奧聯電子:2019年年度審計報告

奧聯電子:2019年年度審計報告

時間：2020年04月21日 04:15:21&nbsp中財網

原標題:

奧聯電子

:2019年年度審計報告

南京奧聯汽車電子電器股份有限公司

審計

報告

中天運

[2020

]

審字第

90386

號

中天運會計師事務所

（特殊普通合夥）

JONTEN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS

LLP

目

錄

1、 審計報告

………………………………………………

1

2、 資產負債表

……………………………………………

8

3、 利潤

表

…………………………………………………

12

4、 現金流量表

……………………………………………

14

5、 所有者權益變動

表

……………………………………

16

6、 財務

報表附註

…………………………………………

20

7、 事務所營業執照複印件

………………………………

99

8、 籤字註冊會計師資質證明複印件

…………………

... 102

審 計 報 告

中天運[2020]審字第90386號

南京奧聯汽車電子電器股份有限公司全體股東：

一、審計意見

我們審計了南京奧聯汽車電子電器股份有限公司（以下簡稱「

奧聯電子

」）財務報表，

包括2019年12月31日的合併及母公司資產負債表，2019年度的合併及母公司利潤表、合併

及母公司現金流量表、合併及母公司所有者權益變動表，以及相關財務報表附註。

我們認為，後附的財務報表在所有重大方面按照企業會計準則的規定編制，公允反映了

奧聯電子

2019年12月31日的合併及母公司財務狀況以及2019年度的合併及母公司經營成

果和現金流量。

二、形成審計意見的基礎

我們按照中國註冊會計師審計準則的規定執行了審計工作。審計報告的「註冊會計師對

財務報表審計的責任」部分進一步闡述了我們在這些準則下的責任。按照中國註冊會計師職

業道德守則，我們獨立於

奧聯電子

，並履行了職業道德方面的其他責任。我們相信，我們獲

取的審計證據是充分、適當的，為發表審計意見提供了基礎。

三、關鍵審計事項

關鍵審計事項是我們根據職業判斷，認為對報告期財務報表審計最為重要的事項。這些

事項的應對以對財務報表整體進行審計並形成審計意見為背景，我們不對這些事項單獨發表

意見。我們在審計中識別出的關鍵審計事項如下：

1、收入確認

（1）事項描述

奧聯電子

是一家專業研發、生產、銷售汽車電子電器零部件產品的高新技術企業，主要

產品包括電子油門踏板總成、換擋控制器、車用空調控制器、低溫啟動裝置和電子節氣門等

汽車關鍵部件。2019年度，

奧聯電子

主營業務收入為36,741.41萬元。鑑於營業收入是奧聯

電子的關鍵業績指標之一，因此我們將收入確認確定為關鍵審計事項。

根據財務報表附註三、25（4），

奧聯電子

收入確認會計政策為在已將商品所有權上的主

要風險和報酬轉移給購貨方，既沒有保留通常與所有權相聯繫的繼續管理權，也沒有對已售

出的商品實施有效控制，收入的金額、相關的已發生或將發生的成本能夠可靠地計量，相關

的經濟利益很可能流入時，確認銷售商品收入。公司各類業務主要採用上線結算方式或非上

線結算方式進行結算，其中上線結算方式主要針對整車製造商或其下屬企業（以下簡稱「整

車製造商」），整車製造商領用貨物後，開具開票通知單，雙方確認後，公司開票確認收入；

對採用非上線結算方式的客戶，公司根據客戶訂單或採購計劃安排生產及貨運，客戶收貨並

驗收合格後，公司開票確認收入。

（2）審計應對

我們執行的審計程序主要包括：對銷售與收款內部控制循環進行了解並執行穿行測試，

並對重要的控制點執行了控制測試；對收入和成本執行分析程序，包括：本期各月度收入、

成本、毛利波動分析，主要產品本期收入、成本、毛利率與上期比較分析等分析程序；選取

樣本檢查銷售合同，識別與商品所有權上的風險和報酬轉移相關的合同條款與條件，評價收

入確認時點是否符合企業會計準則的要求；對本期記錄的收入交易選取樣本，核對銷售合同、

銷售發票、客戶開票通知單（對帳單）等原始單據，評價相關收入確認是否符合

奧聯電子

收

入確認的會計政策；通過對本期資產負債表日前後進行收入截止性測試，核查有無跨期確認

收入或虛計收入的情況；結合應收帳款函證程序，檢查已確認收入的真實性。

2、應收帳款壞帳準備計提

（1）事項描述

截至2019年12月31日，

奧聯電子

應收帳款餘額為13,206.76萬元，壞帳準備餘額為

1,602.97萬元，帳面價值較高。由於應收帳款金額重大，應收帳款預期信用損失的計提需要

管理層識別已發生減值的項目和客觀證據、評估預期未來可獲取的現金流量並確定其現值，

涉及管理層運用重大會計估計和判斷，且應收帳款對於財務報表具有重要性，因此我們將應

收帳款預期信用損失計提確定為關鍵審計事項。

根據財務報表附註三、11，管理層對單項金額重大的應收款項和單項金額不重大但存在

客觀證據表明發生減值的應收帳款單獨進行減值測試，根據其未來現金流量現值低於其帳面

價值的差額，計提壞帳準備；除已單獨計提壞帳準備的應收款項外，根據具有類似信用風險

特徵的應收款項組合的帳齡或實際損失率為基礎，結合現時情況確定應計提的壞帳準備。

（2）審計應對

我們執行的審計程序主要包括：了解管理層有關應收款項壞帳準備或信用減值損失計提

相關的內部控制流程；檢查應收款項減值計提的會計政策，評估所使用的方法的恰當性以及

減值準備計提比例的合理性；檢查相關的交易合同和信用條款及實際信用政策的遵守情況；

對帳齡長、逾期未回款的應收款項，覆核其未來現金流量現值，評估是否出現減值的跡象；

對於主要的應收款項客戶實施函證程序；獲取壞帳準備計提表，檢查計提方法或預期信用損

失計量方法是否按照會計政策執行，重新計算壞帳或信用減值損失計提金額是否準確。

3、商譽減值

（1）事項描述

截至2019年12月31日，

奧聯電子

商譽的帳面價值為5,155.35萬元，相應的減值準備

餘額為零元。

在對包含商譽的相關資產組或者資產組組合進行減值測試時，要求

奧聯電子

根據相關資

產組或者資產組組合的公允價值減去處置費用後的淨額與預計未來現金流量的現值兩者之間

較高者確定可收回金額。若相關資產組的可收回金額低於其帳面價值的，確認商譽的減值損

失。由於相關減值評估與測試需要管理層作出重大判斷，因此我們將該類資產的減值評估確

認為關鍵審計事項。

（2）審計應對

我們對商譽的減值測試與計量執行的審計程序包括：了解公司商譽減值測試的控制程序，

包括了解公司劃分的資產組及公司對資產組價值的判定；評估商譽減值測試的估值方法；評

價商譽減值測試關鍵假設的適當性；評價測試所引用參數的合理性。

基於上述審計程序及結果，我們認為管理層評估的商譽減值測試的結果是合理的。

四、其他信息

奧聯電子

管理層（以下簡稱管理層）對其他信息負責。其他信息包括2019年年度報告中

涵蓋的信息，但不包括財務報表和我們的審計報告。

我們對財務報表發表的審計意見不涵蓋其他信息，我們也不對其他信息發表任何形式的

鑑證結論。

結合我們對財務報表的審計，我們的責任是閱讀其他信息，在此過程中，考慮其他信息

是否與財務報表或我們在審計過程中了解到的情況存在重大不一致或者似乎存在重大錯報。

基於我們已執行的工作，如果我們確定其他信息存在重大錯報，我們應當報告該事實。

在這方面，我們無任何事項需要報告。

五、管理層和治理層對財務報表的責任

管理層負責按照企業會計準則的規定編制財務報表，使其實現公允反映，並設計、執行

和維護必要的內部控制，以使財務報表不存在由於舞弊或錯誤導致的重大錯報。

在編制財務報表時，管理層負責評估

奧聯電子

的持續經營能力，披露與持續經營相關的

事項(如適用)，並運用持續經營假設，除非管理層計劃清算

奧聯電子

、終止運營或別無其他

現實的選擇。

治理層負責監督

奧聯電子

的財務報告過程。

六、註冊會計師對財務報表審計的責任

我們的目標是對財務報表整體是否不存在由於舞弊或錯誤導致的重大錯報獲取合理保

證，並出具包含審計意見的審計報告。合理保證是高水平的保證，但並不能保證按照審計準

則執行的審計在某一重大錯報存在時總能發現。錯報可能由於舞弊或錯誤導致，如果合理預

期錯報單獨或匯總起來可能影響財務報表使用者依據財務報表作出的經濟決策，則通常認為

錯報是重大的。

在按照審計準則執行審計工作的過程中，我們運用職業判斷，並保持職業懷疑。同時，

我們也執行以下工作：

（1）識別和評估由於舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險，設計和實施審計程序以

應對這些風險，並獲取充分、適當的審計證據，作為發表審計意見的基礎。由於舞弊可能涉

及串通、偽造、故意遺漏、虛假陳述或凌駕於內部控制之上，未能發現由於舞弊導致的重大

錯報的風險高於未能發現由於錯誤導致的重大錯報的風險。

（2）了解與審計相關的內部控制，以設計恰當的審計程序，但目的並非對內部控制的有

效性發表意見。

（3）評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計及相關披露的合理性。

（4）對管理層使用持續經營假設的恰當性得出結論。同時，根據獲取的審計證據，就可

能導致對

奧聯電子

持續經營能力產生重大疑慮的事項或情況是否存在重大不確定性得出結

論。如果我們得出結論認為存在重大不確定性，審計準則要求我們在審計報告中提請報表使

用者注意財務報表中的相關披露；如果披露不充分，我們應當發表非無保留意見。我們的結

論基於截至審計報告日可獲得的信息。然而，未來的事項或情況可能導致

奧聯電子

不能持續

經營。

（5）評價財務報表的總體列報、結構和內容，並評價財務報表是否公允反映相關交易和

事項。

（6）就

奧聯電子

中實體或業務活動的財務信息獲取充分、適當的審計證據，以對合併財

務報表發表審計意見。我們負責指導、監督和執行集團審計，並對審計意見承擔全部責任。

我們與治理層就計劃的審計範圍、時間安排和重大審計發現等事項進行溝通，包括溝通

我們在審計中識別出的值得關注的內部控制缺陷。

我們還就已遵守與獨立性相關的職業道德要求向治理層提供聲明，並與治理層溝通可能

被合理認為影響我們獨立性的所有關係和其他事項，以及相關的防範措施（如適用）。

從與治理層溝通過的事項中，我們確定哪些事項對本期財務報表審計最為重要，因而構

成關鍵審計事項。我們在審計報告中描述這些事項，除非法律法規禁止公開披露這些事項，

或在極少數情形下，如果合理預期在審計報告中溝通某事項造成的負面後果超過在公眾利益

方面產生的益處，我們確定不應在審計報告中溝通該事項。

（

本頁無正文，系

南京奧聯汽車電子電器股份有限公司審計報告（

中天運

[2020]

