物報關並經海關系統確認結關單日確認銷售收入。

（2）品牌產品銷售收入：

—品牌產品的買斷銷售方式是在已將商品交付予客戶並經客戶確認時確認銷售收入。

—品牌產品的委託代銷方式是在受託方已將商品銷售，受託方出具銷售結算清單，經雙方核對確認後

確認收入。

—品牌產品的電商渠道銷售方式：①天貓電商平臺按買方訂單發貨，消費者收到貨物或系統默認收貨，

公司收到貨款（達到可提取狀態）時確認收入；②其他電商平臺按買方訂單發貨，收到銷售結算單，

並經雙方確認後確認收入。

提供勞務取得的收入，在下列條件均能滿足時採用完工百分比法予以確認：收入的金額能夠可靠地計

量；與交易相關的經濟利益很可能流入；交易中的完工進度能夠可靠地確定；交易中已發生和將發生

的成本能夠可靠地計量。如提供勞務交易的結果不能夠可靠估計且已經發生的勞務成本預計能夠得到

補償的，按已經發生的勞務成本金額確認收入；發生的勞務成本預計不能夠全部得到補償的，按能夠

得到補償的勞務成本金額確認收入；發生的勞務成本預計全部不能夠得到補償的，不確認收入。

—提供勞務取得的收入確認的具體方法

——技術服務收入：公司的技術服務主要係為客戶提供產品配方的研發、升級、註冊或備案等服務。

收入的確認方式為：按照合同約定的服務完成節點確認對應的收入，並結轉相應節點的成本。

3-2-1-41

2233、、收收入入

公司銷售商品取得的收入，在下列條件均能滿足時予以確認：公司已將商品所有權上的主要風險和報

酬轉移給購貨方；公司既沒有保留通常與所有權相聯繫的繼續管理權，也沒有對已售出的商品實施控

制；收入的金額能夠可靠地計量；相關的經濟利益很可能流入公司；相關已發生或將發生的成本能夠

可靠計量。

—銷售商品取得收入確認的具體方法

——公司的收入分為合同生產銷售收入和品牌產品銷售收入

（1）合同生產銷售收入：

—合同生產銷售-境內以及境外子公司銷售給境外客戶是以貨物到達指定地點並經客戶確認時確認銷

售收入。

—合同生產銷售-境外（境內出口到境外）是以貨物報關並經海關系統確認結關單日確認銷售收入。

（2）品牌產品銷售收入：

—品牌產品的買斷銷售方式是在已將商品交付予客戶並經客戶確認時確認銷售收入。

—品牌產品的委託代銷方式是在受託方已將商品銷售，受託方出具銷售結算清單，經雙方核對確認後

確認收入。

—品牌產品的電商渠道銷售方式：①天貓電商平臺按買方訂單發貨，消費者收到貨物或系統默認收貨，

公司收到貨款（達到可提取狀態）時確認收入；②其他電商平臺按買方訂單發貨，收到銷售結算單，

並經雙方確認後確認收入。

提供勞務取得的收入，在下列條件均能滿足時採用完工百分比法予以確認：收入的金額能夠可靠地計

量；與交易相關的經濟利益很可能流入；交易中的完工進度能夠可靠地確定；交易中已發生和將發生

的成本能夠可靠地計量。如提供勞務交易的結果不能夠可靠估計且已經發生的勞務成本預計能夠得到

補償的，按已經發生的勞務成本金額確認收入；發生的勞務成本預計不能夠全部得到補償的，按能夠

得到補償的勞務成本金額確認收入；發生的勞務成本預計全部不能夠得到補償的，不確認收入。

—提供勞務取得的收入確認的具體方法

——技術服務收入：公司的技術服務主要係為客戶提供產品配方的研發、升級、註冊或備案等服務。

收入的確認方式為：按照合同約定的服務完成節點確認對應的收入，並結轉相應節點的成本。

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2016年度、2017年度、2018年度及 2019年 1-6月人民幣元

3-2-1-42

——提供他人使用公司資產取得收入，在下列條件均能滿足時予以確認：與交易相關的經濟利益能夠

流入公司；收入的金額能夠可靠地計量。提供他人使用本公司的資產等而應收的使用費收入，按有關

合同、協議規定的收費時間和方法計算確認營業收入。

2244、、政政府府補補助助

政府補助是指公司從政府無償取得貨幣性資產和非貨幣性資產，不包括政府作為所有者投入的資本。

本公司在能夠滿足政府補助所附條件且能夠收到政府補助時確認政府補助。其中：

政府補助為貨幣性資產的，按收到或應收的金額計量；政府補助為非貨幣性資產的，按公允價值計量，

如公允價值不能可靠取得，則按名義金額計量。

與資產相關的政府補助，衝減相關資產的帳面價值或確認為遞延收益。與資產相關的政府補助確認為

遞延收益的，在相關資產使用壽命內按照合理、系統的方法分期計入損益。按照名義金額計量的政府

補助，直接計入當期損益。與收益相關的政府補助，用於補償以後期間的相關費用和損失的，確認為

遞延收益，並在確認相關費用的期間計入當期損益或衝減相關成本；用於補償已經發生的相關費用和

損失的，直接計入當期損益或衝減相關成本。

與企業日常活動相關的政府補助，按照經濟業務實質，計入其他收益或衝減相關成本費用。與企業日

常活動無關的政府補助，計入營業外收支。

已確認的政府補助需要退回的，在需要退回的當期分情況按照以下規定進行會計處理：初始確認時衝

減相關資產帳面價值的，調整資產帳面價值；存在相關遞延收益的，衝減相關遞延收益帳面餘額，超

出部分計入當期損益；屬於其他情況的，直接計入當期損益。

2255、、遞遞延延所所得得稅稅資資產產和和遞遞延延所所得得稅稅負負債債

公司採用資產負債表債務法進行所得稅的會計處理。所得稅包括當期所得稅和遞延所得稅。除與直接

計入其他綜合收益或股東權益的交易和事項相關的當期所得稅和遞延所得稅計入其他綜合收益或股東

權益，以及企業合併產生的遞延所得稅調整商譽的帳面價值外，其餘當期所得稅和遞延所得稅費用或

收益均計入當期損益。

—公司對於當期和以前期間形成的當期所得稅負債或資產，按照稅法規定計算的預期應交納或返還的

所得稅金額計量。遞延所得稅資產和遞延所得稅負債分別根據可抵扣暫時性差異和應納稅暫時性差異

確定，按照預期收回資產或清償債務期間的適用稅率計量。

3-2-1-42

——提供他人使用公司資產取得收入，在下列條件均能滿足時予以確認：與交易相關的經濟利益能夠

流入公司；收入的金額能夠可靠地計量。提供他人使用本公司的資產等而應收的使用費收入，按有關

合同、協議規定的收費時間和方法計算確認營業收入。

2244、、政政府府補補助助

政府補助是指公司從政府無償取得貨幣性資產和非貨幣性資產，不包括政府作為所有者投入的資本。

本公司在能夠滿足政府補助所附條件且能夠收到政府補助時確認政府補助。其中：

政府補助為貨幣性資產的，按收到或應收的金額計量；政府補助為非貨幣性資產的，按公允價值計量，

如公允價值不能可靠取得，則按名義金額計量。

與資產相關的政府補助，衝減相關資產的帳面價值或確認為遞延收益。與資產相關的政府補助確認為

遞延收益的，在相關資產使用壽命內按照合理、系統的方法分期計入損益。按照名義金額計量的政府

補助，直接計入當期損益。與收益相關的政府補助，用於補償以後期間的相關費用和損失的，確認為

遞延收益，並在確認相關費用的期間計入當期損益或衝減相關成本；用於補償已經發生的相關費用和

損失的，直接計入當期損益或衝減相關成本。

與企業日常活動相關的政府補助，按照經濟業務實質，計入其他收益或衝減相關成本費用。與企業日

常活動無關的政府補助，計入營業外收支。

已確認的政府補助需要退回的，在需要退回的當期分情況按照以下規定進行會計處理：初始確認時衝

減相關資產帳面價值的，調整資產帳面價值；存在相關遞延收益的，衝減相關遞延收益帳面餘額，超

出部分計入當期損益；屬於其他情況的，直接計入當期損益。

2255、、遞遞延延所所得得稅稅資資產產和和遞遞延延所所得得稅稅負負債債

公司採用資產負債表債務法進行所得稅的會計處理。所得稅包括當期所得稅和遞延所得稅。除與直接

計入其他綜合收益或股東權益的交易和事項相關的當期所得稅和遞延所得稅計入其他綜合收益或股東

權益，以及企業合併產生的遞延所得稅調整商譽的帳面價值外，其餘當期所得稅和遞延所得稅費用或

收益均計入當期損益。

—公司對於當期和以前期間形成的當期所得稅負債或資產，按照稅法規定計算的預期應交納或返還的

所得稅金額計量。遞延所得稅資產和遞延所得稅負債分別根據可抵扣暫時性差異和應納稅暫時性差異

確定，按照預期收回資產或清償債務期間的適用稅率計量。

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3-2-1-43

—遞延所得稅資產的確認

——公司以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額為限，確認由可抵扣暫時性差異產

生的遞延所得稅資產。但是同時具有下列特徵的交易中因資產或負債的初始確認所產生的遞延所得稅

資產不予確認：（1）該項交易不是企業合併；（2）交易發生時既不影響會計利潤也不影響應納稅所

得額（或可抵扣虧損）。

——公司對與子公司、聯營公司及合營企業投資相關的可抵扣暫時性差異，同時滿足下列條件的，確

認相應的遞延所得稅資產：暫時性差異在可預見的未來很可能轉回；未來很可能獲得用來抵扣暫時性

差異的應納稅所得額。

——公司對於能夠結轉以後年度的可抵扣虧損和稅款抵減，以很可能獲得用來抵扣可抵扣虧損和稅款

抵減的未來應納稅所得額為限，確認相應的遞延所得稅資產。

—遞延所得稅負債的確認

——除下列情況產生的遞延所得稅負債以外，本公司確認所有應納稅暫時性差異產生的遞延所得稅負

債：（1）商譽的初始確認；（2）同時滿足具有下列特徵的交易中產生的資產或負債的初始確認：①

該項交易不是企業合併；②交易發生時既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額（或可抵扣虧損）。

（3）公司對與子公司、聯營公司及合營企業投資產生相關的應納稅暫時性差異，同時滿足下列條件的：

①投資企業能夠控制暫時性差異的轉回的時間；②該暫時性差異在可預見的未來很可能不會轉回。

—資產負債表日，公司對遞延所得稅資產的帳面價值進行覆核，如果未來期間很可能無法獲得足夠的

應納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產的利益，減記遞延所得稅資產的帳面價值。在很可能獲得足夠

的應納稅所得額時，減記的金額予以轉回。

—如果擁有以淨額結算當期所得稅資產及當期所得稅負債的法定權利，且遞延所得稅與同一應納稅主

體和同一稅收徵管部門相關，則將遞延所得稅資產和遞延所得稅負債以抵銷後的淨額列示。

2266、、股股份份支支付付

股份支付是為了獲取職工或其他方提供服務而授予權益工具或者承擔以權益工具為基礎確定的負債的

交易。股份支付分為以現金結算的股份支付和以權益結算的股份支付。

—以現金結算的股份支付

授予後立即可行權的換取職工服務的以現金結算的股份支付，在授予日按公司承擔負債的公允價值計

入相關成本或費用，相應增加負債。完成等待期內的服務或達到規定業績條件才可行權的換取職工服

務的以現金結算的股份支付，在等待期內的每個資產負債表日，以對可行權權益工具數量的最佳估計

3-2-1-43

—遞延所得稅資產的確認

——公司以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額為限，確認由可抵扣暫時性差異產

生的遞延所得稅資產。但是同時具有下列特徵的交易中因資產或負債的初始確認所產生的遞延所得稅

資產不予確認：（1）該項交易不是企業合併；（2）交易發生時既不影響會計利潤也不影響應納稅所

得額（或可抵扣虧損）。

——公司對與子公司、聯營公司及合營企業投資相關的可抵扣暫時性差異，同時滿足下列條件的，確

認相應的遞延所得稅資產：暫時性差異在可預見的未來很可能轉回；未來很可能獲得用來抵扣暫時性

差異的應納稅所得額。

——公司對於能夠結轉以後年度的可抵扣虧損和稅款抵減，以很可能獲得用來抵扣可抵扣虧損和稅款

抵減的未來應納稅所得額為限，確認相應的遞延所得稅資產。

—遞延所得稅負債的確認

——除下列情況產生的遞延所得稅負債以外，本公司確認所有應納稅暫時性差異產生的遞延所得稅負

債：（1）商譽的初始確認；（2）同時滿足具有下列特徵的交易中產生的資產或負債的初始確認：①

該項交易不是企業合併；②交易發生時既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額（或可抵扣虧損）。

（3）公司對與子公司、聯營公司及合營企業投資產生相關的應納稅暫時性差異，同時滿足下列條件的：

①投資企業能夠控制暫時性差異的轉回的時間；②該暫時性差異在可預見的未來很可能不會轉回。

—資產負債表日，公司對遞延所得稅資產的帳面價值進行覆核，如果未來期間很可能無法獲得足夠的

應納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產的利益，減記遞延所得稅資產的帳面價值。在很可能獲得足夠

的應納稅所得額時，減記的金額予以轉回。

—如果擁有以淨額結算當期所得稅資產及當期所得稅負債的法定權利，且遞延所得稅與同一應納稅主

體和同一稅收徵管部門相關，則將遞延所得稅資產和遞延所得稅負債以抵銷後的淨額列示。

2266、、股股份份支支付付

股份支付是為了獲取職工或其他方提供服務而授予權益工具或者承擔以權益工具為基礎確定的負債的

交易。股份支付分為以現金結算的股份支付和以權益結算的股份支付。

—以現金結算的股份支付

授予後立即可行權的換取職工服務的以現金結算的股份支付，在授予日按公司承擔負債的公允價值計

入相關成本或費用，相應增加負債。完成等待期內的服務或達到規定業績條件才可行權的換取職工服

務的以現金結算的股份支付，在等待期內的每個資產負債表日，以對可行權權益工具數量的最佳估計

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2016年度、2017年度、2018年度及 2019年 1-6月人民幣元

