[年報]躍嶺股份:2018年年度報告

2020-12-20 中財網

[年報]躍嶺股份:2018年年度報告

時間：2019年04月02日 19:57:26&nbsp中財網

浙江

躍嶺股份

有限公司

2018年年度報告

2019年03月

第一節重要提示、目錄和釋義

公司董事會、監事會及董事、監事、高級管理人員保證年度報告內容的真

實、準確、完整，不存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，並承擔個別和連

帶的法律責任。

公司負責人林仙明、主管會計工作負責人陳清紅及會計機構負責人(會計主

管人員)朱君飛聲明：保證年度報告中財務報告的真實、準確、完整。

所有董事均已出席了審議本報告的董事會會議。

本年度報告中涉及公司未來計劃等前瞻性陳述，能否實現取決於市場狀況

變化、經營團隊的努力程度等多種因素，存在一定的不確定性，該等陳述不構

成公司對投資者的實質性承諾，投資者及相關人士均應當對此保持足夠的風險

認識，並且應當理解計劃、預測與承諾之間的差異。敬請投資者注意投資風險。

公司在本報告第四節「經營情況討論與分析」中公司未來發展的展望部分描

述了公司未來經營中可能面臨的風險以及2019年度經營計劃，敬請廣大投資者

注意查閱。

公司經本次董事會審議通過的利潤分配預案為：以256,000,000為基數，向

全體股東每10股派發現金紅利1.00元（含稅），送紅股0股（含稅），不以公積

金轉增股本。

第一節重要提示、目錄和釋義 ........................................................................................................ 5

第二節公司簡介和主要財務指標 .................................................................................................... 9

第三節公司業務概要 ...................................................................................................................... 11

第四節經營情況討論與分析 .......................................................................................................... 25

第五節重要事項 .............................................................................................................................. 40

第六節股份變動及股東情況 .......................................................................................................... 46

第七節優先股相關情況 .................................................................................................................. 46

第八節董事、監事、高級管理人員和員工情況 .......................................................................... 47

第九節公司治理 .............................................................................................................................. 53

第十節

公司債

券相關情況 .............................................................................................................. 59

第十一節財務報告 .......................................................................................................................... 60

第十二節備查文件目錄 ................................................................................................................ 147

釋義

釋義項

指

釋義內容

公司、本公司、

躍嶺股份

指

浙江

躍嶺股份

有限公司

Y AND Y CORPORATION CO.,LTD

指

公司在日本投資設立的全資子公司，公司註冊登記名稱為株式會社

Y&Yコーポレーション

YUELING LLC

指

公司在俄羅斯投資設立的全資子公司，公司註冊登記名稱為ООО

"Юэлин Рус"

昌益投資

浙江昌益投資有限公司，為公司全資子公司

中科光芯

指

福建中科光芯光電科技有限公司

上海瑞晟

指

上海瑞晟汽車電氣系統有限公司

AM 市場

指

After-Market，即售後服務市場，修理或更換零部件的市場

OEM 市場

指

Original Equipment Manufacture，即整車配套市場，為汽車零部件供

應商為整車製造商提供配套零部件的市場

公司法

指

中華人民共和國公司法

證券法

指

中華人民共和國證券法

公司章程

指

浙江

躍嶺股份

有限公司章程

中國證監會

指

中國證券監督管理委員會

報告期、本年度

指

2018年1月1日至2018年12月31日

元、萬元

指

人民幣元、人民幣萬元

第二節公司簡介和主要財務指標

一、公司信息

股票簡稱

躍嶺股份

股票代碼

002725

股票上市證券交易所

深圳證券交易所

公司的中文名稱

浙江

躍嶺股份

有限公司

公司的中文簡稱

躍嶺股份

公司的外文名稱（如有）

Zhejiang Yueling Co.,Ltd.

公司的法定代表人

林仙明

註冊地址

浙江省溫嶺市澤國鎮澤國大道888號

註冊地址的郵政編碼

317523

辦公地址

浙江省溫嶺市澤國鎮澤國大道888號

辦公地址的郵政編碼

317523

公司網址

http://www.yueling.com.cn

電子信箱

yl@yueling.com.cn

二、聯繫人和聯繫方式

董事會秘書

證券事務代表

姓名

陳圳均

伍海紅

聯繫地址

浙江省溫嶺市澤國鎮澤國大道888號

電話

0576-86402693

傳真

0576-86428985

電子信箱

yl@yueling.com.cn

三、信息披露及備置地點

公司選定的信息披露媒體的名稱

《證券時報》、《中國證券報》、《上海證券報》、《證券日報》

登載年度報告的中國證監會指定網站的網址

http://www.cninfo.com.cn

公司年度報告備置地點

公司證券事務部

四、註冊變更情況

組織機構代碼

913300007109732885

公司上市以來主營業務的變化情況（如

有）

無變更

歷次控股股東的變更情況（如有）

無變更

五、其他有關資料

公司聘請的會計師事務所

會計師事務所名稱

中匯會計師事務所（特殊普通合夥）

會計師事務所辦公地址

杭州市錢江新城新業路8號UDC時代大廈A座6層

籤字會計師姓名

章祥、葉萍

公司聘請的報告期內履行持續督導職責的保薦機構

□ 適用 √ 不適用

公司聘請的報告期內履行持續督導職責的財務顧問

□ 適用 √ 不適用

六、主要會計數據和財務指標

公司是否需追溯調整或重述以前年度會計數據

□ 是 √ 否

2018年

2017年

本年比上年增減

2016年

營業收入（元）

967,304,584.33

782,546,022.29

23.61%

643,119,645.66

歸屬於上市公司股東的淨利潤

（元）

46,694,510.62

15,929,419.28

193.13%

45,306,286.92

歸屬於上市公司股東的扣除非經

常性損益的淨利潤（元）

59,565,864.93

12,751,981.33

367.11%

42,796,886.92

經營活動產生的現金流量淨額

（元）

68,946,551.89

52,604,239.58

31.07%

38,314,526.58

基本每股收益（元/股）

0.18

0.06

200.00%

0.28

稀釋每股收益（元/股）

0.18

0.06

200.00%

0.28

加權平均淨資產收益率

5.01%

1.76%

3.25%

5.06%

2018年末

2017年末

本年末比上年末增減

2016年末

總資產（元）

1,202,065,873.12

1,118,549,976.25

7.47%

1,038,136,163.29

歸屬於上市公司股東的淨資產

（元）

955,510,837.18

909,043,354.62

5.11%

909,213,375.94

七、境內外會計準則下會計數據差異

1、同時按照國際會計準則與按照中國會計準則披露的財務報告中淨利潤和淨資產差異情況

□ 適用 √ 不適用

公司報告期不存在按照國際會計準則與按照中國會計準則披露的財務報告中淨利潤和淨資產差異情況。

2、同時按照境外會計準則與按照中國會計準則披露的財務報告中淨利潤和淨資產差異情況

□ 適用 √ 不適用

公司報告期不存在按照境外會計準則與按照中國會計準則披露的財務報告中淨利潤和淨資產差異情況。

八、分季度主要財務指標

單位：元

第一季度

第二季度

第三季度

第四季度

營業收入

206,345,252.56

236,570,806.94

234,193,124.77

290,195,400.06

歸屬於上市公司股東的淨利潤

4,246,000.03

8,816,021.71

13,633,056.23

19,848,331.40

歸屬於上市公司股東的扣除非經

常性損益的淨利潤

3,641,219.47

8,496,591.22

28,826,054.61

18,677,926.44

經營活動產生的現金流量淨額

-49,083,220.51

43,311,464.09

13,616,635.36

61,101,672.95

上述財務指標或其加總數是否與公司已披露季度報告、半年度報告相關財務指標存在重大差異

□ 是 √ 否

九、非經常性損益項目及金額

√ 適用 □ 不適用

單位：元

項目

2018年金額

2017年金額

2016年金額

說明

非流動資產處置損益（包括已計提資產減

值準備的衝銷部分）

-1,580,888.81

-979,309.01

239,489.60

計入當期損益的政府補助（與企業業務密

切相關，按照國家統一標準定額或定量享

受的政府補助除外）

4,180,560.56

3,330,186.61

2,318,616.21

委託他人投資或管理資產的損益

197,725.51

1,097,441.19

除同公司正常經營業務相關的有效套期保

值業務外，持有交易性金融資產、交易性

金融負債產生的公允價值變動損益，以及

處置交易性金融資產、交易性金融負債和

可供出售金融資產取得的投資收益

-18,856,860.18

23,762.38

684,051.67

除上述各項之外的其他營業外收入和支出

857,324.27

282,831.93

-216,463.36

減：所得稅影響額

-2,330,784.34

577,475.15

516,294.12

合計

-12,871,354.31

3,177,437.95

2,509,400.00

對公司根據《公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第1號——非經常性損益》定義界定的非經常性損益項目，以及把《公

開發行證券的公司信息披露解釋性公告第1號——非經常性損益》中列舉的非經常性損益項目界定為經常性損益的項目，應

說明原因

□ 適用 √ 不適用

公司報告期不存在將根據《公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第1號——非經常性損益》定義、列舉的非經常性損益

項目界定為經常性損益的項目的情形。

第三節公司業務概要

一、報告期內公司從事的主要業務

公司是否需要遵守特殊行業的披露要求

否

公司自成立以來一直從事於鋁合金車輪的研發、設計、製造與銷售，其生產的鋁合金車輪能完全滿足各類車型的需要，

先後被評為「浙江名牌產品」、「浙江出口名牌」。公司產品的銷售以國際售後改裝市場（AM市場）為核心，產品銷往包括美、

日、歐在內的全球80多個國家和地區，以產品的差異化、個性化、時尚化等特點在國際汽車鋁車輪售後維修改裝市場上形成

了自身的競爭優勢。報告期內，公司在鞏固發展國際售後改裝市場的同時加大國內外整車配套市場（OEM市場）的開拓力

度，已與數家主機廠建立或初步建立合作關係，部分企業開始供貨。報告期內，公司的主營業務及經營模式均未發生重大變

化。

公司產品分為自主設計產品和客戶定製產品，生產模式基本為「以銷定產」方式，即由客戶提出產品規格樣式和數量要求，

公司相關單元根據客戶訂單設計圖紙、組織生產、檢驗並交貨。公司所需原材料主要為鋁合金。鋁合金採購主要根據生產合

同要求，選擇能夠滿足要求的國內優秀的生產廠家。在銷售模式上，公司主要採取經銷商方式銷售。

公司所處的鋁合金車輪行業現處於成熟期。鋁合金車輪行業作為汽車零部件行業的一個分支，其周期性基本與汽車行

業周期性同步，但波動幅度要小於汽車行業。鋁合金車輪的市場需求受全球汽車行業需求變化及國際宏觀經濟周期變動的影

響，具有較為明顯的區域性。

報告期內，公司鋁車輪產品出口排在國內企業第八位，出口國際售後改裝市場繼續處於國內企業領先地位。

二、主要資產重大變化情況

1、主要資產重大變化情況

主要資產

重大變化說明

股權資產

無重大變化

固定資產

無重大變化

無形資產

無重大變化

在建工程

大幅增長，主要系本期橫涇村廠房工程投入較多所致

可供出售金融資產

大幅增長，主要系本期購入中科光芯和上海瑞晟股權所致

其他應收款

大幅增長，主要系本期應收出口退稅款增長較多所致

預付帳款

大幅增長，主要系本年部分材料採購採用了預付模式鎖定價格所致

以公允價值計量且其變動計入當期損

益的金融資產

大幅增長，主要系公司全資子公司昌益投資本期購買股票所致

其他流動資產

較期初數減少96.81%，主要系上期末銀行理財產品於本期到期贖回所致

2、主要境外資產情況

□ 適用 √ 不適用

三、核心競爭力分析

公司是否需要遵守特殊行業的披露要求

否

公司是國內汽車鋁合金車輪重點出口企業之一，公司的產品以個性化、多樣化、時尚化等特點，在國際市場上形成了

自身的競爭優勢。報告期內，公司核心競爭力沒有發生重大變化。

1、技術優勢

公司建有省級企業技術中心、省級高新研發中心、省級企業研究院，擁有12項發明專利，225項實用新型專利和212項

外觀設計專利，此外還有多項專利正在申請中。公司已在鋁合金車輪輕量化技術、鋁車輪表面多色塗裝技術、重力鑄造雙邊

澆技術、旋壓製造技術等方面處於國內領先水平。公司擁有強大的設計能力，既能自主設計產品，又能根據客戶要求設計產

品，公司產品的工藝製程以高技術、高難度、豐富性著稱。公司始終保持著新產品開發速度處於國內同行業企業中的領先地

位。

2、品牌優勢

經過多年的市場開拓和培育，公司已經擁有一批穩定的客戶群。公司生產的產品已銷往俄羅斯、日本、美國、東南亞、

歐洲、中東和南美等世界上80多個國家和地區，在國際市場上享有較高聲譽。公司被國家商務部和國家發展改革委員會評為

「國家汽車零部件出口基地企業」，產品被評為「浙江名牌產品」榮譽稱號。

3、管理優勢

公司鋁合金車輪的生產和服務過程已先後通過GB/T19001-2000-ISO9001:2000、QS9000:1998、

GB/T1001-2008idtISO9001:2008、ISO/TS16949:2009等國際質量管理體系認證。為滿足國際汽車鋁合金車輪AM市場小批量、

多樣化的生產特點，公司在經營模式和管理模式方面進行了創新，形成了自身特有的小批量、多樣化生產管理模式，既能保

證生產有序、成本節約，又能保證交貨的及時性。公司一直堅持以循環經濟3R（即減量化REDUCE、再利用REUSE和再循

環RECYCLE）標準為生產宗旨，特別強調高效、節約的生產模式，十分重視成本的管理與控制；公司推行JIT（適時管理）

管理模式，對公司的生產經營實行精益化管理，減少人、財、物的浪費，提高了生產效率。公司2012年導入了「卓越績效管

理模式」，報告期內卓越績效管理繼續取得了提升。

4、質量優勢

公司鋁合金車輪的質量已達到國際先進水平，分別通過日本VIA及德國TüV等汽車車輪行業最高權威標準認證，並符合

美國SFI質量標準。目前，公司已能生產出符合各種國際質量標準的鋁合金車輪產品。報告期內，公司不斷加強公司自主品

質管理，提升公司產品質量。

5、客戶優勢

公司產品銷售以國際AM市場為核心，產品銷往世界上80多個國家和地區，並先後成功融入歐洲、美國、日本等發達國

家的售後市場，目前與公司合作的客戶達200多家，遍布全球，其中很多客戶都是在當地具有行業領先地位的企業，這些客

戶都已形成了公司的戰略客戶。報告期內公司客戶群體得到進一步穩固，新客戶持續增加。

第四節經營情況討論與分析

一、概述

2018年，我國國民經濟運行總體平穩，全年GDP總量90.03萬億元，同比增長6.6%。全年貨物進出口總額305,050億

元，比上年增長9.7%；貿易總量首次超過30萬億元，創歷史新高。2018年我國汽車鋁合金車輪出口金額首次突破45億美

元，達到47.38億美元，同比增加10.4%，出口數量首次突破95萬噸，達到99.41萬噸同比增加7.3%，出口數量及金額均

再次創歷史新高。

2018年，是國內外經濟形勢複雜多變、困難疊加的一年，也是公司上市以來「化危機為機遇，不斷改革創新，成功走出

前三年經濟低迷運行」最關鍵的一年。一年來，通過全公司廣大幹部和員工的共同努力，實現營業收入96,730.46萬元，較上

年同期增長23.61%，創公司業務收入歷史之最，實現歸屬於母公司所有者的淨利潤4,669.45萬元，較上年同期增長193.13%。

這一成績的取得，為公司創建三十五周年，為

躍嶺股份

成功上市五周年獻上了一份厚禮。

1、繼續實行市場多元化，開拓國內國際市場。2018年，公司外銷業務市場雖然受到美國貿易戰的影響，但通過全體外

貿業務人員的共同努力，業務訂單基本充足，並有計劃地加大對日本、歐盟等市場的開拓，尤其是日本市場，訂單增加顯著。

在國內市場，公司專門組建了卡巴輪銷售團隊，成功實施了市場調研和技術攻關工作。公司繼續加強了自主品牌產品推廣，

利用自主品牌進行市場布局，並成功涉足主機廠採購合作，部署進入國內OEM市場的系列前期準備。

2、以市場為導向，全面提高新技術、新工藝、新產品的創新力度，滿足市場需求，實現技術攻關項目的重大突破。2018

年，公司相繼批准並組織開展了「中塗銀套色系列輪轂開發」等13個工藝技術項目的攻關工作；全年累計自主開發重力鑄造、

旋壓鑄造和低壓鑄造等各款式新產品達623套，每月新開發50餘套；申報了國家外觀設計、實用新型專利、發明專利40

多項。2018年公司技術中心主導的「高強度輕量化鑄旋工藝研究開發與應用」項目獲省經信局「省級重點技術創新專項獎勵」。

公司還通過了國家高新技術企業、省級出口名牌、AEO海關一般認證等項目的覆審工作。

3、挖掘優質標的潛力，開啟投資新局面。2018年，子公司昌益投資充分利用上市公司平臺和資本市場，密切關注潛力

行業，積極考察優質標的企業，先後投資中科光芯、上海瑞晟等潛在企業，開啟公司的投資之路。

二、主營業務分析

1、概述

參見「經營情況討論與分析」中的「一、概述」相關內容。

2、收入與成本

（1）營業收入構成

單位：元

2018年

2017年

同比增減

金額

佔營業收入比重

金額

佔營業收入比重

營業收入合計

967,304,584.33

100%

782,546,022.29

100%

23.61%

分行業

交通運輸設備製造業

965,863,307.58

99.85%

781,215,587.61

99.83%

23.64%

其他

1,441,276.75

0.15%

1,330,434.68

0.17%

8.33%

分產品

汽輪塗裝輪

698,191,706.11

72.18%

574,138,568.73

73.37%

21.61%

低壓輪

184,138,978.30

19.04%

148,381,974.36

18.96%

24.10%

旋壓輪

62,219,983.36

6.43%

43,097,406.13

5.51%

44.37%

摩輪塗裝輪

10,726,664.40

1.11%

4,526,660.73

0.58%

136.97%

真空電鍍輪

3,894,539.38

0.40%

5,055,973.89

0.65%

-22.97%

電鍍輪

2,818,611.85

0.29%

2,404,528.60

0.31%

17.22%

拋光輪

387,631.43

0.04%

438,241.39

0.06%

-11.55%

配件

3,485,192.75

0.36%

3,172,233.78

0.41%

9.87%

其他

1,441,276.75

0.15%

1,330,434.68

0.17%

8.33%

分地區

外銷

879,217,445.17

90.89%

677,938,210.86

86.63%

29.69%

內銷

88,087,139.16

9.11%

104,607,811.43

13.37%

-15.79%

（2）佔公司營業收入或營業利潤10%以上的行業、產品或地區情況

√ 適用 □ 不適用

公司是否需要遵守特殊行業的披露要求

否

單位：元

營業收入

營業成本

毛利率

營業收入比上年

同期增減

營業成本比上年

同期增減

毛利率比上年同

期增減

分行業

交通運輸設備制

造業

965,863,307.58

789,687,516.30

18.24%

23.64%

20.48%

2.14%

分產品

汽輪塗裝輪

698,191,706.11

571,788,445.94

18.10%

21.61%

21.18%

0.29%

低壓輪

184,138,978.30

163,297,323.93

11.32%

24.10%

9.89%

11.47%

分地區

外銷

879,217,445.17

712,139,391.62

18.83%

29.69%

26.61%

1.97%

公司主營業務數據統計口徑在報告期發生調整的情況下，公司最近1年按報告期末口徑調整後的主營業務數據

□ 適用 √ 不適用

（3）公司實物銷售收入是否大於勞務收入

√ 是 □ 否

行業分類

項目

單位

2018年

2017年

同比增減

交通運輸設備製造

業

銷售量

件

3,920,266

3,221,123

21.70%

生產量

件

3,969,894

3,363,247

18.04%

庫存量

件

500,766

451,138

11.00%

相關數據同比發生變動30%以上的原因說明

□ 適用 √ 不適用

（4）公司已籤訂的重大銷售合同截至本報告期的履行情況

□ 適用 √ 不適用

（5）營業成本構成

行業分類

單位：元

行業分類

項目

2018年

2017年

同比增減

金額

佔營業成本比重

金額

佔營業成本比重

交通運輸設備制

造業

直接材料成本

517,587,146.50

65.54%

417,110,713.39

63.64%

1.91%

人工成本

117,068,271.34

14.82%

101,924,985.79

15.55%

-0.73%

折舊及易耗品

82,648,250.56

10.47%

78,131,298.63

11.92%

-1.45%

燃料動力成本

69,584,004.99

8.81%

55,376,800.02

8.45%

0.36%

外協成本

2,799,842.91

0.36%

2,905,126.29

0.44%

-0.08%

合計

789,687,516.30

100.00%

655,448,924.12

100.00%

（6）報告期內合併範圍是否發生變動

√ 是 □ 否

本公司2018年度納入合併範圍的子公司共6家，詳見財務報告九「在其他主體中的權益」。與上年度相比，本公司本年度

合併範圍增加2家，詳見財務報告八「合併範圍的變更」。

（7）公司報告期內業務、產品或服務發生重大變化或調整有關情況

□ 適用 √ 不適用

（8）主要銷售客戶和主要供應商情況

公司主要銷售客戶情況

前五名客戶合計銷售金額（元）

338,680,253.34

前五名客戶合計銷售金額佔年度銷售總額比例

35.01%

前五名客戶銷售額中關聯方銷售額佔年度銷售總額比

例

0.00%

公司前5大客戶資料

序號

客戶名稱

銷售額（元）

佔年度銷售總額比例

第一名

83,230,464.08

8.60%

第二名

82,086,005.39

8.49%

第三名

80,427,633.23

8.31%

第四名

49,099,418.97

5.08%

第五名

43,836,731.67

4.53%

合計

338,680,253.34

35.01%

主要客戶其他情況說明

□ 適用 √ 不適用

公司主要供應商情況

前五名供應商合計採購金額（元）

527,488,475.70

前五名供應商合計採購金額佔年度採購總額比例

63.98%

前五名供應商採購額中關聯方採購額佔年度採購總額

比例

0.00%

公司前5名供應商資料

序號

供應商名稱

採購額（元）

佔年度採購總額比例

第一名

185,038,374.10

22.44%

第二名

155,882,465.50

18.91%

第三名

85,007,710.19

10.31%

第四名

73,046,212.09

8.86%

第五名

28,513,713.76

3.46%

合計

527,488,475.70

63.98%

主要供應商其他情況說明

□ 適用 √ 不適用

3、費用

單位：元

2018年

2017年

同比增減

重大變動說明

銷售費用

28,437,457.64

25,548,601.05

11.31%

管理費用

39,848,115.38

36,778,456.56

8.35%

財務費用

-3,057,667.20

13,982,480.78

-121.87%

主要系本期美元對人民幣匯率上漲，

匯兌收益增加所致

研發費用

29,612,302.37

24,806,899.06

19.37%

4、研發投入

√ 適用 □ 不適用

2018年，公司相繼批准並組織開展了「中塗銀套色系列輪轂開發」等13個產品工藝技術研究開發項目的研究開發工作，

完成了11個研究開發項目（包含以前年度立項項目）；全年累計自主開發重力鑄造\旋壓鑄造和低壓鑄造等各款式的新產品

達623套，每月新開發50餘套；申報了國家外觀設計、實用新型專利、發明專利40多項，公司科技創新能力繼續得到提高。

公司研發投入情況

2018年

2017年

變動比例

研發人員數量（人）

159

148

7.43%

研發人員數量佔比

10.35%

10.15%

0.20%

研發投入金額（元）

29,612,302.37

24,806,899.06

19.37%

研發投入佔營業收入比例

3.06%

3.17%

-0.11%

研發投入資本化的金額（元）

0.00

0.00%

資本化研發投入佔研發投入

的比例

0.00%

研發投入總額佔營業收入的比重較上年發生顯著變化的原因

□ 適用 √ 不適用

研發投入資本化率大幅變動的原因及其合理性說明

□ 適用 √ 不適用

5、現金流

單位：元

項目

2018年

2017年

同比增減

經營活動現金流入小計

986,076,718.68

863,420,924.54

14.21%

經營活動現金流出小計

917,130,166.79

810,816,684.96

13.11%

經營活動產生的現金流量淨

額

68,946,551.89

52,604,239.58

31.07%

投資活動現金流入小計

71,821,696.03

172,276,503.38

-58.31%

投資活動現金流出小計

201,867,416.56

284,547,952.10

-29.06%

投資活動產生的現金流量淨

額

-130,045,720.53

-112,271,448.72

15.83%

籌資活動現金流入小計

120,000,000.00

173,775,586.40

-30.95%

籌資活動現金流出小計

96,190,270.47

129,752,977.48

-25.87%

籌資活動產生的現金流量淨

額

23,809,729.53

44,022,608.92

-45.91%

現金及現金等價物淨增加額

-37,007,823.25

-21,846,337.09

69.40%

相關數據同比發生重大變動的主要影響因素說明

√ 適用 □ 不適用

本年經營活動產生的現金流量淨額較上年增長31.07%，主要系本期銷售業績增長所致；投資活動現金流入較上年減少

58.31%，主要系理財產品到期收回較去年減少所致；籌資活動現金流入較上年減少30.95%，籌資活動產生的現金流量淨額較

上年減少45.91%，主要系本期向銀行借款淨增加額較去年同期減少所致；現金及現金等價物淨增加額較上年增長69.4%，主

要系本期對外股權投資增加所致。

報告期內公司經營活動產生的現金淨流量與本年度淨利潤存在重大差異的原因說明

□ 適用 √ 不適用

三、非主營業務分析

√ 適用 □ 不適用

單位：元

金額

佔利潤總額比例

形成原因說明

是否具有可持續性

投資收益

-18,033,988.50

-34.90%

主要系遠期外匯和匯率期權

交割損失所致

否

公允價值變動損益

-525,398.70

-1.02%

主要系公司全資子公司浙江

昌益投資有限公司所持股票

期末帳面浮虧所致

否

資產減值

5,845,774.15

11.31%

主要系應收帳款、存貨計提

減值準備所致

否

營業外收入

1,230,149.20

2.38%

主要系本期收到擔保損失款

所致

否

營業外支出

2,503,378.82

4.85%

主要系固定資產報廢損失所

致

否

四、資產及負債狀況分析

1、資產構成重大變動情況

單位：元

2018年末

2017年末

比重增減

重大變動說明

金額

佔總資產

比例

金額

佔總資產

比例

貨幣資金

121,044,985.77

10.07%

158,052,809.02

14.13%

-4.06%

應收帳款

168,829,005.97

14.04%

138,616,022.55

12.39%

1.65%

存貨

176,702,472.67

14.70%

161,362,324.27

14.43%

0.27%

投資性

房地產

2,110,143.10

0.18%

2,246,174.02

0.20%

-0.02%

長期股權投資

9,099,642.51

0.76%

8,999,895.04

0.80%

-0.04%

固定資產

392,066,892.10

32.62%

408,499,548.61

36.52%

-3.90%

在建工程

48,967,860.87

4.07%

21,933,046.89

1.96%

2.11%

主要系本期橫涇村廠房工程投入較

多所致

短期借款

90,000,000.00

7.49%

60,000,000.00

5.36%

2.13%

2、以公允價值計量的資產和負債

√ 適用 □ 不適用

單位：元

項目

期初數

本期公允價值

變動損益

計入權益的累

計公允價值變

動

本期計提的減

值

本期購買金額

本期出售金額

期末數

金融資產

1.以公允價值

計量且其變動

計入當期損益

的金融資產

（不含衍生金

融資產）

253,762.37

-617,498.70

4,879,769.00

843,909.00

3,672,123.67

2.衍生金融資

產

92,100.00

上述合計

253,762.37

-525,398.70

4,879,769.00

843,909.00

3,764,223.67

金融負債

0.00

報告期內公司主要資產計量屬性是否發生重大變化

□ 是 √ 否

3、截至報告期末的資產權利受限情況

無

五、投資狀況分析

1、總體情況

√ 適用 □ 不適用

報告期投資額（元）

上年同期投資額（元）

變動幅度

80,864,682.70

40,229,000.00

101.01%

2、報告期內獲取的重大的股權投資情況

√ 適用 □ 不適用

單位：元

被投資

公司名

稱

主要業

務

投資方

式

投資金

額

持股比

例

資金來

源

合作方

投資期

限

產品類

型

截至

資產

負債

表日

的進

展情

況

預計

收益

本期投

資盈虧

是否涉

訴

披露日

期（如

有）

披露索

引（如

有）

福建中

科光芯

光電科

技有限

公司

光電子

器件研

發及制

造，對

外貿易

收購

32,000,000.00

15.40%

自有資

金

股權

已完

成工

商變

更登

記

0.00

否

2018年

03月14

日

2018-016《關於

全資子

公司浙

江昌益

投資有

限公司

籤署股

權轉讓

協議暨

對外投

資的公

告》

上海瑞

晟汽車

有限公

司

從事汽

車電子

技術等

領域技

術服務

及電子

器件等

銷售

增資

20,000,400.00

12.00%

自有資

金

股權

已完

成工

商變

更登

記

0.00

否

2018年

04月11

日

2018-030《關於

全資子

公司向

上海瑞

晟汽車

電氣系

統有限

公司增

資的公

告》

合計

52,000,400.00

0.00

3、報告期內正在進行的重大的非股權投資情況

□ 適用 √ 不適用

4、以公允價值計量的金融資產

√ 適用 □ 不適用

單位：元

資產類別

初始投資成本

本期公允價

值變動損益

計入權益的

累計公允價

值變動

報告期內購

入金額

報告期內售

出金額

累計投資收

益

期末金額

資金來源

基金

500,000.00

-72,029.70

0.00

99,009.90

181,732.67

自有資金

股票

4,879,769.00

-545,469.00

0.00

4,879,769.00

843,909.00

36,991.55

3,490,391.00

自有資金

金融衍生工具

0.00

92,100.00

0.00

92,100.00

自有資金

合計

5,379,769.00

-525,398.70

0.00

4,879,769.00

843,909.00

136,001.45

3,764,223.67

5、募集資金使用情況

√ 適用 □ 不適用

（1）募集資金總體使用情況

√ 適用 □ 不適用

單位：萬元

募集年份

募集方式

募集資金

總額

本期已使

用募集資

金總額

已累計使

用募集資

金總額

報告期內

變更用途

的募集資

金總額

累計變更

用途的募

集資金總

額

累計變更

用途的募

集資金總

額比例

尚未使用

募集資金

總額

尚未使用

募集資金

用途及去

向

閒置兩年

以上募集

資金金額

2014

首次公開

發行

34,532.45

2,398.45

34,166.73

0.00%

1,171.51

存放募集

資金專戶

合計

34,532.45

2,398.45

34,166.73

0.00%

1,171.51

募集資金總體使用情況說明

截至2018年12月31日止，結餘募集資金(含利息收入、理財產品收益扣除銀行手續費的淨額)餘額為1,171.51萬元，其中

存放在募集資金專項帳戶餘額為1,171.51萬元。

（2）募集資金承諾項目情況

√ 適用 □ 不適用

單位：萬元

承諾投資項目和超募

資金投向

是否已變

更項目

(含部分

變更)

募集資金

承諾投資

總額

調整後投

資總額

(1)

本報告期

投入金額

截至期末

累計投入

金額(2)

截至期末

投資進度

(3)＝

(2)/(1)

項目達到

預定可使

用狀態日

期

本報告期

實現的效

益

是否達到

預計效益

項目可行

性是否發

生重大變

化

承諾投資項目

年產230萬件鑄旋汽

車鋁合金車輪項目

否

36,796

2,119.37

31,824.06

86.49%

1,106.93

否

研發中心建設項目

否

3,376.4

279.08

2,342.67

69.38%

不適用

否

承諾投資項目小計

40,172.4

2,398.45

34,166.73

1,106.93

超募資金投向

無

合計

40,172.4

2,398.45

34,166.73

1,106.93

未達到計劃進度或預

計收益的情況和原因

（分具體項目）

「年產230萬件鑄旋汽車鋁合金車輪項目」建設的主體工程已基本完成，部分設備、人員業已

到位，目前已具備年產190萬件鋁合金車輪的生產能力。本年度以來公司產品傳統出口市場俄羅斯、

日本等逐漸恢復，內銷市場持續開拓，但公司目前產能已能滿足訂單需要，整個募投項目產能消化

尚需持續進行市場開拓。為了更加有效的使用募集資金，減少投資風險，經審慎研究論證，董事會

於2018年12月28日決定延長該項目的建設期，即將其餘產能的建設期再延長一年。

「研發中心建設項目」的研發設備及研發相關軟體已基本購置到位。目前研發中心暫時使用生

產廠房專門場地作為研發廠房，研發中心已開始正常運轉，研發中心功能也已正常發揮。至2018

年底研發中心的研發樓土建主體結構已經完工並已竣工驗收進入裝修階段。董事會根據企業目前的

運營實際及未來發展計劃，於2018年12月28日決定將研發中心的研發樓建設期延長一年。

項目可行性發生重大

變化的情況說明

不適用

超募資金的金額、用途

及使用進展情況

不適用

募集資金投資項目實

施地點變更情況

不適用

募集資金投資項目實

施方式調整情況

不適用

募集資金投資項目先

期投入及置換情況

適用

為使本公司的募投項目順利進行，在募集資金實際到位之前，本公司以自籌資金15,754.61萬元

預先投入本次募集資金投資項目,其中年產230萬件鑄旋汽車鋁合金車輪項目投入自籌資金

14,825.23萬元，研發中心建設項目投入自籌資金929.38萬元。2014 年2月20日，公司第二屆董事

會第四次會議審議通過了《關於使用募集資金置換先期投入募投項目自籌資金的議案》，置換資金總

額為15,754.61萬元，並於2014年2月27日和2014年2月28日分別從募集資金專戶中劃出。

用閒置募集資金暫時

補充流動資金情況

不適用

項目實施出現募集資

金結餘的金額及原因

不適用

尚未使用的募集資金

用途及去向

截至2018年12月31日止，結餘募集資金(含利息收入、理財產品收益扣除銀行手續費的淨額)

