建新股份:2019年年度審計報告

2020-12-27 中國財經信息網

建新股份:2019年年度審計報告

時間：2020年04月02日 18:31:50&nbsp中財網

原標題:

建新股份

:2019年年度審計報告

審計報告

眾環審字（2020）710008號

河北建新化工股份有限公司全體股東：

一、審計意見

我們審計了河北建新化工股份有限公司（以下簡稱「河北建新化工公司」）財務報表，包

括2019年12月31日的合併及公司資產負債表，2019年度的合併及公司利潤表、合併及公司現金

流量表、合併及公司股東權益變動表以及相關財務報表附註。

我們認為，後附的財務報表在所有重大方面按照企業會計準則的規定編制，公允反映了河

北建新化工公司2019年12月31日合併及公司的財務狀況以及2019年度合併及公司的經營成果和

現金流量。

二、形成審計意見的基礎

我們按照中國註冊會計師審計準則的規定執行了審計工作。審計報告的「註冊會計師對財

務報表審計的責任」部分進一步闡述了我們在這些準則下的責任。按照中國註冊會計師職業道

德守則，我們獨立於河北建新化工公司，並履行了職業道德方面的其他責任。我們相信，我們

獲取的審計證據是充分、適當的，為發表審計意見提供了基礎。

三、關鍵審計事項

關鍵審計事項是我們根據職業判斷，認為對本期財務報表審計最為重要的事項。這些事項

的應對以對財務報表整體進行審計並形成審計意見為背景，我們不對這些事項單獨發表意見。

我們確定下列事項是需要在審計報告中溝通的關鍵審計事項。

（一）收入確認

關鍵審計事項

在審計中如何應對該事項

如財務報表附註四、21以及附註六、31所

述，2019年度，河北建新化工公司營業收

入為92,515.85萬元，較2018年減少34.77%

。由於收入是河北建新化工公司的關鍵業

績指標之一，存在管理層為了達到特定目

標或期望而操縱收入確認的固有風險，因

此我們將收入確認確定為關鍵審計事項。

（1）了解並測試與收入相關的內部控制設計和

運行的有效性；（2）對收入和成本執行分析程

序，包括當期收入、成本、毛利率波動分析，主

要產品當期收入、成本、毛利率與上期比較分析

等；（3）結合應收帳款審計，對與其相關的收

入進行函證；（4）抽查收入確認的相關合同和

銷售訂單、銷貨單、發票、提單等資料；（5）

關鍵審計事項

在審計中如何應對該事項

將出口收入與海關電子口岸系統記錄核對、檢查

報關單等；（6）對資產負債表日前後記錄的收

入交易實施截止性測試，選取樣本，核對銷貨單

、合同等其他支持性文件，以檢查收入是否被記

錄於恰當的會計期間。

（二）應收帳款壞帳準備

關鍵審計事項

在審計中如何應對該事項

如公司財務報表附註四、9以及附註六、3所述

，截至2019年12月31日，河北建新化工公司應

收帳款的帳面餘額為8,580.51萬元，壞帳準備

為543.86萬元。根據《企業會計準則第22號—

金融工具確認和計量》的相關規定，公司管理

層以預期信用損失為基礎，對應收帳款進行減

值測試並確認壞帳準備。河北建新化工公司採

用預期信用損失模型對應收帳款的減值進行評

估，需要考慮所有合理且有依據的信息，包括

前瞻性信息。在做出該等判斷和估計時，河北

建新化工公司根據歷史數據結合經濟政策、行

業風險、外部市場環境、客戶情況的變化等因

素推斷債務人信用風險的預期變動。確定應收

帳款壞帳準備的金額需要管理層進行重大判斷

及估計，因此我們將應收帳款壞帳準備確定為

關鍵審計事項。

（1）評估和測試與應收帳款壞帳準備相關內

部控制設計和運行的有效性；（2）分析應收

帳款壞帳準備計提會計估計的合理性，包括確

定應收帳款組合的依據、單項評估信用減值的

判斷等；（3）獲取管理層確認預期損失率所

依據的數據及相關資料，檢查應收帳款的帳齡

遷徙、歷史壞帳、預期信用損失判斷等情況，

執行應收帳款函證程序和檢查期後回款，評價

應收帳款預期信用損失率的合理性及應收帳款

壞帳準備計提的充分性；（4）獲取壞帳準備

計提表，檢查計提方法是否按照壞帳準備計提

政策執行。（5）重新計算壞帳準備計提金額

是否準確。

四、其他信息

河北建新化工公司管理層對其他信息負責。其他信息包括河北建新化工公司2019年年度報

告中涵蓋的信息，但不包括財務報表和我們的審計報告。

我們對財務報表發表的審計意見不涵蓋其他信息，我們也不對其他信息發表任何形式的鑑

證結論。

結合我們對財務報表的審計，我們的責任是閱讀其他信息，在此過程中，考慮其他信息是

否與財務報表或我們在審計過程中了解到的情況存在重大不一致或者似乎存在重大錯報。

基於我們已執行的工作，如果我們確定其他信息存在重大錯報，我們應當報告該事實。在

這方面，我們無任何事項需要報告。

五、管理層和治理層對財務報表的責任

河北建新化工公司管理層（以下簡稱管理層）負責按照企業會計準則的規定編制財務報表

，使其實現公允反映，並設計、執行和維護必要的內部控制，以使財務報表不存在由於舞弊或

錯誤導致的重大錯報。

在編制財務報表時，管理層負責評估河北建新化工公司的持續經營能力，披露與持續經營

相關的事項（如適用），並運用持續經營假設，除非管理層計劃清算河北建新化工公司、終止

運營或別無其他現實的選擇。

治理層負責監督河北建新化工公司的財務報告過程。

六、註冊會計師對財務報表審計的責任

我們的目標是對財務報表整體是否不存在由於舞弊或錯誤導致的重大錯報獲取合理保證，並出

具包含審計意見的審計報告。合理保證是高水平的保證，但並不能保證按照審計準則執行的審

計在某一重大錯報存在時總能發現。錯報可能由於舞弊或錯誤導致，如果合理預期錯報單獨或

匯總起來可能影響財務報表使用者依據財務報表作出的經濟決策，則通常認為錯報是重大的。

在按照審計準則執行審計工作的過程中，我們運用職業判斷，並保持職業懷疑。同時，我

們也執行以下工作：

（一）識別和評估由於舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險，設計和實施審計程序以

應對這些風險，並獲取充分、適當的審計證據，作為發表審計意見的基礎。由於舞弊可能涉及

串通、偽造、故意遺漏、虛假陳述或凌駕於內部控制之上，未能發現由於舞弊導致的重大錯報

的風險高於未能發現由於錯誤導致的重大錯報的風險。

（二）了解與審計相關的內部控制，以設計恰當的審計程序，但目的並非對內部控制的有

效性發表意見。

（三）評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計及相關披露的合理性。

（四）對管理層使用持續經營假設的恰當性得出結論。同時，根據獲取的審計證據，就可

能導致對河北建新化工公司持續經營能力產生重大疑慮的事項或情況是否存在重大不確定性得

出結論。如果我們得出結論認為存在重大不確定性，審計準則要求我們在審計報告中提請報表

使用者注意財務報表中的相關披露；如果披露不充分，我們應當發表非無保留意見。我們的結

論基於截至審計報告日可獲得的信息。然而，未來的事項或情況可能導致河北建新化工公司不

能持續經營。

（五）評價財務報表的總體列報、結構和內容，並評價財務報表是否公允反映相關交易和

事項。

（六）就河北建新化工公司中實體或業務活動的財務信息獲取充分、適當的審計證據，以

對財務報表發表意見。我們負責指導、監督和執行集團審計。我們對審計意見承擔全部責任。

我們與治理層就計劃的審計範圍、時間安排和重大審計發現等事項進行溝通，包括溝通我

們在審計中識別出的值得關注的內部控制缺陷。

我們還就已遵守與獨立性相關的職業道德要求向治理層提供聲明，並與治理層溝通可能被

合理認為影響我們獨立性的所有關係和其他事項，以及相關的防範措施（如適用）。

從與治理層溝通過的事項中，我們確定哪些事項對本期財務報表審計最為重要，因而構成

關鍵審計事項。我們在審計報告中描述這些事項，除非法律法規禁止公開披露這些事項，或在

極少數情形下，如果合理預期在審計報告中溝通某事項造成的負面後果超過在公眾利益方面產

生的益處，我們確定不應在審計報告中溝通該事項。

中審眾環會計師事務所（特殊普通合夥）中國註冊會計師：

（項目合伙人）：

趙志強

中國註冊會計師：

楊卿麗

中國·武漢 2020年4月1日

合併資產負債表

2019年12月31日

編制單位：河北建新化工股份有限公司金額單位：人民幣元

項目

注釋

2019年12月31日

2019年1月1日

流動資產：

貨幣資金

六、1

999,254,562.78

658,960,047.31

交易性金融資產

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產

不適用

衍生金融資產

應收票據

六、2

22,173,234.64

45,873,294.45

應收帳款

六、3

80,366,542.62

160,091,681.71

應收款項融資

六、4

16,374,921.63

37,505,358.33

預付款項

六、5

5,398,551.77

6,715,847.23

其他應收款

六、6

130,920,965.16

6,457,063.87

其中：應收利息

應收股利

存貨

六、7

89,884,492.26

106,774,151.04

持有待售資產

一年內到期的非流動資產

其他流動資產

六、8

52,025.86

241,336,745.45

流動資產合計

1,344,425,296.72

1,263,714,189.39

非流動資產：

債權投資

可供出售金融資產

不適用

其他債權投資

持有至到期投資

不適用

長期應收款

長期股權投資

其他權益工具投資

其他非流動金融資產

投資性房地產

固定資產

六、9

462,750,358.66

406,616,282.30

在建工程

六、10

23,999,846.34

44,016,173.07

生產性生物資產

油氣資產

無形資產

六、11

20,848,404.08

7,824,193.26

開發支出

商譽

六、12

1,122,633.91

長期待攤費用

遞延所得稅資產

六、13

3,337,531.21

2,690,628.36

其他非流動資產

六、14

2,844,887.57

5,018,713.45

非流動資產合計

514,903,661.77

466,165,990.44

資產總計

1,859,328,958.49

1,729,880,179.83

法定代表人：主管會計工作負責人：會計機構負責人：

合併資產負債表（續）

2019年12月31日

編制單位：河北建新化工股份有限公司金額單位：人民幣元

項目

注釋

2019年12月31日

2019年1月1日

流動負債：

短期借款

交易性金融負債

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債

不適用

衍生金融負債

應付票據

六、15

10,000,000.00

39,000,000.00

應付帳款

六、16

49,951,367.87

58,494,513.40

預收款項

六、17

1,152,414.07

2,363,832.55

應付職工薪酬

六、18

6,840,595.77

8,237,177.94

應交稅費

六、19

5,210,393.42

21,472,733.53

其他應付款

六、20

2,525,153.41

4,552,659.15

其中：應付利息

應付股利

持有待售負債

一年內到期的非流動負債

其他流動負債

六、21

61,532.20

11,041,731.81

流動負債合計

75,741,456.74

145,162,648.38

非流動負債：

長期借款

應付債券

其中：優先股

永續債

長期應付款

長期應付職工薪酬

預計負債

遞延收益

六、22

8,585,000.00

3,545,000.00

遞延所得稅負債

六、13

10,091,971.90

5,965,563.15

其他非流動負債

非流動負債合計

18,676,971.90

9,510,563.15

負債合計

94,418,428.64

154,673,211.53

股東權益：

股本

六、23

549,605,522.00

547,840,786.00

其他權益工具

六、24

其中：優先股

永續債

資本公積

六、25

201,252,602.64

188,665,880.15

減：庫存股

六、26

2,139,050.00

4,278,100.00

其他綜合收益

六、27

專項儲備

六、28

盈餘公積

六、29

135,007,408.09

102,438,819.38

未分配利潤

六、30

869,109,488.34

740,539,582.77

歸屬於母公司股東權益合計

1,752,835,971.07

1,575,206,968.30

少數股東權益

12,074,558.78

股東權益合計

1,764,910,529.85

1,575,206,968.30

負債和股東權益總計

1,859,328,958.49

1,729,880,179.83

法定代表人：主管會計工作負責人：會計機構負責人：

合併利潤表

2019年度

編制單位：河北建新化工股份有限公司金額單位：人民幣元

項目

注釋

本年金額

上年金額

一、營業總收入

925,158,518.22

1,418,294,158.04

其中：營業收入

六、31

925,158,518.22

1,418,294,158.04

二、營業總成本

549,039,675.89

645,466,725.47

其中：營業成本

六、31

464,583,922.59

513,635,488.76

稅金及附加

六、32

16,189,916.30

15,453,779.00

銷售費用

六、33

6,738,942.48

9,078,472.79

管理費用

六、34

59,049,716.52

76,240,301.12

研發費用

六、35

37,663,753.74

49,492,903.69

財務費用

六、36

-35,186,575.74

-18,434,219.89

其中：利息費用

利息收入

30,127,645.65

7,904,071.73

加：其他收益

六、37

1,763,815.90

844,257.08

投資收益（損失以「－」號填列）

六、38

3,605,145.20

14,265,854.77

其中：對聯營企業和合營企業的投資收益

以攤餘成本計量的金融資產終止確認收

益

不適用

淨敞口套期收益（損失以「－」號填列）

不適用

公允價值變動收益（損失以「－」號填列）

六、39

信用減值損失（損失以「－」號填列）

六、40

-1,205,485.89

不適用

資產減值損失（損失以「－」號填列）

六、41

-352,102.40

資產處置收益（損失以「－」號填列）

六、42

1,012.06

三、營業利潤（虧損以「－」號填列）

380,283,329.60

787,585,442.02

加：營業外收入

六、43

11,735.86

272,403.41

減：營業外支出

六、44

2,002,771.86

22,353,862.14

四、利潤總額（虧損總額以「－」號填列）

378,292,293.60

765,503,983.29

減：所得稅費用

六、45

52,778,548.05

109,489,988.03

五、淨利潤（淨虧損以「－」號填列）

325,513,745.55

656,013,995.26

（一）按經營持續性分類

1、持續經營淨利潤（淨虧損以「－」號填列）

325,513,745.55

656,013,995.26

2、終止經營淨利潤（淨虧損以「－」號填列）

（二）按所有權歸屬分類

1、歸屬於母公司股東的淨利潤（淨虧損以「－」號

填列）

325,577,386.27

656,013,995.26

2、少數股東損益（淨虧損以「－」號填列）

-63,640.72

六、其他綜合收益的稅後淨額

六、46

（一）歸屬母公司股東的其他綜合收益的稅後淨額

1、不能重分類進損益的其他綜合收益

（1）重新計量設定受益計劃變動額

（2）權益法下不能轉損益的其他綜合收益

（3）其他權益工具投資公允價值變動

不適用

（4）企業自身信用風險公允價值變動

不適用

（5）其他

2、將重分類進損益的其他綜合收益

（1）權益法下可轉損益的其他綜合收益

（2）其他債權投資公允價值變動

不適用

（3）可供出售金融資產公允價值變動損益

不適用

（4）金融資產重分類計入其他綜合收益的金額

（5）持有至到期投資重分類為可供出售金融資產損

益

不適用

（6）其他債權投資信用減值準備

不適用

（7）現金流量套期儲備（現金流量套期損益的有效

部分）

（8）外幣財務報表折算差額

（9）其他

（二）歸屬於少數股東的其他綜合收益的稅後淨額

七、綜合收益總額

325,513,745.55

656,013,995.26

（一）歸屬於母公司股東的綜合收益總額

325,577,386.27

656,013,995.26

（二）歸屬於少數股東的綜合收益總額

-63,640.72

八、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）

0.5932

1.1996

（二）稀釋每股收益（元/股）

0.5867

1.1798

法定代表人：主管會計工作負責人：會計機構負責人：

合併現金流量表

2019年度

編制單位：河北建新化工股份有限公司金額單位：人民幣元

項目

注釋

本年金額

上年金額

一、經營活動產生的現金流量：

銷售商品、提供勞務收到的現金

823,732,191.56

1,062,868,200.57

收到的稅費返還

11,116,611.74

824,187.93

收到其他與經營活動有關的現金

六、47

344,427,513.73

7,373,655.36

經營活動現金流入小計

1,179,276,317.03

1,071,066,043.86

購買商品、接受勞務支付的現金

206,374,186.08

226,043,268.34

支付給職工以及為職工支付的現金

75,848,007.65

62,066,917.65

支付的各項稅費

93,929,937.24

129,523,890.45

支付其他與經營活動有關的現金

六、47

418,027,026.06

351,524,589.28

經營活動現金流出小計

794,179,157.03

769,158,665.72

經營活動產生的現金流量淨額

385,097,160.00

301,907,378.14

二、投資活動產生的現金流量：

收回投資收到的現金

379,125,300.00

1,037,194,000.00

取得投資收益收到的現金

3,904,884.49

14,356,467.52

處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的現金淨額

1,004,738.00

1,327,388.00

處置子公司及其他營業單位收到的現金淨額

收到其他與投資活動有關的現金

六、47

投資活動現金流入小計

384,034,922.49

1,052,877,855.52

購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金

91,978,526.83

74,771,881.22

投資支付的現金

138,070,300.00

1,138,249,000.00

取得子公司及其他營業單位支付的現金淨額

2,876,576.86

支付其他與投資活動有關的現金

六、47

130,250,000.00

投資活動現金流出小計

363,175,403.69

1,213,020,881.22

投資活動產生的現金流量淨額

20,859,518.80

-160,143,025.70

三、籌資活動產生的現金流量：

吸收投資收到的現金

14,549,698.00

5,270,832.00

其中：子公司吸收少數股東投資收到的現金

取得借款收到的現金

收到其他與籌資活動有關的現金

六、47

102,825,745.19

4,052,469.89

籌資活動現金流入小計

117,375,443.19

9,323,301.89

償還債務支付的現金

分配股利、利潤或償付利息支付的現金

164,438,891.99

82,009,278.30

其中：子公司支付給少數股東的股利、利潤

支付其他與籌資活動有關的現金

六、47

70,279,001.13

40,039,216.65

籌資活動現金流出小計

234,717,893.12

122,048,494.95

籌資活動產生的現金流量淨額

-117,342,449.93

-112,725,193.06

四、匯率變動對現金及現金等價物的影響

1,680,286.60

4,456,408.40

五、現金及現金等價物淨增加額

290,294,515.47

33,495,567.78

加：期初現金及現金等價物餘額

308,960,047.31

275,464,479.53

六、期末現金及現金等價物餘額

599,254,562.78

308,960,047.31

法定代表人：主管會計工作負責人：會計機構負責人：

編制單位：河北建新化工股份有限公司

合併股東權益變動表

2019年度

金額單位：人民幣元

項目

本年金額

歸屬於母公司股東權益

少數股東權

益

股東權益合計

股本

其他權益工具

資本公積

減：庫存股

其他

綜合

收益

專項儲備

盈餘公積

未分配利潤

其

他

小計

優先

股

永續

債

其

他

一、上年年末餘額

547,840,786.00

188,665,880.15

4,278,100.00

102,573,017.42

741,747,365.16

1,576,548,948.73

加：會計政策變更

-134,198.04

-1,207,782.39

-1,341,980.43

前期差錯更正

同一控制下企業合併

其他

二、本年年初餘額

547,840,786.00

188,665,880.15

4,278,100.00

102,438,819.38

740,539,582.77

1,575,206,968.30

三、本年增減變動金額（減少以「－」號

填

列）

1,764,736.00

12,586,722.49

-2,139,050.00

32,568,588.71

128,569,905.57

177,629,002.77

12,074,558.78