3-2-1-44

為基礎，按照承擔的以股份或其他權益工具為基礎計算確定的負債的公允價值計量，計入相關資產成

本或費用，同時計入應付職工薪酬。在可行權之後不再確認成本費用，對應付職工薪酬的公允價值重

新計量，將其變動計入公允價值變動損益。

—以權益結算的股份支付

對於以權益結算的涉及職工的股份支付，按照授予日權益工具的公允價值計入成本費用和資本公積（其

他資本公積），不確認其後續公允價值變動；在可行權之後不再對已確認的成本費用和所有者權益總

額進行調整。按照行權情況，確認股本和股本溢價，同時結轉等待期內確認的資本公積（其他資本公

積）。其中：授予後立即可行權的換取職工服務的以權益結算的股份支付，在授予日按照權益工具的

公允價值計入相關成本或費用，相應調整資本公積。完成等待期內的服務或達到規定業績條件才可行

權的換取職工服務的以權益結算的股份支付，在等待期內的每個資產負債表日，以對可行權權益工具

數量的最佳估計為基礎，按權益工具授予日的公允價值，將當期取得的服務計入相關成本或費用，相

應調整資本公積（其他資本公積）。換取其他方服務的權益結算的股份支付，以所換取其他方服務的

公允價值計量。如果該公允價值不能可靠計量的，但權益工具的公允價值能夠可靠計量的，則按權益

工具在服務取得日的公允價值計量，計入相關資產成本或費用，同時計入資本公積（其他資本公積）。

—修改、終止股份支付計劃

如果修改增加了所授予的權益工具的公允價值，公司按照權益工具公允價值的增加相應地確認取得服

務的增加；如果修改增加了所授予的權益工具的數量，公司將增加的權益工具的公允價值相應地確認

為取得服務的增加；如果公司按照有利於職工的方式修改可行權條件，公司在處理可行權條件時，考

慮修改後的可行權條件。如果修改減少了授予的權益工具的公允價值，公司繼續以權益工具在授予日

的公允價值為基礎，確認取得服務的金額，而不考慮權益工具公允價值的減少；如果修改減少了授予

的權益工具的數量，公司將減少部分作為已授予的權益工具的取消來進行處理；如果以不利於職工的

方式修改了可行權條件，在處理可行權條件時，不考慮修改後的可行權條件。

如果公司在等待期內取消了所授予的權益工具或結算了所授予的權益工具（因未滿足可行權條件而被

取消的除外），則將取消或結算作為加速可行權處理，立即確認原本在剩餘等待期內確認的金額。在

取消或結算時支付給職工的所有款項均應作為權益的回購處理，回購支付的金額高於該權益工具在回

購日公允價值的部分，計入當期費用。如果向職工授予新的權益工具 ,並在新權益工具授予日認定所授

予的新權益工具是用於替代被取消的權益工具的,以處理原權益工具條款和條件修改相同的方式，對所

授予的替代權益工具進行處理。如果回購其職工已可行權的權益工具，借記所有者權益，回購支付的

金額高於該權益工具在回購日公允價值的部分，計入當期費用。

3-2-1-44

為基礎，按照承擔的以股份或其他權益工具為基礎計算確定的負債的公允價值計量，計入相關資產成

本或費用，同時計入應付職工薪酬。在可行權之後不再確認成本費用，對應付職工薪酬的公允價值重

新計量，將其變動計入公允價值變動損益。

—以權益結算的股份支付

對於以權益結算的涉及職工的股份支付，按照授予日權益工具的公允價值計入成本費用和資本公積（其

他資本公積），不確認其後續公允價值變動；在可行權之後不再對已確認的成本費用和所有者權益總

額進行調整。按照行權情況，確認股本和股本溢價，同時結轉等待期內確認的資本公積（其他資本公

積）。其中：授予後立即可行權的換取職工服務的以權益結算的股份支付，在授予日按照權益工具的

公允價值計入相關成本或費用，相應調整資本公積。完成等待期內的服務或達到規定業績條件才可行

權的換取職工服務的以權益結算的股份支付，在等待期內的每個資產負債表日，以對可行權權益工具

數量的最佳估計為基礎，按權益工具授予日的公允價值，將當期取得的服務計入相關成本或費用，相

應調整資本公積（其他資本公積）。換取其他方服務的權益結算的股份支付，以所換取其他方服務的

公允價值計量。如果該公允價值不能可靠計量的，但權益工具的公允價值能夠可靠計量的，則按權益

工具在服務取得日的公允價值計量，計入相關資產成本或費用，同時計入資本公積（其他資本公積）。

—修改、終止股份支付計劃

如果修改增加了所授予的權益工具的公允價值，公司按照權益工具公允價值的增加相應地確認取得服

務的增加；如果修改增加了所授予的權益工具的數量，公司將增加的權益工具的公允價值相應地確認

為取得服務的增加；如果公司按照有利於職工的方式修改可行權條件，公司在處理可行權條件時，考

慮修改後的可行權條件。如果修改減少了授予的權益工具的公允價值，公司繼續以權益工具在授予日

的公允價值為基礎，確認取得服務的金額，而不考慮權益工具公允價值的減少；如果修改減少了授予

的權益工具的數量，公司將減少部分作為已授予的權益工具的取消來進行處理；如果以不利於職工的

方式修改了可行權條件，在處理可行權條件時，不考慮修改後的可行權條件。

如果公司在等待期內取消了所授予的權益工具或結算了所授予的權益工具（因未滿足可行權條件而被

取消的除外），則將取消或結算作為加速可行權處理，立即確認原本在剩餘等待期內確認的金額。在

取消或結算時支付給職工的所有款項均應作為權益的回購處理，回購支付的金額高於該權益工具在回

購日公允價值的部分，計入當期費用。如果向職工授予新的權益工具 ,並在新權益工具授予日認定所授

予的新權益工具是用於替代被取消的權益工具的,以處理原權益工具條款和條件修改相同的方式，對所

授予的替代權益工具進行處理。如果回購其職工已可行權的權益工具，借記所有者權益，回購支付的

金額高於該權益工具在回購日公允價值的部分，計入當期費用。

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財務報表附註

2016年度、2017年度、2018年度及 2019年 1-6月人民幣元

3-2-1-45

2277、、經經營營租租賃賃

對於經營租賃的租金，出租人、承租人在租賃期內各個期間按照直線法確認為當期損益。出租人、承

租人發生的初始直接費用，計入當期損益。或有租金在實際發生時計入當期損益。

2288、、終終止止經經營營

終止經營是滿足下列條件之一的已被公司處置或被公司劃歸為持有待售的、在經營和編制財務報表時

能夠單獨區分的組成部分：（1）該組成部分代表一項獨立的主要業務或一個主要經營地區；（2）該

組成部分是擬對一項獨立的主要業務或一個主要經營地區進行處置計劃的一部分；（3）該組成部分是

僅僅為了再出售而取得的子公司。

2299、、套套期期保保值值

套期保值的分類、確認和計量

—公司套期保值分為以下三類：現金流量套期、公允價值套期和境外經營淨投資套期。套期保值同時

滿足下列條件的，才能運用套期會計方法進行處理：在套期開始時，公司對套期關係有正式指定，並

準備了關於套期關係、風險管理目標和套期策略的正式書面文件，套期必須與具體可辨認並被指定的

風險有關，且最終影響損益；該套期預期高度有效，且符合最初為該套期關系所確定的風險管理策略；

對預期交易的現金流量套期，預期交易很可能發生，且必須使企業面臨最終將影響損益的現金流量變

動風險；套期有效性能夠可靠地計量；套期在套期關係被指定的會計期間內高度有效。

——現金流量套期：現金流量套期的套期工具利得或損失中屬於有效套期的部分，應按套期工具自套

期開始的累計利得或損失與被套期項目自套期開始的預計未來現金流量現值的累計變動額二者絕對額

中較低者，直接確認為股東權益，套期工具利得或損失中屬於無效套期的部分（即扣除直接確認為股

東權益後的其他利得或損失），應當計入當期損益；現金流量套期原直接計入股東權益中的套期工具利

得或損失，應當在被套期預期交易影響損益的相同期間轉出，計入當期損益。但是，企業預期原直接

在股東權益中確認的淨損失全部或部分在未來會計期間不能彌補時，應當將不能彌補的部分轉出，計

入當期損益。

——公允價值套期：公允價值套期的套期工具為衍生工具的，套期工具公允價值變動形成的利得或損

失應當計入當期損益，套期工具為非衍生工具的，套期工具帳面價值因匯率變動形成的利得或損失應

當計入當期損益；被套期項目因被套期風險形成的利得或損失應當計入當期損益，同時調整被套期項

目的帳面價值。

——對境外經營淨投資的套期：對境外經營淨投資套期的套期工具形成的利得或損失中屬於有效套期

的部分，應當直接確認為股東權益，並在處置境外經營時轉入當期損益。套期工具形成的利得或損失

中屬於無效套期的部分，應當計入當期損益。

3-2-1-45

2277、、經經營營租租賃賃

對於經營租賃的租金，出租人、承租人在租賃期內各個期間按照直線法確認為當期損益。出租人、承

租人發生的初始直接費用，計入當期損益。或有租金在實際發生時計入當期損益。

2288、、終終止止經經營營

終止經營是滿足下列條件之一的已被公司處置或被公司劃歸為持有待售的、在經營和編制財務報表時

能夠單獨區分的組成部分：（1）該組成部分代表一項獨立的主要業務或一個主要經營地區；（2）該

組成部分是擬對一項獨立的主要業務或一個主要經營地區進行處置計劃的一部分；（3）該組成部分是

僅僅為了再出售而取得的子公司。

2299、、套套期期保保值值

套期保值的分類、確認和計量

—公司套期保值分為以下三類：現金流量套期、公允價值套期和境外經營淨投資套期。套期保值同時

滿足下列條件的，才能運用套期會計方法進行處理：在套期開始時，公司對套期關係有正式指定，並

準備了關於套期關係、風險管理目標和套期策略的正式書面文件，套期必須與具體可辨認並被指定的

風險有關，且最終影響損益；該套期預期高度有效，且符合最初為該套期關系所確定的風險管理策略；

對預期交易的現金流量套期，預期交易很可能發生，且必須使企業面臨最終將影響損益的現金流量變

動風險；套期有效性能夠可靠地計量；套期在套期關係被指定的會計期間內高度有效。

——現金流量套期：現金流量套期的套期工具利得或損失中屬於有效套期的部分，應按套期工具自套

期開始的累計利得或損失與被套期項目自套期開始的預計未來現金流量現值的累計變動額二者絕對額

中較低者，直接確認為股東權益，套期工具利得或損失中屬於無效套期的部分（即扣除直接確認為股

東權益後的其他利得或損失），應當計入當期損益；現金流量套期原直接計入股東權益中的套期工具利

得或損失，應當在被套期預期交易影響損益的相同期間轉出，計入當期損益。但是，企業預期原直接

在股東權益中確認的淨損失全部或部分在未來會計期間不能彌補時，應當將不能彌補的部分轉出，計

入當期損益。

——公允價值套期：公允價值套期的套期工具為衍生工具的，套期工具公允價值變動形成的利得或損

失應當計入當期損益，套期工具為非衍生工具的，套期工具帳面價值因匯率變動形成的利得或損失應

當計入當期損益；被套期項目因被套期風險形成的利得或損失應當計入當期損益，同時調整被套期項

目的帳面價值。

——對境外經營淨投資的套期：對境外經營淨投資套期的套期工具形成的利得或損失中屬於有效套期

的部分，應當直接確認為股東權益，並在處置境外經營時轉入當期損益。套期工具形成的利得或損失

中屬於無效套期的部分，應當計入當期損益。

仙樂健康

科技股份有限公司

財務報表附註

2016年度、2017年度、2018年度及 2019年 1-6月人民幣元

3-2-1-46

3300、、分分部部信信息息

本集團以內部組織結構、管理要求、內部報告制度為依據確定經營分部，以經營分部為基礎確定報告

分部並披露分部信息。經營分部是指本集團內同時滿足下列條件的組成部分：（1）該組成部分能夠在

日常活動中產生收入、發生費用；（2）本集團管理層能夠定期評價該組成部分的經營成果，以決定向

其配置資源、評價其業績；（3）本集團能夠取得該組成部分的財務狀況、經營成果和現金流量等有關

會計信息。兩個或多個經營分部具有相似的經濟特徵，並且滿足一定條件的，則可合併為一個經營分

部。

3311、、重重要要會會計計政政策策和和會會計計估估計計的的變變更更

―重要會計政策變更

（1）根據《增值稅會計處理規定》（財會〔2016〕22號）的規定，2016年 5月 1日之後發生的與增

值稅相關交易，影響資產、負債等金額的，按該規定調整；對於利潤表中的「營業稅金及附加」項目

調整為「稅金及附加」項目。

對報表項目的影響列示如下：

財務報表列報項目變更受影響的報表項目的名稱

將利潤表中的「營業稅金及附加」項目調整為「稅金及附加」項目稅金及附加

（2）2017年 5月 25日，財政部修訂了《企業會計準則第 16號-政府補助》，自 2017年 6月 12日起

施行，對 2017年 1月 1日至準則施行日之間新增的政府補助採用未來適用法。

對報表項目的影響列示如下：

財務報表列報項目變更受影響的報表項目的名稱

利潤表中增加「其他收益」項目其他收益

（3）2017年 4月 28日，財政部修訂了《企業會計準則第 42號-持有待售的非流動資產、處置組和終

止經營》，自 2017年 5月 28日起施行；對於利潤表新增的「資產處置收益」行項目，公司按照《企業

會計準則第 30號-財務報表列報》等的相關規定，對可比期間的比較數據按新準則編制口徑進行調整。

對報表項目的影響列示如下：

受影響的金額（+、-）

財務報表列報項目變更受影響的報表項目的名稱

2016年度

資產負債表中「劃分為持有待售的資產」

項目調整為「持有待售資產」

持有待售資產 3-

2-1-46

3300、、分分部部信信息息

本集團以內部組織結構、管理要求、內部報告制度為依據確定經營分部，以經營分部為基礎確定報告

分部並披露分部信息。經營分部是指本集團內同時滿足下列條件的組成部分：（1）該組成部分能夠在

日常活動中產生收入、發生費用；（2）本集團管理層能夠定期評價該組成部分的經營成果，以決定向

其配置資源、評價其業績；（3）本集團能夠取得該組成部分的財務狀況、經營成果和現金流量等有關

會計信息。兩個或多個經營分部具有相似的經濟特徵，並且滿足一定條件的，則可合併為一個經營分

部。

3311、、重重要要會會計計政政策策和和會會計計估估計計的的變變更更

―重要會計政策變更

（1）根據《增值稅會計處理規定》（財會〔2016〕22號）的規定，2016年 5月 1日之後發生的與增

值稅相關交易，影響資產、負債等金額的，按該規定調整；對於利潤表中的「營業稅金及附加」項目

調整為「稅金及附加」項目。

對報表項目的影響列示如下：

財務報表列報項目變更受影響的報表項目的名稱

將利潤表中的「營業稅金及附加」項目調整為「稅金及附加」項目稅金及附加

（2）2017年 5月 25日，財政部修訂了《企業會計準則第 16號-政府補助》，自 2017年 6月 12日起

施行，對 2017年 1月 1日至準則施行日之間新增的政府補助採用未來適用法。

對報表項目的影響列示如下：

財務報表列報項目變更受影響的報表項目的名稱

利潤表中增加「其他收益」項目其他收益

（3）2017年 4月 28日，財政部修訂了《企業會計準則第 42號-持有待售的非流動資產、處置組和終

止經營》，自 2017年 5月 28日起施行；對於利潤表新增的「資產處置收益」行項目，公司按照《企業

會計準則第 30號-財務報表列報》等的相關規定，對可比期間的比較數據按新準則編制口徑進行調整。

對報表項目的影響列示如下：

受影響的金額（+、-）

財務報表列報項目變更受影響的報表項目的名稱

2016年度

資產負債表中「劃分為持有待售的資產」

項目調整為「持有待售資產」

持有待售資產

仙樂健康

科技股份有限公司

財務報表附註

2016年度、2017年度、2018年度及 2019年 1-6月人民幣元

3-2-1-47

受影響的金額（+、-）

財務報表列報項目變更受影響的報表項目的名稱

2016年度

資產負債表中「劃分為持有待售的負債」

項目調整為「持有待售負債」

持有待售負債

資產處置收益 -201,755.19

營業外收入 -3,789.22利潤表中增加「資產處置收益」項目

營業外支出 -205,544.41（4）根據 2018年 6月 26日財政部發布《關於修訂印發 2018年度一般企業財務報表格式的通知》（財

會〔2018〕15號）和 2019年 4月 30日財政部發布《關於修訂印發 2019年度一般企業財務報表格式

的通知》（財會〔2019〕6號），對企業財務報表格式進行相應調整。公司對此項會計政策變更採用追

溯調整法。

對報表項目的影響列示如下：

受影響的金額（+、-）財務報表列報項目

變更

受影響的報表項

目的名稱 2018年度 2017年度 2016年度

管理費用 -4,047,767.37 -45,512,081.46 -40,847,851.66利潤表中「管理費

用」項目下「自行開

發無形資產的攤銷」

劃分至「研發費用」

項目

研發費用 4,047,767.37 45,512,081.46 40,847,851.66

應收利息 --28,344.24 -1,636,524.85

應收股利 ---

資產負債表中「應

收利息」、「應收股

利」項目併入「其他

應收款」

其他應收款 -28,344.24 1,636,524.85

應付利息 --1,356,602.46 -481,877.27

應付股利 --25,000,018.36 -246,330,400.00

資產負債表中「應

付利息」、「應付股

利」項目併入「其他

應付款」

其他應付款 -26,356,620.82 246,812,277.27

企業實際收到的政

府補助，在編制現金

收到其他與經營

活動有關的現金

---

3-2-1-47

受影響的金額（+、-）

財務報表列報項目變更受影響的報表項目的名稱

2016年度

資產負債表中「劃分為持有待售的負債」

項目調整為「持有待售負債」

持有待售負債

資產處置收益 -201,755.19

營業外收入 -3,789.22利潤表中增加「資產處置收益」項目

營業外支出 -205,544.41（4）根據 2018年 6月 26日財政部發布《關於修訂印發 2018年度一般企業財務報表格式的通知》（財

會〔2018〕15號）和 2019年 4月 30日財政部發布《關於修訂印發 2019年度一般企業財務報表格式

的通知》（財會〔2019〕6號），對企業財務報表格式進行相應調整。公司對此項會計政策變更採用追

溯調整法。

對報表項目的影響列示如下：

受影響的金額（+、-）財務報表列報項目

變更

受影響的報表項

目的名稱 2018年度 2017年度 2016年度

管理費用 -4,047,767.37 -45,512,081.46 -40,847,851.66利潤表中「管理費

用」項目下「自行開

發無形資產的攤銷」

劃分至「研發費用」

項目

研發費用 4,047,767.37 45,512,081.46 40,847,851.66

應收利息 --28,344.24 -1,636,524.85

應收股利 ---

資產負債表中「應

收利息」、「應收股

利」項目併入「其他

應收款」

其他應收款 -28,344.24 1,636,524.85

應付利息 --1,356,602.46 -481,877.27

應付股利 --25,000,018.36 -246,330,400.00

資產負債表中「應

付利息」、「應付股

利」項目併入「其他

應付款」

其他應付款 -26,356,620.82 246,812,277.27

企業實際收到的政

府補助，在編制現金

收到其他與經營

活動有關的現金

---

仙樂健康

科技股份有限公司

財務報表附註

2016年度、2017年度、2018年度及 2019年 1-6月人民幣元

3-2-1-48

受影響的金額（+、-）財務報表列報項目

變更

受影響的報表項

目的名稱 2018年度 2017年度 2016年度

流量表時均作為經

營活動產生的現金

流量列報。

收到其他與投資

活動有關的現金

---

—重要會計估計變更

本公司報告期無重要的會計估計變更。

四四、、主主要要稅稅項項

11、、增增值值稅稅

納稅主體稅率備註

銷售產品、材料收入按應稅收入的

17%、16%、13%

注

仙樂健康

科技股份有限公司等 6家境內公司

現代服務業收入按應稅收入的 6%

Ayanda GmbH等 4家德國公司

藥品按應稅收入的 19%

食品按應稅收入的 7%

Sirio營養品有限公司共 1家美國公司 -

仙樂控股有限公司等 2家香港公司 -

注註：：

公司為增值稅一般納稅人， 2016年度、2017年度及 2018年 1-4月按銷售產品、材料收入的 17%計算

銷項稅額，按銷項稅額扣除允許抵扣的進項稅額的差額計算繳納；

根據 2018年 4月 4日財政部、稅務總局發布的《財政部、稅務總局關於調整增值稅稅率的通知》（財

稅〔2018〕32號），自 2018年 5月 1日起，納稅人發生增值稅應稅銷售行為或者進口貨物，原適用 17%

稅率的，稅率調整為 16%，故公司 2018年 5月-2019年 3月按銷售產品、材料收入的 16%計算銷項稅

額，按銷項稅額扣除允許抵扣的進項稅額的差額計算繳納。

根據 2019年 3月 20日財政部、稅務總局、海關總署聯合下發的《關於深化增值稅改革有關政策的公

告》（2019年第 39號文），自 2019年 4月 1日起，納稅人發生增值稅應稅銷售行為或者進口貨物，原

適用 16%稅率的，稅率調整為 13%。故公司 2019年 4月-6月按銷售產品、材料收入的 13%計算銷項

稅額，按銷項稅額扣除允許抵扣的進項稅額的差額計算繳納。

3-2-1-48

受影響的金額（+、-）財務報表列報項目

變更

受影響的報表項

目的名稱 2018年度 2017年度 2016年度

流量表時均作為經

營活動產生的現金

流量列報。

收到其他與投資

活動有關的現金

---

—重要會計估計變更

本公司報告期無重要的會計估計變更。

四四、、主主要要稅稅項項

11、、增增值值稅稅

納稅主體稅率備註

銷售產品、材料收入按應稅收入的

17%、16%、13%

注

仙樂健康

科技股份有限公司等 6家境內公司

現代服務業收入按應稅收入的 6%

Ayanda GmbH等 4家德國公司

藥品按應稅收入的 19%

食品按應稅收入的 7%

Sirio營養品有限公司共 1家美國公司 -

仙樂控股有限公司等 2家香港公司 -

注註：：

公司為增值稅一般納稅人， 2016年度、2017年度及 2018年 1-4月按銷售產品、材料收入的 17%計算

銷項稅額，按銷項稅額扣除允許抵扣的進項稅額的差額計算繳納；

根據 2018年 4月 4日財政部、稅務總局發布的《財政部、稅務總局關於調整增值稅稅率的通知》（財

稅〔2018〕32號），自 2018年 5月 1日起，納稅人發生增值稅應稅銷售行為或者進口貨物，原適用 17%

稅率的，稅率調整為 16%，故公司 2018年 5月-2019年 3月按銷售產品、材料收入的 16%計算銷項稅

額，按銷項稅額扣除允許抵扣的進項稅額的差額計算繳納。

根據 2019年 3月 20日財政部、稅務總局、海關總署聯合下發的《關於深化增值稅改革有關政策的公

告》（2019年第 39號文），自 2019年 4月 1日起，納稅人發生增值稅應稅銷售行為或者進口貨物，原

適用 16%稅率的，稅率調整為 13%。故公司 2019年 4月-6月按銷售產品、材料收入的 13%計算銷項

稅額，按銷項稅額扣除允許抵扣的進項稅額的差額計算繳納。

仙樂健康

科技股份有限公司

財務報表附註

2016年度、2017年度、2018年度及 2019年 1-6月人民幣元

3-2-1-49

22、、企企業業所所得得稅稅

稅種稅率備註

仙樂健康

科技股份有限公司 25%、15% 注 1

維樂維健康產業有限公司等 5家境內公司 25%

Sirio營養品有限公司共 1家美國公司

加州稅率 8.84%和

聯邦累計稅率 21%

仙樂控股有限公司等 2家香港公司 16.5%、8.25% 注 2

Ayanda GmbH等 4家德國公司 27.125%

注注 11：：

公司於 2011年 11月 17日被認定為高新技術企業並獲發編號為 GR201144000548的《高新技術企業證

書》，並於 2014年 10月 9日通過高新技術企業覆審並獲發編號為 GF201444000388的《高新技術企業

證書》，按照 2007年頒布的《中華人民共和國企業所得稅法》及《高新技術企業認定管理辦法》的相

關規定；2016年度因處置子公司廣東千林健康產業有限公司產生大額的股權轉讓收入，以致當年高新

技術產品收入佔企業當年總收入未達到 60%以上，不符合享受高新技術企業優惠稅率的要求，公司

2016年度、2017年度按 25%的稅率計繳企業所得稅。

公司於 2018年 11月 28日被認定為高新技術企業並獲發編號為 GR201844004067的《高新技術企業證

書》，按照 2007年頒布的《中華人民共和國企業所得稅法》及《高新技術企業認定管理辦法》的相關

規定，公司 2018年度和 2019年 1-6月減按 15%的稅率計繳企業所得稅。

注注 22：：

仙樂控股有限公司等 2家香港公司位於中國香港特別行政區，2016年、2017年利得稅稅率為 16.5%，

2018年、2019年不超過 HKD2,000,000.00 的應評稅利潤按 8.25%計繳利得稅，超過 HKD2,000,000.00的

應評稅利潤按 16.50％計繳利得稅。

3-2-1-49

22、、企企業業所所得得稅稅

稅種稅率備註

仙樂健康

科技股份有限公司 25%、15% 注 1

維樂維健康產業有限公司等 5家境內公司 25%

Sirio營養品有限公司共 1家美國公司

加州稅率 8.84%和

聯邦累計稅率 21%

仙樂控股有限公司等 2家香港公司 16.5%、8.25% 注 2

Ayanda GmbH等 4家德國公司 27.125%

注注 11：：

公司於 2011年 11月 17日被認定為高新技術企業並獲發編號為 GR201144000548的《高新技術企業證

書》，並於 2014年 10月 9日通過高新技術企業覆審並獲發編號為 GF201444000388的《高新技術企業

證書》，按照 2007年頒布的《中華人民共和國企業所得稅法》及《高新技術企業認定管理辦法》的相

關規定；2016年度因處置子公司廣東千林健康產業有限公司產生大額的股權轉讓收入，以致當年高新

技術產品收入佔企業當年總收入未達到 60%以上，不符合享受高新技術企業優惠稅率的要求，公司

2016年度、2017年度按 25%的稅率計繳企業所得稅。

公司於 2018年 11月 28日被認定為高新技術企業並獲發編號為 GR201844004067的《高新技術企業證

書》，按照 2007年頒布的《中華人民共和國企業所得稅法》及《高新技術企業認定管理辦法》的相關

規定，公司 2018年度和 2019年 1-6月減按 15%的稅率計繳企業所得稅。

注注 22：：

仙樂控股有限公司等 2家香港公司位於中國香港特別行政區，2016年、2017年利得稅稅率為 16.5%，

2018年、2019年不超過 HKD2,000,000.00 的應評稅利潤按 8.25%計繳利得稅，超過 HKD2,000,000.00的

應評稅利潤按 16.50％計繳利得稅。

仙樂健康

科技股份有限公司

財務報表附註

2016年度、2017年度、2018年度及 2019年 1-6月人民幣元

五

五五、

、、合

合合併

並並財

財財務

務務報

報報表

表表主

主主要

要要項

項項目

目目注

注注釋

釋釋

1

11、

、、貨

貨貨幣

幣幣資

資資金

金金

（1）報告期各期末，公司貨幣資金餘額明細列示如下：

項目 2019.06.30 2018.12.31 2017.12.31 2016.12.31

現金 10,471.02 116,705.43 82,480.75 87,387.26

銀行存款 156,037,424.40 71,556,470.18 111,239,090.74 269,886,822.76

其他貨幣資金 7,186,575.09 701,120.43 3,501,687.78 2,700,000.00

合計 163,234,470.51 72,374,296.04 114,823,259.27 272,674,210.02

其中：存放在境外

的款項總額 57,253,267.49 41,169,824.47 25,421,397.23 22,023,400.48

（2）公司貨幣資金 2019年 6月 30日餘額比 2018年 12月 31日餘額增加 90,860,174.47元，增幅為

125.54%，主要系公司本期經營性營運資金增加，以及投資性支出較 2018年減少所致。公司貨幣資金

2018年 12月 31日餘額比 2017年 12月 31日餘額減少 42,448,963.23元，減幅為 36.97%，主要系公司

安徽馬鞍山工廠建設支出較大所致。公司貨幣資金 2017年 12月 31日餘額比 2016年 12月 31日餘額

減少 157,850,950.75元，減幅為 57.89%，主要系公司支付股利人民幣 221,330,381.64元所致。

（3）截至 2019年 6月 30日，公司其他貨幣資金為開立信用證的保證金、海關保函保證金和遠期結匯

保證金。截至 2018年 12月 31日和 2017年 12月 31日，公司的其他貨幣資金為開立信用證的保證金。

截至 2016年 12月 31日，公司的其他貨幣資金為開立信用證的保證金以及海關保函保證金。

2

22、

、、以

以以公

公公允

允允價

價價值

值值計

計計量

量量且

且且其

其其變

變變動

動動計

計計入

入入當

噹噹期

期期損

損損益

益益的

的的金

金金融

融融資

資資產

產產

項目 2019.06.30 2018.12.31 2017.12.31 2016.12.31

交易性金融資產 1,000,000.00 ---

其中：理財產品 1,000,000.00

合計 1,000,000.00 —

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產期末餘額為公司向中國

工商銀行

廣州花城支行購

買理財產品。

3-2-1-50

仙樂健康

科技股份有限公司

財務報表附註

2016年度、2017年度、2018年度及 2019年 1-6月人民幣元

3

33、

、、應

應應收

收收票

票票據

據據

（1）報告期各期末，公司應收票據分類列示

種類 2019.06.30 2018.12.31 2017.12.31 2016.12.31

銀行承兌匯票 11,014,436.11 5,782,123.32 4,667,463.95 1,988,438.65

合計 11,014,436.11 5,782,123.32 4,667,463.95 1,988,438.65

應收票據壞帳準備

應收票據帳面淨值 11,014,436.11 5,782,123.32 4,667,463.95 1,988,438.65

（2）報告期各期末，公司不存在已質押的應收票據。

（3）報告期各期末，公司已背書且在資產負債表日尚未到期的應收票據情況如下：

2019.06.30

項目期末終止確認金額期末未終止確認金額

銀行承兌匯票 15,830,856.04

合計 15,830,856.04 2018.12.31

項目期末終止確認金額期末未終止確認金額

銀行承兌匯票 5,836,826.79

合計 5,836,826.79 2017.12.31

項目期末終止確認金額期末未終止確認金額

銀行承兌匯票 3,227,194.43

合計 3,227,194.43 2016.12.31

項目期末終止確認金額期末未終止確認金額

銀行承兌匯票

合計 3-

2-1-51

仙樂健康

科技股份有限公司

財務報表附註

2016年度、2017年度、2018年度及 2019年 1-6月人民幣元

（4）報告期各期末，公司已貼現且在資產負債表日尚未到期的應收票據情況如下：

2019.06.30

項目期末終止確認金額期末未終止確認金額

銀行承兌匯票 20,000,000.00

合計 20,000,000.00 2018.12.31

項目期末終止確認金額期末未終止確認金額

銀行承兌匯票 10,000,000.00

合計 10,000,000.00 —

截至 2017年 12月 31日和 2016年 12月 31日，公司不存在已貼現且在資產負債表日尚未到期的應

收票據。

（5）報告期各期末，公司無因出票人未履約而將其轉應收帳款的票據。

4

44、

、、應

應應收

收收帳

帳帳款

款款

（1）報告期各期末，公司應收帳款按種類列示如下：

2019.06.30

帳面餘額壞帳準備項目

金額比例(%)金額比例(%)

帳面價值

單項金額重大並單項計提壞帳

準備的應收帳款

----

按帳齡分析組合計提壞帳準備

的應收帳款

159,783,934.20 100.00 8,589,062.74 5.38 151,194,871.46

單項金額雖不重大但單項計提

壞帳準備的應收帳款

合計 159,783,934.20 100.00 8,589,062.74 5.38 151,194,871.46

3-2-1-52

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財務報表附註

2016年度、2017年度、2018年度及 2019年 1-6月人民幣元

（續上表）

2018.12.31

帳面餘額壞帳準備項目

金額比例(%)金額比例(%)

帳面價值

單項金額重大並單項計提壞帳

準備的應收帳款

----

按帳齡分析組合計提壞帳準備

的應收帳款

219,273,148.24 100.00 11,121,344.04 5.07 208,151,804.20

單項金額雖不重大但單項計提

壞帳準備的應收帳款

合計 219,273,148.24 100.00 11,121,344.04 5.07 208,151,804.20

（續上表）

2017.12.31

帳面餘額壞帳準備帳面價值項目

金額比例(%)金額比例(%)

單項金額重大並單項計提壞帳

準備的應收帳款

按帳齡分析組合計提壞帳準備

的應收帳款 168,524,468.41 100.00 8,605,325.76 5.11 159,919,142.65

單項金額雖不重大但單項計提

壞帳準備的應收帳款

合計 168,524,468.41 100.00 8,605,325.76 5.11 159,919,142.65

（續上表）

2016.12.31

帳面餘額壞帳準備項目

金額比例(%)金額比例(%)

帳面價值

單項金額重大並單項計提壞帳

準備的應收帳款

按帳齡分析組合計提壞帳準備

的應收帳款 128,656,420.66 100.00 6,620,830.01 5.15 122,035,590.65

單項金額雖不重大但單項計提

壞帳準備的應收帳款

合計 128,656,420.66 100.00 6,620,830.01 5.15 122,035,590.65

3-2-1-53

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財務報表附註

2016年度、2017年度、2018年度及 2019年 1-6月人民幣元

（2）報告期各期末，按帳齡分析組合計提壞帳準備的應收帳款列示如下：

2019.06.30 2018.12.31

帳齡

帳面餘額壞帳準備

計提比

例(%)

帳面餘額壞帳準備

計提比

例(%)

1年以內 156,729,147.35 7,836,457.33 5.00 218,582,521.96 10,929,126.11 5.00

1-2年 2,681,890.73 536,378.15 20.00 609,581.38 121,916.28 20.00

2-3年 313,337.72 156,668.86 50.00 21,486.50 10,743.25 50.00

3年以上 59,558.40 59,558.40 100.00 59,558.40 59,558.40 100.00

合計 159,783,934.20 8,589,062.74 5.38 219,273,148.24 11,121,344.04 5.07

（續上表）

2017.12.31 2016.12.31

帳齡

帳面餘額壞帳準備

計提比

例(%)

帳面餘額壞帳準備

計提比

例(%)

1年以內 167,449,569.64 8,372,478.49 5.00 127,464,143.67 6,373,207.21 5.00

1-2年 1,015,340.37 203,068.07 20.00 1,161,719.00 232,343.80 20.00

2-3年 59,558.40 29,779.20 50.00 30,557.99 15,279.00 50.00

3年以上

合計 168,524,468.41 8,605,325.76 5.11 128,656,420.66 6,620,830.01 5.15

（3）報告期各期末，公司應收帳款帳面餘額變動情況如下：

—應收帳款 2019年 6月 30日餘額較 2018年 12月 31日餘額減少 59,489,214.04元，減幅為 27.13%，

主要系公司依約收回應收貨款所致。

—應收帳款 2018年 12月 31日餘額較 2017年 12月 31日餘額增加 50,748,679.83元，增幅為 30.11%；

應收帳款 2017年 12月 31日餘額較 2016年 12月 31日餘額增加 39,868,047.75元，增幅為 30.99%；

主要系隨公司業務規模的擴大，期末未結算貨款相應增加所致。

3-2-1-54

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財務報表附註

2016年度、2017年度、2018年度及 2019年 1-6月人民幣元

（4）報告期內，公司計提、轉回壞帳準備如下：

年份計提的壞帳準備

收購Ayanda轉

入的壞帳準備

轉回的壞帳準備

轉讓廣東千林轉

出的壞帳準備

2019年 1-6月 -

2,526,341.26

2018年度 3,542,037.17 ---

2017年度 3,278,195.38 ---

2016年度 2,392,962.33 1,609,400.06 -2,190,141.31

（5）報告期內，公司核銷的應收帳款情況如下：

項目 2019年 1-6月 2018年度 2017年度 2016年度

核銷的應收帳款 3,031.68 1,048,002.71 1,607,899.87 -

（6）報告期各期末，按欠款方歸集的應收帳款期末餘額前五名情況如下：

—截至 2019年 6月 30日，按欠款方歸集的期末餘額前五名的應收帳款列示如下：

客戶

與本公司

關係

金額帳齡

佔應收帳

款總額的

比例(%)

壞帳準備

餘額

HTC Group Ltd. 非關聯關係 17,231,663.58 1年以內 10.78 861,583.18

Now Health Group,Inc. 非關聯關係 12,892,087.92 1年以內 8.07 644,604.40

Pfizer Consumer Healthcare Ltd. 非關聯關係 8,971,483.50 1年以內 5.61 448,574.18

廣東千林健康產業有限公司非關聯關係 8,882,259.42 1年以內 5.56 444,112.97

四川蜀南醫藥有限責任公司非關聯關係 6,453,679.10 1年以內 4.04 322,683.96

合計 54,431,173.52 34.06 2,721,558.69

—截至 2018年 12月 31日，按欠款方歸集的期末餘額前五名的應收帳款列示如下：

客戶

與本公司

關係

金額帳齡

佔應收帳

款總額的

比例(%)

壞帳準備

餘額

玫琳凱（中國）有限公司非關聯關係 42,246,732.26 1年以內 19.27 2,112,336.61

廣東千林健康產業有限公司非關聯關係 25,898,038.35 1年以內 11.81 1,294,901.92

惠氏製藥有限公司非關聯關係 21,811,734.74 1年以內 9.95 1,090,586.74

3-2-1-55

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財務報表附註

2016年度、2017年度、2018年度及 2019年 1-6月人民幣元

客戶

與本公司

關係

金額帳齡

佔應收帳

款總額的

比例(%)

壞帳準備

餘額

HTC Group Ltd. 非關聯關係 16,440,537.69 1年以內 7.50 822,026.88

Pfizer Consumer Healthcare Ltd. 非關聯關係 15,751,044.00 1年以內 7.18 787,552.20

合計 122,148,087.04 55.71 6,107,404.35

—截至 2017年 12月 31日，按欠款方歸集的期末餘額前五名的應收帳款列示如下：

客戶

與本公司

關係

金額帳齡

佔應收帳

款總額的

比例(%)

壞帳準備

餘額

廣東千林健康產業有限公司非關聯關係 23,665,907.82 1年以內 14.04 1,183,295.39

惠氏製藥有限公司非關聯關係 14,547,027.36 1年以內 8.63 727,351.37

HTC Group Ltd. 非關聯關係 13,392,130.34 1年以內 7.95 669,606.52

玫琳凱（中國）有限公司非關聯關係 11,355,483.40 1年以內 6.74 567,774.17

Pfizer Consumer Healthcare

Ltd. 非關聯關係 9,997,326.00 1年以內 5.93 499,866.30

合計 72,957,874.92 43.29 3,647,893.75

—截至 2016年 12月 31日，按欠款方歸集的期末餘額前五名的應收帳款列示如下：

客戶

與本公司

關係

金額帳齡

佔應收帳

款總額的

比例(%)

壞帳準備

餘額

廣東千林健康產業有限公司關聯方 31,653,627.74 1年以內 24.60 1,582,681.39

惠氏製藥有限公司非關聯關係 10,720,548.63 1年以內 8.33 536,027.43

HTC Group Ltd. 非關聯關係 7,314,208.86 1年以內 5.69 365,710.44

NutraQ AS 非關聯關係 4,842,329.54 1年以內 3.76 242,116.48

寶健（北京）生物技術有限

公司

非關聯關係 3,481,157.30 1年以內 2.71 174,057.87

合計 58,011,872.07 45.09 2,900,593.61

（7）報告期各期末，公司無因金融資產轉移而終止確認的應收帳款。

（8）報告期各期末，公司轉移應收帳款且繼續涉入形成的短期借款的應收帳款餘額分別為 0.00元、

10,339,601.38元、40,495,878.19元、0.00元。

3-2-1-56

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財務報表附註

2016年度、2017年度、2018年度及 2019年 1-6月人民幣元

5

55、

、、預

預預付

付付款

款款項

項項

（1）報告期各期末，公司預付款項按帳齡分析列示如下：

2019.06.30 2018.12.31

項目

金額比例金額比例

1年以內 10,255,436.41 62.47% 8,804,036.01 57.61%

1-2年 4,262,867.54 25.97% 4,438,489.28 29.04%

2-3年 1,897,347.44 11.56% 2,028,002.51 13.27%

3年以上 478.42 0.00% 12,118.42 0.08%

合計 16,416,129.81 100.00% 15,282,646.22 100.00%

（續上表）

2017.12.31 2016.12.31

項目

金額比例金額比例

1年以內 10,542,344.88 82.47% 12,595,115.27 99.02%

1-2年 2,229,259.70 17.44% 124,155.79 0.98%

2-3年 12,118.42 0.09%

合計 12,783,723.00 100.00% 12,719,271.06 100.00%

（2）報告期各期末，按預付對象歸集的期末餘額前五名的預付款項

—截至 2019年 6月 30日，按預付對象歸集的期末餘額前五名的預付款項列示如下：

單位名稱與本公司關係金額佔預付款項總額的比例

北京阿蘭科貿有限公司非關聯關係 3,950,000.00 24.06%

Hill View Pharmaceuticals,inc. 非關聯關係 2,175,396.38 13.25%

北京世紀中康醫藥科技有限公司非關聯關係 1,090,000.00 6.64%

Informa Exhibitions LLC 非關聯關係 661,930.48 4.03%

UBMI BV 非關聯關係 656,198.06 4.00%

合計 8,533,524.92 51.98%

3-2-1-57

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財務報表附註

2016年度、2017年度、2018年度及 2019年 1-6月人民幣元

—截至 2018年 12月 31日，按預付對象歸集的期末餘額前五名的預付款項列示如下：

單位名稱與本公司關係金額佔預付款項總額的比例

北京阿蘭科貿有限公司非關聯關係 3,913,870.00 25.61%

Hill View Pharmaceuticals,inc. 非關聯關係 1,674,892.95 10.96%

北京世紀中康醫藥科技有限公司非關聯關係 1,020,000.00 6.67%

Iir Exhibitions Limited 非關聯關係 721,682.25 4.72%

北京鼎維芬健康科技有限公司非關聯關係 600,000.00 3.93%

合計 7,930,445.20 51.89%

—截至 2017年 12月 31日，按預付對象歸集的期末餘額前五名的預付款項列示如下：

單位名稱與本公司關係金額佔預付款項總額的比例

北京阿蘭科貿有限公司非關聯關係 4,003,070.00 31.31%

北京世紀中康醫藥科技有限公司非關聯關係 1,020,000.00 7.98%

廣州市麗精塑料科技有限公司非關聯關係 616,000.00 4.82%

北京鼎維芬健康科技有限公司非關聯關係 600,000.00 4.69%

廣東省公共衛生研究院非關聯關係 495,000.00 3.88%

合計 6,734,070.00 52.68%

—截至 2016年 12月 31日，按預付對象歸集的期末餘額前五名的預付款項列示如下：

單位名稱與本公司關係金額佔預付款項總額的比例

北京阿蘭科貿有限公司非關聯關係 3,913,870.00 30.77%

江蘇

江大源

生態生物科技股份有限公

司

非關聯關係 1,658,026.08 13.04%

北京世紀中康醫藥科技有限公司非關聯關係 1,020,000.00 8.02%

北京鼎維芬健康科技有限公司非關聯關係 600,000.00 4.72%

汕頭市新津街道東龍社區居民委員會非關聯關係 488,835.00 3.84%

合計 7,680,731.08 60.39%

3-2-1-58

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財務報表附註

2016年度、2017年度、2018年度及 2019年 1-6月人民幣元

6

66、

、、其

其其他

他他應

應應收

收收款

款款

項目 2019.06.30 2018.12.31 2017.12.31 2016.12.31

應收利息 58,319.87 47,861.61 28,344.24 1,636,524.85

應收股利 ---

其他應收款 6,088,407.08 4,727,675.80 6,407,835.92 247,133,084.66

合計 6,146,726.95 4,775,537.41 6,436,180.16 248,769,609.51

（1）應收利息

項目 2019.06.30 2018.12.31 2017.12.31 2016.12.31

應收銀行保證金帳

戶利息 58,319.87 47,861.61 28,344.24 -

應收定期存款利息 1,636,524.85

合計 58,319.87 47,861.61 28,344.24 1,636,524.85

（2）其他應收款

—報告期各期末，公司其他應收款按種類分析列示如下：

2019.06.30

帳面餘額壞帳準備項目

金額比例(%)金額比例(%)

帳面價值

單項金額重大並單項計提壞

帳準備的其他應收款 ----

按帳齡分析組合計提壞帳準

備的其他應收款 6,754,443.28 100.00 666,036.20 9.86 6,088,407.08

單項金額雖不重大但單項計

提壞帳準備的其他應收款

合計 6,754,443.28 100.00 666,036.20 9.86 6,088,407.08

3-2-1-59

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財務報表附註

2016年度、2017年度、2018年度及 2019年 1-6月人民幣元

（續上表）

2018.12.31

帳面餘額壞帳準備項目

金額比例(%)金額比例(%)

帳面價值

單項金額重大並單項計提壞

帳準備的其他應收款

按帳齡分析組合計提壞帳準

備的其他應收款 5,323,434.14 100.00 595,758.34 11.19 4,727,675.80

單項金額雖不重大但單項計

提壞帳準備的其他應收款

合計 5,323,434.14 100.00 595,758.34 11.19 4,727,675.80

（續上表）

2017.12.31

帳面餘額壞帳準備項目

金額比例(%)金額比例(%)

帳面價值

單項金額重大並單項計提壞帳

準備的其他應收款

按帳齡分析組合計提壞帳準備

的其他應收款 6,745,090.44 100.00 337,254.52 5.00 6,407,835.92

單項金額雖不重大但單項計提

壞帳準備的其他應收款

合計 6,745,090.44 100.00 337,254.52 5.00 6,407,835.92

（續上表）

2016.12.31

帳面餘額壞帳準備項目

金額比例(%)金額比例(%)

帳面價值

單項金額重大並單項計提壞

帳準備的其他應收款 230,425,330.07 92.91 -

230,425,330.07

按帳齡分析組合計提壞帳準

備的其他應收款 17,596,597.16 7.09 888,842.57 5.05 16,707,754.59

單項金額雖不重大但單項計

提壞帳準備的其他應收款

合計 248,021,927.23 100.00 888,842.57 0.36 247,133,084.66

3-2-1-60

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財務報表附註

2016年度、2017年度、2018年度及 2019年 1-6月人民幣元

—其他應收款2017年12月31日餘額較2016年12月31日餘額減少241,276,836.79元，減幅為97.28%，

主要系本期收回 Pfizer Consumer Healthcare Ltd.股權轉讓款 230,425,330.07元及 Ayanda原股東貿易稅

14,321,328.00元所致。

—報告期各期末，按帳齡分析組合計提壞帳準備的其他應收款列示如下：

2019.06.30 2018.12.31

帳齡

帳面餘額壞帳準備計提比例(%)帳面餘額壞帳準備計提比例(%)

1年以內 4,565,683.28 228,284.20 5.00 3,126,190.14 156,309.54 5.00

1-2年 2,188,760.00 437,752.00 20.00 2,197,244.00 439,448.80 20.00

合計 6,754,443.28 666,036.20 9.86 5,323,434.14 595,758.34 11.19

（續上表）

2017.12.31 2016.12.31

帳齡

帳面餘額壞帳準備計提比例(%)帳面餘額壞帳準備計提比例(%)

1年以內 6,745,090.44 337,254.52 5.00 17,536,512.39 876,825.62 5.00

1-2年 60,084.77

12,016.95 20.00

合計 6,745,090.44 337,254.52 5.00 17,596,597.16 888,842.57 5.05

—報告期各期末，公司計提、轉回其他應收款壞帳準備如下：

年份計提的壞帳準備

收購Ayanda轉

入的壞帳準備

轉回的壞帳準備

轉讓廣東千林轉

出的壞帳準備

2019年 1-6月 72,029.40 ---

2018年度 312,394.90 ---

2017年度 -

551,588.05 -

2016年度 435,456.47 735,697.29 -725,462.25

—報告期內，公司核銷的其他應收款分別為 0.00元、0.00元、56,587.43元、0.00元。

—報告期各期末，其他應收款按款項性質分類情況

款項性質 2019.06.30 2018.12.31 2017.12.31 2016.12.31

備用金 502,976.76 51,227.54 164,237.66 9,237.66

保證金、押金 2,812,949.19 2,953,180.77 2,679,195.04 2,873,328.98

應收股權轉讓款 --230,425,330.07

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財務報表附註

2016年度、2017年度、2018年度及 2019年 1-6月人民幣元

款項性質 2019.06.30 2018.12.31 2017.12.31 2016.12.31

應收Ayanda原股

東貿易稅 2,188,760.00 2,197,244.00 2,184,644.00 14,321,328.00

增值稅出口退稅 1,196,048.48 ---

其他 53,708.85 121,781.83 1,717,013.74 392,702.52

合計 6,754,443.28 5,323,434.14 6,745,090.44 248,021,927.23

—報告期各期末，按欠款方歸集的期末餘額前五名的其他應收款

——截至 2019年 6月 30日，按欠款方歸集的期末餘額前五名的其他應收款列示如下：

項目款項性質期末餘額帳齡

佔其他應

收款期末

餘額合計

的比例

壞帳準備餘

額

Pro Bio International AS

應收

Ayanda原

股東貿易稅

2,188,760.00 1-2年 32.40% 437,752.00

國家金庫馬鞍山市中心支庫

增值稅出口

退稅 1,196,048.48 1年以內 17.71% 59,802.42

上海東方海外凱旋房地產有

限公司

租賃押金 761,793.36 1年以內 11.28% 38,089.67

廣州市萬洲房地產有限公司租賃押金 307,788.80 1年以內 4.56% 15,389.44

東莞穗聯包裝製品有限公司保證金 187,500.00 1年以內 2.78% 9,375.00

合計 4,641,890.64 68.73% 560,408.53

——截至 2018年 12月 31日，按欠款方歸集的期末餘額前五名的其他應收款列示如下：

項目款項性質期末餘額帳齡

佔其他應

收款期末

餘額合計

的比例

壞帳準備餘

額

Pro Bio International AS

應收

Ayanda原

股東貿易稅

2,197,244.00 1-2年 41.27% 439,448.80

上海申銀瑞豪控股有限公司租賃押金 331,806.90 1年以內 6.23% 16,590.35

廣州市萬洲房地產有限公司租賃押金 307,788.80 1年以內 5.78% 15,389.44

上海東方海外凱旋房地產有

限公司

租賃押金 230,993.37 1年以內 4.34% 11,549.67

鶴山市昆陽塑料有限公司保證金 221,700.00 1年以內 4.16% 11,085.00

合計 3,289,533.07 61.79% 494,063.26

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財務報表附註

2016年度、2017年度、2018年度及 2019年 1-6月人民幣元

——截至 2017年 12月 31日，按欠款方歸集的期末餘額前五名的其他應收款列示如下：

項目款項性質期末餘額帳齡

佔其他應收

款期末餘額

合計的比例

壞帳準備餘

額

Pro Bio International AS

應收

Ayanda原

股東貿易稅

2,184,644.00 1年以內 32.39% 109,232.20

Hill View Pharmaceuticals,inc.

代墊品牌

推廣費 1,522,073.52 1年以內 22.57% 76,103.68

上海申銀瑞豪控股有限公司租賃押金 453,599.70 1年以內 6.72% 22,679.99

烜廣州市景房屋租賃有限公

司

租賃押金 307,788.80 1年以內 4.56% 15,389.44

鶴山市昆陽塑料有限公司保證金 221,700.00 1年以內 3.29% 11,085.00

合計 4,689,806.02 69.53% 234,490.31

——截至 2016年 12月 31日，按欠款方歸集的期末餘額前五名的其他應收款列示如下：

項目款項性質期末餘額帳齡

佔其他應

收款期末

餘額合計

的比例

壞帳準備餘

額

Pfizer Consumer Healthcare

Ltd. 股權轉讓款 230,425,330.07 1年以內 92.91% -

ProBio International AS

應收

Ayanda原

股東貿易稅

14,321,328.00 1年以內 5.77% 716,066.40

東莞穗聯包裝製品有限公司保證金 750,000.00 1年以內 0.30% 37,500.00

上海申銀瑞豪控股有限公司押金 408,202.35 1年以內 0.16% 20,410.12

汕頭經濟特區龍湖住宅發展

總公司

押金 300,000.00 1年以內 0.12% 15,000.00

合計 246,204,860.42 99.27% 788,976.52

—報告期各期末，公司無因金融資產轉移而終止確認的其他應收款。

—報告期各期末，公司無轉移其他應收款且繼續涉入形成的資產、負債。

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2016年度、2017年度、2018年度及 2019年 1-6月人民幣元

7

77、

、、存

存存貨

貨貨

（1）報告期各期末，公司存貨其明細列示如下：

2019.06.30 2018.12.31

項目

帳面餘額跌價準備帳面價值帳面餘額跌價準備帳面價值

原材料 95,392,745.24 2,488,873.27 92,903,871.97 97,252,767.18 1,937,918.54 95,314,848.64

半成品 24,501,872.46 24,501,872.46

25,250,548.83 -25,250,548.83

產成品 82,179,003.24 9,397,135.54 72,781,867.70 78,123,324.71 7,027,419.64 71,095,905.07

發出商品 27,151,152.80 27,151,152.80

36,282,408.93 36,282,408.93

合計 229,224,773.74 11,886,008.81 217,338,764.93 236,909,049.65 8,965,338.18 227,943,711.47

（續上表）

2017.12.31 2016.12.31

項目

帳面餘額跌價準備帳面價值帳面餘額跌價準備帳面價值

原材料 86,929,275.68 1,041,347.19 85,887,928.49 83,053,438.81 1,486,616.09 81,566,822.72

半成品 20,869,060.32 20,869,060.32

13,720,535.96 -13,720,535.96

產成品 57,442,054.02 2,946,497.05 54,495,556.97 41,660,145.71 1,236,011.12 40,424,134.59

發出商品 31,585,139.38 31,585,139.38

20,780,116.72 20,780,116.72

合計 196,825,529.40 3,987,844.24 192,837,685.16 159,214,237.20 2,722,627.21 156,491,609.99

（2）報告期內，公司存貨跌價準備及其增減變動情況

—2019年 1-6月計提的存貨跌價準備及其增減變動情況如下：

本期增加本期減少

類別 2018.12.31

計提匯率差轉回/轉銷其他

2019.06.30

原材料 1,937,918.54 1,571,897.00 -1,515.00 1,019,427.27 -2,488,873.27

產成品 7,027,419.64 3,652,354.78 -13,759.90 1,268,878.98 9,397,135.54

合計 8,965,338.18 5,224,251.78 -15,274.90 2,288,306.25 11,886,008.81

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2016年度、2017年度、2018年度及 2019年 1-6月人民幣元

—2018年度計提的存貨跌價準備及其增減變動情況如下：

本期增加本期減少

類別 2017.12.31

計提匯率差轉回/轉銷其他

2018.12.31

原材料 1,041,347.19 2,276,480.74 2,250.00 1,382,159.39 -1,937,918.54

產成品 2,946,497.05 6,586,282.53 2,975.70 2,508,335.64 7,027,419.64

合計 3,987,844.24 8,862,763.27 5,225.70 3,890,495.03 8,965,338.18

—2017年度計提的存貨跌價準備及其增減變動情況如下：

本期增加本期減少

類別 2016.12.31

計提匯率差轉回/轉銷其他減少

2017.12.31

原材料 1,486,616.09 772,721.85 24,775.00 1,242,765.75

1,041,347.19

產成品 1,236,011.12 2,560,847.42 850,361.49

2,946,497.05

合計 2,722,627.21 3,333,569.27 24,775.00 850,361.49 1,242,765.75 3,987,844.24

—2016年度計提的存貨跌價準備及其增減變動情況如下：

本期增加本期減少

類別 2015.12.31

計提 Ayanda轉入轉回/轉銷千林轉出

2016.12.31

原材料 3,389,061.24 865,371.25 365,340.00 3,133,156.40 -1,486,616.09

產成品 3,539,636.28 1,088,390.00 2,590,014.71

802,000.45 1,236,011.12

合計 6,928,697.52 1,953,761.25 365,340.00 5,723,171.11 802,000.45 2,722,627.21

—報告期各期末，公司營養保健食品的預計售價減去其銷售應承擔的銷售費用和相關稅費後的金額確

定其可變現淨值，按各類存貨的可變現淨值低於其帳面成本的差額計提相應的存貨跌價準備。

8

88、

、、其

其其他

他他流

流流動

動動資

資資產

產產

項目 2019.06.30 2018.12.31 2017.12.31 2016.12.31

待抵扣進項稅額 33,503,421.33 31,846,253.40 15,106,801.53 4,169,101.39

德國應收進項稅退稅 706,143.38 754,566.31 1,359,146.54

預繳土地使用稅 503,485.01 --3-

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2016年度、2017年度、2018年度及 2019年 1-6月人民幣元

項目 2019.06.30 2018.12.31 2017.12.31 2016.12.31

預繳所得稅（含利得稅） -37,061.28 -42,339.08

上市費用 3,066,037.74 2,188,679.25 1,000,000.00 1,513,207.55

合計 37,779,087.46 34,826,560.24 17,465,948.07 5,724,648.02

9

99、

、、固

固固定

定定資

資資產

產產

（1）報告期各期末，公司固定資產明細列示如下：

—公司 2019年 6月 30日固定資產明細列示如下：

項目房屋建築物機器設備運輸工具辦公設備合計

一、帳面原值：

2018.12.31 398,805,030.29 473,411,653.79 8,116,291.11 27,406,794.11 907,739,769.30

本期增加金額 -190,009.25 21,128,895.21 -2,641.28 1,720,523.39 22,656,768.07

其中：購置 -9,800,869.48 -1,716,936.07 11,517,805.55

在建工程轉入 -11,834,215.44 -21,464.96 11,855,680.40

匯率差 -190,009.25 -506,189.71 -2,641.28 -17,877.64 -716,717.88

本期減少金額 -203,553.23 -251,853.65 455,406.88

其中：處置或報廢 -203,553.23 -251,853.65 455,406.88

轉入在建工程 -----

2019.06.30 398,615,021.04 494,336,995.77 8,113,649.83 28,875,463.85 929,941,130.49

二、累計折舊

2018.12.31 95,481,934.18 245,777,028.35 4,927,233.52 16,403,462.65 362,589,658.70

本期增加金額 9,491,897.75 18,675,698.72 588,958.40 1,945,002.66 30,701,557.53

其中：計提 9,613,602.85 19,008,910.21 591,559.28 1,960,926.33 31,174,998.67

匯率差 -121,705.10 -333,211.49 -2,600.88 -15,923.67 -473,441.14

本期減少金額 -176,278.57 -227,580.03 403,858.60

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財務報表附註

2016年度、2017年度、2018年度及 2019年 1-6月人民幣元

3-2-1-67

項目房屋建築物機器設備運輸工具辦公設備合計

其中：處置或報廢 -176,278.57 -227,580.03 403,858.60

轉入在建工程 -----

2019.06.30 104,973,831.93 264,276,448.50 5,516,191.92 18,120,885.28 392,887,357.63

三、減值準備

2018.12.31

本期增加金額 -----

本期減少金額 -----

2019.06.30 -----

四、帳面價值

2019.06.30 293,641,189.11 230,060,547.27 2,597,457.91 10,754,578.57 537,053,772.86

2018.12.31 303,323,096.11 227,634,625.44 3,189,057.59 11,003,331.46 545,150,110.60—公司 2018年 12月 31日固定資產明細列示如下：

項目房屋建築物機器設備運輸工具辦公設備合計

一、帳面原值：

2017.12.31 230,659,224.05 337,317,728.10 7,886,064.27 18,704,904.25 594,567,920.67

本期增加金額 176,784,103.26 144,942,159.68 230,226.84 9,048,754.79 331,005,244.57

其中：購置 - 90,617,161.35 226,304.15 9,013,104.95 99,856,570.45

在建工程轉入 176,501,911.29 53,545,252.24 -

230,047,163.53

匯率差 282,191.97 779,746.09 3,922.69 35,649.84 1,101,510.59

本期減少金額 8,638,297.02 8,848,233.99 346,864.93

17,833,395.94

其中：處置或報廢 2,848,400.00 8,173,184.25 346,864.93

11,368,449.18

轉入在建工程 5,789,897.02 675,049.74 -

6,464,946.76

2018.12.31 398,805,030.29 473,411,653.79 8,116,291.11 27,406,794.11 907,739,769.30

3-2-1-67

項目房屋建築物機器設備運輸工具辦公設備合計

其中：處置或報廢 -176,278.57 -227,580.03 403,858.60

轉入在建工程 -----

2019.06.30 104,973,831.93 264,276,448.50 5,516,191.92 18,120,885.28 392,887,357.63