審字第

90386

號

）之籤署頁）

中天運會計師事務所（特殊普通合夥） 中國註冊會計師： （項目合伙人）

中國·北京 中國註冊會計師：

二○二○年四月十七日

合併資產負債表

編制單位：南京奧聯汽車電子電器股份有限公司

單位：人民幣元

項 目

附註

2019年12月31日

2018年12月31日

流動資產：

貨幣資金

五、1

72,737,486.99

96,146,462.79

結算備付金

-

-

拆出資金

-

-

交易性金融資產

五、2

10,004,520.55

-

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產

-

-

衍生金融資產

-

-

應收票據

五、3

18,706,012.03

78,846,656.31

應收帳款

五、4

116,037,910.06

115,771,320.98

應收款項融資

五、5

64,854,512.92

-

預付款項

五、6

3,218,105.81

3,687,896.70

應收保費

-

-

應收分保帳款

-

-

應收分保合同準備金

-

-

其他應收款

五、7

4,251,364.53

2,061,308.39

買入返售金融資產

-

-

存貨

五、8

95,293,197.15

90,139,290.19

持有待售資產

-

-

一年內到期的非流動資產

-

-

其他流動資產

五、9

1,553,874.43

4,063,295.95

流動資產合計

386,656,984.47

390,716,231.31

非流動資產：

發放貸款及墊款

-

-

債權投資

-

-

可供出售金融資產

五、10

-

17,362,200.00

其他債權投資

-

-

持有至到期投資

-

-

長期應收款

-

-

長期股權投資

五、11

124,168,888.39

102,401,935.90

其他權益工具投資

五、12

13,913,405.23

-

其他非流動金融資產

-

-

投資性房地產

-

-

固定資產

五、13

149,594,607.62

137,570,276.41

在建工程

五、14

17,994,327.24

11,628,488.18

生產性生物資產

-

-

油氣資產

-

-

無形資產

五、15

19,836,029.34

19,743,025.50

開發支出

-

-

商譽

五、16

51,553,460.26

51,553,460.26

長期待攤費用

五、17

6,757,468.37

3,550,904.79

遞延所得稅資產

五、18

11,223,975.88

6,274,506.90

其他非流動資產

五、19

6,754,544.33

34,788,558.27

非流動資產合計

401,796,706.66

384,873,356.21

資產總計

788,453,691.13

775,589,587.52

法定代表人：

主管會計工作負責人：

會計機構負責人：

合併資產負債表（續）

編制單位：南京奧聯汽車電子電器股份有限公司

單位：人民幣元

項 目

附註

2019年12月31日

2018年12月31日

流動負債：

短期借款

五、20

78,249,276.00

85,000,000.00

向中央銀行借款

-

-

吸收存款及同業存放

-

-

拆入資金

-

-

交易性金融負債

-

-

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債

-

-

衍生金融負債

-

-

應付票據

五、21

53,357,108.62

52,578,217.89

應付帳款

五、22

86,927,096.29

75,978,854.97

預收款項

五、23

3,939,698.12

2,419,847.86

賣出回購金融資產款

-

-

應付手續費及佣金

-

-

應付職工薪酬

五、24

7,785,534.48

7,551,477.62

應交稅費

五、25

1,194,054.35

1,895,093.97

其他應付款

五、26

13,687,345.16

44,699,968.65

應付分保帳款

-

-

保險合同準備金

-

-

代理買賣證券款

-

-

代理承銷證券款

-

-

持有待售負債

-

-

一年內到期的非流動負債

五、27

28,000,000.00

2,000,000.00

其他流動負債

-

-

流動負債合計

273,140,113.02

272,123,460.96

非流動負債：

長期借款

五、28

-

28,000,000.00

應付債券

-

-

其中：優先股

-

-

永續債

-

-

長期應付款

-

-

長期應付職工薪酬

-

-

預計負債

五、29

1,364,116.20

3,776,943.39

遞延收益

五、30

8,065,316.87

6,466,039.49

遞延所得稅負債

五、18

6,295,673.95

3,658,047.84

其他非流動負債

-

-

非流動負債合計

15,725,107.02

41,901,030.72

負債合計

288,865,220.04

314,024,491.68

所有者權益：

股本

五、31

160,000,000.00

161,767,000.00

其他權益工具

-

-

其中：優先股

-

-

永續債

-

-

資本公積

五、32

132,497,984.19

139,922,664.19

減：庫存股

五、33

-

14,948,820.00

其他綜合收益

五、34

4,536,509.50

-

專項儲備

盈餘公積

五、35

23,772,528.28

22,452,144.37

一般風險準備

-

-

未分配利潤

五、36

167,886,087.00

147,994,162.14

歸屬於母公司所有者權益合計

488,693,108.97

457,187,150.70

少數股東權益

10,895,362.12

4,377,945.14

所有者權益（或股東權益）合計

499,588,471.09

461,565,095.84

負債和所有者權益（或股東權益）總計

788,453,691.13

775,589,587.52

法定代表人：

主管會計工作負責人：

會計機構負責人：

母公司資產負債表

編制單位：南京奧聯汽車電子電器股份有限公司

單位：人民幣元

項 目

附註

2019年12月31日

2018年12月31日

流動資產：

貨幣資金

63,194,263.62

89,479,114.45

交易性金融資產

10,004,520.55

-

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產

-

-

衍生金融資產

-

-

應收票據

十六、1

17,876,731.03

77,092,656.31

應收帳款

十六、2

103,840,117.44

107,521,562.71

應收款項融資

十六、3

64,479,512.92

-

預付款項

2,361,543.26

2,844,799.38

其他應收款

十六、4

6,411,951.42

8,227,663.40

存貨

81,913,053.41

78,044,876.54

持有待售資產

-

-

一年內到期的非流動資產

-

-

其他流動資產

149,319.34

3,684,351.33

流動資產合計

350,231,012.99

366,895,024.12

非流動資產：

債權投資

-

-

可供出售金融資產

-

17,362,200.00

其他債權投資

-

-

持有至到期投資

-

-

長期應收款

-

-

長期股權投資

十六、5

243,929,611.44

213,914,488.90

其他權益工具投資

13,913,405.23

-

其他非流動金融資產

-

-

投資性房地產

-

-

固定資產

139,601,859.71

134,509,267.27

在建工程

18,350,930.75

11,137,037.24

生產性生物資產

-

-

油氣資產

-

-

無形資產

18,595,693.50

18,330,109.35

開發支出

-

-

商譽

-

-

長期待攤費用

6,398,127.43

3,249,147.69

遞延所得稅資產

11,824,201.03

7,706,440.22

其他非流動資產

6,249,405.62

14,276,655.63

非流動資產合計

458,863,234.71

420,485,346.30

資產總計

809,094,247.70

787,380,370.42

法定代表人：

主管會計工作負責人：

會計機構負責人：

母公司資產負債表（續）

編制單位：南京奧聯汽車電子電器股份有限公司

單位：人民幣元

負債和所有者權益（或股東權益）

附註

2019年12月31日

2018年12月31日

流動負債：

短期借款

78,249,276.00

80,000,000.00

交易性金融負債

-

-

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債

-

-

衍生金融負債

-

-

應付票據

53,357,108.62

52,578,217.89

應付帳款

108,715,872.73

94,049,767.32

預收款項

3,593,519.01

1,855,860.32

應付職工薪酬

6,110,896.48

5,533,152.27

應交稅費

546,241.96

416,939.38

其他應付款

51,805,022.68

69,598,942.72

持有待售負債

-

-

一年內到期的非流動負債

28,000,000.00

2,000,000.00

其他流動負債

-

-

流動負債合計

330,377,937.48

306,032,879.90

非流動負債：

長期借款

-

28,000,000.00

應付債券

-

-

其中：優先股

-

-

永續債

-

-

長期應付款

-

-

長期應付職工薪酬

-

-

預計負債

2,093,047.95

4,476,047.31

遞延收益

8,065,316.87

6,466,039.49

遞延所得稅負債

6,147,544.45

3,492,491.34

其他非流動負債

-

-

非流動負債合計

16,305,909.27

42,434,578.14

負債合計

346,683,846.75

348,467,458.04

所有者權益（或股東權益）：

股本

160,000,000.00

161,767,000.00

其他權益工具

-

-

其中：優先股

-

-

永續債

-

-

資本公積

139,148,608.72

146,573,288.72

減：庫存股

-

14,948,820.00

其他綜合收益

4,536,509.50

-

專項儲備

-

-

盈餘公積

23,772,528.28

22,452,144.37

未分配利潤

134,952,754.45

123,069,299.29

所有者權益（或股東權益）合計

462,410,400.95

438,912,912.38

負債和所有者權益（或股東權益）總計

809,094,247.70

787,380,370.42

法定代表人：

主管會計工作負責人：

會計機構負責人：

合併利潤表

編制單位：南京奧聯汽車電子電器股份有限公司

單位：人民幣元

項 目

附註

2019年度

2018年度

一、營業總收入

369,956,143.46

348,918,831.62

其中：營業收入

五、37

369,956,143.46

348,918,831.62

利息收入

-

-

已賺保費

-

-

手續費及佣金收入

-

-

二、營業總成本

352,511,581.99

315,416,950.18

其中：營業成本

五、38

234,662,355.78

221,999,837.81

利息支出

-

-

手續費及佣金支出

-

-

退保金

-

-

賠付支出淨額

-

-

提取保險合同準備金淨額

-

-

保單紅利支出

-

-

分保費用

-

-

稅金及附加

五、39

2,847,719.01

3,067,453.08

銷售費用

五、40

31,047,909.33

25,108,111.14

管理費用

五、41

39,484,771.77

31,128,798.91

研發費用

五、42

39,162,225.56

33,631,618.99

財務費用

五、43

5,306,600.54

481,130.25

其中：利息費用

5,328,108.14

1,448,529.43

利息收入

456,279.67

1,602,240.65

加：其他收益

五、44

2,124,438.79

3,163,837.78

投資收益（損失以「－」號填列）

五、45

6,423,375.60

11,695,723.50

其中：對聯營企業和合營企業的投資收益

6,410,348.98

8,651,935.90

以攤餘成本計量的金融資產終止確認收益（損失以「-」號填列）

-

3,043,787.60

公允價值變動收益（損失以「－」號填列）

五、46

4,520.55

-

信用減值損失（損失以「-」號填列）

五、47

-6,437,908.74

-

資產減值損失（損失以「-」號填列）

五、48

-3,821,758.08

-907,205.76

資產處置收益（損失以「-」號填列）

五、49

-2,974,439.20

-

三、營業利潤（虧損以「－」號填列）

12,762,790.39

47,454,236.96

加：營業外收入

五、50

8,461,805.57

4,314,333.25

減：營業外支出

五、51

2,289,794.83

2,268,507.98

四、利潤總額（虧損總額以「－」號填列）

18,934,801.13

49,500,062.23

減：所得稅費用

五、52

-2,175,808.62

3,691,773.39

五、淨利潤（淨虧損以「－」號填列）

21,110,609.75

45,808,288.84

（一）按經營持續性分類：

1. 持續經營淨利潤（淨虧損以「-」號填列）

21,110,609.75

45,808,288.84

2. 終止經營淨利潤（淨虧損以「-」號填列）

-

-

（二）按所有權歸屬分類：

1. 少數股東損益（淨虧損以「-」號填列）

-101,699.02

1,212,106.70

2. 歸屬於母公司股東的淨利潤（淨虧損以「-」號填列）

21,212,308.77

44,596,182.14

六、其他綜合收益的稅後淨額

8,343,152.91

-

歸屬於母公司所有者的其他綜合收益的稅後淨額