189,703,561.55

（一）綜合收益總額

325,577,386.27

-63,640.72

325,513,745.55

（二）股東投入和減少資本

1,764,736.00

12,586,722.49

-2,139,050.00

16,490,508.49

1、股東投入的普通股

1,764,736.00

10,329,546.00

-2,139,050.00

14,233,332.00

2、其他權益工具持有者投入資本

3、股份支付計入股東權益的金額

2,257,176.49

4、其他

（三）利潤分配

32,568,588.71

-197,007,480.70

-164,438,891.99

1、提取盈餘公積

32,568,588.71

-32,568,588.71

2、提取一般風險準備

3、對股東的分配

-164,438,891.99

4、其他

（四）股東權益內部結轉

1、資本公積轉增資本（或股本）

2、盈餘公積轉增資本（或股本）

3、盈餘公積彌補虧損

4、設定受益計劃變動額結轉留存收益

5、其他綜合收益結轉留存收益

6、其他

（五）專項儲備

1、本期提取

3,883,181.70

2、本期使用

3,883,181.70

（六）其他

12,138,199.50

四、本年年末餘額

549,605,522.00

201,252,602.64

2,139,050.00

135,007,408.09

869,109,488.34

1,752,835,971.07

12,074,558.78

1,764,910,529.85

法定代表人：主管會計工作負責人：會計機構負責人：

編制單位：河北建新化工股份有限公司

合併股東權益變動表（續）

2019年度

金額單位：人民幣元

項目

上年金額

歸屬於母公司股東權益

少

數

股

東

權

益

股東權益合計

股

本

其他權益工具

資本公積

減：庫存

股

其

他

綜

合

收

益

專項儲備

盈餘公積

未分配利潤

其

他

小

計

優

先

股

永

續

債

其

他

一、上年年末餘額

546,728,522.00

174,198,527.06

8,556,200.00

188,992.96

36,971,617.89

233,344,047.73

982,875,507.64

加：會計政策變更

前期差錯更正

同一控制下企業合併

其他

二、本年年初餘額

546,728,522.00

174,198,527.06

8,556,200.00

188,992.96

36,971,617.89

233,344,047.73

982,875,507.64

三、本期增減變動金額（減少以「－」號填列）

1,112,264.00

14,467,353.09

-4,278,100.00

-188,992.96

65,601,399.53

508,403,317.43

593,673,441.09

（一）綜合收益總額

656,013,995.26

（二）股東投入和減少資本

1,112,264.00

14,467,353.09

-4,278,100.00

19,857,717.09

1、股東投入的普通股

1,112,264.00

10,291,642.09

-4,278,100.00

15,682,006.09

2、其他權益工具持有者投入資本

3、股份支付計入股東權益的金額

4,175,711.00

4、其他

（三）利潤分配

65,601,399.53

-147,610,677.83

-82,009,278.30

1、提取盈餘公積

65,601,399.53

-65,601,399.53

2、提取一般風險準備

3、對股東的分配

-82,009,278.30

4、其他

（四）股東權益內部結轉

1、資本公積轉增資本（或股本）

2、盈餘公積轉增資本（或股本）

3、盈餘公積彌補虧損

4、設定受益計劃變動額結轉留存收益

5、其他綜合收益結轉留存收益

6、其他

（五）專項儲備

-188,992.96

1、本期提取

2,463,463.08

2、本期使用

2,652,456.04

（六）其他

四、本年年末餘額

547,840,786.00

188,665,880.15

4,278,100.00

102,573,017.42

741,747,365.16

1,576,548,948.73

法定代表人：主管會計工作負責人：會計機構負責人：

資產負債表

2019年12月31日

編制單位：河北建新化工股份有限公司金額單位：人民幣元

項目

注釋

2019年12月31日

2019年1月1日

流動資產：

貨幣資金

983,783,379.27

658,960,047.31

交易性金融資產

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資

產

不適用

衍生金融資產

應收票據

22,173,234.64

45,873,294.45

應收帳款

十五、1

80,366,542.62

160,091,681.71

應收款項融資

16,374,921.63

37,505,358.33

預付款項

5,398,551.77

6,715,847.23

其他應收款

十五、2

130,920,965.16

6,457,063.87

其中：應收利息

應收股利

存貨

89,884,492.26

106,774,151.04

持有待售資產

一年內到期的非流動資產

其他流動資產

241,336,745.45

流動資產合計

1,328,902,087.35

1,263,714,189.39

非流動資產：

債權投資

可供出售金融資產

不適用

其他債權投資

持有至到期投資

不適用

長期應收款

長期股權投資

十五、3

21,817,000.00

其他權益工具投資

其他非流動金融資產

投資性房地產

固定資產

462,750,358.66

406,616,282.30

在建工程

22,857,812.03

44,016,173.07

生產性生物資產

油氣資產

無形資產

7,485,061.98

7,824,193.26

開發支出

商譽

長期待攤費用

遞延所得稅資產

3,337,531.21

2,690,628.36

其他非流動資產

175,487.57

5,018,713.45

非流動資產合計

518,423,251.45

466,165,990.44

資產總計

1,847,325,338.80

1,729,880,179.83

法定代表人：主管會計工作負責人：會計機構負責人：

資產負債表（續）

2019年12月31日

編制單位：河北建新化工股份有限公司金額單位：人民幣元

項目

注釋

2019年12月31日

2019年1月1日

流動負債：

短期借款

交易性金融負債

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債

不適用

衍生金融負債

應付票據

10,000,000.00

39,000,000.00

應付帳款

49,933,806.17

58,494,513.40

預收款項

1,152,414.07

2,363,832.55

應付職工薪酬

6,840,595.77

8,237,177.94

應交稅費

5,210,393.42

21,472,733.53

其他應付款

2,505,153.41

4,552,659.15

其中：應付利息

應付股利

持有待售負債

一年內到期的非流動負債

其他流動負債

61,532.20

11,041,731.81

流動負債合計

75,703,895.04

145,162,648.38

非流動負債：

長期借款

應付債券

其中：優先股

永續債

長期應付款

長期應付職工薪酬

預計負債

遞延收益

8,585,000.00

3,545,000.00

遞延所得稅負債

10,091,971.90

5,965,563.15

其他非流動負債

非流動負債合計

18,676,971.90

9,510,563.15

負債合計

94,380,866.94

154,673,211.53

股東權益：

股本

549,605,522.00

547,840,786.00

其他權益工具

其中：優先股

永續債

資本公積

201,252,602.64

188,665,880.15

減：庫存股

2,139,050.00

4,278,100.00

其他綜合收益

專項儲備

盈餘公積

135,007,408.09

102,438,819.38

未分配利潤

869,217,989.13

740,539,582.77

股東權益合計

1,752,944,471.86

1,575,206,968.30

負債和股東權益總計

1,847,325,338.80

1,729,880,179.83

法定代表人：主管會計工作負責人：會計機構負責人：

現金流量表

2019年度

編制單位：河北建新化工股份有限公司金額單位：人民幣元

項目

注

釋

本年金額

上年金額

一、經營活動產生的現金流量：

銷售商品、提供勞務收到的現金

823,732,191.56

1,062,868,200.57

收到的稅費返還

11,116,611.74

824,187.93

收到其他與經營活動有關的現金

344,402,665.06

7,373,655.36

經營活動現金流入小計

1,179,251,468.36

1,071,066,043.86

購買商品、接受勞務支付的現金

206,374,186.08

226,043,268.34

支付給職工以及為職工支付的現金

75,848,007.65

62,066,917.65

支付的各項稅費

93,879,822.44

129,523,890.45

支付其他與經營活動有關的現金

417,944,770.37

351,524,589.28

經營活動現金流出小計

794,046,786.54

769,158,665.72

經營活動產生的現金流量淨額

385,204,681.82

301,907,378.14

二、投資活動產生的現金流量：

收回投資收到的現金

361,125,300.00

1,037,194,000.00

取得投資收益收到的現金

3,882,002.30

14,356,467.52

處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的現金淨額

1,004,738.00

1,327,388.00

收到其他與投資活動有關的現金

投資活動現金流入小計

366,012,040.30

1,052,877,855.52

購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金

88,793,926.83

74,771,881.22

投資支付的現金

141,887,300.00

1,138,249,000.00

支付其他與投資活動有關的現金

130,250,000.00

投資活動現金流出小計

360,931,226.83

1,213,020,881.22

投資活動產生的現金流量淨額

5,080,813.47

-160,143,025.70

三、籌資活動產生的現金流量：

吸收投資收到的現金

14,549,698.00

5,270,832.00

取得借款收到的現金

收到其他與籌資活動有關的現金

102,825,745.19

4,052,469.89

籌資活動現金流入小計

117,375,443.19

9,323,301.89

償還債務支付的現金

分配股利、利潤或償付利息支付的現金

164,438,891.99

82,009,278.30

支付其他與籌資活動有關的現金

70,079,001.13

40,039,216.65

籌資活動現金流出小計

234,517,893.12

122,048,494.95

籌資活動產生的現金流量淨額

-117,142,449.93

-112,725,193.06

四、匯率變動對現金及現金等價物的影響

1,680,286.60

4,456,408.40

五、現金及現金等價物淨增加額

274,823,331.96

33,495,567.78

加：期初現金及現金等價物餘額

308,960,047.31

275,464,479.53

六、期末現金及現金等價物餘額

583,783,379.27

308,960,047.31

法定代表人：主管會計工作負責人：會計機構負責人：

股東權益變動表

2019年度

編制單位：河北建新化工股份有限公司金額單位：人民幣元

項目

本年金額

股本

其他權益工具

資本公積

減：庫存股

其他

綜合

收益

專項儲備

盈餘公積

未分配利潤

股東權益合計

優先

股

永續

債

其

他

一、上年年末餘額

547,840,786.00

188,665,880.15

4,278,100.00

102,573,017.42

741,747,365.16

1,576,548,948.73

加：會計政策變更

-134,198.04

-1,207,782.39

-1,341,980.43

前期差錯更正

其他

二、本年年初餘額

547,840,786.00

188,665,880.15

4,278,100.00

102,438,819.38

740,539,582.77

1,575,206,968.30

三、本期增減變動金額（減少以「－」號填列）

1,764,736.00

12,586,722.49

-2,139,050.00

32,568,588.71

128,678,406.36

177,737,503.56

（一）綜合收益總額

325,685,887.06

（二）股東投入和減少資本

1,764,736.00

12,586,722.49

-2,139,050.00

16,490,508.49

1、股東投入的普通股

1,764,736.00

10,329,546.00

-2,139,050.00

14,233,332.00

2、其他權益工具持有者投入資本

3、股份支付計入股東權益的金額

2,257,176.49

4、其他

（三）利潤分配

32,568,588.71

-197,007,480.70

-164,438,891.99

1、提取盈餘公積

32,568,588.71

-32,568,588.71

2、提取一般風險準備

3、對股東的分配

-164,438,891.99

4、其他

（四）股東權益內部結轉

1、資本公積轉增資本（或股本）

2、盈餘公積轉增資本（或股本）

3、盈餘公積彌補虧損

4、設定受益計劃變動額結轉留存收益

5、其他綜合收益結轉留存收益

6、其他

（五）專項儲備

1、本期提取

3,883,181.70

2、本期使用

3,883,181.70

（六）其他

四、本年年末餘額

549,605,522.00

201,252,602.64

2,139,050.00

135,007,408.09

869,217,989.13

1,752,944,471.86

法定代表人：主管會計工作負責人：會計機構負責人：

股東權益變動表（續）

2019年度

編制單位：河北建新化工股份有限公司金額單位：人民幣元

項目

上年金額

股

本

其他權益工具

資本公積

減：庫存股

其他

綜

合

收

益

專項儲

備

盈餘公積

未分配利潤

股東權益合

計

優

先

股

永

續

債

其

他

一、上年年末餘額

546,728,522.00

174,198,527.06

8,556,200.00

188,992.96

36,971,617.89

233,344,047.73

982,875,507.64

加：會計政策變更

前期差錯更正

其他

二、本年年初餘額

546,728,522.00

174,198,527.06

8,556,200.00

188,992.96

36,971,617.89

233,344,047.73

982,875,507.64

三、本期增減變動金額（減少以「－」號填列）

1,112,264.00

14,467,353.09

-4,278,100.00

-188,992.96

65,601,399.53

508,403,317.43

593,673,441.09

（一）綜合收益總額

656,013,995.26

（二）股東投入和減少資本

1,112,264.00

14,467,353.09

-4,278,100.00

19,857,717.09

1、股東投入的普通股

1,112,264.00

10,291,642.09

-4,278,100.00

15,682,006.09

2、其他權益工具持有者投入資本

3、股份支付計入股東權益的金額

4,175,711.00

4、其他

（三）利潤分配

65,601,399.53

-147,610,677.83

-82,009,278.30

1、提取盈餘公積

65,601,399.53

-65,601,399.53

2、提取一般風險準備

3、對股東的分配

-82,009,278.30

4、其他

（四）股東權益內部結轉

1、資本公積轉增資本（或股本）

2、盈餘公積轉增資本（或股本）

3、盈餘公積彌補虧損

4、設定受益計劃變動額結轉留存收益

5、其他綜合收益結轉留存收益

6、其他

（五）專項儲備

-188,992.96

1、本期提取

2,463,463.08

2、本期使用

2,652,456.04

（六）其他

四、本年年末餘額

547,840,786.00

188,665,880.15

4,278,100.00

102,573,017.42

741,747,365.16

1,576,548,948.73

法定代表人：主管會計工作負責人：會計機構負責人：

河北建新化工股份有限公司

2019年度財務報表附註

（除特別說明外，金額單位為人民幣元）

一、公司基本情況

河北建新化工股份有限公司（以下簡稱「公司」或「本公司」）是由朱守琛、黃吉琴、

劉鳳旭等11位自然人作為發起人，由滄州天一化工有限公司（以下簡稱「天一化工」）

以整體變更設立方式設立的股份有限公司。滄州天一化工有限公司由朱守琛、黃吉琴

、劉鳳旭、黃吉芬和朱秀全等5位自然人共同出資組建，於2003年6月27日取得河北省

黃驊市工商行政管理局核發的1309832000522號《企業法人營業執照》，註冊資本及實

收資本均為人民幣5,000.00萬元。

2007年11月2日，天一化工股東朱守琛分別向股東黃吉琴、劉鳳旭、黃吉芬及其他

6位自然人朱澤瑞、徐光武、崔克雲、陳德金、陳學為、李振槐轉讓1,900萬元的股權，

股權轉讓後公司的註冊資本和實收資本不變，仍為5,000.00萬元。股東中，黃吉芬、朱

澤瑞、黃吉琴、徐光武、崔克雲、朱秀全分別是朱守琛先生的妻子、女兒、妻妹、外

甥、內弟妹和侄子。公司已於2007年11月10日就上述股權轉讓事宜在滄州市工商行政

管理局辦理了變更登記。

根據天一化工股東會決議和公司發起人協議，公司以2007年10月31日為基準日經

審計的天一化工淨資產68,919,077.29元折合股份總額50,000,000股。各發起人股東均以

其持有的天一化工股權比例相應折成股份有限公司的股份，公司整體變更後各股東的

出資額及出資比例不變。2007年12月28日，天一化工更名為河北建新化工股份有限公

司，取得了130900000002296號《企業法人營業執照》。公司法定代表人：朱守琛；住

所：滄州市臨港化工園區。

根據中國證券監督管理委員會證監許可［2010］988號文《關於核准河北建新化工

股份有限公司首次公開發行股票並在創業板上市的批覆》（股票代碼300107，股票簡

稱

建新股份

），公司向社會公開發行人民幣普通股1,690萬股，每股面值1.00元，每股

發行價38.00元，增加股本16,900,000.00元。增資後，本公司註冊資本增至66,900,000.00

元。上述募集資金到位情況已經中興華富華會計師事務所有限公司驗證，並出具中興

華驗字（2010）第08號《驗資報告》。

經2011年4月15日召開的2010年年度股東大會審議通過，以公司2010年12月31日總

股本66,900,000.00元為基數，用資本公積向全體股東每10股轉增10股，變更後的註冊資

本為人民幣133,800,000.00元。上述資本變更已經中興華富華會計師事務所有限責任公

司驗證，並出具中興華驗字（2011）第2123001號《驗資報告》，並於2011年6月9日辦

理完畢工商變更登記手續。

經2014年4月21日召開的2013年年度股東大會審議通過，以公司2013年12月31日總

股本133,800,000.00為基數，用資本公積向全體股東每10股轉增10股，變更後的註冊資

本為人民幣267,600,000.00元，並於2014年6月13日辦理完畢工商變更登記手續。

公司以截至2015 年5 月5 日總股本269,729,035

股為基數，向全體股東實施權益分派，每10 股派0.498929

元（含稅）；以資本公積金向全體股東每10 股轉增9.978578

股，股本變更為538,880,256元，並於2015年7月8日完成工商變更登記。

2015年因公司股權激勵期權行權，公司的總股本由538,880,256股變更為541,789,454股。

2016年因公司股權激勵期權行權，公司的總股本由541,789,454股變更為544,338,522股，並於2017年1月20日完成工商變更登記。

2017年8月1日召開的第四屆董事會第三次會議決議和2017年8月29日召開的2017年

第一次臨時股東大會決議通過的《河北建新化工股份有限公司2017

年股票期權與限制性股票激勵計劃（草案）》規定，授予激勵對象陳學為、朱秀全、

王吉文、徐光武、高輝、彭建民、孫連起、宋國民、黃吉琴、陳德金10人授予限制性

股票239萬股，授予價格每股人民幣3.58元，增加註冊資本239萬元。限售性股票因部分

暫緩授予，限售性股票股款由激勵對象分二期繳足，第一期出資522.68萬元，已於2017

年9月出資到位，其中計入股本146萬元，資本公積376.68萬元，經北京興華會計事務所

（特殊普通合夥）驗證，並出具（2017）京會驗字第53000006號驗資報告；第二期出

資332.94萬元，已於2017年11月出資到位，其中計入股本93.00萬元，資本公積239.94萬

元，經北京興華會計事務所（特殊普通合夥）驗證，並出具（2017）京會驗字第53000008號驗資報告，此次增資後股本增至546,728,522股，並於2018年5月11日完成工商變