三、減值準備

2018.12.31

本期增加金額 -----

本期減少金額 -----

2019.06.30 -----

四、帳面價值

2019.06.30 293,641,189.11 230,060,547.27 2,597,457.91 10,754,578.57 537,053,772.86

2018.12.31 303,323,096.11 227,634,625.44 3,189,057.59 11,003,331.46 545,150,110.60—公司 2018年 12月 31日固定資產明細列示如下：

項目房屋建築物機器設備運輸工具辦公設備合計

一、帳面原值：

2017.12.31 230,659,224.05 337,317,728.10 7,886,064.27 18,704,904.25 594,567,920.67

本期增加金額 176,784,103.26 144,942,159.68 230,226.84 9,048,754.79 331,005,244.57

其中：購置 - 90,617,161.35 226,304.15 9,013,104.95 99,856,570.45

在建工程轉入 176,501,911.29 53,545,252.24 -

230,047,163.53

匯率差 282,191.97 779,746.09 3,922.69 35,649.84 1,101,510.59

本期減少金額 8,638,297.02 8,848,233.99 346,864.93

17,833,395.94

其中：處置或報廢 2,848,400.00 8,173,184.25 346,864.93

11,368,449.18

轉入在建工程 5,789,897.02 675,049.74 -

6,464,946.76

2018.12.31 398,805,030.29 473,411,653.79 8,116,291.11 27,406,794.11 907,739,769.30

仙樂健康

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財務報表附註

2016年度、2017年度、2018年度及 2019年 1-6月人民幣元

3-2-1-68

項目房屋建築物機器設備運輸工具辦公設備合計

二、累計折舊

2017.12.31 83,567,506.44 225,852,968.07 3,651,303.19 13,305,743.49 326,377,521.19

本期增加金額 14,273,763.28 27,758,830.19 1,275,930.33 3,386,474.44 46,694,998.24

其中：計提 14,038,887.22 26,963,297.50 1,272,050.94 3,358,625.32 45,632,860.98

匯率差 234,876.06 795,532.69 3,879.39 27,849.12 1,062,137.26

本期減少金額 2,359,335.54 7,834,769.91 288,755.28

10,482,860.73

其中：處置或報廢 777,969.47 7,380,518.01 -288,755.28 8,447,242.76

轉入在建工程 1,581,366.07 454,251.90 -

2,035,617.97

2018.12.31 95,481,934.18 245,777,028.35 4,927,233.52 16,403,462.65 362,589,658.70

三、減值準備

2017.12.31

本期增加金額 -----

本期減少金額 -----

2018.12.31

四、帳面價值

2018.12.31 303,323,096.11 227,634,625.44 3,189,057.59 11,003,331.46 545,150,110.60

2017.12.31 147,091,717.61 111,464,760.03 4,234,761.08 5,399,160.76 268,190,399.48—公司 2017年 12月 31日固定資產明細列示如下：

項目房屋建築物機器設備運輸工具辦公設備合計

一、帳面原值：

2016.12.31 227,552,621.54 304,298,132.14 8,091,599.08 16,636,748.37 556,579,101.13

本期增加金額 3,106,602.51 33,677,899.38 640,675.19 2,291,612.53 39,716,789.61

其中：購置 -23,092,855.85 589,414.19 1,829,578.43 25,511,848.47

在建工程轉入 -2,336,237.77 8,614.91 171,593.96 2,516,446.64

3-2-1-68

項目房屋建築物機器設備運輸工具辦公設備合計

二、累計折舊

2017.12.31 83,567,506.44 225,852,968.07 3,651,303.19 13,305,743.49 326,377,521.19

本期增加金額 14,273,763.28 27,758,830.19 1,275,930.33 3,386,474.44 46,694,998.24

其中：計提 14,038,887.22 26,963,297.50 1,272,050.94 3,358,625.32 45,632,860.98

匯率差 234,876.06 795,532.69 3,879.39 27,849.12 1,062,137.26

本期減少金額 2,359,335.54 7,834,769.91 288,755.28

10,482,860.73

其中：處置或報廢 777,969.47 7,380,518.01 -288,755.28 8,447,242.76

轉入在建工程 1,581,366.07 454,251.90 -

2,035,617.97

2018.12.31 95,481,934.18 245,777,028.35 4,927,233.52 16,403,462.65 362,589,658.70

三、減值準備

2017.12.31

本期增加金額 -----

本期減少金額 -----

2018.12.31

四、帳面價值

2018.12.31 303,323,096.11 227,634,625.44 3,189,057.59 11,003,331.46 545,150,110.60

2017.12.31 147,091,717.61 111,464,760.03 4,234,761.08 5,399,160.76 268,190,399.48—公司 2017年 12月 31日固定資產明細列示如下：

項目房屋建築物機器設備運輸工具辦公設備合計

一、帳面原值：

2016.12.31 227,552,621.54 304,298,132.14 8,091,599.08 16,636,748.37 556,579,101.13

本期增加金額 3,106,602.51 33,677,899.38 640,675.19 2,291,612.53 39,716,789.61

其中：購置 -23,092,855.85 589,414.19 1,829,578.43 25,511,848.47

在建工程轉入 -2,336,237.77 8,614.91 171,593.96 2,516,446.64

仙樂健康

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財務報表附註

2016年度、2017年度、2018年度及 2019年 1-6月人民幣元

3-2-1-69

項目房屋建築物機器設備運輸工具辦公設備合計

匯率差 3,106,602.51 8,248,805.76 42,646.09 290,440.14 11,688,494.50

本期減少金額 -658,303.42 846,210.00 223,456.65 1,727,970.07

其中：處置或報廢 -658,303.42 846,210.00 223,456.65 1,727,970.07

2017.12.31 230,659,224.05 337,317,728.10 7,886,064.27 18,704,904.25 594,567,920.67

二、累計折舊

2016.12.31 68,952,786.77 194,050,853.84 3,180,319.16 10,820,083.07 277,004,042.84

本期增加金額 14,614,719.67 32,313,455.22 1,253,144.06 2,590,286.70 50,771,605.65

其中：計提 12,437,507.02 25,678,169.84 1,210,572.82 2,316,336.09 41,642,585.77

匯率差 2,177,212.65 6,635,285.38 42,571.24 273,950.61 9,129,019.88

本期減少金額 -511,340.99 782,160.03 104,626.28 1,398,127.30

其中：處置或報廢 -511,340.99 782,160.03 104,626.28 1,398,127.30

2017.12.31 83,567,506.44 225,852,968.07 3,651,303.19 13,305,743.49 326,377,521.19

三、減值準備

2016.12.31 --

本期增加金額

本期減少金額 2017.12.31

--

四、帳面價值

2017.12.31 147,091,717.61 111,464,760.03 4,234,761.08 5,399,160.76 268,190,399.48

2016.12.31 158,599,834.77 110,247,278.30 4,911,279.92 5,816,665.30 279,575,058.29—公司 2016年 12月 31日固定資產明細列示如下：

項目房屋建築物機器設備運輸工具辦公設備合計

一、帳面原值：

2015.12.31 145,054,933.90 155,199,642.65 7,788,649.42 16,644,425.17 324,687,651.14

本期增加金額 82,497,687.64 151,212,156.10 1,864,981.30 7,372,585.85 242,947,410.89

其中：購置 -29,626,830.85 1,236,108.55 3,089,663.45 33,952,602.85

3-2-1-69

項目房屋建築物機器設備運輸工具辦公設備合計

匯率差 3,106,602.51 8,248,805.76 42,646.09 290,440.14 11,688,494.50

本期減少金額 -658,303.42 846,210.00 223,456.65 1,727,970.07

其中：處置或報廢 -658,303.42 846,210.00 223,456.65 1,727,970.07

2017.12.31 230,659,224.05 337,317,728.10 7,886,064.27 18,704,904.25 594,567,920.67

二、累計折舊

2016.12.31 68,952,786.77 194,050,853.84 3,180,319.16 10,820,083.07 277,004,042.84

本期增加金額 14,614,719.67 32,313,455.22 1,253,144.06 2,590,286.70 50,771,605.65

其中：計提 12,437,507.02 25,678,169.84 1,210,572.82 2,316,336.09 41,642,585.77

匯率差 2,177,212.65 6,635,285.38 42,571.24 273,950.61 9,129,019.88

本期減少金額 -511,340.99 782,160.03 104,626.28 1,398,127.30

其中：處置或報廢 -511,340.99 782,160.03 104,626.28 1,398,127.30

2017.12.31 83,567,506.44 225,852,968.07 3,651,303.19 13,305,743.49 326,377,521.19

三、減值準備

2016.12.31 --

本期增加金額

本期減少金額 2017.12.31

--

四、帳面價值

2017.12.31 147,091,717.61 111,464,760.03 4,234,761.08 5,399,160.76 268,190,399.48

2016.12.31 158,599,834.77 110,247,278.30 4,911,279.92 5,816,665.30 279,575,058.29—公司 2016年 12月 31日固定資產明細列示如下：

項目房屋建築物機器設備運輸工具辦公設備合計

一、帳面原值：

2015.12.31 145,054,933.90 155,199,642.65 7,788,649.42 16,644,425.17 324,687,651.14

本期增加金額 82,497,687.64 151,212,156.10 1,864,981.30 7,372,585.85 242,947,410.89

其中：購置 -29,626,830.85 1,236,108.55 3,089,663.45 33,952,602.85

仙樂健康

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財務報表附註

2016年度、2017年度、2018年度及 2019年 1-6月人民幣元

3-2-1-70

項目房屋建築物機器設備運輸工具辦公設備合計

在建工程轉入 36,569,363.17 ---36,569,363.17

企業合併增加 45,928,324.47 121,585,325.25 628,872.75 4,282,922.40 172,425,444.87

本期減少金額 -2,113,666.61 1,562,031.64 7,380,262.65 11,055,960.90

其中：處置或報廢 -2,113,666.61 -426,468.47 2,540,135.08

千林轉出 --1,562,031.64 6,953,794.18 8,515,825.82

2016.12.31 227,552,621.54 304,298,132.14 8,091,599.08 16,636,748.37 556,579,101.13

二、累計折舊

2015.12.31 29,057,861.84 84,434,985.90 2,436,743.88 8,080,383.10 124,009,974.72

本期增加金額 39,894,924.93 111,286,824.24 1,680,929.08 6,327,734.99 159,190,413.24

其中：計提 7,948,332.86 15,495,772.25 1,053,160.10 2,287,972.60 26,785,237.81

企業合併增加 31,946,592.07 95,791,051.99 627,768.98 4,039,762.39 132,405,175.43

本期減少金額 -1,670,956.30 937,353.80 3,588,035.02 6,196,345.12

其中：處置或報廢 -1,670,956.30 -177,115.97 1,848,072.27

千林轉出 --937,353.80 3,410,919.05 4,348,272.85

2016.12.31 68,952,786.77 194,050,853.84 3,180,319.16 10,820,083.07 277,004,042.84

三、減值準備

2015.12.31

本期增加金額 -----

本期減少金額 -----

2016.12.31

四、帳面價值

2016.12.31 158,599,834.77 110,247,278.30 4,911,279.92 5,816,665.30 279,575,058.29

2015.12.31 115,997,072.06 70,764,656.75 5,351,905.54 8,564,042.07 200,677,676.42

3-2-1-70

項目房屋建築物機器設備運輸工具辦公設備合計

在建工程轉入 36,569,363.17 ---36,569,363.17

企業合併增加 45,928,324.47 121,585,325.25 628,872.75 4,282,922.40 172,425,444.87

本期減少金額 -2,113,666.61 1,562,031.64 7,380,262.65 11,055,960.90

其中：處置或報廢 -2,113,666.61 -426,468.47 2,540,135.08

千林轉出 --1,562,031.64 6,953,794.18 8,515,825.82

2016.12.31 227,552,621.54 304,298,132.14 8,091,599.08 16,636,748.37 556,579,101.13

二、累計折舊

2015.12.31 29,057,861.84 84,434,985.90 2,436,743.88 8,080,383.10 124,009,974.72

本期增加金額 39,894,924.93 111,286,824.24 1,680,929.08 6,327,734.99 159,190,413.24

其中：計提 7,948,332.86 15,495,772.25 1,053,160.10 2,287,972.60 26,785,237.81

企業合併增加 31,946,592.07 95,791,051.99 627,768.98 4,039,762.39 132,405,175.43

本期減少金額 -1,670,956.30 937,353.80 3,588,035.02 6,196,345.12

其中：處置或報廢 -1,670,956.30 -177,115.97 1,848,072.27

千林轉出 --937,353.80 3,410,919.05 4,348,272.85

2016.12.31 68,952,786.77 194,050,853.84 3,180,319.16 10,820,083.07 277,004,042.84

三、減值準備

2015.12.31

本期增加金額 -----

本期減少金額 -----

2016.12.31

四、帳面價值

2016.12.31 158,599,834.77 110,247,278.30 4,911,279.92 5,816,665.30 279,575,058.29

2015.12.31 115,997,072.06 70,764,656.75 5,351,905.54 8,564,042.07 200,677,676.42

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財務報表附註

2016年度、2017年度、2018年度及 2019年 1-6月人民幣元

（2）尚未辦妥產權證書的房屋建築物

—截至 2019年 6月 30日，公司尚未辦妥產權證書的房屋建築物明細如下：

項目帳面原值帳面價值未辦妥產權證書原因

研發樓 11,923,708.56 11,418,767.78尚在辦理當中

安徽一期生產車間 96,440,013.04 92,661,375.44尚在辦理當中

安徽動力中心 18,386,178.59 17,665,735.79尚在辦理當中

安徽一期生產車間與動力中心

連廊 5,252,240.66 5,046,656.91尚在辦理當中

安徽口服液車間 4,818,620.27 4,704,178.02尚在辦理當中

安徽消防水池及左側門衛室 1,749,375.84 1,683,330.15尚在辦理當中

安徽右側門衛室 954,479.17 916,866.31 尚在辦理當中

安徽化學品庫 621,495.55 597,177.12 尚在辦理當中

安徽汙水處理中心 3,910,228.91 3,756,402.28尚在辦理當中

合計 144,056,340.59 138,450,489.80

—截至 2018年 12月 31日，公司尚未辦妥產權證書的房屋建築物明細如下：

項目帳面原值帳面價值未辦妥產權證書原因

研發樓 11,923,708.56 11,701,666.52尚在辦理當中

安徽一期生產車間 96,440,013.04 94,913,046.19尚在辦理當中

安徽動力中心 18,386,178.59 18,095,064.09尚在辦理當中

安徽一期生產車間與動力中心

連廊

5,252,240.66 5,169,080.17尚在辦理當中

安徽口服液車間 4,818,620.27 4,818,620.27尚在辦理當中

安徽消防水池及左側門衛室 1,749,375.84 1,721,677.38尚在辦理當中

安徽右側門衛室 954,479.17 939,366.58尚在辦理當中

安徽化學品庫 621,495.55 611,655.20尚在辦理當中

安徽汙水處理中心 3,910,228.91 3,848,316.95尚在辦理當中

合計 144,056,340.59 141,818,493.35

—截至 2017年 12月 31日和 2016年12月 31日，公司不存在尚未辦妥產權證書的房屋建築物。

3-2-1-71

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財務報表附註

2016年度、2017年度、2018年度及 2019年 1-6月人民幣元

（3）已抵押的固定資產

—截至 2019年 6月 30日，公司已抵押固定資產明細如下：

項目抵押物原值抵押物淨值

房屋建築物 162,250,021.09 117,773,571.97

機器設備 53,908,424.21 17,129,931.38

合計 216,158,445.30 134,903,503.35

—截至 2018年 12月 31日，公司已抵押固定資產明細如下：

項目抵押物原值抵押物淨值

房屋建築物 162,250,021.09 121,633,300.99

機器設備 53,908,424.21 19,370,743.50

合計 216,158,445.30 141,004,044.49

—截至 2017年 12月 31日，公司已抵押固定資產明細如下：

項目抵押物原值抵押物淨值

房屋建築物 162,398,288.26 126,238,295.56

機器設備 52,867,380.83 22,386,558.30

合計 215,265,669.09 148,624,853.86

—截至 2016年 12月 31日，公司已抵押固定資產明細如下：

項目抵押物原值抵押物淨值

房屋及建築物 162,398,288.26 135,068,401.18

機器設備 51,294,527.82 25,927,608.35

合計 213,692,816.08 160,996,009.53

（4）售後回租固定資產

—截至 2019年 6月 30日，公司售後回租的固定資產明細如下：

項目帳面原值累計折舊減值準備帳面價值

機器設備 2,051,579.31 1,033,358.23 1,018,221.08

合計 2,051,579.31 1,033,358.23 1,018,221.08

3-2-1-72

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財務報表附註

2016年度、2017年度、2018年度及 2019年 1-6月人民幣元

—截至 2018年 12月 31日，公司售後回租的固定資產明細如下：

項目帳面原值累計折舊減值準備帳面價值

機器設備 2,059,531.58 846,266.09 1,213,265.49

合計 2,059,531.58 846,266.09 1,213,265.49

—截至 2017年 12月 31日和截止 2016年 12月 31日，公司不存在售後回租的固定資產。

（5）報告期各期末，公司不存在暫時閒置、持有待售的固定資產。

（6）報告期各期末，公司不存在需計提固定資產減值準備的情形。

1

110

00、

、、在

在在建

建建工

工工程

程程

（1）報告期各期末，公司在建工程情況列示如下：

2019.06.30 2018.12.31

項目

帳面餘額減值準備帳面淨值帳面餘額減值準備帳面淨值

在建工程 54,644,329.98 54,644,329.98

34,872,146.46 -34,872,146.46

合計 54,644,329.98 54,644,329.98

34,872,146.46 -34,872,146.46

（續上表）

2017.12.31 2016.12.31

項目

帳面餘額減值準備帳面淨值帳面餘額減值準備帳面淨值

在建工程 121,569,346.68 121,569,346.68

12,551,990.45 -12,551,990.45

合計 121,569,346.68 121,569,346.68

12,551,990.45 -12,551,990.45

3-2-1-73

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人民幣元

2016年度、2017年度、2018年度及 2019年 1-6月

3-2-1-74（2）報告期內，公司重要在建工程變動情況

—2019年 1-6月，公司重要在建工程本期變動明細列示如下：

項目名稱預算數 2018.12.31本期增加金額

本期轉入固

定資產金額

本期轉入無形

資產金額

2019.06.30

工程累計投入

佔預算比例

工程進度

利息資本化

累計金額

資金來

源

研發樓 15,910,000.00 2,668,785.46 107,691.85 -- 2,776,477.31 92.40% 92.40% -自籌

一二廠汙水處理系

統

4,486,932.10 3,332,793.64 --- 3,332,793.64 74.28% 74.28% -自籌

馬鞍山生產基地二

期建設項目

140,932,000.00 14,215,264.63 20,153,280.41 --34,368,545.04 24.39% 24.39% -自籌

袋裝口服液擴產項

目

63,576,542.86 -6,267,985.70 6,267,985.70 -

35.12%

35.12% -自籌

Ayanda ERP系統升

級

4,143,374.40 3,135,021.06 389,712.08

3,524,733.14

85.07%

100.00%

自籌

SAP項目 14,000,000.00 1,543,919.85 2,825,660.38

4,369,580.23

31.21% 31.21%

自籌

合計 24,895,784.64 29,744,330.42 6,267,985.70 3,524,733.14 44,847,396.22

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人民幣元

2016年度、2017年度、2018年度及 2019年 1-6月

3-2-1-75

—2018年度，公司重要在建工程本期變動明細列示如下：

項目名稱預算數 2017.12.31本期增加金額

本期轉入固定資

產金額

本期其他

減少金額

2018.12.31

工程累計投入

佔預算比例

工程進度

利息資本化

累計金額

資金來

源

馬鞍山生產基地一期

項目

167,809,600.00 91,248,564.38 74,899,842.80 166,148,407.18 -

99.12%

100.00% 5,070,752.64自籌

研發樓 15,910,000.00 7,576,292.02 7,016,202.00 11,923,708.56 -2,668,785.46 91.72% 91.72% -自籌

包裝車間技改項目 12,334,000.00 7,001,886.66 8,413,353.13 15,415,239.79 -

124.98%

100.00% -自籌

研發中心 12,800,000.00 5,027,408.88 6,763,966.76 11,791,375.64 --92.12% 100.00% -自籌

一二廠汙水處理系統 4,486,932.10 1,614,342.34 1,718,451.30 --3,332,793.64 74.28% 74.28% -自籌

馬鞍山生產基地二期

建設項目

140,932,000.00 14,215,264.63

--14,215,264.63 10.09% 10.09% -自籌

袋裝口服液擴產項目 63,576,542.86

16,057,449.30

16,057,449.30 -

25.26%

25.26% -自籌

消防水池改造

-2,139,513.82

2,139,513.82

--

100.00% -自籌

Ayanda ERP系統升

級

4,143,374.40

3,135,021.06

-

3,135,021.06 75.66% 75.66%

自籌

SAP項目 14,000,000.00

1,543,919.85

1,543,919.85

11.03% 11.03%

自籌

合計 112,468,494.28 135,902,984.65 223,475,694.29

24,895,784.64

5,070,752.64

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2016年度、2017年度、2018年度及 2019年 1-6月

3-2-1-76

—2017年度，公司重要在建工程本期變動明細列示如下：

項目名稱預算數 2016.12.31本期增加金額

本期轉入固定資

產金額

本期其他

減少金額

2017.12.31

工程累計投入

佔預算比例

工程進度

利息資本化

累計金額

資金來

源

馬鞍山生產基地項目 167,809,600.00 11,079,436.49 80,169,127.89

-

91,248,564.38 54.38% 54.38% 1,349,211.12自籌及

貸款

研發樓 15,910,000.00 235,857.85 7,340,434.17

-

7,576,292.02 47.62% 47.62%

自籌

包裝車間技改項目 12,334,000.00 -7,001,886.66

-

7,001,886.66 56.77% 56.77% -自籌

研發中心 12,800,000.00 -7,610,065.78

-

7,610,065.78 59.45% 59.45%

自籌

一二廠汙水處理系統 4,486,932.10 360,000.00 1,254,342.34

1,614,342.34

35.98% 35.98%

自籌

合計 11,675,294.34 103,375,856.84

115,051,151.18

1,349,211.12

—2016年度，公司重要在建工程本期變動明細列示如下：

項目名稱預算數 2015.12.31本期增加金額

本期轉入固定資

產金額

本期其他

減少金額

2016.12.31

工程累計投入

佔預算比例

工程進度

利息資本化

累計金額

資金來

源

一廠二期工程 64,525,933.36 35,980,643.57 588,719.60 36,569,363.17 -

78.82%

78.82% -自籌

馬鞍山生產基地項

目

73,480,000.00 715,000.00 10,364,436.49

11,079,436.49

15.08% 15.08% -

自籌

合計 36,695,643.57 10,953,156.09 36,569,363.17

11,079,436.49

（

3）報告期各期末，公司不存在需計提在建工程減值準備的情形。

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2016年度、2017年度、2018年度及 2019年 1-6月人民幣元

（4）報告期各期末，公司已抵押在建工程情況

—截至 2019年 6月 30日，公司已抵押在建工程明細如下：

項目抵押物原值抵押物淨值

一二廠汙水處理系統 3,332,793.64 3,332,793.64

主製劑樓 1,975,458.08 1,975,458.08

合計 5,308,251.72 5,308,251.72

—截至 2018年 12月 31日，公司已抵押在建工程明細如下：

項目抵押物原值抵押物淨值

一二廠汙水處理系統 3,332,793.64 3,332,793.64

主製劑樓 1,975,458.08 1,975,458.08

合計 5,308,251.72 5,308,251.72

—截至 2017年 12月 31日，公司已抵押在建工程明細如下：

項目抵押物原值抵押物淨值

廢水處理工程 113,587.34 113,587.34

合計 113,587.34 113,587.34

—截至 2016年 12月 31日，公司不存在已抵押的在建工程。

1

111

11、

、、無

無無形

形形資

資資產

產產

（1）報告期各期末，公司無形資產明細列示

—公司 2019年 6月 30日無形資產明細列示如下：

項目智慧財產權辦公軟體

保健食品註冊

證書

土地使用權合計

一、帳面原值：

2018.12.31 16,878,512.97 9,908,587.38 37,487,587.17 103,797,335.00 168,072,022.52

本期增加金額 -62,802.26 4,297,942.97 --4,235,140.71

其中：購置 -4,297,942.97 --4,297,942.97

研發轉入 -----

匯率差 -62,802.26 ----62,802.26

3-2-1-77

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財務報表附註

2016年度、2017年度、2018年度及 2019年 1-6月人民幣元

3-2-1-78

項目智慧財產權辦公軟體

保健食品註冊

證書

土地使用權合計

本期減少金額 -----

其中：處置或報廢 -----

其他 -----

2019.06.30 16,815,710.71 14,206,530.35 37,487,587.17 103,797,335.00 172,307,163.23

二、累計攤銷

2018.12.31 16,395,946.30 3,105,479.20 17,678,063.75 9,167,078.77 46,346,568.02

本期增加金額 -3,154.69 925,099.79 2,329,803.92 1,081,469.46 4,333,218.48

其中：計提 56,902.36 917,578.24 2,329,803.92 1,081,469.46 4,385,753.98

匯率差 -60,057.05 7,521.55 ---52,535.50

本期減少金額 -----

其中：處置或報廢 -----

其他 -----

2019.06.30 16,392,791.61 4,030,578.99 20,007,867.67 10,248,548.23 50,679,786.50

三、減值準備

2017.12.31

本期增加金額 -----

本期減少金額 -----

2018.12.31

四、帳面價值

2019.06.30 422,919.10 10,175,951.36 17,479,719.50 93,548,786.77 121,627,376.73

2018.12.31 482,566.67 6,803,108.18 19,809,523.42 94,630,256.23 121,725,454.50—公司 2018年 12月 31日無形資產明細列示如下：

項目智慧財產權辦公軟體

保健食品註冊

證書

土地使用權合計

一、帳面原值：

2017.12.31 16,788,501.51 7,257,851.23 37,568,151.69 103,797,335.00 165,411,839.43

本期增加金額 93,270.68 2,650,736.15 219,284.53 -2,963,291.36

3-2-1-78

項目智慧財產權辦公軟體

保健食品註冊

證書

土地使用權合計

本期減少金額 -----

其中：處置或報廢 -----

其他 -----

2019.06.30 16,815,710.71 14,206,530.35 37,487,587.17 103,797,335.00 172,307,163.23

二、累計攤銷

2018.12.31 16,395,946.30 3,105,479.20 17,678,063.75 9,167,078.77 46,346,568.02

本期增加金額 -3,154.69 925,099.79 2,329,803.92 1,081,469.46 4,333,218.48

其中：計提 56,902.36 917,578.24 2,329,803.92 1,081,469.46 4,385,753.98

匯率差 -60,057.05 7,521.55 ---52,535.50

本期減少金額 -----

其中：處置或報廢 -----

其他 -----

2019.06.30 16,392,791.61 4,030,578.99 20,007,867.67 10,248,548.23 50,679,786.50

三、減值準備

2017.12.31

本期增加金額 -----

本期減少金額 -----

2018.12.31

四、帳面價值

2019.06.30 422,919.10 10,175,951.36 17,479,719.50 93,548,786.77 121,627,376.73

2018.12.31 482,566.67 6,803,108.18 19,809,523.42 94,630,256.23 121,725,454.50—公司 2018年 12月 31日無形資產明細列示如下：

項目智慧財產權辦公軟體

保健食品註冊

證書

土地使用權合計

一、帳面原值：

2017.12.31 16,788,501.51 7,257,851.23 37,568,151.69 103,797,335.00 165,411,839.43

本期增加金額 93,270.68 2,650,736.15 219,284.53 -2,963,291.36

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2016年度、2017年度、2018年度及 2019年 1-6月人民幣元

3-2-1-79

項目智慧財產權辦公軟體

保健食品註冊

證書

土地使用權合計

其中：購置 - 2,650,736.15 219,284.53 - 2,870,020.68

研發轉入 --

匯率差 93,270.68 -

93,270.68

本期減少金額 3,259.22 299,849.05

- 303,108.27

其中：處置或報廢 --

其他 3,259.22 299,849.05

- 303,108.27

2018.12.31 16,878,512.97 9,908,587.38 37,487,587.17 103,797,335.00 168,072,022.52

二、累計攤銷

2017.12.31 16,183,379.73 2,171,916.48 11,862,437.74 7,004,139.85 37,221,873.80

本期增加金額 212,566.57 933,562.72 6,115,475.06 2,162,938.92 9,424,543.27

其中：計提 116,481.81 933,562.72 6,115,475.06 2,162,938.92 9,328,458.51

匯率差 96,084.76 -

96,084.76

本期減少金額 -299,849.05

- 299,849.05

其中：處置或報廢 --

其他 -299,849.05

- 299,849.05

2018.12.31 16,395,946.30 3,105,479.20 17,678,063.75 9,167,078.77 46,346,568.02

三、減值準備

2017.12.31

本期增加金額 -----

本期減少金額 -----

2018.12.31

四、帳面價值

2018.12.31 482,566.67 6,803,108.18 19,809,523.42 94,630,256.23 121,725,454.50

2017.12.31 605,121.78 5,085,934.75 25,705,713.95 96,793,195.15 128,189,965.63

3-2-1-79

項目智慧財產權辦公軟體

保健食品註冊

證書

土地使用權合計

其中：購置 - 2,650,736.15 219,284.53 - 2,870,020.68

研發轉入 --

匯率差 93,270.68 -

93,270.68

本期減少金額 3,259.22 299,849.05

- 303,108.27

其中：處置或報廢 --

其他 3,259.22 299,849.05

- 303,108.27

2018.12.31 16,878,512.97 9,908,587.38 37,487,587.17 103,797,335.00 168,072,022.52

二、累計攤銷

2017.12.31 16,183,379.73 2,171,916.48 11,862,437.74 7,004,139.85 37,221,873.80

本期增加金額 212,566.57 933,562.72 6,115,475.06 2,162,938.92 9,424,543.27

其中：計提 116,481.81 933,562.72 6,115,475.06 2,162,938.92 9,328,458.51

匯率差 96,084.76 -

96,084.76

本期減少金額 -299,849.05

- 299,849.05

其中：處置或報廢 --

其他 -299,849.05

- 299,849.05

2018.12.31 16,395,946.30 3,105,479.20 17,678,063.75 9,167,078.77 46,346,568.02

三、減值準備

2017.12.31

本期增加金額 -----

本期減少金額 -----

2018.12.31

四、帳面價值

2018.12.31 482,566.67 6,803,108.18 19,809,523.42 94,630,256.23 121,725,454.50

2017.12.31 605,121.78 5,085,934.75 25,705,713.95 96,793,195.15 128,189,965.63

仙樂健康

科技股份有限公司

財務報表附註

2016年度、2017年度、2018年度及 2019年 1-6月人民幣元

3-2-1-80—公司 2017年 12月 31日無形資產明細列示如下：

項目智慧財產權辦公軟體

保健食品註冊

證書

土地使用權合計

一、帳面原值：

2016.12.31 15,583,193.94 4,558,170.21 29,284,537.09 103,797,335.00 153,223,236.24

本期增加金額 1,205,307.57 2,699,681.02 8,283,614.60 -12,188,603.19

其中：購置 178,219.55 2,699,681.02 1,936,708.37 -4,814,608.94

研發轉入 --6,346,906.23 -6,346,906.23

匯率差 1,027,088.02 -

1,027,088.02

本期減少金額

其中：處置或報廢 2017.12.31

16,788,501.51 7,257,851.23 37,568,151.69 103,797,335.00 165,411,839.43

二、累計攤銷

2016.12.31 14,948,350.27 1,676,778.70 8,264,619.38 4,841,200.93 29,730,949.28

本期增加金額 1,235,029.46 495,137.78 3,597,818.36 2,162,938.92 7,490,924.52

其中：計提 231,763.35 495,137.78 3,597,818.36 2,162,938.92 6,487,658.41

匯率差 1,003,266.11 -

1,003,266.11

本期減少金額

其中：處置或報廢 2017.12.31

16,183,379.73 2,171,916.48 11,862,437.74 7,004,139.85 37,221,873.80

三、減值準備

2016.12.31

本期增加金額

本期減少金額 2017.12.31

四、帳面價值

2017.12.31 605,121.78 5,085,934.75 25,705,713.95 96,793,195.15 128,189,965.63

2016.12.31 634,843.67 2,881,391.51 21,019,917.71 98,956,134.07 123,492,286.96

3-2-1-80—公司 2017年 12月 31日無形資產明細列示如下：

項目智慧財產權辦公軟體

保健食品註冊

證書

土地使用權合計

一、帳面原值：

2016.12.31 15,583,193.94 4,558,170.21 29,284,537.09 103,797,335.00 153,223,236.24

本期增加金額 1,205,307.57 2,699,681.02 8,283,614.60 -12,188,603.19

其中：購置 178,219.55 2,699,681.02 1,936,708.37 -4,814,608.94

研發轉入 --6,346,906.23 -6,346,906.23

匯率差 1,027,088.02 -

1,027,088.02

本期減少金額

其中：處置或報廢 2017.12.31

16,788,501.51 7,257,851.23 37,568,151.69 103,797,335.00 165,411,839.43

二、累計攤銷

2016.12.31 14,948,350.27 1,676,778.70 8,264,619.38 4,841,200.93 29,730,949.28

本期增加金額 1,235,029.46 495,137.78 3,597,818.36 2,162,938.92 7,490,924.52

其中：計提 231,763.35 495,137.78 3,597,818.36 2,162,938.92 6,487,658.41

匯率差 1,003,266.11 -

1,003,266.11

本期減少金額

其中：處置或報廢 2017.12.31

16,183,379.73 2,171,916.48 11,862,437.74 7,004,139.85 37,221,873.80

三、減值準備

2016.12.31

本期增加金額

本期減少金額 2017.12.31

四、帳面價值

2017.12.31 605,121.78 5,085,934.75 25,705,713.95 96,793,195.15 128,189,965.63

2016.12.31 634,843.67 2,881,391.51 21,019,917.71 98,956,134.07 123,492,286.96

仙樂健康

科技股份有限公司

財務報表附註

2016年度、2017年度、2018年度及 2019年 1-6月人民幣元

3-2-1-81—公司 2016年 12月 31日無形資產明細列示如下：

項目智慧財產權辦公軟體

保健食品批准證

書

土地使用權合計

一、帳面原值：

2015.12.31 1,021,494.60 3,221,626.16 29,249,433.64 103,797,335.00 137,289,889.40

本期增加金額 15,082,563.94 1,660,544.05 5,186,558.31 -21,929,666.30

其中：購置 -1,660,544.05 2,976,792.46 -4,637,336.51

研發轉入 --2,209,765.85 -2,209,765.85

企業合併

增加 15,082,563.94 --

15,082,563.94

本期減少金額 520,864.60 324,000.00 5,151,454.86 -5,996,319.46

其中：處置或報廢 --190,700.00 -190,700.00

千林轉出 520,864.60 324,000.00 4,960,754.86 -5,805,619.46

2016.12.31 15,583,193.94 4,558,170.21 29,284,537.09 103,797,335.00 153,223,236.24

二、累計攤銷

2015.12.31 474,102.96 1,676,867.76 6,420,097.53 2,678,274.03 11,249,342.28

本期增加金額 14,789,144.53 180,810.94 3,153,034.99 2,162,926.90 20,285,917.36

其中：計提 52,261.64 180,810.94 3,153,034.99 2,162,926.90 5,549,034.47

企業合併

增加 14,736,882.89 --

14,736,882.89

本期減少金額 314,897.22 180,900.00 1,308,513.14 -1,804,310.36

其中：處置或報廢 --82,636.44 -82,636.44

千林轉出 314,897.22 180,900.00 1,225,876.70 -1,721,673.92

2016.12.31 14,948,350.27 1,676,778.70 8,264,619.38 4,841,200.93 29,730,949.28

三、減值準備

2015.12.31 108,063.56

108,063.56

本期增加金額 -----

本期減少金額 --108,063.56 -108,063.56

2016.12.31

四、帳面價值

2016.12.31 634,843.67 2,881,391.51 21,019,917.71 98,956,134.07 123,492,286.96

2015.12.31 547,391.64 1,544,758.40 22,721,272.55 101,119,060.97 125,932,483.56（2）報告期各期末，公司不存在需要計提無形資產減值準備的情形。

3-2-1-81—公司 2016年 12月 31日無形資產明細列示如下：

項目智慧財產權辦公軟體

保健食品批准證

書

土地使用權合計

一、帳面原值：

2015.12.31 1,021,494.60 3,221,626.16 29,249,433.64 103,797,335.00 137,289,889.40

本期增加金額 15,082,563.94 1,660,544.05 5,186,558.31 -21,929,666.30

其中：購置 -1,660,544.05 2,976,792.46 -4,637,336.51

研發轉入 --2,209,765.85 -2,209,765.85

企業合併

增加 15,082,563.94 --

15,082,563.94

本期減少金額 520,864.60 324,000.00 5,151,454.86 -5,996,319.46

其中：處置或報廢 --190,700.00 -190,700.00

千林轉出 520,864.60 324,000.00 4,960,754.86 -5,805,619.46

2016.12.31 15,583,193.94 4,558,170.21 29,284,537.09 103,797,335.00 153,223,236.24