餘額為1,171.51萬元，其中存放在募集資金專項帳戶餘額為1,171.51萬元。

募集資金使用及披露

中存在的問題或其他

情況

無

（3）募集資金變更項目情況

□ 適用 √ 不適用

公司報告期不存在募集資金變更項目情況。

六、重大資產和股權出售

1、出售重大資產情況

□ 適用 √ 不適用

公司報告期未出售重大資產。

2、出售重大股權情況

□ 適用 √ 不適用

七、主要控股參股公司分析

√ 適用 □ 不適用

主要子公司及對公司淨利潤影響達10%以上的參股公司情況

單位：元

公司名稱

公司類型

主要業務

註冊資本

總資產

淨資產

營業收入

營業利潤

淨利潤

浙江躍嶺進

出口有限公

司

子公司

貨物進出口，

技術進出口；

鋁合金輪轂，

汽車配件摩

託車配件銷

售

10,000,000

11,708,617.39

11,689,414.44

2,375,962.07

286,838.37

233,394.99

Y AND Y

CORPORATION

CO.,LTD

子公司

貨物貿易

1,208,620

13,135.64

-646,886.58

996,669.02

-687,944.14

-760,833.55

浙江昌益投

資有限公司

子公司

國家法律法

規和政策允

許的投資業

務

100,000,000

57,388,573.75

57,353,053.83

0.00

-646,954.44

-646,955.09

YUELING

LLC

子公司

鋁車輪銷售

等

1,229,000

1,100,808.89

1,063,102.86

7,965,091.44

-304,393.98

-273,682.89

上海鎏益實

業有限公司

二級子公

司

房地產

開發

經營，企業管

理諮詢，自由

設備租賃，儀

20,000,000

18,378,840.09

18,345,127.38

322,942.50

7,482.97

5,127.38

器儀表的安

裝、維修、調

試，機械設

備、電子設備

技術服務、技

術轉讓、技術

諮詢等

上海鎏益晟

實業有限公

司

三級公司

房地產

開發

經營，企業管

理諮詢，自由

設備租賃，儀

器儀表的安

裝、維修、調

試，機械設

備、電子設備

技術服務、技

術轉讓、技術

諮詢等

10,000,000

12,355.34

4,967.44

0.00

-15,032.56

報告期內取得和處置子公司的情況

√ 適用 □ 不適用

公司名稱

報告期內取得和處置子公司方式

對整體生產經營和業績的影響

上海鎏益實業有限公司

子公司昌益投資全資設立

截止2018年12月31日，上海鎏益實業

有限公司的淨資產為 18,345,127.38元，

成立日至期末的淨利潤是 5,127.38 元。

上海鎏益晟實業有限公司

二級子公司上海鎏益實業有限公司全資

設立

截止2018年12月31日，上海鎏益晟實

業有限公司的淨資產為 4,967.44元，成

立日至期末的淨利潤是 -15,032.56 元。

八、公司控制的結構化主體情況

□ 適用 √ 不適用

九、公司未來發展的展望

1、行業競爭格局和發展趨勢

2018年我國經濟增速回落、國內投資放緩；城市經濟結構發生變化，消費信心走低；環保治理加嚴，排放標準提前實

施；股市低迷、油價上漲、中美貿易摩擦影響逐漸顯現。上述這些因素均加大了我國汽車產業運行的下行壓力。全年我國汽

車產銷2,780.92萬輛和2,808.06萬輛，同比下降4.16%和2.76%，這是中國汽車市場二十八年來首次真正意義上出現負增長。

其中乘用車產銷2,352.94萬輛和2,370.98萬輛，同比下降5.15%和4.08%；商用車產銷427.98萬輛和437.08萬輛，同比增長1.69%

和5.05%。可見乘用車市場低迷是汽車總體市場下降的主要原因。在車市出現明顯增長放緩的低迷狀態下，

新能源

汽車依然

保持了較高增速，產銷量分別為127萬輛和125.6萬輛，同比分別增長59.9%和61.7%。縱觀全球車市，美國日、日本新車銷量

小幅上漲，歐洲因英國、義大利的市場不景氣而小幅微跌，俄羅斯和巴西車市出現兩位數增幅繼續回暖，印度市場表現亮眼

潛力巨大。但貿易保護主義的抬頭抑制了全球貿易增長，預計2019年全球經濟將放緩，再加上英國脫歐的不確定性、WLTP

的持續影響等，2019年全球車市仍難言樂觀。

汽車鋁合金車輪具有重量輕、散熱性能好、整車安全性好、外型美觀等特點，已經成為汽車輪轂的主流。鋁合金車輪

作為汽車零部件，受汽車產業的影響。2018年下半年我國乘用車的銷售出現了低迷的走勢，銷量連續同比下降，汽車滯銷的

不良後果導致鋁車輪市場的訂單出現了明顯的下滑。在海外市場方面，中國貿易爭端的持續磋商、歐亞經濟聯盟對我國鋁車

輪反傾銷調查的持續推進，使得2019年我國鋁車輪產業將面臨嚴峻的考驗。

2、公司未來發展戰略

本公司發展的總體目標是：以公司現有鋁合金車輪製造基礎為依託，依靠自身技術及經驗的不斷積累，結合市場需求

情況合理擴大公司生產規模、調整產品結構，持續加強公司在行業內的技術優勢、品牌優勢、人才優勢以及客戶優勢，爭創

國際知名品牌，最終成為國際一流的鋁合金車輪製造商。為實現公司的戰略規劃和市場定位，公司計劃利用現有的產品、技

術、設計等優勢繼續鞏固發展原有國際售後改裝市場；隨著募集資金投資項目逐步投產，公司將充分利用新製造技術和研發

設計優勢，提高鋁合金車輪在國際售後改裝中高端市場中的佔有率；公司還將根據國內汽車後市場發展的大趨勢，大力開拓

國內售後改裝市場；繼續開拓國內外整車配套市場，力爭進入國內外一線品牌的整車配套市場；堅持在做好原有主業的基礎

上，並積極通過內生式增長和外延式併購相結合的方式尋求更多的發展機會，促進公司持續健康發展。

3、2019年經營計劃

公司將繼續推進募投項目建設和產能的提升，爭取年內完成募投項目建設工作；繼續加大研發投入，推進產品、工藝

的不斷創新，提高產品競爭優勢；全力以赴做好國際售後改裝市場的開拓，鞏固老客戶，開拓新客戶，繼續推進國內外OEM

主機廠配套市場，擴大市場份額，力爭進入一線品牌汽車配套市場；充分利用上市公司平臺和資本市場，密切關注

新能源

、

新材料等領域的投資併購機會，通過投資、併購等方式整合優質資源，豐富公司產品類型，增強公司核心競爭力。

4、資金需求計劃

公司將按照計劃進行投資項目的建設，並結合自身發展狀況，合理籌集、安排、使用資金，根據股東效益最大化原則，

充分有效利用資本市場融資平臺，積極拓寬融資渠道，以最合理的融資方式解決資金需求。

5、可能面對的風險

（1）募集資金投向不能產生預期效益的風險

公司「年產230萬件鑄旋汽車鋁合金車輪項目」2015年開始投產，目前產能達到了190萬件。如果市場開拓不力，產品銷售

不能達到規模效應，可能會使募集資金投資項目不能產生預期經濟效益，進而對本公司的經營狀況產生較大不利影響。

（2）主要原材料價格波動風險

公司產品主要原材料為鋁錠，鋁錠價格的波動對公司的經營業績產生一定影響。若未來鋁錠等原材料價格波動幅度較

大或持續上升，將給公司的成本控制帶來較大壓力，公司毛利率將會受到一定的影響，從而影響公司的盈利水平。

（3）匯率風險

公司出口銷售收入佔主營業務收入的比例較高，出口業務結算貨幣以美元為主。因此，公司業績受匯率波動的影響較

大。如果公司應對匯率波動不當，將會對公司效益產生較大不利影響。

（4）貿易壁壘風險

公司產品以出口為主，出口到包括歐、美、日在內的全球80多個國家和地區，訂單受這些國家與地區市場經濟景氣度、

貨幣貶值、反傾銷、反補貼調查等因素影響。繼歐盟、印度、澳大利亞、阿根廷之後，我們「

一帶一路

」上的重要合作夥伴歐

亞經濟聯盟(俄羅斯、哈薩克斯坦、白俄羅斯、吉爾吉斯斯坦和亞美尼亞)也對我國鋁車輪發起反傾銷調查，至此，總計佔全

球GDP一半以上的經濟體都有過對我國鋁車輪產品進行「制裁」的歷史了，未來並不排除其他經濟體也發起「制裁」。一系列的

國際貿易保護主義舉措對公司海外市場的開拓增加了風險。

（5）2019年存在的不確定性風險

當地時間2018年7月10日美國政府發布了對價值2,000億美元中國商品徵收10%關稅的商品清單，關稅措施或在2018年8

月30日後生效，中美貿易摩擦升級。2019年3月5日，美國貿易代表辦公室表示2018年9月調查行動所涵蓋中國產品加徵關稅

稅率將維持在10%，直至另有通知。若中美貿易磋商失敗，加徵關稅提高到25%，將對我國鋁車輪出口帶來極大的壓力。

2018年3月2日，歐亞經濟委員會發布公告，決定對原產自中國的鋁車輪產品發起反傾銷調查。2019年1月10日，歐亞經

濟委員會裁定原產於中國的進口鋁合金輪轂存在傾銷，建議徵收為期五年的反傾銷稅，稅率為33.66%。2019年3月26日，歐

亞經濟委員會內部市場保護司決定對進口到歐亞經濟聯盟海關領土的鋁車輪徵收為期五年的反傾銷稅，稅率為33.69%。本

次反傾銷終裁若確切落實，將對公司俄羅斯市場業務造成重大影響。

十、接待調研、溝通、採訪等活動

1、報告期內接待調研、溝通、採訪等活動登記表

□ 適用 √ 不適用

公司報告期內未發生接待調研、溝通、採訪等活動。

第五節重要事項

一、公司普通股利潤分配及資本公積金轉增股本情況

報告期內普通股利潤分配政策，特別是現金分紅政策的制定、執行或調整情況

□ 適用 √ 不適用

公司近3年（包括本報告期）的普通股股利分配方案（預案）、資本公積金轉增股本方案（預案）情況

2016年度利潤分配預案：2016年12月31日的股本總額160,000,000股為基數，每10股分配現金紅利1.0元（含稅），分配總

額為人民幣1,600萬元；不送紅股，不以公積金轉增股本。

2017年度利潤分配預案：不派發現金紅利，不送紅股，同時以2017年12月31日的股本總額160,000,000股為基數，以公積

金轉增股本每10股派6股。不派發現金紅利，不送紅股；同時以2017年12月31日的股本總額160,000,000股為基數，以資本公

積金轉增股本每10股轉增6股，合計轉增96,000,000股，轉增股本後公司總股本增加至256,000,000股。

2018年度利潤分配預案：2018年12月31日的股本總額256,000,000股為基數，每10股分配現金紅利1.0元（含稅），分配總

額為人民幣2,560萬元；不送紅股，不以公積金轉增股本。

公司近三年（包括本報告期）普通股現金分紅情況表

單位：元

分紅年度

現金分紅金額

（含稅）

分紅年度合併

報表中歸屬於

上市公司普通

股股東的淨利

潤

現金分紅金額

佔合併報表中

歸屬於上市公

司普通股股東

的淨利潤的比

率

以其他方式

（如回購股

份）現金分紅

的金額

以其他方式現

金分紅金額佔

合併報表中歸

屬於上市公司

普通股股東的

淨利潤的比例

現金分紅總額

（含其他方

式）

現金分紅總額

（含其他方

式）佔合併報

表中歸屬於上

市公司普通股

股東的淨利潤

的比率

2018年

25,600,000.00

46,694,510.62

54.82%

25,600,000.00

54.82%

2017年

0.00

15,929,419.28

0.00%

0.00

0.00%

2016年

16,000,000.00

45,306,286.92

35.32%

16,000,000.00

35.32%

公司報告期內盈利且母公司可供普通股股東分配利潤為正但未提出普通股現金紅利分配預案

□ 適用 √ 不適用

二、本報告期利潤分配及資本公積金轉增股本預案情況

√ 適用 □ 不適用

每10股送紅股數（股）

每10股派息數（元）（含稅）

1.00

分配預案的股本基數（股）

256,000,000

現金分紅金額（元）（含稅）

25,600,000.00

以其他方式（如回購股份）現金分紅金額（元）

0.00

現金分紅總額（含其他方式）（元）

25,600,000

可分配利潤（元）

43,213,853.63

現金分紅總額（含其他方式）佔利潤分配總額的

比例

100%

本次現金分紅情況

公司發展階段屬成長期且有重大資金支出安排的，進行利潤分配時，現金分紅在本次利潤分配中所佔比例最低應達到20％

利潤分配或資本公積金轉增預案的詳細情況說明

2018年度利潤分配預案：2018年12月31日的股本總額256,000,000股為基數，每10股分配現金紅利1.0元（含稅），

分配總額為人民幣2,560萬元；不送紅股，不以公積金轉增股本。

三、承諾事項履行情況

1、公司實際控制人、股東、關聯方、收購人以及公司等承諾相關方在報告期內履行完畢及截至報告期末

尚未履行完畢的承諾事項

√ 適用 □ 不適用

承諾事由

承諾方

承諾類型

承諾內容

承諾時間

承諾期限

履行情況

股改承諾

收購報告書

或權益變動

報告書中所

作承諾

資產重組時

所作承諾

首次公開發

行或再融資

時所作承諾

林仙明，鍾

小頭，林萬

青，林信福，

林申茂，林

平，林斌

股份限售

承諾

其持有的首發前限售股在鎖定期屆滿後的兩年

內按公司上市時各自持股數量的比例等比例進

行減持，合計減持數量區間為公司上市時其所持

股份總數的5%-10%（含本數），並對公司上市時

其所持股份總數的其餘股份繼續鎖定，鎖定期兩

年。

2013年12

月20日

2017年1月

29日至2019

年1月28日

履行完畢

林仙明，鍾

小頭，林萬

青，林信福，

林申茂，林

平，林斌

股份減持

承諾

其持有的首發前限售股在鎖定期屆滿後的兩年

內按公司上市時各自持股數量的比例等比例進

行減持，合計減持數量區間為公司上市時其所持

股份總數的5%-10%（含本數），減持前公司有資

本公積轉增股本、派送股票紅利、股份拆細、配

股或縮股等事項的，以相應調整後的數量為基

數，並對公司上市時其所持股份總數的其餘股份

繼續鎖定，鎖定期兩年。每次減持價格均不低於

發行價格的120%，減持前公司有資本公積轉增

股本、派送股票或現金紅利、股份拆細、配股或

縮股等事項的，以相應調整後的價格為基數。

2013年12

月20日

2017年1月

29日至2019

年1月28日

履行完畢

林仙明，林

萬青，林信

福，林申茂，

林平，林斌

關於同業

競爭、關

聯交易、

資金佔用

方面的承

諾

關於減少和規範關聯交易的承諾：

（一）本人將善意履行作為公司實際控制人的義

務，充分尊重公司的獨立法人地位，保障公司獨

立經營、自主決策。本人將繼續嚴格按照《公司

法》等法律法規以及公司公司章程的有關規定，

促使經本人提名的公司董事依法履行其應盡的

誠信和勤勉責任。本人承諾，在股東大會對有關

涉及本人事項的關聯交易進行表決時，本人將履

行迴避表決的義務；本人承諾杜絕一切非法佔用

公司的資金、資產的行為；在任何情況下，不要

求公司向本人提供任何形式的擔保；

（二）本人以及本人控制的公司或者其他企業或

經濟組織（以下統稱"本人控制的企業"）原則上

不再與公司發生新的關聯交易。若公司與本人以

及本人控制的企業在未來的經營活動發生不可

避免的關聯交易的，本人將促使此等關聯交易嚴

格按照國家有關法律法規、公司章程和交易所的

有關規定履行相關程序，嚴格遵循市場原則，並

且保證不利用實際控制人的有利地位，就公司與

本人或本人控制的企業之間的任何關聯交易採

取任何行為，故意促使公司的股東大會、董事會、

管理層作出侵犯公司或投資者合法權益的決議

或決定；

（三）對於在公司持續經營過程中，本人或本人

控制的企業與公司之間發生的必要的關聯交易，

應以雙方協議規定的方式進行處理，遵循市場化

的定價原則，避免損害公司或投資者合法權益的

情況發生；

（四）如違反上述承諾給公司造成損失的，本人

將向公司作出賠償。若本人違反上述承諾，公司

將有權暫扣本人持有的公司股份對應之應付未

付的現金分紅，直至違反本承諾事項消除。若本

人未能及時賠償公司因此而發生的損失或費用

公司有權在暫扣的現金分紅的範圍內取得該等

賠償。

2013年12

月20日

長期

正在履行

林仙明，林

萬青，林信

福，林申茂，

林平，林斌

關於同業

競爭、關

聯交易、

資金佔用

方面的承

諾

關於避免同業競爭的承諾：

（一）目前不存在與公司從事相同、類似或在任

何方面構成競爭的業務（以下合稱"競爭性業務"）

的情形；

（二）不會以任何方式從事（包括與其他方合作

直接或間接從事）競爭性業務；也不會投資於從

事競爭性業務的公司、企業或其它機構、組織，

以避免對公司的經營活動構成新的、可能的直接

2013年12

月20日

長期

正在履行

或間接的業務競爭；

（三）不會促使其他可能的競爭方直接或間接從

事、參與或進行競爭性業務；在任何情況下，當

可能的競爭方發現自己從事競爭性業務時，可能

的競爭方將自願放棄該業務；

（四）可能的競爭方不會向從事競爭性業務的公

司、企業或其它機構、組織或個人提供資金、技

術或提供銷售管道、客戶信息支持；

（五）如公司未來拓展其產品和業務範圍，而與

可能的競爭方及可能的競爭方直接或間接控制

的企業產生或可能產生同業競爭情形，可能的競

爭方及其直接或間接控制的企業將及時採取以

下措施避免競爭：A、停止生產經營構成競爭或

可能構成競爭的產品或業務；B、將構成競爭或

可能構成競爭的業務依法注入到公司；C、將構

成競爭或可能構成競爭的業務轉讓給無關聯的

第三方；

（六）如可能的競爭方及可能的競爭方直接或間

接控制的企業將來開展與公司形成同業競爭的

業務，可能的競爭方保證將按照該項業務所實現

的全部營業收入金額向公司承擔連帶賠償責任。

如可能的競爭方違反上述承諾，公司將有權暫扣

共同實際控制人持有的公司股份對應之應付而

未付的現金分紅，直至違反本承諾的事項消除。

如可能的競爭方未能及時賠償公司因此而發生

的損失或開支，公司有權在暫扣現金分紅的範圍

內按比例取得該等賠償。

浙江躍嶺股

份有限公司

其他承諾

1、如監管部門認定公司招股說明書有虛假記載、

誤導性陳述或者重大遺漏，對判斷公司是否符合

法律規定的發行條件構成重大、實質影響的，公

司將回購首次公開發行的全部新股，回購價格為

發行價（公司本次發行上市後有資本公積轉增股

本、派送股票或現金紅利、股份拆細、配股或縮

股等事項的，以相應調整後的價格為基數）加算

銀行同期存款利息。上述回購事項已經公司2013

年第二次臨時股東大會審議通過，並授權董事會

屆時具體負責辦理相關事宜。如將來發生觸發上

述承諾事項之情形，公司將按照上述承諾回購首

次公開發行的全部新股。公司將在取得監管部門

最終認定結果之日起5個交易日內，召開董事會

審議具體回購方案。並在董事會決議通過之次日

起，實際履行回購義務。

2、如監管部門認定公司招股說明書有虛假記載、

2013年12

月20日

長期

正在履行

誤導性陳述或者重大遺漏，致使投資者在證券交

易中遭受損失的，將依照相關法律、法規規定承

擔民事賠償責任，賠償投資者損失。該等損失的

賠償金額以投資者實際發生的直接損失為限，包

括投資差額損失、投資差額損失部分的佣金和印

花稅以及資金利息。上述賠償事項已經公司2013

年第二次臨時股東大會審議通過，並授權董事會

屆時具體負責辦理相關事宜。如將來發生觸發上

述承諾事項之情形，公司將在取得監管部門最終

認定結果之日起5個交易日內，召開董事會審議

具體賠償方案，包括賠償標準、賠償主體範圍、

賠償金額等內容。賠償方案將在董事會決議通過

之次日起開始實施。

林仙明，鍾

小頭，林萬

青，林信福，

林申茂，林

平，林斌

其他承諾

關於賠償投資者損失的承諾：

若監管部門認定公司招股說明書有虛假記載、誤

導性陳述或者重大遺漏，致使投資者在證券交易

中遭受損失的，將依照相關法律、法規規定承擔

民事賠償責任，賠償投資者損失。該等損失的賠

償金額以投資者實際發生的直接損失為限，包括

投資差額損失、投資差額損失部分的佣金和印花

稅以及資金利息，具體的賠償標準、賠償主體範

圍、賠償金額等細節內容待上述情形實際發生

時，依據最終確定的賠償方案為準。

2013年12

月20日

長期

正在履行

林仙明，鍾

小頭，林萬

青，林信福，

林申茂，林

平，林斌

其他承諾

關於社保、公積金的承諾：

如公司將來被任何有權機構要求補繳全部或部

分應繳未繳的社會保險費用、住房公積金和/或因

此受到任何處罰或損失，公司發起人股東保證將

代公司承擔全部費用，或在公司必須先行支付該

等費用的情況下，及時向公司給予全額補償，以

確保公司不會因此遭受任何損失；如違反上述承

諾，公司有權暫扣發起人股東持有公司股份對應

之應付未付的現金分紅，直至違反本承諾的事項

消除後再予以支付。若公司已先行支付的，公司

有權在暫扣現金分紅的範圍內按比例取得與其

先行支付的費用相等金額的補償。

2013年12

月20日

長期

正在履行

林仙明，鍾

小頭，林萬

青，林信福，

林申茂，林

平，林斌

其他承諾

關於公司設立時實物資產未履行評估程序的承

諾：

如公司將來被任何有權機關追究當時股東以實

物資產出資未評估等程序瑕疵的法律責任而受

到任何處罰或損失，發起人股東保證將代公司承

擔全部費用，或在公司必須先行支付該等費用的

情況下，及時向公司給予全額補償，以確保公司

不會因此遭受任何損失；如違反上述承諾，公司

2013年12

月20日

長期

正在履行

有權暫扣共同實際控制人持有公司股份對應之

應付未付的現金分紅，直至違反本承諾的事項消

除後再予以支付。若公司已先行支付的，公司有

權在暫扣現金分紅的範圍內按比例取得與其先

行支付的費用相等金額的補償。

林仙明，鍾

小頭，林萬

青，林信福，

林申茂，林

平，林斌

其他承諾

關於租賃集體土地的承諾：

若將來公司所租賃的集體土地上廠房根據有關

主管部門的要求被強制拆除，則上述發起人股東

承諾承擔公司所有拆除、搬遷的成本及費用，並

彌補公司在拆除、搬遷期間因此造成的經營損

失，或在公司必須先行支付該等費用的情況下，

及時向公司給予全額補償，以確保公司不會因此

遭受任何損失；若公司因土地租賃協議等合同被

有權部門認定為無效而與任何第三方產生訴訟、

仲裁等糾紛，則上述發起人股東承諾承擔公司因

該等糾紛而支付的律師費、訴訟費、案件受理費

等所有成本或費用，或在公司必須先行支付該等

費用的情況下，及時向公司給予全額補償，以確

保公司不會因此遭受任何損失。如違反上述承

諾，公司有權暫扣發起人股東持有公司股份對應

之應付未付的現金分紅，直至違反本承諾的事項

消除後再予以支付。若公司已先行支付的，公司

有權在暫扣現金分紅的範圍內按比例取得與其

先行支付的費用相等金額的補償。

2013年12

月20日

長期

正在履行

林仙明，鍾

小頭，林萬

青，林信福，

林申茂，林

平，林斌

其他承諾

若監管部門認定公司招股說明書有虛假記載、誤

導性陳述或者重大遺漏，對判斷公司是否符合法

律規定的發行條件構成重大、實質影響的，將督

促公司依法回購首次公開發行的全部新股，包括

但不限於指示其選舉的董事提議召開董事會審

議關於公司回購的議案。同時將購回本次發行時

其公開發售的股份（如發生），回購價格為發行

價加算銀行同期存款利息，購回行為將與公司回

購全部新股的行為同時完成。

2013年12

月20日

長期

正在履行

股權激勵承

諾

其他對公司

中小股東所

作承諾

承諾是否按

時履行

是

2、公司資產或項目存在盈利預測，且報告期仍處在盈利預測期間，公司就資產或項目達到原盈利預測及

其原因做出說明

□ 適用 √ 不適用

四、控股股東及其關聯方對上市公司的非經營性佔用資金情況

□ 適用 √ 不適用

公司報告期不存在控股股東及其關聯方對上市公司的非經營性佔用資金。

五、董事會、監事會、獨立董事（如有）對會計師事務所本報告期「非標準審計報告」的說明

□ 適用 √ 不適用

六、與上年度財務報告相比，會計政策、會計估計和核算方法發生變化的情況說明

√ 適用 □ 不適用

會計政策變更

因企業會計準則及其他法律法規修訂引起的會計政策變更

(1)執行《財政部關於修訂印發2018年度一般企業財務報表格式的通知》

財政部於2018年6月15日發布了《財政部關於修訂印發2018年度一般企業財務報表格式的通知》(財會[2018]15號，以下

簡稱「新修訂的財務報表格式」)。新修訂的財務報表格式主要將資產負債表中的部分項目合併列報，在利潤表中將原「管理費

用」中的研發費用分拆單獨列示，新增「研發費用」項目，反映企業進行研究與開發過程中發生的費用化支出。

本公司按照《企業會計準則第30號——財務報表列報》等相關規定，對此項會計政策變更採用追溯調整法，2018/2017

年度比較財務報表已重新表述。對2017年度合併財務報表相關損益項目的影響為增加「研發費用」24,806,899.06元，減少「管

理費用」24,806,899.06元；對2017年度母公司財務報表相關損益項目的影響為增加「研發費用」24,806,899.06元，減少「管理費

用」24,806,899.06元。

(2)執行財政部發布的《關於2018年度一般企業財務報表格式有關問題的解讀》

財政部於2018年9月5日發布了《關於2018年度一般企業財務報表格式有關問題的解讀》(以下簡稱《解讀》)。《解讀》

規定：企業作為個人所得稅的扣繳義務人，根據《中華人民共和國個人所得稅法》收到的扣繳稅款手續費，應作為其他與日

常活動相關的項目在利潤表的「其他收益」項目中填列；企業實際收到的政府補助，無論是與資產相關還是與收益相關，在編

制現金流量表時均作為經營活動產生的現金流量列報。

本公司按照《企業會計準則第30號——財務報表列報》等相關規定，對此項會計政策變更採用追溯調整法，2018/2017

年度比較財務報表已重新表述。對2017年度合併財務報表相關損益項目的影響為增加「其他收益」438,121.08元，減少「營業外

收入」438,121.08元；對2017年度合併現金流量表的影響為增加「收到其他與經營活動有關的現金」3,165,100.00元，減少「收到

其他與投資活動有關的現金」3,165,100.00元。對2017年度母公司財務報表相關損益項目的影響為增加「其他收益」438,121.08

元，減少「營業外收入」438,121.08元；對2017年度母公司現金流量表的影響為增加「收到其他與經營活動有關的現

金」3,165,100.00元，減少「收到其他與投資活動有關的現金」3,165,100.00元。

七、報告期內發生重大會計差錯更正需追溯重述的情況說明

□ 適用 √ 不適用

公司報告期無重大會計差錯更正需追溯重述的情況。

八、與上年度財務報告相比，合併報表範圍發生變化的情況說明

√ 適用 □ 不適用

以直接設立或投資等方式增加的子公司

2018年8月21日，子公司浙江昌益投資有限公司全資設立二級子公司上海鎏益實業有限公司。該公司於2018年8月21日完

成工商設立登記，註冊資本為人民幣2,000萬元，本公司擁有對其的實質控制權，故自該公司成立之日起，將其納入合併財

務報表範圍。截止2018年12月31日，上海鎏益實業有限公司的淨資產為18,345,127.38元，成立日至期末的淨利潤為5,127.38

元。

2018年9月26日，二級子公司上海鎏益實業有限公司出資全資設立三級子公司上海鎏益晟實業有限公司。該公司於2018

年9月26日完成工商設立登記，註冊資本為人民幣1,000萬元，本公司擁有對其的實質控制權，故自該公司成立之日起，將其

納入合併財務報表範圍。截止2018年12月31日，上海鎏益晟實業有限公司的淨資產為4,967.44元，成立日至期末的淨利潤為

-15,032.56元。

九、聘任、解聘會計師事務所情況

現聘任的會計師事務所

境內會計師事務所名稱

中匯會計師事務所（特殊普通合夥）

境內會計師事務所報酬（萬元）

54.5

境內會計師事務所審計服務的連續年限

境內會計師事務所註冊會計師姓名

章祥、葉萍

境內會計師事務所註冊會計師審計服務的連續年限

當期是否改聘會計師事務所

□ 是 √ 否

聘請內部控制審計會計師事務所、財務顧問或保薦人情況

□ 適用 √ 不適用

十、年度報告披露後面臨暫停上市和終止上市情況

□ 適用 √ 不適用

十一、破產重整相關事項

□ 適用 √ 不適用

公司報告期未發生破產重整相關事項。

十二、重大訴訟、仲裁事項

□ 適用 √ 不適用

本報告期公司無重大訴訟、仲裁事項。

十三、處罰及整改情況

□ 適用 √ 不適用

公司報告期不存在處罰及整改情況。

十四、公司及其控股股東、實際控制人的誠信狀況

√ 適用 □ 不適用

報告期內，公司及其控股股東、實際控制人誠信狀況良好、不存在未履行法院生效判決、所負數額較大的債務到期未清

償等情況。

十五、公司股權激勵計劃、員工持股計劃或其他員工激勵措施的實施情況

√ 適用 □ 不適用

1、公司於2018年1月14日、2018年1月30日分別召開第三屆董事會第十五次會議、第三屆監事會第十一次會議、2018年

第一次臨時股東大會審議通過了《浙江

躍嶺股份

有限公司第一期員工持股計劃（草案修訂稿）及其摘要》等相關議案。

2、截止2018年2月9日，公司第一期員工持股計劃已完成股票購買，累計通過二級市場買入公司股票2,870,404股，佔公

司總股本的1.79%，成交金額38,991,028.43元，成交均價約為13.58元/股。本次員工持股計劃的鎖定期為12個月，自2018年2

月10日至2019年2月9日。

3、2018年5月9日，公司實施了2017年度權益分派方案，以2017年12月31日的股本總額160,000,000股為基數，以資本公

積金轉增股本每10股轉增6股。本次轉增完成後，公司第一期員工持股計劃股票總數變為4,592,646股，成交均價變為8.49元/

股，佔公司總股本的比例不變，仍為1.79%。

4、公司第一期員工持股計劃已於2019年2月9日鎖定期屆滿，將根據員工持股計劃的安排和市場情況擇機賣出。

具體內容詳見公司於2018年1月15日、2018年1月31日、2018年2月12日、2019年2月2日在《證券時報》、《中國證券報》、

《上海證券報》、《證券日報》及巨潮資訊網（http://www.cninfo.com.cn）上披露的相關公告。

十六、重大關聯交易

1、與日常經營相關的關聯交易

□ 適用 √ 不適用

公司報告期未發生與日常經營相關的關聯交易。

2、資產或股權收購、出售發生的關聯交易

□ 適用 √ 不適用

公司報告期未發生資產或股權收購、出售的關聯交易。

3、共同對外投資的關聯交易

□ 適用 √ 不適用

公司報告期未發生共同對外投資的關聯交易。

4、關聯債權債務往來

□ 適用 √ 不適用

公司報告期不存在關聯債權債務往來。

5、其他重大關聯交易

□ 適用 √ 不適用

公司報告期無其他重大關聯交易。

十七、重大合同及其履行情況

1、託管、承包、租賃事項情況

（1）託管情況

□ 適用 √ 不適用

公司報告期不存在託管情況。

（2）承包情況

□ 適用 √ 不適用

公司報告期不存在承包情況。

（3）租賃情況

□ 適用 √ 不適用

公司報告期不存在租賃情況。

2、重大擔保

□ 適用 √ 不適用

公司報告期不存在擔保情況。

3、委託他人進行現金資產管理情況

（1）委託理財情況

√ 適用 □ 不適用

報告期內委託理財概況

單位：萬元

具體類型

委託理財的資金來源

委託理財發生額

未到期餘額

逾期未收回的金額

銀行理財產品

募集資金及自有資金

5,000

合計

5,000

單項金額重大或安全性較低、流動性較差、不保本的高風險委託理財具體情況

□ 適用 √ 不適用

委託理財出現預期無法收回本金或存在其他可能導致減值的情形

□ 適用 √ 不適用

（2）委託貸款情況

□ 適用 √ 不適用

公司報告期不存在委託貸款。

4、其他重大合同

□ 適用 √ 不適用

公司報告期不存在其他重大合同。

十八、社會責任情況

1、履行社會責任情況

報告期內，公司積極履行企業公民應盡的義務，承擔社會責任。公司在不斷為股東創造價值的同時，也積極承擔對員

工、客戶、消費者、債權人、供應商、社會等其他利益相關者的責任。

公司嚴格按照《公司法》、《深圳證券交易所股票上市規則》、《深訓證券交易所

中小企業

板規範運作指引》等相關

法律法規的要求，及時、真實、準確、完整地進行信息披露，通過法定公開信息披露媒體及時進行信息披露，並通過電話、

傳真、電子郵箱、投資者關係互動平臺、網上業績說明會等多種方式與投資者進行溝通交流，提高了公司的透明度和誠信度。

公司非常重視對投資者的合理回報，本年度公司遵守《公司章程》及相關制度規定進行了利潤分配，積極回報股東，構建與

股東的和諧關係。

公司一直堅持「以人為本」的人才理念，實施企業人才戰略，嚴格遵守《勞動法》、《勞動合同法》、《婦女權益保護法》

等相關法律法規，尊重和維護員工的個人權益，切實關注員工健康、安全和滿意度。公司通過知識技能的理論培訓及實踐操

作技能培訓等方式使員工得到切實的提高和發展。同時，關心員工身心健康，充分重視和切實維護員工權益，幫助因病、因

禍事件遇到困難的職工。

公司注重產品質量，為客戶提供優質服務，加強與供應商的溝通合作，實現互惠互贏。公司積極履行社會責任，為利

益相關者創造價值，為社會創造價值。

公司在追求經濟效益的同時非常注重環境保護和節能降耗，公司把打造綠色企業作為可持續發展戰略的重要內容，積

極履行企業公民應盡的義務，承擔社會責任。

2、履行精準扶貧社會責任情況

公司報告年度暫未開展精準扶貧工作，也暫無後續精準扶貧計劃。

3、環境保護相關的情況

上市公司及其子公司是否屬於環境保護部門公布的重點排汙單位

是

公司或子公

司名稱

主要汙染物

及特徵汙染

物的名稱

排放方式

排放口數量

排放口分布

情況

排放濃度

執行的汙染

物排放標準

排放總量

核定的排放

總量

超標排放情

況

浙江躍嶺股

份有限公司

（一分廠）

總鉻

納管

緯度

28°48′18"

經度

121°38′48"

，廠區南面

操場邊

0.04

1.5mg/L

31692.7t/a

110467.2t/a

未超標

浙江躍嶺股

份有限公司

（一分廠）

氟化物

納管

緯度

28°48′18"

經度

121°38′49"

，廠區南面

操場邊

1.97

20mg/L

31692.7t/a

110467.3t/a

未超標

浙江躍嶺股

份有限公司

（一分廠）

總鋅

納管

緯度

28°48′18"

經度

121°38′50"

，廠區南面

操場邊

0.05

5.0mg/L

31692.7t/a

110467.4t/a

未超標

浙江躍嶺股

份有限公司

（一分廠）

石油類

納管

緯度

28°48′18"

經度

121°38′51"

，廠區南面

操場邊

20mg/L

31692.7t/a

110467.5t/a

未超標

浙江躍嶺股

份有限公司

（一分廠）

六價鉻

納管

緯度

28°48′18"

經度

121°38′52"

，廠區南面

操場邊

0.01

0.5mg/L

31692.7t/a

110467.6t/a

未超標

浙江躍嶺股

份有限公司

（一分廠）

總磷

納管

緯度

28°48′18"

經度

121°38′53"

，廠區南面

操場邊

1.32

8mg/L

31692.7t/a

110467.7t/a

未超標

浙江躍嶺股

份有限公司

（一分廠）

動植物油類

納管

緯度

28°48′18"

經度

0.31

100mg/L

31692.7t/a

110467.8t/a

未超標

121°38′54"

，廠區南面

操場邊

浙江躍嶺股

份有限公司

（一分廠）

氨氮

納管

緯度

28°48′18"

經度

121°38′55"

，廠區南面

操場邊

0.67

35mg/L

31692.7t/a

110467.9t/a

未超標

浙江躍嶺股

份有限公司

（一分廠）

五日生化需

氧量

納管

緯度

28°48′18"

經度

121°38′56"

，廠區南面

操場邊

16.23

300mg/L

31692.7t/a

110467.10t/

未超標

浙江躍嶺股

份有限公司

（一分廠）

懸浮物

納管

緯度

28°48′18"

經度

121°38′57"

，廠區南面

操場邊

23.54

400mg/L

31692.7t/a

110467.11t/

未超標

浙江躍嶺股

份有限公司

（二分廠）

氟化物

納管

北緯

28°30′18"

東經

121°20′12"

，廠區西邊

1.717

20mg/L

13210.987t/

65639.2t/a

未超標

浙江躍嶺股

份有限公司

（二分廠）

總鋅

納管

北緯

28°30′18"

東經

121°20′13"

，廠區西邊

0.021

5.0mg/L

13210.988t/

65639.2t/a

未超標

浙江躍嶺股

份有限公司

（二分廠）

石油類

納管

北緯

28°30′18"

東經

121°20′14"

，廠區西邊

0.205

20mg/L

13210.989t/

65639.2t/a

未超標

浙江躍嶺股

份有限公司

（二分廠）

總磷

納管

北緯

28°30′18"

東經

121°20′16"

，廠區西邊

1.653

8mg/L

13210.991t/

65639.2t/a

未超標

浙江躍嶺股

動植物油類

納管

北緯

0.097

100mg/L

13210.992t/

65639.2t/a

未超標

份有限公司

（二分廠）

28°30′18"

東經

121°20′17"

，廠區西邊

浙江躍嶺股

份有限公司

（二分廠）

氨氮

納管

北緯

28°30′18"

東經

121°20′18"

，廠區西邊

5.2926

35mg/L

13210.993t/

65639.2t/a

未超標

浙江躍嶺股

份有限公司

（二分廠）

五日生化需

氧量

納管

北緯

28°30′18"

東經

121°20′19"

，廠區西邊

4.067

300mg/L

13210.994t/

65639.2t/a

未超標

浙江躍嶺股

份有限公司

（二分廠）

懸浮物

納管

北緯

28°30′18"

東經

121°20′20"