更登記。

公司2018年度股權激勵期權行權，公司的總股本由546,728,522股變更為547,840,786股，並於2019年04月28日完成工商變更登記。

公司2019年度股權激勵期權行權，公司的總股本由547,840,786股變更為549,605,522.00股，未完成工商變更登記。

本公司主要從事ODB-2、間氨基苯酚、間羥基-N.N-二乙基苯胺等化工產品的生產

與銷售。

本財務報表業經本公司董事會於2020年4月1日決議批准報出。

截至2019年12月31日，本公司納入合併範圍的子公司共2戶，詳見本附註八「在其

他主體中的權益」。本公司本年合併範圍比上年增加1戶，無減少戶，詳見本附註七「

合併範圍的變更」。

二、財務報表的編制基礎

本公司財務報表以持續經營假設為基礎，根據實際發生的交易和事項，按照財政

部發布的《企業會計準則——基本準則》（財政部令第33號發布、財政部令第76號修

訂）、於2006年2月15日及其後頒布和修訂的42項具體會計準則、企業會計準則應用指

南、企業會計準則解釋及其他相關規定（以下合稱「企業會計準則」），以及中國證

券監督管理委員會《公開發行證券的公司信息披露編報規則第15號——財務報告的一

般規定（2014年修訂）》的披露規定編制。

根據企業會計準則的相關規定，本公司會計核算以權責發生制為基礎。除某些金

融工具外，本財務報表均以歷史成本為計量基礎。資產如果發生減值，則按照相關規

定計提相應的減值準備。

三、遵循企業會計準則的聲明

本公司編制的財務報表符合企業會計準則的要求，真實、完整地反映了本公司2019年12月31日的財務狀況及2019年度的經營成果和現金流量等有關信息。此外，本公司

的財務報表在所有重大方面符合中國證券監督管理委員會2014年修訂的《公開發行證

券的公司信息披露編報規則第15號——財務報告的一般規定》有關財務報表及其附註

的披露要求。

四、重要會計政策和會計估計

本公司根據實際生產經營特點，依據相關企業會計準則的規定，對收入確認、研

究開發支出等交易和事項制定了若干項具體會計政策和會計估計，詳見本附註四、21「收入」、

16、「無形資產」各項描述。關於管理層所作出的重大會計判斷和估計的說明，請參

閱附註四、27「重大會計判斷和估計」。

1、會計期間

本公司的會計期間分為年度和中期，會計中期指短於一個完整的會計年度的報告

期間。本公司會計年度採用公曆年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

2、營業周期

正常營業周期是指本公司從購買用於加工的資產起至實現現金或現金等價物的期

間。本公司以12個月作為一個營業周期，並以其作為資產和負債的流動性劃分標準。

3、記帳本位幣

人民幣為本公司及境內子公司經營所處的主要經濟環境中的貨幣，本公司及境內

子公司以人民幣為記帳本位幣。本公司編制本財務報表時所採用的貨幣為人民幣。

4、同一控制下和非同一控制下企業合併的會計處理方法

企業合併，是指將兩個或兩個以上單獨的企業合併形成一個報告主體的交易或事

項。企業合併分為同一控制下企業合併和非同一控制下企業合併。

（1）同一控制下企業合併

參與合併的企業在合併前後均受同一方或相同的多方最終控制，且該控制並非暫

時性的，為同一控制下的企業合併。同一控制下的企業合併，在合併日取得對其他參

與合併企業控制權的一方為合併方，參與合併的其他企業為被合併方。合併日，是指

合併方實際取得對被合併方控制權的日期。

合併方取得的資產和負債均按合併日在被合併方的帳面價值計量。合併方取得的

淨資產帳面價值與支付的合併對價帳面價值（或發行股份面值總額）的差額，調整資

本公積（股本溢價）；資本公積（股本溢價）不足以衝減的，調整留存收益。

合併方為進行企業合併發生的各項直接費用，於發生時計入當期損益。

（2）非同一控制下企業合併

參與合併的企業在合併前後不受同一方或相同的多方最終控制的，為非同一控制

下的企業合併。非同一控制下的企業合併，在購買日取得對其他參與合併企業控制權

的一方為購買方，參與合併的其他企業為被購買方。購買日，是指為購買方實際取得

對被購買方控制權的日期。

對於非同一控制下的企業合併，合併成本包含購買日購買方為取得對被購買方的

控制權而付出的資產、發生或承擔的負債以及發行的權益性證券的公允價值，為企業

合併發生的審計、法律服務、評估諮詢等中介費用以及其他管理費用於發生時計入當

期損益。購買方作為合併對價發行的權益性證券或債務性證券的交易費用，計入權益

性證券或債務性證券的初始確認金額。所涉及的或有對價按其在購買日的公允價值計

入合併成本，購買日後12個月內出現對購買日已存在情況的新的或進一步證據而需要

調整或有對價的，相應調整合併商譽。購買方發生的合併成本及在合併中取得的可辨

認淨資產按購買日的公允價值計量。合併成本大於合併中取得的被購買方於購買日可

辨認淨資產公允價值份額的差額，確認為商譽。合併成本小於合併中取得的被購買方

可辨認淨資產公允價值份額的，首先對取得的被購買方各項可辨認資產、負債及或有

負債的公允價值以及合併成本的計量進行覆核，覆核後合併成本仍小於合併中取得的

被購買方可辨認淨資產公允價值份額的，其差額計入當期損益。

購買方取得被購買方的可抵扣暫時性差異，在購買日因不符合遞延所得稅資產確

認條件而未予確認的，在購買日後12個月內，如取得新的或進一步的信息表明購買日

的相關情況已經存在，預期被購買方在購買日可抵扣暫時性差異帶來的經濟利益能夠

實現的，則確認相關的遞延所得稅資產，同時減少商譽，商譽不足衝減的，差額部分

確認為當期損益；除上述情況以外，確認與企業合併相關的遞延所得稅資產的，計入

當期損益。

通過多次交易分步實現的非同一控制下企業合併，根據《財政部關於印發企業會

計準則解釋第5號的通知》（財會〔2012〕19號）和《企業會計準則第33號——合併財

務報表》第五十一條關於「一攬子交易」的判斷標準（參見本附註四、5「合併財務報

表的編制方法」（2）），判斷該多次交易是否屬於「一攬子交易」。屬於「一攬子交

易」的，參考本部分前面各段描述及本附註四、12「長期股權投資」進行會計處理；

不屬於「一攬子交易」的，區分個別財務報表和合併財務報表進行相關會計處理：

在個別財務報表中，以購買日之前所持被購買方的股權投資的帳面價值與購買日

新增投資成本之和，作為該項投資的初始投資成本；購買日之前持有的被購買方的股

權涉及其他綜合收益的，在處置該項投資時將與其相關的其他綜合收益採用與被購買

方直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理。

在合併財務報表中，對於購買日之前持有的被購買方的股權，按照該股權在購買

日的公允價值進行重新計量，公允價值與其帳面價值的差額計入當期投資收益；購買

日之前持有的被購買方的股權涉及其他綜合收益的，與其相關的其他綜合收益應當採

用與被購買方直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理。

5、合併財務報表的編制方法

（1）合併財務報表範圍的確定原則

合併財務報表的合併範圍以控制為基礎予以確定。控制是指本公司擁有對被投資

方的權力，通過參與被投資方的相關活動而享有可變回報，並且有能力運用對被投資

方的權力影響該回報金額。合併範圍包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公

司控制的主體。

一旦相關事實和情況的變化導致上述控制定義涉及的相關要素發生了變化，本公

司將進行重新評估。

（2）合併財務報表編制的方法

從取得子公司的淨資產和生產經營決策的實際控制權之日起，本公司開始將其納

入合併範圍；從喪失實際控制權之日起停止納入合併範圍。對於處置的子公司，處置

日前的經營成果和現金流量已經適當地包括在合併利潤表和合併現金流量表中；當期

處置的子公司，不調整合併資產負債表的期初數。非同一控制下企業合併增加的子公

司，其購買日後的經營成果及現金流量已經適當地包括在合併利潤表和合併現金流量

表中，且不調整合併財務報表的期初數和對比數。同一控制下企業合併增加的子公司

及吸收合併下的被合併方，其自合併當期期初至合併日的經營成果和現金流量已經適

當地包括在合併利潤表和合併現金流量表中，並且同時調整合併財務報表的對比數。

在編制合併財務報表時，子公司與本公司採用的會計政策或會計期間不一致的，

按照本公司的會計政策和會計期間對子公司財務報表進行必要的調整。對於非同一控

制下企業合併取得的子公司，以購買日可辨認淨資產公允價值為基礎對其財務報表進

行調整。

公司內所有重大往來餘額、交易及未實現利潤在合併財務報表編制時予以抵銷。

子公司的股東權益及當期淨損益中不屬於本公司所擁有的部分分別作為少數股東

權益及少數股東損益在合併財務報表中股東權益及淨利潤項下單獨列示。子公司當期

淨損益中屬於少數股東權益的份額，在合併利潤表中淨利潤項目下以「少數股東損益

」項目列示。少數股東分擔的子公司的虧損超過了少數股東在該子公司期初股東權益

中所享有的份額，仍衝減少數股東權益。

當因處置部分股權投資或其他原因喪失了對原有子公司的控制權時，對於剩餘股

權，按照其在喪失控制權日的公允價值進行重新計量。處置股權取得的對價與剩餘股

權公允價值之和，減去按原持股比例計算應享有原有子公司自購買日開始持續計算的

淨資產的份額之間的差額，計入喪失控制權當期的投資收益。與原有子公司股權投資

相關的其他綜合收益，在喪失控制權時採用與該子公司直接處置相關資產或負債相同

的基礎進行會計處理。其後，對該部分剩餘股權按照《企業會計準則第2號——長期股

權投資》或《企業會計準則第22號——金融工具確認和計量》等相關規定進行後續計

量，詳見本附註四、12「長期股權投資」或本附註四、8「金融工具」。

本公司通過多次交易分步處置對子公司股權投資直至喪失控制權的，需區分處置

對子公司股權投資直至喪失控制權的各項交易是否屬於一攬子交易。處置對子公司股

權投資的各項交易的條款、條件以及經濟影響符合以下一種或多種情況，通常表明應

將多次交易事項作為一攬子交易進行會計處理：①這些交易是同時或者在考慮了彼此

影響的情況下訂立的；②這些交易整體才能達成一項完整的商業結果；③一項交易的

發生取決於其他至少一項交易的發生；④一項交易單獨看是不經濟的，但是和其他交

易一併考慮時是經濟的。不屬於一攬子交易的，對其中的每一項交易視情況分別按照

「不喪失控制權的情況下部分處置對子公司的長期股權投資」（詳見本附註四、12「

長期股權投資」（2）④）和「因處置部分股權投資或其他原因喪失了對原有子公司的

控制權」（詳見前段）適用的原則進行會計處理。處置對子公司股權投資直至喪失控

制權的各項交易屬於一攬子交易的，將各項交易作為一項處置子公司並喪失控制權的

交易進行會計處理；但是，在喪失控制權之前每一次處置價款與處置投資對應的享有

該子公司淨資產份額的差額，在合併財務報表中確認為其他綜合收益，在喪失控制權

時一併轉入喪失控制權當期的損益。

6、現金及現金等價物的確定標準

本公司現金及現金等價物包括庫存現金、可以隨時用於支付的存款以及本公司持

有的期限短（一般為從購買日起三個月內到期）、流動性強、易於轉換為已知金額現

金、價值變動風險很小的投資。

7、外幣業務

（1）外幣交易的折算方法

本公司發生的外幣交易在初始確認時，按交易日的即期匯率（通常指中國人民銀行公布的當

日外匯牌價的中間價，下同）折算為記帳本位幣金額，但本公司發生的外幣兌換業務或涉及外幣

兌換的交易事項，按照實際採用的匯率折算為記帳本位幣金額。

（2）對於外幣貨幣性項目和外幣非貨幣性項目的折算方法

資產負債表日，對於外幣貨幣性項目採用資產負債表日即期匯率折算，由此產生

的匯兌差額，除：①屬於與購建符合資本化條件的資產相關的外幣專門借款產生的匯

兌差額按照借款費用資本化的原則處理；②可供出售的外幣貨幣性項目除攤餘成本之

外的其他帳面餘額變動產生的匯兌差額計入其他綜合收益之外，均計入當期損益。

以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目，仍採用交易發生日的即期匯率折算的記帳

本位幣金額計量。以公允價值計量的外幣非貨幣性項目，採用公允價值確定日的即期

匯率折算，折算後的記帳本位幣金額與原記帳本位幣金額的差額，作為公允價值變動

（含匯率變動）處理，計入當期損益或確認為其他綜合收益。

8、金融工具

在本公司成為金融工具合同的一方時確認一項金融資產或金融負債。

（1）金融資產的分類、確認和計量

本公司根據管理金融資產的業務模式和金融資產的合同現金流量特徵，將金融資

產劃分為：以攤餘成本計量的金融資產；以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益

的金融資產；以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。

金融資產在初始確認時以公允價值計量。對於以公允價值計量且其變動計入當期

損益的金融資產，相關交易費用直接計入當期損益；對於其他類別的金融資產，相關

交易費用計入初始確認金額。因銷售產品或提供勞務而產生的、未包含或不考慮重大

融資成分的應收帳款或應收票據，本公司按照預期有權收取的對價金額作為初始確認

金額。

①以攤餘成本計量的金融資產

本公司管理以攤餘成本計量的金融資產的業務模式為以收取合同現金流量為目標

，且此類金融資產的合同現金流量特徵與基本借貸安排相一致，即在特定日期產生的

現金流量，僅為對本金和以未償付本金金額為基礎的利息的支付。本公司對於此類金

融資產，採用實際利率法，按照攤餘成本進行後續計量，其攤銷或減值產生的利得或

損失，計入當期損益。

②以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產

本公司管理此類金融資產的業務模式為既以收取合同現金流量為目標又以出售為

目標，且此類金融資產的合同現金流量特徵與基本借貸安排相一致。本公司對此類金

融資產按照公允價值計量且其變動計入其他綜合收益，但減值損失或利得、匯兌損益

和按照實際利率法計算的利息收入計入當期損益。

此外，本公司將部分非交易性權益工具投資指定為以公允價值計量且其變動計入

其他綜合收益的金融資產。本公司將該類金融資產的相關股利收入計入當期損益，公

允價值變動計入其他綜合收益。當該金融資產終止確認時，之前計入其他綜合收益的

累計利得或損失將從其他綜合收益轉入留存收益，不計入當期損益。

③以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產

本公司將上述以攤餘成本計量的金融資產和以公允價值計量且其變動計入其他綜

合收益的金融資產之外的金融資產，分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的

金融資產。此外，在初始確認時，本公司為了消除或顯著減少會計錯配，將部分金融

資產指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。對於此類金融資產，

本公司採用公允價值進行後續計量，公允價值變動計入當期損益。

（2）金融負債的分類、確認和計量

金融負債於初始確認時分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債

和其他金融負債。對於以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，相關交易

費用直接計入當期損益，其他金融負債的相關交易費用計入其初始確認金額。

①以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，包括交易性金融負債（含屬

於金融負債的衍生工具）和初始確認時指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益

的金融負債。

交易性金融負債（含屬於金融負債的衍生工具），按照公允價值進行後續計量，

除與套期會計有關外，公允價值變動計入當期損益。

被指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，該負債由本公司自

身信用風險變動引起的公允價值變動計入其他綜合收益，且終止確認該負債時，計入

其他綜合收益的自身信用風險變動引起的其公允價值累計變動額轉入留存收益。其餘

公允價值變動計入當期損益。若按上述方式對該等金融負債的自身信用風險變動的影

響進行處理會造成或擴大損益中的會計錯配的，本公司將該金融負債的全部利得或損

失（包括企業自身信用風險變動的影響金額）計入當期損益。

②其他金融負債

除金融資產轉移不符合終止確認條件或繼續涉入被轉移金融資產所形成的金融負

債、財務擔保合同外的其他金融負債分類為以攤餘成本計量的金融負債，按攤餘成本

進行後續計量，終止確認或攤銷產生的利得或損失計入當期損益。

（3）金融資產轉移的確認依據和計量方法

滿足下列條件之一的金融資產，予以終止確認：①

收取該金融資產現金流量的合同權利終止；②

該金融資產已轉移，且將金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給轉入方；③

該金融資產已轉移，雖然企業既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風

險和報酬，但是放棄了對該金融資產的控制。

若企業既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬，且未放

棄對該金融資產的控制的，則按照繼續涉入所轉移金融資產的程度確認有關金融資產

，並相應確認有關負債。繼續涉入所轉移金融資產的程度，是指該金融資產價值變動

使企業面臨的風險水平。

金融資產整體轉移滿足終止確認條件的，將所轉移金融資產的帳面價值及因轉移

而收到的對價與原計入其他綜合收益的公允價值變動累計額之和的差額計入當期損益

。

金融資產部分轉移滿足終止確認條件的，將所轉移金融資產的帳面價值在終止確

認及未終止確認部分之間按其相對的公允價值進行分攤，並將因轉移而收到的對價與

應分攤至終止確認部分的原計入其他綜合收益的公允價值變動累計額之和與分攤的前

述帳面金額之差額計入當期損益。

本公司對採用附追索權方式出售的金融資產，或將持有的金融資產背書轉讓，需

確定該金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬是否已經轉移。已將該金融資產所有

權上幾乎所有的風險和報酬轉移給轉入方的，終止確認該金融資產；保留了金融資產

所有權上幾乎所有的風險和報酬的，不終止確認該金融資產；既沒有轉移也沒有保留

金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的，則繼續判斷企業是否對該資產保留了控

制，並根據前面各段所述的原則進行會計處理。

（4）金融負債的終止確認

金融負債（或其一部分）的現時義務已經解除的，本公司終止確認該金融負債（

或該部分金融負債）。本公司（借入方）與借出方籤訂協議，以承擔新金融負債的方

式替換原金融負債，且新金融負債與原金融負債的合同條款實質上不同的，終止確認