二、累計攤銷

2015.12.31 474,102.96 1,676,867.76 6,420,097.53 2,678,274.03 11,249,342.28

本期增加金額 14,789,144.53 180,810.94 3,153,034.99 2,162,926.90 20,285,917.36

其中：計提 52,261.64 180,810.94 3,153,034.99 2,162,926.90 5,549,034.47

企業合併

增加 14,736,882.89 --

14,736,882.89

本期減少金額 314,897.22 180,900.00 1,308,513.14 -1,804,310.36

其中：處置或報廢 --82,636.44 -82,636.44

千林轉出 314,897.22 180,900.00 1,225,876.70 -1,721,673.92

2016.12.31 14,948,350.27 1,676,778.70 8,264,619.38 4,841,200.93 29,730,949.28

三、減值準備

2015.12.31 108,063.56

108,063.56

本期增加金額 -----

本期減少金額 --108,063.56 -108,063.56

2016.12.31

四、帳面價值

2016.12.31 634,843.67 2,881,391.51 21,019,917.71 98,956,134.07 123,492,286.96

2015.12.31 547,391.64 1,544,758.40 22,721,272.55 101,119,060.97 125,932,483.56（2）報告期各期末，公司不存在需要計提無形資產減值準備的情形。

仙樂健康

科技股份有限公司

財務報表附註

2016年度、2017年度、2018年度及 2019年 1-6月人民幣元

（3）報告期各期末，公司已抵押的無形資產明細

—截至 2019年 6月 30日，公司已抵押的無形資產明細如下：

類別抵押物原值抵押物淨值

土地使用權 103,797,335.00 93,548,786.77

合計 103,797,335.00 93,548,786.77

—截至 2018年 12月 31日，公司已抵押的無形資產明細如下：

類別抵押物原值抵押物淨值

土地使用權 103,797,335.00 94,630,256.23

合計 103,797,335.00 94,630,256.23

—截至 2017年 12月 31日，公司已抵押的無形資產明細如下：

類別抵押物原值抵押物淨值

土地使用權 103,797,335.00 96,793,195.15

合計 103,797,335.00 96,793,195.15

—截至 2016年 12月 31日，公司已抵押的無形資產明細如下：

類別抵押物原值抵押物淨值

土地使用權 29,426,935.00 26,673,794.08

合計 29,426,935.00 26,673,794.08

（4）報告期各期末，公司不存在尚未辦妥產權證書的土地使用權。

1

112

22、

、、開

開開發

發發支

支支出

出出

本期增加金額本期減少金額

項目 2018.12.31

技術開發支出其他

確認為無形

資產

其他

2019.06.30

保健食品注

冊證書檢

測、註冊費

49,476,083.59 637,001.88 50,113,085.47

合計 49,476,083.59 637,001.88 50,113,085.47

3-2-1-82

仙樂健康

科技股份有限公司

財務報表附註

2016年度、2017年度、2018年度及 2019年 1-6月人民幣元

（續上表）

本期增加金額本期減少金額

項目 2017.12.31

技術開發支出其他

確認為無形

資產

其他

2018.12.31

保健食品注

冊證書檢

測、註冊費

47,547,715.61 2,160,143.87 231,775.89

49,476,083.59

合計 47,547,715.61 2,160,143.87 231,775.89

49,476,083.59

（續上表）

本期增加金額本期減少金額

項目 2016.12.31

技術開發支出其他

確認為無形

資產

其他

2017.12.31

保健食品注

冊證書檢

測、註冊費

48,879,733.78 7,410,291.80 6,346,906.23

2,395,403.74 47,547,715.61

合計 48,879,733.78 7,410,291.80 6,346,906.23

2,395,403.74 47,547,715.61

（續上表）

本期增加金額本期減少金額

項目 2015.12.31

技術開發支出其他

確認為無形

資產

千林轉出

2016.12.31

保健食品注

冊證書檢

測、註冊費

41,439,970.40 13,642,416.02 2,209,765.85

3,992,886.79 48,879,733.78

合計 41,439,970.40 13,642,416.02 2,209,765.85

3,992,886.79 48,879,733.78

1

113

33、

、、商

商商譽

譽譽

被投資單位 2018.12.31本期增加本期減少匯差變動 2019.06.30

Sirio Overseas GmbH &

Co.KG 21,580.08 ---83.33 21,496.75

Sirio Overseas Verwaltungs

GmbH 219,724.40 ---848.40 218,876.00

Ayanda Verwaltungs

GmbH和 Ayanda GmbH 172,134,284.67 -

664,645.01 171,469,639.66

合計 172,375,589.15 -

665,576.74 171,710,012.41

3-2-1-83

仙樂健康

科技股份有限公司

財務報表附註

2016年度、2017年度、2018年度及 2019年 1-6月人民幣元

（續上表）

被投資單位 2017.12.31本期增加本期減少匯差變動 2018.12.31

Sirio Overseas GmbH &

Co.KG 21,456.33 123.75

21,580.08

Sirio Overseas Verwaltungs

GmbH 218,464.40 1,260.00

219,724.40

Ayanda Verwaltungs

GmbH和 Ayanda GmbH 171,147,188.11 987,096.56

172,134,284.67

合計 171,387,108.84 988,480.31

172,375,589.15

（續上表）

被投資單位 2016.12.31本期增加本期減少匯差變動 2017.12.31

Sirio Overseas GmbH &

Co.KG 19,982.80 1,473.53

21,456.33

Sirio Overseas Verwaltungs

GmbH 207,192.50 11,271.90

218,464.40

Ayanda Verwaltungs

GmbH和 Ayanda GmbH 160,275,667.03 10,871,521.08

171,147,188.11

合計 160,502,842.33 10,884,266.51

171,387,108.84

（續上表）

被投資單位 2015.12.31本期增加本期減少匯差變動 2016.12.31

Sirio Overseas GmbH &

Co.KG 19,982.80

-

19,982.80

Sirio Overseas

Verwaltungs GmbH 207,192.50

-

207,192.50

Ayanda Verwaltungs

GmbH和 Ayanda GmbH 160,275,667.03

160,275,667.03

合計 160,502,842.33

160,502,842.33

—商譽的形成

——Sirio Overseas GmbH & Co.KG、Sirio Overseas Verwaltungs GmbH商譽系公司 2016年 11月購買

Sirio Overseas GmbH & Co.KG、Sirio Overseas Verwaltungs GmbH的 100%股權，形成非同一控制下企

業合併，公司按企業合併成本高於應享有公司的可辨認淨資產公允價值差額確認為商譽。

3-2-1-84

仙樂健康

科技股份有限公司

財務報表附註

2016年度、2017年度、2018年度及 2019年 1-6月人民幣元

——Ayanda Verwaltungs GmbH和 Ayanda GmbH商譽系公司 2016年 12月購買 Ayanda Verwaltungs

GmbH和 Ayanda GmbH的 100%股權，形成非同一控制下企業合併，公司按企業合併成本高於應享有

公司的可辨認淨資產公允價值差額確認為商譽。

—Ayanda Verwaltungs GmbH和 Ayanda GmbH商譽的減值測試

——資產組的可收回金額：按照該資產組的公允價值減去處置費用後的淨額與預計未來現金流量的現

值兩者之間的較高者確定。以當年德國 Ayanda實際業績為基礎，考慮其自身的業務及盈利情況對未

來現金流進行預測，採用現金流量折現法計算德國 Ayanda在資產負債表日的可收回金額，預測期選

擇為期後三年，第四年及以後年度的息稅折舊攤銷前利潤按照第三年的 EBITDA進行預測。按照

WACC模型確定折現率，為反映相關資產組特定風險的折現率。

——商譽減值測試結果：截止至報告期各期末，

仙樂健康

商譽不存在減值情況。

1

114

44、

、、長

長長期

期期待

待待攤

攤攤費

費費用

用用

項目 2018.12.31本期增加本期攤銷 2019.06.30

辦公室裝修費 1,133,089.84 3,203,523.17 304,946.37 4,031,666.64

停車場改造支出 244,929.50 30,616.18

214,313.32

合計 1,378,019.34 3,203,523.17 335,562.55 4,245,979.96

（續上表）

項目 2017.12.31本期增加本期攤銷 2018.12.31

辦公室裝修費 1,565,027.04 -431,937.20 1,133,089.84

停車場改造支出 306,161.86 61,232.36

244,929.50

合計 1,871,188.90 493,169.56

1,378,019.34

（續上表）

項目 2016.12.31本期增加本期攤銷 2017.12.31

辦公室裝修費 2,178,755.05 613,728.01

1,565,027.04

停車場改造支出 367,394.22 61,232.36

306,161.86

合計 2,546,149.27 674,960.37

1,871,188.90

3-2-1-85

仙樂健康

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財務報表附註

2016年度、2017年度、2018年度及 2019年 1-6月人民幣元

（續上表）

項目 2015.12.31本期增加本期攤銷千林轉出 2016.12.31

辦公室裝修費 1,197,054.74 2,045,053.05 294,272.63 883,684.11 2,178,755.05

停車場改造支出 428,626.58 -61,232.36 -367,394.22

其他 156,008.38 2,511.15

153,497.23

合計 1,781,689.70 2,045,053.05 358,016.14 1,037,181.34 2,546,149.27

1

115

55、

、、遞

遞遞延

延延所

所所得

得得稅

稅稅資

資資產

產產/

//遞

遞遞延

延延所

所所得

得得稅

稅稅負

負負債

債債

（1）未經抵扣的遞延所得稅資產

2019.06.30 2018.12.31

項目

可抵扣暫時性差異遞延所得稅資產可抵扣暫時性差異遞延所得稅資產

資產減值準備 21,141,107.75 4,353,668.53 20,682,440.56 3,905,350.96

固定資產折舊 3,942,817.00 591,422.55 3,776,667.13 566,500.07

無形資產攤銷 1,787,741.07 268,161.16 1,387,260.67 208,089.10

廣告費 3,400,964.24 850,241.06 3,400,964.24 850,241.06

內部未實現利

潤 1,843,711.60 460,927.90 1,086,486.83 323,017.48

可抵扣虧損額 163,045,688.96 41,264,750.86 134,890,215.03 34,271,066.28

預計退換貨暫

未確認的銷售

毛利

811,572.63 202,893.15 858,560.39 214,640.10

合計 195,973,603.25 47,992,065.21 166,082,594.85 40,338,905.05

3-2-1-86

仙樂健康

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財務報表附註

2016年度、2017年度、2018年度及 2019年 1-6月人民幣元

（續上表）

2017.12.31 2016.12.31

項目

可抵扣暫時性差異遞延所得稅資產可抵扣暫時性差異遞延所得稅資產

資產減值準備 12,930,424.52 3,298,222.73 10,232,299.79 1,890,707.95

固定資產折舊 3,459,701.87 864,925.47 2,829,700.52 424,455.08

廣告費 6,822,873.50 1,705,718.37 3,621,255.93 905,313.98

應付職工薪酬 -113,467.61

28,366.90

內部未實現利

潤 2,893,747.02 866,289.81 1,528,738.20 571,385.93

可抵扣虧損額 83,567,867.66 21,860,021.28 44,294,661.98 12,644,153.53

預計退換貨暫

未確認的銷售

毛利

2,609,415.78 652,353.95 86,112.93 21,528.23

合計 112,284,030.35 29,247,531.61 62,706,236.96 16,485,911.60

（2）未經抵扣的遞延所得稅負債

2019.06.30 2018.12.31

項目

應納稅暫時性差異遞延所得稅負債應納稅暫時性差異遞延所得稅負債

固定資產折舊 64,505,518.37 9,675,827.75 53,708,431.29 8,056,264.69

合計 64,505,518.37 9,675,827.75 53,708,431.29 8,056,264.69

—截至 2017年 12月 31日和 2016年 12月 31日，公司不存在未經抵扣的遞延所得稅負債。

1

116

66、

、、其

其其他

他他非

非非流

流流動

動動資

資資產

產產

項目 2019.06.30 2018.12.31 2017.12.31 2016.12.31

預付設備款 9,566,653.98 9,122,547.60 10,844,590.49 10,287,520.37

合計 9,566,653.98 9,122,547.60 10,844,590.49 10,287,520.37

—其他非流動資產餘額主要為

仙樂健康

母公司和安徽仙樂預付設備款。

3-2-1-87

仙樂健康

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財務報表附註

2016年度、2017年度、2018年度及 2019年 1-6月人民幣元

1

117

77、

、、短

短短期

期期借

借借款

款款

（1）報告期各期末，公司短期借款分類明細列示如下：

項目 2019.06.30 2018.12.31 2017.12.31 2016.12.31

信用借款 20,443,180.51 10,028,758.31 1,539,277.93 1,454,287.75

貿易融資借款 27,500,000.00

8,000,000.00 25,000,000.00

抵押擔保借款 161,500,000.00 88,000,000.00 60,000,000.00 20,000,000.00

質押擔保借款 40,000,000.00

30,000,000.00 180,400,000.00

合計 181,943,180.51 165,528,758.31 99,539,277.93 226,854,287.75

（2）報告期各期末，公司短期借款的詳細情況

—截至 2019年 6月 30日，公司短期借款的詳細情況如下：

——公司從中國

建設銀行

股份有限公司汕頭市分行借入的 46,500,000.00元抵押擔保借款，以及從中國

建設銀行

股份有限公司雪梨分行借入的 15,000,000.00元抵押擔保借款，由公司以土地使用權及房屋建

築物提供抵押擔保。

——公司從中國

民生銀行

汕頭分行借入的 30,000,000.00元抵押擔保借款，由公司以土地使用權提供抵

押擔保。

——公司從

中國銀行

汕頭分行借入的 70,000,000.00元抵押擔保借款，由公司以房屋建築物、土地使用

權及機器設備提供抵押擔保。

—截至 2018年 12月 31日，公司短期借款的詳細情況如下：

——公司從中國

建設銀行

股份有限公司汕頭市分行取得的 27,500,000.00元貿易融資借款和

38,000,000.00元抵押擔保借款，由公司以出口訂單和出口商業發票辦理貿易融資借款以及以土地使用

權及房屋建築物提供抵押擔保。

——公司從中國

民生銀行

汕頭分行借入的 30,000,000.00元抵押擔保借款，由公司以土地使用權提供抵

押擔保。

——公司從

中國銀行

汕頭分行借入的 20,000,000.00元抵押擔保借款和 40,000,000.00元質押擔保借款，

由公司以房屋建築物、土地使用權及機器設備提供抵押擔保以及由公司股東廣東光輝投資有限公司以

定期存單提供質押擔保。

3-2-1-88

仙樂健康

科技股份有限公司

財務報表附註

2016年度、2017年度、2018年度及 2019年 1-6月人民幣元

3-2-1-89—截至 2017年 12月 31日，公司短期借款的詳細情況如下：

——公司從中國

建設銀行

股份有限公司汕頭市分行取得的 8,000,000.00元貿易融資借款和

30,000,000.00元抵押擔保借款，由公司應收帳款辦理貿易融資借款以及以房屋建築物提供抵押擔保。

——公司從中國

民生銀行

汕頭分行借入的 10,000,000.00元抵押擔保借款，由公司以土地及房屋建築物

提供抵押擔保。

——公司從

中國銀行

汕頭分行借入的 20,000,000.00元抵押擔保借款和 30,000,000.00元質押擔保借款，

由公司以房屋建築物、土地及機器設備提供抵押擔保以及由公司股東廣東光輝投資有限公司以定期存

單提供質押擔保。

—截至 2016年 12月 31日，公司短期借款的詳細情況如下：

——公司從中國

建設銀行

股份有限公司汕頭市分行取得的 25,000,000.00元貿易融資借款和

20,000,000.00元抵押擔保借款，由公司應收帳款辦理貿易融資借款以及以房屋建築物提供抵押擔保。

——公司從中國

建設銀行

股份有限公司汕頭市分行借入的 28,800,000.00元質押擔保借款，由公司股東

廣東光輝投資有限公司以定期存單提供質押擔保。

——公司從中國

工商銀行

股份有限公司汕頭安平支行借入的 21,600,000.00元質押擔保借款，由公司股

東廣東光輝投資有限公司以定期存單提供質押擔保。

——公司從

中國銀行

汕頭分行借入的 130,000,000.00元質押擔保借款，由公司以定期存單提供質押，

並由公司以房屋建築物、土地及機器設備提供抵押擔保。

（2）報告期各期末，公司不存在已逾期未償還的短期借款。

1188、、應應付付帳帳款款

項目 2019.06.30 2018.12.31 2017.12.31 2016.12.31

應付帳款 124,482,507.36 145,408,448.66 118,733,959.45 92,650,515.21

—報告期各期末，公司應付帳款餘額中無帳齡超過 1年的重要應付帳款。

1199、、預預收收款款項項

項目 2019.06.30 2018.12.31 2017.12.31 2016.12.31

預收款項 34,606,353.10 36,259,764.25 35,627,199.21 36,301,798.32

—報告期各期末，預收款項餘額中不存在帳齡超過 1年的重要預收款項。

3-2-1-89—截至 2017年 12月 31日，公司短期借款的詳細情況如下：

——公司從中國

建設銀行

股份有限公司汕頭市分行取得的 8,000,000.00元貿易融資借款和

30,000,000.00元抵押擔保借款，由公司應收帳款辦理貿易融資借款以及以房屋建築物提供抵押擔保。

——公司從中國

民生銀行

汕頭分行借入的 10,000,000.00元抵押擔保借款，由公司以土地及房屋建築物

提供抵押擔保。

——公司從

中國銀行

汕頭分行借入的 20,000,000.00元抵押擔保借款和 30,000,000.00元質押擔保借款，

由公司以房屋建築物、土地及機器設備提供抵押擔保以及由公司股東廣東光輝投資有限公司以定期存

單提供質押擔保。

—截至 2016年 12月 31日，公司短期借款的詳細情況如下：

——公司從中國

建設銀行

股份有限公司汕頭市分行取得的 25,000,000.00元貿易融資借款和

20,000,000.00元抵押擔保借款，由公司應收帳款辦理貿易融資借款以及以房屋建築物提供抵押擔保。

——公司從中國

建設銀行

股份有限公司汕頭市分行借入的 28,800,000.00元質押擔保借款，由公司股東

廣東光輝投資有限公司以定期存單提供質押擔保。

——公司從中國

工商銀行

股份有限公司汕頭安平支行借入的 21,600,000.00元質押擔保借款，由公司股

東廣東光輝投資有限公司以定期存單提供質押擔保。

——公司從

中國銀行

汕頭分行借入的 130,000,000.00元質押擔保借款，由公司以定期存單提供質押，

並由公司以房屋建築物、土地及機器設備提供抵押擔保。

（2）報告期各期末，公司不存在已逾期未償還的短期借款。

1188、、應應付付帳帳款款

項目 2019.06.30 2018.12.31 2017.12.31 2016.12.31

應付帳款 124,482,507.36 145,408,448.66 118,733,959.45 92,650,515.21

—報告期各期末，公司應付帳款餘額中無帳齡超過 1年的重要應付帳款。

1199、、預預收收款款項項

項目 2019.06.30 2018.12.31 2017.12.31 2016.12.31

預收款項 34,606,353.10 36,259,764.25 35,627,199.21 36,301,798.32

—報告期各期末，預收款項餘額中不存在帳齡超過 1年的重要預收款項。

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財務報表附註

2016年度、2017年度、2018年度及 2019年 1-6月人民幣元

2

220

00、

、、應

應應付

付付職

職職工

工工薪

薪薪酬

酬酬

（1）報告期各期末，公司應付職工薪酬明細列示

—公司 2019年 6月 30日應付職工薪酬明細列示如下：

項目 2018.12.31本期增加本期減少匯率差 2019.06.30

短期職工薪酬 20,104,442.57 129,687,411.31 137,340,405.43 -10,434.50 12,441,013.95

離職後福利-設

定提存計劃 491,346.92 8,267,256.63 8,633,627.75 -1,897.19 123,078.61

辭退福利 -----

其他長期職工

福利

合計 20,595,789.49 137,954,667.94 145,974,033.18 -12,331.69 12,564,092.56

——短期職工薪酬明細如下：

項目 2018.12.31本期增加本期減少匯率差 2019.06.30

工資、獎金、津

貼和補貼 20,099,313.69 117,593,551.73 125,429,874.03 -10,434.50 12,252,556.89

職工福利費 -3,908,748.36 3,908,748.36 --

社會保險費 -5,373,341.81 5,240,588.38 -132,753.43

其中：

1、醫療保險費 -4,683,083.06 4,616,186.58 -66,896.48

2、工傷保險費 -375,537.98 312,604.44 -62,933.54

3、生育保險費 -314,720.77 311,797.36 -2,923.41

住房公積金 3,944.00 1,521,077.30 1,477,810.38 -47,210.92

工會經費和職

工教育經費 1,184.88 1,290,692.11 1,283,384.28 -8,492.71

1、職工教育經

費 -181,589.67 181,589.67 --

2、工會經費 1,184.88 1,109,102.44 1,101,794.61 8,492.71

合計 20,104,442.57 129,687,411.31 137,340,405.43 -10,434.50 12,441,013.95

3-2-1-90

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財務報表附註

2016年度、2017年度、2018年度及 2019年 1-6月人民幣元

——離職後福利明細如下：

項目 2018.12.31本期增加本期減少匯率差 2019.06.30

設定提存計劃 491,346.92 8,267,256.63 8,633,627.75 -1,897.19 123,078.61

設定受益計劃

合計 491,346.92 8,267,256.63 8,633,627.75 -1,897.19 123,078.61

其中：設定提存計劃項目明細如下

項目 2018.12.31本期增加本期減少匯率差 2019.12.31

一、基本養老保

險費

491,346.92 7,515,039.70 7,886,919.81 -1,897.19 117,569.62

二、失業保險費 752,216.93

746,707.94 5,508.99

合計 491,346.92 8,267,256.63 8,633,627.75 -1,897.19 123,078.61

—公司 2018年 12月 31日應付職工薪酬明細列示如下：

項目 2017.12.31本期增加本期減少匯率差 2018.12.31

短期職工薪酬 16,188,141.72 236,607,752.09 232,705,980.89 14,529.65 20,104,442.57

離職後福利-設

定提存計劃 352,388.37 17,584,272.58 17,447,337.93 2,023.90 491,346.92

辭退福利 -158,281.14 158,281.14 --

其他長期職工

福利

合計 16,540,530.09 254,350,305.81 250,311,599.96 16,553.55 20,595,789.49

——短期職工薪酬明細如下：

項目 2017.12.31本期增加本期減少匯率差 2018.12.31

工資、獎金、津

貼和補貼 16,158,662.64 212,541,660.58 208,615,539.18 14,529.65 20,099,313.69

職工福利費 -8,065,357.56 8,065,357.56 --

社會保險費 695.59 10,679,631.62 10,680,327.21 -3-

2-1-91

仙樂健康

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財務報表附註

2016年度、2017年度、2018年度及 2019年 1-6月人民幣元

項目 2017.12.31本期增加本期減少匯率差 2018.12.31

其中：1、醫療

保險費 561.46 9,707,313.39 9,707,874.85 -2

、工傷

保險費 44.71 323,264.35 323,309.06 -3

、生育

保險費 89.42 649,053.88 649,143.30 -

住房公積金 -2,557,510.74 2,553,566.74 - 3,944.00

工會經費和職

工教育經費 28,783.49 2,763,591.59 2,791,190.20 - 1,184.88

1、職工教育經

費 -390,873.60 390,873.60 -2

、工會經費 28,783.49 2,372,717.99 2,400,316.60 1,184.88

合計 16,188,141.72 236,607,752.09 232,705,980.89 14,529.65 20,104,442.57

——離職後福利明細如下：

項目 2017.12.31本期增加本期減少匯率差 2018.12.31

設定提存計劃 352,388.37 17,584,272.58 17,447,337.93 2,023.90 491,346.92

設定受益計劃

合計 352,388.37 17,584,272.58 17,447,337.93 2,023.90 491,346.92

其中：設定提存計劃項目明細如下

項目 2017.12.31本期增加本期減少匯率差 2018.12.31

一、基本養老保

險費 352,254.24 14,679,874.98 14,542,806.20 2,023.90 491,346.92

二、失業保險費 134.13 2,904,397.60 2,904,531.73

合計 352,388.37 17,584,272.58 17,447,337.93 2,023.90 491,346.92

3-2-1-92

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財務報表附註

2016年度、2017年度、2018年度及 2019年 1-6月人民幣元

——公司 2017年 12月 31日應付職工薪酬明細列示如下：

項目 2016.12.31本期增加本期減少匯率差 2017.12.31

短期職工薪酬 11,988,133.06 202,892,522.15 198,834,977.26 142,463.77 16,188,141.72

離職後福利-設

定提存計劃 -18,649,075.52 18,296,687.15 -352,388.37

辭退福利

其他長期職工

福利

合計 11,988,133.06 221,541,597.67 217,131,664.41 142,463.77 16,540,530.09

——短期職工薪酬明細如下：

項目 2016.12.31本期增加本期減少匯率差 2017.12.31

工資、獎金、津

貼和補貼

11,968,407.02 186,874,107.29 182,826,315.44 142,463.77 16,158,662.64

職工福利費 -6,168,056.99 6,168,056.99 -

社會保險費 -4,572,014.12 4,571,318.53 -695.59

其中：1、醫療

保險費 -3,777,830.90 3,777,269.44 -561.46

2、工傷

保險費 -249,300.21 249,255.50 -44.71

3、生育

保險費 -544,883.01 544,793.59 -89.42

住房公積金 -2,296,697.00 2,296,697.00 -

工會經費和職

工教育經費 19,726.04 2,981,646.75 2,972,589.30 -28,783.49

1、職工教育經

費 -839,538.97 839,538.97 -2

、工會經費 19,726.04 2,142,107.78 2,133,050.33 28,783.49

合計 11,988,133.06 202,892,522.15 198,834,977.26 142,463.77 16,188,141.72

3-2-1-93

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財務報表附註

2016年度、2017年度、2018年度及 2019年 1-6月人民幣元

——離職後福利明細如下：

項目 2016.12.31本期增加本期減少 2017.12.31

設定提存計劃 18,649,075.52

18,296,687.15 352,388.37

設定受益計劃

合計 18,649,075.52

18,296,687.15 352,388.37

其中：設定提存計劃項目明細如下

項目 2016.12.31本期增加本期減少 2017.12.31

一、基本養老保險費 17,897,060.90

17,544,806.66 352,254.24

二、失業保險費 752,014.62

751,880.49 134.13

合計 18,649,075.52

18,296,687.15 352,388.37

—公司 2016年 12月 31日應付職工薪酬明細列示如下：

本期增加本期減少

項目 2015.12.31

本期計提 Ayanda轉入本期支付千林轉出

2016.12.31

短期職工薪酬 9,350,763.57 112,417,219.22 2,100,815.84 111,689,796.94 190,868.63 11,988,133.06

離職後福利 -設定提

存計劃

-8,042,571.84 -8,042,571.84 --

辭退福利 ------

其他長期職工福利

合計 9,350,763.57 120,459,791.06 2,100,815.84 119,732,368.78 190,868.63 11,988,133.06

——短期職工薪酬明細如下：

本期增加本期減少

項目 2015.12.31

本期計提 Ayanda轉入本期支付千林轉出

2016.12.31

工資、獎金、津貼和

補貼

9,317,890.67 98,181,720.66 2,100,815.84 97,632,020.15 - 11,968,407.02

職工福利費 -5,277,785.41 -5,277,785.41 --

社會保險費 581.40 4,336,115.47 -4,237,350.34 99,346.53 -

其中：1、醫療保險費 545.25 3,670,123.08 -3,571,357.95 99,310.38 -

2、工傷保險費 13.39 221,590.58 -221,590.58 13.39 -

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財務報表附註

2016年度、2017年度、2018年度及 2019年 1-6月人民幣元

本期增加本期減少

項目 2015.12.31

本期計提 Ayanda轉入本期支付千林轉出

2016.12.31

3、生育保險費 22.76 444,401.81 -444,401.81 22.76 -

住房公積金 -1,791,880.35 -1,732,649.75 59,230.60 -

工會經費和職工教育

經費

32,291.50 2,829,717.33 -2,809,991.29 32,291.50 19,726.04

1、職工教育經費 -1,378,309.49 -1,378,309.49 --

2、工會經費 32,291.50 1,451,407.84 -1,431,681.80 32,291.50 19,726.04

合計 9,350,763.57 112,417,219.22 2,100,815.84 111,689,796.94 190,868.63 11,988,133.06

——離職後福利明細如下：

項目 2015.12.31本期增加本期減少千林轉出 2016.12.31

設定提存計劃 8,042,571.84

8,042,571.84 --

設定受益計劃

合計 8,042,571.84

8,042,571.84 其

中：設定提存計劃項目明細如下

項目 2015.12.31本期增加本期減少千林轉出 2016.12.31

一、基本養老保險費 -7,403,285.80 7,403,285.80 --

二、失業保險費 639,286.04

639,286.04

合計 8,042,571.84

8,042,571.84 （

2）報告期各期末，公司不存在拖欠性質的應付職工薪酬。

2

221

11、

、、應

應應交

交交稅

稅稅費

費費

項目 2019.06.30 2018.12.31 2017.12.31 2016.12.31

增值稅 1,418,727.42 6,667,639.26 6,849,564.30 2,963,783.18

企業所得稅 6,860,793.00 9,033,581.81 25,820,537.24 105,382,523.55

個人所得稅 914,255.82 1,026,918.68 1,126,529.79 184,527.30

城市維護建設稅 333,601.07 614,574.95 608,196.33 54

3-2-1-95

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財務報表附註

2016年度、2017年度、2018年度及 2019年 1-6月人民幣元

項目 2019.06.30 2018.12.31 2017.12.31 2016.12.31

地方教育附加 95,254.66 168,861.63 173,770.37 154,924.14

土地使用稅 502,040.36 -1,908,909.30 1,611,152.08

德國貿易稅 4,210,771.28 5,880,187.57 3,315,977.50 14,715,895.20

房產稅 1,257,353.47 1,991,755.08 1,464,876.64

其他稅費 57,143.03 73,002.80 81,126.50 404,366.95

合計 15,792,822.09 25,726,642.96 41,610,143.55 126,191,793.12

2

222

22、

、、其

其其他

他他應

應應付

付付款

款款

項目 2019.06.30 2018.12.31 2017.12.31 2016.12.31

應付利息 479,742.81 540,805.17 1,356,602.46 481,877.27

應付股利 -25,000,018.36

246,330,400.00

其他應付款 16,134,828.00 19,647,816.86 20,083,708.00 33,646,998.80

合計 16,614,570.81 20,188,622.03 46,440,328.82 280,459,276.07

—公司其他應付款 2018年 12月 31日餘額比 2017年 12月 31日餘額減少 26,251,706.79元，減幅為

56.53%，主要系公司 2018年度償還應付光輝投資的股利 25,000,018.36元以及出售千林的中介費所致。

—公司其他應付款 2017年 12月 31日餘額比 2016年 12月 31日餘額減少 234,018,947.25元，減幅為

83.44%，主要系公司 2017年同一控制下收購維樂維和仟佰後償還其原借入光輝投資借款 1,485萬元及

支付 2016年計提的股利 221,330,381.64元所致。

（1）應付利息

項目 2019.06.30 2018.12.31 2017.12.31 2016.12.31

長期借款應付利息 479,742.81 339,100.40 1,241,629.55 179,271.79

短期借款應付利息 201,704.77

114,972.91 302,605.48

合計 479,742.81 540,805.17 1,356,602.46 481,877.27

（2）應付股利

項目 2019.06.30 2018.12.31 2017.12.31 2016.12.31

普通股股利 25,000,018.36

246,330,400.00

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2016年度、2017年度、2018年度及 2019年 1-6月人民幣元

（3）其他應付款

項目 2019.06.30 2018.12.31 2017.12.31 2016.12.31

保證金、押金 3,849,154.60 3,569,154.60 3,574,776.56 2,556,000.00

應付費用 10,538,322.68 12,117,838.73 14,229,896.19 14,803,196.54

往來款 ---14,853,894.40

其他 1,747,350.72 3,960,823.53 2,279,035.25 1,433,907.86

合計 16,134,828.00 19,647,816.86 20,083,708.00 33,646,998.80

—報告期各期末，其他應付款餘額中無帳齡超過 1年的重要其他應付款。

2

223

33、

、、一

一一年

年年內

內內到

到到期

期期的

的的非

非非流

流流動

動動負

負負債

債債

項目 2019.06.30 2018.12.31 2017.12.31 2016.12.31

一年內到期的長

期借款 105,437,238.80 107,013,055.00 50,467,590.00 17,740,000.00

一年內到期的長

期應付款 358,408.20 359,797.45

合計 105,795,647.00 107,372,852.45 50,467,590.00 17,740,000.00

（1）一年內到期的長期借款明細列示如下：

類別 2019.06.30 2018.12.31 2017.12.31 2016.12.31

抵押擔保借款 66,743,088.80 68,168,920.00 24,720,000.00 17,740,000.00

質押擔保借款 38,694,150.00 38,844,135.00 25,747,590.00

合計 105,437,238.80 107,013,055.00 50,467,590.00 17,740,000.00

（2）一年內到期的長期借款情況如下：

—截至 2019年 6月 30日，公司一年內到期的長期借款情況如下：

——公司從

中國銀行

汕頭分行借入 17,000,000.00元一年內到期的長期借款，由公司以房屋建築物、土

地及機器設備提供抵押擔保。

——公司從中國

民生銀行

汕頭分行借入人民幣 34,400,000.00元、504,000.00美元、720,000.00歐元一

年內到期的長期借款由公司以土地提供抵押擔保，借款年利率分別為 5.2250%、5.63%以及 2.93429%。

——公司從中國

建設銀行

股份有限公司汕頭市分行借入人民幣 6,250,000.00元，由公司以土地使用權

及房屋建築物提供抵押擔保，借款年利率為 4.7500 %

3-2-1-97

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2016年度、2017年度、2018年度及 2019年 1-6月人民幣元

3-2-1-98——公司從

中國銀行

法蘭克福分行借入 4,950,000.00歐元借款由公司以 Sirio International Limitid、Sirio

Overseas GmbH & Co.KG和 Ayanda GmbH一共 3家子（孫）公司 100%的股權提供質押擔保。

—截至 2018年 12月 31日，公司一年內到期的長期借款情況如下：

——公司從

中國銀行

汕頭分行借入的 19,200,000.00元一年內到期的長期借款，由公司以出口訂單和出

口商業發票辦理貿易融資借款以及以土地使用權及房屋建築物提供抵押擔保。

——公司從中國

民生銀行

汕頭分行借入人民幣 34,400,000.00元、520,000.00美元、720,000.00歐元一

年內到期的長期借款由公司以土地提供抵押擔保，借款年利率分別為 5.2250%、5.63%以及 2.93429%。

——公司從中國

建設銀行

股份有限公司汕頭市分行借入人民幣 5,350,000.00元，由公司以土地使用權

及房屋建築物提供抵押擔保，借款年利率為 4.7500 %。

——公司從

中國銀行

法蘭克福分行借入 4,950,000.00歐元借款由公司以 Sirio International Limitid、Sirio

Overseas GmbH & Co.KG和 Ayanda GmbH一共 3家子（孫）公司 100%的股權提供質押擔保。

—截至 2017年 12月 31日，公司一年內到期的長期借款情況如下：

——公司從

中國銀行

汕頭分行借入的 24,720,000.00元一年內到期的長期借款，由公司以房屋建築物、

土地及機器設備提供抵押擔保。

——公司從

中國銀行

法蘭克福分行借入 3,300,000.00歐元借款由公司以 Sirio International Limitid、Sirio

Overseas GmbH & Co.KG和 Ayanda GmbH一共 3家子（孫）公司 100%的股權提供質押擔保。

—截至 2016年 12月 31日，公司一年內到期的長期借款情況如下：

——公司從

中國銀行

汕頭分行借入的 17,740,000.00元一年內到期的長期借款，由公司以房屋建築物、

土地及機器設備提供抵押擔保。

（3）報告期各期末，公司不存在已到期未償還的一年內到期的非流動負債。

2244、、其其他他流流動動負負債債

項目 2019.06.30 2018.12.31 2017.12.31 2016.12.31

其他流動負債 811,572.63 858,560.39 2,609,415.78 86,112.93—其他流動負債系維樂維健康產業有限公司向客戶銷售保健品可能出現的退換貨涉及的毛利額，是按

照對客戶銷售額及預計的退換貨率調整營業收入與營業成本的差額。

3-2-1-98——公司從

中國銀行

法蘭克福分行借入 4,950,000.00歐元借款由公司以 Sirio International Limitid、Sirio

Overseas GmbH & Co.KG和 Ayanda GmbH一共 3家子（孫）公司 100%的股權提供質押擔保。

—截至 2018年 12月 31日，公司一年內到期的長期借款情況如下：

——公司從

中國銀行

汕頭分行借入的 19,200,000.00元一年內到期的長期借款，由公司以出口訂單和出

口商業發票辦理貿易融資借款以及以土地使用權及房屋建築物提供抵押擔保。

——公司從中國

民生銀行

汕頭分行借入人民幣 34,400,000.00元、520,000.00美元、720,000.00歐元一

年內到期的長期借款由公司以土地提供抵押擔保，借款年利率分別為 5.2250%、5.63%以及 2.93429%。

——公司從中國

建設銀行

股份有限公司汕頭市分行借入人民幣 5,350,000.00元，由公司以土地使用權

及房屋建築物提供抵押擔保，借款年利率為 4.7500 %。

——公司從

中國銀行

法蘭克福分行借入 4,950,000.00歐元借款由公司以 Sirio International Limitid、Sirio

Overseas GmbH & Co.KG和 Ayanda GmbH一共 3家子（孫）公司 100%的股權提供質押擔保。

—截至 2017年 12月 31日，公司一年內到期的長期借款情況如下：

——公司從

中國銀行

汕頭分行借入的 24,720,000.00元一年內到期的長期借款，由公司以房屋建築物、

土地及機器設備提供抵押擔保。

——公司從

中國銀行

法蘭克福分行借入 3,300,000.00歐元借款由公司以 Sirio International Limitid、Sirio

Overseas GmbH & Co.KG和 Ayanda GmbH一共 3家子（孫）公司 100%的股權提供質押擔保。

—截至 2016年 12月 31日，公司一年內到期的長期借款情況如下：

——公司從

中國銀行

汕頭分行借入的 17,740,000.00元一年內到期的長期借款，由公司以房屋建築物、

土地及機器設備提供抵押擔保。

（3）報告期各期末，公司不存在已到期未償還的一年內到期的非流動負債。

2244、、其其他他流流動動負負債債

項目 2019.06.30 2018.12.31 2017.12.31 2016.12.31

其他流動負債 811,572.63 858,560.39 2,609,415.78 86,112.93—其他流動負債系維樂維健康產業有限公司向客戶銷售保健品可能出現的退換貨涉及的毛利額，是按