，廠區西邊

7.833

400mg/L

13210.995t/

65639.2t/a

未超標

防治汙染設施的建設和運行情況

在公司日常生產經營過程中，公司嚴格遵守《中華人民共和國環境保護法》、《中華人民共和國大氣汙染防治法》、

《中華人民共和國環境噪聲汙染防治法》、《中華人民共和國水汙染防治法》等環保方面的法律法規。針對生產過程中產生

的廢水、廢氣、廢渣等汙染物，公司已投入資金採購專業設備，確保廢水、廢氣、廢渣的排放均能符合法律法規和監管規定。

固體廢物設置專門的貯存場所，「三防」措施、標誌標識、分類放置、危險廢物標誌和周知卡等，建立了危廢登記臺帳。公司

現有廢氣、廢水、廢渣均設有布袋除塵、噴淋除塵、活性炭吸附、化學沉澱、專用倉庫等設施設備進行處理，現設施設備運

行正常。

建設項目環境影響評價及其他環境保護行政許可情況

公司現有的建設項目均編制了環境影響評價報告，並已報地方環保局審批，通過了環保「三同時」驗收。2014年9月16日

獲得浙江溫嶺《年產230萬件中高檔鋁車輪技改項目》的行政許可決定書，文號為溫澤環審[2014]21號。2016年10月30日獲

得浙江溫嶺《年產180萬件中高檔鋁合金車輪搬遷技改項目》的行政許可決定書，文號為溫澤環審[2016]15號。

突發環境事件應急預案

編制《浙江

躍嶺股份

有限公司一分廠突發環境事件應急預案》、《年產180萬件中高檔鋁合金車輪搬遷技改項目突發環

境事件應急預案》、《浙江

躍嶺股份

有限公司二分廠突發環境事件應急預案》。

環境自行監測方案

按照環保部門要求，廢水檢測數據按月監測，廢氣檢測數據按季度監測。2018年委託浙江中環監測科技股份有限公司

對工廠進行年度監測，監測結果顯示各項排放指標符合國家要求。

其他應當公開的環境信息

無

其他環保相關信息

公司及子公司高度重視環保工作，設有專職的環保部門和環保負責人對公司的環保工作進行日常的管理和監督檢查。

報告期內本公司及子公司未發生重大環境問題，未因環保問題受過行政處罰。

十九、其他重大事項的說明

□ 適用 √ 不適用

公司報告期不存在需要說明的其他重大事項。

二十、公司子公司重大事項

□ 適用 √ 不適用

第六節股份變動及股東情況

一、股份變動情況

1、股份變動情況

單位：股

本次變動前

本次變動增減（＋，－）

本次變動後

數量

比例

發行新股

送股

公積金轉股

其他

小計

數量

比例

一、有限售條件股份

91,388,681

57.12%

54,833,209

146,221,890

57.12%

3、其他內資持股

91,388,681

57.12%

54,833,209

146,221,890

57.12%

境內自然人持股

91,388,681

57.12%

54,833,209

146,221,890

57.12%

二、無限售條件股份

68,611,319

42.88%

41,166,791

109,778,110

42.88%

1、人民幣普通股

68,611,319

42.88%

41,166,791

109,778,110

42.88%

三、股份總數

160,000,000

100.00%

96,000,000

256,000,000

100.00%

股份變動的原因

√ 適用 □ 不適用

2018年5月9日，公司實施了2017年度權益分派方案，以2017年12月31日的股本總額160,000,000股為基數，以資本公積

金轉增股本每10股轉增6股，合計轉增96,000,000股，轉增股本後公司總股本增加至256,000,000股。

股份變動的批准情況

□ 適用 √ 不適用

股份變動的過戶情況

□ 適用 √ 不適用

股份回購的實施進展情況

□ 適用 √ 不適用

採用集中競價方式減持回購股份的實施進展情況

□ 適用 √ 不適用

股份變動對最近一年和最近一期基本每股收益和稀釋每股收益、歸屬於公司普通股股東的每股淨資產等財務指標的影響

√ 適用 □ 不適用

公司2017年度利潤分配方案實施後，總股本增至256,000,000股，按變動後總股本攤薄計算，2017年度基本每股收益調

整為0.06元，稀釋每股收益調整為0.06元，其他財務指標均無變化。

公司認為必要或證券監管機構要求披露的其他內容

□ 適用 √ 不適用

2、限售股份變動情況

√ 適用 □ 不適用

單位：股

股東名稱

期初限售股數

本期解除限售股數

本期增加限售股數

期末限售股數

限售原因

解除限售日期

林仙明

18,662,400

11,197,440

29,859,840

公積金轉股

高管鎖定股之外

的股份已於2019

年1月29日解除

限售

林萬青

14,400,000

8,640,000

23,040,000

公積金轉股

2019年1月29

日

林信福

14,400,000

8,640,000

23,040,000

公積金轉股

高管鎖定股之外

的股份已於2019

年1月29日解除

限售

林申茂

14,400,000

8,640,000

23,040,000

公積金轉股

2019年1月29

日

鍾小頭

14,400,000

8,640,000

23,040,000

公積金轉股

高管鎖定股之外

的股份已於2019

年1月29日解除

限售

林平

7,200,000

4,320,000

11,520,000

公積金轉股

高管鎖定股之外

的股份已於2019

年1月29日解除

限售

林斌

7,200,000

4,320,000

11,520,000

公積金轉股

高管鎖定股之外

的股份已於2019

年1月29日解除

限售

萬士文

270,000

162,000

432,000

公積金轉股

在職期間，每年

按照上年末持股

的 25%解鎖

萬坤

180,281

108,169

288,450

公積金轉股

在職期間，每年

按照上年末持股

的 25%解鎖

冀玲慧

36,000

21,600

57,600

公積金轉股

原任職期內每年

按照上年末持股

的 25%解鎖，其

餘股份在原任期

屆滿後的六個月

後解除限售

合計

91,148,681

54,689,209

145,837,890

二、證券發行與上市情況

1、報告期內證券發行（不含優先股）情況

□ 適用 √ 不適用

2、公司股份總數及股東結構的變動、公司資產和負債結構的變動情況說明

√ 適用 □ 不適用

2018年5月9日，公司實施了2017年度權益分派方案，以2017年12月31日的股本總額160,000,000股為基數，以資本公積

金轉增股本每10股轉增6股，合計轉增96,000,000股，轉增股本後公司總股本增加至256,000,000股。

3、現存的內部職工股情況

□ 適用 √ 不適用

三、股東和實際控制人情況

1、公司股東數量及持股情況

單位：股

報告期末普通

股股東總數

23,198

年度報告披露

日前上一月末

普通股股東總

數

21,272

報告期末表決

權恢復的優先

股股東總數

（如有）（參見

注8）

年度報告披露

日前上一月末

表決權恢復的

優先股股東總

數（如有）（參

見注8）

持股5%以上的股東或前10名股東持股情況

股東名稱

股東性質

持股比例

報告期末持

股數量

報告期內增

減變動情況

持有有限售

條件的股份

數量

持有無限售

條件的股份

數量

質押或凍結情況

股份狀態

數量

林仙明

境內自然人

12.31%

31,518,800

29,859,840

1,658,960

質押

16,600,000

林信福

境內自然人

9.50%

24,320,000

23,040,000

1,280,000

鍾小頭

境內自然人

9.50%

24,320,000

23,040,000

1,280,000

林萬青

境內自然人

9.50%

24,320,000

23,040,000

1,280,000

質押

7,400,000

林申茂

境內自然人

9.50%

24,320,000

23,040,000

1,280,000

林斌

境內自然人

4.75%

12,160,000

11,520,000

640,000

林平

境內自然人

4.75%

12,160,000

11,520,000

640,000

浙江

躍嶺股份

有

限公司－第一期

員工持股計劃

其他

1.79%

4,592,646

蕪湖長元股權投

資基金（有限合

夥）

境內非國有法人

1.54%

3,950,864

中央匯金資產管

理有限責任公司

國有法人

1.48%

3,791,040

上述股東關聯關係或一致行動的說

明

林仙明、林萬青、林信福、林申茂、林平、林斌為公司控股股東及實際控制人，其中

林仙明、林平、林斌系父子關係，林仙明、林萬青、林信福、林申茂系兄弟關係。

前10名無限售條件股東持股情況

股東名稱

報告期末持有無限售條件股份數量

股份種類

數量

浙江

躍嶺股份

有限公司－第一期員

工持股計劃

4,592,646

人民幣普通股

4,592,646

蕪湖長元股權投資基金（有限合夥）

3,950,864

人民幣普通股

3,950,864

中央匯金資產管理有限責任公司

3,791,040

人民幣普通股

3,791,040

梁軍

2,080,835

人民幣普通股

2,080,835

林仙明

1,658,960

人民幣普通股

1,658,960

北京中潤弘利創業投資有限公司

1,516,000

人民幣普通股

1,516,000

林信福

1,280,000

人民幣普通股

1,280,000

鍾小頭

1,280,000

人民幣普通股

1,280,000

林萬青

1,280,000

人民幣普通股

1,280,000

林申茂

1,280,000

人民幣普通股

1,280,000

前10名無限售流通股股東之間，以

及前10名無限售流通股股東和前10

名股東之間關聯關係或一致行動的

說明

林仙明、林萬青、林信福、林申茂、林平、林斌為公司控股股東及實際控制人，其中

林仙明、林平、林斌系父子關係，林仙明、林萬青、林信福、林申茂系兄弟關係。除

此之外，未知其他股東之間是否存在關聯關係，也未知是否屬於《上市公司股東持股

變動信息披露管理辦法》規定的一致行動人。

公司前10名普通股股東、前10名無限售條件普通股股東在報告期內是否進行約定購回交易

□ 是 √ 否

公司前10名普通股股東、前10名無限售條件普通股股東在報告期內未進行約定購回交易。

2、公司控股股東情況

控股股東性質：自然人控股

控股股東類型：自然人

控股股東姓名

國籍

是否取得其他國家或地區居留權

林仙明

中國

否

林萬青

中國

否

林信福

中國

否

林申茂

中國

否

林平

中國

否

林斌

中國

否

主要職業及職務

林仙明：1998年5月至2010年9月任浙江躍嶺輪轂製造有限公司執行董事、

總經理，2010年10月至2014年4月任浙江

躍嶺股份

有限公司董事長，2014

年5月至2016年3月任公司董事長兼總經理，2016年4月至今任公司董事長。

林萬青：1998年5月至2010年9月任浙江躍嶺輪轂製造有限公司副總經理，

2010年10月至今任浙江

躍嶺股份

有限公司總經理助理。

林信福：1998年5月至2010年9月任浙江躍嶺輪轂製造有限公司副總經理，

2010年10月至今任浙江

躍嶺股份

有限公司副總經理。

林申茂：1998年5月至2010年9月任浙江躍嶺輪轂製造有限公司車間主任，

2010年10月至今任浙江

躍嶺股份

有限公司總經理助理。

林平：1998年5月至2010年9月任浙江躍嶺輪轂製造有限公司副總經理，2010

年10月至今任浙江

躍嶺股份

有限公司副總經理。

林斌：2010年4月至2014年4月任浙江

躍嶺股份

有限公司總經理助理，2014

年5月至2016年3月任公司副總經理，2016年4月至今任公司總經理。

控股股東報告期內變更

□ 適用 √ 不適用

公司報告期控股股東未發生變更。

3、公司實際控制人及其一致行動人

實際控制人性質：境內自然人

實際控制人類型：自然人

實際控制人姓名

與實際控制人關係

國籍

是否取得其他國家或地區居

留權

林仙明

本人

中國

否

林萬青

本人

中國

否

林信福

本人

中國

否

林申茂

本人

中國

否

林平

本人

中國

否

林斌

本人

中國

否

主要職業及職務

林仙明：1998年5月至2010年9月任浙江躍嶺輪轂製造有限公司執行董事、總經理，2010

年10月至2014年4月任浙江

躍嶺股份

有限公司董事長，2014年5月至2016年3月任公司

董事長兼總經理，2016年4月至今任公司董事長。

林萬青：1998年5月至2010年9月任浙江躍嶺輪轂製造有限公司副總經理，2010年10月

至今任浙江

躍嶺股份

有限公司總經理助理。

林信福：1998年5月至2010年9月任浙江躍嶺輪轂製造有限公司副總經理，2010年10月

至今任浙江

躍嶺股份

有限公司副總經理。

林申茂：1998年5月至2010年9月任浙江躍嶺輪轂製造有限公司車間主任，2010年10月

至今任浙江

躍嶺股份

有限公司總經理助理。

林平：1998年5月至2010年9月任浙江躍嶺輪轂製造有限公司副總經理，2010年10月至

今任浙江

躍嶺股份

有限公司副總經理。

林斌：2010年4月至2014年4月任浙江

躍嶺股份

有限公司總經理助理，2014年5月至2016

年3月任公司副總經理，2016年4月至今任公司總經理。

過去10年曾控股的境內外上

市公司情況

無

實際控制人報告期內變更

□ 適用 √ 不適用

公司報告期實際控制人未發生變更。

公司與實際控制人之間的產權及控制關係的方框圖

實際控制人通過信託或其他資產管理方式控制公司

□ 適用 √ 不適用

4、其他持股在10%以上的法人股東

□ 適用 √ 不適用

5、控股股東、實際控制人、重組方及其他承諾主體股份限制減持情況

□ 適用 √ 不適用

第七節優先股相關情況

□ 適用 √ 不適用

報告期公司不存在優先股。

第八節董事、監事、高級管理人員和員工情況

一、董事、監事和高級管理人員持股變動

姓名

職務

任職

狀態

性別

年齡

任期起始

日期

任期終止

日期

期初持股數

（股）

本期增持

股份數量

（股）

本期減持

股份數量

（股）

其他增減變

動（股）

期末持股數

（股）

林仙明

董事長

現任

男

2010年09

月28日

2019年10

月31日

20,088,000

622,000

12,052,800

31,518,800

林斌

董事、總經理

現任

男

2016年04

月22日

2019年10

月31日

7,750,000

240,000

4,650,000

12,160,000

林平

董事、副總經

理

現任

男

2010年09

月28日

2019年10

月31日

7,750,000

240,000

4,650,000

12,160,000

林信福

董事、副總經

理

現任

男

2010年09

月28日

2019年10

月31日

15,500,000

480,000

9,300,000

24,320,000

鍾小頭

董事

現任

男

2010年09

月28日

2019年10

月31日

15,500,000

480,000

9,300,000

24,320,000

陳海峰

董事

現任

男

2017年09

月13日

2019年10

月31日

孫劍非

獨立董事

現任

男

2016年11

月01日

2019年10

月31日

徐智麟

獨立董事

現任

男

2018年04

月20日

2019年10

月31日

葉顯根

獨立董事

現任

男

2016年11

月01日

2019年10

月31日

蘇倆徵

監事會主席

現任

男

2014年12

月31日

2019年10

月31日

趙佳妮

監事

現任

女

2018年04

月20日

2019年10

月31日

湯重慶

監事

現任

男

2017年07

月21日

2019年10

月31日

萬士文

副總經理

現任

男

2010年12

月28日

2019年10

月31日

360,000

216,000

576,000

萬坤

副總經理

現任

男

2011年06

月04日

2019年10

月31日

240,375

144,225

384,600

陳圳均

董事會秘書、

副總經理

現任

男

2017年07

月31日

2019年10

月31日

陳清紅

財務總監

現任

男

2018年01

月02日

2019年10

月31日

扈斌

獨立董事

離任

男

2015年05

月26日

2018年04

月20日

冀玲慧

監事

離任

女

2016年11

月01日

2018年04

月20日

48,000

28,800

76,800

合計

67,236,375

2,062,000

40,341,825

105,516,200

二、公司董事、監事、高級管理人員變動情況

√ 適用 □ 不適用

姓名

擔任的職務

類型

日期

原因

扈斌

獨立董事

離任

2018年04月20日

因個人原因離任

冀玲慧

監事

離任

2018年04月20日

因個人原因離任

三、任職情況

公司現任董事、監事、高級管理人員專業背景、主要工作經歷以及目前在公司的主要職責

（一）董事

1、林仙明：1955年8月出生，男，漢族，中國國籍，無境外永久居留權，浙江大學高級工商管理總裁研修班及復旦大學

溫嶺市企業家高級研修班結業，工程師職稱，中共黨員。曾任溫嶺縣鳳城鄉丹山大隊書記、大隊長，溫嶺縣摩託車配件廠廠

長，溫嶺市躍嶺輪轂製造有限公司執行董事、總經理，浙江躍嶺輪轂製造有限公司執行董事、總經理等職，現任公司董事長，

擔任的其他主要社會職務有台州市人大代表、溫嶺市工商聯副會長、澤國鎮商會會長，並獲台州市勞動模範、台州市優秀企

業家、溫嶺市明星企業家等稱號。

2、林斌：1986年3月出生，男，漢族，中國國籍，無境外永久居留權，碩士學歷。曾任浙江

躍嶺股份

有限公司總經理助

理、副總經理，現任公司董事、總經理。

3、林平：1978年12月出生，男，漢族，中國國籍，無境外永久居留權，大專學歷。曾任浙江躍嶺輪轂製造有限公司業

務部經理、副總經理、監事等職，現任公司董事、副總經理，擔任溫嶺市政協委員。

4、林信福：1962年4月出生，男，漢族，中國國籍，無境外永久居留權，高中學歷。曾任溫嶺縣摩託車配件廠車間主任，

溫嶺市躍嶺輪轂製造有限公司車間主任，溫嶺市億隆投資有限公司執行董事、經理，浙江躍嶺輪轂製造有限公司副總經理等

職，現任公司董事、副總經理。

5、鍾小頭：1943年8月出生，男，漢族，中國國籍，無境外永久居留權，高中學歷。曾任溫嶺縣鳳城鄉丹山村會計，溫

嶺縣摩託車配件廠財務廠長，溫嶺市躍嶺輪轂製造有限公司財務主任，浙江躍嶺輪轂製造有限公司財務主管，現任公司董事、

總經理助理。

6、陳海峰：1974年1月出生，男，漢族，中國國籍，無境外永久居留權，大學本科學歷。曾任

中信證券

股份有限公司投

資銀行部業務員、項目主管、項目經理，斯威特集團戰略投資部高級經理，

東方證券

股份有限公司投資銀行部高級經理，中

國建銀投資證券有限責任公司投資銀行部高級副總經理、保薦代表人，財達證券有限責任公司投資銀行部執行總經理、保薦

代表人，

東興證券

股份有限公司投行部執行董事、保薦代表人，現任公司董事。

7、孫劍非：1973年5月出生，男，漢族，中國國籍，無境外永久居留權，美國南加州大學金融學博士。曾在美國內華達

大學商學院任教，兼任Eagle Peak 等對衝基金的投資顧問。自2010年8月起，在上海交通大學安泰經濟與管理學院任教，擔

任碩士生導師、DBA博士生導師，併入選了國家財政部組織的2014 年第五批全國學術類會計領軍（後備）人才培訓項目。

2017年2月起被南京審計大學聘任為教授，同時在上海交通大學安泰經濟與管理學院任兼職教授，兼任

華塑控股

股份有限公

司獨立董事，

南亞新材

料科技股份有限公司獨立董事，上海賽一水處理科技有限公司獨立董事，本公司獨立董事。

8、徐智麟：1958年4月出生，男，漢族，中國國籍，無境外永久居留權，中歐國際工商管理學院（金融專業方向）EMBA

畢業，研究生學歷，英國杜倫大學工商管理博士。曾在上海理工大學機械工程系和工業企業管理系任教，後先後出任國泰證

券有限公司交易部副總經理、國泰基金管理有限公司總經理助理、投資部總監、投資研究聯席會議主席、新產品開發部總監

等，以及金泰基金的基金經理，現任

廣譽遠

中藥股份有限公司董事、上海鈞齊投資管理有限公司董事長、

廣譽遠

（上海）龜

齡集酒業有限公司執行董事，本公司獨立董事。

9、葉顯根：1963年6月出生，男，漢族，中國國籍，無境外永久居留權，本科學歷，註冊會計師、註冊資產評估師、高

級會計師、國際註冊內部審計師。曾任浙江省台州百貨採購供應站會計、財會科副科長，台州百貨批發公司財會科副科長、

科長，台州會計師事務所審計助理、業務發展部副主任、所長助理，台州中天會計師事務所有限公司註冊會計師、業務二部

經理、副主任會計師、董事、總經理，中匯會計師事務所有限公司台州分所總經理，台州中天會計師事務所有限公司副主任

會計師，兼任台州市會計學會常務理事、台州市人大財經工委財政預算審查諮詢小組成員、台州市註冊會計師協會技術指導

委員會委員、理事。現任台州中天會計師事務所有限公司董事長、主任會計師，浙江南洋科技股份有限公司獨立董事，浙江

百達精工

股份有限公司獨立董事，本公司獨立董事。

（二）監事

1、蘇倆徵：1979年9月出生，男，漢族，中國國籍，無境外永久居留權，大學本科學歷。曾任廈門民興工業有限公司熱

處理技術員、壓延課領班、工程師，浙江

躍嶺股份

有限公司二分廠旋壓主管、製造四部主管、三分廠製造四部主管、經理助

理。現任公司監事會主席、總經理助理。

2、趙佳妮：1990年6月出生，女，中國國籍，無境外永久居留權，大專學歷。2011年12月進入浙江

躍嶺股份

有限公司，

現任公司監事、黨支部副書記。

3、湯重慶：1980年12月出生，男，中國國籍，無境外永久居留權，大專學歷。曾任廣東富城鋁業有限公司數控車床操

作高級技術員、生產助理工程師，浙江

躍嶺股份

有限公司製造加工車間領班、組長，現為公司監事、製造加工車間經理。

（三）高級管理人員

1、林斌：見本節「董事」部分。

2、林平：見本節「董事」部分。

3、林信福：見本節「董事」部分。

4、萬士文：1969年12月出生，男，漢族，中國國籍，無境外永久居留權，高中學歷。曾任福建民興工業有限公司領班，

上海富華鋁業有限公司科長，浙江躍嶺輪轂製造有限公司製造一部經理、協理，現任公司副總經理。

5、萬坤：1981年4月出生，男，中國國籍，無境外永久居留權，大專學歷。曾任廣東富城鋁業有限公司加工課領班、產

品開發工程師，廣東富泰模具廠設計部工程師，江蘇圓通汽車配件有限公司技術部部長，浙江躍嶺輪轂製造有限公司開發部

工程師、開發部課長，浙江

躍嶺股份

有限公司開發部經理、監事，現任公司副總經理。

6、陳圳均：1983年10月出生，男，中國國籍，無境外永久居留權，本科學歷。曾任上海楊藝園林工程有限公司採購副

總助理、總經理助理，浙江萬邦藥業股份有限公司證券投資部副經理，浙江

躍嶺股份

有限公司監事、法務部經理，現任公司

董事會秘書、副總經理。

7、陳清紅：1980年11月出生，男，漢族，中國國籍，無境外永久居留權，大學本科學歷，中級會計師職稱。曾任南方

工具機集團有限公司總帳會計、浙江西菱股份有限公司會計主管、台州星明藥業有限公司財務經理、浙江

躍嶺股份

有限公司財

務副總監，現任公司財務總監。

在股東單位任職情況

□ 適用 √ 不適用

在其他單位任職情況

√ 適用 □ 不適用

任職人員姓名

其他單位名稱

在其他單位

擔任的職務

任期起始日期

任期終止日期

在其他單位是否

領取報酬津貼

林仙明

溫嶺市曙光小額貸款有限公司

副董事長

林仙明

福建中科光芯光電科技有限公司

董事

林仙明

東莞市致格電池科技有限公司

董事

林斌

溫嶺市億隆機電有限公司

監事

孫劍非

華塑控股

股份有限公司

獨立董事

孫劍非

南亞新材

料科技股份有限公司

獨立董事

孫劍非

上海賽一水處理科技有限公司

獨立董事

徐智麟

廣譽遠

中藥股份有限公司

董事

徐智麟

上海鈞齊投資管理有限公司

董事長

徐智麟

廣譽遠

（上海）龜齡集酒業有限公司

執行董事

葉顯根

台州中天會計師事務所有限公司

董事長

葉顯根

浙江南洋科技股份有限公司

獨立董事

葉顯根

浙江

百達精工

股份有限公司

獨立董事

公司現任及報告期內離任董事、監事和高級管理人員近三年證券監管機構處罰的情況

□ 適用 √ 不適用

四、董事、監事、高級管理人員報酬情況

董事、監事、高級管理人員報酬的決策程序、確定依據、實際支付情況

董事、監事、高級管理人員報酬的決策程序：董事會薪酬與考核委員會根據《董事會薪酬與考核委員會工作細則》等

有關規定擬定董事、監事及高級管理人員的薪酬方案，提交董事會審議，其中董事、監事的薪酬方案還需提交股東大會審議，

待審議通過後實施發放。

董事、監事、高級管理人員報酬的確定依據：公司實施績效考核制度，根據公司的經營狀況和個人貢獻，對公司董事、

監事、高級管理人員進行績效考核，根據考核結果及薪酬方案確定報酬總額。

董事、監事、高級管理人員報酬的實際支付情況：公司按季度支付董事、監事報酬；按月支付高級管理人員報酬，且

年終對其進行績效考核支付年終獎金。

公司報告期內董事、監事和高級管理人員報酬情況

單位：萬元

姓名

職務

性別

年齡

任職狀態

從公司獲得的稅

前報酬總額

是否在公司關聯

方獲取報酬

林仙明

董事長

男

現任

189.02

否

林斌

董事、總經理

男

現任

83.25

否

林平

董事、副總經理

男

現任

72.92

否

林信福

董事、副總經理

男

現任

70.62

否

鍾小頭

董事

男

現任

44.56

否

陳海峰

董事

男

現任

73.86

否

孫劍非

獨立董事

男

現任

否

徐智麟

獨立董事

男

現任

3.75

否

葉顯根

獨立董事

男

現任

否

蘇倆徵

監事會主席

男

現任

12.86

否

趙佳妮

監事

女

現任

6.61

否

湯重慶

監事

男

現任

12.77

否

萬士文

副總經理

男

現任

88.18

否

萬坤

副總經理

男

現任

48.62

否

陳圳均

董事會秘書、副

總經理

男

現任

22.53

否

陳清紅

財務總監

男

現任

17.73

否

扈斌

獨立董事

男

離任

1.67

否

冀玲慧

監事

女

離任

3.93

否

合計

762.88

公司董事、高級管理人員報告期內被授予的股權激勵情況

□ 適用 √ 不適用

五、公司員工情況

1、員工數量、專業構成及教育程度

母公司在職員工的數量（人）

1,573

主要子公司在職員工的數量（人）

在職員工的數量合計（人）