8,343,152.91

-

（一）不能重分類進損益的其他綜合收益

8,266,784.83

-

1.重新計量設定受益計劃變動額

-

-

2.權益法下不能轉損益的其他綜合收益

-

-

3.其他權益工具投資公允價值變動

8,266,784.83

-

4.企業自身信用風險公允價值變動

-

-

5.其他

-

-

（二）將重分類進損益的其他綜合收益

76,368.08

-

1.權益法下可轉損益的其他綜合收益

-

-

2.其他債權投資公允價值變動

-

-

3.可供出售金融資產公允價值變動損益

-

-

4.金融資產重分類計入其他綜合收益的金額

-

-

5.持有至到期投資重分類為可供出售金融資產損益

-

-

6.其他債權投資信用減值準備

-

-

7.現金流量套期儲備

-

-

8.外幣財務報表折算差額

-

-

9.應收款項融資公允價值變動

76,368.08

-

歸屬於少數股東的其他綜合收益的稅後淨額

-

-

七、綜合收益總額

29,453,762.66

45,808,288.84

歸屬於母公司所有者的綜合收益總額

29,555,461.68

44,596,182.14

歸屬於少數股東的綜合收益總額

-101,699.02

1,212,106.70

八、每股收益

基本每股收益

0.13

0.28

稀釋每股收益

0.13

0.28

法定代表人：

主管會計工作負責人：

會計機構負責人：

母公司利潤表

編制單位：南京奧聯汽車電子電器股份有限公司

單位：人民幣元

項 目

附註

2019年度

2018年度

一、營業收入

十六、6

340,734,899.88

338,673,243.84

減：營業成本

十六、7

228,531,177.38

236,430,657.26

稅金及附加

2,364,507.42

2,538,839.40

銷售費用

29,257,538.48

24,124,749.88

管理費用

33,331,441.79

27,554,405.27

研發費用

32,172,915.05

27,808,765.99

財務費用

5,282,477.34

418,091.40

其中：利息費用

5,103,137.95

1,391,837.08

利息收入

377,932.49

1,575,776.51

加：其他收益

206,520.20

-

投資收益（損失以「－」號填列）

十六、8

6,423,375.60

11,695,723.50

其中：對聯營企業和合營企業的投資收益

6,410,348.98

8,651,935.90

以攤餘成本計量的金融資產終止確認收益（損

失以「-」號填列）

-

3,043,787.60

淨敞口套期收益（損失以「-」號填列）

公允價值變動收益（損失以「－」號填列）

4,520.55

-

信用減值損失（損失以「-」號填列）

-6,091,913.78

-

資產減值損失（損失以「-」號填列）

-3,821,758.08

-448,501.70

資產處置收益（損失以「-」號填列）

7,018.12

-

二、營業利潤（虧損以「－」號填列）

6,522,605.03

31,044,956.44

加：營業外收入

6,675,519.95

3,784,345.44

減：營業外支出

2,257,554.11

2,178,330.03

三、利潤總額（虧損總額以「－」號填列）

10,940,570.87

32,650,971.85

減：所得稅費用

-2,263,268.20

1,259,200.65

四、淨利潤（虧損總額以「－」號填列）

13,203,839.07

31,391,771.20

（一）持續經營淨利潤（淨虧損以「-」號填列）

13,203,839.07

31,391,771.20

（二）終止經營淨利潤（淨虧損以「-」號填列）

五、其他綜合收益的稅後淨額

8,343,152.91

-

（一）不能重分類進損益的其他綜合收益

8,266,784.83

-

1.重新計量設定受益計劃變動額

-

-

2.權益法下不能轉損益的其他綜合收益

-

-

3.其他權益工具投資公允價值變動

8,266,784.83

-

4.企業自身信用風險公允價值變動

-

-

5.其他

-

-

（二）將重分類進損益的其他綜合收益

76,368.08

-

1.權益法下可轉損益的其他綜合收益

-

-

2.其他債權投資公允價值變動

-

-

3.可供出售金融資產公允價值變動損益

-

-

4.金融資產重分類計入其他綜合收益的金額

-

-

5.持有至到期投資重分類為可供出售金融資產損益

-

-

6.其他債權投資信用減值準備

-

-

7.現金流量套期儲備

-

-

8.外幣財務報表折算差額

-

-

9.應收款項融資公允價值變動

76,368.08

-

六、綜合收益總額

21,546,991.98

31,391,771.20

七、每股收益

基本每股收益

稀釋每股收益

法定代表人：

主管會計工作負責人：

會計機構負責人：

合併現金流量表

編制單位：南京奧聯汽車電子電器股份有限公司

單位：人民幣元

項 目

附註

2019年度

2018年度

一、經營活動產生的現金流量：

銷售商品、提供勞務收到的現金

327,843,076.69

215,902,708.64

客戶存款和同業存放款項淨增加額

-

-

向中央銀行借款淨增加額

-

-

向其他金融機構拆入資金淨增加額

-

-

收到原保險合同保費取得的現金

-

-

收到再保險業務現金淨額

-

-

保戶儲金及投資款淨增加額

-

-

處置以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產淨增加額

-

-

收取利息、手續費及佣金的現金

-

-

拆入資金淨增加額

-

-

回購業務資金淨增加額

-

-

收到的稅費返還

5,297,268.93

3,507,772.93

收到其他與經營活動有關的現金

五、53（1）

9,635,292.13

26,456,730.38

經營活動現金流入小計

342,775,637.75

245,867,211.95

購買商品、接受勞務支付的現金

165,720,840.12

65,901,856.58

客戶貸款及墊款淨增加額

-

-

存放中央銀行和同業款項淨增加額

-

-

支付原保險合同賠付款項的現金

-

-

支付利息、手續費及佣金的現金

-

-

支付保單紅利的現金

-

-

支付給職工以及為職工支付的現金

81,505,067.19

81,658,045.89

支付的各項稅費

16,152,944.04

23,800,221.14

支付其他與經營活動有關的現金

五、53（2）

40,110,693.09

31,886,861.17

經營活動現金流出小計

303,489,544.44

203,246,984.78

經營活動產生的現金流量淨額

39,286,093.31

42,620,227.17

二、投資活動產生的現金流量：

收回投資收到的現金

17,500,000.00

254,000,000.00

取得投資收益收到的現金

13,026.62

3,043,787.60

處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的現金淨額

16,851,088.20

處置子公司及其他營業單位收到的現金淨額

-

-

收到其他與投資活動有關的現金

-

-

投資活動現金流入小計

34,364,114.82

257,043,787.60

購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金

44,579,954.45

60,288,037.13

投資支付的現金

32,903,335.00

238,458,244.97

質押貸款淨增加額

-

-

取得子公司及其他營業單位支付的現金淨額

-

62,682,254.55

支付其他與投資活動有關的現金

-

-

投資活動現金流出小計

77,483,289.45

361,428,536.65

投資活動產生的現金流量淨額

-43,119,174.63

-104,384,749.05

三、籌資活動產生的現金流量：

吸收投資收到的現金

6,619,116.00

14,948,820.00

其中：子公司吸收少數股東投資收到的現金

6,619,116.00

-

取得借款收到的現金

104,249,276.00

135,000,000.00

發行債券收到的現金

-

-

收到其他與籌資活動有關的現金

-

-

籌資活動現金流入小計

110,868,392.00

149,948,820.00

償還債務支付的現金

113,000,000.00

21,000,000.00

分配股利、利潤或償付利息支付的現金

5,687,181.13

33,634,107.92

其中：子公司支付給少數股東的股利、利潤

-

-

支付其他與籌資活動有關的現金

五、53（3）

14,736,780.00

164,022.22

籌資活動現金流出小計

133,423,961.13

54,798,130.14

籌資活動產生的現金流量淨額

-22,555,569.13

95,150,689.86

四、匯率變動對現金及現金等價物的影響

137,752.08

287.83

五、現金及現金等價物淨增加額

-26,250,898.37

33,386,455.81

加：期初現金及現金等價物餘額

88,422,412.26

55,035,956.45

六、期末現金及現金等價物餘額

62,171,513.89

88,422,412.26

法定代表人：

主管會計工作負責人：

會計機構負責人：

母公司現金流量表

編制單位：南京奧聯汽車電子電器股份有限公司

單位：人民幣元

項 目

附註

2019年度

2018年度

一、經營活動產生的現金流量：

銷售商品、提供勞務收到的現金

300,706,616.42

202,554,258.71

收到的稅費返還

3,104,974.54

-

收到其他與經營活動有關的現金

18,285,378.17

50,857,078.35

經營活動現金流入小計

322,096,969.13

253,411,337.06

購買商品、接受勞務支付的現金

161,381,188.85

84,722,648.78

支付給職工以及為職工支付的現金

66,048,215.74

69,580,872.71

支付的各項稅費

10,368,184.25

17,564,723.24

支付其他與經營活動有關的現金

36,615,579.11

27,378,806.56

經營活動現金流出小計

274,413,167.95

199,247,051.29

經營活動產生的現金流量淨額

47,683,801.18

54,164,285.77

二、投資活動產生的現金流量：

收回投資收到的現金

17,500,000.00

254,000,000.00

取得投資收益收到的現金

13,026.62

3,043,787.60

處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的現金淨額

554,135.92

-

處置子公司及其他營業單位收到的現金淨額

-

-

收到其他與投資活動有關的現金

-

-

投資活動現金流入小計

18,067,162.54

257,043,787.60

購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金

34,427,064.30

45,082,911.11

投資支付的現金

41,508,108.56

327,237,456.97

取得子公司及其他營業單位支付的現金淨額

-

-

支付其他與投資活動有關的現金

-

-

投資活動現金流出小計

75,935,172.86

372,320,368.08

投資活動產生的現金流量淨額

-57,868,010.32

-115,276,580.48

三、籌資活動產生的現金流量：

吸收投資收到的現金

-

14,948,820.00

取得借款收到的現金

102,249,276.00

130,000,000.00

發行債券收到的現金

-

-

收到其他與籌資活動有關的現金

5,000,000.00

-

籌資活動現金流入小計

107,249,276.00

144,948,820.00

償還債務支付的現金

106,000,000.00

21,000,000.00

分配股利、利潤或償付利息支付的現金

5,455,060.26

33,584,566.25

支付其他與籌資活動有關的現金

14,736,780.00

164,022.22

籌資活動現金流出小計

126,191,840.26

54,748,588.47

籌資活動產生的現金流量淨額

-18,942,564.26

90,200,231.53

四、匯率變動對現金及現金等價物的影響

-

-

五、現金及現金等價物淨增加額

-29,126,773.40

29,087,936.82

加：期初現金及現金等價物餘額

81,755,063.92

52,667,127.10

六、期末現金及現金等價物餘額

52,628,290.52

81,755,063.92

法定代表人：

主管會計工作負責人：

會計機構負責人：

合併所有者權益變動表

編制單位：南京奧聯汽車電子電器股份有限公司

單位：人民幣元

2019年度

項 目

附註

少數股東權益

所有者權益合計

歸屬於母公司所有者權益

其他權益工具

股本

資本公積

減：庫存股

其他綜合收益

專項儲備

盈餘公積

一般風險

準備

未分配利潤

優先股

永續債

其他

一、上年期末餘額

161,767,000.00

-

-

-

139,922,664.19

14,948,820.00

-

-

22,452,144.37

-

147,994,162.14

4,377,945.14

461,565,095.84

加：會計政策變更

-

-

-

-

-

-

-3,806,643.41

-

-

-

-

-

-3,806,643.41

前期差錯更正

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

同一控制下企業合併

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

其他

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

二、本年期初餘額

161,767,000.00

-

-

-

139,922,664.19

14,948,820.00

-3,806,643.41

-

22,452,144.37

-

147,994,162.14

4,377,945.14

457,758,452.43

三、本期增減變動金額（減少以「－」號填列）

-1,767,000.00

-

-

-

-7,424,680.00

-14,948,820.00

8,343,152.91

-

1,320,383.91

-

19,891,924.86