原金融負債，同時確認一項新金融負債。本公司對原金融負債（或其一部分）的合同

條款作出實質性修改的，終止確認原金融負債，同時按照修改後的條款確認一項新金

融負債。

金融負債（或其一部分）終止確認的，本公司將其帳面價值與支付的對價（包括

轉出的非現金資產或承擔的負債）之間的差額，計入當期損益。

（5）金融資產和金融負債的抵銷

當本公司具有抵銷已確認金額的金融資產和金融負債的法定權利，且該種法定權

利是當前可執行的，同時本公司計劃以淨額結算或同時變現該金融資產和清償該金融

負債時，金融資產和金融負債以相互抵銷後的淨額在資產負債表內列示。除此以外，

金融資產和金融負債在資產負債表內分別列示，不予相互抵銷。

（6）金融資產和金融負債的公允價值確定方法

公允價值，是指市場參與者在計量日發生的有序交易中，出售一項資產所能收到

或者轉移一項負債所需支付的價格。金融工具存在活躍市場的，本公司採用活躍市場

中的報價確定其公允價值。活躍市場中的報價是指易於定期從交易所、經紀商、行業

協會、定價服務機構等獲得的價格，且代表了在公平交易中實際發生的市場交易的價

格。金融工具不存在活躍市場的，本公司採用估值技術確定其公允價值。估值技術包

括參考熟悉情況並自願交易的各方最近進行的市場交易中使用的價格、參照實質上相

同的其他金融工具當前的公允價值、現金流量折現法和期權定價模型等。在估值時，

本公司採用在當前情況下適用並且有足夠可利用數據和其他信息支持的估值技術，選

擇與市場參與者在相關資產或負債的交易中所考慮的資產或負債特徵相一致的輸入值

，並儘可能優先使用相關可觀察輸入值。在相關可觀察輸入值無法取得或取得不切實

可行的情況下，使用不可輸入值。

（7）權益工具

權益工具是指能證明擁有本公司在扣除所有負債後的資產中的剩餘權益的合同。

本公司發行（含再融資）、回購、出售或註銷權益工具作為權益的變動處理，與權益

性交易相關的交易費用從權益中扣減。本公司不確認權益工具的公允價值變動。

本公司權益工具在存續期間分派股利（含分類為權益工具的工具所產生的「利息

」）的，作為利潤分配處理。

9、金融資產減值

本公司需確認減值損失的金融資產系以攤餘成本計量的金融資產、以公允價值計

量且其變動計入其他綜合收益的債務工具投資、租賃應收款，主要包括應收票據、應

收帳款、其他應收款、債權投資、其他債權投資、長期應收款等。此外，對部分財務

擔保合同，也按照本部分所述會計政策計提減值準備和確認信用減值損失。

（1）減值準備的確認方法

本公司以預期信用損失為基礎，對上述各項目按照其適用的預期信用損失計量方

法（一般方法或簡化方法）計提減值準備並確認信用減值損失。

信用損失，是指本公司按照原實際利率折現的、根據合同應收的所有合同現金流

量與預期收取的所有現金流量之間的差額，即全部現金短缺的現值。其中，對於購買

或源生的已發生信用減值的金融資產，本公司按照該金融資產經信用調整的實際利率

折現。

預期信用損失計量的一般方法是指，本公司在每個資產負債表日評估金融資產（

含合同資產等其他適用項目，下同）的信用風險自初始確認後是否已經顯著增加，如

果信用風險自初始確認後已顯著增加，本公司按照相當於整個存續期內預期信用損失

的金額計量損失準備；如果信用風險自初始確認後未顯著增加，本公司按照相當於未

來12個月內預期信用損失的金額計量損失準備。本公司在評估預期信用損失時，考慮

所有合理且有依據的信息，包括前瞻性信息。

對於在資產負債表日具有較低信用風險的金融工具，本公司假設其信用風險自初

始確認後並未顯著增加，選擇按照未來12個月內的預期信用損失計量損失準備，依據

其信用風險自初始確認後是否已顯著增加，而採用未來12月內或者整個存續期內預期

信用損失金額為基礎計量損失準備。

（2）信用風險自初始確認後是否顯著增加的判斷標準

如果某項金融資產在資產負債表日確定的預計存續期內的違約概率顯著高於在初

始確認時確定的預計存續期內的違約概率，則表明該項金融資產的信用風險顯著增加

。除特殊情況外，本公司採用未來12個月內發生的違約風險的變化作為整個存續期內

發生違約風險變化的合理估計，來確定自初始確認後信用風險是否顯著增加。

（3）以組合為基礎評估預期信用風險的組合方法

本公司對信用風險顯著不同的金融資產單項評價信用風險，如：應收關聯方款項

；與對方存在爭議或涉及訴訟、仲裁的應收款項；已有明顯跡象表明債務人很可能無

法履行還款義務的應收款項等。

除了單項評估信用風險的金融資產外，本公司基於共同風險特徵將金融資產劃分

為不同的組別，在組合的基礎上評估信用風險。

（4）金融資產減值的會計處理方法

期末，本公司計算各類金融資產的預計信用損失，如果該預計信用損失大於其當

前減值準備的帳面金額，將其差額確認為減值損失；如果小於當前減值準備的帳面金

額，則將差額確認為減值利得。

（5）各類金融資產信用損失的確定方法

①應收票據

本公司對於應收票據按照相當於整個存續期內的預期信用損失金額計量損失準備

。基於應收票據的信用風險特徵，將其劃分為不同組合：

項目

確定組合的依據

銀行承兌匯票

承兌人為信用風險較小的銀行

②應收帳款

對於不含重大融資成分的應收帳款，本公司按照相當於整個存續期內的預期信用

損失金額計量損失準備。

對於包含重大融資成分的應收帳款，本公司選擇始終按照相當於存續期內預期信

用損失的金額計量損失準備。

除了單項評估信用風險的應收帳款外，根據歷史經驗及國際、國內結算慣例、合

同規定等情況，按信用風險特徵分為國內應收款項和國外應收款項。

不同組合計提預期損失率的計提方法：

項目

確定組合的依據

國內

帳齡分析法

國外

帳齡分析法

信用風險特徵組合的帳齡與預期損失率對照表：

帳齡

（內銷）預期損失率（%）

（外銷）預期損失率（%）

未逾期

5.00

0.50

1～3個月以內

10.00

5.00

4～6個月以內

10.00

50.00

帳齡

（內銷）預期損失率（%）

（外銷）預期損失率（%）

7～12個月

70.00

100.00

1-2年

100.00

2-3年

100.00

3年以上

100.00

③其他應收款

本公司依據其他應收款信用風險自初始確認後是否已經顯著增加，採用相當於未

來12個月內、或整個存續期的預期信用損失的金額計量減值損失。除了單項評估信用

風險的其他應收款外，基於其信用風險特徵，將其劃分為不同組合：

項目

確定組合的依據

其他應收款-代付保險

代付社會保險

其他應收款-工傷借款、押金、備用金

款項性質

10、應收款項融資

分類為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的應收票據和應收帳款，自取

得起期限在一年內（含一年）的部分，列示為應收款項融資；自取得起期限在一年以

上的，列示為其他債權投資。其相關會計政策參見本附註四、8「金融工具」及附註四

、9「金融資產減值」。

11、存貨

（1）存貨的分類

存貨主要包括原材料、在產品及自製半成品、周轉材料、庫存商品等。

（2）存貨取得和發出的計價方法

存貨在取得時按實際成本計價，存貨成本包括採購成本、加工成本和其他成本。

領用和發出時按加權平均法計價；

（3）存貨可變現淨值的確認和跌價準備的計提方法

可變現淨值是指在日常活動中，存貨的估計售價減去至完工時估計將要發生的成

本、估計的銷售費用以及相關稅費後的金額。在確定存貨的可變現淨值時，以取得的

確鑿證據為基礎，同時考慮持有存貨的目的以及資產負債表日後事項的影響。

在資產負債表日，存貨按照成本與可變現淨值孰低計量。當其可變現淨值低於成

本時，提取存貨跌價準備。存貨跌價準備通常按單個存貨項目的成本高於其可變現淨

值的差額提取。對於數量繁多、單價較低的存貨，按存貨類別計提存貨跌價準備；對

在同一地區生產和銷售的產品系列相關、具有相同或類似最終用途或目的，且難以與

其他項目分開計量的存貨，可合併計提存貨跌價準備。

計提存貨跌價準備後，如果以前減記存貨價值的影響因素已經消失，導致存貨的

可變現淨值高於其帳面價值的，在原已計提的存貨跌價準備金額內予以轉回，轉回的

金額計入當期損益。

（4）存貨的盤存制度為永續盤存制。

（5）低值易耗品和包裝物的攤銷方法

低值易耗品於領用時按一次攤銷法攤銷；包裝物於領用時按一次攤銷法攤銷。

12、長期股權投資

本部分所指的長期股權投資是指本公司對被投資單位具有控制、共同控制或重大

影響的長期股權投資。本公司對被投資單位不具有控制、共同控制或重大影響的長期

股權投資，作為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產核算，其中如果屬

於非交易性的，本公司在初始確認時可選擇將其指定為以公允價值計量且其變動計入

其他綜合收益的金融資產核算，其會計政策詳見附註四、8「金融工具」。

共同控制，是指本公司按照相關約定對某項安排所共有的控制，並且該安排的相

關活動必須經過分享控制權的參與方一致同意後才能決策。重大影響，是指本公司對

被投資單位的財務和經營政策有參與決策的權力，但並不能夠控制或者與其他方一起

共同控制這些政策的制定。

（1）投資成本的確定

對於同一控制下的企業合併取得的長期股權投資，在合併日按照被合併方所有者

權益在最終控制方合併財務報表中的帳面價值的份額作為長期股權投資的初始投資成

本。長期股權投資初始投資成本與支付的現金、轉讓的非現金資產以及所承擔債務帳

面價值之間的差額，調整資本公積；資本公積不足衝減的，調整留存收益。以發行權

益性證券作為合併對價的，在合併日按照被合併方所有者權益在最終控制方合併財務

報表中的帳面價值的份額作為長期股權投資的初始投資成本，按照發行股份的面值總

額作為股本，長期股權投資初始投資成本與所發行股份面值總額之間的差額，調整資

本公積；資本公積不足衝減的，調整留存收益。通過多次交易分步取得同一控制下被

合併方的股權，最終形成同一控制下企業合併的，應分別是否屬於「一攬子交易」進

行處理：屬於「一攬子交易」的，將各項交易作為一項取得控制權的交易進行會計處

理。不屬於「一攬子交易」的，在合併日按照應享有被合併方所有者權益在最終控制

方合併財務報表中的帳面價值的份額作為長期股權投資的初始投資成本，長期股權投

資初始投資成本與達到合併前的長期股權投資帳面價值加上合併日進一步取得股份新

支付對價的帳面價值之和的差額，調整資本公積；資本公積不足衝減的，調整留存收

益。合併日之前持有的股權投資因採用權益法核算或作為以公允價值計量且其變動計

入其他綜合收益的金融資產而確認的其他綜合收益，暫不進行會計處理。

對於非同一控制下的企業合併取得的長期股權投資，在購買日按照合併成本作為

長期股權投資的初始投資成本，合併成本包括購買方付出的資產、發生或承擔的負債

、發行的權益性證券的公允價值之和。通過多次交易分步取得被購買方的股權，最終

形成非同一控制下的企業合併的，應分別是否屬於「一攬子交易」進行處理：屬於「

一攬子交易」的，將各項交易作為一項取得控制權的交易進行會計處理。不屬於「一

攬子交易」的，按照原持有被購買方的股權投資帳面價值加上新增投資成本之和，作

為改按成本法核算的長期股權投資的初始投資成本。原持有的股權採用權益法核算的

，相關其他綜合收益暫不進行會計處理。

合併方或購買方為企業合併發生的審計、法律服務、評估諮詢等中介費用以及其

他相關管理費用，於發生時計入當期損益。

除企業合併形成的長期股權投資外的其他股權投資，按成本進行初始計量，該成

本視長期股權投資取得方式的不同，分別按照本公司實際支付的現金購買價款、本公

司發行的權益性證券的公允價值、投資合同或協議約定的價值、非貨幣性資產交換交

易中換出資產的公允價值或原帳面價值、該項長期股權投資自身的公允價值等方式確

定。與取得長期股權投資直接相關的費用、稅金及其他必要支出也計入投資成本。對

於因追加投資能夠對被投資單位實施重大影響或實施共同控制但不構成控制的，長期

股權投資成本為按照《企業會計準則第22號——金融工具確認和計量》確定的原持有

股權投資的公允價值加上新增投資成本之和。

（2）後續計量及損益確認方法

對被投資單位具有共同控制（構成共同經營者除外）或重大影響的長期股權投資

，採用權益法核算。此外，公司財務報表採用成本法核算能夠對被投資單位實施控制

的長期股權投資。

① 成本法核算的長期股權投資

採用成本法核算時，長期股權投資按初始投資成本計價，追加或收回投資調整長

期股權投資的成本。除取得投資時實際支付的價款或者對價中包含的已宣告但尚未發

放的現金股利或者利潤外，當期投資收益按照享有被投資單位宣告發放的現金股利或

利潤確認。

② 權益法核算的長期股權投資

採用權益法核算時，長期股權投資的初始投資成本大於投資時應享有被投資單位

可辨認淨資產公允價值份額的，不調整長期股權投資的初始投資成本；初始投資成本

小於投資時應享有被投資單位可辨認淨資產公允價值份額的，其差額計入當期損益，

同時調整長期股權投資的成本。

採用權益法核算時，按照應享有或應分擔的被投資單位實現的淨損益和其他綜合

收益的份額，分別確認投資收益和其他綜合收益，同時調整長期股權投資的帳面價值

；按照被投資單位宣告分派的利潤或現金股利計算應享有的部分，相應減少長期股權

投資的帳面價值；對於被投資單位除淨損益、其他綜合收益和利潤分配以外所有者權

益的其他變動，調整長期股權投資的帳面價值並計入資本公積。在確認應享有被投資

單位淨損益的份額時，以取得投資時被投資單位各項可辨認資產等的公允價值為基礎

，對被投資單位的淨利潤進行調整後確認。被投資單位採用的會計政策及會計期間與

本公司不一致的，按照本公司的會計政策及會計期間對被投資單位的財務報表進行調

整，並據以確認投資收益和其他綜合收益。對於本公司與聯營企業及合營企業之間發

生的交易，投出或出售的資產不構成業務的，未實現內部交易損益按照享有的比例計

算歸屬於本公司的部分予以抵銷，在此基礎上確認投資損益。但本公司與被投資單位

發生的未實現內部交易損失，屬於所轉讓資產減值損失的，不予以抵銷。本公司向合

營企業或聯營企業投出的資產構成業務的，投資方因此取得長期股權投資但未取得控

制權的，以投出業務的公允價值作為新增長期股權投資的初始投資成本，初始投資成

本與投出業務的帳面價值之差，全額計入當期損益。本公司向合營企業或聯營企業出

售的資產構成業務的，取得的對價與業務的帳面價值之差，全額計入當期損益。本公

司自聯營企業及合營企業購入的資產構成業務的，按《企業會計準則第20號——企業

合併》的規定進行會計處理，全額確認與交易相關的利得或損失。

在確認應分擔被投資單位發生的淨虧損時，以長期股權投資的帳面價值和其他實

質上構成對被投資單位淨投資的長期權益減記至零為限。此外，如本公司對被投資單

位負有承擔額外損失的義務，則按預計承擔的義務確認預計負債，計入當期投資損失

。被投資單位以後期間實現淨利潤的，本公司在收益分享額彌補未確認的虧損分擔額

後，恢復確認收益分享額。

③ 收購少數股權

在編制合併財務報表時，因購買少數股權新增的長期股權投資與按照新增持股比

例計算應享有子公司自購買日（或合併日）開始持續計算的淨資產份額之間的差額，

調整資本公積，資本公積不足衝減的，調整留存收益。

④ 處置長期股權投資

在合併財務報表中，母公司在不喪失控制權的情況下部分處置對子公司的長期股

權投資，處置價款與處置長期股權投資相對應享有子公司淨資產的差額計入股東權益

；母公司部分處置對子公司的長期股權投資導致喪失對子公司控制權的，按本附註四

、5、「合併財務報表編制的方法」（2）中所述的相關會計政策處理。

其他情形下的長期股權投資處置，對於處置的股權，其帳面價值與實際取得價款

的差額，計入當期損益。

採用權益法核算的長期股權投資，處置後的剩餘股權仍採用權益法核算的，在處

置時將原計入股東權益的其他綜合收益部分按相應的比例採用與被投資單位直接處置

相關資產或負債相同的基礎進行會計處理。因被投資方除淨損益、其他綜合收益和利

潤分配以外的其他所有者權益變動而確認的所有者權益，按比例結轉入當期損益。

採用成本法核算的長期股權投資，處置後剩餘股權仍採用成本法核算的，其在取

得對被投資單位的控制之前因採用權益法核算或金融工具確認和計量準則核算而確認

的其他綜合收益，採用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處

理，並按比例結轉當期損益；因採用權益法核算而確認的被投資單位淨資產中除淨損

益、其他綜合收益和利潤分配以外的其他所有者權益變動按比例結轉當期損益。

本公司因處置部分股權投資喪失了對被投資單位的控制的，在編制個別財務報表

時，處置後的剩餘股權能夠對被投資單位實施共同控制或施加重大影響的，改按權益

法核算，並對該剩餘股權視同自取得時即採用權益法核算進行調整；處置後的剩餘股

權不能對被投資單位實施共同控制或施加重大影響的，改按金融工具確認和計量準則

的有關規定進行會計處理，其在喪失控制之日的公允價值與帳面價值之間的差額計入

當期損益。對於本公司取得對被投資單位的控制之前，因採用權益法核算或金融工具

確認和計量準則核算而確認的其他綜合收益，在喪失對被投資單位控制時採用與被投

資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理，因採用權益法核算而確認

的被投資單位淨資產中除淨損益、其他綜合收益和利潤分配以外的其他所有者權益變

動在喪失對被投資單位控制時結轉入當期損益。其中，處置後的剩餘股權採用權益法

核算的，其他綜合收益和其他所有者權益按比例結轉；處置後的剩餘股權改按金融工

具確認和計量準則進行會計處理的，其他綜合收益和其他所有者權益全部結轉。

本公司因處置部分股權投資喪失了對被投資單位的共同控制或重大影響的，處置

後的剩餘股權改按金融工具確認和計量準則核算，其在喪失共同控制或重大影響之日

的公允價值與帳面價值之間的差額計入當期損益。原股權投資因採用權益法核算而確

認的其他綜合收益，在終止採用權益法核算時採用與被投資單位直接處置相關資產或

負債相同的基礎進行會計處理，因被投資方除淨損益、其他綜合收益和利潤分配以外

的其他所有者權益變動而確認的所有者權益，在終止採用權益法時全部轉入當期投資

收益。

本公司通過多次交易分步處置對子公司股權投資直至喪失控制權，如果上述交易

屬於一攬子交易的，將各項交易作為一項處置子公司股權投資並喪失控制權的交易進

行會計處理，在喪失控制權之前每一次處置價款與所處置的股權對應的長期股權投資

帳面價值之間的差額，先確認為其他綜合收益，到喪失控制權時再一併轉入喪失控制

權的當期損益。

13、固定資產

（1）固定資產確認條件

固定資產是指為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的，使用壽命超過

一個會計年度的有形資產。固定資產僅在與其有關的經濟利益很可能流入本公司，且

其成本能夠可靠地計量時才予以確認。固定資產按成本並考慮預計棄置費用因素的影

響進行初始計量。

（2）各類固定資產的折舊方法

固定資產從達到預定可使用狀態的次月起，採用年限平均法在使用壽命內計提折

舊。各類固定資產的使用壽命、預計淨殘值和年折舊率如下：

類別

折舊方法

折舊年限（年）

殘值率（%）

年折舊率（%）