照對客戶銷售額及預計的退換貨率調整營業收入與營業成本的差額。

仙樂健康

科技股份有限公司

財務報表附註

2016年度、2017年度、2018年度及 2019年 1-6月人民幣元

2

225

55、

、、長

長長期

期期借

借借款

款款

項目 2019.06.30 2018.12.31 2017.12.31 2016.12.31

抵押擔保借款 92,793,088.80 93,203,852.00 119,700,000.00 146,482,200.00

質押擔保借款 64,490,250.00 64,740,225.00 102,990,360.00

合計 157,283,338.80 157,944,077.00 222,690,360.00 146,482,200.00

（1）截至 2019年 6月 30日，公司長期借款情況如下：

—公司從

中國銀行

汕頭分行借入人民幣 32,000,000.00元借款（含一年內到期的非流動負債

17,000,000.00元）由公司以房屋建築物、土地及機器設備提供抵押擔保，借款年利率為 5.2250%至

5.4625%。

—公司從中國

民生銀行

汕頭分行借入人民幣 68,800,000.00元、1,008,000.00美元、1,440,000.00歐元借

款（含一年內到期的非流動負債人民幣 34,400,000.00元、504,000.00美元、720,000.00歐元）由公司

以土地提供抵押擔保，借款年利率分別為 5.2250%、5.63%以及 2.93429%。

—公司從中國

建設銀行

股份有限公司汕頭市分行借入人民幣 40,550,000.00元（含一年內到期的非流動

負債人民幣 6,250,000.00元），由公司以土地使用權及房屋建築物提供抵押擔保，借款年利率為 4.7500

%。

—公司從

中國銀行

法蘭克福分行借入13,200,000.00歐元借款（含一年內到期的非流動負債4,950,000.00

歐元）由公司以 Sirio International Limitid、Sirio Overseas GmbH & Co.KG和Ayanda GmbH一共3家子（孫）

公司100%的股權提供質押擔保，借款年利率1.70%。

（2）截至 2018年 12月 31日，公司長期借款情況如下：

—公司從

中國銀行

汕頭分行借入人民幣 39,700,000.00元借款（含一年內到期的非流動負債

19,200,000.00元）由公司以房屋建築物、土地及機器設備提供抵押擔保，借款年利率為 5.2250%至

5.4625%。

—公司從中國

民生銀行

汕頭分行借入人民幣 86,000,000.00元、1,260,000.00美元、1,800,000.00歐元借

款（含一年內到期的非流動負債人民幣 34,400,000.00元、520,000.00美元、720,000.00歐元）由公司

以土地提供抵押擔保，借款年利率分別為 5.2250%、5.63%以及 2.93429%。

—公司從中國

建設銀行

股份有限公司汕頭市分行借入人民幣 12,900,000.00元（含一年內到期的非流動

負債人民幣 5,350,000.00元），由公司以土地使用權及房屋建築物提供抵押擔保，借款年利率為 4.7500

%。

—公司從

中國銀行

法蘭克福分行借入13,200,000.00歐元借款（含一年內到期的非流動負債4,950,000.00

歐元）由公司以 Sirio International Limitid、Sirio Overseas GmbH & Co.KG和Ayanda GmbH一共3家子（孫）

公司100%的股權提供質押擔保，借款年利率1.70%。

3-2-1-99

仙樂健康

科技股份有限公司

財務報表附註

2016年度、2017年度、2018年度及 2019年 1-6月人民幣元

（3）截至 2017年 12月 31日，公司長期借款情況如下：

—公司從

中國銀行

汕頭分行借入人民幣 68,420,000.00元借款（含一年內到期的非流動負債

24,720,000.00元）由公司以房屋建築物、土地及機器設備提供抵押擔保，借款年利率為 5.2250%至

5.4625%。

—公司從中國

民生銀行

汕頭分行借入人民幣 76,000,000.00元借款由公司以土地提供抵押擔保，借款年

利率為 5.2250%。

—公司從

中國銀行

法蘭克福分行借入16,500,000.00歐元借款（含一年內到期的非流動負債3,300,000.00

歐元）由公司以 Sirio International Limitid、Sirio Overseas GmbH & Co.KG和Ayanda GmbH一共3家子（孫）

公司100%的股權提供質押擔保，借款年利率 1.70%。

（4）截至 2016年 12月 31日，公司長期借款情況如下：

—公司從

中國銀行

汕頭分行借入人民幣 43,660,000.00元借款（含一年內到期的非流動負債

17,740,000.00元）由公司以房屋建築物、土地及機器設備提供抵押擔保。

—公司從

中國銀行

法蘭克福分行借入歐元 16,500,000.00元借款由公司以房屋建築物、土地及機器設備

提供抵押擔保。

（5）報告期各期末，公司不存在已到期未償還的長期借款。

2

226

66、

、、長

長長期

期期應

應應付

付付款

款款

項目 2019.06.30 2018.12.31 2017.12.31 2016.12.31

售後回租租賃款 23,983.42 199,365.60

合計 23,983.42 199,365.60 2

227

77、

、、遞

遞遞延

延延收

收收益

益益

（1）公司 2019年 6月 30日遞延收益餘額為 69,247,425.23元，其明細列示如下：

項目 2018.12.31本期增加本期減少 2019.06.30形成原因

政府補助 71,391,067.69 2,143,642.46

69,247,425.23固定資產投資補助款

合計 71,391,067.69 2,143,642.46

69,247,425.23

3-2-1-100

仙樂健康

科技股份有限公司

財務報表附註

2016年度、2017年度、2018年度及 2019年 1-6月人民幣元

—涉及政府補助的項目：

負債項目 2018.12.31本期新增補

助金額

本期計入其

他收益金額

匯率差 2019.06.30與資產相關/

與收益相關

固定資產投資政府補助 1,402,317.69 351,219.92

13,047.54 1,038,050.23資產相關

馬鞍山生產基地項目 69,988,750.00 1,779,375.00

68,209,375.00

資產相關

合計 71,391,067.69 2,130,594.92

13,047.54 69,247,425.23

（2）公司 2018年 12月 31日遞延收益餘額為 71,391,067.69元，其明細列示如下：

項目 2017.12.31本期增加本期減少 2018.12.31形成原因

政府補助 73,318,296.96 1,927,229.27

71,391,067.69固定資產投資補助款

合計 73,318,296.96 1,927,229.27

71,391,067.69

—涉及政府補助的項目：

負債項目 2017.12.31本期新增補

助金額

本期計入其

他收益金額

匯率差 2018.12.31與資產相關/

與收益相關

固定資產投資政府補助 2,143,296.96 749,259.84

8,280.57 1,402,317.69資產相關

馬鞍山生產基地項目 71,175,000.00 1,186,250.00

69,988,750.00

資產相關

合計 73,318,296.96 1,935,509.84

8,280.57 71,391,067.69

（3）公司 2017年 12月 31日遞延收益餘額為 73,318,296.96元，其明細列示如下：

項目 2016.12.31本期增加本期減少 2017.12.31形成原因

政府補助 74,035,433.48 717,136.52

73,318,296.96固定資產投資補助款

合計 74,035,433.48 717,136.52

73,318,296.96

—涉及政府補助的項目：

負債項目 2016.12.31本期新增補

助金額

本期計入其

他收益金額

匯率差 2017.12.31與資產相關/

與收益相關

固定資產投資政府補助 2,860,433.48 891,844.79

-174,708.27 2,143,296.96資產相關

馬鞍山生產基地項目 71,175,000.00 71,175,000.00

資產相關

合計 74,035,433.48 891,844.79

-174,708.27 73,318,296.96

3-2-1-101

仙樂健康

科技股份有限公司

財務報表附註

2016年度、2017年度、2018年度及 2019年 1-6月人民幣元

（4）公司 2016年 12月 31日遞延收益餘額為 74,035,433.48元，其明細列示如下：

項目 2015.12.31本期增加本期減少 2016.12.31形成原因

政府補助 71,175,000.00 2,860,433.48 74,035,433.48

固定資產投資補助款

合計 71,175,000.00 2,860,433.48 74,035,433.48

—涉及政府補助的項目：

負債項目 2015.12.31本期新增補

助金額

本期計入營

業外收入金

額

Ayanda轉入 2016.12.31與資產相關/

與收益相關

固定資產投資政府補

助（德國） ---2,860,433.48 2,860,433.48資產相關

馬鞍山生產基地項目 71,175,000.00 71,175,000.00

資產相關

合計 71,175,000.00 -2,860,433.48

74,035,433.48

3-2-1-102

仙樂健康

科技股份有限公司

財務報表附註

2016年度、2017年度、2018年度及 2019年 1-6月人民幣元

3-2-1-103

2288、、股股本本

2019.06.30 2018.12.31 2017.12.31 2016.12.31

股東名稱

金額比例金額比例金額比例金額比例

廣東光輝投資有限公司 34,560,000.00 57.60% 34,560,000.00 57.60% 34,560,000.00 57.60% 34,560,000.00 57.60%

汕頭市正諾投資合夥企業（有限合夥） 2,400,000.00 4.00% 2,400,000.00 4.00% 2,400,000.00 4.00% 2,400,000.00 4.00%

林培青 5,760,000.00 9.60% 5,760,000.00 9.60% 5,760,000.00 9.60% 5,760,000.00 9.60%

林培春 2,073,600.00 3.46% 2,073,600.00 3.46% 2,073,600.00 3.46% 2,073,600.00 3.46%

林奇雄 1,612,800.00 2.69% 1,612,800.00 2.69% 1,612,800.00 2.69% 1,612,800.00 2.69%

高鋒 2,304,000.00 3.84% 2,304,000.00 3.84% 2,304,000.00 3.84% 2,304,000.00 3.84%

楊睿 1,843,200.00 3.07% 1,843,200.00 3.07% 1,843,200.00 3.07% 1,843,200.00 3.07%

陳瓊 5,990,400.00 9.98% 5,990,400.00 9.98% 5,990,400.00 9.98% 5,990,400.00 9.98%

姚壯民 2,073,600.00 3.46% 2,073,600.00 3.46% 2,073,600.00 3.46% 2,073,600.00 3.46%

林培娜 1,382,400.00 2.30% 1,382,400.00 2.30% 1,382,400.00 2.30% 1,382,400.00 2.30%

合計 60,000,000.00 100.00% 60,000,000.00 100.00% 60,000,000.00 100.00% 60,000,000.00 100.00%

仙樂健康

科技股份有限公司

財務報表附註

2016年度、2017年度、2018年度及 2019年 1-6月人民幣元

2

229

99、

、、資

資資本

本本公

公公積

積積

項目 2018.12.31本期增加本期減少 2019.06.30

股本溢價 114,007,807.96 114,007,807.96

合計 114,007,807.96 114,007,807.96

項目 2017.12.31本期增加本期減少 2018.12.31

股本溢價 114,007,807.96 114,007,807.96

合計 114,007,807.96 114,007,807.96

項目 2016.12.31本期增加本期減少 2017.12.31

股本溢價 132,007,807.96 18,000,000.00

114,007,807.96

合計 132,007,807.96 18,000,000.00

114,007,807.96

項目 2015.12.31本期增加本期減少 2016.12.31

股本溢價 114,007,807.96 18,000,000.00 132,007,807.96

合計 114,007,807.96 18,000,000.00 132,007,807.96

—資本公積2016年增加和2017年減少的原因如下：

公司 2017年 3月通過同一控制下的企業合併取得維樂維和廣東仟佰 100%股權。由於同一控制下的

企業合併視同參與合併各方在最終控制方開始實施控制時即以目前的狀態存在，而維樂維和廣東仟

佰由控股股東廣東光輝於 2016年分別投資 800萬元、1,000萬元全資設立，因此在編制報告期合併

報表時，將全資子公司維樂維和廣東仟佰的有關資產、負債併入後，因合併而增加的淨資產相應分

別調增資本公積 18,000,000.00元。上述金額隨 2017年同一控制下企業合併的實施而轉出。

3-2-1-104

仙樂健康

科技股份有限公司

財務報表附註

2016年度、2017年度、2018年度及 2019年 1-6月人民幣元

3

330

00、

、、其

其其他

他他綜

綜綜合

合合收

收收益

益益

本期發生額

項目 2018.12.31本期所得稅

前發生額

減：前期計

入其他綜合

收益當期轉

入損益

減：所

得稅費

用

稅後歸屬於

母公司

稅後歸

屬於少

數股東

2019.06.30

一、不能重分類進

損益的其他綜合

收益

二、將重分類進損

益的其他綜合收

益

7,423,016.47 -281,949.92 -

281,949.92 -7,141,066.55

其中：外幣財務報

表折算差額 7,423,016.47 -281,949.92 -

281,949.92 7,141,066.55

其他綜合收益合

計 7,423,016.47 -281,949.92 -

281,949.92 7,141,066.55

（續上表）

本期發生額

項目 2017.12.31本期所得稅

前發生額

減：前期計

入其他綜合

收益當期轉

入損益

減：所

得稅費

用

稅後歸屬於

母公司

稅後歸

屬於少

數股東

2018.12.31

一、不能重分類進

損益的其他綜合

收益

二、將重分類進損

益的其他綜合收

益

6,807,191.31 615,825.16 --615,825.16 -7,423,016.47

其中：外幣財務報

表折算差額 6,807,191.31 615,825.16 615,825.16

7,423,016.47

其他綜合收益合

計 6,807,191.31 615,825.16 615,825.16

7,423,016.47

3-2-1-105

仙樂健康

科技股份有限公司

財務報表附註

2016年度、2017年度、2018年度及 2019年 1-6月人民幣元

（續上表）

本期發生額

項目 2016.12.31本期所得稅

前發生額

減：前期計

入其他綜合

收益當期轉

入損益

減：所

得稅費

用

稅後歸屬於

母公司

稅後歸

屬於少

數股東

2017.12.31

一、不能重分類進

損益的其他綜合

收益

二、將重分類進損

益的其他綜合收

益

-870,790.28 7,677,981.59 --7,677,981.59 - 6,807,191.31

其中：外幣財務報

表折算差額 -870,790.28 7,677,981.59 7,677,981.59

6,807,191.31

其他綜合收益合

計 -870,790.28 7,677,981.59 7,677,981.59

6,807,191.31

（續上表）

本期發生額

項目 2015.12.31本期所得稅

前發生額

減：前期計

入其他綜合

收益當期轉

入損益

減：所

得稅費

用

稅後歸屬於

母公司

稅後歸

屬於少

數股東

2016.12.31

一、不能重分類進

損益的其他綜合

收益

-

-

二、將重分類進損

益的其他綜合收

益

-132,035.90 -738,754.38 -

738,754.38 --870,790.28

其中：外幣財務報

表折算差額 -132,035.90 -738,754.38 -

738,754.38 -

870,790.28

其他綜合收益合

計 -132,035.90 -738,754.38 -

738,754.38 -

870,790.28

3-2-1-106

仙樂健康

科技股份有限公司

財務報表附註

2016年度、2017年度、2018年度及 2019年 1-6月人民幣元

3

331

11、

、、盈

盈盈餘

餘餘公

公公積

積積

項目 2018.12.31本期增加本期減少 2019.06.30

法定盈餘公積 30,000,000.00 30,000,000.00

合計 30,000,000.00 30,000,000.00

項目 2017.12.31本期增加本期減少 2018.12.31

法定盈餘公積 30,000,000.00 30,000,000.00

合計 30,000,000.00 30,000,000.00

項目 2016.12.31本期增加本期減少 2017.12.31

法定盈餘公積 30,000,000.00 30,000,000.00

合計 30,000,000.00 30,000,000.00

項目 2015.12.31本期增加本期減少 2016.12.31

法定盈餘公積 5,755,142.40 24,244,857.60 30,000,000.00

合計 5,755,142.40 24,244,857.60 30,000,000.00

3

332

22、

、、未

未未分

分分配

配配利

利利潤

潤潤

項目 2019年 1-6月 2018年度 2017年度 2016年度

調整前上年末未分配利潤 572,614,497.24 369,389,148.44 240,798,303.33 61,716,966.73

調整年初未分配利潤合計數

調整後年初未分配利潤 572,614,497.24 369,389,148.44 240,798,303.33 61,716,966.73

加：本期淨利潤 88,473,070.82 203,225,348.80 104,299,933.47 703,726,194.20

同一控制下企業合併的

影響數 --24,290,911.64

減：提取法定盈餘公積金 ---24,244,857.60

應付普通股股利 500,400,000.00

期末未分配利潤 661,087,568.06 572,614,497.24 369,389,148.44 240,798,303.33—同一控制下企業合併的影響數系公司於 2017年 3月對維樂維和廣東仟佰實施同一控制下的企業合

並，公司將被合併方維樂維和廣東仟佰在企業合併前實現的留存收益中隨同一控制下企業合併的實施

而轉入。

3-2-1-107

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財務報表附註

2016年度、2017年度、2018年度及 2019年 1-6月人民幣元

3-2-1-108

3333、、營營業業收收入入、、營營業業成成本本

—營業收入及營業成本分類列示如下：

2019年 1-6月 2018年度 2017年度 2016年度

項目

收入成本收入成本收入成本收入成本

主營業務 749,111,334.22 519,430,080.30 1,539,192,786.64 1,037,902,974.17 1,306,252,032.05 887,243,434.17 779,057,832.07 528,917,413.75

其他業務 35,917,447.62 4,173,293.45 56,206,789.63 4,497,195.04 24,212,846.77 4,260,068.19 7,135,851.73 2,756,946.73

合計 785,028,781.84 523,603,373.75 1,595,399,576.27 1,042,400,169.21 1,330,464,878.82 891,503,502.36 786,193,683.80 531,674,360.48

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財務報表附註

2016年度、2017年度、2018年度及 2019年 1-6月人民幣元

—營業收入前五名客戶收入情況：

2019年 1-6月

序號客戶名稱金額比例

第一名 Pfizer Inc. 128,364,696.04 16.35%

第二名 Now Health Group,Inc. 46,689,535.24 5.95%

第三名美樂家（中國）日用品有限公司 35,713,069.79 4.55%

第四名 HTC Group Ltd. 35,343,687.14 4.50%

第五名

安琪酵母

股份有限公司 30,372,571.41 3.87%

合計 276,483,559.62 35.22%

2018年度

序號客戶名稱金額比例

第一名 Pfizer Inc. 231,858,603.01 14.53%

第二名玫琳凱（中國）有限公司 78,734,879.81 4.94%

第三名美樂家（中國）日用品有限公司 76,231,508.29 4.78%

第四名 Now Health Group,Inc. 63,413,894.08 3.97%

第五名 HTC Group Ltd. 58,794,217.97 3.69%

合計 509,033,103.16 31.91%

2017年度

序號客戶名稱金額比例

第一名 Pfizer Inc. 184,045,472.64 13.83%

第二名 HTC Group Ltd. 65,752,318.27 4.94%

第三名美樂家（中國）日用品有限公司 62,523,310.58 4.70%

第四名葆嬰有限公司 41,758,450.30 3.14%

第五名

安琪酵母

股份有限公司 41,700,090.87 3.14%

合計 395,779,642.66 29.75%

3-2-1-109

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財務報表附註

2016年度、2017年度、2018年度及 2019年 1-6月人民幣元

2016年度

序號客戶名稱金額比例

第一名 Pfizer Inc. 128,819,493.75 16.39%

第二名 HTC Group Ltd. 56,668,951.27 7.21%

第三名美樂家（中國）日用品有限公司 40,909,941.99 5.20%

第四名 Now Health Group,Inc. 25,857,981.87 3.29%

第五名葆嬰有限公司 23,471,179.08 2.99%

合計 275,727,547.96 35.08%

3

334

44、

、、稅

稅稅金

金金及

及及附

附附加

加加

稅項 2019年 1-6月 2018年度 2017年度 2016年度

城建稅 2,221,341.02 4,708,176.62 4,003,704.76 2,700,632.12

教育費附加 952,003.28 2,017,827.82 1,715,873.47 1,157,413.77

地方教育附加 634,668.15 1,340,823.90 1,143,915.65 771,609.18

土地使用稅 502,040.36 1,255,100.79 3,520,061.22 2,144,350.39

房產稅 1,448,465.32 1,991,755.08 1,464,876.64 976,584.43

印花稅 362,585.70 792,254.51 584,227.15 279,839.25

其他 273,557.72 299,961.76 745,978.16 18,340.62

合 計 6,394,661.55 12,405,900.48 13,178,637.05 8,048,769.76

3

335

55、

、、銷

銷銷售

售售費

費費用

用用

項目 2019年 1-6月 2018年度 2017年度 2016年度

市場宣傳費 7,341,636.13 13,063,111.87 11,322,332.74 9,612,587.59

工資薪酬 23,840,109.53 44,318,847.55 41,905,664.09 26,274,415.07

廣告投放費 4,763,997.35 8,261,377.99 8,998,335.57 10,927,184.60

物流費 10,605,294.87 22,525,904.25 21,602,371.84 13,072,212.57

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2016年度、2017年度、2018年度及 2019年 1-6月人民幣元

項目 2019年 1-6月 2018年度 2017年度 2016年度

差旅費 5,106,986.74 12,376,745.41 13,918,914.22 6,479,971.79

諮詢服務費 313,953.60 722,541.62 721,421.69 2,559,266.97

辦公費 500,337.09 1,206,382.07 1,228,518.86 399,051.29

業務招待費 998,456.51 1,698,323.40 1,433,446.67 1,237,569.35

折舊費 120,106.92 316,475.97 146,233.10 36,545.46

房租水電費 1,164,455.09 2,551,447.81 1,743,674.06 320,962.45

其他 326,210.85 1,436,277.66 966,276.86 1,040,178.63

合計 55,081,544.67 108,477,435.60 103,987,189.70 71,959,945.77

—公司 2017年度銷售費用較 2016年度增加 32,027,243.93元，增長 44.51%，主要系 2017年度子公司

Ayanda Verwaltungs GmbH、Ayanda GmbH納入利潤表合併範圍，Ayanda Verwaltungs GmbH和 Ayanda

GmbH 2017年度的銷售費用為 21,579,206.12元。

3

336

66、

、、管

管管理

理理費

費費用

用用

項目 2019年 1-6月 2018年度 2017年度 2016年度

工資薪酬 35,962,922.31 69,482,968.97 66,537,875.53 33,467,930.47

辦公費 9,121,576.48 14,599,327.81 11,861,808.55 8,868,528.36

中介服務費 2,695,065.93 9,538,048.30 11,241,851.76 9,420,945.15

折舊攤銷 7,333,540.71 13,594,608.45 12,451,052.23 7,621,968.46

房租水電費 3,020,054.88 5,188,696.04 4,882,624.15 3,934,114.64

資產損失 1,893,241.26 2,058,411.21 284,562.87 1,023,963.71

差旅費 2,853,844.05 5,423,945.40 5,233,690.87 4,615,197.81

稅費 --

2,646,874.50

品牌設計費 --

2,146,950.00

裝修修理費 900,074.88 3,341,108.78 1,521,283.97 1,686,335.84

業務招待費 998,738.95 1,838,855.96 1,647,751.26 1,420,792.52

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2016年度、2017年度、2018年度及 2019年 1-6月人民幣元

項目 2019年 1-6月 2018年度 2017年度 2016年度

招聘費用 2,321,569.23 2,925,746.50 3,095,185.12 2,882,546.14

其他 1,063,145.82 1,410,809.63 760,044.38 629,635.35

合計 68,163,774.50 129,402,527.05 119,517,730.69 80,365,782.95

—公司 2017年度管理費用較 2016年度增加 39,151,947.74元，增長為 48.72%，主要系 2017年度子公

司Ayanda Verwaltungs GmbH、Ayanda GmbH納入利潤表合併範圍，Ayanda Verwaltungs GmbH和Ayanda

GmbH2017年度的管理費用為 31,568,249.83元。

3

337

77、

、、研

研研發

發發費

費費用

用用

項目 2019年 1-6月 2018年度 2017年度 2016年度

人員工資 13,612,130.93 23,238,745.97 21,338,271.34 18,765,505.24

材料費用 13,044,405.19 28,780,805.16 13,242,294.00 12,120,557.50

自行開發的無形

資產攤銷 1,612,165.71 4,047,767.37 2,464,508.96 1,936,465.45

其他 3,075,397.96 5,995,416.66 8,467,007.16 8,025,323.47

合計 31,344,099.79 62,062,735.16 45,512,081.46 40,847,851.66

3

338

88、

、、財

財財務

務務費

費費用

用用

項目 2019年 1-6月 2018年度 2017年度 2016年度

利息支出 8,758,971.18 13,290,122.59 11,192,068.67 11,715,525.64

減:利息收入 362,010.49 634,216.90 1,404,504.49 3,356,489.36

匯兌損益 -927,510.56 -2,628,014.94 13,161,556.78 -40,153,521.74

手續費及其他 1,495,970.74 3,335,679.19 2,861,487.39 662,192.11

合計 8,965,420.87 13,363,569.94 25,810,608.35 -31,132,293.35

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2016年度、2017年度、2018年度及 2019年 1-6月人民幣元

3

339

99、

、、其

其其他

他他收

收收益

益益

項目 2019年 1-6月 2018年度 2017年度 2016年度

與產業升級相關的政府補助 1,898,500.00

--

與收購境外資產相關的政府

補助 -2,959,632.00 --

與資產相關的政府補助 2,130,594.92 1,935,509.84 891,844.79 -

與馬鞍山項目相關的政府補

助 -2,577,843.00 --

與品牌培育相關的政府補助 2,599,400.00

--

其他 71,462.93 1,085,051.55 81,100.00

合計 2,202,057.85 13,055,936.39 972,944.79 4

440

00、

、、投

投投資

資資收

收收益

益益

項目 2019年 1-6月 2018年度 2017年度 2016年度

處置長期股權投資產生的投

資收益 --

853,639,771.54

以公允價值計量且其變動計

入當期損益的金融資產在持

有期間的投資收益

3,612.18 617,525.98 -

543,100.00

合計 3,612.18 617,525.98 853,096,671.54

—2019年1-6月以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產在持有期間的投資收益系在中國工商銀

行廣州花城支行購買的理財產品產生的收益。

—2018年度以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產在持有期間的投資收益系公司與

中國銀行

汕

頭龍湖支行開展人民幣外匯貨幣掉期業務產生的損益。

—2016年度以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產在持有期間的投資收益系公司與中國建設銀