6,517,416.98

41,830,018.66

（一）綜合收益總額

-

-

-

-

-

-

8,343,152.91

-

-

-

21,212,308.77

-101,699.02

29,453,762.66

（二）所有者投入和減少資本

-1,767,000.00

-

-

-

-7,424,680.00

-14,948,820.00

-

-

-

-

-

6,619,116.00

12,376,256.00

1.股東投入的普通股

-1,767,000.00

-

-

-

-13,323,180.00

-14,948,820.00

-

-

-

-

-

6,619,116.00

6,477,756.00

2.其他權益工具持有者投入資本

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

3.股份支付計入所有者權益的金額

-

-

-

-

5,898,500.00

-

-

-

-

-

-

-

5,898,500.00

4.其他

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

（三）利潤分配

-

-

-

-

-

-

-

-

1,320,383.91

-

-1,320,383.91

-

-

1.提取盈餘公積

-

-

-

-

-

-

-

-

1,320,383.91

-

-1,320,383.91

-

-

2.提取一般風險準備

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

3.對所有者（或股東）的分配

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

4.其他

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

（四）所有者權益內部結轉

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

1.資本公積轉增資本（或股本）

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

2.盈餘公積轉增資本（或股本）

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

3.盈餘公積彌補虧損

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

4.設定受益計劃變動額結轉留存收益

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

5.其他綜合收益結轉留存收益

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

6.其他

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

（五）專項儲備提取和使用

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

1.本期提取

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

2.本期使用

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

（六）其他

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

四、本年期末餘額

160,000,000.00

-

-

-

132,497,984.19

-

4,536,509.50

-

23,772,528.28

-

167,886,087.00

10,895,362.12

499,588,471.09

法定代表人：

主管會計工作負責人：

會計機構負責人：

合併所有者權益變動表（續）

編制單位：南京奧聯汽車電子電器股份有限公司

單位：人民幣元

項 目

附註

2018年度

歸屬於母公司所有者權益

少數股東權益

所有者權益合計

股本

其他權益工具

未分配利潤

資本公積

減：庫存股

其他綜合收益

專項儲備

盈餘公積

一般風險

準備

優先股

永續債

其他

一、上年期末餘額

160,000,000.00

-

-

-

129,801,843.89

-

-

-

19,312,967.25

-

138,537,157.12

4,315,993.74

451,967,962.00

加：會計政策變更

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

前期差錯更正

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

同一控制下企業合併

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

其他

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

二、本年期初餘額

160,000,000.00

-

-

-

129,801,843.89

-

-

-

19,312,967.25

-

138,537,157.12

4,315,993.74

451,967,962.00

三、本期增減變動金額（減少以「－」號填列）

1,767,000.00

-

-

-

10,120,820.30

14,948,820.00

-

-

3,139,177.12

-

9,457,005.02

61,951.40

9,597,133.84

（一）綜合收益總額

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

44,596,182.14

1,212,106.70

45,808,288.84

（二）所有者投入和減少資本

1,767,000.00

-

-

-

10,120,820.30

14,948,820.00

-

-

-

-

-

-1,150,155.30

-4,211,155.00

1.股東投入的普通股

1,767,000.00

-

-

-

13,181,820.00

14,948,820.00

-

-

-

-

-

-

-

2.其他權益工具持有者投入資本

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

3.股份支付計入所有者權益的金額

-

-

-

-

1,894,000.00

-

-

-

-

-

-

-

1,894,000.00

4.其他

-

-

-

-

-4,954,999.70

-

-

-

-

-

-

-1,150,155.30

-6,105,155.00

（三）利潤分配

-

-

-

-

-

-

-

-

3,139,177.12

-

-35,139,177.12

-

-32,000,000.00

1.提取盈餘公積

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

2.提取一般風險準備

-

-

-

-

-

-

-

-

3,139,177.12

-

-3,139,177.12

-

-

3.對所有者（或股東）的分配

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-32,000,000.00

-

-32,000,000.00

4.其他

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

（四）所有者權益內部結轉

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

1.資本公積轉增資本（或股本）

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

2.盈餘公積轉增資本（或股本）

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

3.盈餘公積彌補虧損

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

4.設定受益計劃變動額結轉留存收益

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

5.其他綜合收益結轉留存收益

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

6.其他

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

（五）專項儲備提取和使用

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

1.本期提取

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

2.本期使用

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

（六）其他

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

四、本年期末餘額

161,767,000.00

-

-

-

139,922,664.19

14,948,820.00

-

-

22,452,144.37

-

147,994,162.14

4,377,945.14

461,565,095.84

法定代表人：

主管會計工作負責人：

會計機構負責人：

母公司所有者權益變動表

編制單位：南京奧聯汽車電子電器股份有限公司

單位：人民幣元

2019年度

項 目

附註

其他權益工具

實收資本（或股本)

資本公積

減：庫存股

其他綜合收益

專項儲備

盈餘公積

未分配利潤

所有者權益合計

優先股

永續債

其他

一、上年年末餘額

161,767,000.00

-

-

-

146,573,288.72

14,948,820.00

-

-

22,452,144.37

123,069,299.29

438,912,912.38

加：會計政策變更

-

-

-

-

-

-

-3,806,643.41

-

-

-

-3,806,643.41

前期差錯更正

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

其他

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

二、本年年初餘額

161,767,000.00

-

-

-

146,573,288.72

14,948,820.00

-3,806,643.41

-

22,452,144.37

123,069,299.29

435,106,268.97

三、本期增減變動金額（減少以「－」號填列）

-1,767,000.00

-

-

-

-7,424,680.00

-14,948,820.00

8,343,152.91

-

1,320,383.91

11,883,455.16

27,304,131.98

（一）綜合收益總額

-

-

-

-

-

-

8,343,152.91

-

-

13,203,839.07

21,546,991.98

（二）所有者投入和減少資本

-1,767,000.00

-

-

-

-7,424,680.00

-14,948,820.00

-

-

-

-

5,757,140.00

1.所有者投入的普通股

-1,767,000.00

-

-

-

-13,323,180.00

-

-

-

-

-

-15,090,180.00

2.其他權益工具持有者投入資本

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

3.股份支付計入所有者權益的金額

-

-

-

-

5,898,500.00

-

-

-

-

-

5,898,500.00

4.其他

-

-

-

-

-

-14,948,820.00

-

-

-

-

14,948,820.00

（三）利潤分配

-

-

-

-

-

-

-

-

1,320,383.91

-1,320,383.91

-

1.提取盈餘公積

-

-

-

-

-

-

-

-

1,320,383.91

-1,320,383.91

-

2.對所有者（或股東）的分配

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

3.其他

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

（四）所有者權益內部結轉

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

1.資本公積轉增資本（或股本）

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

2.盈餘公積轉增資本（或股本）

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

3.盈餘公積彌補虧損

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

4.設定受益計劃變動額結轉留存收益

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

5.其他綜合收益結轉留存收益

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

6.其他

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

（五）專項儲備提取和使用

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

1.本期提取

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

2.本期使用

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

（六）其他

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

四、本年年末餘額

160,000,000.00

-

-

-

139,148,608.72

-

4,536,509.50

-

23,772,528.28

134,952,754.45

462,410,400.95

法定代表人：

主管會計工作負責人：

會計機構負責人：

母公司所有者權益變動表

編制單位：南京奧聯汽車電子電器股份有限公司

單位：人民幣元

項 目

附註

2018年度

專項儲備

盈餘公積

未分配利潤

所有者權益合計

實收資本（或股本)