房屋及建築物

年限平均法

4.75

機器設備

年限平均法

9.50

類別

折舊方法

折舊年限（年）

殘值率（%）

年折舊率（%）

運輸設備

年限平均法

19.00

辦公設備

年限平均法

19.00

預計淨殘值是指假定固定資產預計使用壽命已滿並處於使用壽命終了時的預期狀

態，本公司目前從該項資產處置中獲得的扣除預計處置費用後的金額。

（3）固定資產的減值測試方法及減值準備計提方法

固定資產的減值測試方法和減值準備計提方法詳見附註四、17「長期資產減值」

。

（4）融資租入固定資產的認定依據及計價方法

融資租賃為實質上轉移了與資產所有權有關的全部風險和報酬的租賃，其所有權

最終可能轉移，也可能不轉移。以融資租賃方式租入的固定資產採用與自有固定資產

一致的政策計提租賃資產折舊。能夠合理確定租賃期屆滿時取得租賃資產所有權的，

在租賃資產使用壽命內計提折舊；無法合理確定租賃期屆滿能夠取得租賃資產所有權

的，在租賃期與租賃資產使用壽命兩者中較短的期間內計提折舊。

（5）其他說明

與固定資產有關的後續支出，如果與該固定資產有關的經濟利益很可能流入且其

成本能可靠地計量，則計入固定資產成本，並終止確認被替換部分的帳面價值。除此

以外的其他後續支出，在發生時計入當期損益。

當固定資產處於處置狀態或預期通過使用或處置不能產生經濟利益時，終止確認

該固定資產。固定資產出售、轉讓、報廢或毀損的處置收入扣除其帳面價值和相關稅

費後的差額計入當期損益。

本公司至少於年度終了對固定資產的使用壽命、預計淨殘值和折舊方法進行覆核

，如發生改變則作為會計估計變更處理。

14、在建工程

在建工程成本按實際工程支出確定，包括在建期間發生的各項工程支出、工程達

到預定可使用狀態前的資本化的借款費用以及其他相關費用等。在建工程在達到預定

可使用狀態後結轉為固定資產。

在建工程的減值測試方法和減值準備計提方法詳見附註四、17「長期資產減值」

。

15、借款費用

借款費用包括借款利息、折價或溢價的攤銷、輔助費用以及因外幣借款而發生的

匯兌差額等。可直接歸屬於符合資本化條件的資產的購建或者生產的借款費用，在資

產支出已經發生、借款費用已經發生、為使資產達到預定可使用或可銷售狀態所必要

的購建或生產活動已經開始時，開始資本化；構建或者生產的符合資本化條件的資產

達到預定可使用狀態或者可銷售狀態時，停止資本化。其餘借款費用在發生當期確認

為費用。

專門借款當期實際發生的利息費用，減去尚未動用的借款資金存入銀行取得的利

息收入或進行暫時性投資取得的投資收益後的金額予以資本化；一般借款根據累計資

產支出超過專門借款部分的資產支出加權平均數乘以所佔用一般借款的資本化率，確

定資本化金額。資本化率根據一般借款的加權平均利率計算確定。

資本化期間內，外幣專門借款的匯兌差額全部予以資本化；外幣一般借款的匯兌

差額計入當期損益。

符合資本化條件的資產指需要經過相當長時間的購建或者生產活動才能達到預定

可使用或可銷售狀態的固定資產、投資性房地產和存貨等資產。

如果符合資本化條件的資產在購建或生產過程中發生非正常中斷、並且中斷時間

連續超過3個月的，暫停借款費用的資本化，直至資產的購建或生產活動重新開始。

16、無形資產

（1）無形資產

無形資產是指本公司擁有或者控制的沒有實物形態的可辨認非貨幣性資產。

無形資產按成本進行初始計量。與無形資產有關的支出，如果相關的經濟利益很

可能流入本公司且其成本能可靠地計量，則計入無形資產成本。除此以外的其他項目

的支出，在發生時計入當期損益。

取得的土地使用權通常作為無形資產核算。自行開發建造廠房等建築物，相關的

土地使用權支出和建築物建造成本則分別作為無形資產和固定資產核算。如為外購的

房屋及建築物，則將有關價款在土地使用權和建築物之間進行分配，難以合理分配的

，全部作為固定資產處理。

使用壽命有限的無形資產自可供使用時起，對其原值減去預計淨殘值和已計提的

減值準備累計金額在其預計使用壽命內採用直線法分期平均攤銷。使用壽命不確定的

無形資產不予攤銷。

期末，對使用壽命有限的無形資產的使用壽命和攤銷方法進行覆核，如發生變更

則作為會計估計變更處理。此外，還對使用壽命不確定的無形資產的使用壽命進行復

核，如果有證據表明該無形資產為企業帶來經濟利益的期限是可預見的，則估計其使

用壽命並按照使用壽命有限的無形資產的攤銷政策進行攤銷。

（2）研究與開發支出

本公司內部研究開發項目的支出分為研究階段支出與開發階段支出。

研究階段的支出，於發生時計入當期損益。

開發階段的支出同時滿足下列條件的，確認為無形資產，不能滿足下述條件的開

發階段的支出計入當期損益：

① 完成該無形資產以使其能夠使用或出售在技術上具有可行性；

② 具有完成該無形資產並使用或出售的意圖；

③

無形資產產生經濟利益的方式，包括能夠證明運用該無形資產生產的產品存在市場或

無形資產自身存在市場，無形資產將在內部使用的，能夠證明其有用性；

④

有足夠的技術、財務資源和其他資源支持，以完成該無形資產的開發，並有能力使用

或出售該無形資產；

⑤ 歸屬於該無形資產開發階段的支出能夠可靠地計量。

無法區分研究階段支出和開發階段支出的，將發生的研發支出全部計入當期損益

。

（3）無形資產的減值測試方法及減值準備計提方法

無形資產的減值測試方法和減值準備計提方法詳見附註四、17「長期資產減值」

。

17、長期資產減值

對於固定資產、在建工程、使用壽命有限的無形資產及對子公司的長期股權投資

等非流動非金融資產，本公司於資產負債表日判斷是否存在減值跡象。如存在減值跡

象的，則估計其可收回金額，進行減值測試。商譽、使用壽命不確定的無形資產和尚

未達到可使用狀態的無形資產，無論是否存在減值跡象，每年均進行減值測試。

減值測試結果表明資產的可收回金額低於其帳面價值的，按其差額計提減值準備

並計入減值損失。可收回金額為資產的公允價值減去處置費用後的淨額與資產預計未

來現金流量的現值兩者之間的較高者。資產的公允價值根據公平交易中銷售協議價格

確定；不存在銷售協議但存在資產活躍市場的，公允價值按照該資產的買方出價確定

；不存在銷售協議和資產活躍市場的，則以可獲取的最佳信息為基礎估計資產的公允

價值。處置費用包括與資產處置有關的法律費用、相關稅費、搬運費以及為使資產達

到可銷售狀態所發生的直接費用。資產預計未來現金流量的現值，按照資產在持續使

用過程中和最終處置時所產生的預計未來現金流量，選擇恰當的折現率對其進行折現

後的金額加以確定。資產減值準備按單項資產為基礎計算並確認，如果難以對單項資

產的可收回金額進行估計的，以該資產所屬的資產組確定資產組的可收回金額。資產

組是能夠獨立產生現金流入的最小資產組合。

在財務報表中單獨列示的商譽，在進行減值測試時，將商譽的帳面價值分攤至預

期從企業合併的協同效應中受益的資產組或資產組組合。測試結果表明包含分攤的商

譽的資產組或資產組組合的可收回金額低於其帳面價值的，確認相應的減值損失。減

值損失金額先抵減分攤至該資產組或資產組組合的商譽的帳面價值，再根據資產組或

資產組組合中除商譽以外的其他各項資產的帳面價值所佔比重，按比例抵減其他各項

資產的帳面價值。

上述資產減值損失一經確認，以後期間不予轉回價值得以恢復的部分。

18、職工薪酬

本公司職工薪酬主要包括短期職工薪酬、離職後福利、辭退福利。其中：

短期薪酬主要包括工資、獎金、津貼和補貼、職工福利費、醫療保險費、生育保

險費、工傷保險費、住房公積金、工會經費和職工教育經費、非貨幣性福利等。本公

司在職工為本公司提供服務的會計期間將實際發生的短期職工薪酬確認為負債，並計

入當期損益或相關資產成本。其中非貨幣性福利按公允價值計量。

離職後福利主要包括基本養老保險、失業保險等。離職後福利計劃包括設定提存

計劃。採用設定提存計劃的，相應的應繳存金額於發生時計入相關資產成本或當期損

益。

在職工勞動合同到期之前解除與職工的勞動關係，或為鼓勵職工自願接受裁減而

提出給予補償的建議，在本公司不能單方面撤回因解除勞動關係計劃或裁減建議所提

供的辭退福利時，和本公司確認與涉及支付辭退福利的重組相關的成本兩者孰早日，

確認辭退福利產生的職工薪酬負債，並計入當期損益。但辭退福利預期在年度報告期

結束後十二個月不能完全支付的，按照其他長期職工薪酬處理。

職工內部退休計劃採用與上述辭退福利相同的原則處理。本公司將自職工停止提

供服務日至正常退休日的期間擬支付的內退人員工資和繳納的社會保險費等，在符合

預計負債確認條件時，計入當期損益（辭退福利）。

本公司向職工提供的其他長期職工福利，符合設定提存計劃的，按照設定提存計

划進行會計處理，除此之外按照設定受益計劃進行會計處理。

19、預計負債

當與或有事項相關的義務同時符合以下條件，確認為預計負債：（1）該義務是本

公司承擔的現時義務；（2）履行該義務很可能導致經濟利益流出；（3）該義務的金

額能夠可靠地計量。

在資產負債表日，考慮與或有事項有關的風險、不確定性和貨幣時間價值等因素

，按照履行相關現時義務所需支出的最佳估計數對預計負債進行計量。

如果清償預計負債所需支出全部或部分預期由第三方補償的，補償金額在基本確

定能夠收到時，作為資產單獨確認，且確認的補償金額不超過預計負債的帳面價值。

20、股份支付

（1）股份支付的會計處理方法

股份支付是為了獲取職工或其他方提供服務而授予權益工具或者承擔以權益工具

為基礎確定的負債的交易。股份支付分為以權益結算的股份支付和以現金結算的股份

支付。

① 以權益結算的股份支付

用以換取職工提供的服務的權益結算的股份支付，以授予職工權益工具在授予日

的公允價值計量。該公允價值的金額在完成等待期內的服務或達到規定業績條件才可

行權的情況下，在等待期內以對可行權權益工具數量的最佳估計為基礎，按直線法計

算計入相關成本或費用，相應增加資本公積。

在等待期內每個資產負債表日，本公司根據最新取得的可行權職工人數變動等後

續信息做出最佳估計，修正預計可行權的權益工具數量。上述估計的影響計入當期相

關成本或費用，並相應調整資本公積。

用以換取其他方服務的權益結算的股份支付，如果其他方服務的公允價值能夠可

靠計量，按照其他方服務在取得日的公允價值計量，如果其他方服務的公允價值不能

可靠計量，但權益工具的公允價值能夠可靠計量的，按照權益工具在服務取得日的公

允價值計量，計入相關成本或費用，相應增加股東權益。

② 以現金結算的股份支付

以現金結算的股份支付，按照本公司承擔的以股份或其他權益工具為基礎確定的

負債的公允價值計量。如授予後立即可行權，在授予日計入相關成本或費用，相應增

加負債；如須完成等待期內的服務或達到規定業績條件以後才可行權，在等待期的每

個資產負債表日，以對可行權情況的最佳估計為基礎，按照本公司承擔負債的公允價

值金額，將當期取得的服務計入成本或費用，相應增加負債。

在相關負債結算前的每個資產負債表日以及結算日，對負債的公允價值重新計量

，其變動計入當期損益。

（2）修改、終止股份支付計劃的相關會計處理

本公司對股份支付計劃進行修改時，若修改增加了所授予權益工具的公允價值，

按照權益工具公允價值的增加相應確認取得服務的增加。權益工具公允價值的增加是

指修改前後的權益工具在修改日的公允價值之間的差額。若修改減少了股份支付公允

價值總額或採用了其他不利於職工的方式，則仍繼續對取得的服務進行會計處理，視

同該變更從未發生，除非本公司取消了部分或全部已授予的權益工具。

在等待期內，如果取消了授予的權益工具，本公司對取消所授予的權益性工具作

為加速行權處理，將剩餘等待期內應確認的金額立即計入當期損益，同時確認資本公

積。職工或其他方能夠選擇滿足非可行權條件但在等待期內未滿足的，本公司將其作

為授予權益工具的取消處理。

（3）涉及本公司與本公司股東或實際控制人的股份支付交易的會計處理

涉及本公司與本公司股東或實際控制人的股份支付交易，結算企業與接受服務企

業中其一在本公司內，另一在本公司外的，在本公司合併財務報表中按照以下規定進

行會計處理：

①

結算企業以其本身權益工具結算的，將該股份支付交易作為權益結算的股份支付處理

；除此之外，作為現金結算的股份支付處理。

結算企業是接受服務企業的投資者的，按照授予日權益工具的公允價值或應承擔

負債的公允價值確認為對接受服務企業的長期股權投資，同時確認資本公積（其他資

本公積）或負債。

②

接受服務企業沒有結算義務或授予本企業職工的是其本身權益工具的，將該股份支付

交易作為權益結算的股份支付處理；接受服務企業具有結算義務且授予本企業職工的

並非其本身權益工具的，將該股份支付交易作為現金結算的股份支付處理。

本公司內各企業之間發生的股份支付交易，接受服務企業和結算企業不是同一企

業的，在接受服務企業和結算企業各自的個別財務報表中對該股份支付交易的確認和

計量，比照上述原則處理。

21、收入

（1）商品銷售收入

在已將商品所有權上的主要風險和報酬轉移給買方，既沒有保留通常與所有權相

聯繫的繼續管理權，也沒有對已售商品實施有效控制，收入的金額能夠可靠地計量，

相關的經濟利益很可能流入企業，相關的已發生或將發生的成本能夠可靠地計量時，

確認商品銷售收入的實現。

商品國內銷售在貨物交付時確認收入；商品出口銷售在貨物已報關、裝船後確認

收入。

（2）利息收入

按照他人使用本公司貨幣資金的時間和實際利率計算確定。

22、政府補助

政府補助是指本公司從政府無償取得貨幣性資產和非貨幣性資產，不包括政府以

投資者身份並享有相應所有者權益而投入的資本。政府補助分為與資產相關的政府補

助和與收益相關的政府補助。本公司將所取得的用於購建或以其他方式形成長期資產

的政府補助界定為與資產相關的政府補助；其餘政府補助界定為與收益相關的政府補

助。若政府文件未明確規定補助對象，則採用以下方式將補助款劃分為與收益相關的

政府補助和與資產相關的政府補助：（1）政府文件明確了補助所針對的特定項目的，

根據該特定項目的預算中將形成資產的支出金額和計入費用的支出金額的相對比例進

行劃分，對該劃分比例需在每個資產負債表日進行覆核，必要時進行變更；（2）政府

文件中對用途僅作一般性表述，沒有指明特定項目的，作為與收益相關的政府補助。

政府補助為貨幣性資產的，按照收到或應收的金額計量。政府補助為非貨幣性資產的

，按照公允價值計量；公允價值不能夠可靠取得的，按照名義金額計量。按照名義金

額計量的政府補助，直接計入當期損益。

本公司對於政府補助通常在實際收到時，按照實收金額予以確認和計量。但對於

期末有確鑿證據表明能夠符合財政扶持政策規定的相關條件預計能夠收到財政扶持資

金，按照應收的金額計量。按照應收金額計量的政府補助應同時符合以下條件：（1）

應收補助款的金額已經過有權政府部門發文確認，或者可根據正式發布的財政資金管

理辦法的有關規定自行合理測算，且預計其金額不存在重大不確定性；（2）所依據的

是當地財政部門正式發布並按照《政府信息公開條例》的規定予以主動公開的財政扶

持項目及其財政資金管理辦法，且該管理辦法應當是普惠性的（任何符合規定條件的

企業均可申請），而不是專門針對特定企業制定的；（3）相關的補助款批文中已明確

承諾了撥付期限，且該款項的撥付是有相應財政預算作為保障的，因而可以合理保證

其可在規定期限內收到；（4）根據本公司和該補助事項的具體情況，應滿足的其他相

關條件（如有）。

與資產相關的政府補助，確認為遞延收益，並在相關資產的使用壽命內按照合理

、系統的方法分期計入當期損益。與收益相關的政府補助，用於補償以後期間的相關

成本費用或損失的，確認為遞延收益，並在確認相關成本費用或損失的期間計入當期

損益；用於補償已經發生的相關成本費用或損失的，直接計入當期損益。

同時包含與資產相關部分和與收益相關部分的政府補助，區分不同部分分別進行

會計處理；難以區分的，將其整體歸類為與收益相關的政府補助。

與本公司日常活動相關的政府補助，按照經濟業務的實質，計入其他收益或衝減

相關成本費用；與日常活動無關的政府補助，計入營業外收支。

已確認的政府補助需要退回時，存在相關遞延收益餘額的，衝減相關遞延收益帳

面餘額，超出部分計入當期損益；屬於其他情況的，直接計入當期損益。

23、遞延所得稅資產/遞延所得稅負債

（1）當期所得稅

資產負債表日，對於當期和以前期間形成的當期所得稅負債（或資產），以按照

稅法規定計算的預期應交納（或返還）的所得稅金額計量。計算當期所得稅費用所依

據的應納稅所得額系根據有關稅法規定對本報告期稅前會計利潤作相應調整後計算得

出。

（2）遞延所得稅資產及遞延所得稅負債

某些資產、負債項目的帳面價值與其計稅基礎之間的差額，以及未作為資產和負

債確認但按照稅法規定可以確定其計稅基礎的項目的帳面價值與計稅基礎之間的差額

產生的暫時性差異，採用資產負債表債務法確認遞延所得稅資產及遞延所得稅負債。

與商譽的初始確認有關，以及與既不是企業合併、發生時也不影響會計利潤和應

納稅所得額（或可抵扣虧損）的交易中產生的資產或負債的初始確認有關的應納稅暫

時性差異，不予確認有關的遞延所得稅負債。此外，對與子公司、聯營企業及合營企

業投資相關的應納稅暫時性差異，如果本公司能夠控制暫時性差異轉回的時間，而且

該暫時性差異在可預見的未來很可能不會轉回，也不予確認有關的遞延所得稅負債。

除上述例外情況，本公司確認其他所有應納稅暫時性差異產生的遞延所得稅負債。

與既不是企業合併、發生時也不影響會計利潤和應納稅所得額（或可抵扣虧損）

的交易中產生的資產或負債的初始確認有關的可抵扣暫時性差異，不予確認有關的遞

延所得稅資產。此外，對與子公司、聯營企業及合營企業投資相關的可抵扣暫時性差

異，如果暫時性差異在可預見的未來不是很可能轉回，或者未來不是很可能獲得用來

抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額，不予確認有關的遞延所得稅資產。除上述例

外情況，本公司以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額為限，確認

其他可抵扣暫時性差異產生的遞延所得稅資產。

對於能夠結轉以後年度的可抵扣虧損和稅款抵減，以很可能獲得用來抵扣可抵扣

虧損和稅款抵減的未來應納稅所得額為限，確認相應的遞延所得稅資產。

資產負債表日，對於遞延所得稅資產和遞延所得稅負債，根據稅法規定，按照預

期收回相關資產或清償相關負債期間的適用稅率計量。

於資產負債表日，對遞延所得稅資產的帳面價值進行覆核，如果未來很可能無法

獲得足夠的應納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產的利益，則減記遞延所得稅資產的

帳面價值。在很可能獲得足夠的應納稅所得額時，減記的金額予以轉回。

（3）所得稅費用

所得稅費用包括當期所得稅和遞延所得稅。

除確認為其他綜合收益或直接計入股東權益的交易和事項相關的當期所得稅和遞

延所得稅計入其他綜合收益或股東權益，以及企業合併產生的遞延所得稅調整商譽的

帳面價值外，其餘當期所得稅和遞延所得稅費用或收益計入當期損益。

（4）所得稅的抵銷

當擁有以淨額結算的法定權利，且意圖以淨額結算或取得資產、清償負債同時進

行時，本公司當期所得稅資產及當期所得稅負債以抵銷後的淨額列報。

當擁有以淨額結算當期所得稅資產及當期所得稅負債的法定權利，且遞延所得稅