行汕頭分行開展外幣遠期結匯合約業務產生的損益。

4

441

11、

、、公

公公允

允允價

價價值

值值變

變變動

動動收

收收益

益益

項目 2019年 1-6月 2018年度 2017年度 2016年度

以公允價值計量的且

其變動計入當期損益

的金融資產

441,750.00

合計 441,750.00

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財務報表附註

2016年度、2017年度、2018年度及 2019年 1-6月人民幣元

4

442

22、

、、資

資資產

產產減

減減值

值值損

損損失

失失

項目 2019年 1-6月 2018年度 2017年度 2016年度

壞帳損失 2,464,876.51 -3,854,432.07 -2,726,607.33 -2,745,074.66

存貨跌價損失 -5,224,251.78 -8,862,763.27 -3,333,569.27 -1,953,761.25

合計 -2,759,375.27 -12,717,195.34 -6,060,176.60 -4,698,835.91

4

443

33、

、、資

資資產

產產處

處處置

置置收

收收益

益益

項目 2019年 1-6月 2018年度 2017年度 2016年度

非流動資產處置利得 5,095.45 -5,451.98 18,856.02 -201,755.19

其中：固定資產處置利

得 5,095.45 -5,451.98 18,856.02 -201,755.19

合計 5,095.45 -5,451.98 18,856.02 -201,755.19

—2017年4月28日，財政部修訂了企業會計準則第42號《持有待售的非流動資產、處置組和終止經營》，

自2017年5月28日起施行；對於利潤表新增的「資產處置收益」行項目，公司按照《企業會計準則第30

號-財務報表列報》等的相關規定，對可比期間的比較數據按新準則編制口徑進行調整。

4

444

44、

、、營

營營業

業業外

外外收

收收入

入入

項目 2019年 1-6月 2018年度 2017年度 2016年度

政府補助 3,244,356.75 4,648,643.53 3,199,094.89 1,208,673.90

補償金 940,057.82 1,016,905.35 1,700,231.93 934,809.43

其他 59,098.87 90,642.85 111,628.75 2,948,362.00

合計 4,243,513.44 5,756,191.73 5,010,955.57 5,091,845.33

其中，計入當期非經常性損益的金額為：

項目 2019年 1-6月 2018年度 2017年度 2016年度

政府補助 3,244,356.75 4,648,643.53 3,199,094.89 1,208,673.90

補償金 940,057.82 1,016,905.35 1,700,231.93 934,809.43

其他 59,098.87 90,642.85 111,628.75 2,948,362.00

合計 4,243,513.44 5,756,191.73 5,010,955.57 5,091,845.33

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財務報表附註

2016年度、2017年度、2018年度及 2019年 1-6月人民幣元

—2019年1-6月補償金主要系收Gothaer Allgemeine Versicherung AG保險公司關於機器運輸毀損的保險賠

償金。

—2016年度-2018年度補償金主要系收取利潔時（中國）投資有限公司的合同未完全執行的補償金。

—2016年度營業外收入-其他主要系轉讓技術予南昌百濟製藥有限公司產生的收入2,040,000.00元所致。

—計入當期損益的政府補助：

補助項目 2019年 1-6月 2018年度 2017年度 2016年度

與資產相關/

與收益相關

中小企業

國際市場開拓資金 -217,273.00

25,141.00 與收益相關

對臺海上貨運財政補貼款 -1,100.00

與收益相關

外經貿發展專項資金款 15,000.00 137,703.00

與收益相關

失業保險穩崗補貼款 27,184.94

189,198.00 544,729.90與收益相關

內外貿發展與口岸建設穩增

長調結構資金款 -100,000.00

-與收益相關

企業經營管理先進團隊獎金 -200,000.00

-與收益相關

企業轉型升級實際

機器人

應

用和智能製造示範企業專項

資金款

-500,000.00

與收益相關

德國僱傭失業員工補助 94,139.40 267,158.59 332,623.89 -與收益相關

財政獎勵款 3,000,000.00 4,202,700.00 2,110,000.00 -與收益相關

創新驅動發展成果獎勵獎金 --50,000.00 -與收益相關

現代服務業政策兌現 111,600.00

--與收益相關

創業帶動就業補貼 30,000.00

--與收益相關

促進投保出口信用保險資金 135,217.35 ---與收益相關

統計工作經費補貼 10,000.00

與收益相關

合計 3,244,356.75 4,648,643.53 3,199,094.89 1,208,673.90

3-2-1-115

仙樂健康

科技股份有限公司

財務報表附註

2016年度、2017年度、2018年度及 2019年 1-6月人民幣元

4

445

55、

、、營

營營業

業業外

外外支

支支出

出出

項目 2019年 1-6月 2018年度 2017年度 2016年度

固定資產報廢損失 41,479.17 2,889,024.43 33,375.09

對外捐贈 30,000.00 650,000.00 200,000.00 505,000.00

其他 6,814.48 73,035.86 75,653.92 181,132.17

合計 78,293.65 3,612,060.29 309,029.01 686,132.17

其中，計入當期非經常性損益的金額為：

項目 2019年 1-6月 2018年度 2017年度 2016年度

固定資產報廢損失 41,479.17 2,889,024.43 33,375.09

對外捐贈 30,000.00 650,000.00 200,000.00 505,000.00

其他 6,814.48 73,035.86 75,653.92 181,132.17

合計 78,293.65 3,612,060.29 309,029.01 686,132.17

4

446

66、

、、所

所所得

得得稅

稅稅費

費費用

用用

項目 2019年 1-6月 2018年度 2017年度 2016年度

本期所得稅費用 12,652,738.40 29,945,488.66 39,191,882.58 245,372,239.98

遞延所得稅費用 -6,033,292.51 -2,788,652.14 -12,903,136.07 -11,625,624.05

合計 6,619,445.89 27,156,836.52 26,288,746.51 233,746,615.93

—會計利潤與所得稅費用調整過程：

項目 2019年 1-6月 2018年度 2017年度 2016年度

利潤總額 95,092,516.71 230,382,185.32 130,588,679.98 937,472,810.13

按法定/適用稅率計算的所得稅

費用 14,263,877.51 34,557,327.80 32,647,170.00 234,368,202.52

子公司適用不同稅率的影響 -475,213.45 -1,421,714.40 196,600.71 -1,038,139.33

調整以前期間所得稅的影響 -829,050.45 -446,337.64 -79,139.42 388,577.72

不可抵扣的成本、費用和損失的

影響 255,808.67 962,643.31 482,634.32 391,442.22

3-2-1-116

仙樂健康

科技股份有限公司

財務報表附註

2016年度、2017年度、2018年度及 2019年 1-6月人民幣元

項目 2019年 1-6月 2018年度 2017年度 2016年度

處置子公司的母公司投資成本

與子公司帳面淨資產差額對投

資收益的影響

--

3,599,499.48

非應稅收入的影響 ----610,000.00

稅率變化的影響 1,893,587.45

--

加計扣除 -6,595,976.39 -8,388,670.00 -6,958,519.10 -3,352,966.68

所得稅費用 6,619,445.89 27,156,836.52 26,288,746.51 233,746,615.93

4

447

77、

、、其

其其他

他他綜

綜綜合

合合收

收收益

益益的

的的稅

稅稅後

後後淨

淨淨額

額額

項目 2019年 1-6月 2018年度 2017年度 2016年度

歸屬母公司所有者的其他綜合收

益的稅後淨額

（一）不能重分類進損益的其他

綜合收益 -（

二）將重分類進損益的其他綜

合收益 -281,949.92 615,825.16 7,677,981.59 -738,754.38

其中：外幣財務報表折算

差額 -281,949.92 615,825.16 7,677,981.59 -738,754.38

歸屬於少數股東的其他綜合收益

的稅後淨額

合計 -281,949.92 615,825.16 7,677,981.59 -738,754.38

4

448

88、

、、收

收收到

到到其

其其他

他他與

與與經

經經營

營營活

活活動

動動有

有有關

關關的

的的現

現現金

金金

公司 2019年 1-6月、2018年度、2017年度、2016年度收到的其他與經營活動有關的現金分別為

4,666,528.47元、17,491,317.81元、6,485,948.02元、6,797,292.98元，其主要明細項目如下：

項目 2019年 1-6月 2018年度 2017年度 2016年度

利息收入 351,552.19 614,699.53 1,393,892.45 1,705,447.65

政府補助 3,315,819.68 15,769,070.08 3,280,194.89 1,208,673.90

其他營業外收入 999,156.60 1,107,548.20 1,811,860.68 3,883,171.43

4

449

99、

、、支

支支付

付付其

其其他

他他與

與與經

經經營

營營活

活活動

動動有

有有關

關關的

的的現

現現金

金金

公司 2019年 1-6月、2018年度、2017年度、2016年度支付的其他與經營活動有關的現金分別為

56,735,161.22元、115,950,059.99元、109,997,325.63元、100,134,997.55元，主要明細項目列示如下：

3-2-1-117

仙樂健康

科技股份有限公司

財務報表附註

2016年度、2017年度、2018年度及 2019年 1-6月人民幣元

3-2-1-118

項目 2019年 1-6月 2018年度 2017年度 2016年度

差旅辦公費 17,582,744.36 43,500,285.35 37,986,604.47 22,204,355.03

促銷宣傳費 7,341,636.13 16,071,074.37 13,000,228.99 11,693,664.12

中介諮詢服務費 3,009,019.53 8,425,866.98 10,712,386.63 10,946,482.59

物流費 10,605,294.87 22,525,904.25 22,270,884.26 12,706,059.38

廣告投放費 4,763,997.35 7,210,789.45 8,998,335.57 11,435,292.15

房租水電費 4,184,509.96 7,740,143.85 6,124,193.24 3,921,604.62

裝修修理費 564,512.33 2,448,473.12 1,973,756.73 1,385,621.70

研究及開發費 1,031,756.17 3,198,799.22 2,824,018.10 7,317,979.24

業務招待費 1,997,195.46 3,493,910.66 3,081,197.93 2,658,361.87

海關保函保證金 --

2,000,000.00

員工補償金 --

12,867,218.41

—2016年度代付員工補償金 12,867,218.41元系根據公司與 Pfizer Consumer Healthcare Limited於 2015

年 9月 30日籤訂的關於廣東千林健康產業有限公司的《股權轉讓協議》，由廣東千林代 Pfizer Consumer

Healthcare Limited支付的員工補償金。

5500、、收收到到其其他他與與投投資資活活動動有有關關的的現現金金

公司 2019年 1-6月、2018年度、2017年度、2016年度收到的其他與投資活動有關的現金分別為

3,500,000.00元、12,620,000.00元、0.00元、28,505,800.00元，主要明細項目列示如下：

項目 2019年 1-6月 2018年度 2017年度 2016年度

外匯掉期 12,620,000.00

--

馬鞍山生產基地政府補助

保證金 --

3,580,000.00

遠期合約保證金 --

790,500.00

收購 Ayanda保函保證金 --

24,135,300.00

贖回理財產品 3,500,000.00 ---

3-2-1-118

項目 2019年 1-6月 2018年度 2017年度 2016年度

差旅辦公費 17,582,744.36 43,500,285.35 37,986,604.47 22,204,355.03

促銷宣傳費 7,341,636.13 16,071,074.37 13,000,228.99 11,693,664.12

中介諮詢服務費 3,009,019.53 8,425,866.98 10,712,386.63 10,946,482.59

物流費 10,605,294.87 22,525,904.25 22,270,884.26 12,706,059.38

廣告投放費 4,763,997.35 7,210,789.45 8,998,335.57 11,435,292.15

房租水電費 4,184,509.96 7,740,143.85 6,124,193.24 3,921,604.62

裝修修理費 564,512.33 2,448,473.12 1,973,756.73 1,385,621.70

研究及開發費 1,031,756.17 3,198,799.22 2,824,018.10 7,317,979.24

業務招待費 1,997,195.46 3,493,910.66 3,081,197.93 2,658,361.87

海關保函保證金 --

2,000,000.00

員工補償金 --

12,867,218.41

—2016年度代付員工補償金 12,867,218.41元系根據公司與 Pfizer Consumer Healthcare Limited於 2015

年 9月 30日籤訂的關於廣東千林健康產業有限公司的《股權轉讓協議》，由廣東千林代 Pfizer Consumer

Healthcare Limited支付的員工補償金。

5500、、收收到到其其他他與與投投資資活活動動有有關關的的現現金金

公司 2019年 1-6月、2018年度、2017年度、2016年度收到的其他與投資活動有關的現金分別為

3,500,000.00元、12,620,000.00元、0.00元、28,505,800.00元，主要明細項目列示如下：

項目 2019年 1-6月 2018年度 2017年度 2016年度

外匯掉期 12,620,000.00

--

馬鞍山生產基地政府補助

保證金 --

3,580,000.00

遠期合約保證金 --

790,500.00

收購 Ayanda保函保證金 --

24,135,300.00

贖回理財產品 3,500,000.00 ---

仙樂健康

科技股份有限公司

財務報表附註

2016年度、2017年度、2018年度及 2019年 1-6月人民幣元

3-2-1-119

5511、、支支付付其其他他與與投投資資活活動動有有關關的的現現金金

公司 2019年 1-6月、2018年度、2017年度、2016年度支付的其他與投資活動有關的現金分別為

10,135,455.00元、12,620,000.00元、0.00元、74,733,107.27元，主要明細項目列示如下：

項目 2019年 1-6月 2018年度 2017年度 2016年度

外匯掉期 12,620,000.00

--

遠期合約投資收益 --

543,100.00

處置廣東千林支付

中介費 --

50,737,207.27

收購 Ayanda保函保

證金 --

23,452,800.00

設備採購保證金 5,635,455.00 ---

購買理財產品 4,500,000.00 ---

5522、、收收到到其其他他與與籌籌資資活活動動相相關關的的現現金金

公司 2019年 1-6月、2018年度、2017年度、2016年度收到其他與籌資活動相關的現金為 0.00元、

54,608,416.76元、175,798,963.12元、100,789,820.54元，主要明細項目列示如下：

項目 2019年 1-6月 2018年度 2017年度 2016年度

借款保證金及利息 19,320,300.00

173,138,963.12 85,935,926.14

信用證保證金 35,288,116.76

--

股東往來款 -2,660,000.00

14,853,894.40

5533、、支支付付其其他他與與籌籌資資活活動動有有關關的的現現金金

公司 2019年 1-6月、2018年度、2017年度、2016年度支付的其他與籌資活動有關的現金分別為

849,999.66元、53,607,849.41元、28,428,446.79 元、242,067,900.00元，主要明細項目列示如下：

項目 2019年 1-6月 2018年度 2017年度 2016年度

借款保證金 -19,320,300.00 -241,367,900.00

信用證保證金 849,999.66 32,487,549.41 2,800,675.38 700,000.00

銀行融資費用 1,800,000.00 2,058,621.36

股東往來款 -17,513,894.40

同一控制下收購子公司

款項 -6,055,255.65 3-

2-1-119

5511、、支支付付其其他他與與投投資資活活動動有有關關的的現現金金

公司 2019年 1-6月、2018年度、2017年度、2016年度支付的其他與投資活動有關的現金分別為

10,135,455.00元、12,620,000.00元、0.00元、74,733,107.27元，主要明細項目列示如下：

項目 2019年 1-6月 2018年度 2017年度 2016年度

外匯掉期 12,620,000.00

--

遠期合約投資收益 --

543,100.00

處置廣東千林支付

中介費 --

50,737,207.27

收購 Ayanda保函保

證金 --

23,452,800.00

設備採購保證金 5,635,455.00 ---

購買理財產品 4,500,000.00 ---

5522、、收收到到其其他他與與籌籌資資活活動動相相關關的的現現金金

公司 2019年 1-6月、2018年度、2017年度、2016年度收到其他與籌資活動相關的現金為 0.00元、

54,608,416.76元、175,798,963.12元、100,789,820.54元，主要明細項目列示如下：

項目 2019年 1-6月 2018年度 2017年度 2016年度

借款保證金及利息 19,320,300.00

173,138,963.12 85,935,926.14

信用證保證金 35,288,116.76

--

股東往來款 -2,660,000.00

14,853,894.40

5533、、支支付付其其他他與與籌籌資資活活動動有有關關的的現現金金

公司 2019年 1-6月、2018年度、2017年度、2016年度支付的其他與籌資活動有關的現金分別為

849,999.66元、53,607,849.41元、28,428,446.79 元、242,067,900.00元，主要明細項目列示如下：

項目 2019年 1-6月 2018年度 2017年度 2016年度

借款保證金 -19,320,300.00 -241,367,900.00

信用證保證金 849,999.66 32,487,549.41 2,800,675.38 700,000.00

銀行融資費用 1,800,000.00 2,058,621.36

股東往來款 -17,513,894.40

同一控制下收購子公司

款項 -6,055,255.65

仙樂健康

科技股份有限公司

財務報表附註

2016年度、2017年度、2018年度及 2019年 1-6月人民幣元

3-2-1-120

5544、、現現金金流流量量表表的的補補充充資資料料

（1）現金流量表補充資料

補充資料 2019年 1-6月 2018年度 2017年度 2016年度

1、將淨利潤調節為經營活

動的現金流量：

淨利潤 88,473,070.82 203,225,348.80 104,299,933.47 703,726,194.20

加：資產減值準備 2,759,375.27 12,717,195.34 6,060,176.60 4,698,835.91

固定資產折舊 31,174,998.67 45,632,860.98 41,642,585.77 26,785,237.81

無形資產攤銷 4,385,753.98 9,328,458.51 6,487,658.41 5,549,034.47

長期待攤費用的攤銷 335,562.55 493,169.56 674,960.37 358,016.14

處置固定資產、無形資產和

其他長期資產的損失（減：

收益）

-5,095.45 5,451.98 -18,856.02 201,755.19

固定資產報廢損失 41,479.17 2,889,024.43 33,375.09 -

公允價值變動損失 ---

441,750.00

財務費用 8,006,507.61 13,187,216.30 24,939,934.89 -28,902,671.22

投資損失（減收益） -3,612.18 -617,525.98 --853,096,671.54

遞延所得稅資產減少 -7,653,160.16 -11,091,373.44 -12,761,620.01 -11,837,642.06

遞延所得稅負債增加 1,619,563.06 8,056,264.69 --

存貨的減少（減增加） 5,395,969.66 -43,974,015.28 -38,854,057.95 -26,617,983.47

經營性應收項目的減少（減

增加） 48,204,133.31 -50,855,366.36 -28,675,447.25 -55,170,131.84

經營性應付項目的增加（減

減少） -43,771,010.94 -5,540,515.95 -54,476,418.63 136,484,245.55

其他 ---

經營活動產生的現金流量

淨額 138,963,535.37 183,456,193.58 49,352,224.74 -98,263,530.86

2、現金及現金等價物淨增

加情況：

現金的期末餘額 156,047,895.42 71,673,175.61 111,321,571.49 100,017,710.02

減：現金的期初餘額 71,673,175.61 111,321,571.49 100,017,710.02 53,048,370.75

3-2-1-120

5544、、現現金金流流量量表表的的補補充充資資料料

（1）現金流量表補充資料

補充資料 2019年 1-6月 2018年度 2017年度 2016年度

1、將淨利潤調節為經營活

動的現金流量：

淨利潤 88,473,070.82 203,225,348.80 104,299,933.47 703,726,194.20

加：資產減值準備 2,759,375.27 12,717,195.34 6,060,176.60 4,698,835.91

固定資產折舊 31,174,998.67 45,632,860.98 41,642,585.77 26,785,237.81

無形資產攤銷 4,385,753.98 9,328,458.51 6,487,658.41 5,549,034.47

長期待攤費用的攤銷 335,562.55 493,169.56 674,960.37 358,016.14

處置固定資產、無形資產和

其他長期資產的損失（減：

收益）

-5,095.45 5,451.98 -18,856.02 201,755.19

固定資產報廢損失 41,479.17 2,889,024.43 33,375.09 -

公允價值變動損失 ---

441,750.00

財務費用 8,006,507.61 13,187,216.30 24,939,934.89 -28,902,671.22

投資損失（減收益） -3,612.18 -617,525.98 --853,096,671.54

遞延所得稅資產減少 -7,653,160.16 -11,091,373.44 -12,761,620.01 -11,837,642.06

遞延所得稅負債增加 1,619,563.06 8,056,264.69 --

存貨的減少（減增加） 5,395,969.66 -43,974,015.28 -38,854,057.95 -26,617,983.47

經營性應收項目的減少（減

增加） 48,204,133.31 -50,855,366.36 -28,675,447.25 -55,170,131.84

經營性應付項目的增加（減

減少） -43,771,010.94 -5,540,515.95 -54,476,418.63 136,484,245.55

其他 ---

經營活動產生的現金流量

淨額 138,963,535.37 183,456,193.58 49,352,224.74 -98,263,530.86

2、現金及現金等價物淨增

加情況：

現金的期末餘額 156,047,895.42 71,673,175.61 111,321,571.49 100,017,710.02

減：現金的期初餘額 71,673,175.61 111,321,571.49 100,017,710.02 53,048,370.75

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財務報表附註

2016年度、2017年度、2018年度及 2019年 1-6月人民幣元

3-2-1-121

補充資料 2019年 1-6月 2018年度 2017年度 2016年度

現金等價物的期末餘額 ---

減：現金等價物的期初餘額 ---

現金及現金等價物淨增加

額 84,374,719.81 -39,648,395.88 11,303,861.47 46,969,339.27（2）本期支付的取得子公司的現金淨額

項目 2019年 1-6月 2018年度 2017年度 2016年度

本期發生的企業合併於本期

支付的現金或現金等價物 229,224,044.24

其中：Sirio Overseas GmbH

& Co.KG

-

19,982.80

Sirio Overseas

Verwaltungs GmbH -

207,192.50

Ayanda Verwaltungs

GmbH和 Ayanda GmbH -

228,996,868.94

減：購買日子公司持有的現

金及現金等價物 -

4,271,844.19

其中：Sirio Overseas GmbH

& Co.KG

Sirio

Overseas

Verwaltungs GmbH -

Ayanda Verwaltungs

GmbH和 Ayanda GmbH -

4,271,844.19

加：以前期間發生的企業合

並於本期支付的現金或現金

等價物

其中：Sirio Overseas GmbH

& Co.KG

--

Sirio

Overseas

Verwaltungs GmbH ---

Ayanda Verwaltungs

GmbH和 Ayanda GmbH --

取得子公司支付的現金淨額 --

224,952,200.05

3-2-1-121

補充資料 2019年 1-6月 2018年度 2017年度 2016年度

現金等價物的期末餘額 ---

減：現金等價物的期初餘額 ---

現金及現金等價物淨增加

額 84,374,719.81 -39,648,395.88 11,303,861.47 46,969,339.27（2）本期支付的取得子公司的現金淨額

項目 2019年 1-6月 2018年度 2017年度 2016年度

本期發生的企業合併於本期

支付的現金或現金等價物 229,224,044.24

其中：Sirio Overseas GmbH

& Co.KG

-

19,982.80

Sirio Overseas

Verwaltungs GmbH -

207,192.50

Ayanda Verwaltungs

GmbH和 Ayanda GmbH -

228,996,868.94

減：購買日子公司持有的現

金及現金等價物 -

4,271,844.19

其中：Sirio Overseas GmbH

& Co.KG

Sirio

Overseas

Verwaltungs GmbH -

Ayanda Verwaltungs

GmbH和 Ayanda GmbH -

4,271,844.19

加：以前期間發生的企業合

並於本期支付的現金或現金

等價物

其中：Sirio Overseas GmbH

& Co.KG

--

Sirio

Overseas

Verwaltungs GmbH ---

Ayanda Verwaltungs

GmbH和 Ayanda GmbH --

取得子公司支付的現金淨額 --

224,952,200.05

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財務報表附註

2016年度、2017年度、2018年度及 2019年 1-6月人民幣元

（3）本期收到的處置子公司的現金淨額列示如下：

項目 2019年 1-6月 2018年度 2017年度 2016年度

本期處置子公司於本期收到

的現金或現金等價物 ---728,258,197.31

其中：廣東千林健康產業

有限公司 ---728,258,197.31

減：喪失控制權日子公司持有

的現金及現金等價物 ---3,626,639.71

其中：廣東千林健康產業

有限公司 ---3,626,639.71

加：以前期間處置子公司

於本期收到的現金或現金等

價物

--230,850,505.83

其中：廣東千林健康產業

有限公司 --230,850,505.83

處置子公司收到的現金淨額 -

230,850,505.83 724,631,557.60

（4）現金和現金等價物的構成

項目 2019.06.30 2018.12.31 2017.12.31 2016.12.31

一、現金 156,047,895.42 71,673,175.61 111,321,571.49 100,017,710.02

其中：庫存現金 10,471.02 116,705.43 82,480.75 87,387.26

可隨時用於支付的銀行存

款 156,037,424.40 71,556,470.18 111,239,090.74 99,930,322.76

可隨時用於支付的其他貨

幣資金

二、現金等價物

三、期末現金及現金等價物餘額 156,047,895.42 71,673,175.61 111,321,571.49 100,017,710.02

—公司 2019年 6月 30日現金及現金等價物餘額已扣除信用證保證金、海關保函保證金和遠期結匯保

證金 7,186,575.09元。

—公司 2018年 12月 31日現金及現金等價物餘額已扣除信用證保證金及借款質押保證金 701,120.43

元。

—公司 2017年 12月 31日現金及現金等價物餘額已扣除信用證保證金 3,501,687.78元。

—公司2016年12月31日現金及現金等價物餘額已扣除信用證保證金及保函證保證金和質押的定期存

款 172,656,500.00元。

3-2-1-122

仙樂健康

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財務報表附註

2016年度、2017年度、2018年度及 2019年 1-6月人民幣元

5

555

55、

、、所

所所有

有有權

權權或

或或使

使使用

用用權

權權受

受受到

到到限

限限制

制制的

的的資

資資產

產產

項目 2019.06.30帳面

價值

2018.12.31帳面

價值

2017.12.31帳面

價值

2016.12.31帳面

價值

受限原因

貨幣資金 7,186,575.09 701,120.43 3,501,687.78 172,656,500.00

信用證保證金、

海關保函保證

金、遠期結匯保

證金

應收帳款 -16,910,935.29 5,005,617.09 44,677,682.67借款質押

固定資產 135,921,724.43 141,004,044.49 148,624,853.86 160,996,009.53

借款抵押、售後

回租資產

在建工程 5,308,251.72 5,308,251.72 113,587.34 -借款抵押

無形資產 93,548,786.77 94,630,256.23 96,793,195.15 26,673,794.08借款抵押

合計 241,965,338.01 258,554,608.16 254,038,941.22 405,003,986.28

5566、、外外幣幣貨貨幣幣性性項項目目：：

（1）截至 2019年 6月 30日，公司外幣貨幣性項目明細如下：

項目 2019.06.30外幣餘額折算匯率 2019.06.30折算人民幣餘額

貨幣資金 110,903,059.90

其中：美元 10,620,385.18 6.87470 73,011,962.00

歐元 4,760,171.50 7.81700 37,210,260.62

港幣 773,977.76 0.87966 680,837.28

應收帳款 94,630,316.08

其中：美元 8,218,166.61 6.87470 56,497,429.99

歐元 4,858,972.76 7.81700 37,982,590.06

港幣 170,856.96 0.87966 150,296.03

其他應收款 2,495,098.62

其中：美元 10,433.70 6.87470 71,728.56

歐元 310,012.80 7.81700 2,423,370.06

短期借款 44,180.51

其中：歐元 5,651.85 7.81700 44,180.51

3-2-1-123

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財務報表附註

2016年度、2017年度、2018年度及 2019年 1-6月人民幣元

3-2-1-124

項目 2019.06.30外幣餘額折算匯率 2019.06.30折算人民幣餘額

應付帳款 25,027,961.80

其中：美元 126,569.77 6.87470 870,129.20

歐元 3,090,422.49 7.81700 24,157,832.60

其他應付款 1,991,592.72

其中：美元 6,440.70 6.87470 44,277.88

歐元 249,112.81 7.81700 1,947,314.84

一年內到期非流動負債 39,052,558.20

其中：歐元 4,995,849.84 7.81700 39,052,558.20

長期借款 82,676,427.60

其中：美元 1,008,000.00 6.87470 6,929,697.60

歐元 9,690,000.00 7.81700 75,746,730.00

長期應付款 23,983.42

其中：歐元 3,068.11 7.81700 23,983.42（2）截至 2018年 12月 31日，公司外幣貨幣性項目明細如下：

項目 2018.12.31外幣餘額折算匯率 2018.12.31折算人民幣餘額

貨幣資金 54,208,020.14

其中：美元 3,738,491.94 6.8632 25,658,017.88

歐元 3,618,298.16 7.8473 28,393,871.15

港幣 178,170.87 0.8762 156,113.32

瑞士法郎 2.56 6.9494 17.79

應收帳款 80,302,182.58

其中：美元 6,686,441.70 6.8632 45,890,386.68

歐元 4,346,342.33 7.8473 34,107,052.17

港幣 347,801.56 0.8762 304,743.73

3-2-1-124

項目 2019.06.30外幣餘額折算匯率 2019.06.30折算人民幣餘額

應付帳款 25,027,961.80

其中：美元 126,569.77 6.87470 870,129.20

歐元 3,090,422.49 7.81700 24,157,832.60

其他應付款 1,991,592.72

其中：美元 6,440.70 6.87470 44,277.88

歐元 249,112.81 7.81700 1,947,314.84

一年內到期非流動負債 39,052,558.20

其中：歐元 4,995,849.84 7.81700 39,052,558.20

長期借款 82,676,427.60

其中：美元 1,008,000.00 6.87470 6,929,697.60

歐元 9,690,000.00 7.81700 75,746,730.00

長期應付款 23,983.42

其中：歐元 3,068.11 7.81700 23,983.42（2）截至 2018年 12月 31日，公司外幣貨幣性項目明細如下：

項目 2018.12.31外幣餘額折算匯率 2018.12.31折算人民幣餘額

貨幣資金 54,208,020.14

其中：美元 3,738,491.94 6.8632 25,658,017.88

歐元 3,618,298.16 7.8473 28,393,871.15

港幣 178,170.87 0.8762 156,113.32

瑞士法郎 2.56 6.9494 17.79

應收帳款 80,302,182.58

其中：美元 6,686,441.70 6.8632 45,890,386.68

歐元 4,346,342.33 7.8473 34,107,052.17

港幣 347,801.56 0.8762 304,743.73

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財務報表附註

2016年度、2017年度、2018年度及 2019年 1-6月人民幣元

3-2-1-125

項目 2018.12.31外幣餘額折算匯率 2018.12.31折算人民幣餘額

其他應收款 2,816,722.73

其中：美元 10,433.70 6.8632 71,608.57

歐元 349,816.39 7.8473 2,745,114.16

短期借款 28,758.31

其中：歐元 3,664.74 7.8473 28,758.31

應付利息 125,475.19

其中：歐元 15,989.60 7.8473 125,475.19

應付帳款 10,904,783.50

其中：美元 7,832.92 6.8632 53,758.90

歐元 1,382,771.73 7.8473 10,851,024.60

其他應付款 3,011,651.64

其中：美元 6,415.30 6.8632 44,029.49

歐元 378,171.11 7.8473 2,967,622.15

一年內到期非流動負債 48,422,852.45

其中：美元 520,000.00 6.8632 3,568,864.00

歐元 5,715,849.84 7.8473 44,853,988.45

長期借款 78,294,077.00

其中：美元 740,000.00 6.8632 5,078,768.00

歐元 9,330,000.00 7.8473 73,215,309.00

長期應付款 199,365.60

其中：歐元 25,405.63 7.8473 199,365.60

3-2-1-125

項目 2018.12.31外幣餘額折算匯率 2018.12.31折算人民幣餘額

其他應收款 2,816,722.73

其中：美元 10,433.70 6.8632 71,608.57

歐元 349,816.39 7.8473 2,745,114.16

短期借款 28,758.31

其中：歐元 3,664.74 7.8473 28,758.31

應付利息 125,475.19

其中：歐元 15,989.60 7.8473 125,475.19

應付帳款 10,904,783.50

其中：美元 7,832.92 6.8632 53,758.90

歐元 1,382,771.73 7.8473 10,851,024.60

其他應付款 3,011,651.64

其中：美元 6,415.30 6.8632 44,029.49

歐元 378,171.11 7.8473 2,967,622.15

一年內到期非流動負債 48,422,852.45

其中：美元 520,000.00 6.8632 3,568,864.00

歐元 5,715,849.84 7.8473 44,853,988.45

長期借款 78,294,077.00

其中：美元 740,000.00 6.8632 5,078,768.00

歐元 9,330,000.00 7.8473 73,215,309.00

長期應付款 199,365.60

其中：歐元 25,405.63 7.8473 199,365.60

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財務報表附註

2016年度、2017年度、2018年度及 2019年 1-6月人民幣元

3-2-1-126（3）截至 2017年 12月 31日，公司外幣貨幣性項目明細如下：

項目 2017.12.31外幣餘額折算匯率 2017.12.31折算人民幣餘額

貨幣資金 84,091,717.72

其中：美元 10,667,354.70 6.5342 69,702,629.08

歐元 1,716,989.29 7.8023 13,396,465.54

港幣 1,187,476.04 0.8359 992,623.10

應收帳款 78,536,636.29

其中：美元 5,220,042.10 6.5342 34,108,799.09

歐元 5,686,576.22 7.8023 44,368,373.64

港幣 71,136.32 0.8359 59,463.56

其他應收款 2,660,221.24

其中：美元 14,610.02 6.5342 95,464.79

歐元 328,718.00 7.8023 2,564,756.45

短期借款 1,539,277.93

其中：歐元 197,285.15 7.8023 1,539,277.93

應付利息 1,039,308.57

其中：歐元 133,205.41 7.8023 1,039,308.57

應付帳款 24,842,590.54

其中：美元 103,386.78 6.5342 675,549.90

歐元 3,097,425.20 7.8023 24,167,040.64

其他應付款 9,769,240.92

其中：美元 642,533.37 6.5342 4,198,441.55

歐元 713,994.51 7.8023 5,570,799.37

一年內到期非流動負債 25,747,590.00

其中：歐元 3,300,000.00 7.8023 25,747,590.00

長期借款 102,990,360.00

其中：歐元 13,200,000.00 7.8023 102,990,360.00

3-2-1-126（3）截至 2017年 12月 31日，公司外幣貨幣性項目明細如下：

項目 2017.12.31外幣餘額折算匯率 2017.12.31折算人民幣餘額

貨幣資金 84,091,717.72

其中：美元 10,667,354.70 6.5342 69,702,629.08

歐元 1,716,989.29 7.8023 13,396,465.54

港幣 1,187,476.04 0.8359 992,623.10

應收帳款 78,536,636.29

其中：美元 5,220,042.10 6.5342 34,108,799.09

歐元 5,686,576.22 7.8023 44,368,373.64

港幣 71,136.32 0.8359 59,463.56

其他應收款 2,660,221.24

其中：美元 14,610.02 6.5342 95,464.79

歐元 328,718.00 7.8023 2,564,756.45

短期借款 1,539,277.93

其中：歐元 197,285.15 7.8023 1,539,277.93

應付利息 1,039,308.57

其中：歐元 133,205.41 7.8023 1,039,308.57

應付帳款 24,842,590.54

其中：美元 103,386.78 6.5342 675,549.90

歐元 3,097,425.20 7.8023 24,167,040.64

其他應付款 9,769,240.92

其中：美元 642,533.37 6.5342 4,198,441.55

歐元 713,994.51 7.8023 5,570,799.37

一年內到期非流動負債 25,747,590.00

其中：歐元 3,300,000.00 7.8023 25,747,590.00

長期借款 102,990,360.00

其中：歐元 13,200,000.00 7.8023 102,990,360.00

仙樂健康

科技股份有限公司

財務報表附註

2016年度、2017年度、2018年度及 2019年 1-6月人民幣元

3-2-1-127（4）截至 2016年 12月 31日，公司外幣貨幣性項目明細如下：

項目 2016.12.31外幣餘額折算匯率 2016.12.31折算人民幣餘額

貨幣資金 244,775,068.79

其中：美元 34,458,966.05 6.9370 239,041,847.50

歐元 763,915.10 7.3068 5,581,774.85

港幣 169,306.59 0.8945 151,446.44

應收帳款 81,538,350.71

其中：美元 7,091,136.80 6.9370 49,191,215.95

歐元 4,405,211.74 7.3068 32,188,001.14

港幣 177,902.31 0.8945 159,133.62

其他應收款 245,139,275.82

其中：美元 33,216,856.00 6.9370 230,425,330.07

歐元 2,013,733.20 7.3068 14,713,945.75

短期借款 1,454,287.75

其中：歐元 199,032.10 7.3068 1,454,287.75

應付帳款 15,872,232.89

其中：美元 17,829.57 6.9370 123,683.72

歐元 2,155,327.80 7.3068 15,748,549.17

其他應付款 5,686,932.74

其中：美元 175.00 6.9370 1,213.98

歐元 778,140.74 7.3068 5,685,718.76

長期借款 120,562,200.00

其中：歐元 16,500,000.00 7.3068 120,562,200.00

——境外經營實體說明

（1）Sirio 營養品有限公司境外主要經營地為美國，仙樂控股有限公司、仙樂國際有限公司主要經營

地為香港，Sirio Overseas GmbH & Co.KG 、Sirio Overseas Verwaltungs GmbH 、Ayanda Verwaltungs

GmbH、Ayanda GmbH境外主要經營地為德國。

（2）Sirio 營養品有限公司、仙樂控股有限公司採用美元作為記帳本位幣，仙樂國際有限公司、Sirio

Overseas GmbH & Co.KG 、Sirio Overseas Verwaltungs GmbH 、Ayanda Verwaltungs GmbH、Ayanda

GmbH採用歐元作為記帳本位幣，公司外幣財務報表採用的折算匯率列示如下：

3-2-1-127（4）截至 2016年 12月 31日，公司外幣貨幣性項目明細如下：

項目 2016.12.31外幣餘額折算匯率 2016.12.31折算人民幣餘額

貨幣資金 244,775,068.79

其中：美元 34,458,966.05 6.9370 239,041,847.50

歐元 763,915.10 7.3068 5,581,774.85

港幣 169,306.59 0.8945 151,446.44

應收帳款 81,538,350.71

其中：美元 7,091,136.80 6.9370 49,191,215.95

歐元 4,405,211.74 7.3068 32,188,001.14

港幣 177,902.31 0.8945 159,133.62

其他應收款 245,139,275.82

其中：美元 33,216,856.00 6.9370 230,425,330.07

歐元 2,013,733.20 7.3068 14,713,945.75

短期借款 1,454,287.75

其中：歐元 199,032.10 7.3068 1,454,287.75

應付帳款 15,872,232.89

其中：美元 17,829.57 6.9370 123,683.72

歐元 2,155,327.80 7.3068 15,748,549.17

其他應付款 5,686,932.74

其中：美元 175.00 6.9370 1,213.98

歐元 778,140.74 7.3068 5,685,718.76

長期借款 120,562,200.00

其中：歐元 16,500,000.00 7.3068 120,562,200.00

——境外經營實體說明

（1）Sirio 營養品有限公司境外主要經營地為美國，仙樂控股有限公司、仙樂國際有限公司主要經營

地為香港，Sirio Overseas GmbH & Co.KG 、Sirio Overseas Verwaltungs GmbH 、Ayanda Verwaltungs

GmbH、Ayanda GmbH境外主要經營地為德國。

（2）Sirio 營養品有限公司、仙樂控股有限公司採用美元作為記帳本位幣，仙樂國際有限公司、Sirio

Overseas GmbH & Co.KG 、Sirio Overseas Verwaltungs GmbH 、Ayanda Verwaltungs GmbH、Ayanda

GmbH採用歐元作為記帳本位幣，公司外幣財務報表採用的折算匯率列示如下：

仙樂健康

科技股份有限公司

財務報表附註

2016年度、2017年度、2018年度及 2019年 1-6月人民幣元

公司資產和負債項目收入、費用現金流量項目實收資本

Sirio營養品有限公司

資產負債表日即

期匯率

交易發生日近似匯率歷史即期匯率

仙樂控股有限公司

資產負債表日即

期匯率

交易發生日近似匯率歷史即期匯率

仙樂國際有限公司

資產負債表日即

期匯率

交易發生日近似匯率歷史即期匯率

Sirio Overseas GmbH &

Co.KG

資產負債表日即

期匯率

交易發生日近似匯率歷史即期匯率

Sirio Overseas

Verwaltungs GmbH

資產負債表日即

期匯率

交易發生日近似匯率歷史即期匯率

Ayanda Verwaltungs

GmbH

資產負債表日即

期匯率

交易發生日近似匯率歷史即期匯率

Ayanda GmbH資產負債表日即

期匯率

交易發生日近似匯率歷史即期匯率

5

557

77、

、、政

政政府

府府補

補補助

助助

（1）報告期內，收到的政府補助的種類、金額和列報項目

項目

補助類型（與資產

相關/與收益相關）

2019年 1-6月 2018年度 2017年度 2016年度列報項目

詳見本附註五-27 與資產相關 ----遞延收益

詳見本附註五-39 與收益相關 71,462.93 11,120,426.55 81,100.00 -其他收益

詳見本附註五-44 與收益相關 3,244,356.75 4,648,643.53 3,199,094.89 1,208,673.90營業外收入

合計 3,315,819.68 15,769,070.08 3,280,194.89 1,208,673.90

（2）計入當期損益的政府補助金額

項目

補助類型（與資產相

關/與收益相關）

2019年 1-6月 2018年度 2017年度 2016年度列報項目

詳見本附註五-39 與資產相關 2,130,594.92 1,935,509.84 891,844.79 -其他收益

詳見本附註五-39 與收益相關 71,462.93 11,120,426.55 81,100.00 -其他收益

詳見本附註五-44 與收益相關 3,244,356.75 4,648,643.53 3,199,094.89 1,208,673.90營業外收入

合計 5,446,414.60 17,704,579.92 4,172,039.68 1,208,673.90

（3）報告期內退回的政府補助金額及原因

—報告期內未發生政府補助退回的情況

3-2-1-128

仙樂健康

科技股份有限公司

財務報表附註

2016年度、2017年度、2018年度及 2019年 1-6月人民幣元

3-2-1-129

六六、、合合併並範範圍圍的的變變更更

1、非同一控制下企業合併

（1）本期發生的非同一控制下企業合併

被購買方名稱股權取得時點股權取得成本

股權取得比

例

股權取得方式購買日

購買日的確定

依據

購買日至期末被購買

方的收入

購買日至期末被購買

方的淨利潤

Sirio Overseas

Verwaltungs GmbH

2016年 11月 8日 EUR28,000.00 100%現金收購 2016年 11月 3日詳見注 2

-

747,661.81

Sirio Overseas GmbH &

Co.KG 2016年 11月 8日 EUR2,750.00 100%現金收購 2016年 11月 8日詳見注 1

-

Ayanda Verwaltungs

GmbH和 Ayanda

GmbH

2016年 12月 21日 EUR31,437,476.86 100%現金收購 2016年 12月 21日詳見注 3

注 1：2016年 10月 12日，Waterside GmbH與仙樂控股有限公司訂立股權轉讓協議，轉讓 Sirio Overseas Verwaltungs GmbH（原名稱為「Waterside

V.Verm.gensverwaltungsgsellschaft mbH」）100%的股權，轉讓價格為 EUR28,000.00元。已於 2016年 10月 27日支付全部股權轉讓款，並於 2016年

11月 3日完成了此次股權轉讓的商業登記變更手續。故確定 2016年 11月 3日為購買日。

注 2：2016年 10月 12日， AD ACTA Deutschland GmbH與仙樂控股有限公司、Sirio Overseas Verwaltungs GmbH （原名稱為「Waterside

V.Verm.gensverwaltungsgsellschaft mbH」）訂立股權轉讓協議，轉讓 Sirio Overseas GmbH & Co. KG （原名稱為 「 Adacta

163.Verm.gensverwaltungs-und Betriebs GmbH&Co.KG」）100%的股權，轉讓價格為 EUR2,750.00元。已於 2016年 10月 27日支付全部股權轉讓款，

並於 2016年 11月 8日完成了此次股權轉讓的商業登記變更手續。故確定 2016年 11月 8日為購買日。

注 3：2016年 10月 13日，ProBio International AS、Ayanda AS與 Sirio Overseas GmbH & Co. KG訂立股權轉讓協議，轉讓 Ayanda Verwaltungs GmbH和

Ayanda GmbH 100%的股權，轉讓價格為 EUR 31,437,476.86元。已於 2016年 12月 12日支付全部股權轉讓款，並於 2016年 12月 21日完成了此次股

權轉讓的商業登記變更手續。故確定 2016年 12月 21日為購買日。

仙樂健康

科技股份有限公司

財務報表附註

2016年度、2017年度、2018年度及 2019年 1-6月人民幣元

（2）合併成本及商譽

合併成本

Sirio Overseas

Verwaltungs

GmbH

Sirio Overseas

GmbH & Co.KG

Ayanda

Verwaltungs

GmbH和 Ayanda

GmbH

--現金 207,192.50 19,982.80 228,996,868.94

--購買日之前持有的股權於購買日的公允價值

合併成本合計 207,192.50 19,982.80 228,996,868.94

減：取得的可辨認淨資產公允價值份額 68,721,201.91

商譽 207,192.50 19,982.80 160,275,667.03

—仙樂控股有限公司購買 Sirio Overseas Verwaltungs GmbH支付的對價 207,192.50元為合併成本，全

部所持股權在購買日應享有被投資單位可辨認淨資產公允價值為 0元，合併成本與購買日應享有被投

資單位可辨認淨資產公允價值的差額 207,192.50元計入商譽。

—仙樂控股有限公司、Sirio Overseas Verwaltungs GmbH購買 Sirio Overseas GmbH & Co.KG支付的對

價 19,982.80元為合併成本，全部所持股權在購買日應享有被投資單位可辨認淨資產公允價值為 0元，

合併成本與購買日應享有被投資單位可辨認淨資產公允價值的差額 19,982.80元計入商譽。

—Sirio Overseas GmbH & Co.KG購買 Ayanda Verwaltungs GmbH和 Ayanda GmbH支付的對價

228,996,868.94元為合併成本，全部所持股權在購買日應享有被投資單位可辨認淨資產公允價值為

68,721,201.91元，合併成本與購買日應享有被投資單位可辨認淨資產公允價值的差額 160,275,667.03

元計入商譽。

（3）被購買方於購買日可辨認資產、負債

1）Sirio Overseas GmbH & Co.KG

Sirio Overseas GmbH & Co.KG

項目

購買日公允價值購買日帳面價值

資產：

流動資產

非流動資產

負債：

3-2-1-130

仙樂健康

科技股份有限公司

財務報表附註

2016年度、2017年度、2018年度及 2019年 1-6月人民幣元

Sirio Overseas GmbH & Co.KG

項目

購買日公允價值購買日帳面價值

流動負債

非流動負債 --

淨資產 --

2）Sirio Overseas Verwaltungs GmbH

Sirio Overseas Verwaltungs GmbH

項目

購買日公允價值購買日帳面價值

資產：

流動資產

非流動資產

負債：

流動負債

非流動負債 --

淨資產 --

3）Ayanda Verwaltungs GmbH和 Ayanda GmbH

Ayanda Verwaltungs GmbH和 Ayanda GmbH

項目

購買日公允價值購買日帳面價值

資產：

流動資產 73,699,686.98 73,699,686.98

非流動資產 41,101,292.14 21,256,023.34

負債：

流動負債 43,219,343.73 43,219,343.73

非流動負債 2,860,433.48 2,860,433.48

淨資產 68,721,201.91 48,875,933.11

3-2-1-131

仙樂健康

科技股份有限公司

財務報表附註

2016年度、2017年度、2018年度及 2019年 1-6月人民幣元

3-2-1-132

—可辨認資產、負債公允價值的確定方法：購買日 Ayanda Verwaltungs GmbH和 Ayanda GmbH可辨

認淨資產公允價值系公司按資產基礎法確定的 Ayanda Verwaltungs GmbH和 Ayanda GmbH各項資產、

負債評估價值作為公允價值，該評估價值業經德國 PricewaterhouseCoopers GmbH WPG評估並出具資

產評估報告。

—企業合併中承擔的被購買方的或有負債：無

（4）購買日之前持有的股權按照公允價值重新計量產生的利得或損失

—公司購買日之前無持有被投資公司的股權。

3-2-1-132

—可辨認資產、負債公允價值的確定方法：購買日 Ayanda Verwaltungs GmbH和 Ayanda GmbH可辨

認淨資產公允價值系公司按資產基礎法確定的 Ayanda Verwaltungs GmbH和 Ayanda GmbH各項資產、

負債評估價值作為公允價值，該評估價值業經德國 PricewaterhouseCoopers GmbH WPG評估並出具資

產評估報告。

—企業合併中承擔的被購買方的或有負債：無

（4）購買日之前持有的股權按照公允價值重新計量產生的利得或損失

—公司購買日之前無持有被投資公司的股權。

仙樂健康

科技股份有限公司

財務報表附註

2016年度、2017年度、2018年度及 2019年 1-6月人民幣元

3-2-1-133

2、同一控制下企業合併

（1）本期發生的同一控制下企業合併

被合併方名稱股權取得時點股權取得成本股權取得比例股權取得方式合併日合併日的確定依據合併日被購買方的淨資產

維樂維健康產業有限公司 2017年 3月 30日 6,055,255.65 100%現金收購 2017年 3月 30日詳見注 1

廣東仟佰大健康產業有限公司 2017年 3月 28日 -6,346,167.29 100%現金收購 2017年 3月 28日詳見注 2

注 1：2017年 3月 24日，公司與廣東光輝籤署《維樂維健康產業有限公司股權轉讓合同補充合同》，以維樂維健康產業有限公司淨資產 6,055,255.65

元作為交易價格收購其 100%的股權。維樂維健康產業有限公司於 2017年 3月 27日完成了此次股權轉讓的工商登記變更手續，公司於 2017年 3月

30日向廣東光輝支付了股權轉讓價款，故確定 2017年 3月 30日為合併日。

注 2：2017年 3月 24日，公司與廣東光輝籤署《廣東仟佰大健康產業有限公司股權轉讓合同補充合同》，因廣東仟佰大健康產業有限公司淨資產為

-6,346,167.29元，公司受讓廣東仟佰大健康產業有限公司 100%股權的價格為 0元，同時廣東光輝按 6,346,167.29元向公司支付相應的對價以彌補公