1,579

當期領取薪酬員工總人數（人）

1,579

母公司及主要子公司需承擔費用的離退休職工人數（人）

專業構成

專業構成類別

專業構成人數（人）

生產人員

1,298

銷售人員

技術人員

159

財務人員

行政人員

供應人員

合計

1,579

教育程度

教育程度類別

數量（人）

本科及以上

175

大專

268

其他

1,136

合計

1,579

2、薪酬政策

公司員工薪資由基本工資、獎金、加班費及其他補貼等構成，按所在崗位不同，分為計月薪資和非計月薪資兩類。計

月薪資適用於無定量勞動的各部門工作人員，計月薪資與其職務、等級直接掛鈎。非計月薪資適用於現場計件人員和計時人

員，根據多勞多得、獎勤罰懶的原則進行薪資核算。公司董事、監事薪酬經董事會同意、股東大會審議通過後實施，高級管

理人員薪酬經董事會審議通過後實施。

公司實行全員勞動合同制，員工按照與公司所籤訂的勞動合同承擔義務和享受權利。依照國家、浙江省及溫嶺市關於

社會保險和住房公積金繳納等相關規定，公司為員工繳納養老、醫療、失業、工傷、生育五項社會保險和住房公積金。

3、培訓計劃

為增加員工的綜合知識、提高員工的整體素質，公司除對新員工進行崗前培訓外，還每月以部門為單位對全體員工進

行培訓學習，包括公司制度培訓、員工專業技能培訓等，每月不少於1次，全年不少於20課時，並把它列入員工考核係數內，

從而促進員工全方面發展。

4、勞務外包情況

□ 適用 √ 不適用

第九節公司治理

一、公司治理的基本狀況

報告期內，公司嚴格按照《公司法》、《證券法》、《上市公司治理準則》、《深圳證券交易所

中小企業

板上市公司

規範運作指引》、《深圳證券交易所股票上市規則》和中國證監會有關法律法規的要求，不斷完善公司法人治理結構，健全

內部控制體系，進一步規範公司運作，加強信息披露，積極開展投資者關係管理工作，提升公司治理水平。目前，公司整體

運作規範，內部控制制度健全，信息披露規範，公司治理的實際狀況基本符合中國證監會發布的有關上市公司治理的規範性

文件要求。

（一）關於股東與股東大會

公司嚴格按照《公司章程》、《股東大會議事規則》等規定召集召開股東大會，公平、公正地對待每一位股東，確保

股東特別是中小股東能充分行使其權力，同時通過聘請律師現場見證保證會議召集、召開、表決程序和會議決議的合法性，

維護了公司和廣大股東的合法權益。報告期內的股東大會均由董事會召集召開，出席股東大會的人員資格及股東大會的召開

和表決程序合法。在審議有關關聯交易事項時，關聯股東迴避表決，關聯交易公平合理，不存在損害股東利益的情形。

（二）關於公司與控股股東

公司與控股股東在業務、人員、資產、機構、財務等方面完全分開，具有獨立完整的業務及自主經營能力。公司董事

會、監事會和內部機構獨立運作，公司的重大決策由股東大會依法做出，控股股東依法行使股東權利，沒有超越公司股東大

會直接或間接幹預公司的決策和經營活動的行為。公司控股股東不存在佔用公司資金的情況，公司也沒有為控股股東及其子

公司提供擔保。

（三）關於董事與董事會

公司嚴格按照《公司法》和《公司章程》的有關規定選舉產生董事，公司董事會由9名董事組成，其中獨立董事3人，

董事會的人員構成符合法律、法規和《公司章程》的要求。公司董事會下設戰略委員會、審計委員會、提名委員會、薪酬與

考核委員會四個專門委員會，各專門委員會對董事會負責並報告工作。公司董事會嚴格按照《公司章程》、《董事會議事規

則》等規定召集召開董事會，認真執行股東大會決議，各位董事勤勉盡責地履行職責，出席董事會和股東大會，認真審議會

議議案，充分利用專業知識提出建設性意見。

（四）關於監事與監事會

公司嚴格按照《公司法》和《公司章程》的有關規定選舉產生監事，公司監事會由3名監事組成，其中職工代表監事1

人，監事人數和人員構成符合法律、法規和《公司章程》的要求。公司監事會按照《公司章程》、《監事會議事規則》等法

律法規的要求履行職責，本著對股東負責的精神，對公司財務狀況、關聯交易、重大事項以及公司董事和高級管理人員履行

職責的合法合規性進行有效監督，維護了公司和全體股東的權益。

（五）關於績效評價和激勵約束機制

公司逐步建立和完善公正、透明的企業績效評價標準和激勵約束機制，對全體員工實行薪酬與公司業績、個人績效掛

鉤的績效考核機制，有效提高了員工的工作積極性與責任感，保持了個人利益與公司利益的高度一致，實現股東利益的最大

化。公司高級管理人員的聘任公開、透明，符合法律法規的規定。

（六）關於相關利益者

公司充分尊重和維護相關利益者的合法權益，積極與相關利益者合作，加強與各方的溝通和交流，實現社會、股東、

公司、員工等各方利益的協調平衡，共同推動公司持續、健康發展。

（七）關於信息披露與透明度

公司嚴格按照有關法律法規及公司《信息披露管理制度》的要求，真實、準確、完整、及時地披露信息，確保所有股

東有平等的機會獲得信息。公司指定董事會秘書負責信息披露工作，協調公司與投資者的關係、接待投資者來訪、回答投資

者諮詢，並指定《中國證券報》、《上海證券報》、《證券時報》、《證券日報》和巨潮網為公司信息披露的報紙和網站。

（八）關於公司與投資者

公司高度重視投資者關係管理工作，指定董事會秘書為公司的投資者關係管理負責人，嚴格按照相關法律法規、規章

制度的要求，及時、真實、準確的向投資者披露公司的相關信息。公司通過召開年度報告網上說明會、公司網站、投資者關

系管理熱線電話、電子信箱、投資者關係互動平臺等多種渠道與投資者加強溝通，及時解答投資者的疑問，確保所有投資者

公平地獲得公司信息，並定期將投資者提出的問題和建議整理、匯總報送給公司管理層。

（九）關於內部審計制度

公司已建立了較為完善的內部審計制度，設立了審計部，配置了專職審計人員，在董事會審計委員會的領導下對公司

財務信息的真實性和完整性、內部控制制度的建立和執行、各項費用的使用以及資產情況進行審計和監督，保證公司資產的

真實和完整，確保公司治理規範。

公司治理的實際狀況與中國證監會發布的有關上市公司治理的規範性文件是否存在重大差異

□ 是 √ 否

公司治理的實際狀況與中國證監會發布的有關上市公司治理的規範性文件不存在重大差異。

二、公司相對於控股股東在業務、人員、資產、機構、財務等方面的獨立情況

公司嚴格按照《公司法》、《證券法》和《公司章程》等相關法律、制度規範運作，不斷完善法人治理結構，在業務、

人員、資產、機構、財務等方面與控股股東、實際控制人及其控制的其他企業獨立，具備完整的業務體系及直接面向市場獨

立經營的能力。

1、業務獨立

公司主要從事鋁合金車輪的研發、設計、製造和銷售，擁有獨立的產、供、銷業務體系，面向市場獨立經營。,公司控股

股東、實際控制人及其控制的其他企業不存在與公司構成同業競爭的業務或者顯失公平的關聯交易，並承諾不從事任何與公

司經營範圍相同或相近的業務。

2、人員獨立

公司董事、監事及高級管理人員的選舉和任免符合《公司法》、《公司章程》的規定程序，不存在股東超越公司股東

大會和董事會做出人事任免決定的情況；公司總經理、副總經理、財務負責人和董事會秘書等高級管理人員均未在控股股東、

實際控制人及其控制的其他企業中擔任除董事、監事以外的其他職務，未在控股股東、實際控制人及其控制的其他企業領薪；

公司財務人員未在控股股東、實際控制人及其控制的其他企業中兼職。

3、資產完整

公司擁有獨立完整的與生產經營有關的生產系統、輔助生產系統和配套設施；對與生產經營相關的廠房、土地、設備

以及商標、非專利技術等資產均合法擁有所有權或使用權；具有獨立的原材料採購和產品銷售系統。公司與股東之間的資產

產權界定清晰，生產經營場所獨立，不存在依靠股東的生產經營場所進行生產經營的情況。截至目前，公司未以資產為各股

東的債務提供擔保，對公司所有資產擁有完全的控制支配權。

4、機構獨立

公司設有股東大會、董事會、監事會以及各級管理部門，獨立行使經營管理職權；公司建立了完善的組織機構，擁有

完整的採購、生產、銷售系統和配套部門；公司與控股股東、實際控制人及其控制的其他企業間不存在機構混同的情形。自

公司設立以來，未發生股東幹預公司正常生產經營活動的情況。

5、財務獨立

公司設有獨立的財務部，配備了專職的財務人員，建立了獨立的財務核算體系，並能夠獨立進行財務決策；制定了規

範的財務會計制度和對子公司的財務管理制度；公司獨立在銀行開戶，實現了獨立運營資金，不與控股股東、關聯企業、其

他任何單位或個人共用銀行帳戶；公司依法獨立進行納稅申報，履行納稅義務。

三、同業競爭情況

□ 適用 √ 不適用

四、報告期內召開的年度股東大會和臨時股東大會的有關情況

1、本報告期股東大會情況

會議屆次

會議類型

投資者參與比例

召開日期

披露日期

披露索引

2018年第一次臨時

股東大會

臨時股東大會

61.40%

2018年01月30日

2018年01月31日

2018-011《2018年

第一次臨時股東大

會決議公告》

2017年度股東大會

年度股東大會

61.41%

2018年04月20日

2018年04月21日

2018-035《2017年

度股東大會決議公

告》

2018年第二次臨時

股東大會

臨時股東大會

61.37%

2018年05月15日

2018年05月16日

2018-042《2018年

第二次臨時股東大

會決議公告》

2、表決權恢復的優先股股東請求召開臨時股東大會

□ 適用 √ 不適用

五、報告期內獨立董事履行職責的情況

1、獨立董事出席董事會及股東大會的情況

獨立董事出席董事會及股東大會的情況

獨立董事姓名

本報告期應參

加董事會次數

現場出席董事

會次數

以通訊方式參

加董事會次數

委託出席董事

會次數

缺席董事會次

數

是否連續兩次

未親自參加董

事會會議

出席股東大會

次數

孫劍非

否

徐智麟

否

葉顯根

否

連續兩次未親自出席董事會的說明

2、獨立董事對公司有關事項提出異議的情況

獨立董事對公司有關事項是否提出異議

□ 是 √ 否

報告期內獨立董事對公司有關事項未提出異議。

3、獨立董事履行職責的其他說明

獨立董事對公司有關建議是否被採納

√ 是 □ 否

獨立董事對公司有關建議被採納或未被採納的說明

報告期內，公司獨立董事嚴格按照《公司法》、《上市公司治理準則》、《關於在上市公司建立獨立董事制度的指導

意見》等法律法規和《公司章程》、《獨立董事工作制度》等的規定，恪盡職守、勤勉盡責，積極參加董事會並對相關事項

發表獨立意見；利用召開董事會、股東大會的機會及其他時間對公司進行實地考察，深入了解公司生產經營狀況、財務狀況

以及內部控制等情況，掌握公司最新的運營動態，關注傳媒、網絡有關公司的相關報導，關注外部環境及市場變化對公司的

影響，對公司的戰略發展、內部控制、重大經營決策等方面提供了專業性意見。

六、董事會下設專門委員會在報告期內履行職責情況

公司董事會下設四個專門委員會，分別為審計委員會、提名委員會、戰略委員會、薪酬與考核委員會。2018年度各專

門委員會本著勤勉盡責的原則，按照有關法律法規、規範性文件及公司各專門委員會工作細則的有關規定開展相關工作，報

告期內，各專門委員會履職情況如下：

（一）審計委員會

報告期內，審計委員會根據《董事會審計委員會工作細則》及其他有關規定積極開展工作，認真履行職責。報告期內，

審查了公司內部控制制度及執行情況，審核了公司所有重要的會計政策，定期了解公司財務狀況和經營情況，督促和指導公

司審計部門對公司財務管理運行情況進行定期和不定期的檢查和評估，委員會認為公司內控制度體系符合法律、法規及《公

司章程》的要求，適應當前公司生產經營實際情況的需要。

（二）提名委員會

報告期內，提名委員會根據《董事會提名委員會工作細則》及其他有關規定積極開展工作，認真履行職責。報告期內，

提名委員會對公司董事會規模和人員結構的情況、董事和高級管理人員的任職資格等相關事宜進行了認真的評審，認為公司

董事、高級管理人員具有豐富的行業經驗和管理經驗，完全勝任各自的工作。

（三）薪酬與考核委員會

報告期內，薪酬與考核委員會根據《董事會薪酬與考核委員會工作細則》及其他有關規定積極開展工作，認真履行職

責。報告期內，薪酬與考核委員會對公司董事和高級管理人員的薪酬情況進行了審核，認為其薪酬標準和年度薪酬總額的確

定符合公司相關薪酬管理制度的規定。同時，為充分調動公司及控股子公司董事、監事以及高級管理人員和核心員工的積極

性，薪酬與考核委員會不斷探討並完善了績效考核體系。

（四）戰略委員會

報告期內，戰略委員會根據《董事會戰略委員會工作細則》及其他有關規定積極開展工作，認真履行職責。結合國內

外經濟形勢和公司細分行業特點，對公司經營狀況和發展前景進行了深入地分析，為公司戰略發展的實施提出來了寶貴的建

議，保證了公司發展規劃和戰略決策的科學性，為公司持續、穩健發展提供了戰略層面的支持。

七、監事會工作情況

監事會在報告期內的監督活動中發現公司是否存在風險

□ 是 √ 否

監事會對報告期內的監督事項無異議。

八、高級管理人員的考評及激勵情況

根據董事會薪酬與考核委員會制定的高級管理人員薪酬考核方案，公司對高級管理人員採取「年薪+績效」的方式進行考

核，使公司的經營目標和發展戰略與個人發展目標有機結合，使公司的長期利益與個人經濟利益保持一致，充分調動高級管

理人員的潛能，為公司發展造就良好人才競爭環境。報告期內，公司未實施股權激勵計劃。

九、內部控制評價報告

1、報告期內發現的內部控制重大缺陷的具體情況

□ 是 √ 否

2、內控自我評價報告

內部控制評價報告全文披露日期

2019年04月03日

內部控制評價報告全文披露索引

巨潮資訊網《2018年度內部控制自我評價報告》

納入評價範圍單位資產總額佔公司合併

財務報表資產總額的比例

100.00%

納入評價範圍單位營業收入佔公司合併

財務報表營業收入的比例

100.00%

缺陷認定標準

類別

財務報告

非財務報告

定性標準

定性標準，指涉及業務性質的嚴重程度，

根據其直接或潛在負面影響的性質、範圍

等因素確定。公司在進行內部控制自我評

價時，對可能存在的內部控制缺陷定性標

準如下：財務報告重大缺陷的跡象包括：

公司董事、監事和高級管理人員的舞弊行

為、公司更正已公布的財務報告、註冊會

計師發現的卻未被公司內部控制識別的當

期財務報告中的重大錯報、審計委員會和

審計部對公司的對外財務報告和財務報告

內部控制監督無效；財務報告重要缺陷的

跡象包括：未建立反舞弊程序和控制措施、

對於非常規或特殊交易的帳務處理沒有建

立相應的控制機制或沒有實施且沒有相應

的補償性控制、對於期末財務報告過程的

控制存在一項或多項缺陷且不能合理保證

編制的財務報表達到真實、準確的目標；

一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷

之外的其他控制缺陷。

重大缺陷跡象：公司決策程序不科學導

致重大決策失敗；違犯國家法律、法規；

重大偏離預算；制度缺失導致系統性失

效；前期重大缺陷或重要缺陷未得到整

改；管理人員和技術人員流失嚴重；媒

體負面新聞頻現；其他對公司負面影響

重大的情形。重要缺陷跡象：公司決策

程序不科學對公司經營產生中度影響；

違犯行業規範，受到政府部門或監管機

構處罰；部分偏離預算；重要制度不完

善，導致系統性運行障礙；前期重要缺

陷不能得到整改；公司關鍵崗位業務人

員流失嚴重；媒體負面新聞對公司產生

中度負面影響；其他對公司負面影響重

要的情形。一般缺陷跡象：除上述重大

缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。

定量標準

重大缺陷：一個或者多個控制缺陷的組合,

可能導致企業嚴重偏離控制目標的情形

(可能導致的錯報金額≥整體重要性水平))；

重要缺陷：一個或者多個控制缺陷的組合,

其嚴重程度和經濟後果低於重大缺陷,但

仍有可能導致企業偏離控制目標的情形

(整體重要性水平>可能導致的錯報金額≥

根據可能造成直接財產損失的絕對金

額或潛在負面影響等因素確定非財務

報告內部控制缺陷的定量評價標準如

下：定量標準以營業收入、資產總額作

為衡量指標。內部控制缺陷可能導致或

導致的損失與利潤報表相關的，以營業

收入指標衡量。如果該缺陷單獨或連同

實際執行的重要性水平))；一般缺陷：除

重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷

(可能導致的錯報金額水平))。定量標準以營業收入、資產總額

作為衡量指標。內部控制缺陷可能導致或

導致的損失與利潤表相關的，以營業收入

指標衡量。如果該缺陷單獨或連同其他缺

陷可能導致的財務報告錯報金額小於營業

收入的 0.5%，則認定為一般缺陷；如果超

過營業收入的 0.5%但小於 1%，則為重要

缺陷；如果超過營業收入的 1%，則認定

為重大缺陷。內部控制缺陷可能導致或導

致的損失與資產管理相關的，以資產總額

指標衡量。如果該缺陷單獨或連同其他缺

陷可能導致的財務報告錯報金額小於資產

總額的 0.5%，則認定為一般缺陷；如果超

過資產總額的 0.5%但小於 1%認定為重

要缺陷；如果超過資產總額 1%，則認定

為重大缺陷。

其他缺陷可能導致的財務報告錯報金

額小於營業收入的 0.5%，則認定為一

般缺陷；如果超過營業收入的0.5%但

小於1%認定為重要缺陷；如果超過營

業收入的1%，則認定為重大缺陷。內

部控制缺陷可能導致或導致的損失與

資產管理相關的，以資產總額指標衡

量。如果該缺陷單獨或連同其他缺陷可

能導致的財務報告錯報金額小於資產

總額的 0.5%，則認定為一般缺陷；如

果超過資產總額 0.5%但小於 1%則認

定為重要缺陷；如果超過資產總額

1%，則認定為重大缺陷。

財務報告重大缺陷數量（個）

非財務報告重大缺陷數量（個）

財務報告重要缺陷數量（個）

非財務報告重要缺陷數量（個）

十、內部控制審計報告或鑑證報告

不適用

第十節

公司債

券相關情況

公司是否存在公開發行並在證券交易所上市，且在年度報告批准報出日未到期或到期未能全額兌付的

公司債

券

否

第十一節財務報告

一、審計報告

審計意見類型

標準的無保留意見

審計報告籤署日期

2019年04月02日

審計機構名稱

中匯會計師事務所（特殊普通合夥）

審計報告文號

中匯會審[2019]0876號

註冊會計師姓名

章祥、葉萍

審計報告正文

浙江

躍嶺股份

有限公司全體股東：

一、審計意見

我們審計了浙江

躍嶺股份

有限公司(以下簡稱

躍嶺股份

)財務報表，包括2018年12月31日的合併及母公司資產負債表，2018

年度的合併及母公司利潤表、合併及母公司現金流量表、合併及母公司所有者權益變動表以及財務報表附註。

我們認為，後附的財務報表在所有重大方面按照企業會計準則的規定編制，公允反映了

躍嶺股份

2018年12月31日的合併

及母公司財務狀況以及2018年度的合併及母公司經營成果和現金流量。

二、形成審計意見的基礎

我們按照中國註冊會計師審計準則的規定執行了審計工作。審計報告的「註冊會計師對財務報表審計的責任」部分進一步

闡述了我們在這些準則下的責任。按照中國註冊會計師職業道德守則，我們獨立於

躍嶺股份

，並履行了職業道德方面的其他

責任。我們相信，我們獲取的審計證據是充分、適當的，為發表審計意見提供了基礎。

三、關鍵審計事項

關鍵審計事項是我們根據職業判斷，認為對本期財務報表審計最為重要的事項。這些事項的應對以對財務報表整體進行

審計並形成審計意見為背景，我們不對這些事項單獨發表意見。我們確定下列事項是需要在審計報告中溝通的關鍵審計事項。

(一) 收入確認

1. 事項描述

如

躍嶺股份

合併財務報表七（29）所述，

躍嶺股份

2018年度營業收入為96,730.46萬元，其中：外銷收入為87,921.74萬元，

約佔營業收入的90.89%。

躍嶺股份

的銷售收入主要來源於汽車鋁合金輪轂的生產銷售。根據財務報告五（21）所述，外銷以辦理完出口報關手續、

取得相應報關單及提單(運單)作為收入確認時點；內銷以產品經客戶檢驗合格、取得貨物籤收回單並開具銷售發票作為收入

確認時點。

由於營業收入是

躍嶺股份

關鍵財務指標之一，且存在

躍嶺股份

管理層(以下簡稱管理層)為了達到特定目標或期望而操縱

收入確認的固有風險，為此我們確定收入確認作為關鍵審計事項。

2. 審計應對

針對收入確認這一關鍵審計事項，我們實施審計程序主要包括：

1)了解、測試

躍嶺股份

與銷售與收款相關的內部控制制度的設計和執行；

2)執行分析性覆核程序，判斷銷售收入和毛利率變動的合理性；

3)選取樣本，檢查與該筆銷售相關的合同、訂單、出庫單、報關單、提單或籤收回單及收款記錄等，覆核相關會計政策

執行是否正確；對本期銷售收入並結合期末應收帳款進行抽樣函證，以確認當期收入是否真實準確；同時獲取海關證明，並

對數據進行分析核對；

4)對營業收入執行截止測試，確認

躍嶺股份

的收入確認是否記錄在正確的會計期間。

(二) 應收帳款減值

1. 事項描述

如

躍嶺股份

合併財務報表七（3）所述，

躍嶺股份

截至2018年12月31日，應收帳款餘額19,080.40萬元，1年以上餘額較大，

佔應收帳款餘額的12.22%。

對單項金額重大的應收帳款單獨進行減值測試，當存在客觀證據表明應收款項存在減值時，管理層根據預計未來現金流

量現值低於帳面價值的差額計提單項減值準備。對於不存在減值客觀證據的應收款項，管理層根據信用風險特徵將其分為若

幹組合進行評估。管理層根據以前年度與之具有類似信用風險特徵的應收款項組合的實際損失率及帳齡分析為基礎，結合現

時情況確定應計提的壞帳準備。

由於應收款項金額重大，且管理層在確定應收款項減值時作出了重大判斷，為此我們確定應收款項的減值作為關鍵審計

事項。

2. 審計應對

針對應收帳款減值這一關鍵審計事項，我們實施審計程序主要包括：

1)對

躍嶺股份

信用政策及應收帳款管理相關內部控制的設計和運行有效性進行了評估和測試，包括有關識別減值客觀證

據和計算減值準備的控制；

2)分析

躍嶺股份

應收帳款壞帳準備會計估計的合理性，包括確定應收帳款組合的依據、金額重大的判斷、單獨計提壞帳

準備的判斷等；

3)比較

躍嶺股份

前期壞帳準備計提數和實際發生數，分析應收帳款壞帳準備計提是否充分；

4)我們選取

躍嶺股份

大額的應收帳款，分析了其可回收性。我們在評估應收款項的可回收性時，檢查了相關的支持性證

據，包括期後收款、客戶信用歷史、經營性情況和還款能力，以及執行應收帳款函證程序；

5)獲取

躍嶺股份

壞帳準備計提表，檢查計提方法是否按照壞帳政策執行；重新計算壞帳計提金額是否準確。

(三) 存貨減值

1. 事項描述

如

躍嶺股份

合併財務報表七（6）)所述，

躍嶺股份

截至2018年12月31日，存貨餘額18,237.51萬元，存貨跌價準備567.27

萬元，帳面價值較高。此外，原材料鋁錠價格受市場波動影響較大，一定程度影響公司產品成本，產品跌價的可能性增大。

管理層在確定存貨跌價準備時作出了重大判斷，為此我們確定存貨的減值作為關鍵審計事項。

2. 審計應對

針對存貨的減值這一關鍵審計事項，我們實施審計程序主要包括：

1)對

躍嶺股份

與存貨跌價準備計提相關的內部控制的設計與執行進行了評估和測試；

2)獲取並評價

躍嶺股份

管理層對於存貨跌價準備的計提方法和相關假設，並考慮原材料市場價格等因素對存貨跌價準備

可能的影響；

3)分析

躍嶺股份

存貨周轉天數、存貨庫齡情況等，判斷是否存在較長庫齡的存貨導致存貨減值的風險；

4)對

躍嶺股份

存貨實施監盤和抽查復盤程序，檢查存貨數量及狀況；

5)獲取

躍嶺股份

產品跌價準備計算表，覆核是否按

躍嶺股份

相關會計政策執行，並分析存貨跌價準備計提是否充分。

四、其他信息

躍嶺股份

管理層(以下簡稱管理層)對其他信息負責。其他信息包括2018年年度報告中涵蓋的信息，但不包括財務報表和

我們的審計報告。

我們對財務報表發表的審計意見不涵蓋其他信息，我們也不對其他信息發表任何形式的鑑證結論。

結合我們對財務報表的審計，我們的責任是閱讀其他信息，在此過程中，考慮其他信息是否與財務報表或我們在審計過

程中了解到的情況存在重大不一致或者似乎存在重大錯報。

基於我們已執行的工作，如果我們確定其他信息存在重大錯報，我們應當報告該事實。在這方面，我們無任何事項需要

報告。

五、管理層和治理層對財務報表的責任

管理層負責按照企業會計準則的規定編制財務報表，使其實現公允反映，並設計、執行和維護必要的內部控制，以使財

務報表不存在由於舞弊或錯誤導致的重大錯報。

在編制財務報表時，管理層負責評估

躍嶺股份

的持續經營能力，披露與持續經營相關的事項(如適用)，並運用持續經營

假設，除非管理層計劃清算

躍嶺股份

、終止運營或別無其他現實的選擇。

躍嶺股份

治理層(以下簡稱治理層)負責監督

躍嶺股份

的財務報告過程。

六、註冊會計師對財務報表審計的責任

我們的目標是對財務報表整體是否不存在由於舞弊或錯誤導致的重大錯報獲取合理保證，並出具包含審計意見的審計報

告。合理保證是高水平的保證，但並不能保證按照審計準則執行的審計在某一重大錯報存在時總能發現。錯報可能由於舞弊

或錯誤導致，如果合理預期錯報單獨或匯總起來可能影響財務報表使用者依據財務報表作出的經濟決策，則通常認為錯報是

重大的。

在按照審計準則執行審計工作的過程中，我們運用職業判斷，並保持職業懷疑。同時，我們也執行以下工作：

(一) 識別和評估由於舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險，設計和實施審計程序以應對這些風險，並獲取充分、適

當的審計證據，作為發表審計意見的基礎。由於舞弊可能涉及串通、偽造、故意遺漏、虛假陳述或凌駕於內部控制之上，未

能發現由於舞弊導致的重大錯報的風險高於未能發現由於錯誤導致的重大錯報的風險。

(二) 了解與審計相關的內部控制，以設計恰當的審計程序。

(三) 評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計及相關披露的合理性。

(四) 對管理層使用持續經營假設的恰當性得出結論。同時，根據獲取的審計證據，就可能導致對

躍嶺股份

持續經營能力

產生重大疑慮的事項或情況是否存在重大不確定性得出結論。如果我們得出結論認為存在重大不確定性，審計準則要求我們

在審計報告中提請報表使用者注意財務報表中的相關披露；如果披露不充分，我們應當發表非無保留意見。我們的結論基於

截至審計報告日可獲得的信息。然而，未來的事項或情況可能導致

躍嶺股份

不能持續經營。

(五) 評價財務報表的總體列報、結構和內容(包括披露)，並評價財務報表是否公允反映相關交易和事項。

(六) 就

躍嶺股份

中實體或業務活動的財務信息獲取充分、適當的審計證據，以對財務報表發表審計意見。我們負責指導、

監督和執行集團審計，並對審計意見承擔全部責任。

我們與治理層就計劃的審計範圍、時間安排和重大審計發現等事項進行溝通，包括溝通我們在審計中識別出的值得關注

的內部控制缺陷。

我們還就已遵守與獨立性相關的職業道德要求向治理層提供聲明，並與治理層溝通可能被合理認為影響我們獨立性的所

有關係和其他事項，以及相關的防範措施(如適用)。

從與治理層溝通過的事項中，我們確定哪些事項對本期財務報表審計最為重要，因而構成關鍵審計事項。我們在審計報

告中描述這些事項，除非法律法規禁止公開披露這些事項，或在極少數情形下，如果合理預期在審計報告中溝通某事項造成

的負面後果超過在公眾利益方面產生的益處，我們確定不應在審計報告中溝通該事項。

中匯會計師事務所(特殊普通合夥) 中國註冊會計師：章祥

(項目合伙人)