資產及遞延所得稅負債是與同一稅收徵管部門對同一納稅主體徵收的所得稅相關或者

是對不同的納稅主體相關，但在未來每一具有重要性的遞延所得稅資產及負債轉回的

期間內，涉及的納稅主體意圖以淨額結算當期所得稅資產和負債或是同時取得資產、

清償負債時，本公司遞延所得稅資產及遞延所得稅負債以抵銷後的淨額列報。

24、租賃

融資租賃為實質上轉移了與資產所有權有關的全部風險和報酬的租賃，其所有權

最終可能轉移，也可能不轉移。融資租賃以外的其他租賃為經營租賃。

經營租賃的租金支出在租賃期內的各個期間按直線法計入相關資產成本或當期損

益。初始直接費用計入當期損益。或有租金於實際發生時計入當期損益。

25、其他重要的會計政策和會計估計

回購股份

股份回購中支付的對價和交易費用減少股東權益，回購、轉讓或註銷本公司股份

時，不確認利得或損失。

轉讓庫存股，按實際收到的金額與庫存股帳面金額的差額，計入資本公積，資本

公積不足衝減的，衝減盈餘公積和未分配利潤。註銷庫存股，按股票面值和註銷股數

減少股本，按註銷庫存股的帳面餘額與面值的差額，衝減資本公積，資本公積不足衝

減的，衝減盈餘公積和未分配利潤。

26、重要會計政策、會計估計的變更

（1）會計政策變更

①執行新金融工具準則導致的會計政策變更

財政部於2017年3月31日分別發布了《企業會計準則第22號——金融工具確認和計

量（2017年修訂）》（財會〔2017〕7號）、《企業會計準則第23號——金融資產轉移

（2017年修訂）》（財會〔2017〕8號）、《企業會計準則第24號——套期會計（2017

年修訂）》（財會〔2017〕9號），於2017年5月2日發布了《企業會計準則第37號——

金融工具列報（2017年修訂）》（財會〔2017〕14號）（上述準則統稱「新金融工具

準則」），要求境內上市企業自2019年1月1日起執行新金融工具準則。

經本公司第四屆董事會第十六次會議於2019年3月13日決議通過，本公司於2019年

1月1日起開始執行前述新金融工具準則。

在新金融工具準則下所有已確認金融資產，其後續均按攤餘成本或公允價值計量

。在新金融工具準則施行日，以本公司該日既有事實和情況為基礎評估管理金融資產

的業務模式、以金融資產初始確認時的事實和情況為基礎評估該金融資產上的合同現

金流量特徵，將金融資產分為三類：按攤餘成本計量、按公允價值計量且其變動計入

其他綜合收益及按公允價值計量且其變動計入當期損益。其中，對於按公允價值計量

且其變動計入其他綜合收益的權益工具投資，當該金融資產終止確認時，之前計入其

他綜合收益的累計利得或損失將從其他綜合收益轉入留存收益，不計入當期損益。

在新金融工具準則下，本公司以預期信用損失為基礎，對以攤餘成本計量的金融

資產、以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債務工具投資、租賃應收款及財

務擔保合同計提減值準備並確認信用減值損失。

本公司追溯應用新金融工具準則，但對於分類和計量（含減值）涉及前期比較財

務報表數據與新金融工具準則不一致的，本公司選擇不進行重述。因此，對於首次執

行該準則的累積影響數，本公司調整2019年年初留存收益或其他綜合收益以及財務報

表其他相關項目金額，2018年度的財務報表未予重述。

執行新金融工具準則對本公司的主要變化和影響如下：

——本公司在日常資金管理中將部分銀行承兌匯票背書或貼現，既以收取合同現

金流量又以出售金融資產為目標，因此，本公司在2019年1月1日及以後將該等應收票

據重分類為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益金融資產類別，列報為應收款

項融資。

A、首次執行日前後金融資產分類和計量對比表

a、對合併財務報表的影響

2018年12月31日（變更前）

2019年1月1日（變更後）

項目

計量類別

帳面價值

項目

計量類別

帳面價值

貨幣資金

攤餘成本

658,960,047.31

貨幣資金

攤餘成本

658,960,047.31

應收票據

攤餘成本

83,378,652.78

應收票據

攤餘成本

45,873,294.45

應收款項融資

以公允價值

計量且其變

動計入其他

綜合收益

37,505,358.33

應收帳款

攤餘成本

161,955,377.24

應收帳款

攤餘成本

160,091,681.71

其他應收款

攤餘成本

6,172,168.85

其他應收款

攤餘成本

6,457,063.87

b、對公司財務報表的影響

2018年12月31日（變更前）

2019年1月1日（變更後）

項目

計量類別

帳面價值

項目

計量類別

帳面價值

貨幣資金

攤餘成本

658,960,047.31

貨幣資金

攤餘成本

658,960,047.31

應收票據

攤餘成本

83,378,652.78

應收票據

攤餘成本

45,873,294.45

應收款項融資

以公允價

值計量且

其變動計

入其他綜

合收益

37,505,358.33

應收帳款

攤餘成本

161,955,377.24

應收帳款

攤餘成本

160,091,681.71

其他應收款

攤餘成本

6,172,168.85

其他應收款

攤餘成本

6,457,063.87

B、首次執行日，原金融資產帳面價值調整為按照新金融工具準則的規定進行分類

和計量的新金融資產帳面價值的調節表

a、對合併報表的影響

項目

2018年12月

31日（變更前）

重分類

重新計量

2019年1月1

日（變更後）

攤餘成本：

應收票據

83,378,652.78

減：轉出至應收款項融資

37,505,358.33

按新金融工具準則列示的

餘額

45,873,294.45

項目

2018年12月

31日（變更前）

重分類

重新計量

2019年1月1

日（變更後）

應收款項融資

——

從應收票據轉入

37,505,358.33

按新金融工具準則列示的

餘額

37,505,358.33

應收帳款

161,955,377.24

重新計量：預計信用損失準

備

1,863,695.53

按新金融工具準則列示的

餘額

160,091,681.71

其他應收款

6,172,168.85

重新計量：預計信用損失準

備

-284,895.02

按新金融工具準則列示的

餘額

6,457,063.87

b、對公司財務報表的影響

項目

2018年12月

31日（變更前）

重分類

重新計量

2019年1月1

日（變更後）

攤餘成本：

應收票據

83,378,652.78

減：轉出至應收款項融資

37,505,358.33

按新金融工具準則列示的

餘額

45,873,294.45

應收款項融資

——

從應收票據轉入

37,505,358.33

按新金融工具準則列示的

餘額

37,505,358.33

應收帳款

161,955,377.24

重新計量：預計信用損失準

備

1,863,695.53

按新金融工具準則列示的

餘額

160,091,681.71

項目

2018年12月

31日（變更前）

重分類

重新計量

2019年1月1

日（變更後）

其他應收款

6,172,168.85

重新計量：預計信用損失準

備

-284,895.02

按新金融工具準則列示的

餘額

6,457,063.87

C、首次執行日，金融資產減值準備調節表

a、對合併報表的影響

計量類別

2018年12月31

日（變更前）

重分類

重新計量

2019年1月1

日（變更後）

攤餘成本：

應收帳款減值準備

2,379,933.57

1,863,695.53

4,243,629.10

其他應收款減值準備

413,767.65

-284,895.02

128,872.63

b、對公司財務報表的影響

計量類別

2018年12月31

日（變更前）

重分類

重新計量

2019年1月1

日（變更後）

攤餘成本：

應收帳款減值準備

2,379,933.57

1,863,695.53

4,243,629.10

其他應收款減值準備

413,767.65

-284,895.02

128,872.63

D、對2019年1月1日留存收益和其他綜合收益的影響

a、對合併報表的影響

項目

合併未分配利潤

合併盈餘公積

合併其他綜合收益

2018年12月31日

741,747,365.16

102,573,017.42

應收款項減值的重新計量

1,207,782.39

134,198.04

2019年1月1日

740,539,582.77

102,438,819.38

b、對公司財務報表的影響

項目

合併未分配利潤

合併盈餘公積

合併其他綜合收益

2018年12月31日

741,747,365.16

102,573,017.42

項目

合併未分配利潤

合併盈餘公積

合併其他綜合收益

應收款項減值的重新計量

1,207,782.39

134,198.04

2019年1月1日

740,539,582.77

102,438,819.38

②財務報表格式變更

財政部於2019年4月、9月分別發布了《關於修訂印發2019年度一般企業財務報表

格式的通知》（財會[2019]6號）、《關於修訂印發合併財務報表格式（2019版）的通

知》（財會[2019]16號），對一般企業財務報表、合併財務報表格式作出了修訂，本公

司已根據其要求按照一般企業財務報表格式（適用於已執行新金融準則、新收入準則

和新租賃準則的企業）、合併財務報表格式編制財務報表。主要變化如下：

A、將「應收票據及應收帳款」行項目拆分為「應收票據」行項目及「應收帳款」

行項目；將「應付票據及應付帳款」行項目拆分為「應付票據」行項目及「應付帳款

」行項目；B、新增「應收款項融資」行項目；C、列報於「其他應收款」或「其他應

付款」行項目的應收利息或應付利息，僅反映相關金融工具已到期可收取或應支付，

但於資產負債表日尚未收到或支付的利息；基於實際利率法計提的金融工具的利息包

含在相應金融工具的帳面餘額中；D、明確「遞延收益」行項目中攤銷期限只剩一年或

不足一年的，或預計在一年內（含一年）進行攤銷的部分，不得歸類為流動負債，仍

在該項目中填列，不轉入「一年內到期的非流動負債」行項目；

E、將「資產減值損失」、「信用減值損失」行項目自「其他收益」行項目前下移至「

公允價值變動收益」行項目後，並將「信用減值損失」行項目列於「資產減值損失」

行項目之前；F、「投資收益」行項目的其中項新增「以攤餘成本計量的金融資產終止

確認收益」行項目。本公司根據上述列報要求相應追溯重述了比較報表。

③其他會計政策變更

無。

（2）會計估計變更

無。

27、重大會計判斷和估計

本公司在運用會計政策過程中，由於經營活動內在的不確定性，需要對無法準確

計量的報表項目的帳面價值進行判斷、估計和假設。這些判斷、估計和假設是基於本

公司管理層過去的歷史經驗，並在考慮其他相關因素的基礎上做出的。這些判斷、估

計和假設會影響收入、費用、資產和負債的報告金額以及資產負債表日或有負債的披

露。然而，這些估計的不確定性所導致的實際結果可能與本公司管理層當前的估計存

在差異，進而造成對未來受影響的資產或負債的帳面金額進行重大調整。

本公司對前述判斷、估計和假設在持續經營的基礎上進行定期覆核，會計估計的

變更僅影響變更當期的，其影響數在變更當期予以確認；既影響變更當期又影響未來

期間的，其影響數在變更當期和未來期間予以確認。

於資產負債表日，本公司需對財務報表項目金額進行判斷、估計和假設的重要領

域如下：

（1）租賃的分類

本公司根據《企業會計準則第21號——租賃》的規定，將租賃歸類為經營租賃和

融資租賃，在進行歸類時，管理層需要對是否已將與租出資產所有權有關的全部風險

和報酬實質上轉移給承租人，或者本公司是否已經實質上承擔與租入資產所有權有關

的全部風險和報酬，作出分析和判斷。

（2）金融資產減值

本公司採用預期信用損失模型對金融工具的減值進行評估，應用預期信用損失模

型需要做出重大判斷和估計，需考慮所有合理且有依據的信息，包括前瞻性信息。在

做出該等判斷和估計時，本公司根據歷史數據結合經濟政策、宏觀經濟指標、行業風

險、外部市場環境、技術環境、客戶情況的變化等因素推斷債務人信用風險的預期變

動。

（3）存貨跌價準備

本公司根據存貨會計政策，按照成本與可變現淨值孰低計量，對成本高於可變現

淨值及陳舊和滯銷的存貨，計提存貨跌價準備。存貨減值至可變現淨值是基於評估存

貨的可售性及其可變現淨值。鑑定存貨減值要求管理層在取得確鑿證據，並且考慮持

有存貨的目的、資產負債表日後事項的影響等因素的基礎上作出判斷和估計。實際的

結果與原先估計的差異將在估計被改變的期間影響存貨的帳面價值及存貨跌價準備的

計提或轉回。

（4）金融工具公允價值

對不存在活躍交易市場的金融工具，本公司通過各種估值方法確定其公允價值。

這些估值方法包括貼現現金流模型分析等。估值時本公司需對未來現金流量、信用風

險、市場波動率和相關性等方面進行估計，並選擇適當的折現率。這些相關假設具有

不確定性，其變化會對金融工具的公允價值產生影響。權益工具投資或合同有公開報

價的，本公司不將成本作為其公允價值的最佳估計。

（5）長期資產減值準備

本公司於資產負債表日對除金融資產之外的非流動資產判斷是否存在可能發生減

值的跡象。對使用壽命不確定的無形資產，除每年進行的減值測試外，當其存在減值

跡象時，也進行減值測試。其他除金融資產之外的非流動資產，當存在跡象表明其帳

面金額不可收回時，進行減值測試。

當資產或資產組的帳面價值高於可收回金額，即公允價值減去處置費用後的淨額

和預計未來現金流量的現值中的較高者，表明發生了減值。

公允價值減去處置費用後的淨額，參考公平交易中類似資產的銷售協議價格或可

觀察到的市場價格，減去可直接歸屬於該資產處置的增量成本確定。

在預計未來現金流量現值時，需要對該資產（或資產組）的產量、售價、相關經

營成本以及計算現值時使用的折現率等作出重大判斷。本公司在估計可收回金額時會

採用所有能夠獲得的相關資料，包括根據合理和可支持的假設所作出有關產量、售價

和相關經營成本的預測。

本公司至少每年測試商譽是否發生減值。這要求對分配了商譽的資產組或者資產

組組合的未來現金流量的現值進行預計。對未來現金流量的現值進行預計時，本公司

需要預計未來資產組或者資產組組合產生的現金流量，同時選擇恰當的折現率確定未

來現金流量的現值。

（6）折舊和攤銷

本公司對固定資產和無形資產在考慮其殘值後，在使用壽命內按直線法計提折舊

和攤銷。本公司定期覆核使用壽命，以決定將計入每個報告期的折舊和攤銷費用數額

。使用壽命是本公司根據對同類資產的以往經驗並結合預期的技術更新而確定的。如

果以前的估計發生重大變化，則會在未來期間對摺舊和攤銷費用進行調整。

（7）遞延所得稅資產

在很有可能有足夠的應納稅利潤來抵扣虧損的限度內，本公司就所有未利用的稅

務虧損確認遞延所得稅資產。這需要本公司管理層運用大量的判斷來估計未來應納稅

利潤發生的時間和金額，結合納稅籌劃策略，以決定應確認的遞延所得稅資產的金額

。

（8）所得稅

本公司在正常的經營活動中，有部分交易其最終的稅務處理和計算存在一定的不

確定性。部分項目是否能夠在稅前列支需要稅收主管機關的審批。如果這些稅務事項

的最終認定結果同最初估計的金額存在差異，則該差異將對其最終認定期間的當期所

得稅和遞延所得稅產生影響。

28、其他

無。

五、稅項

1、主要稅種及稅率

稅種

具體稅率情況

增值稅

應稅收入按13%的稅率計算銷項稅，並按扣除當期允許抵扣的進項

稅額後的差額計繳增值稅。

城市維護建設稅

按實際繳納的流轉稅的7%計繳。

企業所得稅

按應納稅所得額的15%、25%計繳

環境保護稅

按汙染物排放量折合的汙染當量數乘以4.8元/當量計繳

註：（1）本公司發生增值稅應稅銷售行為或者進口貨物，於2019年1～3月期間的

適用稅率為16%，根據《財政部、國家稅務總局、海關總署關於深化增值稅改革有關

政策的公告》（財政部、國家稅務總局、海關總署公告[2019]39號）規定，自2019年4

月1日起，適用稅率調整為13%。

（2）子公司河北九點醫藥化工有限公司企業所得稅按應納稅所得額的25%計繳，

子公司滄州建新瑞祥化學科技有限公司因未開展經營活動尚未辦理稅務登記，企業所

得稅稅率待定。

2、稅收優惠及批文

根據《河北省高新技術企業認定管理工作領導小組關於公布2018年第二批高新技

術企業的通知》（冀高認〔2019〕2號），公司被認定為高新技術企業，證書編號為GR201813001338。根據《企業所得稅法》的規定，公司適用的企業所得稅優惠稅率為15%，優惠期限自2018年度至2020年度。

六、合併財務報表項目注釋

以下注釋項目（含公司財務報表主要項目注釋）除非特別指出，「年初」指2019

年1月1日，「年末」指2019年12月31日，「上年年末」指2018年12月31日，「本年」

指2019年度，「上年」指2018年度。

1、貨幣資金

項目

年末餘額

年初餘額

庫存現金

41,399.11

19,347.13

銀行存款

989,211,904.86

568,790,814.02

其他貨幣資金

10,001,258.81

90,149,886.16

合計

999,254,562.78

658,960,047.31

其中：存放在境外的款項總額

註：貨幣資金中存在使用受限的資金400,000,000.00元，具體原因詳見「附註六、50

、所有權或使用權受限制的資產。」

2、應收票據

（1）應收票據分類列示

項目

年末餘額

年初餘額

銀行承兌匯票

22,173,234.64

45,873,294.45

商業承兌匯票

小計

22,173,234.64

45,873,294.45

減：壞帳準備

合計

22,173,234.64

45,873,294.45

（2）年末已質押的應收票據

無。

（3）年末已背書或貼現且在資產負債表日尚未到期的應收票據

項目

年末終止確認金額

年末未終止確認金額

銀行承兌匯票

97,446,700.24

商業承兌匯票

合計

97,446,700.24

（4）年末因出票人未履約而將其轉應收帳款的票據

無。

3、應收帳款

（1）按帳齡披露

帳齡

年末餘額

帳齡

年末餘額

未逾期及逾期６個月以內

82,898,141.69

其中：內銷

31,993,502.33

外銷

50,904,639.36

７至１２個月

521,857.33

1至2年

702,559.57

2至3年

129,944.22

3年以上

1,552,599.24

小計

85,805,102.05

減：壞帳準備

5,438,559.43

合計

80,366,542.62

註：其中外銷餘額全部為未逾期及逾期三個月以內

（2）按壞帳計提方法分類列示

類別

年末餘額

帳面餘額

壞帳準備

帳面價值

金額

比例(%)

金額

計提比例(%)