司因收購廣東仟佰股權而承擔的負債，廣東仟佰大健康產業有限公司於 2017年 3月 28日完成了此次股權轉讓的工商登記變更手續，故確定 2017年

3月 28日為合併日。

（2）合併成本

合併成本維樂維健康產業有限公司廣東仟佰大健康產業有限公司

--現金 6,055,255.65 -

--非現金資產的帳面價值

--

發行或承擔的債務的帳面價值

仙樂健康

科技股份有限公司

財務報表附註

2016年度、2017年度、2018年度及 2019年 1-6月人民幣元

3-2-1-134

合併成本維樂維健康產業有限公司廣東仟佰大健康產業有限公司

--發行的權益性證券的面值

--

或有對價

（

3）合併日被合併方資產、負債的帳面價值

維樂維健康產業有限公司廣東仟佰大健康產業有限公司

項目

合併日上期期末合併日上期期末

資產：

流動資產 7,308,730.47 6,520,662.65 1,297,335.34 1,609,335.20

非流動資產 3,092,821.21 2,802,647.94 9,670,004.89 9,531,630.11

負債：

流動負債 4,346,296.03 5,917,629.00 17,313,507.52 17,318,915.54

非流動負債

淨資產 6,055,255.65 3,405,681.59 -6,346,167.29 -6,177,950.23

仙樂健康

科技股份有限公司

財務報表附註

2016年度、2017年度、2018年度及 2019年 1-6月人民幣元

3-2-1-135

3、處置子公司

子公司名

稱

股權處置價款

股權處置

比例

股權處置

方式

喪失控制

權的時點

喪失控制

權時點的

確定依據

處置價款與處

置投資對應的

合併財務報表

層面享有該子

公司淨資產份

額的差額

喪失控制

權之日剩

餘股權的

比例

喪失控制

權之日剩

餘股權的

帳面價值

喪失控制

權之日剩

餘股權的

公允價值

按照公允

價值重新

計量剩餘

股權產生

的利得或

損失

喪失控制

權之日剩

餘股權公

允價值的

確定方法

及主要假

設

與原子公

司股權投

資相關的

其他綜合

收益轉入

投資損益

的金額

廣東千林

健康產業

有限公司

143,665,846.00

美元 100% 股權轉讓 2016.1.13

1、已收到

大部分的

購買價

款；2、已

辦理完成

工商登記

變更手續

853,639,771.54

元

公司與 Pfizer Consumer Healthcare Limited於 2015年 9月 30日籤訂了關於廣東千林健康產業有限公司的《股權轉讓協議》。公司將持有的廣

東千林健康產業有限公司的 100%股權轉讓給 Pfizer Consumer Healthcare Limited。上述股權轉讓合同於 2015年 12月 1日生效。

2016年 1月 4日，公司完成廣東千林健康產業有限公司轉讓的工商變更手續。 2016年 1月 13日，公司收到 Pfizer Consumer Healthcare Limited

支付的廣東千林健康產業有限公司的收購款 110,448,990.00美元及完成所有的交接手續，剩餘 33,216,856.00美元收購款已於 2017年 1月 5日支付。

截至 2016年 1月 13日，廣東千林健康產業有限公司淨資產為 33,763,450.21元，公司合併財務報表層面享有該子公司淨資產 100%的份額；處

置價款 143,665,846.00美元折合人民幣 942,878,947.30元與處置投資對應的合併財務報表層面享有該子公司淨資產份額 33,763,450.21元的差額為

909,115,497.09元。上述處置收益與處置投資發生的中介費用 55,475,725.55元的差額 853,639,771.54元為公司處置廣東千林健康產業有限公司產生