中國·杭州中國註冊會計師：葉萍

報告日期：2019年4月2日

二、財務報表

財務報表的單位為：人民幣元

1、合併資產負債表

編制單位：浙江

躍嶺股份

有限公司

2018年12月31日

單位：元

項目

期末餘額

期初餘額

流動資產：

貨幣資金

121,044,985.77

158,052,809.02

結算備付金

拆出資金

以公允價值計量且其變動計入當期

損益的金融資產

3,764,223.67

253,762.37

衍生金融資產

應收票據及應收帳款

173,729,380.97

143,765,022.58

其中：應收票據

4,900,375.00

5,149,000.03

應收帳款

168,829,005.97

138,616,022.55

預付款項

14,235,939.54

1,128,897.91

應收保費

應收分保帳款

應收分保合同準備金

其他應收款

19,369,762.91

7,890,304.00

其中：應收利息

392,547.95

324,872.08

應收股利

買入返售金融資產

存貨

176,702,472.67

161,362,324.27

持有待售資產

一年內到期的非流動資產

其他流動資產

770,863.58

24,145,888.56

流動資產合計

509,617,629.11

496,599,008.71

非流動資產：

發放貸款和墊款

可供出售金融資產

99,850,400.00

30,000,000.00

持有至到期投資

長期應收款

長期股權投資

9,099,642.51

8,999,895.04

投資性

房地產

2,110,143.10

2,246,174.02

固定資產

392,066,892.10

408,499,548.61

在建工程

48,967,860.87

21,933,046.89

生產性生物資產

油氣資產

無形資產

97,967,187.54

100,284,739.40

開發支出

商譽

長期待攤費用

4,530,152.26

4,900,942.60

遞延所得稅資產

5,396,927.34

4,905,914.35

其他非流動資產

32,459,038.29

40,180,706.63

非流動資產合計

692,448,244.01

621,950,967.54

資產總計

1,202,065,873.12

1,118,549,976.25

流動負債：

短期借款

90,000,000.00

60,000,000.00

向中央銀行借款

吸收存款及同業存放

拆入資金

以公允價值計量且其變動計入當期

損益的金融負債

衍生金融負債

應付票據及應付帳款

84,546,456.66

72,640,390.40

預收款項

25,033,028.45

32,265,587.47

賣出回購金融資產款

應付手續費及佣金

應付職工薪酬

30,272,503.23

24,373,345.67

應交稅費

3,139,247.75

3,473,046.28

其他應付款

5,842,924.13

7,709,218.20

其中：應付利息

108,749.99

72,500.00

應付股利

應付分保帳款

保險合同準備金

代理買賣證券款

代理承銷證券款

持有待售負債

一年內到期的非流動負債

其他流動負債

流動負債合計

238,834,160.22

200,461,588.02

非流動負債：

長期借款

應付債券

其中：優先股

永續債

長期應付款

長期應付職工薪酬

預計負債

遞延收益

7,720,875.72

9,045,033.61

遞延所得稅負債

其他非流動負債

非流動負債合計

7,720,875.72

9,045,033.61

負債合計

246,555,035.94

209,506,621.63

所有者權益：

股本

256,000,000.00

160,000,000.00

其他權益工具

其中：優先股

永續債

資本公積

297,170,708.05

393,170,708.05

減：庫存股

其他綜合收益

-323,751.26

-96,723.20

專項儲備

盈餘公積

56,828,258.75

52,026,719.46

一般風險準備

未分配利潤

345,835,621.64

303,942,650.31

歸屬於母公司所有者權益合計

955,510,837.18

909,043,354.62

少數股東權益

所有者權益合計

955,510,837.18

909,043,354.62

負債和所有者權益總計

1,202,065,873.12

1,118,549,976.25

法定代表人：林仙明主管會計工作負責人：陳清紅會計機構負責人：朱君飛

2、母公司資產負債表

單位：元

項目

期末餘額

期初餘額

流動資產：

貨幣資金

95,898,639.51

146,827,368.39

以公允價值計量且其變動計入當期損

益的金融資產

273,832.67

253,762.37

衍生金融資產

應收票據及應收帳款

172,294,738.03

145,305,404.90

其中：應收票據

4,900,375.00

4,690,000.00

應收帳款

167,394,363.03

140,615,404.90

預付款項

14,235,939.54

1,115,227.97

其他應收款

18,968,987.90

7,345,152.44

其中：應收利息

392,547.95

324,872.08

應收股利

存貨

176,702,472.67

155,359,867.96

持有待售資產

一年內到期的非流動資產

其他流動資產

706,503.75

23,775,585.54

流動資產合計

479,081,114.07

479,982,369.57

非流動資產：

可供出售金融資產

62,000,000.00

30,000,000.00

持有至到期投資

長期應收款

長期股權投資

79,556,938.74

21,457,191.27

投資性

房地產

2,110,143.10

2,246,174.02

固定資產

391,650,515.84

408,411,714.19

在建工程

48,967,860.87

21,933,046.89

生產性生物資產

油氣資產

無形資產

97,967,187.54

100,284,739.40

開發支出

商譽

長期待攤費用

4,530,152.26

4,900,942.60

遞延所得稅資產

5,395,719.80

4,837,537.44

其他非流動資產

32,459,038.29

40,180,706.63

非流動資產合計

724,637,556.44

634,252,052.44

資產總計

1,203,718,670.51

1,114,234,422.01

流動負債：

短期借款

90,000,000.00

60,000,000.00

以公允價值計量且其變動計入當期損

益的金融負債

衍生金融負債

應付票據及應付帳款

84,533,157.62

72,655,713.69

預收款項

25,890,195.80

30,604,801.05

應付職工薪酬

30,214,917.62

24,287,646.21

應交稅費

3,064,289.85

3,363,164.59

其他應付款

5,841,938.13

5,840,160.01

其中：應付利息

108,749.99

72,500.00

應付股利

持有待售負債

一年內到期的非流動負債

其他流動負債

流動負債合計

239,544,499.02

196,751,485.55

非流動負債：

長期借款

應付債券

其中：優先股

永續債

長期應付款

長期應付職工薪酬

預計負債

遞延收益

7,720,875.72

9,045,033.61

遞延所得稅負債

其他非流動負債

非流動負債合計

7,720,875.72

9,045,033.61

負債合計

247,265,374.74

205,796,519.16

所有者權益：

股本

256,000,000.00

160,000,000.00

其他權益工具

其中：優先股

永續債

資本公積

297,170,708.05

393,170,708.05

減：庫存股

其他綜合收益

專項儲備

盈餘公積

56,828,258.75

52,026,719.46

未分配利潤

346,454,328.97

303,240,475.34

所有者權益合計

956,453,295.77

908,437,902.85

負債和所有者權益總計

1,203,718,670.51

1,114,234,422.01

3、合併利潤表

單位：元

項目

本期發生額

上期發生額

一、營業總收入

967,304,584.33

782,546,022.29

其中：營業收入

967,304,584.33

782,546,022.29

利息收入

已賺保費

手續費及佣金收入

二、營業總成本

899,836,155.54

768,712,914.28

其中：營業成本

790,527,983.62

656,343,724.21

利息支出

手續費及佣金支出

退保金

賠付支出淨額

提取保險合同準備金淨額

保單紅利支出

分保費用

稅金及附加

8,622,189.58

8,173,966.43

銷售費用

28,437,457.64

25,548,601.05

管理費用

39,848,115.38

36,778,456.56

研發費用

29,612,302.37

24,806,899.06

財務費用

-3,057,667.20

13,982,480.78

其中：利息費用

4,283,006.19

1,894,907.38

利息收入

1,456,060.32

1,251,739.37

資產減值損失

5,845,774.15

3,078,786.19

加：其他收益

4,059,196.56

3,014,516.61

投資收益（損失以「－」號填

列）

-18,033,988.50

1,163,885.83

其中：對聯營企業和合營企

業的投資收益

99,747.47

-104.96

公允價值變動收益（損失以

「－」號填列）

-525,398.70

23,762.38

匯兌收益（損失以「-」號填

列）

資產處置收益（損失以「-」號

填列）

-27,732.13

-134,184.73

三、營業利潤（虧損以「－」號填列）

52,940,506.02

17,901,088.10

加：營業外收入

1,230,149.20

696,947.11

減：營業外支出

2,503,378.82

1,486,272.06

四、利潤總額（虧損總額以「－」號填

列）

51,667,276.40

17,111,763.15

減：所得稅費用

4,972,765.78

1,182,343.87

五、淨利潤（淨虧損以「－」號填列）

46,694,510.62

15,929,419.28

（一）持續經營淨利潤（淨虧損

以「－」號填列）

46,694,510.62

15,929,419.28

（二）終止經營淨利潤（淨虧損

以「－」號填列）

歸屬於母公司所有者的淨利潤

46,694,510.62

15,929,419.28

少數股東損益

六、其他綜合收益的稅後淨額

-227,028.06

-99,440.60

歸屬母公司所有者的其他綜合收益

的稅後淨額

-227,028.06

-99,440.60

（一）不能重分類進損益的其他

綜合收益

1.重新計量設定受益計劃

變動額

2.權益法下不能轉損益的

其他綜合收益

（二）將重分類進損益的其他綜

合收益

-227,028.06

-99,440.60

1.權益法下可轉損益的其

他綜合收益

2.可供出售金融資產公允

價值變動損益

3.持有至到期投資重分類

為可供出售金融資產損益

4.現金流量套期損益的有

效部分

5.外幣財務報表折算差額

-227,028.06

-99,440.60

6.其他

歸屬於少數股東的其他綜合收益的

稅後淨額

七、綜合收益總額

46,467,482.56

15,829,978.68

歸屬於母公司所有者的綜合收益

總額

46,467,482.56

15,829,978.68

歸屬於少數股東的綜合收益總額

八、每股收益：

（一）基本每股收益

0.18

0.06

（二）稀釋每股收益

0.18

0.06

法定代表人：林仙明主管會計工作負責人：陳清紅會計機構負責人：朱君飛

4、母公司利潤表

單位：元

項目

本期發生額

上期發生額

一、營業收入

960,979,255.29

784,761,753.62

減：營業成本

785,444,587.61

659,493,465.06

稅金及附加

8,467,510.68

8,159,489.03

銷售費用

28,261,720.85

25,363,723.63

管理費用

38,800,461.19

35,904,038.20

研發費用

29,612,302.37

24,806,899.06

財務費用

-3,443,809.79

13,624,550.68

其中：利息費用

3,856,997.01

1,825,477.48

利息收入

1,407,352.17

1,223,089.82

資產減值損失

5,686,348.47

3,173,941.71

加：其他收益

4,058,008.86

3,014,516.61

投資收益（損失以「－」號填

列）

-18,069,005.02

1,163,885.83

其中：對聯營企業和合營企

業的投資收益

99,747.47

-104.96

公允價值變動收益（損失以

「－」號填列）

20,070.30

23,762.38

資產處置收益（損失以「-」號

填列）

-27,732.13

-134,184.73

二、營業利潤（虧損以「－」號填列）

54,131,475.92

18,303,626.34

加：營業外收入

1,230,149.20

597,018.63

減：營業外支出

2,457,405.87

1,486,272.06

三、利潤總額（虧損總額以「－」號填

列）

52,904,219.25

17,414,372.91

減：所得稅費用

4,888,826.33

1,146,560.48

四、淨利潤（淨虧損以「－」號填列）

48,015,392.92

16,267,812.43

（一）持續經營淨利潤（淨虧損

以「－」號填列）

48,015,392.92

16,267,812.43

（二）終止經營淨利潤（淨虧損

以「－」號填列）

五、其他綜合收益的稅後淨額

（一）不能重分類進損益的其他

綜合收益

1.重新計量設定受益計劃

變動額

2.權益法下不能轉損益的

其他綜合收益

（二）將重分類進損益的其他綜

合收益

1.權益法下可轉損益的其

他綜合收益

2.可供出售金融資產公允

價值變動損益

3.持有至到期投資重分類

為可供出售金融資產損益

4.現金流量套期損益的有

效部分

5.外幣財務報表折算差額

6.其他

六、綜合收益總額

48,015,392.92

16,267,812.43

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀釋每股收益

5、合併現金流量表

單位：元

項目

本期發生額

上期發生額

一、經營活動產生的現金流量：

銷售商品、提供勞務收到的現金

899,134,695.68

770,859,578.06

客戶存款和同業存放款項淨增加

額

向中央銀行借款淨增加額

向其他金融機構拆入資金淨增加

額

收到原保險合同保費取得的現金

收到再保險業務現金淨額

保戶儲金及投資款淨增加額

處置以公允價值計量且其變動計

入當期損益的金融資產淨增加額

收取利息、手續費及佣金的現金

拆入資金淨增加額

回購業務資金淨增加額

收到的稅費返還

82,124,403.48

84,098,610.68

收到其他與經營活動有關的現金

4,817,619.52

8,462,735.80

經營活動現金流入小計

986,076,718.68

863,420,924.54

購買商品、接受勞務支付的現金

682,224,439.17

595,967,319.13

客戶貸款及墊款淨增加額

存放中央銀行和同業款項淨增加

額

支付原保險合同賠付款項的現金

支付利息、手續費及佣金的現金

支付保單紅利的現金

支付給職工以及為職工支付的現

金

157,800,840.33

139,795,640.38

支付的各項稅費

11,665,549.01

14,391,064.06

支付其他與經營活動有關的現金

65,439,338.28

60,662,661.39

經營活動現金流出小計

917,130,166.79

810,816,684.96

經營活動產生的現金流量淨額

68,946,551.89

52,604,239.58

二、投資活動產生的現金流量：

收回投資收到的現金

70,843,909.00

170,008,000.00

取得投資收益收到的現金

232,742.03

1,229,837.27

處置固定資產、無形資產和其他

長期資產收回的現金淨額

745,045.00

1,038,666.11

處置子公司及其他營業單位收到

的現金淨額

收到其他與投資活動有關的現金

投資活動現金流入小計

71,821,696.03

172,276,503.38

購建固定資產、無形資產和其他

長期資產支付的現金

58,757,226.03

85,482,105.62

投資支付的現金

124,730,169.00

199,000,000.00

質押貸款淨增加額

取得子公司及其他營業單位支付

的現金淨額

支付其他與投資活動有關的現金

18,380,021.53

65,846.48

投資活動現金流出小計

201,867,416.56

284,547,952.10

投資活動產生的現金流量淨額

-130,045,720.53

-112,271,448.72

三、籌資活動產生的現金流量：

吸收投資收到的現金

其中：子公司吸收少數股東投資

收到的現金

取得借款收到的現金

120,000,000.00

172,000,000.00

發行債券收到的現金

收到其他與籌資活動有關的現金

1,775,586.40

籌資活動現金流入小計

120,000,000.00

173,775,586.40

償還債務支付的現金

90,000,000.00

112,000,000.00

分配股利、利潤或償付利息支付

的現金

4,246,756.20

17,752,977.48

其中：子公司支付給少數股東的

股利、利潤

支付其他與籌資活動有關的現金

1,943,514.27

籌資活動現金流出小計

96,190,270.47

129,752,977.48

籌資活動產生的現金流量淨額

23,809,729.53

44,022,608.92

四、匯率變動對現金及現金等價物的

影響

281,615.86

-6,201,736.87

五、現金及現金等價物淨增加額

-37,007,823.25

-21,846,337.09

加：期初現金及現金等價物餘額

158,052,809.02

179,899,146.11

六、期末現金及現金等價物餘額

121,044,985.77

158,052,809.02

6、母公司現金流量表

單位：元

項目

本期發生額

上期發生額

一、經營活動產生的現金流量：

銷售商品、提供勞務收到的現金

898,122,151.28

767,918,562.20

收到的稅費返還

82,021,457.41

83,993,662.87

收到其他與經營活動有關的現金

4,658,583.16

8,416,439.09

經營活動現金流入小計

984,802,191.85

860,328,664.16

購買商品、接受勞務支付的現金

683,267,405.50

591,722,646.52

支付給職工以及為職工支付的現

金

157,492,679.92

139,312,369.89

支付的各項稅費

11,478,023.32

14,279,967.11

支付其他與經營活動有關的現金

64,365,726.58

59,542,417.23

經營活動現金流出小計

916,603,835.32

804,857,400.75

經營活動產生的現金流量淨額

68,198,356.53

55,471,263.41

二、投資活動產生的現金流量：

收回投資收到的現金

70,000,000.00

170,008,000.00

取得投資收益收到的現金

197,725.51

1,229,837.27

處置固定資產、無形資產和其他

長期資產收回的現金淨額

726,998.83

1,038,666.11

處置子公司及其他營業單位收到

的現金淨額

收到其他與投資活動有關的現金

投資活動現金流入小計

70,924,724.34

172,276,503.38

購建固定資產、無形資產和其他

長期資產支付的現金

58,344,188.10

85,382,024.22

投資支付的現金

140,000,000.00

200,229,000.00

取得子公司及其他營業單位支付

的現金淨額

支付其他與投資活動有關的現金

18,380,021.53

65,846.48

投資活動現金流出小計

216,724,209.63

285,676,870.70

投資活動產生的現金流量淨額

-145,799,485.29

-113,400,367.32

三、籌資活動產生的現金流量：

吸收投資收到的現金

取得借款收到的現金

120,000,000.00

172,000,000.00

發行債券收到的現金

收到其他與籌資活動有關的現金

籌資活動現金流入小計

120,000,000.00

172,000,000.00

償還債務支付的現金

90,000,000.00

112,000,000.00

分配股利、利潤或償付利息支付

的現金

3,820,747.02

17,752,977.48

支付其他與籌資活動有關的現金

籌資活動現金流出小計

93,820,747.02

129,752,977.48

籌資活動產生的現金流量淨額

26,179,252.98

42,247,022.52

四、匯率變動對現金及現金等價物的

影響

493,146.90

-5,860,682.98

五、現金及現金等價物淨增加額

-50,928,728.88

-21,542,764.37

加：期初現金及現金等價物餘額

146,827,368.39

168,370,132.76

六、期末現金及現金等價物餘額

95,898,639.51

146,827,368.39

7、合併所有者權益變動表

本期金額

單位：元

項目

本期

歸屬於母公司所有者權益

少數股

所有者

股本

其他權益工具

資本公

積

減：庫

存股

其他綜

合收益

專項儲

備

盈餘公

積

一般風

險準備

未分配

利潤

東權益

權益合

計

優先

股

永續

債

其他

一、上年期末餘額

160,000,000.00

393,170,708.05

-96,723.20

52,026,719.46

303,942,650.31

909,043,354.62

加：會計政策

變更

前期差

錯更正

同一控

制下企業合併

其他

二、本年期初餘額

160,000,000.00

393,170,708.05

-96,723.20

52,026,719.46

303,942,650.31

909,043,354.62

三、本期增減變動

金額（減少以「－」

號填列）

96,000,000.00

-96,000,000.00

-227,028.06

4,801,539.29

41,892,971.33

46,467,482.56

（一）綜合收益總

額

-227,028.06

46,694,510.62

46,467,482.56

（二）所有者投入

和減少資本

1．所有者投入的

普通股

2．其他權益工具

持有者投入資本

3．股份支付計入

所有者權益的金

額

4．其他

（三）利潤分配

4,801,539.29

-4,801,539.29

1．提取盈餘公積

4,801,539.29

-4,801,539.29

2．提取一般風險

準備

3．對所有者（或

股東）的分配

4．其他

（四）所有者權益

內部結轉

96,000,000.00

-96,000,000.00

1．資本公積轉增

資本（或股本）

96,000,000.00

-96,000,000.00

2．盈餘公積轉增

資本（或股本）

3．盈餘公積彌補

虧損

4．設定受益計劃

變動額結轉留存

收益

5．其他

（五）專項儲備

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末餘額

256,000,000.00

297,170,708.05

-323,751.26

56,828,258.75

345,835,621.64

955,510,837.18

上期金額

單位：元

項目

上期

歸屬於母公司所有者權益

少數股

東權益

所有者

權益合

計

股本

其他權益工具

資本公

積

減：庫

存股

其他綜

合收益

專項儲

備

盈餘公

積

一般風

險準備

未分配

利潤

優先

股

永續

債

其他

一、上年期末餘額

160,000,000.00

393,170,708.05

2,717.40

50,399,938.22

305,640,012.27

909,213,375.94

加：會計政策

變更

前期差

錯更正

同一控

制下企業合併

其他

二、本年期初餘額

160,000,000.00

393,170,708.05

2,717.40

50,399,938.22

305,640,012.27

909,213,375.94

三、本期增減變動

金額（減少以「－」

號填列）

-99,440.60

1,626,781.24

-1,697,361.96

-170,021.32

（一）綜合收益總

額

-99,440.60

15,929,419.28

15,829,978.68

（二）所有者投入

和減少資本

1．所有者投入的

普通股

2．其他權益工具

持有者投入資本

3．股份支付計入

所有者權益的金

額

4．其他

（三）利潤分配

1,626,781.24

-17,626,781.24

-16,000,000.00

1．提取盈餘公積

1,626,781.24

-1,626,781.24

2．提取一般風險

準備

3．對所有者（或

股東）的分配

-16,000,000.00

4．其他

（四）所有者權益

內部結轉

1．資本公積轉增

資本（或股本）

2．盈餘公積轉增

資本（或股本）

3．盈餘公積彌補

虧損

4．設定受益計劃

變動額結轉留存

收益

5．其他

（五）專項儲備

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末餘額

160,000,000.00

393,170,708.05

-96,723.20

52,026,719.46

303,942,650.31

909,043,354.62

8、母公司所有者權益變動表

本期金額

單位：元

項目

本期

股本

其他權益工具

資本公積

減：庫存

股

其他綜合

收益

專項儲備

盈餘公積

未分配

利潤

所有者權

益合計

優先股

永續債

其他

一、上年期末餘額

160,000,000.00

393,170,708.05

52,026,719.46

303,240,475.34

908,437,902.85

加：會計政策

變更

前期差

錯更正

其他

二、本年期初餘額

160,000,000.00

393,170,708.05

52,026,719.46

303,240,475.34

908,437,902.85

三、本期增減變動

金額（減少以「－」

號填列）

96,000,000.00

-96,000,000.00

4,801,539.29

43,213,853.63

48,015,392.92

（一）綜合收益總

額

48,015,392.92

（二）所有者投入

和減少資本

1．所有者投入的

普通股

2．其他權益工具

持有者投入資本

3．股份支付計入

所有者權益的金

額

4．其他

（三）利潤分配

4,801,539.29

-4,801,539.29

1．提取盈餘公積

4,801,539.29

-4,801,539.29

2．對所有者（或

股東）的分配

3．其他

（四）所有者權益

內部結轉

96,000,000.00

-96,000,000.00

1．資本公積轉增

資本（或股本）

96,000,000.00

-96,000,000.00

2．盈餘公積轉增

資本（或股本）

3．盈餘公積彌補

虧損

4．設定受益計劃

變動額結轉留存

收益

5．其他

（五）專項儲備

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末餘額

256,000,000.00

297,170,708.05

56,828,258.75

346,454,328.97

956,453,295.77

上期金額

單位：元

項目

上期

股本

其他權益工具

資本公積

減：庫存

股

其他綜合

收益

專項儲備

盈餘公積

未分配

利潤

所有者權

益合計

優先股

永續債

其他

一、上年期末餘額

160,000,000.00

393,170,708.05

50,399,938.22

304,599,444.15

908,170,090.42

加：會計政策

變更

前期差

錯更正

其他

二、本年期初餘額

160,000,000.00

393,170,708.05

50,399,938.22

304,599,444.15

908,170,090.42

三、本期增減變動

金額（減少以「－」

號填列）

1,626,781.24

-1,358,968.81

267,812.43

（一）綜合收益總

額

16,267,812.43

（二）所有者投入

和減少資本

1．所有者投入的

普通股

2．其他權益工具

持有者投入資本

3．股份支付計入

所有者權益的金

額

4．其他

（三）利潤分配

1,626,781.24

-17,626,781.24

-16,000,000.00

1．提取盈餘公積

1,626,781.24

-1,626,781.24

2．對所有者（或

股東）的分配

-16,000,000.00

3．其他

（四）所有者權益

內部結轉

1．資本公積轉增

資本（或股本）

2．盈餘公積轉增

資本（或股本）

3．盈餘公積彌補

虧損

4．設定受益計劃

變動額結轉留存

收益

5．其他

（五）專項儲備

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末餘額

160,000,000.00

393,170,708.05

52,026,719.46

303,240,475.34

908,437,902.85

三、公司基本情況

浙江

躍嶺股份

有限公司(以下簡稱公司或本公司)系在浙江躍嶺輪轂製造有限公司(以下簡稱躍嶺輪轂公司)的基礎上整體

變更設立，由自然人林仙明、鍾小頭、林萬青、林信福、林申茂、林平和林斌發起設立的股份有限公司，2010年10月8日在

台州市工商行政管理局登記註冊，取得註冊號為331000000031677的《企業法人營業執照》，現公司取得浙江省工商行政管

理局換發的統一社會信用代碼913300007109732885《營業執照》。公司註冊地：浙江省溫嶺市澤國鎮澤國大道888號。法定

代表人：林仙明。公司現有註冊資本為256,000,000.00元。

經中國證券監督管理委員會2014年1月6日《關於核准浙江

躍嶺股份

有限公司首次公開發行股票的批覆》(證監許可

[2014]38號)核准，公司向社會公眾發行人民幣普通股25,000,000.00股。2014年1月29日，公司在深圳證券交易所中小板掛牌

上市(證券代碼002725)。本次發行完成後，公司註冊資本變更為人民幣100,000,000.00元，總股本為100,000,000.00股，每股

面值人民幣1元。

根據2015年4月22日公司2014年度股東大會決議和修改後的章程，以2014年12月31日的股本總額100,000,000股為基數，

以資本公積金轉增股本的方式向全體股東每10股轉增6股，合計轉增60,000,000股，轉增股本後公司總股本增加至160,000,000

股。本次資本公積轉增股本公司已於2015年5月20日辦妥工商變更登記手續。

根據2018年4月20日公司2017年度股東大會決議和修改後的章程，以2017年12月31日的股本總額160,000,000股為基數，

以資本公積金轉增股本的方式向全體股東每10股轉增6股，合計轉增股本96,000,000股，轉增股本後公司總股本增加至

256,000,000股。本次資本公積轉增股本公司已於2018年6月15日辦妥工商變更登記手續。

截至2018年12月31日，公司現有註冊資本和股本均為人民幣256,000,000.00元。其中：無限售條件的流通股A股109,778,110

股，有限售條件的流通股A股為146,221,890股。

本公司的基本組織架構：根據國家法律法規和公司章程的規定，建立了由股東大會、董事會、監事會及經營管理層組成

的規範的多層次治理結構；董事會下設戰略委員會、審計委員會、薪酬與考核委員會、提名委員會四個專門委員會和董事會

辦公室。公司下設採購中心、製造中心、財務中心、管理中心、技術中心、營銷中心、法律事務部、證券事務部、內審部和

企業發展部等主要職能部門。

本公司屬汽車零部件製造行業。經營範圍為：鋁合金輪轂、汽車配件、摩託車配件製造、銷售；貨物進出口、技術進出

口(上述經營範圍不含國家法律法規禁止、限制和許可經營的項目)。主要產品為鋁合金輪轂。

本財務報表及財務報表附註已於2019年4月2日經公司第三屆董事會第二十三次會議批准對外報出。

本公司2018年度納入合併範圍的子公司共6家，詳見財務報告九在其他主體中的權益」。與上年度相比，本公司本年度合

並範圍增加2家，詳見財務報告八「合併範圍的變更」。

四、財務報表的編制基礎

1、編制基礎

本公司以持續經營為基礎，根據實際發生的交易和事項，按照財政部頒布的《企業會計準則——基本準則》和各項具體

會計準則、企業會計準則應用指南、企業會計準則解釋及其他相關規定(以下合稱「企業會計準則」)，以及中國證券監督管理

委員會《公開發行證券的公司信息披露編報規則第15號——財務報告的一般規定》(2014年修訂)的披露規定編制財務報表。

2、持續經營

本公司不存在導致對報告期末起12個月內的持續經營假設產生重大疑慮的事項或情況。

五、重要會計政策及會計估計

公司是否需要遵守特殊行業的披露要求

否

具體會計政策和會計估計提示：

本公司及各子公司根據實際生產經營特點，依據相關企業會計準則的規定，對應收款壞帳準備計提、固定資產折舊、無

形資產攤銷、其他非流動資產攤銷、收入確認等交易和事項指定了若干具體會計政策和會計估計，具體會計政策參見財務報

告五等相關說明。

1、遵循企業會計準則的聲明

本公司編制的財務報表符合企業會計準則的要求，真實、完整地反映了公司的財務狀況、經營成果和現金流量等有關信

息。

2、會計期間

會計年度自公曆1月1日起至12月31日止。

3、營業周期

正常營業周期是指本公司從購買用於加工的資產起至實現現金或現金等價物的期間。本公司以12個月作為一個營業周

期，並以其作為資產和負債的流動性劃分標準。

4、記帳本位幣

本公司及境內子公司採用人民幣為記帳本位幣。本公司境外子公司根據其經營所處的主要經濟環境中的貨幣確定日元、

盧布為其記帳本位幣，編制財務報表時折算為人民幣。

本公司編制本財務報表時所採用的貨幣為人民幣。

5、同一控制下和非同一控制下企業合併的會計處理方法

企業合併，是指將兩個或兩個以上單獨的企業合併形成一個報告主體的交易或事項。企業合併分為同一控制下企業合併

和非同一控制下企業合併。

1．同一控制下企業合併的會計處理

參與合併的企業在合併前後均受同一方或相同的多方最終控制，且該控制並非暫時性的，為同一控制下的企業合併。

公司在企業合併中取得的被合併方的資產、負債，除因會計政策不同而進行的調整以外，按照合併日被合併方在最終控

制方合併財務報表中的帳面價值計量。公司取得的被合併方所有者權益在最終控制方合併財務報表中的帳面價值的份額與支

付的合併對價帳面價值(或發行股份面值總額)的差額，調整資本公積；資本公積不足衝減的，調整留存收益。

通過多次交易分步實現同一控制下的企業合併，合併前持有投資的帳面價值加上合併日新支付對價的帳面價值之和，與

合併中取得的淨資產帳面價值的差額，調整資本公積(股本溢價)，資本公積不足衝減的，調整留存收益。合併方在取得被合

並方控制權之前持有的長期股權投資，在取得原股權之日與合併方與被合併方同處於同一方最終控制之日孰晚日起至合併日

之間已確認有關損益、其他綜合收益和其他所有者權益變動，應分別衝減比較報表期間的期初留存收益或當期損益，由於被

投資方重新計量設定受益計劃淨負債或淨資產變動而產生的其他綜合收益除外。

2．非同一控制下企業合併的會計處理

參與合併的企業在合併前後不受同一方或相同的多方最終控制的，為非同一控制下的企業合併。

公司在購買日對合併成本大於合併中取得的被購買方可辨認淨資產公允價值份額的差額，確認為商譽；對於合併成本小

於合併中取得的被購買方可辨認淨資產公允價值份額，首先對取得的被購買方各項可辨認資產、負債及或有負債的公允價值

以及合併成本的計量進行覆核，經覆核後合併成本仍小於合併中取得的被購買方可辨認淨資產公允價值份額的，其差額計入

當期損益。

如果在購買日或合併當期期末，因各種因素影響無法合理確定作為合併對價付出的各項資產的公允價值，或合併中取得

被購買方各項可辨認資產、負債的公允價值，合併當期期末，公司以暫時確定的價值為基礎對企業合併進行核算。自購買日

算起12個月內取得進一步的信息表明需對原暫時確定的價值進行調整的，則視同在購買日發生，進行追溯調整，同時對以暫

時性價值為基礎提供的比較報表信息進行相關的調整；自購買日算起12個月以後對企業合併成本或合併中取得的可辨認資

產、負債價值的調整，按照《企業會計準則第28號——會計政策、會計估計變更和會計差錯更正》的原則進行處理。

公司在企業合併中取得的被購買方的可抵扣暫時性差異，在購買日不符合遞延所得稅資產確認條件的，不予以確認。購

買日後12個月內，如取得新的或進一步的信息表明購買日的相關情況已經存在，預期被購買方在購買日可抵扣暫時性差異帶

來的經濟利益能夠實現的，確認相關的遞延所得稅資產，同時減少商譽，商譽不足衝減的，差額部分確認為當期損益；除上

述情況以外，確認與企業合併相關的遞延所得稅資產，計入當期損益。

通過多次交易分步實現的非同一控制下企業合併，根據企業會計準則判斷該多次交易是否屬於「一攬子交易」。多次交易

的條款、條件以及經濟影響符合以下一種或多種情況，通常表明應將多次交易事項作為一攬子交易進行會計處理：(1)這些

交易是同時或者在考慮了彼此影響的情況下訂立的；(2)這些交易整體才能達成一項完整的商業結果；(3)一項交易的發生取

決於其他至少一項交易的發生；(4)一項交易單獨看是不經濟的，但是和其他交易一併考慮時是經濟的。

屬於「一攬子交易」的，將各項交易作為一項取得控制權的交易進行會計處理。不屬於「一攬子交易」的，在合併財務報表

中，對於購買日之前持有的被購買方的股權，按照該股權在購買日的公允價值進行重新計量，公允價值與其帳面價值的差額

計入當期投資收益；購買日之前已經持有的被購買方的股權涉及其他綜合收益、其他所有者權益變動轉為購買日當期收益，

由於被投資方重新計量設定受益計劃淨負債或淨資產變動而產生的其他綜合收益除外。

3．企業合併中有關交易費用的處理

為進行企業合併發生的審計、法律服務、評估諮詢等中介費用以及其他相關管理費用，於發生時計入當期損益。作為合

並對價發行的權益性證券或債務性證券的交易費用，計入權益性證券或債務性證券的初始確認金額。

6、合併財務報表的編制方法

1．合併範圍

合併財務報表的合併範圍以控制為基礎確定。控制是指本公司擁有對被投資方的權力，通過參與被投資方的相關活動而

享有可變回報，並且有能力運用對被投資方的權力影響該回報金額。合併範圍包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本

公司控制的主體(含企業、被投資單位中可分割的部分、結構化主體等)。

2．合併報表的編制方法

本公司以自身和各子公司的財務報表為基礎，根據其他有關資料，編制合併報表。本公司編制合併財務報表，將整個企

業集團視為一個會計主體，依據相關企業會計準則的確定、計量和列報要求，按照統一的會計政策，反映本公司整體財務狀

況、經營成果和現金流量。

合併財務報表時抵銷本公司與各子公司、各子公司相互之間發生的內部交易和往來對合併資產負債表、合併利潤表、合

並現金流量表、合併所有者權益變動表的影響。

在報告期內因同一控制下企業合併增加的子公司以及業務，視同該子公司以及業務自同受最終控制方控制之日起納入本

公司的合併範圍，將其自同受最終控制方控制之日起的經營成果、現金流量分別納入合併利潤表、合併現金流量表中。在報

告期內，同時調整合併資產負債表的期初數，同時對比較報表的相關項目進行調整，視同合併後的報表主體自最終控制方開

始控制時點起一直存在。

本期若因非同一控制下企業合併增加子公司的，則不調整合併資產負債表期初數；以購買日可辨認淨資產公允價值為基

礎對其財務報表進行調整。將子公司自購買日至期末的收入、費用、利潤納入合併利潤表；該子公司自購買日至期末的現金

流量納入合併現金流量表。

子公司少數股東應佔的權益、損益和當期綜合收益中分別在合併資產負債表中所有者權益項目下、合併利潤表中淨利潤

項目和綜合收益總額項下單獨列示。子公司少數股東分擔的當期虧損超過了少數股東在該子公司期初所有者權益中所享有份

額而形成的餘額，衝減少數股東權益。

3．購買少數股東股權及不喪失控制權的部分處置子公司股權

本公司因購買少數股權新取得的長期股權投資成本與按照新增持股比例計算應享有子公司自購買日或合併日開始持續

計算的淨資產份額之間的差額，以及在不喪失控制權的情況下因部分處置對子公司的股權投資而取得的處置價款與處置長期

股權投資相對應享有子公司自購買日或合併日開始持續計算的淨資產份額之間的差額，均調整合併資產負債表中的資本公積

中的股本溢價，資本公積中的股本溢價不足衝減的，調整留存收益。

4．喪失控制權的處置子公司股權

本期本公司處置子公司，則該子公司期初至處置日的收入、費用、利潤納入合併利潤表；該子公司期初至處置日的現金

流量納入合併現金流量表。因處置部分股權投資或其他原因喪失了對原有子公司控制權時，對於處置後的剩餘股權投資，本

公司按照其在喪失控制權日的公允價值進行重新計量。處置股權取得的對價與剩餘股權公允價值之和，減去按原持股比例計

算應享有原有子公司自購買日開始持續計算的淨資產的份額與商譽之和，形成的差額計入喪失控制權當期的投資收益。與原

有子公司股權投資相關的其他綜合收益，在喪失控制權時採用被購買方直接處置相關資產和負債相同的基礎進行會計處理

(即除了在該原有子公司重新計量設定受益計劃外淨負債或者淨資產導致的變動以外，其餘一併轉入當期投資收益)。其後，

對該部分剩餘股權按照《企業會計準則第2號——長期股權投資》或《企業會計準則第22號——金融工具確認和計量》等相

關規定進行後續計量，詳見本附註五(十三)「長期股權投資的確認和計量」或本附註五(九)「金融工具的確認和計量」。

5．分步處置對子公司股權投資至喪失控制權的處理

本公司通過多次交易分步處置對子公司股權投資直至喪失控制權的，需區分處置對子公司股權投資直至喪失控制權的各

項交易是否屬於一攬子交易。

處置對子公司股權投資直至喪失控制權的各項交易屬於一攬子交易的，將各項交易作為一項處置子公司並喪失控制權的

交易進行會計處理；但是，在喪失控制權之前每一次處置價款與處置投資對應的享有該子公司淨資產份額的差額，在合併財

務報表中確認為其他綜合收益，在喪失控制權時一併轉入喪失控制權當期的損益。

不屬於一攬子交易的，對其中的每一項交易視情況分別按照「不喪失控制權的情況下部分處置對子公司的長期股權投資」

和「因處置部分股權投資或其他原因喪失了對原有子公司的控制權」(詳見前段)適用的原則進行會計處理。即在喪失控制權之

前每一次處置價款與處置投資對應的享有該子公司自購買日開始持續計算的淨資產帳面價值份額之間的差額，作為權益性交

易計入資本公積(股本溢價)。在喪失控制權時不得轉入喪失控制權當期的損益。

7、現金及現金等價物的確定標準

在編制現金流量表時，將本公司庫存現金及可以隨時用於支付的存款確認為現金。現金等價物是指企業持有的期限短(一

般是指從購買日起3個月內到期)、流動性強、易於轉換為已知金額現金、價值變動風險很小的投資。

8、外幣業務和外幣報表折算

1．外幣交易業務

對發生的外幣業務，採用交易發生日的即期匯率(通常指中國人民銀行公布的當日外匯牌價的中間價，下同)折合人民幣

記帳。但公司發生的外幣兌換業務或涉及外幣兌換的交易事項，按照實際採用的匯率折算為記帳本位幣金額。

2．外幣貨幣性項目和非貨幣性項目的折算方法

資產負債表日，對於外幣貨幣性項目採用資產負債表日即期匯率折算，由此產生的匯兌差額，除：(1)屬於與購建符合資

本化條件的資產相關的外幣專門借款產生的匯兌差額按照借款費用資本化的原則處理；(2)用於境外經營淨投資有效套期的

套期工具的匯兌差額(該差額計入其他綜合收益，直至淨投資被處置才被確認為當期損益)；以及(3)可供出售的外幣貨幣性項

目除攤餘成本之外的其他帳面餘額變動產生的匯兌差額計入其他綜合收益之外，均計入當期損益。

以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目，仍採用交易發生日的即期匯率折算的記帳本位幣金額計量。以公允價值計量的外

幣非貨幣性項目，採用公允價值確定日的即期匯率折算，折算後的記帳本位幣金額與原記帳本位幣金額的差額，計入當期損

益。

3．外幣報表折算

資產負債表中的資產和負債項目，採用資產負債表日的即期匯率折算；所有者權益項目除「未分配利潤」項目外，其他項

目採用發生時的即期匯率折算；利潤表中的收入和費用項目，採用交易發生日的當期平均匯率折算；年初未分配利潤為上一

年折算後的年末未分配利潤；年末未分配利潤按折算後的利潤分配各項目計算列示；按照上述折算產生的外幣財務報表折算

差額，在資產負債表股東權益項目下的「其他綜合收益」項目反映。處置境外經營並喪失控制權時，將資產負債表中股東權益

項目下列示的、與該境外經營相關的外幣報表折算差額，全部或按處置該境外經營的比例轉入處置當期損益。在處置部分股

權投資或其他原因導致持有境外經營權益比例降低但不喪失對境外經營控制權時，與該境外經營處置部分相關的外幣報表折

算差額將歸屬於少數股東權益，不轉入當期損益。

現金流量表採用現金流量發生日的當期平均匯率折算。匯率變動對現金的影響額作為調節項目，在現金流量表中單獨列

示「匯率變動對現金及現金等價物的影響」項目反映。

9、金融工具

金融工具是指形成一個企業的金融資產，並形成其他單位的金融負債或者權益工具的合同。金融工具包括金融資產、金

融負債和權益工具。金融資產和金融負債在初始確認時以公允價值計量。對於以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融

資產和金融負債，相關的交易費用直接計入損益，對於其他類別的金融資產和金融負債，相關交易費用計入初始確認金額。

1．金融資產的分類、確認和計量

以常規方式買賣金融資產，按交易日進行會計確認和終止確認。金融資產在初始確認時劃分為以公允價值計量且其變動

計入當期損益的金融資產、持有至到期投資、貸款和應收款項以及可供出售金融資產。

(1)以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產

包括交易性金融資產和指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。

交易性金融資產是指滿足下列條件之一的金融資產：1)取得該金融資產的目的，主要是為了近期內出售；2)屬於進行集

中管理的可辨認金融工具組合的一部分，且有客觀證據表明本公司近期採用短期獲利方式對該組合進行管理；3)屬於衍生工

具，但是，被指定且為有效套期工具的衍生工具、屬於財務擔保合同的衍生工具、與在活躍市場中沒有報價且其公允價值不

能可靠計量的權益工具投資掛鈎並須通過交付該權益工具結算的衍生工具除外。

符合下述條件之一的金融資產，在初始確認時可指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產：1)該指定可

以消除或明顯減少由於該金融資產的計量基礎不同所導致的相關利得或損失在確認或計量方面不一致的情況；2)本公司風險

管理或投資策略的正式書面文件已載明，對該金融資產所在的金融資產組合或金融資產和金融負債組合以公允價值為基礎進

行管理、評價並向關鍵管理人員報告。

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產取得時以公允價值(扣除已宣告但尚未發放的現金股利或已付息期但

尚未領取的債券利息)作為初始確認金額，相關的交易費用計入當期損益。採用公允價值進行後續計量，公允價值變動形成

的利得或損失以及與該等金融資產相關的股利和利息收入計入當期損益。

(2)持有至到期投資

持有至到期投資是指到期日固定、回收金額固定或可確定，且本公司有明確意圖和能力持有至到期的非衍生金融資產。

持有至到期投資取得時按公允價值(扣除已到付息期但尚未領取的債券利息)和相關交易費用之和作為初始確認金額。採

用實際利率法，按攤餘成本進行後續計量，在終止確認、發生減值或攤銷時產生的利得或損失，計入當期損益。

實際利率法是指按照金融資產或金融負債(含一組金融資產或金融負債)的實際利率計算其攤餘成本及各期利息收入或支

出的方法。實際利率是指將金融資產或金融負債在預期存續期間或適用的更短期間內的未來現金流量，折現為該金融資產或

金融負債當前帳面價值所使用的利率。在計算實際利率時，本公司將在考慮金融資產或金融負債所有合同條款的基礎上預計

未來現金流量(不考慮未來的信用損失)，同時還將考慮金融資產或金融負債合同各方之間支付或收取的、屬於實際利率組成

部分的各項收費、交易費用及折價或溢價等。

(3)貸款和應收款項

貸款和應收款項是指在活躍市場中沒有報價、回收金額固定或可確定的非衍生金融資產。本公司劃分為貸款和應收款的

金融資產包括應收票據、應收帳款、應收利息、應收股利及其他應收款等。以向購貨方應收的合同或協議價款作為初始確認

金額；具有融資性質的，按其現值進行初始確認。貸款和應收款項採用實際利率法，按攤餘成本進行後續計量，在終止確認、

發生減值或攤銷時產生的利得或損失，計入當期損益。

(4)可供出售金融資產

可供出售金融資產包括初始確認時即被指定為可供出售的非衍生金融資產，以及除了以公允價值計量且其變動計入當期

損益的金融資產、貸款和應收款項、持有至到期投資以外的金融資產。

可供出售債務工具投資的期末成本按照攤餘成本法確定，即初始確認金額扣除已償還的本金，加上或減去採用實際利率

法將該初始確認金額與到期日金額之間的差額進行攤銷形成的累計攤銷額，並扣除已發生的減值損失後的金額。

可供出售權益工具投資的期末成本為其初始取得成本。取得時按照公允價值(扣除已宣告但尚未發放的現金股利或已到付

息期但尚未領取的債券利息)和相關費用之和作為初始確認金額。持有期間將取得的利息或現金股利確認為投資收益。可供

出售金融資產採用公允價值進行後續計量，其折溢價採用實際利率法攤銷並確認為利息收入。期末除減值損失和外幣貨幣性

金融資產與攤餘成本相關的匯兌差額確認為當期損益外，可供出售金融資產的公允價值變動確認為其他綜合收益；但是，對

於在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資，以及與該權益工具掛鈎並須通過交付該權益工具結算

的衍生金融資產，按成本計量。處置時，將取得的價款與該項金融資產帳面價值之間的差額，計入投資損益；同時，將原直

接計入其他綜合收益的公允價值變動累計額對應處置部分的金額轉出，計入當期損益。

2．金融資產轉移的確認依據及計量方法

金融資產轉移，是指將金融資產讓與或交付該金融資產發行方以外的另一方。公司將金融資產轉移區分為金融資產整體

轉移和部分轉移。

滿足下列條件之一的金融資產，予以終止確認：(1)收取該金融資產現金流量的合同權利終止；(2)該金融資產已轉移，且

將金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給轉入方；(3)該金融資產已轉移，雖然企業既沒有轉移也沒有保留金融資

產所有權上幾乎所有的風險和報酬，但是放棄了對該金融資產的控制。

若企業既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬，且未放棄對該金融資產的控制的，則按照繼續

涉入所轉移金融資產的程度確認有關金融資產，並相應確認有關負債。繼續涉入所轉移金融資產的程度，是指該金融資產價

值變動使企業面臨的風險水平。

在判斷金融資產轉移是否滿足上述金融資產終止確認條件時，採用實質重於形式的原則。金融資產轉移不滿足終止確認

條件的，繼續確認該項金融資產，所收到的對價確認為一項金融負債。金融資產整體轉移滿足終止確認條件的，將下列兩項

金額的差額計入當期損益：(1)因轉移而收到的對價，與原直接計入所有者權益的公允價值變動累計額之和；(2)所轉移金融

資產的帳面價值。金融資產部分轉移滿足終止確認條件的，將所轉移金融資產整體的帳面價值，在終止確認部分和未終止確

認部分之間，按照各自的相對公允價值進行分攤，並將下列兩項金額的差額計入當期損益：(1)終止確認部分收到的對價，

與原直接計入所有者權益的公允價值變動累計額中對應終止確認部分的金額之和；(2)終止確認部分的帳面價值。

3．金融負債的分類、確認和計量

金融負債在初始確認時劃分為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債和其他金融負債。

(1)以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，包括交易性金融負債和初始確認時指定為以公允價值計量且其變動

計入當期損益的金融負債，其分類與前述在初始確認時指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產的條件一

致。對於此類金融負債，按照公允價值進行後續計量，公允價值變動形成的利得或損失以及與該等金融負債相關的股利和利

息支出計入當期損益。

(2)其他金融負債

與在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的權益工具掛鈎並須通過交付該權益工具結算的衍生金融負債，按照

成本進行後續計量。其他金融負債採用實際利率法，按攤餘成本進行後續計量，終止確認或攤銷產生的利得或損失計入當期

損益。

(3)財務擔保合同

不屬於指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債的財務擔保合同，以公允價值進行初始確認，在初始確

認後按照《企業會計準則第13號——或有事項》確定的金額和初始確認金額扣除按照《企業會計準則第14號——收入》的原

則確定的累計攤銷額後的餘額之中的較高者進行後續計量。

4．金融負債的終止確認

金融負債的現時義務全部或部分已經解除的，才能終止確認該金融負債或其一部分。本公司(債務人)與債權人之間籤訂

協議，以承擔新金融負債方式替換現存金融負債，且新金融負債與現存金融負債的合同條款實質上不同的，終止確認現存金

融負債，並同時確認新金融負債。對現存金融負債全部或者部分合同條款作出實質性修改的，則終止確認現存金融負債或其

一部分，同時將修改條款後的金融負債確認為一項新金融負債。

金融負債全部或者部分終止確認時，終止確認的金融負債帳面價值與支付對價(包括轉出的非現金資產或承擔的新金融負

債)之間的差額，計入當期損益。本公司若回購部分金融負債的，在回購日按照繼續確認部分與終止確認部分的相對公允價

值，將該金融負債整體的帳面價值進行分配。分配給終止確認部分的帳面價值與支付的對價(包括轉出的非現金資產或者承

擔的新金融負債)之間的差額，計入當期損益。

5．權益工具

權益工具是指能證明擁有本公司在扣除所有負債後的資產中的剩餘權益的合同。本公司發行(含再融資)、回購、出售或

註銷權益工具作為權益的變動處理。本公司不確認權益工具的公允價值變動。與權益性交易相關的交易費用從權益中扣減。

本公司對權益工具持有方的各種分配(不包括股票股利)，減少股東權益。本公司不確認權益工具的公允價值變動額。

金融負債與權益工具的區分：

金融負債，是指符合下列條件之一的負債：

(1)向其他方交付現金或其他金融資產的合同義務。

(2)在潛在不利條件下，與其他方交換金融資產或金融負債的合同義務。

(3)將來須用或可用企業自身權益工具進行結算的非衍生工具合同，且企業根據該合同將交付可變數量的自身權益工具。

(4)將來須用或可用企業自身權益工具進行結算的衍生工具合同，但以固定數量的自身權益工具交換固定金額的現金或其

他金融資產的衍生工具合同除外。

如果本公司不能無條件地避免以交付現金或其他金融資產來履行一項合同義務，則該合同義務符合金融負債的定義。如

果一項金融工具須用或可用本公司自身權益工具進行結算，需要考慮用於結算該工具的本公司自身權益工具，是作為現金或

其他金融資產的替代品，還是為了使該工具持有方享有在發行方扣除所有負債後的資產中的剩餘權益。如果是前者，該工具

是本公司的金融負債；如果是後者，該工具是本公司的權益工具。

6．衍生工具及嵌入衍生工具

衍生工具於相關合同籤署日以公允價值進行初始計量，並以公允價值進行後續計量。公允價值為正數的衍生金融工具確

認為一項資產，公允價值為負數的確認為一項負債。除指定為套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允價值變動形成的

利得或損失將根據套期關係的性質按照套期會計的要求確定計入損益的期間外，其餘衍生工具的公允價值變動計入當期損

益。

對包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產或金融負債，嵌入衍生

工具與該主合同在經濟特徵及風險方面不存在緊密關係，且與嵌入衍生工具條件相同，單獨存在的工具符合衍生工具定義的，

嵌入衍生工具從混合工具中分拆，作為單獨的衍生金融工具處理。如果無法在取得時或後續的資產負債表日對嵌入衍生工具

進行單獨計量，則將混合工具整體指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產或金融負債。

7．金融工具公允價值的確定

金融資產和金融負債的公允價值確定方法見本附註三(十)。

8．金融資產的減值準備

除了以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產外，公司在每個資產負債表日對其他金融資產的帳面價值進行檢