其他權益工具

資本公積

減：庫存股

其他綜合收益

優先股

永續債

其他

一、上年年末餘額

160,000,000.00

-

-

-

131,497,468.72

-

-

-

19,312,967.25

126,816,705.21

437,627,141.18

加：會計政策變更

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

前期差錯更正

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

其他

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

二、本年年初餘額

160,000,000.00

-

-

-

131,497,468.72

-

-

-

19,312,967.25

126,816,705.21

437,627,141.18

三、本期增減變動金額（減少以「－」號填列）

1,767,000.00

-

-

-

15,075,820.00

14,948,820.00

-

-

3,139,177.12

-3,747,405.92

1,285,771.20

（一）綜合收益總額

-

-

-

-

-

-

-

-

-

31,391,771.20

31,391,771.20

（二）所有者投入和減少資本

1,767,000.00

-

-

-

15,075,820.00

14,948,820.00

-

-

-

-

1,894,000.00

1.所有者投入的普通股

1,767,000.00

-

-

-

13,181,820.00

-

-

-

-

-

14,948,820.00

2.其他權益工具持有者投入資本

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

3.股份支付計入所有者權益的金額

-

-

-

-

1,894,000.00

-

-

-

-

-

1,894,000.00

4.其他

-

-

-

-

-

14,948,820.00

-

-

-

-

-14,948,820.00

（三）利潤分配

-

-

-

-

-

-

-

-

3,139,177.12

-35,139,177.12

-32,000,000.00

1.提取盈餘公積

-

-

-

-

-

-

-

-

3,139,177.12

-3,139,177.12

-

2.對所有者（或股東）的分配

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-32,000,000.00

-32,000,000.00

3.其他

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

（四）所有者權益內部結轉

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

1.資本公積轉增資本（或股本）

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

2.盈餘公積轉增資本（或股本）

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

3.盈餘公積彌補虧損

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

4.設定受益計劃變動額結轉留存收益

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

5.其他綜合收益結轉留存收益

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

6.其他

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

（五）專項儲備提取和使用

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

1.本期提取

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

2.本期使用

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

（六）其他

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

四、本年年末餘額

161,767,000.00

-

-

-

146,573,288.72

14,948,820.00

-

-

22,452,144.37

123,069,299.29

438,912,912.38

法定代表人：

主管會計工作負責人：

會計機構負責人：

南京奧聯汽車電子電器

股份

有限公司

201

9

年度

財務報表附註

一、公司基本情況

1

、公司歷史

南京奧聯汽車電子電器股份有限公司（以下簡稱「公司」或「本公司」），前身系南京奧聯汽車

電子電器有限公司（以下簡稱原公司），於2001年6月21日在南京市江寧區工商行政管理局

登記註冊。2012年9月26日，根據原公司股東會決議和發起人協議，原公司整體變更為股份

有限公司。2016年12月26日，根據公司股東大會決議、公司章程和中國證監會「證監許可

[2016]2990號」文《關於核准南京奧聯汽車電子電器股份有限公司首次公開發行股票的批覆》

的核准，公司向社會公開發行2,000萬股人民幣普通股股票，每股面值1.00元，發行後股本總

額變更為80,000,000.00元。公司股票於2016年12月29日在深圳證券交易所掛牌交易。

2017年5月16日，公司根據2016年年度股東大會決議，審議並通過了資本公積轉增股

本的利潤分配方案，以公司2017年6月7日深圳證券交易所收市後的總股本為基數，向全體

股東每10股轉增10股，每股面值1.00元，共計增加股本8,000.00萬元，轉增後總股本為

16,000.00萬元。

2018年4月20日，公司召開2018年第一次臨時股東大會，審議並通過了 2018年限制

性股票激勵計劃，公司申請增加註冊資本人民幣176.70萬元，通過向激勵對象定向發行限制性

人民幣普通股（A股）股票方式募集。截至2018年6月14日止，貴公司已收到57名激勵對

象繳納的新增出資額14,948,820.00元，其中新增註冊資本（股本）1,767,000.00元，增加資

本公積13,181,820.00元。該事項已經中天運會計師事務所（特殊普通合夥）審驗並出具了中

天運〔2018〕驗字第90040號報告驗證。增資後，公司總股本變更為16,176.70萬元。

根據公司2019年第一次臨時股東大會及公司第二屆董事會第二十四次會議和第二屆監事

會第十二次會議審議通過了《關於終止實施股權激勵計劃並回購註銷已授予但尚未解鎖的限制

性股票的議案》，同意公司對首次已獲授但尚未解鎖的全體 57 名激勵對象共計 176.70 萬股

的限制性股票進行回購註銷，並終止實施 2018 年限制性股票激勵計劃。公司於 2019 年 5 月

10 日在中國證券登記結算有限責任公司深圳分公司完成回購註銷。本次回購註銷完成後，公司

股份總數由 16,176.70萬股變更為16,000.00萬股。

2

、公司業務範圍

公司經營範圍

：

汽車電器配件生產、銷售；電子產品、五金、建材、摩託車電器配件、模

具工裝設備加工、銷售；塑料銷售；汽車電子、模具技術開發；自有房屋租賃；自營和代理各

類商品及技術的進出口的業務（國家限定公司經營或禁止進出口的商品和技術除外）。

主要產品

為低溫啟動裝置、電子油門踏板總成、換檔控制器、電子節氣門。

3

、公司註冊地、企業法人營業執照註冊號

公司註冊地為

南京市江寧區谷裡街道東善橋工業集中區

。企業法人營業執照

統一社會信用

代碼

：

913201007260974891

。

4

、公司法定代表人

公司法定代表人為：

陳光水

。

5

、公司組織架構

根據國家法律法規和公司章程的規定，建立了股東大會、董事會、監事會及經營管理層的

規範的治理結構；董事會下設戰略委員會、審計委員會、薪酬與考核委員會及提名委員會。公

司下設模

具事業部、項目

策劃

部、

產品研發部、

物流部、人事行政部、信息部、生產部、財務

部、採購部、質量部、營銷公司、證券部、內部審計部等主要職能部門。

6

、財務報表之批准

本財務報告

經公司

第

三

屆

董事會第八次會議

於

20

20

年

4

月

17

日決

議批

準報出。

7

、公司合併範圍

本公司

201

9

年度

納入合併範圍的子公司共

9

戶

，

詳見本附註七

「

在其他主體中權益

的披露

」

。

本公司

201

9

年度

合併範圍

較

201

8

年度

無

變化

。

二、財務報表的編制基礎

1

、編制基礎

本公司以持續經營為基礎，根據實際發生的交易和事項，按照財政部頒布的《企業會計準

則

-

基本準則》及具體會計準則、應用指南、解釋以及其他相關規定進行確認和計量，在此基礎

上編制財務報表。

2

、持續經營

公司自本報告期末至少

12

個月內具備持續經營能力，無影響持續經營能力的重大事項。

三、重要會計政策、會計估計

本公司根據實際生產經營特點，依據相關企業會計準則的規定，對收入確認等交易和事項

制定了若干項具體會計政策和會計估計，詳見本附註三、

25

「

收入

」

等各項描述。關於管理層所

作出的重大會計判斷和估計的說明，請參閱本附註三、

30

「

重大會計判斷和估計

」

各項描述。

1

、遵循企業會計準則的聲明

本公司編制

的財務報表符合《企業會計準則》的要求，真實、完整地反映了公司

201

9

年

12

月

31

日的財務狀況以及

201

9

年度的經營成果和現金流量等相關信息。

2

、會計期間

以公曆

1

月

1

日起至

12

月

31

日止為一個會計年度。

3

、營業周期

本公司以

12

個月作為一個營業周期，並以其作為資產和負債的流動性劃分標準。

4

、記帳本位幣

以人民幣為記帳本位幣。

5

、企業合併的會計處理方法

本公司將兩個或者兩個以上單獨的企業合併形成一個報告主體的交易或事項確定為企業合

並。

企業合併分為同一控制下企業合併和非同一控制下企業合併兩種類型。其會計處理如下：

（

1

）

同一控制下企業合併

對於同一控制下的企業合併，合併方按照合併日在被合併方所有者權益在最終控制方合併

報表中的帳面價值的份額作為長期股權投資的初始投資成本計量。合併方長期股權投資初始投

資成本與支付的合併對價帳面價值（或發行股份面值總額）之間的差額，調整資本公積；資本

公積不足衝減的，調整留存收益。合併方為進行企業合併發生的直接相關費用計入當期損益。

通過多次交易分步實現同一控制下企業合併的，在母公司財務報表中，合併日時點按照新

增後的持股比例計算

被合併方所有者權益在最終控制方合併報表中的帳面價值的份額作為該項

投資的初始投資成本，初始投資成本與其原長期股權投資帳面價值加上合併日取得進一步股權

新支付對價的帳面價值之和的差額，調整資本公積（股本溢價），資本公積不足衝減的，調整留

存收益。

在合併財務報表中，應視同參與合併的各方在最終控制方開始控制時作為比較數據追溯調

整的最早期間進行合併報表編制。對被合併方的有關資產、負債併入合併財務報表增加的淨資

產調整所有者權益項下

「

資本公積

」

項目。同時對合併方在取得被合併方控制權之前持有的股權

投資與合併方和被合併方同處於同一方最終控制之日孰晚日起至

合併日之間已經確認損益、其

他綜合收益部分衝減合併報表期初留存收益或當期損益，但被合併方重新計量設定受益計劃淨

負債或淨資產變動而產生的其他綜合收益除外。

（

2

）非同一控制下企業合併

對於非同一控制下的企業合併，合併成本為購買方在購買日為取得對被購買方的控制權而

付出的資產、發生或承擔的負債以及發行的權益性證券的公允價值。購買方為進行企業合併發

生的各項直接相關費用計入當期損益。在合併合同中對可能影響合併成本的未來事項作出約定

的，購買日如果估計未來事項很可能發生並且對合併成本的影響金額能夠可靠計量的，也計入

合併成本。

非同一控制下企業合併中所取得的被購買方符合確認條件的可辨認資產、負債及或有負債，

在購買日以公允價值計量。購買方對合併成本大於合併中取得的被購買方可辨認淨資產公允價

值份額的差額，確認為商譽。購買方對合併成本小於合併中取得的被購買方可辨認淨資產公允

價值份額的，經覆核後合併成本仍小於合併中取得的被購買方可辨認淨資產公允價值份額的差

額，計入當期損益。

通過多次交易分步實現非同一控制下企業合併的，在母公司財務報表中，以購買日

之前所持被購買方的股權投資的帳面價值與購買日新增投資成本之和，作為該項投資的

初始投資成本；購買日之前持有的被購買方的股權涉及其他綜合收益的，應當在處置該

項投資時將與其相關的其他綜合收益轉入當期投資收益，但被購買方重新計量設定受益計

劃淨負債或淨資產變動而產生的其他綜合收益除外。

在合併財務報表中，對於購買日之前持有的被購買方的股權，按照該股權在購買日

的公允價值進行重新計量，公允價值與其帳面價值的差額計入當期投資收益；購買日之

前持有的被購買方的股權涉及其他綜合收益的，與其相關的其他綜合收益應當轉為購買

日所屬當期投資收益。同時，購買日之前所持被購買方的股權於購買日的公允價值與購

買日新購入股權所支付對價之和作為合併成本，合併成本與購買日中取得的被購買方可辨認

淨資產公允價值份額的差額，確認為商譽或合併當期損益。

（

3

）分步處置子公司股權至喪失控制權的會計處理方法

①

判斷分步處置股權至喪失控制權過程中的各項交易是否屬於

「

一攬子交易

」

的原則

處置對子公司股權投資的各項交易的條款、條件以及經濟影響符合以下一種或多種情況時，

將多次交易事項作為一攬子交易進行會計處理。具體原則：

A、這些交易是同時或者在考慮了彼此影響的情況下訂立的；

B、這些交易整體才能達成一項完整的商業結果；

C、一項交易的發生取決於其他至少一項交易的發生；

D、一項交易單獨看是不經濟的，但是和其他交易一併考慮時是經濟的。

②屬於「一攬子交易」的分步處置股權至喪失控制權的各項交易的會計處理方法

對於屬於「一攬子交易」的分步處置股權至喪失控制權的情形，應當將各項交易作為一項處

置子公司並喪失控制權的交易進行會計處理。具體在母公司財務報表和合併財務報表中會計處

理方法如下：

在母公司財務報表中，將每一次處置價款與所處置投資對應的帳面價值的差額確認為其他

綜合收益，到喪失控制權時再一併轉入喪失控制權的當期損益；對於失去控制權之後的剩餘股

權，按其帳面價值確認為長期股權投資或其他相關金融資產，失去控制權之後的剩餘股權能夠

對原有子公司實施共同控制或重大影響的，按權益法的相關規定進行會計處理。

在合併財務報表中，對於失去控制權之前的每一次交易，將處置價款與處置投資對應的享

有該子公司淨資產份額的差額，在合併報表中確認為其他綜合收益；在喪失控制權時一併轉入

喪失控制權當期的損益。對於剩餘股權，按照其在喪失控制權日的公允價值進行重新計量，處

置股權取得的對價與剩餘股權公允價值之和，減去按原持股比例計算應享有原有子公司自購買

日開始持續計算的淨資產的份額之間的差額，計入喪失控制權當期的投資收益。與原有子公司

股權投資相關的其他綜合收益，在喪失控制權時轉為當期投資收益。但原子公司重新計量設定

受益計劃淨負債或淨資產變動而產生的其他綜合收益除外。

③

不屬於

「

一攬子交易

」

的分步處置股權至喪失控制權的各項交易的會計處理方法

對於失去控制權之前的每一次交易，在母公司財務報表中將處置價款與處置投資對應的帳

面價值的差額確認為當期投資收益；在合併財務報表中將處置價款與處置投資對應的享有該子

公司淨資產份額的差額計入資本公積（資本溢價），資本溢價不足衝減的，調整留存收益。

對於失去控制權時的交易，在母公司財務報表中，對於處置的股權，按照處置價款與處置

投資對應的帳面價值的差額確認為當期投資收益；同時，對於剩餘股權，按其帳面價值確認為

長期股權投資或其他相關金融資產。處置後的剩餘股權能夠對原有子公司實施共同控制或重大

影響的，按有關成本法轉為權益法的相關規定進行會計處理。在合併財務報表中，對於剩餘股

權，按照其在喪失控制權日的公允價值進行重新計量。處置股權取得的對價與剩餘股權公允價

值之和，減去按原持股比例計算應享有原有子公司自購買日開始持續計算的淨資產的份額之間

的差額，計入喪失控制權當期的投資收益。與原有子公司股權投資相關的其他綜合收益，在喪

失控制權時轉為當期投資收益。但原子公司重新計量設定受益計劃淨負債或淨資產變動而產生

的其他綜合收益除外。

6

、合併財務報表的編制方法

本公司以控制為基礎確定合併範圍。將擁有實質性控制權的子公司、結構化主體以

及可分割主體納入合併財務報表範圍。

本公司合併財務報表按照《企業會計準則第33號——合併財務報表》及相關規定的要求編

制，合併時抵銷合併範圍內的所有重大內部交易和往來。子公司的股東權益中不屬於母公司所

擁有的部分作為少數股東權益在合併財務報表中單獨列示。

子公司與本公司採用的會計政策或會計期間不一致的，在編制合併財務報表時，按照本公

司的會計政策或會計期間對子公司財務報表進行必要的調整。

對於非同一控制下企業合併取得的子公司，在編制合併財務報表時，以購買日可辨認淨資

產公允價值為基礎對其個別財務報表進行調整；對於同一控制下企業合併取得的子公司，視同

該企業合併於合併當期的年初已經發生，從合併當期的年初起將其資產、負債、經營成果和現

金流量納入合併財務報表。

7

、合營安排

本公司將一項由兩個或兩個以上的參與方共同控制的安排確定為合營安排。參與方為共同控

制的一方時界定為合營安排中的合營方，否則界定為合營安排中的非合營方。

合營安排根據合營方是否為享有該安排相關資產權利且承擔相關負債義務，還是僅對該安

排的淨資產享有權利劃分為共同經營或合營企業兩種類型。

（

1

）共同經營的會計處理方法

本公司為共同經營中的合營方，應當確認其共同經營中利益份額相關的下列項目，並按照

相關企業會計準則的規定進行會計處理：

①

確認單獨所持有的資產，以及按其份額確認共同持

有的資產；

②

確認單獨所承擔的負債，以及按其份額確認共同承擔的負債；

③

確認出售其享有

的共同經營產出份額所產生的收入；

④

按其份額確認共同經營因出售產出所產生的收入；

⑤

確

認單獨所發生的費用，以及按其份額確認共同經營發生的費用。

本公司為共同經營中非合營方比照上述合營方進行會計處理。

（

2

）合營企業的會計處理方法

本公司為合營企業的合營方，應當按照《企業會計準則第

2

號

—

長期股權投資》的相關規

定進行核算及會計處理。

8

、現金及現金等價物的確定標準

現金是指庫存現金及可以隨時用於支付的存款。現金等價物是指持有的期限短

（

一般

是指

從購買日起

3

個月內到期

）

、流動性強、易於轉換為已知金額現金、價值變動風險很小的投資。

9

、外幣業務和外幣報表折算

（

1

）外幣交易的會計處理

發生外幣交易時，採用交易發生日的即期匯率

(

通常指中國人民銀行公布的當日外匯牌價

的中間價，下同

)