的投資收益。

仙樂健康

科技股份有限公司

財務報表附註

2016年度、2017年度、2018年度及 2019年 1-6月人民幣元

3-2-1-136

4、其他原因的合併範圍變動

公司名稱設立日期變更原因

仙樂控股有限公司 2016年 8月 29日新設成立

仙樂國際有限公司 2016年 10月 27日新設成立

七七、、在在其其他他主主體體中中的的權權益益

——在子公司中的權益

1、企業集團的構成

持股比例

子公司名稱主要經營地註冊地業務性質

直接間接

取得方式

廣東千林健康產業有限公司廣州廣州保健品銷售 100% -同一控制下企

業合併

Sirio營養品有限公司美國美國保健品銷售 100% -同一控制下企

業合併

仙樂健康

科技（安徽）有限公司馬鞍山馬鞍山保健品生產銷售 100% -設立

仙樂生物科技（上海）有限公司上海上海保健品銷售 100% -設立

仙樂控股有限公司香港香港投資 100% -設立

仙樂國際有限公司香港香港投資 -100% 設立

Sirio Overseas GmbH & Co.KG 德國德國投資 -100% 非同一控制下

企業合併

Sirio Overseas Verwaltungs GmbH德國德國投資 -100% 非同一控制下

企業合併

Ayanda Verwaltungs GmbH德國德國投資 -100% 非同一控制下

企業合併

Ayanda GmbH德國德國保健品生產銷售 -100% 非同一控制下

企業合併

維樂維健康產業有限公司廣州廣州保健品銷售 100%

同一控制下企

業合併

廣東仟佰大健康產業有限公司廣州廣州保健品銷售 100%

同一控制下企

業合併

3-2-1-136

4、其他原因的合併範圍變動

公司名稱設立日期變更原因

仙樂控股有限公司 2016年 8月 29日新設成立

仙樂國際有限公司 2016年 10月 27日新設成立

七七、、在在其其他他主主體體中中的的權權益益

——在子公司中的權益

1、企業集團的構成

持股比例

子公司名稱主要經營地註冊地業務性質

直接間接

取得方式

廣東千林健康產業有限公司廣州廣州保健品銷售 100% -同一控制下企

業合併

Sirio營養品有限公司美國美國保健品銷售 100% -同一控制下企

業合併

仙樂健康

科技（安徽）有限公司馬鞍山馬鞍山保健品生產銷售 100% -設立

仙樂生物科技（上海）有限公司上海上海保健品銷售 100% -設立

仙樂控股有限公司香港香港投資 100% -設立

仙樂國際有限公司香港香港投資 -100% 設立

Sirio Overseas GmbH & Co.KG 德國德國投資 -100% 非同一控制下

企業合併

Sirio Overseas Verwaltungs GmbH德國德國投資 -100% 非同一控制下

企業合併

Ayanda Verwaltungs GmbH德國德國投資 -100% 非同一控制下

企業合併

Ayanda GmbH德國德國保健品生產銷售 -100% 非同一控制下

企業合併

維樂維健康產業有限公司廣州廣州保健品銷售 100%

同一控制下企

業合併

廣東仟佰大健康產業有限公司廣州廣州保健品銷售 100%

同一控制下企

業合併

仙樂健康

科技股份有限公司

財務報表附註

2016年度、2017年度、2018年度及 2019年 1-6月人民幣元

八

八八、

、、與

與與金

金金融

融融工

工工具

具具相

相相關

關關的

的的風

風風險

險險

1、公司的主要金融工具包括貨幣資金、以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產、應收票據、

應收帳款、其他應收款、短期借款、應付票據、應付帳款、其他應付款、一年內到期的非流動負債、長

期借款等，各項金融工具的詳細情況如下：

（1）2019年 6月 30日公司各類金融工具帳面價值如下：

——金融資產

項目

以公允價值計

量且其變動計

入當期損益的

金融資產

持有至到期

投資

貸款和應收款項

可供出售金

融資產

合計

貨幣資金 --163,234,470.51 -163,234,470.51

以公允價值計量且其

變動計入當期損益的

金融資產

1,000,000.00 ---1,000,000.00

應收票據 --11,014,436.11 -11,014,436.11

應收帳款 --151,194,871.46 -151,194,871.46

其他應收款 6,146,726.95

-6,146,726.95

合計 1,000,000.00 331,590,505.03

-332,590,505.03

——金融負債

項目

以公允價值計量且其變動

計入當期損益的金融負債

其他金融負債 合計

短期借款 -181,943,180.51 181,943,180.51

應付票據 --

應付帳款 -124,482,507.36 124,482,507.36

其他應付款 -16,614,570.81 16,614,570.81

一年內到期非流動負債 -105,795,647.00 105,795,647.00

長期借款 -157,283,338.80 157,283,338.80

長期應付款 23,983.42

23,983.42

合計 586,143,227.90

586,143,227.90

3-2-1-137

仙樂健康

科技股份有限公司

財務報表附註

2016年度、2017年度、2018年度及 2019年 1-6月人民幣元

（2）2018年 12月 31日公司各類金融工具帳面價值如下：

——金融資產

項目

以公允價值計量

且其變動計入當

期損益的金融資

產

持有至

到期投

資

貸款和應收款

項

可供出售金融資

產

合計

貨幣資金 --72,374,296.04 -72,374,296.04

應收票據 --5,782,123.32 -5,782,123.32

應收帳款 --208,151,804.20 -208,151,804.20

其他應收款 4,775,537.41

- 4,775,537.41

合計 291,083,760.97

- 291,083,760.97

——金融負債

項目

以公允價值計量且其

變動計入當期損益的

金融負債

其他金融負債 合計

短期借款 -165,528,758.31 165,528,758.31

應付帳款 -145,408,448.66 145,408,448.66

其他應付款 -20,188,622.03 20,188,622.03

一年內到期非流動負債 -107,372,852.45 107,372,852.45

長期借款 -157,944,077.00 157,944,077.00

長期應付款 199,365.60

199,365.60

合計 596,642,124.05

596,642,124.05

3-2-1-138

仙樂健康

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財務報表附註

2016年度、2017年度、2018年度及 2019年 1-6月人民幣元

（3）2017年 12月 31日公司各類金融工具帳面價值如下：

——金融資產

項目

以公允價值

計量且其變

動計入當期

損益的金融

資產

持有至到期

投資

貸款和應收款

項

可供出售金

融資產

合計

貨幣資金 --114,823,259.27 -114,823,259.27

應收票據 --4,667,463.95 -4,667,463.95

應收帳款 --159,919,142.65 -159,919,142.65

其他應收款 6,436,180.16

- 6,436,180.16

合計 285,846,046.03

- 285,846,046.03

——金融負債

項目

以公允價值計量且其

變動計入當期損益的

金融負債

其他金融負債 合計

短期借款 -99,539,277.93 99,539,277.93

應付帳款 -118,733,959.45 118,733,959.45

其他應付款 -21,440,310.46 21,440,310.46

一年內到期非流動負債 -50,467,590.00 50,467,590.00

長期借款 222,690,360.00

222,690,360.00

合計 512,871,497.84

512,871,497.84

（4）2016年 12月 31日公司各類金融工具帳面價值如下：

——金融資產

——金融資產項目

以公允價值

計量且其變

動計入當期

損益的金融

資產

持有至到期

投資

貸款和應收款

項

可供出售金

融資產

合計

貨幣資金 --272,674,210.02 -272,674,210.02

應收票據 --1,988,438.65 -1,988,438.65

應收帳款 --122,035,590.65 -122,035,590.65

3-2-1-139

仙樂健康

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財務報表附註

2016年度、2017年度、2018年度及 2019年 1-6月人民幣元

——金融資產項目

以公允價值

計量且其變

動計入當期

損益的金融

資產

持有至到期

投資

貸款和應收款

項

可供出售金

融資產

合計

其他應收款 248,769,609.51

- 248,769,609.51

合計 645,467,848.83

- 645,467,848.83

——金融負債

項目

以公允價值計量且其

變動計入當期損益的

金融負債

其他金融負債 合計

短期借款 -226,854,287.75 226,854,287.75

應付帳款 -92,650,515.21 92,650,515.21

其他應付款 -34,128,876.07 34,128,876.07

一年內到期非流動負債 -17,740,000.00 17,740,000.00

長期借款 146,482,200.00

146,482,200.00

合計 517,855,879.03

517,855,879.03

—上表列示的其他應收款金額不包括應收股利金額；其他應付款金額不包括應付股利金額。

2、公司的金融工具導致的主要風險是信用風險、流動性風險及市場風險。公司經營管理層全面負責風險

管理目標和政策的確定，並對風險管理目標和政策承擔最終責任。

（1）信用風險

信用風險，是指金融工具的一方不能履行義務，造成另一方發生財務損失的風險。公司的信用風險主要

來自貨幣資金、應收款項等。

公司除現金以外的貨幣資金主要存放於信用良好的金融機構，管理層認為其不存在重大的信用風險，預

期不會因為對方違約而給公司造成損失。

對於應收款項，這些金融資產的信用風險源自交易對手違約，公司僅與經認可的、信譽良好的第三方進

行交易。按照公司的銷售政策，需對所有要求採用信用方式進行交易的客戶進行信用審核。為監控公司

的信用風險，公司按照帳齡、到期日及逾期天數等要素對公司的客戶欠款進行分析和分類。報告各期末，

公司均已將應收款項按風險分類計提了減值準備。

公司所承受的最大信用風險敞口為資產負債表中每項金融資產的帳面金額。

3-2-1-140

仙樂健康

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財務報表附註

2016年度、2017年度、2018年度及 2019年 1-6月人民幣元

（2）流動性風險

流動性風險，是指企業在履行以交付現金或其他金融資產的方式結算的義務時發生資金短缺的風險。

公司制定了貨幣資金管理相關內部控制制度，定期編制資金滾動預算，實時監控短期和長期的流動資金

需求，目標是運用銀行借款、商業信用等手段以保持融資的持續性與靈活性的平衡。

—截至 2019年 6月 30日公司按金融資產和金融負債按未折現的合同現金流量的到期期限分析如下：

項目 1年以內 1-2年 2-3年 3年以上合計

金融資產：

貨幣資金 163,234,470.51 --

163,234,470.51

以公允價值計

量且其變動計

入當期損益的

金融資產

1,000,000.00 --

1,000,000.00

應收票據 11,014,436.11 11,014,436.11

應收帳款 159,783,934.20 --

159,783,934.20

其他應收款 6,812,763.15 --

6,812,763.15

金融負債：

短期借款 181,943,180.51 --

181,943,180.51

應付帳款 124,482,507.36 --

124,482,507.36

其他應付款 16,614,570.81 --

16,614,570.81

一年內到期非

流動負債 105,795,647.00 --

105,795,647.00

長期借款 -125,038,213.80 32,245,125.00 -157,283,338.80

長期應付款 29,867.35

29,867.35

淨額 -86,990,301.71 -125,068,081.15 -32,245,125.00 -

244,303,507.86

3-2-1-141

仙樂健康

科技股份有限公司

財務報表附註

2016年度、2017年度、2018年度及 2019年 1-6月人民幣元

—截至 2018年 12月 31日公司按金融資產和金融負債按未折現的合同現金流量的到期期限分析如下：

項目 1年以內 1-2年 2-3年 3年以上合計

金融資產：

貨幣資金 72,374,296.04 --

72,374,296.04

應收票據 5,782,123.32 --

5,782,123.32

應收帳款 219,273,148.24 --

219,273,148.24

其他應收款 5,371,295.75 --

5,371,295.75

金融負債：

短期借款 165,528,758.31 --

165,528,758.31

應付帳款 145,408,448.66 --

145,408,448.66

其他應付款 20,188,622.03 --

20,188,622.03

一年內到期非

流動負債 107,372,852.45 --

107,372,852.45

長期借款 -102,739,032.50 55,205,044.50 -157,944,077.00

長期應付款 209,881.85

209,881.85

淨額 -135,697,818.10 -102,948,914.35 -55,205,044.50 -

293,851,776.95

—截至 2017年 12月 31日公司按金融資產和金融負債按未折現的合同現金流量的到期期限分析如下：

項目 1年以內 1-2年 2-3年 3年以上合計

金融資產：

貨幣資金 114,823,259.27 --

114,823,259.27

應收票據 4,667,463.95 --

4,667,463.95

應收帳款 168,524,468.41 --

168,524,468.41

其他應收款 6,773,434.68 --

6,773,434.68

金融負債：

3-2-1-142

仙樂健康

科技股份有限公司

財務報表附註

2016年度、2017年度、2018年度及 2019年 1-6月人民幣元

項目 1年以內 1-2年 2-3年 3年以上合計

短期借款 99,539,277.93 --

99,539,277.93

應付帳款 118,733,959.45 --

118,733,959.45

其他應付款 21,440,310.46 --

21,440,310.46

一年內到期非

流動負債 50,467,590.00 --

50,467,590.00

長期借款 92,221,385.00

83,084,487.50 47,384,487.50 222,690,360.00

淨額 4,607,488.47 -92,221,385.00 -83,084,487.50 -47,384,487.50 -218,082,871.53

—截至 2016年 12月 31日公司按金融資產和金融負債按未折現的合同現金流量的到期期限分析如下：

項目 1年以內 1-2年 2-3年 3年以上合計

金融資產：

貨幣資金 272,674,210.02 --

272,674,210.02

應收票據 1,988,438.65 --

1,988,438.65

應收帳款 128,656,420.66 --

128,656,420.66

其他應收款 249,658,452.08 --

249,658,452.08

金融負債：

短期借款 226,854,287.75 --

226,854,287.75

應付帳款 92,650,515.21 --

92,650,515.21

其他應付款 34,128,876.07 --

34,128,876.07

一年內到期非

流動負債 17,740,000.00 --

17,740,000.00

長期借款 41,832,440.00

44,368,660.00 60,281,100.00 146,482,200.00

淨額 281,603,842.38 -41,832,440.00 -44,368,660.00 -60,281,100.00 135,121,642.38

—公司未來金融資產和金融負債淨額雖然為負值，但因公司的產品主要為保健食品，具有易於銷售變現

的特性，公司不存在重大流動性風險。

3-2-1-143

仙樂健康

科技股份有限公司

財務報表附註

2016年度、2017年度、2018年度及 2019年 1-6月人民幣元

3-2-1-144（3）市場風險

①利率風險

利率風險，是指金融工具的公允價值或未來現金流量因市場利率變動而發生波動的風險。公司長期借款

（含一年內到期的非流動負債）均為固定利率，故公司面臨的市場利率變動的風險較小。公司持續監控

市場利率水平，並依據最新的市場狀況及時做出經營調整，以降低利率波動對公司造成的風險。

②匯率風險

匯率風險，是指金融工具的公允價值或未來現金流量因外匯匯率變動而發生波動的風險。匯率風險可源

於以記帳本位幣之外的外幣進行計價的金融工具。公司外銷業務規模較大，如果人民幣匯率波動幅度較

大，將對公司經營業績造成不利影響。針對預計存在的匯率風險，公司管理層將採取有利的幣種和結算

方式以及運用匯率方面的衍生金融工具管理風險等積極防範措施，將風險控制在可控範圍內。

九九、、關關聯聯方方關關係系及及其其交交易易

1、關聯方關係

（1）本企業的母公司情況

母公司名稱註冊地業務性質

註冊

資本

母公司對本企業

的持股比例（%）

母公司對本企業

的表決權比例

廣東光輝投資有限公司汕頭投資業務 1,200萬元 57.60 57.60

—林培青、陳瓊分別直接持有公司 9.60%、9.98%的股份，林培青、陳瓊分別通過廣東光輝投資有限公司

間接持有公司 29.50%、6.34%的股權，林培青、陳瓊夫婦直接和間接持有公司合計 55.42%股權，為公司

的實際控制人。

（2）存在控制關係的關聯方

—本企業的子公司情況詳見「附註七、1、在子公司中的權益」。

（（33））不不存存在在控控制制關關係系

企業名稱或姓名與本公司關係擁有公司股權比例

廣東千林健康產業有限公司被處置的子公司 -

汕頭市瑞馳印務有限公司實際控制人直系親屬控制的公司 -

南昌百濟製藥有限公司

原受同一實際控制人控制的公司，實際控

制人股權轉出時間尚不足一年 -

汕頭市正諾投資合夥企業（有限合夥）股東（高鋒、楊睿）控制的公司 4.00%

汕頭市好風光國際旅行社有限公司董事姚壯民的直系親屬擔任董事的公司 -

3-2-1-144（3）市場風險

①利率風險

利率風險，是指金融工具的公允價值或未來現金流量因市場利率變動而發生波動的風險。公司長期借款

（含一年內到期的非流動負債）均為固定利率，故公司面臨的市場利率變動的風險較小。公司持續監控

市場利率水平，並依據最新的市場狀況及時做出經營調整，以降低利率波動對公司造成的風險。

②匯率風險

匯率風險，是指金融工具的公允價值或未來現金流量因外匯匯率變動而發生波動的風險。匯率風險可源

於以記帳本位幣之外的外幣進行計價的金融工具。公司外銷業務規模較大，如果人民幣匯率波動幅度較

大，將對公司經營業績造成不利影響。針對預計存在的匯率風險，公司管理層將採取有利的幣種和結算

方式以及運用匯率方面的衍生金融工具管理風險等積極防範措施，將風險控制在可控範圍內。

九九、、關關聯聯方方關關係系及及其其交交易易

1、關聯方關係

（1）本企業的母公司情況

母公司名稱註冊地業務性質

註冊

資本

母公司對本企業

的持股比例（%）

母公司對本企業

的表決權比例

廣東光輝投資有限公司汕頭投資業務 1,200萬元 57.60 57.60

—林培青、陳瓊分別直接持有公司 9.60%、9.98%的股份，林培青、陳瓊分別通過廣東光輝投資有限公司

間接持有公司 29.50%、6.34%的股權，林培青、陳瓊夫婦直接和間接持有公司合計 55.42%股權，為公司

的實際控制人。

（2）存在控制關係的關聯方

—本企業的子公司情況詳見「附註七、1、在子公司中的權益」。

（（33））不不存存在在控控制制關關係系

企業名稱或姓名與本公司關係擁有公司股權比例

廣東千林健康產業有限公司被處置的子公司 -

汕頭市瑞馳印務有限公司實際控制人直系親屬控制的公司 -

南昌百濟製藥有限公司

原受同一實際控制人控制的公司，實際控

制人股權轉出時間尚不足一年 -

汕頭市正諾投資合夥企業（有限合夥）股東（高鋒、楊睿）控制的公司 4.00%

汕頭市好風光國際旅行社有限公司董事姚壯民的直系親屬擔任董事的公司 -

仙樂健康

科技股份有限公司

財務報表附註

2016年度、2017年度、2018年度及 2019年 1-6月人民幣元

3-2-1-145

2、關聯交易

（（11））採購貨物或勞務

關聯方關聯交易內容 2019年 1-6月 2018年度 2017年度 2016年度

汕頭市瑞馳印務有限

公司

包裝物 2,206,342.65 5,378,416.84 5,721,813.55 4,282,637.33

汕頭市好風光國際旅

行社有限公司

員工建設活動

服務 --124,289.00 69,767.50

—公司向汕頭市瑞馳印務有限公司採購包裝物遵循公司統一採購定價原則，價格公允。

—汕頭市好風光國際旅行社有限公司向公司提供員工建設活動服務價格根據市場確定，價格公允。

（（22））借借款款利利息息支支出出

關聯方關聯交易內容 2019年 1-6月 2018年度 2017年度 2016年度

廣東光輝投資有限公司借款利息 584,399.92

—

2017年度借款利息系廣東光輝投資有限公司借款給公司子公司廣東仟佰大健康產業有限公司，公司按

照同期一年期貸款利率 4.35%計算的利息。

（（33））購購買買知知識識產產權權

關聯方關聯交易內容 2019年 1-6月 2018年度 2017年度 2016年度

廣東光輝投資有限公司智慧財產權 -111,900.00

（（

44））銷銷售售貨貨物物

關聯方關聯交易內容 2019年 1-6月 2018年度 2017年度 2016年度

廣東千林健康產業有限

公司

產成品 -

60,979,175.71

廣東千林健康產業有限

公司

技術服務費 561,760.88

—公司向南昌百濟製藥有限公司、廣東千林健康產業有限公司銷售原材料、產成品遵循公司統一銷售定

價原則，價格公允。

—廣東千林健康產業有限公司系公司於 2016年 1月 13日處置的子公司，其 2016年 1月 14日至 2017年

1月 13日與

仙樂健康

發生的交易作為關聯交易披露。報告期內，

仙樂健康

轉讓廣東千林後，雙方籤署《過

渡期服務協議》，約定

仙樂健康

在交割後一定時間內協助輝瑞製藥完成對廣東千林的順利交接，同時仙

樂健康向廣東千林收取一定的技術服務費。

3-2-1-145

2、關聯交易

（（11））採購貨物或勞務

關聯方關聯交易內容 2019年 1-6月 2018年度 2017年度 2016年度

汕頭市瑞馳印務有限

公司

包裝物 2,206,342.65 5,378,416.84 5,721,813.55 4,282,637.33

汕頭市好風光國際旅

行社有限公司

員工建設活動

服務 --124,289.00 69,767.50

—公司向汕頭市瑞馳印務有限公司採購包裝物遵循公司統一採購定價原則，價格公允。

—汕頭市好風光國際旅行社有限公司向公司提供員工建設活動服務價格根據市場確定，價格公允。

（（22））借借款款利利息息支支出出

關聯方關聯交易內容 2019年 1-6月 2018年度 2017年度 2016年度

廣東光輝投資有限公司借款利息 584,399.92

—

2017年度借款利息系廣東光輝投資有限公司借款給公司子公司廣東仟佰大健康產業有限公司，公司按

照同期一年期貸款利率 4.35%計算的利息。

（（33））購購買買知知識識產產權權

關聯方關聯交易內容 2019年 1-6月 2018年度 2017年度 2016年度

廣東光輝投資有限公司智慧財產權 -111,900.00

（（

44））銷銷售售貨貨物物

關聯方關聯交易內容 2019年 1-6月 2018年度 2017年度 2016年度

廣東千林健康產業有限

公司

產成品 -

60,979,175.71

廣東千林健康產業有限

公司

技術服務費 561,760.88

—公司向南昌百濟製藥有限公司、廣東千林健康產業有限公司銷售原材料、產成品遵循公司統一銷售定

價原則，價格公允。

—廣東千林健康產業有限公司系公司於 2016年 1月 13日處置的子公司，其 2016年 1月 14日至 2017年

1月 13日與

仙樂健康

發生的交易作為關聯交易披露。報告期內，

仙樂健康

轉讓廣東千林後，雙方籤署《過

渡期服務協議》，約定

仙樂健康

在交割後一定時間內協助輝瑞製藥完成對廣東千林的順利交接，同時仙

樂健康向廣東千林收取一定的技術服務費。

仙樂健康

科技股份有限公司

財務報表附註

2016年度、2017年度、2018年度及 2019年 1-6月人民幣元

3-2-1-146（（55））技技術術轉轉讓讓收收入入

關聯方關聯交易內容 2019年 1-6月 2018年度 2017年度 2016年度

南昌百濟製藥有限公司技術轉讓費 ---2,040,000.00

—廣東光輝投資有限公司持有南昌百濟製藥有限公司 51%的股份於 2016年 4月 26日轉讓，南昌百濟制

藥有限公司 2016年 4月 26日至 2017年 4月 25日與

仙樂健康

發生的交易作為關聯交易披露。

（（66））代代收收電電費費收收入入

關聯方關聯交易內容 2019年 1-6月 2018年度 2017年度 2016年度

汕頭市瑞馳印務有限公

司

電費 257,755.47

234,245.77 233,856.72（（77））關關聯聯擔擔保保

—報告期內，本公司作為被擔保方擔保情況如下：

擔保人貸款方擔保金額期限

擔保是否已經

履行完畢

2019年 1-6月

廣東光輝投資有限公司

民生銀行

汕頭分行 20,000,000.00 2018.12.13至 2019.12.13 否

2018年度

廣東光輝投資有限公司

民生銀行

汕頭分行 20,000,000.00 2018.12.13至 2019.12.13 否

廣東光輝投資有限公司中行汕頭分行 20,000,000.00 2018.3.5至 2019.3.1 是

廣東光輝投資有限公司中行汕頭分行 20,000,000.00 2017.12.22至 2018.12.18 是

廣東光輝投資有限公司中行汕頭分行 10,000,000.00 2017.12.26至 2018.12.24 是

2017年度

廣東光輝投資有限公司中行汕頭分行 20,000,000.00 2017.12.22至 2018.12.18 是

廣東光輝投資有限公司中行汕頭分行 10,000,000.00 2017.12.26至 2018.12.24 是

廣東光輝投資有限公司建行汕頭分行 28,800,000.00 2016.12.19至 2017.12.18 是

廣東光輝投資有限公司工行汕頭安平支行 7,000,000.00 2016.12.15至 2017.12.14 是

廣東光輝投資有限公司工行汕頭安平支行 8,000,000.00 2016.12.15至 2017.12.14 是

廣東光輝投資有限公司工行汕頭安平支行 6,600,000.00 2016.12.15至 2017.12.14 是

3-2-1-146（（55））技技術術轉轉讓讓收收入入

關聯方關聯交易內容 2019年 1-6月 2018年度 2017年度 2016年度

南昌百濟製藥有限公司技術轉讓費 ---2,040,000.00

—廣東光輝投資有限公司持有南昌百濟製藥有限公司 51%的股份於 2016年 4月 26日轉讓，南昌百濟制

藥有限公司 2016年 4月 26日至 2017年 4月 25日與

仙樂健康

發生的交易作為關聯交易披露。

（（66））代代收收電電費費收收入入

關聯方關聯交易內容 2019年 1-6月 2018年度 2017年度 2016年度

汕頭市瑞馳印務有限公

司

電費 257,755.47

234,245.77 233,856.72（（77））關關聯聯擔擔保保

—報告期內，本公司作為被擔保方擔保情況如下：

擔保人貸款方擔保金額期限

擔保是否已經

履行完畢

2019年 1-6月

廣東光輝投資有限公司

民生銀行

汕頭分行 20,000,000.00 2018.12.13至 2019.12.13 否

2018年度

廣東光輝投資有限公司

民生銀行

汕頭分行 20,000,000.00 2018.12.13至 2019.12.13 否

廣東光輝投資有限公司中行汕頭分行 20,000,000.00 2018.3.5至 2019.3.1 是

廣東光輝投資有限公司中行汕頭分行 20,000,000.00 2017.12.22至 2018.12.18 是

廣東光輝投資有限公司中行汕頭分行 10,000,000.00 2017.12.26至 2018.12.24 是

2017年度

廣東光輝投資有限公司中行汕頭分行 20,000,000.00 2017.12.22至 2018.12.18 是

廣東光輝投資有限公司中行汕頭分行 10,000,000.00 2017.12.26至 2018.12.24 是

廣東光輝投資有限公司建行汕頭分行 28,800,000.00 2016.12.19至 2017.12.18 是

廣東光輝投資有限公司工行汕頭安平支行 7,000,000.00 2016.12.15至 2017.12.14 是

廣東光輝投資有限公司工行汕頭安平支行 8,000,000.00 2016.12.15至 2017.12.14 是

廣東光輝投資有限公司工行汕頭安平支行 6,600,000.00 2016.12.15至 2017.12.14 是

仙樂健康

科技股份有限公司

財務報表附註

2016年度、2017年度、2018年度及 2019年 1-6月人民幣元

3-2-1-147

擔保人貸款方擔保金額期限

擔保是否已經

履行完畢

2016年度

廣東光輝投資有限公司建行汕頭分行 28,800,000.00 2016.12.19至 2017.12.18 是

廣東光輝投資有限公司工行汕頭安平支行 7,000,000.00 2016.12.15至 2017.12.14 是

廣東光輝投資有限公司工行汕頭安平支行 8,000,000.00 2016.12.15至 2017.12.14 是

廣東光輝投資有限公司工行汕頭安平支行 6,600,000.00 2016.12.15至 2017.12.14 是

林培青建行汕頭分行 5,000,000.00 2015.12.29至 2016.4.26 是

林培青建行汕頭分行 10,000,000.00 2016.1.5至 2016.4.28 是

林培青建行汕頭分行 5,000,000.00 2015.12.30至 2016.5.16 是

林培青建行汕頭分行 10,000,000.00 2015.7.27至 2016.7.26 是

林培青建行汕頭分行 10,000,000.00 2015.9.24至 2016.9.18 是

林培青建行汕頭分行 10,000,000.00 2016.3.24至 2016.7.7 是

林培青/陳瓊中行汕頭分行 4,800,000.00 2015.6.5至 2016.5.16 是

林培青/陳瓊中行汕頭分行 20,000,000.00 2013.6.7至 2016.5.17 是

林培青/陳瓊中行汕頭分行 10,000,000.00 2015.6.25至 2016.5.16 是

林培青/陳瓊中行汕頭分行 10,000,000.00 2013.7.3至 2016.5.17 是

林培青/陳瓊中行汕頭分行 10,000,000.00 2013.7.16至 2016.5.17 是

林培青/陳瓊中行汕頭分行 8,000,000.00 2014.1.8至 2016.5.17 是

廣東光輝投資有限公司工行汕頭安平支行 22,500,000.00 2015.5.20至 2016.5.11是

廣東光輝投資有限公司工行汕頭安平支行 9,000,000.00 2015.5.27至 2016.4.21 是

廣東光輝投資有限公司工行汕頭安平支行 9,000,000.00 2015.5.27至 2016.4.21 是

廣東光輝投資有限公司工行汕頭安平支行 7,000,000.00 2015.5.27至 2016.4.28 是

廣東光輝投資有限公司工行汕頭安平支行 6,500,000.00 2015.5.27至 2016.4.28 是

廣東光輝投資有限公司工行汕頭安平支行 8,000,000.00 2015.9.2至 2016.5.17 是

3-2-1-147

擔保人貸款方擔保金額期限

擔保是否已經

履行完畢

2016年度

廣東光輝投資有限公司建行汕頭分行 28,800,000.00 2016.12.19至 2017.12.18 是

廣東光輝投資有限公司工行汕頭安平支行 7,000,000.00 2016.12.15至 2017.12.14 是

廣東光輝投資有限公司工行汕頭安平支行 8,000,000.00 2016.12.15至 2017.12.14 是

廣東光輝投資有限公司工行汕頭安平支行 6,600,000.00 2016.12.15至 2017.12.14 是

林培青建行汕頭分行 5,000,000.00 2015.12.29至 2016.4.26 是

林培青建行汕頭分行 10,000,000.00 2016.1.5至 2016.4.28 是

林培青建行汕頭分行 5,000,000.00 2015.12.30至 2016.5.16 是

林培青建行汕頭分行 10,000,000.00 2015.7.27至 2016.7.26 是

林培青建行汕頭分行 10,000,000.00 2015.9.24至 2016.9.18 是

林培青建行汕頭分行 10,000,000.00 2016.3.24至 2016.7.7 是

林培青/陳瓊中行汕頭分行 4,800,000.00 2015.6.5至 2016.5.16 是

林培青/陳瓊中行汕頭分行 20,000,000.00 2013.6.7至 2016.5.17 是

林培青/陳瓊中行汕頭分行 10,000,000.00 2015.6.25至 2016.5.16 是

林培青/陳瓊中行汕頭分行 10,000,000.00 2013.7.3至 2016.5.17 是

林培青/陳瓊中行汕頭分行 10,000,000.00 2013.7.16至 2016.5.17 是

林培青/陳瓊中行汕頭分行 8,000,000.00 2014.1.8至 2016.5.17 是

廣東光輝投資有限公司工行汕頭安平支行 22,500,000.00 2015.5.20至 2016.5.11是

廣東光輝投資有限公司工行汕頭安平支行 9,000,000.00 2015.5.27至 2016.4.21 是

廣東光輝投資有限公司工行汕頭安平支行 9,000,000.00 2015.5.27至 2016.4.21 是

廣東光輝投資有限公司工行汕頭安平支行 7,000,000.00 2015.5.27至 2016.4.28 是

廣東光輝投資有限公司工行汕頭安平支行 6,500,000.00 2015.5.27至 2016.4.28 是

廣東光輝投資有限公司工行汕頭安平支行 8,000,000.00 2015.9.2至 2016.5.17 是

仙樂健康

科技股份有限公司

財務報表附註

2016年度、2017年度、2018年度及 2019年 1-6月人民幣元

3-2-1-148

擔保人貸款方擔保金額期限

擔保是否已經

履行完畢

廣東光輝投資有限公司工行汕頭安平支行 6,500,000.00 2015.9.2至 2016.7.29 是

廣東光輝投資有限公司工行汕頭安平支行 8,000,000.00 2015.9.2至 2016.5.17 是

廣東光輝投資有限公司工行汕頭安平支行 6,800,000.00 2015.9.8至 2016.9.6 是

廣東光輝投資有限公司工行汕頭安平支行 6,000,000.00 2015.9.8至 2016.9.6 是

廣東光輝投資有限公司工行汕頭安平支行 8,000,000.00 2015.9.8至 2016.9.6 是

廣東光輝投資有限公司工行汕頭安平支行 8,000,000.00 2015.9.8至 2016.9.6 是

—本公司的對外擔保事項

2016年 1月 7日，本公司與中國

建設銀行

股份有限公司汕頭市分行籤訂《最高額保證金質押合同》（2016

年保質字第 1號），約定以定期存單為質押，向本公司已出售的子公司廣東千林就其與中國

建設銀行

股份

有限公司汕頭市分行籤署的一系列單筆借款合同，包括人民幣資金借款合同、外匯資金借款合同、銀行

承兌協議、信用證開證合同等提供最高額保證金質押擔保，擔保金額為 1,210萬元，擔保期限為 2016年

1月 1日至 2016年 3月 31日。該筆擔保已於 2016年 3月解除，並收回質押定存的本息金額。

（（88））關關鍵鍵管管理理人人員員報報酬酬

項目 2019年 1-6月 2018年度 2017年度 2016年度

關鍵管理人員報酬 244.90萬元 694.51萬元 523.93萬元 412.98萬元

3、關聯往來

項目 2019.06.30 2018.12.31 2017.12.31 2016.12.31

應收帳款

廣東千林健康產業有限公司 --

31,653,627.74

應付帳款

汕頭市瑞馳印務有限公司 806,083.05 641,216.05 417,014.20 635,855.15

應付股利

廣東光輝投資有限公司 -25,000,018.36

234,230,400.00

陳瓊 --

12,100,000.00

3-2-1-148

擔保人貸款方擔保金額期限

擔保是否已經

履行完畢

廣東光輝投資有限公司工行汕頭安平支行 6,500,000.00 2015.9.2至 2016.7.29 是

廣東光輝投資有限公司工行汕頭安平支行 8,000,000.00 2015.9.2至 2016.5.17 是

廣東光輝投資有限公司工行汕頭安平支行 6,800,000.00 2015.9.8至 2016.9.6 是

廣東光輝投資有限公司工行汕頭安平支行 6,000,000.00 2015.9.8至 2016.9.6 是

廣東光輝投資有限公司工行汕頭安平支行 8,000,000.00 2015.9.8至 2016.9.6 是

廣東光輝投資有限公司工行汕頭安平支行 8,000,000.00 2015.9.8至 2016.9.6 是

—本公司的對外擔保事項

2016年 1月 7日，本公司與中國

建設銀行

股份有限公司汕頭市分行籤訂《最高額保證金質押合同》（2016

年保質字第 1號），約定以定期存單為質押，向本公司已出售的子公司廣東千林就其與中國

建設銀行

股份

有限公司汕頭市分行籤署的一系列單筆借款合同，包括人民幣資金借款合同、外匯資金借款合同、銀行

承兌協議、信用證開證合同等提供最高額保證金質押擔保，擔保金額為 1,210萬元，擔保期限為 2016年

1月 1日至 2016年 3月 31日。該筆擔保已於 2016年 3月解除，並收回質押定存的本息金額。

（（88））關關鍵鍵管管理理人人員員報報酬酬

項目 2019年 1-6月 2018年度 2017年度 2016年度

關鍵管理人員報酬 244.90萬元 694.51萬元 523.93萬元 412.98萬元

3、關聯往來

項目 2019.06.30 2018.12.31 2017.12.31 2016.12.31

應收帳款

廣東千林健康產業有限公司 --

31,653,627.74

應付帳款

汕頭市瑞馳印務有限公司 806,083.05 641,216.05 417,014.20 635,855.15

應付股利

廣東光輝投資有限公司 -25,000,018.36

234,230,400.00

陳瓊 --

12,100,000.00

仙樂健康

科技股份有限公司

財務報表附註

2016年度、2017年度、2018年度及 2019年 1-6月人民幣元

項目 2019.06.30 2018.12.31 2017.12.31 2016.12.31

其他應付款

廣東光輝投資有限公司 --

14,853,894.40

4、關聯方資金拆借

拆出方期初餘額本期增加本期減少期末餘額

2016年度

廣東光輝投資有限公司 14,853,894.40

-14,853,894.40

2017年度

廣東光輝投資有限公司 14,853,894.40 2,660,000.00 17,513,894.40 —

公司與廣東光輝投資有限公司之間的關聯方資金拆借，按照同期一年期貸款利率 4.35%計算利息。

十

十十、

、、承

承承諾

諾諾及

及及或

或或有

有有事

事事項

項項

—重大資本支出承諾事項

截至 2019年 6月 30日，公司尚有已籤訂合同但未執行完的約定大額在建工程發包合同支出共計

45,143,457.31元。具體如下：

項目合同金額已付金額未付金額

安徽馬鞍山生產基地

建設項目二期 63,900,000.00 27,366,395.66 36,533,604.34

SAP項目 14,000,000.00 5,390,147.03 8,609,852.97

合計 77,900,000.00 32,756,542.69 45,143,457.31

十

十十一

一一、

、、資

資資產

產產負

負負債

債債表

表表日

日日後

後後事

事事項

項項

截至財務報告批准報出日，公司不存在需披露的資產負債表日後事項。

十

十十二

二二、

、、其

其其他

他他重

重重要

要要事

事事項

項項

1

11、

、、終

終終止

止止經

經經營

營營

項目 2016年度

營業收入

2016年度

費用

2016年度

利潤總額

2016年度

所得稅費用

2016年度

淨利潤

廣東千林健康產

業有限公司 2,337,296.68 3,500,475.66 -4,070,713.88 -1,017,678.47 -3,053,035.41

3-2-1-149

仙樂健康

科技股份有限公司

財務報表附註

2016年度、2017年度、2018年度及 2019年 1-6月人民幣元

（續上表）

項目歸屬於母公司處置收益處置收益影響的所得稅費用

歸屬於母公司所有者的終止

經營利潤

廣東千林健康產

業有限公司 853,639,771.54 217,009,442.37 633,577,293.76

—廣東千林健康產業有限公司系公司於 2016年 1月 13日處置的子公司，上述數據屬於廣東千林健康產

業有限公司 2016年 1月 1日至 2016年 1月 13日的經營數據及母公司處置千林產生的淨損益。

2

22、

、、其

其其他

他他

截至本財務報告批准報出日，公司不存在需要披露而未批露的其他重要事項。

十

十十三

三三、

、、母

母母公

公公司

司司財

財財務

務務報

報報表

表表主

主主要

要要項

項項目

目目注

注注釋

釋釋

1

11、

、、應

應應收

收收帳

帳帳款

款款

（1）報告期各期末，公司應收帳款按種類分析列示如下：

2019.06.30

帳面餘額壞帳準備項目

金額比例(%)金額比例(%)

帳面價值

1、單項金額重大並單項計提

壞帳準備的應收帳款 2

、按組合計提壞帳準備的應收帳款

（1）帳齡組合 84,291,404.27 53.05 4,280,819.62 5.08 80,010,584.65（2）合併範圍內業務組合 74,600,027.30 46.95 74,600,027.30

組合小計 158,891,431.57 100.00 4,280,819.62 2.69 154,610,611.95

3、單項金額雖不重大但單項

計提壞帳準備的應收帳款

合計 158,891,431.57 100.00 4,280,819.62 2.69 154,610,611.95

3-2-1-150

仙樂健康

科技股份有限公司

財務報表附註

2016年度、2017年度、2018年度及 2019年 1-6月人民幣元

（續上表）

2018.12.31

帳面餘額壞帳準備項目

金額比例(%)金額比例(%)

帳面價值

1、單項金額重大並單項計提

壞帳準備的應收帳款 2

、按組合計提壞帳準備的應收帳款

（1）帳齡組合 172,167,855.12 87.46 8,682,265.30 5.04 163,485,589.82（2）合併範圍內業務組合 24,674,842.06 12.54 24,674,842.06

組合小計 196,842,697.18 100.00 8,682,265.30 4.41 188,160,431.88

3、單項金額雖不重大但單項

計提壞帳準備的應收帳款

合計 196,842,697.18 100.00 8,682,265.30 4.41 188,160,431.88

（續上表）

2017.12.31

帳面餘額壞帳準備項目

金額比例(%)金額比例(%)

帳面價值

1、單項金額重大並單項計提

壞帳準備的應收帳款 2

、按組合計提壞帳準備的應收帳款

（1）帳齡組合 115,487,416.51 76.58 5,953,473.16 5.16 109,533,943.35（2）合併範圍內業務組合 35,325,387.73 23.42 35,325,387.73

組合小計 150,812,804.24 100.00 5,953,473.16 3.95 144,859,331.08

3、單項金額雖不重大但單項

計提壞帳準備的應收帳款

合計 150,812,804.24 100.00 5,953,473.16 3.95 144,859,331.08

3-2-1-151

仙樂健康

科技股份有限公司

財務報表附註

2016年度、2017年度、2018年度及 2019年 1-6月人民幣元

（續上表）

2016.12.31

帳面餘額壞帳準備項目

金額比例(%)金額比例(%)

帳面價值

1、單項金額重大並單項計提

壞帳準備的應收帳款 2

、按組合計提壞帳準備的應收帳款

（1）帳齡組合 96,035,241.70 80.33 4,989,771.04 5.20 91,045,470.66（2）合併範圍內業務組合 23,516,300.27 19.67 23,516,300.27

組合小計 119,551,541.97 100.00 4,989,771.04 4.17 114,561,770.93

3、單項金額雖不重大但單項

計提壞帳準備的應收帳款

合計 119,551,541.97 100.00 4,989,771.04 4.17 114,561,770.93

—報告期各期末，按帳齡分析組合計提壞帳準備的應收帳款列示如下：

2019.06.30 2018.12.31

帳齡

帳面餘額壞帳準備

計提比

例(%)

帳面餘額壞帳準備

計提比

例(%)

1年以內 84,210,359.37 4,210,517.97 5.00 172,035,989.34 8,601,799.47 5.00

1-2年 --20.00 50,820.88 10,164.18 20.00

2-3年 21,486.50 10,743.25 50.00 21,486.50 10,743.25 50.00

3年以上 59,558.40 59,558.40 100.00 59,558.40 59,558.40 100.00

合計 84,291,404.27 4,280,819.62 5.08 172,167,855.12 8,682,265.30 5.04

（續上表）

2017.12.31 2016.12.31

帳齡

帳面餘額壞帳準備

計提比

例(%)

帳面餘額壞帳準備

計提比

例(%)

1年以內 114,412,517.74 5,720,625.89 5.00 94,842,964.71 4,742,148.24 5.00

1-2年 1,015,340.37 203,068.07 20.00 1,161,719.00 232,343.80 20.00

2-3年 59,558.40 29,779.20 50.00 30,557.99 15,279.00 50.00

3年以上 100.00

100.00

合計 115,487,416.51 5,953,473.16 5.16 96,035,241.70 4,989,771.04 5.20

3-2-1-152

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財務報表附註

2016年度、2017年度、2018年度及 2019年 1-6月人民幣元

—應收帳款 2018年 12月 31日餘額較 2017年 12月 31日餘額增加 46,029,892.94元，增幅為 30.52%，主

要系隨公司業務規模的擴大，期末未結算貨款相應增加所致。

（2）公司計提、轉回壞帳準備如下：

年份計提的壞帳準備轉回的壞帳準備

2019年 1-6月 4,401,445.68

2018年度 3,776,794.85 -

2017年度 1,097,128.02 -

2016年度 2,547,747.96 -

（3）報告期內，公司核銷的應收帳款分別為 0.00元、133,425.90元、1,048,002.71元、3,031.68元。

（4）報告期各期末，公司按欠款方歸集的期末餘額前五名的應收帳款

—2019年 6月 30日按欠款方歸集的期末餘額前五名的應收帳款列示如下：

客戶

與本公司關

系

金額帳齡

佔應收帳款總

額的比例(%)

壞帳準備餘

額

Sirio營養品有限公司全資子公司 39,164,125.76 1年以內 24.65 -

廣東仟佰大健康產業有限

公司

全資子公司 33,627,412.27 1年以內 21.16 -

HTC Group Ltd. 非關聯關係 17,231,663.58 1年以內 10.84 861,583.18

Pfizer Consumer Healthcare

Ltd. 非關聯關係 8,971,483.50 1年以內 5.65 448,574.18

廣東千林健康產業有限公

司

非關聯關係 8,882,259.42 1年以內 5.59 444,112.97

合計 107,876,944.53 67.89 1,754,270.33

—2018年 12月 31日按欠款方歸集的期末餘額前五名的應收帳款列示如下：

客戶

與本公司關

系

金額帳齡

佔應收帳款總

額的比例(%)

壞帳準備餘

額

玫琳凱（中國）有限公司非關聯關係 42,246,732.26 1年以內 21.46 2,112,336.61

廣東千林健康產業有限公

司

非關聯關係 25,898,038.35 1年以內 13.16 1,294,901.92

Sirio營養品有限公司全資子公司 22,455,879.04 1年以內 11.41 -

惠氏製藥有限公司非關聯關係 21,811,734.74 1年以內 11.08 1,090,586.74

HTC Group Ltd. 非關聯關係 16,440,537.69 1年以內 8.35 822,026.88

合計 128,852,922.08 65.46 5,319,852.15

3-2-1-153

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財務報表附註

2016年度、2017年度、2018年度及 2019年 1-6月人民幣元

—2017年 12月 31日按欠款方歸集的期末餘額前五名的應收帳款列示如下：

客戶

與本公司關

系

金額帳齡

佔應收帳款總

額的比例(%)

壞帳準備餘

額

廣東千林健康產業有限公

司

非關聯關係 23,665,907.82 1年以內 15.69 1,183,295.39

惠氏製藥有限公司非關聯關係 14,547,027.36 1年以內 9.65 727,351.37

HTC Group Ltd. 非關聯關係 13,392,130.34 1年以內 8.88 669,606.52

玫琳凱（中國）有限公司非關聯關係 11,355,483.40 1年以內 7.53 567,774.17

Pfizer Consumer Healthcare

Ltd. 非關聯關係 9,997,326.00 1年以內 6.63 499,866.30

合計 72,957,874.92 48.38 3,647,893.75

—2016年 12月 31日按欠款方歸集的期末餘額前五名的應收帳款列示如下：

客戶

與本公司關

系

金額帳齡

佔應收帳款總

額的比例(%)

壞帳準備餘

額

廣東千林健康產業有限公

司

關聯方 31,653,627.74 1年以內 26.48 1,582,681.39

Sirio營養品有限公司全資子公司 23,516,300.27 1年以內 19.67 -

惠氏製藥有限公司非關聯關係 10,720,548.63 1年以內 8.97 536,027.43

HTC Group Ltd. 非關聯關係 7,314,208.86 1年以內 6.12 365,710.44

寶健（北京）生物技術有限

公司

非關聯關係 3,481,157.30 1年以內 2.91 174,057.87

合計 76,685,842.80 64.15 2,658,477.13

（5）公司各期期末無因金融資產轉移而終止確認的應收帳款。

（6）報告期各期末，公司轉移應收帳款且繼續涉入形成的短期借款的應收帳款餘額分別為 0.00元、

10,339,601.38元、40,495,878.19元、0.00元。

2

22、

、、其

其其他

他他應

應應收

收收款

款款

項目 2019.06.30 2018.12.31 2017.12.31 2016.12.31

應收利息 58,319.87 47,861.61 142,051.84 1,670,193.74

其他應收款 205,773,124.24 125,914,845.89 40,372,258.03 249,538,600.52

合計 205,831,444.11 125,962,707.50 40,514,309.87 251,208,794.26

3-2-1-154

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財務報表附註

2016年度、2017年度、2018年度及 2019年 1-6月人民幣元

（1）應收利息

項目 2019.06.30 2018.12.31 2017.12.31 2016.12.31

應收銀行保證金帳

戶利息 58,319.87 47,861.61 142,051.84

應收定期存款利息 --

1,670,193.74

（2）其他應收款

—報告期各期末，公司其他應收款按種類分析列示如下：

2019.06.30

帳面餘額壞帳準備項目

金額比例(%)金額比例(%)

帳面價值

1、單項金額重大並單項計提

壞帳準備的其他應收款 2

、按組合計提壞帳準備的其他應收款

（1）帳齡組合 1,894,319.72 0.92 94,715.99 5.00 1,799,603.73（2）合併範圍內業務組合 203,973,520.51 99.08 203,973,520.51

組合小計 205,867,840.23 100.00 94,715.99 0.05 205,773,124.24

3、單項金額雖不重大但單項

計提壞帳準備的其他應收款

合計 205,867,840.23 100.00 94,715.99 0.05 205,773,124.24

（續上表）

2018.12.31

帳面餘額壞帳準備項目

金額比例(%)金額比例(%)

帳面價值

1、單項金額重大並單項計提

壞帳準備的其他應收款 2

、按組合計提壞帳準備的其他應收款

（1）帳齡組合 1,872,367.50 1.49 93,618.38 5.00 1,778,749.12（2）合併範圍內業務組合 124,136,096.77 98.51 124,136,096.77

組合小計 126,008,464.27 100.00 93,618.38 0.07 125,914,845.89

3-2-1-155

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財務報表附註

2016年度、2017年度、2018年度及 2019年 1-6月人民幣元

2018.12.31

帳面餘額壞帳準備項目

金額比例(%)金額比例(%)

帳面價值

3、單項金額雖不重大但單項

計提壞帳準備的其他應收款

合計 126,008,464.27 100.00 93,618.38 0.07 125,914,845.89

（續上表）

2017.12.31

帳面餘額壞帳準備項目

金額比例(%)金額比例(%)

帳面價值

1、單項金額重大並單項計提

壞帳準備的其他應收款 2

、按組合計提壞帳準備的其他應收款

（1）帳齡組合 1,823,429.51 4.51 91,171.48 5.00 1,732,258.03（2）合併範圍內業務組合 38,640,000.00 95.49 38,640,000.00

組合小計 40,463,429.51 100.00 91,171.48 0.23 40,372,258.03

3、單項金額雖不重大但單項

計提壞帳準備的其他應收款

合計 40,463,429.51 100.00 91,171.48 0.23 40,372,258.03

（續上表）

2016.12.31

帳面餘額壞帳準備項目

金額比例(%)金額比例(%)

帳面價值

1、單項金額重大並單項計提

壞帳準備的其他應收款 230,425,330.07 92.30 -

230,425,330.07

2、按組合計提壞帳準備的其他應收款

（1）帳齡組合 2,369,547.84 0.95 118,477.39 5.00 2,251,070.45（2）合併範圍內業務組合 16,862,200.00 6.75 16,862,200.00

組合小計 19,231,747.84 7.70 118,477.39 0.62 19,113,270.45

3-2-1-156

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財務報表附註

2016年度、2017年度、2018年度及 2019年 1-6月人民幣元

2016.12.31

帳面餘額壞帳準備項目

金額比例(%)金額比例(%)

帳面價值

3、單項金額雖不重大但單項

計提壞帳準備的其他應收款

合計 249,657,077.91 100.00 118,477.39 0.05 249,538,600.52

—報告期各期末，按帳齡分析組合計提壞帳準備的其他應收款列示如下：

2019.06.30 2018.12.31

帳齡

帳面餘額壞帳準備計提比例(%)帳面餘額壞帳準備計提比例(%)

1年以內 1,894,319.72 94,715.99 5.00 1,872,367.50 93,618.38 5.00

合計 1,894,319.72 94,715.99 5.00 1,872,367.50 93,618.38 5.00

（續上表）

2017.12.31 2016.12.31

帳齡

帳面餘額壞帳準備計提比例(%)帳面餘額壞帳準備計提比例(%)

1年以內 1,823,429.51 91,171.48 5.00 2,369,547.84 118,477.39 5.00

合計 1,823,429.51 91,171.48 5.00 2,369,547.84 118,477.39 5.00

—其他應收款 2019年 6月 30日餘額較 2018年 12月 31日餘額增加 79,859,375.96元，增幅為 63.38%，

主要系

仙樂健康

應收子公司往來款項增加所致。

—其他應收款 2018年 12月 31日餘額較 2017年 12月 31日餘額增加 85,545,034.76元，增幅為 211.41%，

主要系

仙樂健康

應收子公司往來款項增加所致。

—報告期內，公司計提、轉回壞帳準備如下：

年份計提的壞帳準備轉回的壞帳準備

2019年 1-6月 1,097.61

2018年度 59,034.33 -

2017年度 27,305.91

2016年度 53,202.23

—報告期內，公司核銷的其他應收款分別為 0.00元、0.00元、56,587.43元、0.00元。

3-2-1-157

仙樂健康

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財務報表附註

2016年度、2017年度、2018年度及 2019年 1-6月人民幣元

—其他應收款按款項性質分類列示如下：

款項性質 2019.06.30 2018.12.31 2017.12.31 2016.12.31

股權轉讓款 --

230,425,330.07

保證金、押金 1,602,082.06 1,863,129.84 1,659,191.85 2,360,310.18

往來款 203,973,520.51 124,136,096.77 38,640,000.00 16,862,200.00

備用金及其他 292,237.66 9,237.66 164,237.66 9,237.66

合計 205,867,840.23 126,008,464.27 40,463,429.51 249,657,077.91

—報告期各期末，按欠款方歸集的期末餘額前五名的其他應收款

——截至 2019年 6月 30日，按欠款方歸集的期末餘額前五名的其他應收款列示如下：

項目款項性質期末餘額帳齡

佔其他應收

款期末餘額

合計的比例

壞帳準備餘

額

安徽仙樂生命科技有限公司往來款 161,497,423.74 1年以內 78.45% -

維樂維健康產業有限公司往來款 36,976,096.77 1年以內 17.96% -

仙樂生物科技（上海）有限公司 往來款 5,500,000.00 1年以內 2.67% -

上海東方海外凱旋房地產有限

公司保證金 518,250.60 1年以內 0.25% 25,912.53

東莞穗聯包裝製品有限公司保證金 187,500.00 1年以內 0.09% 9,375.00

合計 204,679,271.11 99.42% 35,287.53

——截至 2018年 12月 31日，按欠款方歸集的期末餘額前五名的其他應收款列示如下：

項目款項性質期末餘額帳齡

佔其他應收

款期末餘額

合計的比例

壞帳準備餘

額

仙樂健康

科技（安徽）有限公司 往來款 87,560,000.00 1年以內 69.49% -

維樂維健康產業有限公司往來款 31,576,096.77 1年以內 25.06% -

仙樂生物科技（上海）有限公司 往來款 5,000,000.00 1年以內 3.97% -

上海申銀瑞豪控股有限公司保證金 331,806.90 1年以內 0.26% 16,590.35

鶴山市昆陽塑料有限公司保證金 221,700.00 1年以內 0.18% 11,085.00

合計 124,689,603.67 98.95% 27,675.35

3-2-1-158

仙樂健康

科技股份有限公司

財務報表附註

2016年度、2017年度、2018年度及 2019年 1-6月人民幣元

——截至 2017年 12月 31日，按欠款方歸集的期末餘額前五名的其他應收款列示如下：

項目款項性質期末餘額帳齡

佔其他應收

款期末餘額

合計的比例

壞帳準備餘

額

仙樂健康

科技（安徽）有限公司 往來款 34,940,000.001年以內 86.35%

仙樂生物科技（上海）有限公司 往來款 3,700,000.001年以內 9.14% -

上海申銀瑞豪控股有限公司保證金 331,806.901年以內 0.82% 16,590.35

鶴山市昆陽塑料有限公司保證金 221,700.001年以內 0.55% 11,085.00

東莞穗聯包裝製品有限公司保證金 187,500.001年以內 0.46% 9,375.00

合計 39,381,006.90 97.32% 37,050.35

——截至 2016年 12月 31日，按欠款方歸集的期末餘額前五名的其他應收款列示如下：

項目款項性質期末餘額帳齡

佔其他應收

款期末餘額

合計的比例

壞帳準備餘

額

Pfizer Consumer Healthcare Ltd.

應收股權

轉讓款 230,425,330.071年以內 92.30%

仙樂健康

科技（安徽）有限公司往來款 10,966,331.111年以內 4.39% -

Sirio International Limited往來款 4,162,200.001年以內 1.67% -

仙樂生物科技（上海）有限公司 往來款 1,700,000.001年以內 0.68% -

東莞穗聯包裝製品有限公司保證金 750,000.001年以內 0.30% 37,500.00

合計 248,003,861.18 99.34% 37,500.00

—報告期內，公司無因金融資產轉移而終止確認的其他應收款。

—報告期內，公司無轉移其他應收款且繼續涉入形成的資產、負債。

3-2-1-159

仙樂健康

科技股份有限公司

財務報表附註

2016年度、2017年度、2018年度及 2019年 1-6月人民幣元

3

33、

、、長

長長期

期期股

股股權

權權投

投投資

資資

2019.06.30 2018.12.31

項目

帳面餘額減值準備帳面價值帳面餘額減值準備帳面價值

對子公司投資 267,261,662.91 267,261,662.91

267,261,662.91 267,261,662.91

合計 267,261,662.91 267,261,662.91

267,261,662.91 267,261,662.91

（續上表）

2017.12.31 2016.12.31

項目

帳面餘額減值準備帳面價值帳面餘額減值準備帳面價值

對子公司投資 199,695,062.91 199,695,062.91

141,971,967.26 141,971,967.26

合計

199,695,062.91 199,695,062.91

141,971,967.26 141,971,967.26

（1）公司 2019年 6月 30日長期股權投資餘額為 267,261,662.91元，其明細列示如下：

被投資單位名稱 2018.12.31本期增加本期減少 2019.06.30

本期

計提

減值

準備

減值

準備

期末

餘額

仙樂健康

科技（安

徽）有限公司

60,000,000.00 --60,000,000.00 Sirio

營養品有限公

司

2,018,037.25 --2,018,037.25

仙樂生物科技（上

海）有限公司

5,000,000.00 --5,000,000.00

維樂維健康產業有

限公司

42,055,255.65 --42,055,255.65

廣東仟佰大健康產

業有限公司

------

仙樂控股有限公司 158,188,370.01 158,188,370.01

合計 267,261,662.91 267,261,662.91

—

截至 2019年 6月 30日，公司不存在需計提長期股權投資減值準備的情形。

—上列被投資單位與本公司的會計政策無重大差異，投資變現及投資收益匯回不存在重大限制。

3-2-1-160

仙樂健康

科技股份有限公司

財務報表附註

2016年度、2017年度、2018年度及 2019年 1-6月人民幣元

（2）公司 2018年 12月 31日長期股權投資餘額為 267,261,662.91元，其明細列示如下：

被投資單位名稱 2017.12.31本期增加本期減少 2018.12.31

本期

計提

減值

準備

減值

準備

期末

餘額

仙樂健康

科技（安

徽）有限公司

20,000,000.00 40,000,000.00 60,000,000.00

Sirio

營養品有限公

司

2,018,037.25 2,018,037.25

仙樂生物科技（上

海）有限公司

5,000,000.00 5,000,000.00

維樂維健康產業有

限公司

42,055,255.65 42,055,255.65

廣東仟佰大健康產

業有限公司

-----

仙樂控股有限公司 130,621,770.01 27,566,600.00 158,188,370.01

合計 199,695,062.91 67,566,600.00 267,261,662.91

—

截至 2018年 12月 31日，公司不存在需計提長期股權投資減值準備的情形。

—上列被投資單位與本公司的會計政策無重大差異，投資變現及投資收益匯回不存在重大限制。

（3）公司 2017年 12月 31日長期股權投資餘額為 199,695,062.91元，其明細列示如下：

被投資單位名稱 2016.12.31本期增加本期減少 2017.12.31

本期

計提

減值

準備

減值

準備

期末

餘額

仙樂健康

科技（安

徽）有限公司

20,000,000.00 20,000,000.00

Sirio

營養品有限公

司

2,018,037.25 2,018,037.25

仙樂生物科技（上

海）有限公司

5,000,000.00 5,000,000.00

維樂維健康產業有

限公司

-42,055,255.65 42,055,255.65

廣東仟佰大健康產

業有限公司

-----

仙樂控股有限公司 114,953,930.01 15,667,840.00 130,621,770.01

合計 141,971,967.26 57,723,095.65 199,695,062.91

—

截至 2017年 12月 31日，公司不存在需計提長期股權投資減值準備的情形。

—上列被投資單位與本公司的會計政策無重大差異，投資變現及投資收益匯回不存在重大限制。

3-2-1-161

仙樂健康

科技股份有限公司

財務報表附註

2016年度、2017年度、2018年度及 2019年 1-6月人民幣元

（4）公司 2016年 12月 31日長期股權投資餘額為 141,971,967.26元，其明細列示如下：

被投資單位名稱 2015.12.31本期增加本期減少 2016.12.31本期計提

減值準備

減值準備

期末餘額

仙樂健康

科技（安徽）有

限公司

20,000,000.00 --20,000,000.00 --

廣東千林健康產業有限

公司

19,365,452.28 -19,365,452.28 ---

Sirio 營養品有限公司 2,018,037.25 2,018,037.25

-

仙樂生物科技（上海）有

限公司

3,500,000.00 1,500,000.00 5,000,000.00

-

仙樂控股有限公司 114,953,930.01

114,953,930.01

合計 44,883,489.53 116,453,930.01 19,365,452.28 141,971,967.26 —

截至 2016年 12月 31日，公司不存在需計提長期股權投資減值準備的情形。

—上列被投資單位與本公司的會計政策無重大差異，投資變現及投資收益匯回不存在重大限制。

3-2-1-162

仙樂健康

科技股份有限公司

財務報表附註

2016年度、2017年度、2018年度及 2019年 1-6月人民幣元

3-2-1-163

44、、營營業業收收入入及及營營業業成成本本

—營業收入及營業成本分類列示如下：

2019年 1-6月 2018年度 2017年度 2016年度

項目

收入成本收入成本收入成本收入成本

主營業務 559,553,720.82 386,986,213.00 1,205,108,681.79 801,128,070.50 1,002,905,268.80 676,235,801.87 781,531,689.87 538,838,801.69

其他業務 37,477,313.72 5,974,149.59 57,623,477.88 5,349,137.18 25,645,335.41 4,855,143.01 7,237,657.78 2,756,946.73

合計 597,031,034.54 392,960,362.59 1,262,732,159.67 806,477,207.68 1,028,550,604.21 681,090,944.88 788,769,347.65 541,595,748.42

仙樂健康

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財務報表附註

2016年度、2017年度、2018年度及 2019年 1-6月人民幣元

—營業收入前五名客戶收入情況：

2019年 1-6月

序號客戶名稱金額比例

第一名 Pfizer Inc. 125,484,023.33 21.02%

第二名 Sirio營養品有限公司 39,689,988.59 6.65%

第三名 HTC Group Ltd. 35,343,687.14 5.92%

第四名

安琪酵母

股份有限公司 30,372,571.41 5.09%

第五名廣州市愛百伊生物技術有限公司 30,166,363.33 5.05%

合計 261,056,633.80 43.73%

2018年度

序號客戶名稱金額比例

第一名 Pfizer Inc. 224,855,933.91 17.81%

第二名玫琳凱（中國）有限公司 78,734,879.81 6.24%

第三名美樂家（中國）日用品有限公司 76,231,508.29 6.04%

第四名 HTC Group Ltd. 58,794,217.97 4.66%

第五名廣州市愛百伊生物技術有限公司 57,102,682.27 4.52%

合計 495,719,222.25 39.27%

2017年度

序號客戶名稱金額比例

第一名 Pfizer Inc. 174,477,306.29 16.96%

第二名 HTC Group Ltd. 65,752,318.27 6.39%

第三名美樂家（中國）日用品有限公司 62,523,310.58 6.08%

第四名葆嬰有限公司 41,758,450.30 4.06%

第五名

安琪酵母

股份有限公司 41,700,090.87 4.06%

合計 386,211,476.31 37.55%

3-2-1-164

仙樂健康

科技股份有限公司

財務報表附註

2016年度、2017年度、2018年度及 2019年 1-6月人民幣元

2016年度

序號客戶名稱金額比例

第一名 Pfizer Inc. 128,819,493.75 16.33%

第二名 HTC Group Ltd. 56,668,951.27 7.18%

第三名美樂家（中國）日用品有限公司 40,909,941.99 5.19%

第四名 Sirio營養品有限公司 28,393,911.05 3.60%

第五名葆嬰有限公司 23,471,179.08 2.98%

合計 278,263,477.14 35.28%

5、投資收益

項目 2019年 1-6月 2018年度 2017年度 2016年度

處置長期股權投資產生的投資收

益 --

868,037,769.47

以公允價值計量且其變動計入當

期損益的金融資產在持有期間的

投資收益

-617,525.98 -

543,100.00

合計 617,525.98

867,494,669.47

十

十十四

四四、

、、補

補補充

充充資

資資料

料料

1

11、

、、非

非非經

經經常

常常性

性性損

損損益

益益

項目 2019年 1-6月 2018年度 2017年度 2016年度

1、非流動性資產處置損益，包括

已計提資產減值準備的衝銷部分 -36,383.72 -2,894,476.41 -14,519.07 853,438,016.35

2、計入當期損益的政府補助，但

與公司正常經營業務密切相關，

符合國家政策規定、按照一定標

準定額或定量持續享受的政府補

助除外

5,446,414.60 17,704,579.92 4,172,039.68 1,208,673.90

3、同一控制下企業合併產生的子

公司期初至合併日的當期淨損益 --

3,518,643.00 -20,772,268.64

3-2-1-165

仙樂健康

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財務報表附註

2016年度、2017年度、2018年度及 2019年 1-6月人民幣元

項目 2019年 1-6月 2018年度 2017年度 2016年度

4、除同公司正常經營業務相關的

有效套期保值業務外，持有交易

性金融資產、交易性金融負債產

生的公允價值變動損益，以及處

置交易性金融資產、交易性金融

負債和可供出售金融資產取得的

投資收益

3,612.18 617,525.98 --101,350.00

5、除上述各項之外的其他營業外

收入和支出 962,342.21 384,512.34 1,536,206.76 3,197,039.26

6、其他符合非經常性損益定義的

損益項目

小計 6,375,985.27 15,812,141.83 2,175,084.37 836,970,110.87

減：企業所得稅影響數 1,301,795.73 3,016,056.76 1,456,526.12 218,041,103.11

歸屬於公司普通股股東非經常性

損益淨額 5,074,189.54 12,796,085.07 718,558.25 618,929,007.76

歸屬於公司普通股股東的淨利潤 88,473,070.82 203,225,348.80 104,299,933.47 703,726,194.20

扣除非經常性損益後的歸屬於公

司普通股股東淨利潤 83,398,881.28 190,429,263.73 103,581,375.22 84,797,186.44

——公司根據中國證券監督管理委員會《公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第 1號—非經常性損

益》的相關規定歸集計算財務報表非經常性損益項目。

2

22、

、、財

財財務

務務報

報報表

表表淨

淨淨資

資資產

產產收

收收益

益益率

率率和

和和每

每每股

股股收

收收益

益益

每股收益（元）

項目

加權平均淨資產

收益率（%）

基本每股收益稀釋每股收益

歸屬於公司普通股股東的淨利潤 10.68 1.47 1.47

2019年1-6月

扣除非經常性損益後歸屬於公司普通

股股東的淨利潤 10.07 1.39 1.39

歸屬於公司普通股股東的淨利潤 29.81 3.39 3.39

2018年度

扣除非經常性損益後歸屬於公司普通

股股東的淨利潤 27.93 3.17 3.17

3-2-1-166

仙樂健康

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財務報表附註

2016年度、2017年度、2018年度及 2019年 1-6月人民幣元

3-2-1-167

每股收益（元）

項目

加權平均淨資產

收益率（%）

基本每股收益稀釋每股收益

歸屬於公司普通股股東的淨利潤 20.08 1.74 1.74

2017年度

扣除非經常性損益後歸屬於公司普通

股股東的淨利潤 20.02 1.73 1.73

歸屬於公司普通股股東的淨利潤 148.27 11.73 11.73

2016年度

扣除非經常性損益後歸屬於公司普通

股股東的淨利潤 18.11 1.41 1.41

—公司根據中國證監會《公開發行

證券公司

信息披露編報規則第 9號－淨資產收益率和每股收益的計算

及披露（2010年修訂）》的要求計算公司報告期內財務報表之淨資產收益率和每股收益。

3-2-1-167

每股收益（元）

項目

加權平均淨資產

收益率（%）

基本每股收益稀釋每股收益

歸屬於公司普通股股東的淨利潤 20.08 1.74 1.74

2017年度

扣除非經常性損益後歸屬於公司普通

股股東的淨利潤 20.02 1.73 1.73

歸屬於公司普通股股東的淨利潤 148.27 11.73 11.73

2016年度

扣除非經常性損益後歸屬於公司普通

股股東的淨利潤 18.11 1.41 1.41

—公司根據中國證監會《公開發行

證券公司

信息披露編報規則第 9號－淨資產收益率和每股收益的計算

及披露（2010年修訂）》的要求計算公司報告期內財務報表之淨資產收益率和每股收益。

3-2-1-168

3-2-1-169

3-2-1-170

3-2-1-171

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