查，有客觀證據表明金融資產發生減值的，計提減值準備。

表明金融資產發生減值的客觀證據，是指金融資產初始確認後實際發生的、對該金融資產的預計未來現金流量有影響，

且企業能夠對該影響進行可靠計量的事項。金融資產發生減值的客觀證據，包括下列可觀察到的情形：(1)發行方或債務人

發生嚴重財務困難；(2)債務人違反了合同條款，如償付利息或本金髮生違約或逾期等；(3)本公司出於經濟或法律等方面因

素的考慮，對發生財務困難的債務人作出讓步；(4)債務人很可能倒閉或者進行其他財務重組；(5)因發行方發生重大財務困

難，導致金融資產無法在活躍市場繼續交易；(6)無法辨認一組金融資產中的某項資產的現金流量是否已經減少，但根據公

開的數據對其進行總體評價後發現，該組金融資產自初始確認以來的預計未來現金流量確已減少且可計量，包括該組金融資

產的債務人支付能力逐步惡化，或者債務人所在國家或地區經濟出現了可能導致該組金融資產無法支付的狀況；(7)債務人

經營所處的技術、市場、經濟或法律環境等發生重大不利變化，使權益工具投資人可能無法收回投資成本；(8)權益工具投

資的公允價值發生嚴重或非暫時性下跌；(9)其他表明金融資產發生減值的客觀證據。

(1)持有至到期投資、貸款和應收帳款減值測試

先將單項金額重大的金融資產區分開來，單獨進行減值測試；對單項金額不重大的金融資產，可以單獨進行減值測試，

或包括在具有類似信用風險特徵的金融資產組合中進行減值測試；單獨測試未發生減值的金融資產(包括單項金額重大和不

重大的金融資產)，包括在具有類似信用風險特徵的金融資產組合中再進行減值測試。測試結果表明其發生了減值的，以成

本或攤餘成本計量的金融資產將其帳面價值減記至預計未來現金流量現值，減記金額確認為減值損失，計入當期損益；短期

應收款項的預計未來現金流量與其現值相差很小的，在確定相關減值損失時，不對其預計未來現金流量進行折現。在確認減

值損失後，如有客觀證據表明該金融資產價值已恢復，且客觀上與確認該損失後發生的事項有關，原確認的減值損失予以轉

回，轉回減值損失後的帳面價值不超過假定不計提減值準備情況下該金融資產在轉回日的攤餘成本。

(2)可供出售金融資產減值

本公司於資產負債表日對各項可供出售權益工具投資單獨進行檢查。對於以公允價值計量的權益工具投資，當綜合相關

因素判斷可供出售權益工具投資公允價值下跌是嚴重或非暫時性下跌時，表明該可供出售權益工具投資發生減值。對於以成

本計量的權益工具投資，公司綜合考慮被投資單位經營所處的技術、市場、經濟或法律環境等是否發生重大不利變化，判斷

該權益工具是否發生減值。

以公允價值計量的可供出售金融資產發生減值時，原直接計入其他綜合收益的因公允價值下降形成的累計損失予以轉出

並計入減值損失。對已確認減值損失的可供出售債務工具投資，在期後公允價值回升且客觀上與確認原減值損失後發生的事

項有關的，原確認的減值損失予以轉回並計入當期損益。對已確認減值損失的可供出售權益工具投資，期後公允價值回升直

接計入其他綜合收益。

以成本計量的可供出售權益工具發生減值時，將該權益工具投資的帳面價值，與按照類似金融資產當時市場收益率對未

來現金流量折現確定的現值之間的差額，確認為減值損失，計入當期損益，發生的減值損失一經確認，不予轉回。

9．金融資產和金融負債的抵銷

當本公司具有抵銷已確認金融資產和金融負債的法定權利，且目前可執行該種法定權利，同時本公司計劃以淨額結算或

同時變現該金融資產和清償該金融負債時，金融資產和金融負債以相互抵銷後的金額在資產負債表內列示。除此以外，金融

資產和金融負債在資產負債表內分別列示，不予相互抵銷。

10、應收票據及應收帳款

（1）單項金額重大並單獨計提壞帳準備的應收款項

單項金額重大的判斷依據或金額標準

應收帳款——金額500萬元以上(含)或佔應收帳款帳面餘額

5%以上的款項；其他應收款——金額500萬元以上(含)或佔

其他應收款帳面餘額10%以上的款項。

單項金額重大並單項計提壞帳準備的計提方法

經單獨進行減值測試有客觀證據表明發生減值的，根據其未

來現金流量現值低於其帳面價值的差額計提壞帳準備；經單

獨進行減值測試未發生減值的，將其劃入具有類似信用風險

特徵的若干組合計提壞帳準備。

（2）按信用風險特徵組合計提壞帳準備的應收款項

組合名稱

壞帳準備計提方法

帳齡組合

帳齡分析法

出口退稅組合

其他方法

組合中，採用帳齡分析法計提壞帳準備的：

√ 適用 □ 不適用

帳齡

應收帳款計提比例

其他應收款計提比例

1年以內（含1年）

5.00%

1－2年

20.00%

2－3年

50.00%

3年以上

100.00%

組合中，採用餘額百分比法計提壞帳準備的：

□ 適用 √ 不適用

組合中，採用其他方法計提壞帳準備的：

√ 適用 □ 不適用

組合名稱

應收帳款計提比例

其他應收款計提比例

出口退稅組合

0.00%

（3）單項金額不重大但單獨計提壞帳準備的應收款項

單項計提壞帳準備的理由

有確鑿證據表明可收回性存在明顯差異

壞帳準備的計提方法

根據其未來現金流量現值低於其帳面價值的差額計提壞帳準

備

11、存貨

公司是否需要遵守特殊行業的披露要求

否

1．存貨包括在日常活動中持有以備出售的產成品或商品、處在生產過程中的在產品、在生產過程或提供勞務過程中耗

用的材料和物料、在途物資和委託加工物資等。

2．企業取得存貨按實際成本計量。外購存貨的成本即為該存貨的採購成本，通過進一步加工取得的存貨成本由採購成

本和加工成本構成。

3．企業發出存貨的成本計量採用月末一次加權平均法。

4．低值易耗品和包裝物的攤銷方法

低值易耗品中核算的模具為預期為大批量生產用的模具，其在領用時按12個月進行分期攤銷，其他按照一次轉銷法進行

攤銷。

包裝物按照一次轉銷法進行攤銷。

5．資產負債表日，存貨採用成本與可變現淨值孰低計量。存貨可變現淨值是按存貨的估計售價減去至完工時估計將要

發生的成本、估計的銷售費用以及相關稅費後的金額。在確定存貨的可變現淨值時，以取得的確鑿證據為基礎，同時考慮持

有存貨的目的以及資產負債表日後事項的影響，除有明確證據表明資產負債表日市場價格異常外，本期期末存貨項目的可變

現淨值以資產負債表日市場價格為基礎確定，其中：

(1)產成品、商品和用於出售的材料等直接用於出售的商品存貨，在正常生產經營過程中以該存貨的估計售價減去估計的

銷售費用和相關稅費後的金額確定其可變現淨值；

(2)需要經過加工的材料存貨，在正常生產經營過程中以所生產的產成品的估計售價減去至完工時估計將要發生的成本、

估計的銷售費用和相關稅費後的金額確定其可變現淨值；資產負債表日，同一項存貨中一部分有合同價格約定、其他部分不

存在合同價格的，分別確定其可變現淨值，並與其對應的成本進行比較，分別確定存貨跌價準備的計提或轉回的金額。

期末按照單個存貨項目計提存貨跌價準備；但對於數量繁多、單價較低的存貨，按照存貨類別計提存貨跌價準備；與在

同一地區生產和銷售的產品系列相關、具有相同或者類似最終用途或目的，且難以與其他項目分開計量的存貨，則合併計提

存貨跌價準備。

計提存貨跌價準備後，如果以前減記存貨價值的影響因素已經消失，導致存貨的可變現淨值高於其帳面價值的，在原已

計提的存貨跌價準備金額內予以轉回，轉回的金額計入當期損益。

6．存貨的盤存制度為永續盤存制。

12、長期股權投資

在公司確認應分擔被投資單位發生虧損時，按照以下順序進行處理：首先，衝減長期股權投資的帳面價值。其次，長期

股權投資的帳面價值不足以衝減的，以其他實質上構成對被投資單位淨投資的長期權益帳面價值為限繼續確認投資損失、衝

減長期應收項目的帳面價值。經過上述處理，按照投資合同或協議約定企業仍承擔額外義務的，按預計承擔的義務確認預計

負債，計入當期投資損失。被投資單位以後期間實現淨利潤的，本公司在收益彌補未確認的虧損分擔額後，恢復確認收益分

享額。

在持有投資期間，被投資單位編制合併財務報表的，以合併財務報表中的淨利潤、其他綜合收益和其他所有者權益變動

中歸屬於被投資單位的金額為基礎進行核算。

對於本公司向合營企業與聯營企業投出的資產構成業務的，投資方因此取得長期股權投資但未取得控制權的，以投出業

務的公允價值作為新增長期股權投資的初始投資成本，初始投資成本與投出業務的帳面價值之差，全額計入當期損益。本公

司向合營企業或者聯營企業出售的資產構成業務的，取得的對價與業務的帳面價值之差，全額計入當期損益。本公司自聯營

及合營企業購入的資產構成業務的，按《企業會計準則第20號——企業合併》的規定進行會計處理，全額確認與交易相關的

利得或損失。

4．長期股權投資的處置

處置長期股權投資，其帳面價值與實際取得價款的差額，計入當期損益。

(1)權益法核算下的長期股權投資的處置

採用權益法核算的長期股權投資，處置後的剩餘股權仍採用權益法核算的，在處置該項投資時，採用與被投資單位直接

處置相關資產或者負債相同的基礎，按相應比例對原計入其他綜合收益的部分進行會計處理。因被投資單位除淨損益、其他

綜合收益和利潤分配以外的其他所有者權益變動而確認的所有者權益，按比例結轉入當期損益。

因處置部分股權投資等原因喪失了對投資單位的共同控制或者重大影響的，處置後的剩餘股權改按金融工具確認和計量

準則核算，其在喪失共同控制或重大影響之日的公允價值與帳面價值之間的差額計入當期損益。原股權投資因採用權益法核

算而確認的其他綜合收益，在終止確認權益法核算時採用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理。

因被投資方除淨損益、其他綜合收益和利潤分配以外的其他所有者權益變動而確認的所有者權益，在終止採用權益法核算時

全部轉入當期損益。

(2)成本法核算下的長期股權投資的處置

採用成本法核算的長期股權投資，處置後剩餘股權仍採用成本法核算的，其在取得對被投資單位的控制之前因採用權益

法核算或者金融工具確認和計量準則核算而確認的其他綜合收益，採用與被投資單位直接處置相關資產或者負債相同的基礎

進行處理，並按比例結轉當期損益；因採用權益法核算而確認的被投資單位淨資產中除淨損益、其他綜合收益和淨利潤分配

以外的其他所有者權益變動按比例結轉當期損益。

因其他投資方增資而導致本公司持股比例下降、從而喪失控制權但能對被投資單位實施共同控制或施加重大影響的，按

照新的持股比例確認本公司應享有的被投資單位因增資擴股而增加淨資產的份額，與應結轉持股比例下降部分所對應的長期

股權投資原帳面價值之間的差額計入當期損益；然後，按照新的持股比例視同自取得投資時即採用權益法核算進行調整。

公司因處置部分股權投資或其他原因喪失了對原有子公司控制權的，處置後的剩餘股權能夠對被投資單位實施共同控制

或施加重大影響的，改按權益法核算，並對該剩餘股權視同自取得時即採用權益法核算進行調整，購買日之前持有的股權投

資因採用權益法核算而確認的其他綜合收益和其他所有者權益按比例結轉；處置後的剩餘股權不能對被投資單位實施共同控

制或施加重大影響的，改按《企業會計準則第22號——金融工具確認和計量》的有關規定進行會計處理，其在喪失控制之日

的公允價值與帳面價值間的差額計入當期損益，其他綜合收益和其他所有者權益全部結轉為當期損益。

本公司通過多次交易分步處置對子公司股權投資直至喪失控制權，如果上述交易屬於一攬子交易的，將各項交易作為一

項處置子公司股權投資並喪失控制權的交易進行會計處理，在喪失控制權之前每一次處置價款與所處置的股權對應的長期股

權投資帳面價值之間的差額，先確認為其他綜合收益，到喪失控制權時再一併轉入喪失控制權的當期損益。

13、投資性

房地產

投資性

房地產

計量模式

成本法計量

折舊或攤銷方法

1．投資性

房地產

是指為賺取租金或資本增值、或者兩者兼有而持有的

房地產

。包括已出租的土地使用權、持有並準備

增值後轉讓的土地使用權、已出租的建築物(含自行建造或開發活動完成後用於出租的建築物以及正在建造或開發過程中將

來用於出租的建築物)。

2．投資性

房地產

按照成本進行初始計量，採用成本模式進行後續計量。如與投資性

房地產

有關的後續支出，如果與該

資產有關的經濟利益很可能流入且其成本能可靠地計量，則計入投資性

房地產

成本。其他後續支出，在發生時計入當期損益。

3．對成本模式計量的投資性

房地產

，採用與固定資產和無形資產相同的方法計提折舊或進行攤銷。

4. 投資性

房地產

的用途改變為自用時，自改變之日起，將該投資性

房地產

轉換為固定資產或無形資產，按轉換前的帳面

價值作為轉換後的入帳價值。自用

房地產

的用途或者存貨改變為賺取租金或資本增值時，自改變之日起，將固定資產或無形

資產轉換為投資性

房地產

，轉換為採用成本模式計量的投資性

房地產

的，以轉換前的帳面價值作為轉換後的入帳價值；轉換

為以公允價值模式計量的投資性

房地產

的，以轉換日的公允價值作為轉換後的入帳價值。

5．當投資性

房地產

被處置、或者永久退出使用且預計不能從其處置中取得經濟利益時，終止確認該項投資性

房地產

。

投資性

房地產

出售、轉讓、報廢或毀損的處置收入扣除其帳面價值和相關稅費後計入當期損益。

14、固定資產

（1）確認條件

固定資產是指同時具有下列特徵的有形資產：(1)為生產商品、提供勞務、出租或經營管理持有的；(2)使用壽命超過一

個會計年度。

固定資產同時滿足下列條件的予以確認：(1)與該固定資產有關的經濟利益很可能流入企業；(2)該固定資產的成本能夠

可靠地計量。與固定資產有關的後續支出，符合上述確認條件的，計入固定資產成本；不符合上述確認條件的，發生時計入

當期損益。

（2）折舊方法

類別

折舊方法

折舊年限

殘值率

年折舊率

房屋及建築物

年限平均法

20-30

3.17%-4.75%

機器設備

年限平均法

9.5%

運輸工具

年限平均法

4-10

9.5%-23.75%

辦公設備及其他

年限平均法

5-10

9.5%-31.67%

測試儀器設備

年限平均法

5-10

9.5%-19.00%

(1)符合資本化條件的固定資產裝修費用，在兩次裝修期間與固定資產尚可使用年限兩者中較短的期間內，採用年限平均

法單獨計提折舊。

(2)已計提減值準備的固定資產，還應扣除已計提的固定資產減值準備累計金額計算折舊率。

(3)公司至少年度終了對固定資產的使用壽命、預計淨殘值和折舊方法進行覆核，如發生改變則作為會計估計變更處理。

15、在建工程

公司是否需要遵守特殊行業的披露要求

否

1．在建工程同時滿足經濟利益很可能流入、成本能夠可靠地計量則予以確認。在建工程按建造該項資產達到預定可使

用狀態前所發生的實際成本計量。

2．在建工程達到預定可使用狀態時，按工程實際成本轉入固定資產。已達到預定可使用狀態但尚未辦理竣工結算的，

先按估計價值轉入固定資產，待辦理竣工決算後再按實際成本調整原暫估價值，但不再調整原已計提的折舊。

16、借款費用

借款費用，包括借款利息、折價或者溢價的攤銷、輔助費用以及因外幣借款而發生的匯兌差額等。

1．借款費用資本化的確認原則

公司發生的借款費用，可直接歸屬於符合資本化條件的資產的購建或者生產的，予以資本化，計入相關資產成本；其他

借款費用，在發生時根據其發生額確認為費用，計入當期損益。

2．借款費用資本化期間

(1)當同時滿足下列條件時，開始資本化：1)資產支出已經發生；2)借款費用已經發生；3)為使資產達到預定可使用或可

銷售狀態所必要的購建或者生產活動已經開始。

(2)暫停資本化：若符合資本化條件的資產在購建或者生產過程中發生非正常中斷，並且中斷時間連續超過3個月，暫停

借款費用的資本化；中斷期間發生的借款費用確認為當期費用，直至資產的購建或者生產活動重新開始。該項中斷如是所購

建或生產的符合資本化條件的資產達到預定可使用狀態或者可銷售狀態必要的程序，則借款費用繼續資本化。

(3)停止資本化：當所購建或者生產符合資本化條件的資產達到預定可使用或者可銷售狀態時，借款費用停止資本化。當

購建或者生產符合資本化的資產中部分項目分別完工且可單獨使用時，該部分資產借款費用停止資本化。購建或者生產的資

產的各部分分別完工，但必須等到整體完工後才可使用或者對外銷售的，在該資產整體完工時停止借款費用資本化。

3．借款費用資本化率及資本化金額的計算方法

為購建或者生產符合資本化條件的資產而借入專門借款的，以專門借款當期實際發生的利息費用(包括按照實際利率法確

定的折價或溢價的攤銷)，減去將尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進行暫時性投資取得的投資收益後的金額，

確定應予資本化的利息金額；為購建或者生產符合資本化條件的資產佔用了一般借款的，根據累計資產支出超過專門借款的

資產支出加權平均數乘以佔用一般借款的資本化率(加權平均利率)，計算確定一般借款應予資本化的利息金額。在資本化期

間內，每一會計期間的利息資本化金額不超過當期相關借款實際發生的利息金額。外幣專門借款本金及利息的匯兌差額，在

資本化期間內予以資本化。專門借款發生的輔助費用，在所購建或生產的符合資本化條件的資產達到預定可使用或者可銷售

狀態之前發生的，予以資本化；在達到預定可使用或者可銷售狀態之後發生的，計入當期損益。一般借款發生的輔助費用，

在發生時計入當期損益。借款存在折價或者溢價的，按照實際利率法確定每一會計期間應攤銷的折價或者溢價金額，調整每

期利息金額。

17、無形資產

（1）計價方法、使用壽命、減值測試

1．無形資產的初始計量

無形資產按成本進行初始計量。外購無形資產的成本，包括購買價、相關稅費以及直接歸屬於該項資產達到預定用途所

發生的其他支出。

與無形資產有關的支出，如果相關的經濟利益很可能流入本公司且成本能可靠地計量，則計入無形資產成本。除此之外

的其他項目的支出，在發生時計入當期損益。

取得的土地使用權通常作為無形資產核算。自行開發構建廠房等建築物，相關的土地使用權支出和建築物建造成本分別

作為無形資產和固定資產核算。如為外購的房屋及建築物，則將有關價款在土地使用權和建築物之間分配，難以合理分配的，

全部作為固定資產處理。

2．無形資產使用壽命及攤銷

根據無形資產的合同性權利或其他法定權利、同行業情況、歷史經驗、相關專家論證等綜合因素判斷，能合理確定無形

資產為公司帶來經濟利益期限的，作為使用壽命有限的無形資產；無法合理確定無形資產為公司帶來經濟利益期限的，視為

使用壽命不確定的無形資產。

對使用壽命有限的無形資產，估計其使用壽命時通常考慮以下因素：(1)運用該資產生產的產品通常的壽命周期、可獲得

的類似資產使用壽命的信息；(2)技術、工藝等方面的現階段情況及對未來發展趨勢的估計；(3)以該資產生產的產品或提供

勞務的市場需求情況；(4)現在或潛在的競爭者預期採取的行動；(5)為維持該資產帶來經濟利益能力的預期維護支出，以及

公司預計支付有關支出的能力；(6)對該資產控制期限的相關法律規定或類似限制，如特許使用期、租賃期等；(7)與公司持

有其他資產使用壽命的關聯性等。使用壽命有限的無形資產的使用壽命估計情況：

項目

預計使用壽命依據

期限(年)

土地使用權

土地使用權證登記使用年限

40-50

軟件

預計受益期限

使用壽命有限的無形資產，在使用壽命內按照與該項無形資產有關的經濟利益的預期實現方式系統合理地攤銷，無法可

靠確定預期實現方式的，採用直線法攤銷。使用壽命不確定的無形資產不予攤銷，但每年均對該無形資產的使用壽命進行復

核，並進行減值測試。

本公司於每年年度終了，對使用壽命有限的無形資產的使用壽命及攤銷方法進行覆核，與以前估計不同的，調整原先估

計數，並按會計估計變更處理；預計某項無形資產已經不能給企業帶來未來經濟利益的，將該項無形資產的帳面價值全部轉

入當期損益。

（2）內部研究開發支出會計政策

內部研究開發項目的支出，區分為研究階段支出和開發階段支出。劃分研究階段和開發階段的標準：為獲取新的技術和

知識等進行的有計劃的調查階段，應確定為研究階段，該階段具有計劃性和探索性等特點；在進行商業性生產或使用前，將

研究成果或其他知識應用於某項計劃或設計，以生產出新的或具有實質性改進的材料、裝置、產品等階段，應確定為開發階

段，該階段具有針對性和形成成果的可能性較大等特點。

內部研究開發項目研究階段的支出，於發生時計入當期損益。內部研究開發項目開發階段的支出，同時滿足下列條件的，

確認為無形資產：(1)完成該無形資產以使其能夠使用或出售在技術上具有可行性；(2)具有完成該無形資產並使用或出售的

意圖；(3)無形資產產生經濟利益的方式，包括能夠證明運用該無形資產生產的產品存在市場或無形資產自身存在市場，無

形資產將在內部使用的，可證明其有用性；(4)有足夠的技術、財務資源和其他資源支持，以完成該無形資產的開發，並有

能力使用或出售該無形資產；(5)歸屬於該無形資產開發階段的支出能夠可靠地計量。如不滿足上述條件的，於發生時計入

當期損益；無法區分研究階段支出和開發階段支出的，將發生的研發支出全部計入當期損益。

18、長期資產減值

長期股權投資、採用成本模式計量的投資性

房地產

和生產性生物資產、固定資產、在建工程、油氣資產、無形資產、商

譽等長期資產，存在下列跡象的，表明資產可能發生了減值：

1．資產的市價當期大幅度下跌，其跌幅明顯高於因時間的推移或者正常使用而預計的下跌；

2．企業經營所處的經濟、技術或者法律等環境以及資產所處的市場在當期或者將在近期發生重大變化，從而對企業產

生不利影響；

3．市場利率或者其他市場投資報酬率在當期已經提高，從而影響企業計算資產預計未來現金流量現值的折現率，導致

資產可收回金額大幅度降低；

4．有證據表明資產已經陳舊過時或者其實體已經損壞；

5．資產已經或者將被閒置、終止使用或者計劃提前處置；

6．企業內部報告的證據表明資產的經濟績效已經低於或者將低於預期，如資產所創造的淨現金流量或者實現的營業利

潤(或者虧損)遠遠低於(或者高於)預計金額等；

7．其他表明資產可能已經發生減值的跡象。

上述長期資產於資產負債日存在減值跡象的，應當進行減值測試。減值測試結果表明資產的可收回金額低於其帳面價值

的，按其差額計提減值準備並計入減值損失。可收回金額為資產的公允價值減去處置費用後的淨額與資產預計未來現金流量

的現值兩者之間的較高者。公允價值的確定方法詳見本附註三(十)；處置費用包括與資產處置有關的法律費用、相關稅費、

搬運費以及為使資產達到可銷售狀態所發生的直接費用；資產預計未來現金流量的現值，按照資產在持續使用過程中和最終

處置時所產生的預計未來現金流量，選擇恰當的折現率對其進行折現後的金額加以確定。

資產減值準備按單項資產為基礎計算並確認，如果難以對單項資產的可收回金額進行估計的，以資產組所屬的資產組確

定資產組的可收回金額。資產組是能夠獨立產生現金流入的最小資產組合。

在財務報表中單獨列示的商譽，在進行減值測試時，將商譽的帳面價值分攤至預期從企業合併的協同效應收益中收益的

資產組或資產組組合。測試結果表明包含分攤的商譽的資產組或者資產組組合的可收回金額低於其帳面價值的，確認相應的

減值損失。減值損失金額先抵減分攤至該資產組或者資產組組合的商譽的帳面價值，再根據資產組或者資產組組合中除商譽

以外的其他各項資產的帳面價值所佔比重，按比例抵減其他各項資產的帳面價值。

商譽和使用壽命不確定的無形資產至少在每年年終終了進行減值測試。

上述資產減值損失一經確認，在以後期間不予轉回。

19、長期待攤費用

長期待攤費用按實際支出入帳，在受益期或規定的期限內平均攤銷。如果長期待攤的費用項目不能使以後會計期間受益，

則將尚未攤銷的該項目的攤餘價值全部轉入當期損益。其中：

預付經營租入固定資產的租金，按租賃合同規定的期限平均攤銷。

經營租賃方式租入的固定資產改良支出，按剩餘租賃期與租賃資產尚可使用年限兩者中較短的期限平均攤銷。

融資租賃方式租入的固定資產符合資本化條件的裝修費用，按兩次裝修間隔期間、剩餘租賃期與固定資產尚可使用年限

三者中較短的期限平均攤銷。

20、職工薪酬

（1）短期薪酬的會計處理方法

本公司在職工提供服務的會計期間，將實際發生的職工工資、獎金、按規定的基準和比例為職工繳納的醫療保險費、工

傷保險費和生育保險費等社會保險費和住房公積金，確認為負債，並計入當期損益或相關資產成本。職工福利費為非貨幣性

福利的，如能夠可靠計量的，按照公允價值計量。如果該負債預期在職工提供相關服務的年度報告期結束後十二個月內不能

完全支付，且財務影響重大的，則該負債將以折現後的金額計量。

（2）離職後福利的會計處理方法

離職後福利計劃包括設定提存計劃和設定受益計劃。其中，設定提存計劃，是指向獨立的基金繳存固定費用後，企業不

再承擔進一步支付義務的離職後福利計劃；設定受益計劃，是指除設定提存計劃以外的離職後福利計劃。

設定提存計劃

本公司按當期政府的相關規定為職工繳納基本養老保險和失業保險，在職工為本公司提供服務的會計期間，根據設定提

存計劃計算的應繳存金額確認為負債，並計入當期損益或相關資產成本。

（3）辭退福利的會計處理方法

在本公司不能單方面撤回因解除勞動關係計劃或者裁減建議所提供的辭退福利時，和本公司確認與涉及支付辭退福利的

重組相關的成本或費用時兩者孰早日，確認辭退福利產生的職工薪酬負債，並計入當期損益。但辭退福利預期在年度報告期

結束後十二個月不能完全支付的，按照其他長期職工薪酬處理。

職工內部退休計劃採用與上述辭退福利相同的原則處理。本公司將自職工停止提供服務日至正常退休日的期間擬支付的

內退人員工資和繳納的社會保險費等，在符合預計負債確認條件時，計入當期損益(辭退福利)。正式退休日期之後的經濟補

償(如正常養老退休金)，按照離職後福利處理。

（4）其他長期職工福利的會計處理方法

本公司向職工提供的其他長期職工福利，符合設定提存計劃的，按照設定提存計劃進行會計處理，除此之外按照設定受

益計劃進行會計處理。但相關職工薪酬成本中「重新計量設定受益計劃淨負債或淨資產所產生的變動」部分計入當期損益或相

關資產成本。

21、收入

公司是否需要遵守特殊行業的披露要求

否

(1)銷售商品

商品銷售收入同時滿足下列條件時予以確認：1)公司已將商品所有權上的主要風險和報酬轉移給購買方；2)公司既沒有

保留與所有權相聯繫的繼續管理權，也沒有對已售出的商品實施有效控制；3)收入的金額能夠可靠地計量；4)相關的經濟利

益很可能流入企業；5)相關的已發生或將發生的成本能夠可靠地計量時。

(2)提供勞務

在資產負債表日提供勞務交易的結果能夠可靠估計的(同時滿足收入的金額能夠可靠地計量、相關經濟利益很可能流入、

交易的完工進度能夠可靠地確定、交易中已發生和將發生的成本能夠可靠地計量)，採用完工百分比法確認提供勞務收入，

並按已經提供的勞務佔應提供勞務總量的比例確定提供勞務交易的完工進度。

在資產負債表日提供勞務交易結果不能夠可靠估計的，分別下列情況處理：若已經發生的勞務成本預計能夠得到補償的，

按照已經發生的勞務成本金額確認提供勞務收入，並按相同金額結轉勞務成本；若已經發生的勞務成本預計不能夠得到補償

的，將已經發生的勞務成本計入當期損益，不確認提供勞務收入。

(3)讓渡資產使用權

讓渡資產使用權在同時滿足相關的經濟利益很可能流入、收入的金額能夠可靠地計量時，確認讓渡資產使用權的收入。

2．本公司收入的具體確認原則

(1)外銷

公司外銷在滿足以下條件後，可予確認收入：

1)公司外銷分為FOB(離岸價)/C&F/CIF(到岸價)三種定價模式，主要採用FOB形式出口，在FOB/ C&F模式下，貨物裝船

出港後即將商品所有權上的主要風險和報酬轉移給經銷商(客戶)，並不再保留與所有權相聯繫的繼續管理權，也不對已售商

品實施有效控制，可視為風險轉移；相應在CIF模式下，貨物到港後可視為風險轉移；

2)根據與客戶籤訂的出口合同或訂單，完成相關產品生產，經檢驗合格後向海關報關出口，取得報關單和提單(運單)；

3)產品出口收入貨款金額已確定，款項已收訖或預計可以收回，並開具出口銷售發票；

4)出口產品的單位成本能夠合理計算。

(2)內銷

公司內銷在滿足以下條件後，可予確認收入：

1)根據與客戶籤訂的銷售合同或訂單需求，完成相關產品生產，經客戶檢驗合格並領用，並經客戶確認開具銷售發票；

2)產品銷售收入貨款金額已確定，款項已收訖或預計可以收回；

3)產品的單位成本能夠合理計算。

22、政府補助

1．政府補助的分類

政府補助，是指本公司從政府無償取得貨幣性資產或非貨幣性資產。分為與資產相關的政府補助和與收益相關的政府補

助。

與資產相關的政府補助，是指本公司取得的、用於購建或以其他方式形成長期資產的政府補助，包括購買固定資產或無

形資產的財政撥款、固定資產專門借款的財政貼息等；與收益相關的政府補助，是指除與資產相關的政府補助之外的政府補

助。對於同時包含與資產相關部分和與收益相關部分的政府補助，區分不同部分分別進行會計處理；難以區分的，整體歸類

為與收益相關的政府補助。

本公司在進行政府補助分類時採取的具體標準為：

(1)政府補助文件規定的補助對象用於購建或以其他方式形成長期資產，或者補助對象的支出主要用於購建或以其他方式

形成長期資產的，劃分為與資產相關的政府補助。

(2)根據政府補助文件獲得的政府補助全部或者主要用於補償以後期間或已發生的費用或損失的政府補助，劃分為與收益

相關的政府補助。

(3)若政府文件未明確規定補助對象，則採用以下方式將該政府補助款劃分為與資產相關的政府補助或與收益相關的政府

補助：1)政府文件明確了補助所針對的特定項目的，根據該特定項目的預算中將形成資產的支出金額和計入費用的支出金額

的相對比例進行劃分，對該劃分比例需在每個資產負債表日進行覆核，必要時進行變更；2)政府文件中對用途僅作一般性表

述，沒有指明特定項目的，作為與收益相關的政府補助。

2．政府補助的確認時點

本公司對於政府補助通常在實際收到時，按照實收金額予以確認和計量。但對於期末有確鑿證據表明能夠符合財政扶持

政策規定的相關條件預計能夠收到財政扶持資金，按照應收的金額計量。按照應收金額計量的政府補助應同時符合以下條件：

(1)所依據的是當地財政部門正式發布並按照《政府信息公開條例》的規定予以主動公開的財政扶持項目及其財政資金管

理辦法，且該管理辦法應當是普惠性的(任何符合規定條件的企業均可申請)，而不是專門針對特定企業制定的；

(2)應收補助款的金額已經過有權政府部門發文確認，或者可根據正式發布的財政資金管理辦法的有關規定自行合理測

算，且預計其金額不存在重大不確定性；

(3)相關的補助款批文中已明確承諾了撥付期限，且該款項的撥付是有相應財政預算作為保障的，因而可以合理保證其可

在規定期限內收到；

(4)根據本公司和該補助事項的具體情況，應滿足的其他相關條件(如有)。

3．政府補助的會計處理

政府補助為貨幣性資產的，按收到或應收的金額計量；為非貨幣性資產的，按公允價值計量；非貨幣性資產公允價值不

能可靠取得的，按名義金額計量。按照名義金額計量的政府補助，直接計入當期損益。

本公司對政府補助採用的是總額法，具體會計處理如下：

與資產相關的政府補助確認為遞延收益，在相關資產使用壽命內按照合理、系統的方法分期計入當期損益；相關資產在

使用壽命結束前被出售、轉讓、報廢或發生毀損的，將相關遞延收益餘額轉入資產處置當期的損益。

與收益相關的政府補助，用於補償本公司以後期間的相關成本費用或損失的，確認為遞延收益，並在確認相關成本費用

或損失的期間，計入當期損益；用於補償企業已發生的相關成本費用或損失的，直接計入當期損益。

本公司取得的政策性優惠貸款貼息，區分以下兩種情況，分別進行會計處理：

(1)財政將貼息資金撥付給貸款銀行，由貸款銀行以政策性優惠利率向企業提供貸款的，本公司以實際收到的借款金額作

為借款的入帳價值，按照借款本金和該政策性優惠利率計算相關借款費用。

(2)財政將貼息資金直接撥付給本公司的，本公司將對應的貼息衝減相關借款費用。

已確認的政府補助需要退回的，在需要退回的當期分以下情況進行會計處理：

(1)初始確認時衝減相關資產帳面價值的，調整資產帳面價值；

(2)存在相關遞延收益的，衝減相關遞延收益帳面餘額，超出部分計入當期損益；

(3)屬於其他情況的，直接計入當期損益。

政府補助計入不同損益項目的區分原則為：與本公司日常活動相關的政府補助，按照經濟業務實質，計入其他收益或衝

減相關成本費用；與本公司日常活動無關的政府補助，計入營業外收支。

23、遞延所得稅資產/遞延所得稅負債

1．遞延所得稅資產和遞延所得稅負債的確認和計量

本公司根據資產、負債與資產負債日的帳面價值與計稅基礎之間的暫時性差異，採用資產負債表債務法確認遞延所得稅。

公司當期所得稅和遞延所得稅作為所得稅費用或收益計入當期損益，但不包括下列情況產生的所得稅：(1)企業合併；(2)直

接在所有者權益中確認的交易或者事項。

對於可抵扣暫時性差異、能夠結轉以後年度的可抵扣虧損和稅款抵減，公司以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異、

可抵扣虧損和稅款抵減的未來應納稅所得額為限，確認由此產生的遞延所得稅資產，除非該可抵扣暫時性差異是在以下交易

中產生的：

(1)該交易不是企業合併，並且交易發生時既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額；

(2)對於與子公司、合營企業及聯營企業投資相關的可抵扣暫時性差異，同時滿足下列條件的，確認相應的遞延所得稅資

產：暫時性差異在可預見的未來很可能轉回，且未來很可能獲得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額。

各項應納稅暫時性差異均確認相關的遞延所得稅負債，除非該應納稅暫時性差異是在以下交易中產生的：

(1)商譽的初始確認，或者具有以下特徵的交易中產生的資產或負債的初始確認：該交易不是企業合併，並且交易發生時

既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額；

(2)對於與子公司、合營企業及聯營企業投資相關的應納稅暫時性差異，該暫時性差異轉回的時間能夠控制並且該暫時性

差異在可預見的未來很可能不會轉回。

根據資產、負債的帳面價值與其計稅基礎之間的差額(未作為資產和負債確認的項目按照稅法規定可以確定其計稅基礎

的，該計稅基礎與其帳面數之間的差額)，按照預期收回該資產或清償該負債期間的適用稅率計算確認遞延所得稅資產或遞

延所得稅負債。

確認遞延所得稅資產以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額為限。資產負債表日，有確鑿證據表明未

來期間很可能獲得足夠的應納稅所得額用來抵扣可抵扣暫時性差異的，確認以前會計期間未確認的遞延所得稅資產。對遞延

所得稅資產的帳面價值進行覆核，如果未來期間很可能無法獲得足夠的應納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產的利益，則減