將外幣金額折算為人民幣金額。

（

2

）

外幣性貨幣項目和非貨幣項目的折算方法

資產負債表日，對於外幣貨幣性項目採用資產負債表日即期匯率折算，由此產生的匯兌差

額，除：①屬於與購建符合資本化條件的資產相關的外幣專門借款產生的匯兌差額按照借款費

用資本化的原則處理；②用於境外經營淨投資

有效套期的套期工具的匯兌差額

(

該差額計入其他

綜合收益，直至淨投資被處置才被確認為當期損益

)

；以及③可供出售的外幣貨幣性項目除攤餘

成本之外的其他帳面餘額變動產生的匯兌差額計入其他綜合收益之外，均計入當期損益。

以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目，仍採用交易發生日的即期匯率折算的記帳本位幣金

額計量。以公允價值計量的外幣非貨幣性項目，採用公允價值確定日的即期匯率折算，折算後

的記帳本位幣金額與原記帳本位幣金額的差額，計入當期損益。

現金流量表採用現金流量發生日的即期匯率折算。匯率變動對現金的影響額作為調節項目，

在現金

流量表中單獨列示

「

匯率變動對現金及現金等價物的影響

」

項目反映。

10

、金融工具

本

公司

於

2019

年

1

月

1

日起採用以下金融工具會計政策：

金融工具，是指形成一個企業的金融資產，並形成其他單位的金融負債或權工具的合同。

本公司的金融工具包括貨幣資金、以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產、除

長期股權投資以外的股權投資、應收款項、應付款項、借款、應付債券及股本等。

（

1

）金融資產及金融負債的確認和初始計量

金融資產和金融負債在本公司成為相關金融工具合同條款的一方時，在資產負債表內確認。

除不具有重大融資成分的應收帳款外，在初始確認時，金融資產及金融負債均以公允價值

計量。對於以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產或金融負債，相關交易費用直接

計入當期損益；對於其他類別的金融資產或金融負債，相關交易費用計入初始確認金額。

對於

不具有重大融資成分的應收帳款，本公司按照根據本附註三之二十五

收入的會計政策確定的交

易價格進行初始計量。

（

2

）金融資產的分類和後續計量

1

）金融資產的分類

本公司在初始確認時，根據管理金融資產的業務模式和金融資產的合同現金流量特徵，將

金融資產分為三類：以攤餘成本計量的金

融資產、以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益

的金融資產及以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。

除非本公司改變管理金融資產的業務模式，在此情形下，所有受影響的相關金融資產在業

務模式發生變更後的首個報告期間的第一天進行重分類，否則金融資產在初始確認後不得進行

重分類。

①

本公司將同時符合下列條件金融資產，分類為以攤餘成本計量的金融資產：

-

本公司管理該金融資產的業務模式是以收取合同現金流量為目標；

-

該金融資產的合同條款規定，在特定日期產生的現金流量，僅為對本金和以未償付本金

金額為基礎的利息的支付

。

②

本公司將同時符合下列條件的金融資產，分類為以公允價值計量且其變動計入其他綜合

收益的金融資產：

-

本公司管理該金融資產的業務模式既以收取合同現金流量為目標又以出售該金融資產為

目標；

-

該金融資產的合同條款規定，在特定日期產生的現金流量，僅為對本金和以未償付本金

金額為基礎的利息的支付。

對於非交易性權益工具投資，本公司可在初始確認時將其不可撤銷地指定為以公允價值計

量且其變動計入其他綜合收益的金融資產。該指定在單項投資的基礎上作出，且相關投資從發

行者的角度符合權益工具的定義。

除上述以攤餘成本計量和以公

允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產外，本公

司將其餘所有的金融資產分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。

在初始確認時，如果能夠消除或顯著減少會計錯配，本公司可以將本應以攤餘成本計量或

以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產不可撤銷地指定為以公允價值計量且其

變動計入當期損益的金融資產。

③

管理金融資產業務模式的評價依據

管理金融資產的業務模式，是指本公司如何管理金融資產以產生現金流量。

業務模式決定本公司所管理金融資產現金流量的來源是收取合同現金流量、出售金融資產

還是兩者兼有。

本公司以客觀事實為依據、以關鍵管理人員決定的對金融資產進行管理的特定

業務目標為基礎，確定管理金融資產的業務模式。

④

合同現金流量特徵的評估

本公司對金融資產的合同現金流量特徵進行評估，以確定相關金融資產在特定日期產生的

合同現金流量是否僅為對本金和以未償付本金金額為基礎的利息的支付。其中，本金是指金融

資產在初始確認時的公允價值；利息包括對貨幣時間價值、與特定時期未償付本金金額相關的

信用風險、以及其他基本借貸風險、成本和利潤的對價。此外，本公司對可能導致金融資產合

同現金流量的時間分布或金額發生變更的合同條款進行

評估，以確定其是否滿足上述合同現金

流量特徵的要求。

2)

金融資產的後續計量

本公司對各類金融資產的後續計量為：

①

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產

初始確認後，對於該類金融資產以公允價值進行後續計量，產生的利得或損失

(

包括利息

和股利收入

)

計入當期損益，除非該金融資產屬於套期關係的一部分。

②

以攤餘成本計量的金融資產

初始確認後，對於該類金融資產採用實際利率法以攤餘成本計量。以攤餘成本計量且不屬

於任何套期關係

的一部分的金融資產所產生的利得或損失，在終止確認、按照實際利率法攤銷

或確認減值時，計入當期損益。

③

以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產

A

、

以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債權投資

初始確認後，對於該類金融資產以公允價值進行後續計量。採用實際利率法計算的利息、

減值損失或利得及匯兌損益計入當期損益；以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債權

投資其公允價值與實際利率下帳面價值形成的其他利得或損失計入其他綜合收益。終止確認時，

將之前計入其他綜合收益的累計利得或損失從其他綜合收益中轉出，計入

當期損益。

B

、

以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的權益工具投資

初始確認後，對於該類金融資產以公允價值進行後續計量。股利收入計入損益，其他利得

或損失計入其他綜合收益。終止確認時，將之前計入其他綜合收益的累計利得或損失從其他綜

合收益中轉出，計入留存收益。

（

3

）

金融負債的分類和後續計量

本公司將金融負債分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債、財務擔保合

同負債及以攤餘成本計量的金融負債。

①

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債

該類金融負債包括交易性金融負債

(

含屬於金融負債的衍生工

具

)

和指定為以公允價值

計量且其變動計入當期損益的金融負債。

初始確認後，對於該類金融負債以公允價值進行後續計量，除與套期會計有關外，產生的

利得或損失

(

包括利息費用

)

計入當期損益

②

財務擔保合同負債

財務擔保合同指當特定債務人到期不能按照最初或修改後的債務工具條款償付債務時，要

求本公司向蒙受損失的合同持有人賠付特定金額的合同。

財務擔保合同負債以按照依據金融工具的減值原則

(

參見本附註金融資產減值

)

所確定的損

失準備金額以及初始確認金額扣除累計攤銷額後的餘額孰高進行後續計量。

③

以攤餘成本計量的金融負

債

初始確認後，採用實際利率法以攤餘成本計量。

（

4

）

金融資產及金融負債的指定

本公司為了消除或顯著減少會計錯配，將金融資產或金融負債指定為以公允價值計量且其

變動計入當期損益金融資產或金融負債。

（

5

）

金融資產及金融負債的列報抵消

金融資產和金融負債在資產負債表內分別列示，沒有相互抵銷。但是，同時滿足下列條件

的，以相互抵銷後的淨額在資產負債表內列示：

-

本公司具有抵銷已確認金額的法定權利，且該種法定權利是當前可執行的；

-

本公司計劃以淨額結算，或同時變現該金融資產和清償該金融負債。

（

6

）

金融資產和金融負債

的終止確認

①

滿足下列條件之一時，本公司終止確認該金融資產：

-

收取該金融資產現金流量的合同權利終止；

-

該金融資產已轉移，且本公司將金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給轉入方；

-

該金融資產已轉移，本公司既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報

酬，且未保留對該金融資產的控制。

②

金融資產轉移整體滿足終止確認條件的，本公司將下列兩項金額的差額計入當期損益：

-

被轉移金融資產在終止確認日的帳面價值；

-

因轉移金融資產而收到的對價，與原直接

計入其他綜合收益的公允價值變動累計額中對應

終止確認部分的金額之和。

③

金融負債（或其一部分

)

的現時義務已經解除的，本公司終止確認該金融負債

(

或該部

分金融負債

)