單項計提壞帳準

備的應收帳款

按組合計提壞帳

準備的應收帳款

85,805,102.05

100.00

5,438,559.43

6.34

80,366,542.62

其中：內銷

34,900,462.69

40.67

4,755,347.35

13.63

30,145,115.34

外銷

50,904,639.36

59.33

683,212.08

1.34

50,221,427.28

合計

85,805,102.05

——

5,438,559.43

——

80,366,542.62

（續）

類別

年初餘額

帳面餘額

壞帳準備

帳面價值

金額

比例

（%）

金額

計提比例

（%）

單項計提壞帳

準備的應收帳

類別

年初餘額

帳面餘額

壞帳準備

帳面價值

金額

比例

（%）

金額

計提比例

（%）

款

按組合計提壞

帳準備的應收

帳款

164,335,310.81

——

4,243,629.10

2.58

160,091,681.71

其中：內銷

17,192,360.89

10.46

2,647,397.76

15.40

14,544,963.13

外銷

147,142,949.92

89.54

1,596,231.34

1.08

145,546,718.58

合計

164,335,310.81

——

4,243,629.10

——

160,091,681.71

①年末單項計提壞帳準備的應收帳款

無。

②組合中，按帳齡組合計提壞帳準備的應收帳款

項目

年末餘額

帳面餘額

壞帳準備

計提比例（%）

未逾期及逾期６個月以內

82,898,141.69

2,688,156.27

3.24

其中：內銷

31,993,502.33

2,004,944.19

6.27

外銷

50,904,639.36

683,212.08

1.34

７至12個月

521,857.33

365,300.13

70.00

1至2年

702,559.57

100.00

2至3年

129,944.22

100.00

3年以上

1,552,599.24

100.00

合計

85,805,102.05

5,438,559.43

（3）壞帳準備的情況

類別

年初餘

額

本年變動金額

年末餘

額

計提

收回或

轉回

轉銷或

核銷

其他

變動

按組合計提壞帳準備的

應收帳款

4,243,629.10

1,194,930.33

5,438,559.43

合計

4,243,62

1,194,93

5,438,55

類別

年初餘

額

本年變動金額

年末餘

額

計提

收回或

轉回

轉銷或

核銷

其他

變動

9.10

0.33

9.43

（4）本年實際核銷的應收帳款情況

無。

（5）按欠款方歸集的年末餘額前五名的應收帳款情況

本公司按欠款方歸集的年末餘額前五名應收帳款匯總金額為46,095,044.80元，佔應收

帳款年末餘額合計數的比例為53.72%，相應計提的壞帳準備年末餘額匯總金額為

1,054,030.22元。

（6）因金融資產轉移而終止確認的應收帳款

無。

（7）轉移應收帳款且繼續涉入形成的資產、負債金額

無。

4、應收款項融資

應收款項融資情況

項目

年末餘額

年初餘額

應收票據

16,374,921.63

37,505,358.33

應收帳款

合計

16,374,921.63

37,505,358.33

5、預付款項

（1）預付款項按帳齡列示

帳齡

年末餘額

年初餘額

金額

比例（%）

金額

比例（%）

1年以內

5,398,551.77

100.00

6,715,847.23

100.00

1至2年

2至3年

3年以上

帳齡

年末餘額

年初餘額

金額

比例（%）

金額

比例（%）

合計

5,398,551.77

——

6,715,847.23

——

（2）按預付對象歸集的年末餘額前五名的預付款情況

單位名稱

與本公司關係

金額

預付時間

未結算

原因

佔預付帳款總

額的比例（%

）

滄州市渤海新區中燃城市燃氣

發展有限公司

非關聯方

2,209,048.12

2019年

燃氣費

40.92

滄州渤海新區供電分公司中捷

供電分局

非關聯方

1,160,000.00

2019年

電費

21.49

山東金嶺新材料有限公司

非關聯方

497,532.23

2019年

材料款

9.22

滄州市雙嘉勞務派遣有限公司

非關聯方

315,095.73

2019年

勞務費

5.84

深州嘉信化工有限責任公司

非關聯方

281,600.00

2019年

材料款

5.22

合計

4,463,276.08

82.69

6、其他應收款

項目

年末餘額

年初餘額

應收利息

應收股利

其他應收款

130,920,965.16

6,457,063.87

合計

130,920,965.16

6,457,063.87

（1）應收利息

無。

（2）應收股利

無。

（3）其他應收款

①按帳齡披露

帳齡

年末餘額

1年以內

130,976,326.85

1至2年

帳齡

年末餘額

2至3年

3年以上

84,066.50

小計

131,060,393.35

減：壞帳準備

139,428.19

合計

130,920,965.16

②按款項性質分類情況

款項性質

年末帳面餘額

年初帳面餘額

股票期權行權款

54,205.08

2,515,016.00

出口退稅

3,438,630.71

保證金

28,250,000.00

工傷借款

235,676.98

199,523.95

借款

102,000,000.00

暫付款

520,511.29

432,765.84

小計

131,060,393.35

6,585,936.50

減：壞帳準備

139,428.19

128,872.63

合計

130,920,965.16

6,457,063.87

③壞帳準備計提情況

壞帳準備

第一階段

第二階段

第三階段

合計

未來12個月

預期信用損

失

整個存續期

預期信用損

失（未發生

信用減值）

整個存續期預

期信用損失（已

發生信用減值）

2019年1月1日餘額

44,806.13

84,066.50

128,872.63

2019年1月1日餘額在本年：

——轉入第二階段

——轉入第三階段

——轉回第二階段

——轉回第一階段

本年計提

10,555.56

本年轉回

壞帳準備

第一階段

第二階段

第三階段

合計

未來12個月

預期信用損

失

整個存續期

預期信用損

失（未發生

信用減值）

整個存續期預

期信用損失（已

發生信用減值）

本年轉銷

本年核銷

其他變動

2019年12月31日餘額

55,361.69

84,066.50

139,428.19

④壞帳準備的情況

類別

年初餘額

本年變動金額

年末餘額

計提

收回或轉回

轉銷或核銷

其他變動

第一階段

44,806.13

10,555.56

55,361.69

第三階段

84,066.50

合計

128,872.63

10,555.56

139,428.19

⑤本年實際核銷的其他應收款情況

無。

⑥按欠款方歸集的年末餘額前五名的其他應收款情況

單位名稱

款項性質

年末餘額

帳齡

佔其他

應收款

年末餘

額合計

數的比

例（%）

壞帳準

備年

末餘額

滄州綠源水處理有限公司

借款

2,000,000.00

1年以內

1.53

滄州港務集團有限公司

借款

100,000,000.00

1年以內

76.43

張磊

工傷借款

235,676.98

1年以內

0.18

11,783.85

滄州渤海新區中捷產業園區財政支付中心

保證金

28,250,000.00

1年以內

21.59

養老金

263,964.95

1年以內

0.20

26,396.50

合計

——

130,749,641.93

——

99.93

38,180.35

⑦涉及政府補助的應收款項

無。

⑧因金融資產轉移而終止確認的其他應收款

無。

⑨轉移其他應收款且繼續涉入形成的資產、負債金額

無。

7、存貨

（1）存貨分類

項目

年末餘額

帳面餘額

存貨跌價準備

帳面價值

原材料

24,193,303.65

在產品

7,285,168.20

庫存商品

29,201,878.55

周轉材料

29,204,141.86

合計

89,884,492.26

（續）

項目

年初餘額

帳面餘額

存貨跌價準備

帳面價值

原材料

27,857,156.95

在產品

10,366,375.24

庫存商品

42,462,454.97

周轉材料

26,088,163.88

合計

106,774,151.04

（2）存貨跌價準備

無。

（3）存貨跌價準備計提依據及本年轉回或轉銷原因

無。

（4）存貨年末餘額中含有借款費用資本化金額

無。

8、其他流動資產

項目

年末餘額

年初餘額

項目

年末餘額

年初餘額

理財產品

預付醫療生育保險

待轉進項稅額

待抵扣進項稅額

42,613.15

9,412.71

241,279,299.26

42,000.90

15,445.29

合計

52,025.86

241,336,745.45

9、固定資產

項目

年末餘額

年初餘額

固定資產

462,750,358.66

406,616,282.30

固定資產清理

合計

462,750,358.66

406,616,282.30

（1）固定資產

① 固定資產情況

項目

房屋及建築物

機器設備

運輸設備

辦公設備

合計

一、帳面原值

1、年初餘額

264,025,833.34

416,452,021.39

18,236,478.61

3,313,589.94

702,027,923.28

2、本年增加金額

5,612,011.32

108,305,699.92

19,469.03

69,557.54

114,006,737.81

（1）購置

462,433.99

6,889,234.81

19,469.03

7,371,137.83

（2）在建工程轉入

5,149,577.33

101,416,465.11

69,557.54

106,635,599.98

3、本年減少金額

487,675.97

12,208,977.50

15,476.76

201,830.00

12,913,960.23

（1）處置或報廢

487,675.97

10,746,502.40

15,476.76

201,830.00

11,451,485.13

（2）轉入周轉材料

1,462,475.10

4、年末餘額

269,150,168.69

512,548,743.81

18,240,470.88

3,181,317.48

803,120,700.86

二、累計折舊

1、年初餘額

75,338,074.57

199,518,485.33

15,163,263.34

2,348,908.10

292,368,731.34

2、本年增加金額

12,540,709.18

39,596,634.29

690,244.17

214,591.89

53,042,179.53

項目

房屋及建築物

機器設備

運輸設備

辦公設備

合計

（1）計提

12,540,709.18

39,596,634.29

690,244.17

214,591.89

53,042,179.53

3、本年減少金額

233,909.68

7,640,419.71

14,702.92

194,446.00

8,083,478.31

（1）處置或報廢

233,909.68

7,340,950.39

14,702.92

194,446.00

7,784,008.99

（2）轉入周轉材料

299,469.32

4、年末餘額

87,644,874.07

231,474,699.91

15,838,804.59

2,369,053.99

337,327,432.56

三、減值準備

1、年初餘額

2,978,598.67

64,310.97

3,042,909.64

2、本年增加金額

（1）計提

3、本年減少金額

（1）處置或報廢

4、年末餘額

2,978,598.67

64,310.97

3,042,909.64

四、帳面價值

1、年末帳面價值

178,526,695.95

281,009,732.93

2,401,666.29

812,263.49

462,750,358.66

2、年初帳面價值

185,709,160.10

216,869,225.09

3,073,215.27

964,681.84

406,616,282.30

② 暫時閒置的固定資產情況

項目

帳面原值

累計折舊

減值準備

帳面價值

備註

房屋及建築物

10,190,366.95

3,072,439.49

2,978,598.67

4,139,328.79

機器設備

運輸設備

辦公設備

合計

10,190,366.95

3,072,439.49

2,978,598.67

4,139,328.79

③ 通過融資租賃租入的固定資產情況

無。

④ 通過經營租賃租出的固定資產

無。

⑤ 未辦妥產權證書的固定資產情況

無。

（2）固定資產清理

無。

10、在建工程

項目

年末餘額

年初餘額

在建工程

23,999,846.34

44,016,173.07

工程物資

合計

23,999,846.34

44,016,173.07

（1）在建工程

①在建工程情況

項目

年末餘額

年初餘額

帳面餘額

減值

準備

帳面價值

帳面餘額

減值

準備

帳面價值

10噸/天固體廢棄物焚燒項目

8,194,939.82

2018年成色劑車間自動化改造技改（募投）

96,538.05

700m3/d三維電極氧化處理三效蒸發進水處理裝置

1,448,515.63

車間環保改造

97,134.69

成品板框環保項改造

3,175,380.89

成色劑車間VOC氣體收集技改

6,066,416.32

公司排水管線鋪設

322,324.87

加氫立項

2,911,607.45

間氨基車間磺化放料和稀釋液位聯鎖自動化改造項目

（募投）

166,033.10

鹼析、鹼熔工段自動化改造(募投）

1,414,175.53

間氨基車間連續磺化試驗

602,260.45

噴霧乾燥尾氣RTO治理項目（募投）

10,740,646.77

全廠硫酸酸析改造

642,904.42

全廠蒸汽冷凝水的回收利用

84,412.13

天然氣爐子

945,739.39

項目

年末餘額

年初餘額

帳面餘額

減值

準備

帳面價值

帳面餘額

減值

準備

帳面價值

液氨儲罐及氨水配製系統自動化改造（募投）

163,417.53

新增200m3/d噴霧乾燥設備

336,080.98

蒸發、中和車間尾氣處理改造

6,607,645.05

一期生化氧化改造

6,896,415.48

間氨基苯酚生產精製過程新技術

4,133,036.98

氨基碸車間日常技改

750,840.67

化驗室改造

707,733.76

二五酸尾氣改造

1,199,999.97

四四氨基碸車間自動化改造項目

3,645,607.56

三期RTO構建

2,410,619.60

水處理車間新建管廊

2,400,461.44

間氨基2300T濃縮改造

466,873.61

備用導熱油爐環保提升改造

232,319.01

間苯三酚車間生產PG201年產300噸設備改造申請

13,903.95

年產20000噸螢光增白劑及年產1000噸PG201項目

1,142,034.31

合計

23,999,846.34

44,016,173.07

②重要在建工程項目本年變動情況

項目名稱

預算數（元）

年初餘額

本年增加金

額

本年轉入固

定資產金額

本年其他減少

金額

年末餘額

10噸/天固體廢棄物焚燒項目

20,000,000.00

8,194,939.82

9,283,589.79

17,339,282.13

139,247.48

700m3/d三維電極氧化處理三效蒸

發進水處理裝置（募投）

23,300,000.00

1,448,515.63

4,443,786.43

5,872,726.87

19,575.19

成色劑車間VOC氣體收集技改

9,000,000.00

6,066,416.32

2,930,291.13

8,379,617.38

617,090.07

加氫立項

4,000,000.00

2,911,607.45

1,729,337.34

4,542,229.71

98,715.08

噴霧乾燥尾氣RTO治理項目（募

投）

11,000,000.00

10,740,646.77

2,246,659.34

12,987,306.11

新增200m3/d噴霧乾燥設備

9,800,000.00

336,080.98

8,306,322.66

8,642,403.64

蒸發、中和車間尾氣處理改造

8,200,000.00

6,607,645.05

1,442,444.94

8,050,089.99

分子膜更換過濾膜及生化微電解

填料

2,400,000.00

2,276,872.03

2019年成色劑車間改造技改

1,550,000.00

1,734,755.45

1,638,468.01

96,287.44

自動化改造技改

18,000,000.00

16,594,303.04

16,572,283.88

22,019.16

項目名稱

預算數（元）

年初餘額

本年增加金

額

本年轉入固

定資產金額

本年其他減少

金額

年末餘額

一期生化氧化改造

9,300,000.00

6,896,415.48

間氨基苯酚生產精製過程新技術

4,800,000.00

4,133,036.98

7000m3儲罐構建

2,000,000.00

1,886,614.67

四四氨基碸車間自動化改造項目

6,000,000.00

3,645,607.56

三期RTO構建

9,000,000.00

2,410,619.60

水處理車間新建管廊

2,500,000.00

2,400,461.44

合計

140,850,000.00

36,305,852.02

72,361,117.88

88,187,894.42

992,934.42

19,486,141.06

（續）

工程名稱

工程累

計投入

佔預算

比例

（%）

工程

進度

（%）

利息

資本

化累

計金

額

其中：本

年利息資

本化金額

本年利息

資本化率

（%）

資金來源

10噸/天固體廢棄物焚燒項目

87.39

100.00

自有資金

700m3/d三維電極氧化處理三效蒸發進水處理裝置（募投）

91.73

100.00

募投資金、自有資金

成色劑車間VOC氣體收集技改

99.96

100.00

自有資金

加氫立項

116.02

100.00

自有資金

噴霧乾燥尾氣RTO治理項目（募投）

118.07

100.00

募投資金、自有資金

增加一套200m3/d噴霧乾燥設備

88.19

100.00

自有資金

蒸發、中和車間尾氣處理改造

98.17

100.00

自有資金

分子膜更換過濾膜及生化微電解填料

94.87

100.00

自有資金

2019年成色劑車間改造技改

111.92

100.00

自有資金

自動化改造技改

92.19

100.00

募投資金、自有資金

一期生化氧化改造

74.16

70.00

自有資金

間氨基苯酚生產精製過程新技術

86.10

85.00

自有資金

7000m3儲罐構建

94.33

100.00

自有資金

四四氨基碸車間自動化改造項目

60.76

85.00

募投資金、自有資金

三期RTO構建

26.78

0.00

自有資金

水處理車間新建管廊

96.02

95.00

自有資金

合計

——

③本年計提在建工程減值準備情況

無。

（2）工程物資

無。

11、無形資產

（1）無形資產情況

項目

土地使用權

智慧財產權

軟體

合計

專利權

非專利技術

小計

一、帳面原值

1、年初餘額

9,640,322.88

1,100,000.00

1,493,971.20

2,593,971.20

584,966.65

12,819,260.73

2、本年增加金額

13,433,619.95

（1）企業合併增加

13,433,619.95

3、本年減少金額

（1）處置

4、年末餘額

23,073,942.83

1,100,000.00

1,493,971.20

2,593,971.20

584,966.65

26,252,880.68

二、累計攤銷

1、年初餘額

2,461,884.20

669,166.71

240,904.34

910,071.05

370,045.36

3,742,000.61

2、本年增加金額

263,084.25

110,000.04

36,324.84

409,409.13

（1）計提

263,084.25

110,000.04

36,324.84

409,409.13

3、本年減少金額

（1）處置

4、年末餘額

2,724,968.45

779,166.75

240,904.34

1,020,071.09

406,370.20

4,151,409.74

三、減值準備

1、年初餘額

1,253,066.86

2、本年增加金額

（1）計提

3、本年減少金額

（1）處置

4、年末餘額

1,253,066.86

四、帳面價值

1、年末帳面價值

20,348,974.38

320,833.25

178,596.45

20,848,404.08

2、年初帳面價值

7,178,438.68

430,833.29

214,921.29

7,824,193.26

（2）未辦妥產權證書的土地使用權情況

無。

（3）使用壽命不確定的無形資產情況

無。

（4）重要的單項無形資產情況

無。

（5）所有權或使用權受限制的無形資產情況

無。

12、商譽

（1）商譽帳面原值

被投資單位名稱或形成商譽

的事項

年初餘

額

本年增加

本年減少

年末餘額

企業合併形

成的

其

他

處

置

其

他

河北九點醫藥化工有限公

司

1,122,633.91

合計

1,122,633.91

（2）商譽減值準備

無。

13、遞延所得稅資產/遞延所得稅負債

（1）遞延所得稅資產明細

項目

年末餘額

年初餘額

可抵扣暫時性

差異

遞延所得稅

資產

可抵扣暫時性

差異

遞延所得稅

資產

資產減值準備

8,620,897.26

1,293,134.60

7,415,411.37

1,112,311.71

其中：壞帳準備

5,577,987.62

836,698.15

4,372,501.73

655,875.26

固定資產減值準

備

3,042,909.64

456,436.45

3,042,909.64

456,436.45

期權成本

5,044,310.73

756,646.61

6,977,111.00

1,046,566.65

遞延收益

8,585,000.00

1,287,750.00

3,545,000.00

531,750.00

合計

22,250,207.99

3,337,531.21

17,937,522.37

2,690,628.36

（2）遞延所得稅負債明細

項目

年末餘額

年初餘額

應納稅暫時性

差異

遞延所得稅

負債

應納稅暫時性

差異

遞延所得

項目

年末餘額

年初餘額

應納稅暫時性

差異

遞延所得稅

負債

應納稅暫時性

差異

遞延所得

非同一控制下企業合併資產評估增值

其他債權投資公允價值變動

其他權益工具投資公允價值變動

資產帳面價值大於計稅基礎的項目（固定資產）

67,279,812.67

10,091,971.90

39,770,421.01

5,965,563.15

合計

67,279,812.67

10,091,971.90

39,770,421.01

5,965,563.15

（3）未確認遞延所得稅資產明細

項目

年末餘額

年初餘額

可抵扣虧損

691,599.07

合計

691,599.07

（4）未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損將於以下年度到期

年份

年末餘額

年初餘額

備註

2023年

100,945.34

2018年

2024年

590,653.73

2019年

合計

691,599.07

14、其他非流動資產

項目

年末餘額

年初餘額

預付工程設備款

2,844,887.57

5,018,713.45

合計

2,844,887.57

5,018,713.45

15、應付票據

種類

年末餘額

年初餘額

商業承兌匯票

銀行承兌匯票

10,000,000.00

39,000,000.00

合計

10,000,000.00

39,000,000.00

註：於2019年12月31日已到期未支付的應付票據總額為0元（2018年12月31日：0

元）。

16、應付帳款

（1）應付帳款列示

項目

年末餘額

年初餘額

材料款

37,147,695.42

45,550,585.33

設備款

5,119,149.78

2,588,419.30

工程款

5,359,484.57

5,602,502.07

運輸費

204,895.67

374,338.56

其他

2,120,142.43

4,378,668.14

合計

49,951,367.87

58,494,513.40

（2）帳齡超過1年的重要應付帳款

項目

年末餘額

未償還或結轉的原因

滄州弘豐特種設備有限公司

618,430.00

質量保證金

上海睿津儀器設備有限公司

330,488.00

質量保證金

合計

948,918.00

——

17、預收款項

（1）預收款項列示

項目

年末餘額

年初餘額

1年以內

1,114,794.93

1,106,322.18

1至2年

22,000.00

21,782.49

2至3年

15,264.31

62.50

3年以上

354.83

1,235,665.38

合計

1,152,414.07

2,363,832.55

18、應付職工薪酬

（1）應付職工薪酬列示

項目

年初餘額

本年增加

本年減少

年末餘額

一、短期薪酬

8,237,177.94

67,521,652.96

68,918,235.13

6,840,595.77

二、離職後福利-設定提存計

7,317,308.35

項目

年初餘額

本年增加

本年減少

年末餘額

劃

三、辭退福利

四、一年內到期的其他福利

合計

8,237,177.94

74,838,961.31

76,235,543.48

6,840,595.77

（2）短期薪酬列示

項目

年初餘額

本年增加

本年減少

年末餘額

1、工資、獎金、津貼和補

貼

7,057,052.94

53,837,764.82

55,259,971.99

5,634,845.77

2、職工福利費

1,180,125.00

5,358,651.94

5,333,026.94

1,205,750.00

3、社會保險費

5,188,574.53

其中：醫療保險費

3,736,099.77

工傷保險費

954,559.55

生育保險費

497,915.21

4、住房公積金

2,787,715.75

5、工會經費和職工教育經

費

240,236.49

6、短期帶薪缺勤

7、短期利潤分享計劃

8、殘疾人保障金

108,709.43

合計

8,237,177.94

67,521,652.96

68,918,235.13

6,840,595.77

（3）設定提存計劃列示

項目

年初餘額

本年增加

本年減少

年末餘額

1、基本養老保險

7,141,447.82

2、失業保險費

175,860.53

3、企業年金繳費

項目

年初餘額

本年增加

本年減少

年末餘額

合計

7,317,308.35

註：本公司按規定參加由政府機構設立的養老保險、失業保險計劃，根據該等計

劃，本公司分別按社會平均工資的20%（2019年5月變更為16%）、0.70%每月向該等計

劃繳存費用。除上述每月繳存費用外，本公司不再承擔進一步支付義務。相應的支出

於發生時計入當期損益或相關資產的成本。

19、應交稅費

項目

年末餘額

年初餘額

增值稅

95,182.18

企業所得稅

3,823,190.61

20,596,798.71

個人所得稅

393,439.00

15,425.36

城市維護建設稅

502,125.19

482,852.57

教育費附加

358,660.86

344,894.69

環境保護稅

37,795.58

32,762.20

合計

5,210,393.42

21,472,733.53

20、其他應付款

項目

年末餘額

年初餘額

應付利息

應付股利

其他應付款

2,525,153.41

4,552,659.15

合計

2,525,153.41

4,552,659.15

（1）應付利息

無。

（2）應付股利

無。

（3）其他應付款

①按款項性質列示

項目

年末餘額

年初餘額

限制性股票回購義務

2,139,050.00

4,278,100.00

應退職工公積金

126,415.23

71,381.20

保證金

217,300.00

134,800.00

其他

42,388.18

68,377.95

合計

2,525,153.41

4,552,659.15

②帳齡超過1年的重要其他應付款

項目

年末餘額

未償還或結轉的原因

限制性股票回購義務

2,139,050.00

未滿足解除條件

合計

2,139,050.00

——

21、其他流動負債

項目

年末餘額

年初餘額

未經稅務局確認的出口進項稅額轉出

61,532.20

11,041,731.81

合計

61,532.20

11,041,731.81

22、遞延收益

項目

年初餘額

本年增加

本年減少

年末餘額

形成原因

政府補助

3,545,000.00

5,900,000.00

860,000.00

8,585,000.00

合計

3,545,000.00

5,900,000.00

860,000.00

8,585,000.00

—

其中，涉及政府補助的項目：

負債項目

年初餘額

本年新增補

助金額

本

年

計

入

營

業

外

收

入

金

額

本年計入

其他收益

金額

其

他

變

動

年末餘額

資國家引導資金

910,000.00

130,000.00

780,000.00

負債項目

年初餘額

本年新增補

助金額

本

年

計

入

營

業

外

收

入

金

額

本年計入

其他收益

金額

其

他

變

動

年末餘額

羥基N,-N二乙基苯胺粗品精緻技術改造工程項目

120,000.00

40,000.00

80,000.00

造1200噸/年間氨基苯磺酸項目(循環經濟發展專項資金）

2,310,000.00

1,680,000.00

660,000.00

3,330,000.00

MVR蒸發裝置（滄州市科學技術研究與發展計劃項目及經費）

205,000.00

30,000.00

175,000.00

爐升級改造

2,160,000.00

間氨基苯磺酸產業化

2,060,000.00

合計

3,545,000.00

5,900,000.00

860,000.00

8,585,000.00

23、股本

項目

年初餘額

本年增減變動（+ 、-）

年末餘額

發行

新股

送股

公積

金

轉股

其他

小計

股份總數

547,840,786.00

1,764,736.00

549,605,522.00

24、其他權益工具

無。

25、資本公積

項目

年初餘額

本年增加