記遞延所得稅資產的帳面價值。在很可能獲得足夠的應納稅所得額時，轉回減記的金額。

2．當擁有以淨額結算的法定權利，且意圖以淨額結算或取得資產、清償負債同時進行時，本公司當期所得稅資產及當

期所得稅負債以抵銷後的淨額列報。

當擁有以淨額結算當期所得稅資產及當期所得稅負債的法定權利，且遞延所得稅資產及遞延所得稅負債是與同一稅收徵

管部門對同一納稅主體徵收的所得稅相關或者是對不同的納稅主體相關，但在未來每一具有重要性的遞延所得稅資產及負債

轉回的期間內，涉及的納稅主體意圖以淨額結算當期所得稅資產和負債或是同時取得資產、清償負債時，本公司遞延所得稅

資產及遞延所得稅負債以抵銷後的淨額列報。

24、租賃

（1）經營租賃的會計處理方法

(1)出租人：公司出租資產收取的租賃費，在不扣除免租期的整個租賃期內，按直線法進行分攤，確認為租賃相關收入。

公司支付的與租賃交易相關的初始直接費用，計入當期費用；如金額較大的，則予以資本化，在這個租賃期間內按照與租賃

相關收入確認相同的基礎分期計入當期收益。公司承擔了應由承租方承擔的與租賃相關的費用時，公司將該部分費用從租金

收入總額扣除，按扣除後的租金費用在租賃期內分配。或有租金於實際發生時計入當期損益。

(2)承租人：公司租入資產所支付的租賃費，在不扣除免租期的整個租賃期內，按直線法進行分攤，計入當期費用。公司

支付的與租賃交易相關的初始直接費用，計入當期費用；資產出租方承擔了應由公司承擔的與租賃相關的費用時，公司將該

部分費用從租金總額中扣除，按扣除後的租金費用在租賃期內分攤，計入當期費用。或有租金於實際發生時計入當期損益。

25、其他重要的會計政策和會計估計

公允價值

公允價值是指市場參與者在計量日發生的有序交易中，出售一項資產所能收到或者轉移一項負債所需支付的價格。本公

司以公允價值計量相關資產或負債，假定出售資產或者轉移負債的有序交易在相關資產或負債的主要市場進行；不存在主要

市場的，本公司假定該交易在相關資產或負債的最有利市場進行。主要市場(或最有利市場)是本公司在計量日能夠進入的交

易市場。

本公司採用在當前情況下適用並且有足夠可利用數據和其他信息支持的估值技術，考慮市場參與者將該資產用於最佳用

途產生經濟利益的能力，或者將該資產出售給能夠用於最佳用途的其他市場參與者產生經濟利益的能力，優先使用相關可觀

察輸入值，只有在可觀察輸入值無法取得或取得不切實可行的情況下，才使用不可觀察輸入值。

在財務報表中以公允價值計量或披露的資產和負債，根據對公允價值計量整體而言具有重要意義的最低層次輸入值，確

定所屬的公允價值層次：第一層次輸入值，是在計量日能夠取得的相同資產或負債在活躍市場上未經調整的報價；第二層次

輸入值，是除第一層次輸入值外相關資產或負債直接或間接可觀察的輸入值；第三層次輸入值，是相關資產或負債的不可觀

察輸入值。每個資產負債表日，本公司對在財務報表中確認的持續以公允價值計量的資產和負債進行重新評估，以確定是否

在公允價值計量層次之間發生轉換。

其他非流動資產的確認和攤銷

其他非流動資產主要核算預期為小批量生產用的模具，採用產量法進行攤銷。

重大會計判斷和估計說明

本公司在運用會計政策過程中，由於經營活動內在的不確定性，本公司需要對無法準確計量的報表項目的帳面價值進行

判斷、估計和假設。這些判斷、估計和假設是基於本公司管理層過去的歷史經驗，並在考慮其他相關因素的基礎上做出的。

這些判斷、估計和假設會影響收入、費用、資產和負債的報告金額以及資產負債表日或有負債的披露。然而，這些估計的不

確定性所導致的實際結果可能與本公司管理層當前的估計存在差異，進而造成對未來受影響的資產或負債的帳面金額進行重

大調整。本公司對前述判斷、估計和假設在持續經營的基礎上進行定期覆核，會計估計的變更僅影響變更當期的，其影響數

在變更當期予以確認；既影響變更當期又影響未來期間的，其影響數在變更當期和未來期間予以確認。於資產負債表日，本

公司需對財務報表項目金額進行判斷、估計和假設的重要領域如下：

1．租賃的分類

本公司根據《企業會計準則第21號——租賃》的規定，將租賃歸類為經營租賃和融資租賃，在進行歸類時，管理層需要

對是否已將與租出資產所有權有關的全部風險和報酬實質上轉移給承租人，或者本公司是否已經實質上承擔與租入資產所有

權有關的全部風險和報酬，作出分析和判斷。

2．壞帳準備計提

本公司根據應收款項的會計政策，採用備抵法核算壞帳損失。應收款項減值基於對應收款項可收回性的評估，涉及管理

層的判斷和估計。實際的應收款項減值結果與原先估計的差異將在估計被改變的期間影響應收款項的帳面價值及應收款項壞

帳準備的計提或轉回。

3．存貨跌價準備

本公司根據存貨會計政策，按照成本與可變現淨值孰低計量，對成本高於可變現淨值及陳舊和滯銷的存貨，計提存貨跌

價準備。存貨減值至可變現淨值是基於評估存貨的可售性及其可變現淨值。鑑定存貨減值要求管理層在取得確鑿證據，並且

考慮持有存貨的目的、資產負債表日後事項的影響等因素的基礎上作出判斷和估計。實際的結果與原先估計的差異將在估計

被改變的期間影響存貨的帳面價值及存貨跌價準備的計提或轉回。

4．金融工具公允價值

對不存在活躍交易市場的金融工具，本公司通過各種估值方法確定其公允價值。這些估值方法包括貼現現金流模型分析

等。估值時本公司需對未來現金流量、信用風險、市場波動率和相關性等方面進行估計，並選擇適當的折現率。這些相關假

設具有不確定性，其變化會對金融工具的公允價值產生影響。

5．可供出售金融資產減值

本公司確定可供出售金融資產是否減值在很大程度上依賴於管理層的判斷和假設，以確定是否需要在利潤表中確認其減

值損失。在進行判斷和作出假設的過程中，本公司需評估該項投資的公允價值低於成本的程度和持續期間，以及被投資對象

的財務狀況和短期業務展望，包括行業狀況、技術變革、信用評級、違約率和對手方的風險。

6．非金融非流動資產減值

本公司於資產負債表日對除金融資產之外的非流動資產判斷是否存在可能發生減值的跡象。對使用壽命不確定的無形資

產，除每年進行的減值測試外，當其存在減值跡象時，也進行減值測試。其他除金融資產之外的非流動資產，當存在跡象表

明其帳面金額不可收回時，進行減值測試。

當資產或資產組的帳面價值高於可收回金額，即公允價值減去處置費用後的淨額和預計未來現金流量的現值中的較高

者，表明發生了減值。

公允價值減去處置費用後的淨額，參考公平交易中類似資產的銷售協議價格或可觀察到的市場價格，減去可直接歸屬於

該資產處置的增量成本確定。在預計未來現金流量現值時，需要對該資產(或資產組)的產量、售價、相關經營成本以及計算

現值時使用的折現率等作出重大判斷。本公司在估計可收回金額時會採用所有能夠獲得的相關資料，包括根據合理和可支持

的假設所作出有關產量、售價和相關經營成本的預測。

本公司至少每年評估商譽是否發生減值，要求對分配了商譽的資產組的使用價值進行估計。估計使用價值時，本公司需

要估計未來來自資產組的現金流量，同時選擇恰當的折現率計算未來現金流量的現值。

7．折舊和攤銷

本公司對投資性

房地產

、固定資產和無形資產在考慮其殘值後，在使用壽命內按直線法計提折舊和攤銷。本公司定期復

核使用壽命，以決定將計入每個報告期的折舊和攤銷費用數額。使用壽命是本公司根據對同類資產的以往經驗並結合預期的

技術更新而確定的。如果以前的估計發生重大變化，則會在未來期間對摺舊和攤銷費用進行調整。

8．遞延所得稅資產

在很有可能有足夠的應納稅利潤來抵扣虧損的限度內，本公司就所有未利用的稅務虧損確認遞延所得稅資產。這需要本

公司管理層運用大量的判斷來估計未來應納稅利潤發生的時間和金額，結合納稅籌劃策略，以決定應確認的遞延所得稅資產

的金額。

9．所得稅

本公司在正常的經營活動中，有部分交易其最終的稅務處理和計算存在一定的不確定性。部分項目是否能夠在稅前列支

需要稅收主管機關的審批。如果這些稅務事項的最終認定結果同最初估計的金額存在差異，則該差異將對其最終認定期間的

當期所得稅和遞延所得稅產生影響。

10．公允價值計量

本公司的某些資產和負債在財務報表中按公允價值計量。在對某項資產或負債的公允價值作出估計時，本公司採用可獲

得的可觀察市場數據；如果無法獲得第一層次輸入值，則聘用第三方有資質的評估機構進行估值，在此過程中本公司管理層

與其緊密合作，以確定適當的估值技術和相關模型的輸入值。在確定各類資產和負債的公允價值的過程中所採用的估值技術

和輸入值的相關信息在附註三(十)「公允價值」披露。

26、重要會計政策和會計估計變更

（1）重要會計政策變更

√ 適用 □ 不適用

會計政策變更的內容和原因

審批程序

備註

財政部於2018年6月15日發布了《財

政部關於修訂印發2018年度一般企業財

務報表格式的通知》(財會[2018]15號，

以下簡稱「新修訂的財務報表格式」)。新

修訂的財務報表格式主要將資產負債表

中的部分項目合併列報，在利潤表中將

原「管理費用」中的研發費用分拆單獨列

示，新增「研發費用」項目，反映企業進行

研究與開發過程中發生的費用化支出。

經2019年4月2日公司第三屆董事會第

二十三次會議、第三屆監事會第十七次

會議審議通過

本公司按照《企業會計準則第30號——

財務報表列報》等相關規定，對此項會

計政策變更採用追溯調整法，2018/2017

年度比較財務報表已重新表述。對2017

年度合併財務報表相關損益項目的影響

為增加「研發費用」24,806,899.06元，減少

「管理費用」24,806,899.06元；對2017年

度母公司財務報表相關損益項目的影響

為增加「研發費用」24,806,899.06元，減少

「管理費用」24,806,899.06元。

財政部於2018年9月5日發布了《關於

2018年度一般企業財務報表格式有關問

題的解讀》(以下簡稱《解讀》)。《解讀》

規定：企業作為個人所得稅的扣繳義務

人，根據《中華人民共和國個人所得稅

法》收到的扣繳稅款手續費，應作為其

他與日常活動相關的項目在利潤表的

「其他收益」項目中填列；企業實際收到的

政府補助，無論是與資產相關還是與收

益相關，在編制現金流量表時均作為經

營活動產生的現金流量列報。

經2019年4月2日公司第三屆董事會第

二十三次會議、第三屆監事會第十七次

會議審議通過

本公司按照《企業會計準則第30號——

財務報表列報》等相關規定，對此項會

計政策變更採用追溯調整法，2018/2017

年度比較財務報表已重新表述。對2017

年度合併財務報表相關損益項目的影響

為增加「其他收益」438,121.08元，減少

「營業外收入」438,121.08元；對2017年

度合併現金流量表的影響為增加「收到

其他與經營活動有關的現

金」3,165,100.00元，減少「收到其他與投

資活動有關的現金」3,165,100.00元。對

2017年度母公司財務報表相關損益項目

的影響為增加「其他收益」438,121.08元，

減少「營業外收入」438,121.08元；對2017

年度母公司現金流量表的影響為增加

「收到其他與經營活動有關的現

金」3,165,100.00元，減少」收到其他與投

資活動有關的現金」3,165,100.00元。

（2）重要會計估計變更

□ 適用 √ 不適用

六、稅項

1、主要稅種及稅率

稅種

計稅依據

稅率

增值稅

銷售貨物或提供應稅勞務過程中產生的

增值額

按16%、17%等稅率計繳。出口貨物執

行「免、抵、退」稅政策及「免、退」稅政策，

退稅率為14%-17%

城市維護建設稅

應繳流轉稅稅額

企業所得稅

應納稅所得額

詳見下表

房產稅

從價計徵的，按房產原值一次減除70%

後餘值的1.2%計繳；從租計徵的，按租

金收入的12%計繳

1.2%、12%

教育費附加

應繳流轉稅稅額

地方教育附加

應繳流轉稅稅額

1%、2%

存在不同企業所得稅稅率納稅主體的，披露情況說明

納稅主體名稱

所得稅稅率

浙江躍嶺進出口有限公司

20%

浙江昌益投資有限公司

25%

上海鎏益實業有限公司

25%

上海鎏益晟實業有限公司

25%

Y AND Y CORPORATION CO.,LTD

見下表

YUELING LLC

見下表

2、稅收優惠

1、本公司

根據《關於公示浙江省2018年擬認定高新技術企業名單的通知》，本公司通過高新技術企業資格覆審申請。公司高新技

術企業證書編號為GR201833004162，發證時間為2018年11月30日，有效期三年，根據《企業所得稅法》規定，公司2018、

2019、2020年按15%的稅率計繳企業所得稅。

2、浙江躍嶺進出口有限公司

本年度子公司浙江躍嶺進出口有限公司符合小型微利企業所得稅減免政策，減按50%計入應納稅所得額，按20%的稅率

繳納企業所得稅。

3、其他

境外日本子公司

(1)增值稅

根據銷售貨物或提供應稅勞務過程中產生的增值額按8%的稅率計繳。

(2)企業所得稅

項目

所得額在800萬日元以上

所得額在400萬日元-800萬日元之間

所得額在400萬日元以內

法人稅

23.40%

15.00%

地方法人稅

1.00%

0.60%

法人稅小計

24.40%

15.60%

居民稅

0.70%

0.40%

市民稅

2.20%

1.40%

法人住民稅小計

2.90%

1.80%

事業稅

6.70%

5.10%

3.40%

地方法人特別稅

2.80%

2.20%

1.40%

事業稅小計

9.50%

7.30%

4.80%

表面稅率

36.80%

24.70%

22.20%

實效稅率

33.80%

22.70%

20.50%

境外俄羅斯子公司

(1)增值稅

根據銷售貨物或提供應稅勞務過程中產生的增值額按18%的稅率計繳。

(2)企業所得稅

按經營所在國家和地區的有關規定稅率計繳。

七、合併財務報表項目注釋

1、貨幣資金

單位：元

項目

期末餘額

期初餘額

庫存現金

23,955.03

140,021.38

銀行存款

121,020,794.49

157,912,787.64

其他貨幣資金

236.25

0.00

合計

121,044,985.77

158,052,809.02

其中：存放在境外的款項總額

41,915.28

469,287.77

其他說明

期末貨幣資金中有存放於境外子公司日元193,252.00元(折合人民幣11,962.30元)，盧布303,782.80元(折合人民幣29,952.98

元)。

2、以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產

單位：元

項目

期末餘額

期初餘額

交易性金融資產

3,764,223.67

253,762.37

權益工具投資

3,672,123.67

253,762.37

衍生金融資產

92,100.00

合計

3,764,223.67

253,762.37

其他說明：

期末以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產變現未受到重大限制。

3、應收票據及應收帳款

單位：元

項目

期末餘額

期初餘額

應收票據

4,900,375.00

5,149,000.03

應收帳款

168,829,005.97

138,616,022.55

合計

173,729,380.97

143,765,022.58

（1）應收票據

1)應收票據分類列示

單位：元

項目

期末餘額

期初餘額

銀行承兌票據

4,900,375.00

5,149,000.03

合計

4,900,375.00

5,149,000.03

2)期末公司已背書或貼現且在資產負債表日尚未到期的應收票據

單位：元

項目

期末終止確認金額

期末未終止確認金額

銀行承兌票據

16,532,200.00

合計

16,532,200.00

（2）應收帳款

1)應收帳款分類披露

單位：元

類別

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

壞帳準備

帳面價值

帳面餘額

壞帳準備

帳面價值

金額

比例

金額

計提比

例

金額

比例

金額

計提比例

按信用風險特徵組

合計提壞帳準備的

應收帳款

190,804,036.91

100.00%

21,975,030.94

11.52%

168,829,005.97

156,829,106.16

100.00%

18,213,083.61

11.61%

138,616,022.55

合計

190,804,036.91

100.00%

21,975,030.94

11.52%

168,829,005.97

156,829,106.16

100.00%

18,213,083.61

11.61%

138,616,022.55

期末單項金額重大並單項計提壞帳準備的應收帳款：

□ 適用 √ 不適用

組合中，按帳齡分析法計提壞帳準備的應收帳款：

√ 適用 □ 不適用

單位：元

帳齡

期末餘額

應收帳款

壞帳準備

計提比例

1年以內

167,491,316.85

8,374,565.84

5.00%

1至2年

6,528,053.13

1,305,610.63

20.00%

2至3年

8,979,624.93

4,489,812.47

50.00%

3年以上

7,805,042.00

100.00%

合計

190,804,036.91

21,975,030.94

11.52%

確定該組合依據的說明：

組合中，採用餘額百分比法計提壞帳準備的應收帳款：

□ 適用 √ 不適用

組合中，採用其他方法計提壞帳準備的應收帳款：

2)本期計提、收回或轉回的壞帳準備情況

本期計提壞帳準備金額3,761,947.33元；本期收回或轉回壞帳準備金額0.00元。

3)按欠款方歸集的期末餘額前五名的應收帳款情況

單位名稱

期末餘額

帳齡

佔應收帳款期末餘額

合計數的比例(%)

壞帳準備期末餘額

第一名

43,785,027.53

1年以內

22.95

2,189,251.38

第二名

13,615,180.68

[注]

7.14

3,042,150.63

第三名

9,117,254.29

1年以內

4.78

455,862.71

第四名

7,040,959.69

1年以內

3.69

352,047.98

第五名

6,111,535.40

1年以內

3.20

305,576.77

小計

41,716,283.83

22.04

4,447,205.78

[注] 1年以內5,633,632.68元，1-2年4,101,016.67元，2-3年3,880,531.33元。

其他說明：

期末外幣應收帳款情況詳見本附註五(四十六)「外幣貨幣性項目」之說明。

4、預付款項

（1）預付款項按帳齡列示

單位：元

帳齡

期末餘額

期初餘額

金額

比例

金額

比例

1年以內

14,064,040.14

98.79%

1,062,016.08

94.07%

1至2年

115,022.80

0.81%

10,622.74

0.94%

2至3年

9,771.60

0.07%

11,239.03

1.00%

3年以上

47,105.00

0.33%

45,020.06

3.99%

合計

14,235,939.54

1,128,897.91

帳齡超過1年且金額重要的預付款項未及時結算原因的說明：

期末無帳齡超過1年且金額重大的預付款項。

（2）按預付對象歸集的期末餘額前五名的預付款情況

5、其他應收款

單位：元

項目

期末餘額

期初餘額

應收利息

392,547.95

324,872.08

其他應收款

18,977,214.96

7,565,431.92

合計

19,369,762.91

7,890,304.00

（1）應收利息

1)應收利息分類

單位：元

項目

期末餘額

期初餘額

定期存款

392,547.95

324,872.08

合計

392,547.95

324,872.08

（2）其他應收款

1)其他應收款分類披露

單位：元

類別

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

壞帳準備

帳面價值

帳面餘額

壞帳準備

帳面價值

金額

比例

金額

計提比

例

金額

比例

金額

計提比例

按信用風險特徵組

合計提壞帳準備的

其他應收款

20,189,156.71

100.00%

1,211,941.75

6.00%

18,977,214.96

8,783,242.41

100.00%

1,217,810.49

13.87%

7,565,431.92

合計

20,189,156.71

100.00%

1,211,941.75

6.00%

18,977,214.96

8,783,242.41

100.00%

1,217,810.49

13.87%

7,565,431.92

期末單項金額重大並單項計提壞帳準備的其他應收款：

□ 適用 √ 不適用

組合中，按帳齡分析法計提壞帳準備的其他應收款：

√ 適用 □ 不適用

單位：元

帳齡

期末餘額

其他應收款

壞帳準備

計提比例

1年以內

1,093,296.14

54,664.81

5.00%

1至2年

67,509.31

13,501.86

20.00%

2至3年

251,872.58

125,936.29

50.00%

3年以上

1,017,838.79

100.00%

合計

2,430,516.82

1,211,941.75

確定該組合依據的說明：

組合中，採用餘額百分比法計提壞帳準備的其他應收款：

□ 適用 √ 不適用

組合中，採用其他方法計提壞帳準備的其他應收款：

√ 適用 □ 不適用

2)本期計提、收回或轉回的壞帳準備情況

本期計提壞帳準備金額-5,868.74元；本期收回或轉回壞帳準備金額0.00元。

3)其他應收款按款項性質分類情況

單位：元

款項性質

期末帳面餘額

期初帳面餘額

出口退稅款

17,758,639.89

6,023,822.90

押金保證金

615,372.03

2,213,689.06

應收暫付款

1,815,144.79

410,794.05

應收賠償款

0.00

134,936.40

合計

20,189,156.71

8,783,242.41

4)按欠款方歸集的期末餘額前五名的其他應收款情況

單位：元

單位名稱

款項的性質

期末餘額

帳齡

佔其他應收款期末

餘額合計數的比例

壞帳準備期末餘額

應收出口退稅

出口退稅

17,758,639.89

1年以內

87.96%

0.00

散裝水泥、新型牆體

材料專項基金

應收暫付款

934,046.54

3年以上

4.63%

934,046.54

員工社保

應收暫付款

400,438.48

1年以內

1.98%

20,021.92

上海歌斌投資管理

有限公司

押金保證金

236,946.72

1年以內

1.17%

11,847.34

浙江廣通包裝有限

公司

押金保證金

150,000.00

2-3年

0.74%

75,000.00

合計

19,480,071.63

96.48%

1,040,915.80

6、存貨

公司是否需要遵守

房地產

行業的披露要求

否

（1）存貨分類

單位：元

項目

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

跌價準備

帳面價值

帳面餘額

跌價準備

帳面價值

原材料

25,113,735.33

22,008,675.53

在產品

50,786,261.56

64,489.71

50,721,771.85

42,125,200.19

212,078.00

41,913,122.19

庫存商品

98,951,681.86

5,608,177.28

93,343,504.58

95,258,521.94

3,877,072.09

91,381,449.85

包裝物

2,328,169.09

3,666,608.01

低值易耗品

3,874,863.95

1,893,305.63

委託加工物資

1,320,427.87

499,163.06

合計

182,375,139.66

5,672,666.99

176,702,472.67

165,451,474.36

4,089,150.09

161,362,324.27

公司是否需遵守《深圳證券交易所行業信息披露指引第4號—上市公司從事種業、種植業務》的披露要求

否

公司需遵守《深圳證券交易所行業信息披露指引第11號——上市公司從事珠寶相關業務》的披露要求

否

（2）存貨跌價準備

單位：元

項目

期初餘額

本期增加金額

本期減少金額

期末餘額

計提

其他

轉回或轉銷

其他

在產品

212,078.00

62,320.45

209,908.74

64,489.71

庫存商品

3,877,072.09

2,027,375.11

296,269.92

5,608,177.28

合計

4,089,150.09

2,089,695.56

506,178.66

5,672,666.99

7、其他流動資產

單位：元

項目

期末餘額

期初餘額

預付廠房租賃費

377,752.79

313,548.79

待抵扣進項稅

263,299.29

649,036.51

軟體維護費

129,811.50

128,266.49

銀行理財產品

0.00

20,000,000.00

預交企業所得稅

0.00

3,055,036.77

合計

770,863.58

24,145,888.56

其他說明：

期末未發現其他流動資產存在明顯減值跡象，故未計提減值準備。

8、可供出售金融資產

（1）可供出售金融資產情況

單位：元

項目

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

減值準備

帳面價值

帳面餘額

減值準備

帳面價值

可供出售權益工具：

99,850,400.00

30,000,000.00

按成本計量的

99,850,400.00

30,000,000.00

合計

99,850,400.00

30,000,000.00

（2）期末按成本計量的可供出售金融資產

單位：元

被投資單位

帳面餘額

減值準備

在被投資單

位持股比例

本期現金

紅利

期初

本期增加

本期減少

期末

期初

本期增加

本期減少

期末

嘉興康橙近思

投資管理合夥

企業(有限合

30,000,000.00

96.77%

夥)

福建中科光芯

光電科技有限

公司

32,000,000.00

15.40%

上海瑞晟汽車

有限公司

20,000,400.00

12.00%

嘉興竑創股權

投資合夥企業

(有限合夥)

17,850,000.00

89.70%

合計

30,000,000.00

69,850,400.00

99,850,400.00

其他說明

嘉興康橙近思投資管理合夥企業(有限合夥)、嘉興竑創股權投資合夥企業(有限合夥)系本公司投資設立的非上市公司，不

存在活躍的權益交易市場且相關財務信息和市場信息的獲取不具備持續性和及時性，公允價值無法可靠計量，按成本法計量；

本公司作為有限合伙人，不參與合夥企業日常管理，不構成重大影響，故將其劃分為可供出售類別且採用成本計量的權益工

具投資。

期末未發現可供出售金融資產存在明顯減值跡象，故未計提減值準備。

9、長期股權投資

單位：元

被投資單

位

期初餘額

本期增減變動

期末餘額

減值準備

期末餘額

追加投資

減少投資

權益法下

確認的投

資損益

其他綜合

收益調整

其他權益

變動

宣告發放

現金股利

或利潤

計提減值

準備

其他

一、合營企業

二、聯營企業

嘉興康橙

允公投資

管理合夥

企業(有

限合夥)

8,999,895.04

99,747.47

9,099,642.51

小計

8,999,895.04

99,747.47

9,099,642.51

合計

8,999,895.04

99,747.47

9,099,642.51

其他說明

期末未發現長期股權投資存在明顯減值跡象，故未計提減值準備。

10、投資性

房地產

（1）採用成本計量模式的投資性

房地產

√ 適用 □ 不適用

單位：元

項目

房屋、建築物

土地使用權

在建工程

合計

一、帳面原值

2,863,808.00

1.期初餘額

2,863,808.00

2.本期增加金額

（1）外購

（2）存貨\固定資產

\在建工程轉入

（3）企業合併增加

3.本期減少金額

（1）處置

（2）其他轉出

4.期末餘額

2,863,808.00

二、累計折舊和累計攤

銷

753,664.90

1.期初餘額

617,633.98

2.本期增加金額

136,030.92

（1）計提或攤銷

136,030.92

3.本期減少金額

（1）處置

（2）其他轉出

4.期末餘額

753,664.90

三、減值準備

1.期初餘額

2.本期增加金額

（1）計提

3、本期減少金額

（1）處置

（2）其他轉出

4.期末餘額

四、帳面價值

2,110,143.10

1.期末帳面價值

2,110,143.10

2.期初帳面價值

2,246,174.02

（2）採用公允價值計量模式的投資性

房地產

□ 適用 √ 不適用

其他說明

期末未發現投資性

房地產

存在明顯減值跡象，故未計提減值準備。

11、固定資產

單位：元

項目

期末餘額

期初餘額

固定資產

392,066,892.10

408,499,548.61

合計

392,066,892.10

408,499,548.61

（1）固定資產情況

單位：元

項目

房屋及建築物

機器設備

運輸工具

辦公設備及其他

測試儀器設備

合計

一、帳面原值：

1.期初餘額

270,117,975.66

332,679,505.30

16,905,203.38

6,445,070.57

8,871,268.01

635,019,022.92

2.本期增加金

額

（1）購置

413,037.93

371,323.84

784,361.77

（2）在建工

程轉入

25,750,475.75

117,931.03

33,924.23

955,206.31

26,857,537.32

（3）企業合

並增加

3.本期減少金

額

（1）處置或

報廢

12,149,976.00

1,248,373.89

174,802.10

13,573,151.99

（2）其

他

3,487,493.05

4.期末餘額

270,117,975.66

342,792,512.00

16,187,798.45

6,850,318.64

9,651,672.22

645,600,276.97

二、累計折舊

1.期初餘額

49,854,762.26

154,522,233.40

13,963,984.32

4,446,242.53

3,732,251.80

226,519,474.31

2.本期增加金

額

（1）計提

12,739,852.20

25,179,597.66

954,997.03

852,535.54

783,808.00

40,510,790.43

3.本期減少金

額

（1）處置或

報廢

9,955,577.91

1,125,578.28

166,061.99

11,247,218.18

（2）其

他

2,249,661.69

4.期末餘額

62,594,614.46

167,496,591.46

13,793,403.07

5,298,778.07

4,349,997.81

253,533,384.87

三、減值準備

1.期初餘額

2.本期增加金

額

（1）計提

3.本期減少金

額

（1）處置或

報廢

4.期末餘額

四、帳面價值

1.期末帳面價

值

207,523,361.20

175,295,920.54

2,394,395.38

1,551,540.57

5,301,674.41

392,066,892.10

2.期初帳面價

值

220,263,213.40

178,157,271.90

2,941,219.06

1,998,828.04

5,139,016.21

408,499,548.61

（2）未辦妥產權證書的固定資產情況

單位：元

項目

帳面價值

未辦妥產權證書的原因

橫涇村6—10號廠房

68,545,306.93

工程尚未整體完工

其他說明

本期折舊額40,510,790.43元。本期增加中由在建工程中轉入的固定資產原值26,857,537.32元。期末已提足折舊仍繼續使

用的固定資產原值88,948,298.92元。

期末未發現固定資產存在明顯減值跡象，故未計提減值準備。

12、在建工程

單位：元

項目

期末餘額

期初餘額

在建工程

48,967,860.87

21,933,046.89

合計

48,967,860.87

21,933,046.89

（1）在建工程情況

單位：元

項目

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

減值準備

帳面價值

帳面餘額

減值準備

帳面價值

待安裝設備

6,573,108.60

1,487,676.06

橫涇村廠房工程

37,540,945.62

19,125,207.24

技術改造工程

4,853,806.65

1,320,163.59

合計

48,967,860.87

21,933,046.89

（2）重要在建工程項目本期變動情況

單位：元

項目名

稱

預算數

期初餘

額

本期增

加金額

本期轉

入固定

資產金

額

本期其

他減少

金額

期末餘

額

工程累

計投入

佔預算

比例

工程進

度

利息資

本化累

計金額

其中：本

期利息

資本化

金額

本期利

息資本

化率

資金來

源

橫涇村

廠房工

程

55,000,000.00

19,125,207.24

18,415,738.38

37,540,945.62

募股資

金

待安裝

設備

1,487,676.06

28,249,862.01

23,164,429.47

6,573,108.60

其他

技術改

造工程

1,320,163.59

7,226,750.91

3,693,107.85

4,853,806.65

其他

合計

55,000,000.00

21,933,046.89

53,892,351.30

26,857,537.32

48,967,860.87

其他說明

期末未發現在建工程存在明顯減值跡象，故未計提減值準備。

13、無形資產

（1）無形資產情況

單位：元

項目

土地使用權

專利權

非專利技術

軟體

合計

一、帳面原值

1.期初餘額

116,731,265.32

2,447,687.01

119,178,952.33

2.本期增加金

額

（1）購置

312,914.32

（2）內部研

發

（3）企業合

並增加

3.本期減少金額

（1）處置

4.期末餘額

116,731,265.32

2,760,601.33

119,491,866.65

二、累計攤銷

1.期初餘額

16,724,325.58

2,169,887.35

18,894,212.93

2.本期增加金

額

2,339,028.12

291,438.06

2,630,466.18

（1）計提

2,339,028.12

291,438.06

2,630,466.18

3.本期減少金

額

（1）處置

4.期末餘額

19,063,353.70

2,461,325.41

21,524,679.11

三、減值準備

1.期初餘額

2.本期增加金

額

（1）計提

3.本期減少金

額

（1）處置

4.期末餘額

四、帳面價值

1.期末帳面價

值

97,667,911.62

299,275.92

97,967,187.54

2.期初帳面價

值

100,006,939.74

277,799.66

100,284,739.40

其他說明：

期末未發現無形資產存在明顯減值跡象，故未計提減值準備。

14、長期待攤費用

單位：元

項目

期初餘額

本期增加金額

本期攤銷金額

其他減少金額

期末餘額

裝修費

4,900,942.60

153,728.16

524,518.50

4,530,152.26

合計

4,900,942.60

153,728.16

524,518.50

4,530,152.26

15、遞延所得稅資產/遞延所得稅負債

（1）未經抵銷的遞延所得稅資產

單位：元

項目

期末餘額

期初餘額

可抵扣暫時性差異

遞延所得稅資產

可抵扣暫時性差異

遞延所得稅資產

壞帳準備的所得稅影響

21,925,101.07

3,285,736.17

18,213,083.61

2,732,932.81

公允價值變動減少的所

得稅影響

126,524.82

18,978.72

246,237.63

36,935.64

固定資產折舊計提的所

得稅影響

554,540.27

83,181.04

554,540.27

83,181.04

遞延收益確定的所得稅

影響

7,720,875.72

1,158,131.36

9,045,033.61

1,356,755.04

存貨跌價準備的所得稅

影響

5,672,666.99

850,900.05

4,089,150.09

613,372.51

未彌補虧損的所得稅影

響

0.00

126,106.31

31,526.58

未實現利潤的所得稅影

響

0.00

256,053.63

51,210.73

合計

35,999,708.87

5,396,927.34

32,530,205.15

4,905,914.35

（2）以抵銷後淨額列示的遞延所得稅資產或負債

單位：元

項目

遞延所得稅資產和負債

期末互抵金額

抵銷後遞延所得稅資產

或負債期末餘額

遞延所得稅資產和負債

期初互抵金額

抵銷後遞延所得稅資產

或負債期初餘額

遞延所得稅資產

5,396,927.34

4,905,914.35

（3）未確認遞延所得稅資產明細

單位：元

項目

期末餘額

期初餘額

可抵扣暫時性差異

1,211,941.75

1,217,810.49

可抵扣虧損

661,978.73

0.00

合計

1,873,920.48

1,217,810.49

（4）未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損將於以下年度到期

單位：元

年份

期末金額

期初金額

備註

2023

661,978.73

0.00

合計

661,978.73

0.00

16、其他非流動資產

單位：元

項目

期末餘額

期初餘額

待攤銷模具款

30,116,537.15

33,653,042.51

預付工程設備款

2,342,501.14

6,319,117.10

預付購軟體款

0.00

208,547.02

合計

32,459,038.29

40,180,706.63

17、短期借款

（1）短期借款分類

單位：元

項目

期末餘額

期初餘額

信用借款

90,000,000.00

60,000,000.00

合計

90,000,000.00

60,000,000.00

18、應付票據及應付帳款

單位：元

項目

期末餘額

期初餘額

應付帳款

84,546,456.66

72,640,390.40

合計

84,546,456.66

72,640,390.40

（1）應付帳款列示

單位：元

項目

期末餘額

期初餘額

1年以內

82,600,894.08

69,674,521.81

1-2年

411,243.34

522,996.30

2-3年

124,320.20

718,406.36

3年以上

1,409,999.04

1,724,465.93

合計

84,546,456.66

72,640,390.40

其他說明：

期末無帳齡超過1年的大額應付帳款。

19、預收款項

（1）預收款項列示

單位：元

項目

期末餘額

期初餘額

1年以內

18,991,777.39

25,785,413.26

1-2年

3,067,168.20

3,618,646.57

2-3年

2,254,496.78

997,319.07

3年以上

719,586.08

1,864,208.57

合計

25,033,028.45

32,265,587.47

（2）帳齡超過1年的重要預收款項

單位：元

項目

期末餘額

未償還或結轉的原因

第一名

674,458.07

系預收模具費

第二名

582,972.16

系預收模具費

第三名

517,715.51

系預收模具費

第四名

422,503.35

系預收模具費

第五名

336,556.48

系預收模具費

合計

2,534,205.57

20、應付職工薪酬

（1）應付職工薪酬列示

單位：元

項目

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

一、短期薪酬

23,780,522.87

155,400,972.37

150,307,019.99

28,874,475.25

二、離職後福利-設定提

存計劃

592,822.80

7,876,910.54

7,071,705.36

1,398,027.98

合計

24,373,345.67

163,277,882.91

157,378,725.35

30,272,503.23

（2）短期薪酬列示

單位：元

項目

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

1、工資、獎金、津貼和

補貼

20,806,742.26

132,032,379.64

127,122,327.42

25,716,794.48

2、職工福利費

13,480,841.94

3、社會保險費

610,808.37

6,554,399.23

6,127,279.17

1,037,928.43

其中：醫療保險費

340,525.31

4,339,547.82

3,932,161.46

747,911.67

工傷保險費

239,447.01

1,776,181.12

1,802,719.35

212,908.78

生育保險費

30,836.05

438,670.29

392,398.36

77,107.98

4、住房公積金

1,240,155.00

1,239,225.00

930.00

5、工會經費和職工教育

經費

2,362,972.24

2,093,196.56

2,337,346.46

2,118,822.34

合計

23,780,522.87

155,400,972.37

150,307,019.99

28,874,475.25

（3）設定提存計劃列示

單位：元

項目

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

1、基本養老保險

590,490.92

7,631,452.47

6,872,060.79

1,349,882.60

2、失業保險費

2,331.88

245,458.07

199,644.57

48,145.38

合計

592,822.80

7,876,910.54

7,071,705.36

1,398,027.98

21、應交稅費

單位：元

項目

期末餘額

期初餘額

增值稅

50,760.09

4,011.10

企業所得稅

812,776.14

103,973.28

環保稅

4,085.38

0.00

城市維護建設稅

188,763.32

96,277.15

房產稅

1,588,023.79

1,868,159.64

印花稅

60,806.30

30,595.22

城鎮土地使用稅

0.00

667,425.81

教育費附加

113,349.24

54,294.41

地方教育附加

75,469.32

36,196.34

代扣代繳個人所得稅

186,746.69

572,072.33

殘疾人就業保障金

58,467.48

40,041.00

合計

3,139,247.75

3,473,046.28

22、其他應付款

單位：元

項目

期末餘額

期初餘額

應付利息

108,749.99

72,500.00

其他應付款

5,734,174.14

7,636,718.20

合計

5,842,924.13

7,709,218.20

（1）應付利息

單位：元

項目

期末餘額

期初餘額

短期借款應付利息

108,749.99

72,500.00

合計

108,749.99

72,500.00

（2）其他應付款

1)按款項性質列示其他應付款

單位：元

項目

期末餘額

期初餘額

押金保證金

207,682.00

40,630.00

應付暫收款

5,306,569.39

5,184,075.58

暫借款及利息

0.00

1,844,044.33

其他

219,922.75

567,968.29

合計

5,734,174.14

7,636,718.20

2)帳齡超過1年的重要其他應付款

單位：元

項目

期末餘額

未償還或結轉的原因

股權託管獎勵

2,382,447.00

代收股東減持股票個稅返還款

合計

2,382,447.00

23、遞延收益

單位：元

項目

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

形成原因

政府補助

9,045,033.61

1,324,157.89

7,720,875.72

收到技改項目資助

資金

合計

9,045,033.61

1,324,157.89

7,720,875.72

涉及政府補助的項目：

單位：元

負債項目

期初餘額

本期新增補

助金額

本期計入營

業外收入金

額

本期計入其

他收益金額

本期衝減成

本費用金額

其他變動

期末餘額

與資產相關/

與收益相關

技改項目資

助資金

712,860.49

155,188.68

557,671.81

與資產相關

技改項目資

助資金

718,756.98

129,182.85

589,574.13

與資產相關

技改項目資

助資金

471,599.75

78,665.40

392,934.35

與資產相關

技改項目資

助資金

4,002,613.37

591,353.34

3,411,260.03

與資產相關

技改項目資

助資金

3,139,203.02

369,767.62

2,769,435.40

與資產相關

小計

9,045,033.61

1,324,157.89

7,720,875.72

其他說明：

政府補助項目

金額

依據

攤銷方法

實際取得時間

技改項目資助資金

1,300,800.00

《關於下達2012年第二批技改項

目資助資金的通知》(溫經信

[2013]139號)

按照取得補助時設備的剩餘

折舊期限按月平均攤銷

2014-05-20

技改項目資助資金

1,100,000.00

《溫嶺市財政局溫嶺市經濟和信

息化局關於下達2014年度第一批

按照取得補助時設備的剩餘

折舊期限按月平均攤銷

2014-12-25

技改項目資助資金的通知》(溫財企

[2014]64號)

技改項目資助資金

692,300.00

《溫嶺市財政局溫嶺市經濟和信

息化局關於下達2014年度第一批

技改項目資助資金的通知》(溫財企

[2014]64號)

按照取得補助時設備的剩餘

折舊期限按月平均攤銷

2015-04-10

技改項目資助資金

5,000,000.00

《溫嶺市財政局溫嶺市經濟和信

息化局關於下達2015年度第二批

技改項目資助資金的通知》（溫經

信[2016]8號)