。

（

7

）

金融工具減值

1

）

本公司以預期信用損失為基礎，對下列項目進行減值會計處理並確認損失準備：

-

以攤餘成本計量的金融資產；

-

以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債權投資；

-

非以公允價值計量且其變動計入當期損益的財務擔保合同。

本公司持有的其他以公允價值計量的金融資產不適用預期信用損失模型，包括以公允價值

計量且其變動計入當期損益的債券

投資或權益工具投資、指定為以公允價值計量且其變動計入

其他綜合收益的權益工具投資、以及衍生金融資產。

2

）

預期信用損失的計量

預期信用損失，是指以發生違約的風險為權重的金融工具信用損失的加權平均值。信用損

失，是指本公司按照原實際利率折現的、根據合同應收的所有合同現金流量與預期收取的所有

現金流量之間的差額，即全部現金短缺的現值。

①

對於應收款項：本公司對應收款項減值詳見

「

本附註三之十一應收款項

」

部分

②

除應收款項外，本公司對滿足下列情形之一的金融工具按照相當於未來

12

個月內預期

信用損失的金額計量其損失準備，

對其他金融工具按照相當於整個存續期內預期信用損失的金

額計量其損失準備：

-

該金融工具在資產負債表日只具有較低的信用風險；

-

該金融工具的信用風險自初始確認後並未顯著增加。

具有較低的信用風險：指金融工具的違約風險較低，借款人在短期內履行其合同現金流量

義務的能力很強，並且即便較長時期內經濟形勢和經營環境存在不利變化但未必一定降低借款

人履行其合同現金流量義務的能力，該金融工具被視為具有較低的信用風險。

信用風險顯著增加：指本公司通過比較單項金融工具或金融工具組合在資產負債表日發生

違約的風險與在初始確認日發生

違約的風險，以確定金融工具預計存續期內發生違約風險的相

對變化，據以評估金融工具的信用風險自初始確認後是否已顯著增加。本公司考慮的違約風險

信息包括：

-

債務人未能按合同到期日支付本金和利息的情況；如逾期超過

30

日，本公司確定金融

工具的信用風險已經顯著增加。

-

已發生的或預期的金融工具的外部或內部信用評級（如有）的嚴重惡化；

-

已發生的或預期的債務人經營成果的嚴重惡化；

-

現存的或預期的技術、市場、經濟或法律環境變化，並將對債務人對本公司的還款能力

產生重大不利影響。

上述違約風險的界定標準，與本公司

內部針對相關金融工具的信用風險管理目標保持一致，

同時考慮財務限制條款等其他定性指標。

3

）

已發生信用減值的金融資產

本公司在資產負債表日評估以攤餘成本計量的金融資產和以公允價值計量且其變動計入

其他綜合收益的債務工具的投資是否已發生信用減值。當對金融資產預期未來現金流量具有不

利影響的一項或多項事件發生時，該金融資產成為已發生信用減值的金融資產。金融資產已發

生信用減值的跡象包括：

-

發行方或債務人發生重大財務困難；

-

債務人違反合同，如償付利息或本金違約或逾期等；

-

本公司出於與債務人財務困難有關的經濟或合同考慮，給予債務人在任何其他情況下都

不會做出的讓步；

-

債務人很可能破產或進行其他財務重組；

-

發行方或債務人財務困難導致該金融資產的活躍市場消失。

4

）預期信用損失準備的列報

為反映金融工具的信用風險自初始確認後的變化，本公司在每個資產負債表日重新計量預

期信用損失，由此形成的損失準備的增加或轉回金額，應當作為減值損失或利得計入當期損益。

對於以攤餘成本

計量的金融資產，損失準備抵減該金融資產在資產負債表中列示的帳面價值；

對於以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債務工具投資，在其他綜合收益中確認其損

失準備，不抵減該金融資產的帳面價值。

（

8

）

金融資產的核銷

本公司不再合理預期金融資產合同現金流量能夠全部或部分收回，則直接減記該金融資產

的帳面餘額。這種減記構成相關金融資產的終止確認。金融資產的核銷通常發生在本公司確定

債務人沒有資產或收入來源可產生足夠的現金流量以償還將被減記的金額。已減記的金融資產

以後又收回的，作為減值損失的轉回計入收回當期的損益。

（

9

）

金融負債和權益工具的區分及相關處理

1

）

金融負債和權益工具的區分

本公司根據所發行金融工具的合同條款及其所反映的經濟實質，結合金融負債和權益工具

定義及相關條件，在初始確認時將該金融工具或其組成部分分類為金融負債或權益工具。

權益工具，是指能證明擁有某個企業在扣除所有負債後的資產中的剩餘權益的合同。在同

時滿足下列條件的情況下，本公司將發行的金融工具分類為權益工具：

①

該金融工具應當不包括交付現金或其他金融資產給其他方，或在潛在不利條件下與其他

方交換金融資產或金融負債的合同義務；

②

將來須用或可用企業自身權益工

具結算該金融工具。如為非衍生工具，該金融工具應當

不包括交付可變數量的自身權益工具進行結算的合同義務；如為衍生工具，企業只能通過以固

定數量的自身權益工具交換固定金額的現金或其他金融資產結算該金融工具。

本公司將符合金融負債定義，但同時具備規定特徵的可回售工具，或僅在清算時才有義務

向另一方按比例交付其淨資產的金融工具劃分為權益工具。

除上述之外的金融工具或其組成部分，分類為金融負債。

2

）

相關處理

本公司金融負債的確認和計量根據本附註

（

1

）

（金融資產及金融負債的確認和初始計量）

和本附註

（

3

）

（金融負債的分類和後

續計量）處理。本公司發行權益工具收到的對價扣除交易

費用後，計入股東權益。回購本公司權益工具支付的對價和交易費用，減少股東權益。

本公司發行複合金融工具，包含金融負債和權益工具成分，初始計量時先確定金融負債成

分的公允價值（包含非權益性嵌入衍生工具的公允價值），複合金融工具公允價值中扣除負債成

分的公允價值差額部分，確認為權益工具的帳面價值。

下述金融工具會計政策適用於

2018

年度

：

（

1

）金融工具的分類、確認和計量

金融工具劃分為金融資產或金融負債。

金融資產於初始確認時分類為：以公允價值計量且其變動計入當期損

益的金融資產（包括

交易性金融資產和指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產）、持有至到期投資、

貸款和應收款項、可供出售金融資產。除應收款項以外的金融資產的分類取決於本公司及其子

公司對金融資產的持有意圖和持有能力等。

金融負債於初始確認時分類為：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債（包括

交易性金融負債和指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債）以及其他金融負

債。

本公司成為金融工具合同的一方時，確認為一項金融資產或金融負債。

本公司金融資產或金融負債初始確認按公允價值計量。後續計量

則分類進行處理：以公允

價值計量且其變動計入當期損益的金融資產、可供出售金融資產及以公允價值計量且其變動計

入當期損益的金融負債按公允價值計量；持有到期投資、貸款和應收款項以及其他金融負債按

攤餘成本計量。

本公司金融資產或金融負債後續計量中公允價值變動形成的利得或損失，除與套期保值有

關外，按照如下方法處理：

①

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產或金融負債公

允價值變動形成的利得或損失，計入公允價值變動損益；在資產持有期間所取得的利息或現金

股利，確認為投資收益；處置時，將實際收到的金額與初始入帳金額之間的差

額確認為投資收

益，同時調整公允價值變動損益。

②

可供出售金融資產的公允價值變動計入其他綜合收益；持

有期間按實際利率法計算的利息，計入投資收益；可供出售權益工具投資的現金股利，於被投

資單位宣告發放股利時計入投資收益；處置時，將實際收到的金額與帳面價值扣除原直接計入

其他綜合收益的公允價值變動累計額之後的差額確認為投資收益。

（

2

）金融資產轉移的確認依據和計量方法

本公司金融資產轉移的確認依據：金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移時，或既

沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬，但放棄了對該金融

資產控制的，

應當終止確認該項金融資產。

本公司金融資產轉移的計量：金融資產滿足終止確認條件，應進行金融資產轉移的計量，

即將所轉移金融資產的帳面價值與因轉移而收到的對價和原直接計入其他綜合收益的公允價值

變動累計額之和的差額部分，計入當期損益。

金融資產部分轉移滿足終止確認條件的，將所轉移金融資產整體的帳面價值，在終止確認

部分和未終止確認部分之間，按照各自的相對公允價值進行分攤，並將終止確認部分的帳面價

值與終止確認部分的收到對價和原直接計入其他綜合收益的公允價值變動累計額之和的差額部

分，計入當期損益。

（

3

）金融負債終止確認條件

本公司金融負債終止確認條件：金融負債的現時義務全部或部分已經解除的，則應終止確

認該金融負債或其一部分。

（

4

）金融資產和金融負債的公允價值確認方法

本公司對金融資產和金融負債的公允價值的確認方法：如存在活躍市場的金融工具，以活

躍市場中的報價確定其公允價值；如不存在活躍市場的金融工具，採用估值技術確定其公允價

值。

估值技術包括參考熟悉情況並自願交易的各方最近進行的市場交易中使用的價格、參照實

質上相同的其他金融資產的當前公允價值、現金流量折現法等。採用估值技術時，優先最大程

度使用市場參數

，減少使用與本公司及其子公司特定相關的參數。

（

5

）金融資產減值

本公司在資產負債日對除以公允價值計量且變動計入當期損益的金融資產以外的金融資產

的帳面價值進行減值檢查，當客觀證據表明金融資產發生減值，則應當對該金融資產進行減值

測試，以根據測試結果計提減值準備。

本公司對應收款項減值詳見

「

本附註三

、

11

應收款項

」

部分。

本公司持有至到期投資發生減值時，將其帳面價值減記至預計未來現金流量現值，減記金

額確認為減值損失，計入當期損益。可供出售金融資產發生減值時，將原直接

計入其他綜合收

益的因公允價值下降形成的累計損失予以轉出並計入當期損益，該轉出的累計損失為該資產初

始取得成本扣除已收回本金和已攤銷金額、當前公允價值和原已計入損益的減值損失後的餘額。

本公司各類可供出售金融資產減值的認定標準包括下列各項：

①

發行方或債務人發生嚴重財務困難；

②

債務人違反了合同條款，如償付利息或本金髮生違約或逾期等；

③

債權人出於經濟或法律等方面因素的考慮，對發生財務困難的債務人作出讓步；

④

債務人很可能倒閉或進行其他財務重組；

⑤

因發行方發生重大財務困難，該金融資產無法在活躍市場繼續交易；

⑥

無法辨認一組金融資產中的某項資產的現金流量是否已經減少，但根據公開的數據對其

進行總體評價後發現，該組金融資產自初始確認以來的預計未來現金流量確已減少且可計量，

如該組金融資產的債務人支付能力逐步惡化，或債務人所在國家或地區失業率提高、擔保物在

其所在地區的價格明顯下降、所處行業不景氣等；

⑦

權益工具發行方經營所處的技術、市場、經濟或法律環境等發生重大不利變化，使權益

工具投資人可能無法收回投資成本；

⑧

權益工具投資的公允價值發生嚴重或非暫時性下跌；

⑨

其他表明金融資產發生減值的客觀證據。

11

、應收款項

本公司應收款項主要包括應收票據、應收帳款、應收款項融資和其他應收款。在資產負債表

日有客觀證據表明其發生了減值的，本公司根據其帳面價值與預計未來現金流量現值之間差額

確認減值損失。

（

1

）

下述應收款項會計政策適用於2019年度：

①

單項計提壞帳準備的應收款項

單項

計提

壞帳準備的理由

如有證據表明某單項應收款項的信用風險較大，則對該

應收款項單獨

計提壞帳準備

單項計提壞帳準備的計提方法

單獨進行減值測試，根據其預計未來現金流量現值低於

其帳面價值的差額，確認減值損失，計提壞帳準備

②

按信用風險特徵組合計提壞帳準備的應收款項

除單項計提壞帳準備的應收款項外，按信用風險特徵的相似性和相關性對應收款項進行分

組。這些信用風險通常反映債務人按照該等資產的合同條款償還所有到期金額的能力，並且與

被檢查資產的未來現金流量測算相關。各組合確定依據及壞帳準備計提方法如下：

確定組合的依據

組合一

銀行承兌匯票

組合二

商業承兌匯票

組合

三

除上述組合外的相同帳齡的應收款項具有類似信用風險特徵

按組合計提壞帳準備的計提方法

組合一

銀行承兌匯票具有較低信用風險，不計提壞帳準備

組合二

如有證據表明商業承兌匯票的信用風險較大，按預期信用損

失率計提壞帳

，未出現減值跡象的不予計提壞帳

組合

三

按信用損失率計提

（

2

）

下述應收款項會計政策適用於2018年度：

1

）

單項金額重大並單項計提壞帳準備的應收款項

單項金額重大的判斷依據或金額標準

金額

100

萬元以上

（

含

）

或佔應收帳款帳面餘額

5%

以上的款項

；

餘額列前五位的其他應收款或金額