本年減少

年末餘額

股本溢價

181,688,769.15

14,519,522.76

196,208,291.91

其他資本公積

6,977,111.00

2,257,176.49

4,189,976.76

5,044,310.73

合計

188,665,880.15

16,776,699.25

4,189,976.76

201,252,602.64

註：

1、報告期內，股本溢價增加為公司2017年股權激勵計劃本年度達到可行權條件，激勵

對象2019行權增加的股本溢價，限售的限制性股票解除結轉相應的股權激勵成本組成

。

2、其他資本公積本年增加是由於2019年度計提股權激勵計劃期權成本導致；本年

減少為股票期權激勵對象行權、限售的限制性股票解除結轉相應的股權激勵成本組成

。

26、庫存股

項目

年初餘

額

增

加

減少

年末餘

額

因減少註冊資本而收購的本公司股份

為員工持股計劃或者股權激勵而收購的本公司

股份

4,278,100.00

2,139,050.00

為轉換本公司發行的可轉換為股票的

公司債

券

而收購的本公司股份

為維護公司價值及股東權益而收購的本公司股

份

合計

4,278,100.00

2,139,050.00

註：本年減少主要是由於限售的限制性股票解除形成，詳見本附註十一、股份支

付4、股份支付的修改、終止情況

27、其他綜合收益

無。

28、專項儲備

項目

年初餘額

本年增加

本年減少

年末餘額

安全生產費

3,883,181.70

合計

3,883,181.70

29、盈餘公積

項目

年初餘額

本年增加

本年減少

年末餘額

法定盈餘公積

102,438,819.38

32,568,588.71

135,007,408.09

任意盈餘公積

儲備基金

企業發展基金

其他

合計

102,438,819.38

32,568,588.71

135,007,408.09

註：根據《公司法》、公司章程的規定，本公司按淨利潤的10%提取法定盈餘公

積。法定盈餘公積累計額達到本公司註冊資本50%以上的，不再提取。

本公司在提取法定盈餘公積金後，可提取任意盈餘公積金。經批准，任意盈餘公

積金可用於彌補以前年度虧損或增加股本。

30、未分配利潤

項目

本年

上年

調整前上年年末未分配利潤

741,747,365.16

233,344,047.73

調整年初未分配利潤合計數（調增+，調減-

）

-1,207,782.39

調整後年初未分配利潤

740,539,582.77

233,344,047.73

加：本年歸屬於母公司股東的淨利潤

325,577,386.27

656,013,995.26

減：提取法定盈餘公積

32,568,588.71

65,601,399.53

提取任意盈餘公積

提取一般風險準備

應付普通股股利

164,438,891.99

82,009,278.30

轉作股本的普通股股利

年末未分配利潤

869,109,488.34

741,747,365.16

註：

本公司調整年初未分配利潤共計1,207,782.39元，其中：由於執行新金融工具準則進行

追溯調整，影響年初未分配利潤1,207,782.39元。

31、營業收入和營業成本

項目

本年發生額

上年發生額

收入

成本

收入

成本

主營業務

917,894,390.93

460,766,304.31

1,415,219,715.91

512,312,131.25

其他業務

7,264,127.29

3,817,618.28

3,074,442.13

1,323,357.51

合計

925,158,518.22

464,583,922.59

1,418,294,158.04

513,635,488.76

32、稅金及附加

項目

本年發生額

上年發生額

城市維護建設稅

7,855,668.59

7,426,951.52

教育費附加

5,611,191.86

5,308,066.89

資源稅

房產稅

1,358,142.92

1,360,993.82

土地使用稅

898,114.80

848,000.00

車船使用稅

22,883.70

21,961.50

印花稅

325,726.72

389,005.30

環境保護稅

118,187.71

98,799.97

合計

16,189,916.30

15,453,779.00

註：各項稅金及附加的計繳標準詳見附註五、稅項。

33、銷售費用

項目

本年發生額

上年發生額

運費

2,231,482.75

2,382,268.97

港雜費

1,323,416.57

1,575,765.02

職工薪酬

1,026,104.24

1,659,112.08

招待費

685,213.71

474,378.42

差旅費

602,477.75

263,094.22

辦公費

640,770.99

574,886.82

服務費

1,644,149.90

其他

229,476.47

504,817.36

合計

6,738,942.48

9,078,472.79

34、管理費用

項目

本年發生額

上年發生額

職工薪酬

13,909,127.01

9,623,506.20

差旅費

951,049.78

480,053.00

業務招待費

833,011.97

835,267.21

辦公費

658,562.23

834,062.93

汽車費

632,118.13

608,694.01

廣告宣傳費

118,325.52

99,479.31

資產保險費

188,229.21

369,946.28

折舊費

4,326,954.76

4,431,364.34

無形資產攤銷

299,409.09

229,131.42

排汙費

2,083,265.74

2,633,384.23

租金

240,149.44

中介機構費用

2,143,223.37

2,454,090.80

大修及日常修理

22,152,024.97

35,966,196.98

車間停車費用

8,019,573.37

9,419,199.43

期權成本

2,257,176.49

7,793,769.09

其他

237,515.44

222,006.45

合計

59,049,716.52

76,240,301.12

35、研發費用

項目

本年發生額

上年發生額

材料消耗

18,850,384.64

12,735,632.39

職工薪酬

11,860,434.00

7,919,164.67

折舊、攤銷

3,294,908.64

2,952,552.83

委託外部研發費用

688,679.24

15,629,617.86

中間試驗和產品試製的模具、工藝裝備費用

1,927,085.61

8,140,071.14

試驗設備運行、維護及調整費用

987,559.35

1,073,209.22

審計費

1,000,000.00

其他

54,702.26

42,655.58

項目

本年發生額

上年發生額

合計

37,663,753.74

49,492,903.69

36、財務費用

項目

本年發生額

上年發生額

利息支出

減：利息收入

30,127,645.65

7,904,071.73

匯兌損失

減：匯兌收益

5,365,892.58

11,017,216.06

手續費

167,879.78

308,665.75

結匯扣費

139,082.71

178,402.15

其他

合計

-35,186,575.74

-18,434,219.89

37、其他收益

項目

本年發生額

上年發生

額

計入本年非經常

性損益的金額

中央預算內投資國家引導資金

130,000.00

2000噸/年間羥基N,-N二乙基苯胺粗品精

致技術改造工程項目

40,000.00

加氫還原法改造1200噸/年間氨基苯磺酸

項目

660,000.00

420,000.00

660,000.00

12.5噸/小時MVR蒸發裝置

30,000.00

代扣個人所得稅手續費返還

37,515.90

224,257.08

37,515.90

2019年省級工業轉型升級（技改）專項資金

300,000.00

2018年中央大氣汙染防治補貼資金

116,300.00

精細化工中間體合成創新團隊補貼

450,000.00

合計

1,763,815.90

844,257.08

1,763,815.90

38、投資收益

項目

本年發生額

上年發生額

權益法核算的長期股權投資收益

處置長期股權投資產生的投資收益

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金

融資產在持有期間的投資收益

處置以公允價值計量且其變動計入當期損益

的金融資產取得的投資收益

持有至到期投資在持有期間的投資收益

處置持有至到期投資取得的投資收益

可供出售金融資產等取得的投資收益

處置可供出售金融資產取得的投資收益

取得控制權時，股權按公允價值重新計量產生

的利得

喪失控制權後，剩餘股權按公允價值重新計量

產生的利得

交易性金融資產持有期間取得的投資收益

處置交易性金融資產取得的投資收益

其他權益工具投資持有期間取得的股利收入

債權投資持有期間取得的利息收入

處置債權投資取得的投資收益

其他債權投資持有期間取得的利息收入

處置其他債權投資取得的投資收益

其他

3,605,145.20

14,265,854.77

其中：國債逆回購

407,566.02

1,648,548.84

理財收益

3,197,579.18

12,617,305.93

合計

3,605,145.20

14,265,854.77

39、公允價值變動收益

無。

40、信用減值損失

項目

本年發生額

上年發生額

應收票據減值損失

——

應收帳款減值損失

-1,194,930.33

——

其他應收款壞帳損失

-10,555.56

——

債權投資減值損失

——

其他債權投資減值損失

——

長期應收款壞帳損失

——

合計

-1,205,485.89

——

上表中，損失以「－」號填列，收益以「+」號填列。

41、資產減值損失

項目

本年發生額

上年發生額

壞帳損失

——

-352,102.40

存貨跌價損失

持有待售資產減值損失

可供出售金融資產減值損失

——

持有至到期投資減值損失

——

長期股權投資減值損失

投資性房地產減值損失

固定資產減值損失

工程物資減值損失

在建工程減值損失

生產性生物資產減值損失

油氣資產減值損失

無形資產減值損失

商譽減值損失

其他

合計

-352,102.40

上表中，損失以「－」號填列，收益以「+」號填列。

42、資產處置收益

項目

本年發生額

上年發生額

計入本年非經常性

損益的金額

固定資產處置收益

1,012.06

合計

1,012.06

43、營業外收入

項目

本年發生額

上年發生額

計入本年非經常性

損益的金額

非流動資產毀損報廢

利得

其中：固定資產

無形資產

接受捐贈

與企業日常活動無關的

政府補助

其他

11,735.86

272,403.41

11,735.86

其中：不需支付款項

5,615.86

51,104.09

5,615.86

保險賠償

213,838.72

其他

6,120.00

7,460.60

6,120.00

合計

11,735.86

272,403.41

11,735.86

計入當期損益的政府補助：

無。

44、營業外支出

項目

本年發生額

上年發生額

計入本年非經常

性損益的金額

非流動資產毀損報廢損失

1,609,570.23

22,127,161.94

1,609,570.23

其中：固定資產

1,609,570.23

22,127,161.94

1,609,570.23

無形資產

對外捐贈支出

112,400.00

166,400.00

112,400.00

其他

280,801.63

60,300.20

280,801.63

合計

2,002,771.86

22,353,862.14

2,002,771.86

45、所得稅費用

（1）所得稅費用表

項目

本年發生額

上年發生額

當期所得稅費用

49,299,042.15

103,713,998.19

遞延所得稅費用

3,479,505.90

5,775,989.84

合計

52,778,548.05

109,489,988.03

（2）會計利潤與所得稅費用調整過程

項目

本年發生額

利潤總額

378,292,293.60

按法定/適用稅率計算的所得稅費用

56,743,844.04

子公司適用不同稅率的影響

-17,214.15

調整以前期間所得稅的影響

非應稅收入的影響

不可抵扣的成本、費用和損失的影響

213,216.09

使用前期未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損的影響

本年未確認遞延所得稅資產的可抵扣暫時性差異或可抵扣虧損的影響

稅率調整導致年初遞延所得稅資產/負債餘額的變化

研發費用加計扣除

-4,161,297.93

所得稅費用

52,778,548.05

46、其他綜合收益

詳見附註六、27。

47、現金流量表項目

（1）收到其他與經營活動有關的現金

項目

本年發生額

上年發生額

利息收入

27,301,295.38

5,751,601.84

收到的政府補貼

6,766,300.00

項目

本年發生額

上年發生額

投標保證金

定期存款

其他

64,700.00

310,000,000.00

295,218.35

1,197,900.00

424,153.52

合計

344,427,513.73

7,373,655.36

（2）支付其他與經營活動有關的現金

項目

本年發生額

上年發生額

手續費支出

97,938.41

269,449.10

付現費用

27,682,788.23

40,974,880.18

定期存款

390,000,000.00

310,000,000.00

其他往來

246,299.42

280,260.00

合計

418,027,026.06

351,524,589.28

（3）收到其他與投資活動有關的現金

無。

（4）支付其他與投資活動有關的現金

項目

本年發生額

上年發生額

對外借款

102,000,000.00

土地保證金

28,250,000.00

合計

130,250,000.00

（5）收到其他與籌資活動有關的現金

項目

本年發生額

上年發生額

募集資金存款利息收入

2,825,745.19

2,152,469.89

收回保證金存款

100,000,000.00

1,900,000.00

合計

102,825,745.19

4,052,469.89

（6）支付其他與籌資活動有關的現金

項目

本年發生額

上年發生額

手續費

79,001.13

39,216.65

支付的保證金存款

歸還借款

70,000,000.00

200,000.00

40,000,000.00

合計

70,279,001.13

40,039,216.65

48、現金流量表補充資料

（1）現金流量表補充資料

補充資料

本年金額

上年金額

1、將淨利潤調節為經營活動現金流量：

淨利潤

325,513,745.55

656,013,995.26

加：資產減值準備

352,102.40

信用減值損失

1,205,485.89

——

固定資產折舊、油氣資產折耗、生產性生物

資產折舊

53,042,179.53

51,802,235.34

無形資產攤銷

409,409.13

339,131.46

長期待攤費用攤銷

處置固定資產、無形資產和其他長期資產的

損失（收益以「－」號填列）

-1,012.06

固定資產報廢損失（收益以「－」號填列）

1,609,570.23

22,127,161.94

公允價值變動損失（收益以「－」號填列）

財務費用（收益以「－」號填列）

-2,751,215.82

-2,113,253.24

投資損失（收益以「－」號填列）

-3,605,145.20

-14,265,854.77

遞延所得稅資產減少（增加以「－」號填列）

-646,902.85

-189,573.31

遞延所得稅負債增加（減少以「－」號填列）

4,126,408.75

5,965,563.15

存貨的減少（增加以「－」號填列）

17,959,100.88

-17,350,558.05

經營性應收項目的減少（增加以「－」號填列）

130,503,952.40

-148,200,783.35

經營性應付項目的增加（減少以「－」號填列）

-69,565,592.92

50,442,435.18

其他

其中：期權成本

-72,702,823.51

2,257,176.49

-303,015,223.87

7,793,769.09

補充資料

本年金額

上年金額

定期存款

其他

-80,000,000.00

5,040,000.00

-310,000,000.00

-808,992.96

經營活動產生的現金流量淨額

385,097,160.00

301,907,378.14

2、不涉及現金收支的重大投資和籌資活動：

債務轉為資本

一年內到期的可轉換

公司債

券

融資租入固定資產

3、現金及現金等價物淨變動情況：

現金的年末餘額

599,254,562.78

308,960,047.31

減：現金的年初餘額

308,960,047.31

275,464,479.53

加：現金等價物的年末餘額

減：現金等價物的年初餘額

現金及現金等價物淨增加額

290,294,515.47

33,495,567.78

（2）本年支付的取得子公司的現金淨額

項目

金額

本年發生的企業合併於本年支付的現金或現金等價物

21,817,000.00

其中：河北九點醫藥化工有限公司

21,817,000.00

減：購買日子公司持有的現金及現金等價物

18,940,423.14

其中：河北九點醫藥化工有限公司

18,940,423.14

加：以前期間發生的企業合併於本年支付的現金或現金等價物

取得子公司支付的現金淨額

2,876,576.86

（3）本年收到的處置子公司的現金淨額

無。

（4）現金及現金等價物的構成

項目

年末餘額

年初餘額

一、現金

599,254,562.78

308,960,047.31

其中：庫存現金

41,399.11

19,347.13

項目

年末餘額

年初餘額

可隨時用於支付的銀行存款

599,211,904.86

258,790,814.02

可隨時用於支付的其他貨幣資金

1,258.81

50,149,886.16

可用於支付的存放中央銀行款項

存放同業款項

拆放同業款項

二、現金等價物

其中：三個月內到期的債券投資

……

三、年末現金及現金等價物餘額

599,254,562.78

308,960,047.31

其中：母公司或公司內子公司使用受限制

的現金和現金等價物

註：現金和現金等價物不含母公司或公司內子公司使用受限制的現金和現金等價

物。

49、所有者權益變動表項目注釋

無。

50、所有權或使用權受限制的資產

項目

年末帳面價值

受限原因

貨幣資金

400,000,000.00

其中：銀行存款

390,000,000.00

不能隨時支取的定期存款

其他貨幣資金

10,000,000.00

銀行承兌匯票保證金

合計

400,000,000.00

51、外幣貨幣性項目

（1）外幣貨幣性項目

項目

年末外幣餘額

折算匯率

年末折算人民幣餘額

貨幣資金

4,436,706.01

6.9762

30,951,348.46

其中：美元

4,436,706.01

6.9762

30,951,348.46

項目

年末外幣餘額

折算匯率

年末折算人民幣餘額

應收帳款

7,296,900.80

6.9762

50,904,639.36

其中：美元

7,296,900.80

6.9762

50,904,639.36

應付帳款

29,370.67

6.9762

204,895.67

其中：美元

29,370.67

6.9762

204,895.67

52、政府補助

（1）政府補助基本情況

種類

金額

列報項目

計入當期損益

的金額

中央預算內投資國家引導資金

1,300,000.00

遞延收益、其他收益

130,000.00

2000噸/年間羥基N,-N二乙基苯胺粗

品精緻技術改造工程項目

400,000.00

遞延收益、其他收益

40,000.00

加氫還原法改造1200噸/年間氨基苯

磺酸項目(循環經濟發展專項資金）

5,880,000.00

遞延收益、其他收益

660,000.00

12.5噸/小時MVR蒸發裝置（滄州市

科學技術研究與發展計劃項目及經費

）

300,000.00

遞延收益、其他收益

30,000.00

10噸/天焚燒爐升級改造

2,160,000.00

遞延收益

連續加氫生產間氨基苯磺酸產業化

2,060,000.00

遞延收益

2019年省級工業轉型升級（技改）專

項資金

300,000.00

其他收益

300,000.00

2018年中央大氣汙染防治補貼資金

116,300.00

其他收益

116,300.00

代扣個人所得稅手續費返還

37,515.90

其他收益

37,515.90

精細化工中間體合成創新團隊補貼

450,000.00

其他收益

450,000.00

（2）政府補助退回情況

無。

七、合併範圍的變更

1、非同一控制下企業合併

（1）本年發生的非同一控制下企業合併

被購買

方名稱

股權取得

時點

股權取

得成本

(萬元)

股權取

得比例

（%）

股權

取得

方式

購買日

的確定

依據

購買日至年

末被購買方

的收入

購買日至年

末被購買方

的淨利潤

河北九

點醫藥

化工有

限公司

2019年10

月28日

2,181.70

63.03

非同

一控

制企

業合

並

2019年10

月28日

實際支

付價款

無

-172,141.51

（2）合併成本及商譽

項目

河北九點醫藥化工有限公司

合併成本

—現金

21,817,000.00

—非現金資產的公允價值

—發行或承擔的債務的公允價值

—發行的權益性證券的公允價值

—或有對價的公允價值

—購買日之前持有的股權於購買日的公允價值

—其他

合併成本合計

21,817,000.00

減：取得的可辨認淨資產公允價值份額

20,694,366.09

商譽

1,122,633.91

①合併成本公允價值的確定

合併對價中非現金資產的公允價值採用以2019年8月31日的中水致遠資產評估有限

公司資產評估事務所按成本法估值方法確定無形資產的估值結果減去應攤銷的金額確

定。被合併淨資產公允價值按成本法確定的估值結果確定。

②大額商譽形成的主要原因

公司商譽形成主要是土地使用權估值增加形成。

（3）被購買方於購買日可辨認資產、負債

項目

河北九點醫藥化工有限公司

購買日公允價值

購買日帳面價值

資產：

貨幣資金

18,940,423.14

項目

河北九點醫藥化工有限公司

購買日公允價值

購買日帳面價值

其他流動資產

9,412.71

在建工程

549,109.79

無形資產

13,433,619.95

9,651,339.65

其他非流動資產

100,000.00

負債：

其他應付款

200,000.00

淨資產

32,832,565.59

29,050,285.29

減：少數股東權益

12,138,199.50

取得的淨資產

20,694,366.09

29,050,285.29

可辨認資產、負債公允價值的確定方法：無形資產的公允價值採用以2019年8月31

日的中水致遠資產評估有限公司資產評估事務所按成本法估值方法確定無形資產的估

值結果減去應攤銷的金額確定，其餘資產、負債按照成本法評估，以帳面價值為公允

價值。

（4）購買日之前持有的股權按照公允價值重新計量產生的利得或損失

無。

（5）購買日或合併當期年末無法合理確定合併對價或被購買方可辨認淨資產、負債

公允價值的相關說明

無。

八、在其他主體中的權益

1、在子公司中的權益

（1）本公司的構成

子公司名稱

主要經營地

註冊地

業

務

性

質

持股比

例（%

）

取得方式

直

接

間

接

滄州建新瑞祥

化學科技有限

公司

臨港化工園區經四

路西、緯三路北

臨港化工園區經四

路西、緯三路北

化

工

100.00

設立

子公司名稱

主要經營地

註冊地

業

務

性

質

持股比

例（%

）

取得方式

直

接

間

接

河北九點醫藥

化工有限公司

滄州臨港經濟技術

開發區西區、經四

路東側

滄州臨港經濟技術

開發區西區、經四

路東側

化

工

63.03

非同一控

制企業合

並

（2）重要的非全資子公司

子公司名稱

少數股東的

持股比例

（%）

本年歸屬於

少數股東的

損益

本年向少數

股東分派的

股利

年末少數股

東權益餘額

河北九點醫藥化工有限公司

36.97

-63,640.72

12,074,558.78

（3）重要的非全資子公司的主要財務信息

子公司名稱

年末餘額

流動資產

非流動資產

資產合計

流動負

債

非流動負

債

負債合

計

河北九點醫藥化工有

限公司

15,523,209.37

17,174,776.41

32,697,985.78

37,561.70

（續）

子公司名稱

年初餘額

流動資產

非流動資產

資產合計

流動負債

非流動負債

負債合計

河北九點醫藥化工有限公司

31,128,999.20

9,910,590.42

41,039,589.62

41,659,188.77

（續）

子公司名稱

本年發生額

上年發生額

營業

收入

淨利潤

綜合

收益

總額

經營活動現

金流量

營業

收入

淨利潤

綜合

收益

總額

經營活動現

金流量

河北九點醫

藥化工有限

公司

-172,141.51

-107,521.82

-407,890.50

-3,233,479.15

註：2019年10月公司完成子公司河北九點醫藥化工有限公司收購，年初餘額、上

年發生額採用企業財務報表數據。

（4）使用公司資產和清償企業債務的重大限制

無。

（5）向納入合併財務報表範圍的結構化主體提供的財務支持或其他支持

無。

2、在子公司的所有者權益份額發生變化且仍控制子公司的交易

無。

九、與金融工具相關的風險

本公司的主要金融工具包括借款、應收帳款、應付帳款，各項金融工具的詳細情

況說明見本附註六相關項目。與這些金融工具有關的風險，以及本公司為降低這些風

險所採取的風險管理政策如下所述。本公司管理層對這些風險敞口進行管理和監控以

確保將上述風險控制在限定的範圍之內。

本公司採用敏感性分析技術分析風險變量的合理、可能變化對當期損益或股東權

益可能產生的影響。由於任何風險變量很少孤立地發生變化，而變量之間存在的相關

性對某一風險變量的變化的最終影響金額將產生重大作用，因此下述內容是在假設每

一變量的變化是在獨立的情況下進行的。

(一) 風險管理目標和政策

本公司從事風險管理的目標是在風險和收益之間取得適當的平衡，將風險對本公

司經營業績的負面影響降低到最低水平，使股東及其其他權益投資者的利益最大化。

基於該風險管理目標，本公司風險管理的基本策略是確定和分析本公司所面臨的各種

風險，建立適當的風險承受底線和進行風險管理，並及時可靠地對各種風險進行監督

，將風險控制在限定的範圍之內。

1、市場風險

外匯風險

外匯風險指因匯率變動產生損失的風險。本公司承受外匯風險主要與美元有關，

本公司主要業務活動以人民幣計價結算。於2019年12月31日，除下表所述資產或負債

為美元餘額外，本公司的資產及負債均為人民幣餘額。該等外幣餘額的資產和負債產

生的外匯風險可能對本公司的經營業績產生影響。

項目

2019年12月31日

2019年1月1日

2018年12月31日

現金及現金等價物

4,436,706.01

12,089,328.44

應收帳款

50,904,639.36

21,439,408.72

項目

2019年12月31日

2019年1月1日

2018年12月31日

應付帳款

29,370.67

54,542.86

本公司密切關注匯率變動對本公司外匯風險的影響。本公司目前並未採取任何措

施規避外匯風險。

2、信用風險

2019年12月31日，可能引起本公司財務損失的最大信用風險敞口主要來自於合同

另一方未能履行義務而導致本公司金融資產產生的損失，為降低信用風險，本公司成

立了一個小組負責確定信用額度、進行信用審批，並執行其他監控程序以確保採取必

要的措施回收過期債權。此外，本公司於每個資產負債表日審核每一單項應收款的回

收情況，以確保就無法回收的款項計提充分的壞帳準備。因此，本公司管理層認為本

公司所承擔的信用風險已經大為降低。

3、流動性風險

管理流動性風險時，本公司保持管理層認為充分的現金及現金等價物並對其進行

監控，以滿足本公司經營需要，並降低現金流量波動的影響。本公司管理層對銀行借

款的使用情況進行監控並確保遵守借款協議。

(二) 金融資產轉移

1、已轉移但未整體終止確認的金融資產

無。

2、已整體終止確認但轉出方繼續涉入已轉移金融資產

無。

(三) 金融資產與金融負債的抵銷

無。

(四) 本公司取得的擔保物情況

無。

十、關聯方及關聯交易

1、本公司的母公司情況

本公司無母公司，實際控制人為自然人朱守琛先生。

2、本公司的子公司情況

詳見附註八、1、在子公司中的權益。

3、其他關聯方情況

其他關聯方名稱

其他關聯方與本公司關係

滄州建新商廈有限公司

同一實際控制人

滄州建新物業服務有限公司

同一關聯方控制人

河北天泰檢測服務有限公司

同一實際控制人

4、關聯方交易情況

（1）購銷商品、提供和接受勞務的關聯交易

①採購商品/接受勞務情況

關聯方

關聯交

易內容

本年發生額（含稅）

上年發生額（含稅）

滄州建新物業服務有限公司

物業費

105,480.00

（2）關聯租賃情況

本公司作為承租方

出租方名稱

租賃資產種

類

本年確認的租賃費（含

稅）

上年確認的租賃費（含

稅）

滄州建新商廈有限

公司

房屋租賃

147,672.00

（3）關聯方資產轉讓情況

關聯方

關聯交易內容

本年發生額(含稅)

上年發生額

河北天泰檢測服務有限公司

設備

53,000.00

河北天泰檢測服務有限公司

低值易耗品

2,000.00

（4）關鍵管理人員報酬

項目

本年發生額

上年發生額

關鍵管理人員報酬

4,639,427.82

3,905,955.23

關鍵管理人員指有權利並負責進行計劃、指揮和控制企業活動的人員。包括董事

、總經理、總會計師、財務總監、主管各項事務的副總經理，以及行使類似政策職能

的人員。

支付給關鍵管理人員的報酬包括採用貨幣、實物形式和其他形式的工資、福利、

獎金、特殊待遇及有價證券等。

十一、股份支付

1、股份支付總體情況

項目

建新股份:2019年年度審計報告

建新股份:2019年年度審計報告

相關焦點

常寶股份:監事會對董事會關於公司2019年度審計報告保留意見涉及...

百洋股份(002696.SZ):2018年度審計報告保留意見所述事項影響已經...

奧聯電子:2019年年度審計報告

上海吉祥航空股份有限公司2019年度報告摘要

福建星網銳捷通訊股份有限公司2019年度報告摘要

鳳形股份:續聘公司2020年度審計機構

中國南方航空股份有限公司2019年度報告摘要

深交所發布《關於支持上市公司做好2019年年度報告審計與披露工作...

北大醫藥股份有限公司2019年度報告摘要

[年報]瀚翔生物: 2019年年度報告延期披露進展公告

北京北辰實業股份有限公司2019年度報告摘要

內蒙古伊利實業集團股份有限公司2019年度報告摘要

興業股份:2019年年度股東大會會議資料

[年報]元祖股份:2019年年度報告摘要

茶花現代家居用品股份有限公司2019年度報告摘要

錦州吉翔鉬業股份有限公司2019年半年度報告摘要

[年報]*ST科林:2019年年度報告

上海元祖夢果子股份有限公司2019年度報告摘要 - 證券時報電子報...

哈爾濱新光光電科技股份有限公司2019年度報告摘要

深圳市興森快捷電路科技股份有限公司2019年度報告摘要