按照取得補助時設備的剩餘

折舊期限按月平均攤銷

2016-04-11

技改項目資助資金

3,165,100.00

溫嶺市經濟和信息化局、溫嶺市財

政局下發的溫經信[2017]111號文

件《關於下達2017年度第二批技改

項目資助資金的通知》

按照取得補助時設備的剩餘

折舊期限按月平均攤銷

2017-12-12

合計

11,258,200.00

24、股本

單位：元

期初餘額

本次變動增減（+、—）

期末餘額

發行新股

送股

公積金轉股

其他

小計

股份總數

160,000,000.00

96,000,000.00

256,000,000.00

其他說明：

根據2018年4月20日召開的2017年度股東大會決議和修改後的章程規定，公司以2017年12月31日總股份16,000萬股為基

數，向全體股東按每10股轉增6股的比例，以資本公積(股本溢價)轉增股本9,600萬股，每股面值1元，共計人民幣9,600萬元，

轉增後公司註冊資本為人民幣25,600萬元。上述增資業經中匯會計師事務所審驗並出具中匯會驗[2018]3344號驗資報告，並

於2018年6月15日完成了工商變更登記。

25、資本公積

單位：元

項目

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

資本溢價（股本溢價）

393,170,708.05

96,000,000.00

297,170,708.05

合計

393,170,708.05

96,000,000.00

297,170,708.05

其他說明，包括本期增減變動情況、變動原因說明：

本期資本公積變動原因及依據詳見本附註五(二十四)2之說明。

26、其他綜合收益

單位：元

項目

期初餘額

本期發生額

期末餘額

本期所得

稅前發生

額

減：前期計入

其他綜合收益

當期轉入損益

減：所得稅

費用

稅後歸屬

於母公司

稅後歸屬

於少數股

東

二、將重分類進損益的其他綜合收

益

-96,723.20

-227,028.06

-323,751.26

外幣財務報表折算差額

-96,723.20

-227,028.06

其他綜合收益合計

-96,723.20

-227,028.06

-323,751.26

27、盈餘公積

單位：元

項目

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

法定盈餘公積

52,026,719.46

4,801,539.29

56,828,258.75

合計

52,026,719.46

4,801,539.29

56,828,258.75

盈餘公積說明，包括本期增減變動情況、變動原因說明：

本期盈餘公積增加詳見本附註五(二十八)「未分配利潤」之說明。

28、未分配利潤

單位：元

項目

本期

上期

調整前上期末未分配利潤

303,942,650.31

305,640,012.27

調整後期初未分配利潤

303,942,650.31

305,640,012.27

加：本期歸屬於母公司所有者的淨利潤

46,694,510.62

15,929,419.28

減：提取法定盈餘公積

4,801,539.29

1,626,781.24

應付普通股股利

16,000,000.00

期末未分配利潤

345,835,621.64

303,942,650.31

29、營業收入和營業成本

單位：元

項目

本期發生額

上期發生額

收入

成本

收入

成本

主營業務

965,863,307.58

789,687,516.30

781,215,587.61

655,448,924.11

其他業務

1,441,276.75

840,467.32

1,330,434.68

894,800.10

合計

967,304,584.33

790,527,983.62

782,546,022.29

656,343,724.21

30、稅金及附加

單位：元

項目

本期發生額

上期發生額

城市維護建設稅

2,314,641.93

1,667,754.78

教育費附加

1,323,171.11

993,610.77

房產稅

3,195,300.85

3,085,574.03

土地使用稅

312,177.33

1,457,491.61

車船使用稅

26,991.90

26,423.60

印花稅

433,759.14

280,704.43

地方教育附加

882,017.19

662,407.21

環境保護稅

134,130.13

0.00

合計

8,622,189.58

8,173,966.43

31、銷售費用

單位：元

項目

本期發生額

上期發生額

運雜費

16,930,061.69

15,342,641.45

傭金

8,961,935.46

6,739,825.01

展覽費

988,518.13

1,553,975.26

職工薪酬

797,487.45

465,854.40

房租費

114,500.00

廣告及業務宣傳費

75,660.42

649,759.63

折舊費

71,913.16

71,762.40

認證費

20,534.06

92,033.18

其他

476,847.27

518,249.72

合計

28,437,457.64

25,548,601.05

32、管理費用

單位：元

項目

本期發生額

上期發生額

職工薪酬

21,472,965.30

18,217,581.59

長期資產攤銷

4,919,195.77

5,006,628.85

中介費用

2,540,612.54

2,120,041.70

業務招待費

1,952,173.72

2,311,564.95

差旅費

1,524,550.71

1,617,244.84

辦公費

1,404,396.32

1,280,894.14

財產保險費

1,357,100.76

858,307.38

租賃費

1,042,389.34

1,842,705.45

商標專利費

440,196.88

188,745.30

郵電通訊費

428,725.88

325,642.03

修理費

328,028.33

670,930.39

稅費

240.00

0.00

其他

2,437,539.83

2,338,169.94

合計

39,848,115.38

36,778,456.56

33、研發費用

單位：元

項目

本期發生額

上期發生額

人員人工

16,887,661.17

13,556,085.85

直接投入

7,637,360.86

6,879,422.44

設備調試費

2,804,594.67

2,333,559.02

折舊費用與長期費用攤銷

1,977,611.32

1,914,329.53

其他費用

305,074.35

123,502.22

合計

29,612,302.37

24,806,899.06

34、財務費用

單位：元

項目

本期發生額

上期發生額

利息費用

4,283,006.19

1,894,907.38

減：利息收入

1,456,060.32

1,251,739.37

匯兌損益

-6,508,558.69

12,621,617.63

手續費支出

623,945.62

717,695.14

合計

-3,057,667.20

13,982,480.78

35、資產減值損失

單位：元

項目

本期發生額

上期發生額

一、壞帳損失

3,756,078.59

2,806,007.64

二、存貨跌價損失

2,089,695.56

272,778.55

合計

5,845,774.15

3,078,786.19

36、其他收益

單位：元

產生其他收益的來源

本期發生額

上期發生額

技改項目資助資金

155,188.68

167,882.87

技改項目資助資金

129,182.85

126,510.44

技改項目資助資金

78,665.40

82,099.20

技改項目資助資金

591,353.34

565,279.80

技改項目資助資金

369,767.62

25,896.98

光伏發電電費補助

904,436.95

城鎮土地使用稅返還

667,708.14

1,182,980.60

重點技術創新項目財政補助

350,000.00

100,000.00

工業企業發展若干獎勵

337,200.00

專利獎勵

240,000.00

穩崗補貼

161,459.43

244,242.07

汙染源在線監控補助

37,736.00

醫療互助補貼

20,342.00

個人所得稅手續費返還

10,195.45

438,121.08

刷卡排汙補助

3,773.00

稅收返還

1,187.70

進口博覽會觀展補貼

1,000.00

水利基金退稅

81,503.57

合計

4,059,196.56

3,014,516.61

37、投資收益

單位：元

項目

本期發生額

上期發生額

權益法核算的長期股權投資收益

99,747.47

-104.96

以公允價值計量且其變動計入當期損益的

金融資產在持有期間的投資收益

35,016.52

處置以公允價值計量且其變動計入當期損

-18,366,478.00

益的金融資產取得的投資收益

處置可供出售金融資產取得的投資收益

66,549.60

理財產品投資收益

197,725.51

1,097,441.19

合計

-18,033,988.50

1,163,885.83

38、公允價值變動收益

單位：元

產生公允價值變動收益的來源

本期發生額

上期發生額

以公允價值計量的且其變動計入當期損

益的金融資產

-525,398.70

23,762.38

其中：衍生金融工具產生的公允價

值變動收益

92,100.00

0.00

合計

-525,398.70

23,762.38

39、資產處置收益

單位：元

資產處置收益的來源

本期發生額

上期發生額

處置未劃分為持有待售的非流動資產時

確認的收益

-27,732.13

-134,184.73

其中：固定資產

-27,732.13

-134,184.73

40、營業外收入

單位：元

項目

本期發生額

上期發生額

計入當期非經常性損益的金

額

政府補助

121,364.00

315,670.00

423,215.00

無法支付的應付款

99,928.48

非流動資產毀損報廢利得

180,856.05

2,562.76

180,856.05

各種獎勵款

8,200.00

其他

919,729.15

278,785.87

919,729.15

合計

1,230,149.20

696,947.11

1,532,000.20

計入當期損益的政府補助：

單位：元

補助項目

發放主體

發放原因

性質類型

補貼是否影

響當年盈虧

是否特殊補

貼

本期發生金

額

上期發生金

額

與資產相關/

與收益相關

開放型經濟

獎勵

溫嶺市商務

局、溫嶺市財

政局

獎勵

因承擔國家

為保障某種

公用事業或

社會必要產

品供應或價

格控制職能

而獲得的補

助

否

121,364.00

238,736.00

與收益相關

其他

中共溫嶺市

委等

補助

因承擔國家

為保障某種

公用事業或

社會必要產

品供應或價

格控制職能

而獲得的補

助

否

0.00

76,934.00

與收益相關

小計

121,364.00

315,670.00

其他說明：

本期計入營業外收入的政府補助情況詳見附註七(四十七)「政府補助」之說明。

41、營業外支出

單位：元

項目

本期發生額

上期發生額

計入當期非經常性損益的金

額

對外捐贈

70,000.00

10,000.00

70,000.00

資產報廢、毀損損失

1,734,012.73

914,236.64

1,734,012.73

殘疾人保障金

698,761.21

476,153.00

稅收滯納金

441.30

0.00

441.30

其他

163.58

85,882.42

163.58

合計

2,503,378.82

1,486,272.06

1,804,617.61

42、所得稅費用

（1）所得稅費用表

單位：元

項目

本期發生額

上期發生額

當期所得稅費用

5,463,778.77

870,078.95

遞延所得稅費用

-491,012.99

312,264.92

合計

4,972,765.78

1,182,343.87

（2）會計利潤與所得稅費用調整過程

單位：元

項目

本期發生額

利潤總額

51,667,276.40

按法定/適用稅率計算的所得稅費用

7,750,091.46

子公司適用不同稅率的影響

-67,918.28

非應稅收入的影響

-14,962.12

不可抵扣的成本、費用和損失的影響

370,872.26

本期未確認遞延所得稅資產的可抵扣暫時性差異或可抵扣虧

損的影響

167,759.42

研發費用加計扣除的影響

-3,233,076.96

所得稅費用

4,972,765.78

43、其他綜合收益

詳見七（26）。

44、現金流量表項目

（1）收到的其他與經營活動有關的現金

單位：元

項目

本期發生額

上期發生額

政府補助

2,187,506.83

4,263,133.15

利息收入

1,388,384.45

979,193.37

收到法院執行款

917,250.00

收到往來款項

110,328.21

3,020,376.26

其他

214,150.03

200,033.02

合計

4,817,619.52

8,462,735.80

（2）支付的其他與經營活動有關的現金

單位：元

項目

本期發生額

上期發生額

期間費用付現

52,523,097.20

49,248,994.95

支付往來款項

12,845,646.05

10,841,631.02

其他

70,595.03

572,035.42

合計

65,439,338.28

60,662,661.39

（3）支付的其他與投資活動有關的現金

單位：元

項目

本期發生額

上期發生額

理財產品收益繳納的銷項稅

13,543.53

65,846.48

外匯投資交割虧損

18,366,478.00

0.00

合計

18,380,021.53

65,846.48

（4）收到的其他與籌資活動有關的現金

單位：元

項目

本期發生額

上期發生額

收到暫借款

1,775,586.40

合計

1,775,586.40

（5）支付的其他與籌資活動有關的現金

單位：元

項目

本期發生額

上期發生額

支付暫借款

1,943,514.27

合計

1,943,514.27

45、現金流量表補充資料

（1）現金流量表補充資料

單位：元

補充資料

本期金額

上期金額

1．將淨利潤調節為經營活動現金流量：

淨利潤

46,694,510.62

15,929,419.28

加：資產減值準備

5,845,774.15

3,078,786.19

固定資產折舊、油氣資產折耗、生產性生

物資產折舊

53,421,367.74

53,594,910.51

無形資產攤銷

2,630,466.18

2,704,881.62

長期待攤費用攤銷

524,518.50

177,737.22

處置固定資產、無形資產和其他長期資產

的損失（收益以「－」號填列）

27,732.13

134,184.73

固定資產報廢損失（收益以「－」號填列）

1,553,156.68

911,673.88

公允價值變動損失（收益以「－」號填列）

525,398.70

-23,762.38

財務費用（收益以「－」號填列）

3,777,956.26

7,997,203.65

投資損失（收益以「－」號填列）

18,033,988.50

-1,163,885.83

遞延所得稅資產減少（增加以「－」號填列）

-491,012.99

312,264.92

存貨的減少（增加以「－」號填列）

-18,348,373.52

-45,386,701.01

經營性應收項目的減少（增加以「－」號填

列）

-58,141,234.15

-18,033,051.46

經營性應付項目的增加（減少以「－」號填

列）

14,216,460.98

33,338,247.55

其他

-1,324,157.89

-967,669.29

經營活動產生的現金流量淨額

68,946,551.89

52,604,239.58

2．不涉及現金收支的重大投資和籌資活

動：

3．現金及現金等價物淨變動情況：

現金的期末餘額

121,044,985.77

158,052,809.02

減：現金的期初餘額

158,052,809.02

179,899,146.11

現金及現金等價物淨增加額

-37,007,823.25

-21,846,337.09

（2）現金和現金等價物的構成

單位：元

項目

期末餘額

期初餘額

一、現金

121,044,985.77

158,052,809.02

其中：庫存現金

23,955.03

140,021.38

可隨時用於支付的銀行存款

121,020,794.49

157,912,787.64

可隨時用於支付的其他貨幣資金

236.25

0.00

三、期末現金及現金等價物餘額

121,044,985.77

158,052,809.02

46、外幣貨幣性項目

（1）外幣貨幣性項目

單位：元

項目

期末外幣餘額

折算匯率

期末折算人民幣餘額

貨幣資金

其中：美元

6,808,806.72

6.8632

46,730,202.28

歐元

279,661.36

7.8473

2,194,586.59

日元

17,676,346.00

0.0619

1,094,165.82

盧布

303,782.80

0.0986

29,952.98

應收帳款

其中：美元

23,141,147.87

6.8632

158,822,326.06

歐元

16,506.73

7.8473

129,533.26

日元

10,745,757.00

0.0619

665,162.36

盧布

10,127,762.38

0.0986

998,597.37

其他應收款

其中：日元

20,000.00

0.0619

1,238.00

盧布

1,164,047.14

0.0986

114,775.05

應付帳款

其中：美元

746.40

6.8632

5,122.69

日元

10,664,957.49

0.0619

660,160.87

其他應付款

其中：美元

394,010.59

6.8632

2,704,173.48

日元

34,681.00

0.0619

2,146.75

盧布

10,000.00

0.0986

986.00

其他說明：

(1)日本子公司Y AND Y CORPORATION CO.,LTD，主要經營地為日本，記帳本位幣為日元；

(2)俄羅斯子公司YUELING LLC，主要經營地為俄羅斯，記帳本位幣為盧布。

本公司之境外子公司根據其經營所處的主要經濟環境中的貨幣確定日元、盧布為其記帳本位幣，本期上述境外經營實體

的記帳本位幣沒有發生變化。

（2）境外經營實體說明，包括對於重要的境外經營實體，應披露其境外主要經營地、記帳本位幣及選擇

依據，記帳本位幣發生變化的還應披露原因。

□ 適用 √ 不適用

47、政府補助

（1）政府補助基本情況

單位：元

種類

金額

列報項目

計入當期損益的金額

工業企業發展若干獎勵

337,200.00

其他收益

337,200.00

專利獎勵

240,000.00

其他收益

240,000.00

汙染源在線監控補助

37,736.00

其他收益

37,736.00

醫療互助補貼

20,342.00

其他收益

20,342.00

個人所得稅手續費返還

10,195.45

其他收益

10,195.45

刷卡排汙補助

3,773.00

其他收益

3,773.00

稅收返還

1,187.70

其他收益

1,187.70

光伏發電電費補助

904,436.95

其他收益

904,436.95

城鎮土地使用稅返還

667,708.14

其他收益

667,708.14

重點技術創新項目財政補助

350,000.00

其他收益

350,000.00

穩崗補貼

161,459.43

其他收益

161,459.43

開放型經濟獎勵

121,364.00

營業外收入

121,364.00

進口博覽會觀展補貼

1,000.00

其他收益

1,000.00

技改項目資助資金

1,300,800.00

遞延收益

155,188.68

技改項目資助資金

1,100,000.00

遞延收益

129,182.85

技改項目資助資金

692,300.00

遞延收益

78,665.40

技改項目資助資金

5,000,000.00

遞延收益

591,353.34

技改項目資助資金

3,165,100.00

遞延收益

369,767.62

合計

4,180,560.56

（2）政府補助退回情況

□ 適用 √ 不適用

八、合併範圍的變更

1、其他原因的合併範圍變動

1．以直接設立或投資等方式增加的子公司

2018年8月21日，子公司浙江昌益投資有限公司全資設立二級子公司上海鎏益實業有限公司。該公司於2018年8月21日完

成工商設立登記，註冊資本為人民幣2,000萬元，本公司擁有對其的實質控制權，故自該公司成立之日起，將其納入合併財

務報表範圍。截止2018年12月31日，上海鎏益實業有限公司的淨資產為18,345,127.38元，成立日至期末的淨利潤為5,127.38

元。

2018年9月26日，二級子公司上海鎏益實業有限公司出資全資設立三級子公司上海鎏益晟實業有限公司。該公司於2018

年9月26日完成工商設立登記，註冊資本為人民幣1,000萬元，本公司擁有對其的實質控制權，故自該公司成立之日起，將其

納入合併財務報表範圍。截止2018年12月31日，上海鎏益晟實業有限公司的淨資產為4,967.44元，成立日至期末的淨利潤為

-15,032.56元。

2．本期未發生吸收合併的情況。

九、在其他主體中的權益

1、在子公司中的權益

（1）企業集團的構成

子公司名稱

主要經營地

註冊地

業務性質

持股比例

取得方式

直接

間接

浙江躍嶺進出口

有限公司

溫嶺市

進出口

100.00%

設立

浙江昌益投資有

限公司

溫嶺市

投資

100.00%

設立

YUELING LLC

俄羅斯

商品流通

100.00%

設立

Y AND Y

CORPORATION

CO.,LTD

日本

商品流通

100.00%

設立

上海鎏益實業有

限公司

上海市

投資

100.00%

設立

上海鎏益晟實業

有限公司

上海市

投資

100.00%

設立

2、在合營安排或聯營企業中的權益

（1）不重要的合營企業和聯營企業的匯總財務信息

單位：元

期末餘額/本期發生額

期初餘額/上期發生額

合營企業：

下列各項按持股比例計算的合計數

聯營企業：

投資帳面價值合計

9,099,642.51

8,999,895.04

下列各項按持股比例計算的合計數

--淨利潤

99,747.47

-104.96

--綜合收益總額

99,747.47

-104.96

十、與金融工具相關的風險

本公司在經營過程中面臨著各種金融風險：信用風險、市場風險和流動性風險。本公司的主要金融工具包括股權投資、

借款、應收帳款、應付帳款等，各項金融工具的詳細情況說明見本附註五相關項目。與這些金融工具有關的風險，以及本公

司為降低這些風險所採取的風險管理政策如下所述。本公司管理層對這些風險敞口進行管理和監控以確保將上述風險控制在

限定的範圍之內。

(一) 風險管理目標和政策

本公司從事風險管理的目標是在風險和收益之間取得適當的平衡，將風險對本公司經營業績的負面影響降低到最低水

平，使股東及其他權益投資者的利益最大化。基於該風險管理目標，本公司風險管理的基本策略是確定和分析本公司所面臨

的各種風險，建立適當的風險承受底線並進行風險管理，本公司定期審閱這些風險管理政策及有關內部控制系統，以適應市

場情況或本公司經營活動的改變，同時及時有效地對各種風險進行監督，將風險控制在限定的範圍之內。

(二) 市場風險

金融工具的市場風險，是指金融工具的公允價值或未來現金流量因市場價格變動而發生波動的風險，包括外匯風險、利

率風險和其他價格風險。

1．匯率風險

匯率風險是指金融工具的公允價值或未來現金流量因外匯匯率變動而發生波動的風險。本公司的主要經營位於中國境

內，國內業務以人民幣結算、出口業務主要以美元、歐元等結算，境外經營公司以日元、盧布結算。本公司已確認的外幣資

產和負債及未來的外幣交易(外幣資產和負債及外幣交易的計價貨幣主要為美元、歐元、日元、盧布)依然存在外匯風險。相

關外幣資產及外幣負債包括：以外幣計價的貨幣資金、應收帳款、應付帳款、其他應付款。外幣金額資產和外幣金融負債折

算成人民幣的金額見附註五(四十六)「外幣貨幣性項目」。

本公司密切關注匯率變動對本公司匯率風險的影響。本公司管理層負責監控匯率風險，並將於需要時考慮對衝重大匯率

風險。此外，公司還考慮在適當時機籤署遠期外匯合約以防範本公司以美元和歐元結算的收入存在的匯兌風險。本期末，本

公司面臨的外匯風險主要來源於以美元和歐元(外幣)計價的金融資產和金融負債，外幣金額資產和外幣金融負債折算成人民

幣的金額見附註五(四十六)「外幣貨幣性項目」。

2．利率風險

利率風險，是指金融工具的公允價值或未來現金流量因市場利率變動而發生波動的風險。本公司面臨的市場利率變動的

風險主要與本公司以浮動利率計息的借款有關。本公司的利率風險主要產生於長期銀行借款及應付債券等長期帶息債務。浮

動利率的金融負債使本公司面臨現金流量利率風險，固定利率的金融負債使本公司面臨公允價值利率風險。本公司根據當時

的市場環境來決定固定利率及浮動利率合同的相對比例，並通過定期審閱與監察維持適當的固定和浮動利率工具組合。

3．其他價格風險

本公司未持有其他上市公司的權益投資，不存在其他價格風險。

(三) 信用風險

信用風險，是指交易對手方未能履行合同義務而導致本公司產生財務損失的風險。

本公司對信用風險按組合分類進行管理。信用風險主要產生於銀行存款和應收款項等。

本公司銀行存款主要存放於國有銀行和其它大中型上市銀行，本公司預期銀行存款不存在重大的信用風險。

對於應收款項，本公司設定相關政策以控制信用風險敞口。本公司基於對債務人的財務狀況、外部評級、從第三方獲取

擔保的可能性、信用記錄及其它因素諸如目前市場狀況等評估債務人的信用資質並設置相應欠款額度與信用期限。本公司會

定期對債務人信用記錄進行監控，對於信用記錄不良的債務人，本公司會採用書面催款、縮簡訊用期或取消信用期等方式，

以確保本公司的整體信用風險在可控的範圍內。

本公司沒有提供任何其他可能令本公司承受信用風險的擔保。

(四) 流動風險

流動風險，是指企業在履行以交付現金或其他金融資產的方式結算的義務時發生資金短缺的風險。流動性風險由本公司

的財務部門集中控制。財務部門通過監控現金餘額、可隨時變現的有價證券以及對未來12個月現金流量的滾動預測，確保公

司在所有合理預測的情況下擁有充足的資金償還債務，滿足本公司經營需要，並降低現金流量波動的影響。

本公司持有的金融負債和表外擔保項目按未折現剩餘合同現金流量的到期期限分析如下(單位：人民幣元)：

項目

期末數

一年以內

一至兩年

兩至三年

三年以上

合計

金融負債：

短期借款

90,000,000

應付票據及應付帳款

84,546,456.66

其他應付款

5,842,924.13

金融負債合計

180,389,380.79

續上表：

項目

期初數

一年以內

金融負債：

短期借款

60,000,000.00

應付票據及應付帳款

72,640,390.40

其他應付款

7,709,218.20

金融負債合計

140,349,608.60

(五) 資本管理

本公司資本管理政策的目標是為了保障本公司能夠持續經營，從而為股東提供回報，並使其他利益相關者獲益，同時維

持最佳的資本結構以降低資本成本。為了維持或調整資本結構，本公司可能會調整支付給股東的股利金額、向股東返還資本、

發行新股或出售資產以減低債務。本公司以資產負債率(即總負債除以總資產)為基礎對資本結構進行監控。於2018年12月31

日，本公司的資產負債率為20.50%(2017年12月31日：18.73%)。

十一、公允價值的披露

1、以公允價值計量的資產和負債的期末公允價值

單位：元

項目

期末公允價值

第一層次公允價值計

量

第二層次公允價值計量

第三層次公允價值計量

合計

一、持續的公允價值計量

（一）以公允價值計量且

變動計入當期損益的金

融資產

3,764,223.67

1.交易性金融資產

3,764,223.67

（2）權益工具投資

3,672,123.67

（3）衍生金融資產

92,100.00

持續以公允價值計量的

資產總額

3,764,223.67

二、非持續的公允價值計

量

十二、關聯方及關聯交易

1、本企業的子公司情況

本企業子公司的情況詳見財務報告八。

2、本企業合營和聯營企業情況

本企業重要的合營或聯營企業詳見財務報告九。

3、其他關聯方情況

其他關聯方名稱

其他關聯方與本企業關係

溫嶺市億隆機電有限公司

同受實際控制人控制

4、關聯交易情況

（1）關聯租賃情況

本公司作為承租方：

單位：元

出租方名稱

租賃資產種類

本期確認的租賃費

上期確認的租賃費

溫嶺市億隆機電有限公司

經營租賃

695,234.28

2,909,523.81

關聯租賃情況說明

本公司與溫嶺市億隆機電有限公司籤署《租賃協議》，公司租賃溫嶺市億隆機電有限公司位於澤國鎮田洋裡村的8,333.33

平方米土地及其擁有的2,678平方米廠房，雙方約定租賃價格為每年73萬元(含稅)，租賃期限自2011年4月1日至今，合同一年

一籤。

（2）關鍵管理人員報酬

項目

本期發生額

上期發生額

關鍵管理人員人數

在本公司領取報酬人數

報酬總額(萬元)

762.88

606.13

5、關聯方應收應付款項

（1）應收項目

單位：元

項目名稱

關聯方

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

壞帳準備

帳面餘額

壞帳準備

其他流動資產

溫嶺市億隆機電有限公司

243,351.00

243,347.00

十三、承諾及或有事項

1、重要承諾事項

資產負債表日存在的重要承諾

1．已籤訂的尚未履行或尚未完全履行的對外投資合同及有關財務支出

截至2018年12月31日，全資子公司浙江昌益投資有限公司註冊資本中累計實收人民幣5,800.00萬元，根據浙江昌益投資

有限公司章程規定，註冊資本為人民幣10,000.00萬元，剩餘註冊資本人民幣4,200.00萬元應由本公司於2021年10月1日前繳足。

截至2018年12月31日，全資二級子公司上海鎏益實業有限公司註冊資本中累計實收人民幣1,834.00萬元，根據上海鎏益

實業有限公司章程規定，註冊資本為人民幣2,000.00萬元，剩餘註冊資本人民幣166.00萬元應由本公司於2028年8月6日前繳

足。

截至2018年12月31日，全資三級子公司上海鎏益晟實業有限公司註冊資本中累計實收人民幣2.00萬元，根據上海鎏益晟

實業有限公司章程規定，註冊資本為人民幣1,000.00萬元，剩餘註冊資本人民幣998.00萬元應由本公司於2028年9月10日前繳

足。

2．已籤訂的正在或準備履行的大額發包合同及財務影響 (金額單位：人民幣萬元)

單位

是否籤訂協議

項目內容

履行情況

合同籤訂時間

合同金額

已付合同款

尚未支付

浙江澤國建設

有限公司

是

工程土建施工

正在履行

未明確

11,346.03

3．募集資金使用承諾情況

經中國證券監督管理委員會證監發行字[2014]38號文核准，並經深圳證券交易所同意，由主承銷

東北證券

股份有限公司

負責組織實施本公司公開發行股票的發行及承銷工作，通過深圳證券交易所系統採用網下向詢問對象詢價配售與網上向社會

公眾投資者定價發行相結合的方式，向社會公開發行了人民幣普通股A股股票2,500萬股，發行價為15.36元/股，募集資金總

額為人民幣38,400.00萬元，扣除總發行費用3,867.55萬元後，實際募集資金淨額為34,532.45萬元。募集資金投向使用情況如

下：

(金額單位：人民幣萬元)

承諾投資項目

承諾投資金額

實際投資金額

年產230萬件鑄旋汽車鋁合金車輪項目

36,796.00

31,824.06

研發中心建設項目

3,376.40

2,342.67

小計

40,172.40

34,166.73

2、或有事項

（1）資產負債表日存在的重要或有事項

截止2018年12月31日，本公司已貼現或背書且在資產負債表日尚未到期的銀行承兌匯票金額為16,532,200.00元。

（2）公司沒有需要披露的重要或有事項，也應予以說明

公司不存在需要披露的重要或有事項。

十四、資產負債表日後事項

1、利潤分配情況

單位：元

擬分配的利潤或股利

25,600,000.00

經審議批准宣告發放的利潤或股利

25,600,000.00

十五、其他重要事項

1、其他對投資者決策有影響的重要交易和事項

反傾銷事件

1．2010年10月28日，歐盟委員會公布了對原產於中國的進口鋁製車輪(不含摩託車鋁製車輪)最終裁定：肯定了初裁中關

於源自於中國的被調查產品進口構成傾銷、歐盟產業受到實質損害和傾銷與損害之間存在因果關係的裁定，決定在採取最終

反傾銷措施的同時，最終收取以保證金形式繳納的臨時反傾銷稅，最終反傾銷稅稅率按22.3%計算。上述稅率自2010年10月

29日起執行，按照歐盟反傾銷條例，最終反傾銷措施的有效期為自執行之日起五年。2015年10月27日，歐盟委員會在歐盟《官

方公報》上發布立案公告，宣布開始針對中國鋁輪轂產品現有反傾銷措施的「日落覆審」(即「到期覆審」)。根據歐盟反傾銷法

規，日落覆審調查期間內，原有反傾銷措施繼續執行。2017年1月24日，歐盟委員會發布公告稱，對原產於中國的鋁合金輪

轂作出反傾銷日落覆審終裁，裁定若取消反傾銷措施，涉案產品的傾銷及其對歐盟產業的損害會繼續或再度發生，因此決定

繼續維持對涉案產品的反傾銷措施，裁定對華鋁合金輪轂的從價稅為22.3%。2018年及2017年本公司汽車鋁輪轂產品對歐盟

出口分別為9,199.42萬元和4,479.12萬元。

2．2011年11月7日，澳大利亞海關與邊境保護署對我國鋁車輪啟動反傾銷反補貼「雙反」調查，2012年7月5日做出終裁，

對公司出口澳大利亞的鋁車輪徵收11.1%的反傾銷反補貼綜合稅率。2014年9月15日，應江蘇耀中鋁車輪有限公司的申請，

澳大利亞對原產於中國的鋁製車輪進行反傾銷期中覆審立案調查，調查期為2013年7月1日～2014年6月30日。調查機關決定

將覆審範圍擴大至包括公司在內的所有中國出口商。2015年10月22日，調查機關對發布最終調查報告和調查結論，裁定公司

的傾銷幅度為40.3%，補貼幅度為18.5%，合併執行50.9%的反傾銷反補貼稅率。公司針對此次裁定的傾銷稅率申請複議，2016

年8月18號，調查機關出具了期間覆審的最終結果，裁定公司的傾銷幅度為8.3%，補貼幅度為3%，合併執行11.3%的反傾銷

反補貼稅率。2016年10月27日，澳大利亞海關與邊境保護署公告對我國鋁車輪發起日落覆審調查，並同時再次進行稅率覆審。

公告決定抽樣包括公司在內的三家企業進行覆審調查。2017年6月16日，澳大利亞海關與邊境保護署對我國鋁車輪日落覆審

作出終裁決定，裁定公司的傾銷幅度為3.2%，補貼幅度為1.1%，合併執行4.3%的反傾銷反補貼稅率。當地時間2018年11月

22日，澳大利亞反侵銷委員會(ADC)發布澳大利亞對華鋁輪轂撤銷覆審終裁裁決，宣布終止適用中國進口的鋁輪轂反侵銷和

反補貼措施。公司2018年及2017年向澳大利亞出口銷售金額分別為人民幣1,826.23萬元和1,487.74萬元。

3．2012年12月10日，印度商工部對2011年7月至2012年6月期間從中國、泰國和韓國進口的鋁輪轂發起反傾銷調查。2015

年5月22日，印度消費稅和海關中央委員會發布公告稱，接受印度商工部於2014年6月9日對原產於中國、韓國和泰國鑄造鋁

合金車輪或合金車輪做出的反傾銷終裁結果，決定自公告發布之日起對上述國家進口的涉案產品徵收為期5年的反傾銷稅，

其中公司產品的反傾銷稅率為2.15美元/千克。2018年8月10日，印度商工部發布公告稱，應印度國內企業Synergies Castings Ltd

和Kosei Minda Aluminium Company Ltd.提交的聯合申請，對原產於或進口自中國、韓國和泰國的鋁合金輪轂進行第一次反

傾銷日落覆審立案調查，傾銷調查期為2017年4月1日——2018年3月31日（12個月），損害調查期為2014年4月——2015年3

月、2015年4月——2016年3月、2016年4月——2017年3月以及本傾銷調查期。公司2018年及2017年向印度出口涉案產品銷售

金額分別為人民幣13.71萬元和61.49萬元。

4．2016年7月7日，阿根廷生產部發布2016年7月1日第169/2016號決議，應本國企業POLIMETAL S.A.申請，對原產於中

國的鋁合金輪轂啟動反傾銷立案調查。阿根廷生產部2017年6月13日發布第460-E/2017號公告，對原產於中國的鋁合金輪轂

作出反傾銷調查初裁，決定繼續對涉案產品進行調查但不徵收臨時反傾銷稅。2018年1月5日，阿根廷生產部發布第1-E/2018

號決議，對原產自中國的鋁合金汽車輪轂作出反傾銷終裁，決定對進口自中國的涉案產品按其FOB價格的36.9%徵收反傾銷

稅。公司2018年及2017年向阿根廷出口涉案產品銷售金額分別為人民幣206.38萬元和451.66萬元。

5．2019年1月10日，歐亞經濟委員會發布第2019/152/AD24號公告，公布對原產於中國進口到歐亞經濟聯盟關稅區的鋁

合金輪轂產品的反傾銷終裁結果：裁定原產於中國的進口鋁合金輪轂存在傾銷，涉案產品的進口對歐亞經濟聯盟相關產業造

成了實質性損害，傾銷與實質性損害之間存在因果關係，故建議對原產於中國的進口鋁合金輪轂產品按33.66%的稅率徵收

為期5年的反傾銷稅。

十六、母公司財務報表主要項目注釋

1、應收票據及應收帳款

單位：元

項目

期末餘額

期初餘額

應收票據

4,900,375.00

4,690,000.00

應收帳款

167,394,363.03

140,615,404.90

合計

172,294,738.03

145,305,404.90

（1）應收票據

1)應收票據分類列示

單位：元

項目

期末餘額

期初餘額

銀行承兌票據

4,900,375.00

4,690,000.00

合計

4,900,375.00

4,690,000.00

2)期末公司已背書或貼現且在資產負債表日尚未到期的應收票據

單位：元

項目

期末終止確認金額

期末未終止確認金額

銀行承兌票據

16,532,200.00

合計

16,532,200.00

（2）應收帳款

1)應收帳款分類披露

單位：元

類別

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

壞帳準備

帳面價值

帳面餘額

壞帳準備

帳面價值

金額

比例

金額

計提比

例

金額

比例

金額

計提比例

按信用風險特徵組

189,291,

100.00%

21,896,8

11.57%

167,394,3

158,930

100.00%

18,315,28

11.52%

140,615,40

合計提壞帳準備的

應收帳款

220.59

57.56

63.03

,692.98

8.08

4.90

合計

189,291,220.59

100.00%

21,896,857.56

11.57%

167,394,363.03

158,930,692.98

100.00%

18,315,288.08

11.52%

140,615,404.90

期末單項金額重大並單項計提壞帳準備的應收帳款：

□ 適用 √ 不適用

組合中，按帳齡分析法計提壞帳準備的應收帳款：

√ 適用 □ 不適用

單位：元

帳齡

期末餘額

應收帳款

壞帳準備

計提比例

1年以內

165,995,384.33

8,299,769.22

5.00%

1至2年

6,511,169.33

1,302,233.87

20.00%

2至3年

8,979,624.93

4,489,812.47

50.00%

3年以上

7,805,042.00

100.00%

合計

189,291,220.59

21,896,857.56

組合中，採用餘額百分比法計提壞帳準備的應收帳款：

□ 適用 √ 不適用

2)本期計提、收回或轉回的壞帳準備情況

本期計提壞帳準備金額3,581,569.48元；本期收回或轉回壞帳準備金額0.00元。

3)按欠款方歸集的期末餘額前五名的應收帳款情況

其他說明：

應收關聯方帳款情況

單位名稱

與本公司關係

期末餘額

佔應收帳款餘額的比例(%)

Y AND Y CORPORATION CO.,LTD

子公司

646,723.18

0.34

2、其他應收款

單位：元

項目

期末餘額

期初餘額

應收利息

392,547.95

324,872.08

其他應收款

18,576,439.95

7,020,280.36

合計

18,968,987.90

7,345,152.44

（1）應收利息

1)應收利息分類

單位：元

項目

期末餘額

期初餘額

定期存款

392,547.95

324,872.08

合計

392,547.95

324,872.08

（2）其他應收款

1)其他應收款分類披露

單位：元

類別

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

壞帳準備

帳面價值

帳面餘額

壞帳準備

帳面價值

金額

比例

金額

計提比

例

金額

比例

金額

計提比例

按信用風險特徵組

合計提壞帳準備的

其他應收款

19,780,641.68

100.00%

1,204,201.73

6.09%

18,576,439.95

8,209,398.66

100.00%

1,189,118.30

14.48%

7,020,280.36

合計

19,780,641.68

100.00%

1,204,201.73

6.09%

18,576,439.95

8,209,398.66

100.00%

1,189,118.30

14.48%

7,020,280.36

期末單項金額重大並單項計提壞帳準備的其他應收款：

□ 適用 √ 不適用

組合中，按帳齡分析法計提壞帳準備的其他應收款：

√ 適用 □ 不適用

單位：元

帳齡

期末餘額

其他應收款

壞帳準備

計提比例

1年以內

938,495.85

46,924.79

5.00%

1至2年

67,509.31

13,501.86

20.00%

2至3年

251,872.58

125,936.29

50.00%

3年以上

1,017,838.79

100.00%

合計

2,275,716.53

1,204,201.73

組合中，採用餘額百分比法計提壞帳準備的其他應收款：

□ 適用 √ 不適用

組合中，採用其他方法計提壞帳準備的其他應收款：

√ 適用 □ 不適用

組合

帳面餘額

壞帳準備

計提比例(%)

出口退稅組合

17,504,925.15

2)本期計提、收回或轉回的壞帳準備情況

本期計提壞帳準備金額15,083.43元；本期收回或轉回壞帳準備金額元。

3)其他應收款按款項性質分類情況

單位：元

款項性質

期末帳面餘額

期初帳面餘額

出口退稅

17,504,925.15

6,023,822.90

押金保證金

500,596.98

1,639,845.31

應收暫付款

1,775,119.55

410,794.05

應收賠償款

0.00

134,936.40

合計

19,780,641.68

8,209,398.66

4)按欠款方歸集的期末餘額前五名的其他應收款情況

單位：元

單位名稱

款項的性質

期末餘額

帳齡

佔其他應收款期末

餘額合計數的比例

壞帳準備期末餘額

應收出口退稅

出口退稅

17,504,925.15

1年以內

88.50%

0.00

散裝水泥、新型牆體

材料專項基金

應收暫付款

934,046.54

3年以上

4.72%

934,046.54

員工社保

應收暫付款

400,438.48

1年以內

2.02%

20,021.92

上海歌斌投資管理有

限公司

押金保證金

236,946.72

1年以內

1.20%

11,847.34

浙江廣通包裝有限公

司

押金保證金

150,000.00

2-3年

0.76%

75,000.00

合計

19,226,356.89

97.20%

1,040,915.80

3、長期股權投資

單位：元

項目

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

減值準備

帳面價值

帳面餘額

減值準備

帳面價值

對子公司投資

70,457,296.23

12,457,296.23

對聯營、合營企

業投資

9,099,642.51

8,999,895.04

合計

79,556,938.74

21,457,191.27

（1）對子公司投資

單位：元

被投資單位

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

本期計提減值準

備

減值準備期末餘

額

浙江躍嶺進出口

有限公司

10,019,676.23

Y AND Y

CORPORATION

CO.,LTD

1,208,620.00

YUELING LLC

1,229,000.00

浙江昌益投資有

限公司

58,000,000.00

合計

12,457,296.23

58,000,000.00

70,457,296.23

（2）對聯營、合營企業投資

單位：元

投資單位

期初餘額

本期增減變動

期末餘額

減值準備

期末餘額

追加投資

減少投資

權益法下

確認的投

資損益

其他綜合

收益調整

其他權益

變動

宣告發放

現金股利

或利潤

計提減值

準備

其他

一、合營企業

二、聯營企業

嘉興康橙

允公投資

管理合夥

企業(有

限合夥)

8,999,895.04

99,747.47

9,099,642.51

小計

8,999,895.04

99,747.47

9,099,642.51

合計

8,999,895.04

99,747.47

9,099,642.51

4、營業收入和營業成本

單位：元

項目

本期發生額

上期發生額

收入

成本

收入

成本

主營業務

959,869,937.72

784,604,120.29

783,437,553.89

658,598,664.96

其他業務

1,109,317.57

840,467.32

1,324,199.73

894,800.10

合計

960,979,255.29

785,444,587.61

784,761,753.62

659,493,465.06

5、投資收益

單位：元

項目

本期發生額

上期發生額

權益法核算的長期股權投資收益

99,747.47

-104.96

處置以公允價值計量且其變動計入當期損

益的金融資產取得的投資收益

-18,366,478.00

處置可供出售金融資產取得的投資收益

66,549.60

理財產品投資收益

197,725.51

1,097,441.19

合計

-18,069,005.02

1,163,885.83

十七、補充資料

1、當期非經常性損益明細表

√ 適用 □ 不適用

單位：元

項目

金額

說明

非流動資產處置損益

-1,580,888.81

計入當期損益的政府補助（與企業業務密

切相關，按照國家統一標準定額或定量享

受的政府補助除外）

4,180,560.56

委託他人投資或管理資產的損益

197,725.51

除同公司正常經營業務相關的有效套期保

值業務外，持有交易性金融資產、交易性

金融負債產生的公允價值變動損益，以及

處置交易性金融資產、交易性金融負債和

可供出售金融資產取得的投資收益

-18,856,860.18

除上述各項之外的其他營業外收入和支出

857,324.27

減：所得稅影響額

-2,330,784.34

合計

-12,871,354.31

對公司根據《公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第1號——非經常性損益》定義界定的非經常性損益項目，以及把《公

開發行證券的公司信息披露解釋性公告第1號——非經常性損益》中列舉的非經常性損益項目界定為經常性損益的項目，應

說明原因。

□ 適用 √ 不適用

2、淨資產收益率及每股收益

報告期利潤

加權平均淨資產收益率

每股收益

基本每股收益（元/股）

稀釋每股收益（元/股）

歸屬於公司普通股股東的淨利潤

5.01%

0.18

扣除非經常性損益後歸屬於公司

普通股股東的淨利潤

6.39%

0.23

3、境內外會計準則下會計數據差異

（1）同時按照國際會計準則與按中國會計準則披露的財務報告中淨利潤和淨資產差異情況

□ 適用 √ 不適用

（2）同時按照境外會計準則與按中國會計準則披露的財務報告中淨利潤和淨資產差異情況

□ 適用 √ 不適用

第十二節備查文件目錄

一、載有法定代表人、主管會計工作負責人、會計機構負責人籤名並蓋章的財務報表。

二、載有會計師事務所蓋章、註冊會計師籤名並蓋章的審計報告原件。

三、報告期內在中國證監會指定網站及報紙上公開披露過的所有公司文件的正本及公告的原稿。

四、載有董事長籤名的2018年年度報告文本原件。

以上備查文件的備置地點：公司證券事務部。

　中財網

[年報]躍嶺股份:2018年年度報告

[年報]躍嶺股份:2018年年度報告

相關焦點

[年報]滬寧股份:2018年年度報告摘要

[年報]新泉股份:2018年年度報告摘要

[年報]華發股份:2018年年度報告摘要

[年報]標準股份:2018年年度報告

[年報]元祖股份:2018年年度報告摘要

[年報]萬裡股份:2018年年度報告

[年報]正川股份:2018年年度報告

[年報]香梨股份:2018年年度報告

[年報]雙象股份:2018年年度報告

[年報]瑞和股份:2018年年度報告摘要

[年報]雙箭股份:2018年年度報告

[年報]龍韻股份:2018年年度報告(更正)

[年報]正丹股份:2018年年度報告

[年報]*ST金嶺:2018年年度報告

[年報]豐元股份:2018年年度報告(更新後)

[年報]北方股份:2011年年度報告

[年報]紅豆股份:2010年年度報告

[年報]蘇州高新:2018年年度報告摘要

[年報]江鑽股份(000852)2009年年度報告

[年報]歡瑞世紀:2018年年度報告