100

萬元以上

（

含

）

的

款項

單項金額重大並單項計提壞帳準備的計提

方法

經單獨進行減值測試有客觀證據表明發生減值的，

根據其未來現金流量現值低於其帳面價值的差額計

提壞帳準備；經單獨進行減值測試未發生減值的，

將其劃入具有類似信用風險特徵的若干組合計提壞

帳準備。

2

）按組合計提壞帳準備的應收款項

①

確定組合的依據及壞帳準備的計提方法

確定組合的依據

相同帳齡的應收款項具有類似信用風險特徵

以帳齡為信用風險組合確認依據

根據其帳齡按公司制定的壞帳準備比例計提壞帳

準備

②

組合

的應收款項

壞帳準備計提方法

：

帳

齡

應收帳款計提比例（

%

）

其他應收款計提比例（

%

）

一年以內

5

5

一至二年

10

10

二至三年

5

0

5

0

三

年以上

100

100

（

3

）單項金額雖不重大但單項計提壞帳準備的應收款項

單項計提壞帳準備的理由

有確鑿證據表明可收回性存在明顯差異

壞帳準備的計提方法

根據其未來現金流量現值低於其帳面價值的差額計提壞帳準備

（

4

）

對於其他應收款項

（

包括應收票據、預付款項等

）

，根據其未來現金流量現值低於其

帳面價值的差額計提壞帳準備。

（

5

）

如有客觀證據表明該應收款項價值已恢復，且客觀上與確認該損失後發生的事項有

關，原確認的減值損失予以轉回，計入當期損益。但是，該轉回後的帳面價值不超過假定不計

提減值準備情況下該應收款項在轉回日的攤餘成本。

12

、存貨

（

1

）

存貨包括在日常活動中持有以備出售的產成品或商品、處在生產過程中的在產品、

在生產過程或提供勞務過程中耗用的材料和物料

、在途物資和委託加工物資

等

。

（

2

）

企業取得存貨按實際成本計量。

①

外購存貨的成本即為該存貨的採購成本，通過進

一步加工取得的存貨成本由採購成本和加工成本構成。

②債務重組取得債務人用

以抵債的存貨，

以該存貨的公允價值為基礎確定其入帳價值。③在非貨幣性資產交換具備商業實質和換入資產

或換出資產的公允價值能夠可靠計量的前提下，非貨幣性資產交換換入的存貨通常以換出資產

的公允價值為基礎確定其入帳價值，除非有確鑿證據表明換入資產公允價值更加可靠；不滿足

上述前提的非貨幣性資產交換，以換出資產的帳面價值和應支付的相關稅費作為換入存貨的成

本。④以同一控制下的企業吸收合併方式取得的存貨按被合併方的帳面價值確定其入帳價值；

以非同一控制下的企業吸收合併方式取得的存貨按公允價值確定其入帳價值。

（

3

）

原材

料、產成

品發出時採用

加權平均法

核算

。

（

4

）

資產負債表日，存貨採用成本與可變現淨值孰低計量，按照單個存貨成本高於可變

現淨值的差額計提存貨跌價準備。

存貨可變現淨值是按存貨的估計售價減去至完工時估計將要

發生的成本、估計的銷售費用以及相關稅費後的金額。在確定存貨的可變現淨值時，以取得的

確鑿證據為基礎，同時考慮持有存貨的目的以及資產負債表日後事項的影響，除有明確證據表

明資產負債表日市場價格異常外，本期期末存貨項目的可變現淨值以資產負債表日市場價格為

基礎確定，其中：

a

、

產成品、商品和用於出售的材料等直接用於出售的商品存貨，在正常生產經營過程中

以該存貨的估計售價減去估計的銷售費用和相關稅費後的金額確定其可變現淨值；

b

、

需要經過加工的材料存貨，在正常生產經營過程中以所生產的產成品的估計售價減去

至完工時估計將要發生的成本、估計的銷售費用和相關稅費後的金額確定其可變現淨值；資產

負債表日，同一項存貨中一部分有合同價格約定、其他部分不存在合同價格的，分別確定其可

變現淨值，並與其對應的成本進行比較，分別確定存貨跌價準備的計提或轉回的金額。

期末按照單個存貨項目計提存貨跌價準

備；但對於數量繁多、單價較低的存貨，按照存貨

類別計提存貨跌價準備；與在同一地區生產和銷售的產品系列相關、具有相同或者類似最終用

途或目的，且難以與其他項目分開計量的存貨，則合併計提存貨跌價準備。

計提存貨跌價準備後，如果以前減記存貨價值的影響因素已經消失，導致存貨的可變現淨

值高於其帳面價值的，在原已計提的存貨跌價準備金額內予以轉回，轉回的金額計入當期損益。

（

4

）本公司存貨盤存採用永續盤存制。

（

5

）低值易耗品

和包裝物

在領用時採用一次轉銷法進行攤銷。

13

、

持有待售的非流動資產、處置組

本公司劃分為持有待售的非流動資產、處置組的確認標準： ①跟據類似交易中出售此類資

產或處置組的慣例，在當前狀況下即可立即出售；②出售計劃需獲相關權力機構或者監管部門

批准後方可出售的，已經獲得批准；③出售極可能發生，即本公司已經就一項出售計劃作出決

議且獲得確定的購買承諾，預計出售將在一年內完成。

本公司將符合持有待售條件的非流動資產或處置組在資產負債表日單獨列報為流動資產中

「持有待售資產」或將與劃分持有待售類別的資產直接相關的負債列報在流動負債中「持有待

售負債」。

14

、長期股權投資

（

1

）重大影響、共同控制的判斷標準

①

本公司結合以下情形綜合考慮是否對被投資單位具有重大影響：是否在被投資單位董事

會或類似權利機構中派有代表；是否參與被投資單位財務和經營政策制定過程；是否與被投資

單位之間發生重要交易；是否向被投資單位派出管理人員；是否向被投資單位提供關鍵技術資

料。

②

若本公司與其他參與方均受某合營安排的約束，任何一個參與方不能單獨控制該安排，

任何一個參與方均能夠阻止其他參與方或參與方組合單獨控制該安排，本公司判斷對該項合營

安排具有共同控制。

（

2

）投資成本確定

①

企業合併形成的長期股權投資，按

以下方法確定投資成本：

A

、對於同一控制下企業合併形成的對子公司投資，以在合併日取得被合併方所有者權益

在最終控制方合併財務報表中帳面價值的份額作為長期股權投資的投資成本。

B

、對於非同一控制下企業合併形成的對子公司投資，以企業合併成本作為投資成本。

②

除企業合併形成的長期股權投資以外，其他方式取得的長期股權投資，按以下方法確定

投資成本：

A

、以支付現金取得的長期股權投資，按實際支付的購買價款作為投資成本。

B

、以發行權益性證券取得的長期股權投資，按發行權益性證券的公允價值作為投資成本。

③

因追加投資等原因，

能夠對被投資單位施加重大影響或實施共同控制但不構成控制的，

應當按照《企業會計準則第

22

號

——

金融工具確認和計量》確定的原持有股權的公允價值加上

新增投資成本之和，作為改按權益法核算的初始投資成本。原持有的股權投資分類為可供出售

金融資產的，其公允價值與帳面價值之間的差額，以及原計入其他綜合收益的累計公允價值變

動應當轉入改按權益法核算的當期損益。

（

3

）後續計量及損益確認方法

①

對子公司投資

在合併財務報表中，對子公司投資按附註三、

6

進行處理。

在母公司財務報表中，對子公司投資採用成本法核算，在被投資單位宣告分派

的現金股利

或利潤時，確認投資收益。

②

對合營企業投資和對聯營企業投資

對合營企業投資和對聯營企業投資採用權益法核算，具體會計處理包括：

對於初始投資成本大於投資時應享有被投資單位可辨認淨資產公允價值份額的，其差額包

含在長期股權投資成本中；對於初始投資成本小於投資時應享有被投資單位可辨認淨資產公允

價值份額的，其差額計入當期損益，同時調整長期股權投資成本。

取得對合營企業投資和對聯營企業投資後，按照應享有或應分擔的被投資單位實現的淨損

益和其他綜合收益的份額，分別確認投資損益和其他綜合收益並調整長期股權投資的帳面價值；

按照被投資單位宣告分派的現金股利或利潤應分得的部分，相應減少長期股權投資的帳面價值。

在計算應享有或應分擔的被投資單位實現的淨損益的份額時，以取得投資時被投資單位可

辨認淨資產的公允價值為基礎確定，對於被投資單位的會計政策或會計期間與本公司不同的，

權益法核算時按照本公司的會計政策或會計期間對被投資單位的財務報表進行必要調整。與合

營企業和聯營企業之間內

部交易產生的未實現損益按照持股比例計算歸屬於本公司的部分，在

權益法核算時予以抵消。內部交易產生的未實現損失，有證據表明該損失是相關資產減值損失

的，則全額確認該損失。

對合營企業或聯營企業發生的淨虧損，除本公司負有承擔額外損失義務外，以長期股權投

資的帳面價值以及其他實質上構成對被投資單位淨投資的長期權益減記至零為限。被投資企業

以後實現淨利潤的，在收益分享額彌補未確認的虧損分擔額後，恢復確認收益分享額。

對於被投資單位除淨損益、其他綜合收益和利潤分配以外所有者權益的其他變動，調整長

期股權投資的帳面價值並計入資本

公積。處置該項投資時，將原計入資本公積的部分按相應比

例轉入當期損益。

（

4

）處置長期股權投資，其帳面價值與實際取得價款的差額計入當期損益，採用權益法

核算的長期股權投資，處置時，採用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎，按相

應比例對原計入其他綜合收益的部分進行會計處理。

因處置部分權益性投資等原因喪失了對被投資單位共同控制或重大影響的，處置後的剩餘

股權按《企業會計準則第

22

號

——

金融工具確認和計量》核算，其在喪失共同控制或重大影響

之日的公允價值與帳面價值間的差額計入當期損益。原股權投資因採用權益法核算

而確認的其

他綜合收益，應當在終止採用權益法核算時採用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的

基礎進行會計處理。

因處置部分權益性投資等原因喪失了對被投資單位控制的，在編制個別財務報表時，處置

後的剩餘股權能夠對被投資單位實施共同控制或重大影響的，改按權益法核算，並對剩餘股權

視同自取得時即採用權益法核算進行調整。處置後剩餘股權不能對被投資單位實施共同控制或

重大影響的，按《企業會計準則第

22

號

——

金融工具確認和計量》的有關規定進行會計處理，

其在喪失控制權之日的公允價值與帳面價值間的差額計入當期損益。

15

、投資性

房地產

本公司採用成本模式對投資性房地產進行後續計量，在使用壽命內扣除預計淨殘值後按年

限平均法計提折舊或進行攤銷。

類

別

使用壽命

預計淨殘值率

年折舊（攤銷）率

房屋建築物

20

年

5%

4.75%

土地使用權

法定使用年限

-

按法定使用年限確定

16

、固定資產

（

1

）固定資產是指為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的，使用壽命超過一

個會計年度的有形資產。

（

2

）本公司採用直線法計提固定資產折舊，各類固定資產使用壽命、預計淨殘值率和年

折舊率如下：

類

別

折舊年限（年）

預計淨殘值率（

%

）

年折舊率（

%

）

房屋及建築物

10

-

20

5

9.5

-

4.75

機器設備

3

-

10

5

31.67

-

9.50

運輸設備

4

5

23.75

辦公設備及其他

3

-

5

5

31.67

-

19.00

本公司至少在每年年度終了對固定資產的使用壽命、預計淨殘值和折舊方法進行覆核。

17

、在建工程

在建工程在達到預定可使用狀態時，按實際發生的全部支出轉入固定資產核算。

18

、借款費用

（

1

）借款費用包括借款利息、折價或溢價的攤銷、輔助費用以及因外幣借款而發生的匯

兌差額等。可直接歸屬於符合資本化條件的資產的購建或者生產的借款費用，予以資本化，計

入相關資產成本；其他借款費用計入當期損益。

（

2

）當資產支出已經發生、借款費用已經發生且為使資產達到預定可使用或者可銷售狀

態所必要的購建或者生產活動已經開始時，開始借款費用的資本化。符合資本化條件的資產在

購建或者生產過程中發生非正常中斷、且中斷時間連續超過

3

個月的，暫停借款費用的資本化。

當所購建或者生產的資產達到預定可使用或者可銷售狀態時，停止借款費用

的資本化，以後發

生的借款費用計入當期損益。

（

3

）借款費用資本化金額的計算方法

①

為購建或者生產符合資本化條件的資產而借入的專門借款所發生的借款費用（包括借款

利息、折價或溢價的攤銷、輔助費用、外幣專門借款本金和利息的匯兌差額），其資本化金額為

在資本化期間內專門借款實際發生的借款費用減去尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收

入或進行暫時性投資取得的投資收益後的金額。

②

為購建或者生產符合資本化條件的資產而佔用的一般借款所發生的借款費用（包括借款

利息、折價或溢價的攤銷），其資本化金額根據在資本化期間

內累計資產支出超過專門借款部分

的資產支出加權平均數乘以所佔用一般借款的資本化率計算確定。

19

、無形資產

（

1

）無形資產按照取得時的成本進行初始計量。

（

2

）無形資產的攤銷方法

①

對於使用壽命有限的無形資產，自可供使用之日起在使用壽命期限內按照與該項無形資

產有關的經濟利益預期實現方式確定攤銷方法予以攤銷，無法可靠確定預期實現方式的，採用

直線法攤銷。

類

別

使用壽命

土地使用權

50

年

軟體

5

年

本公司至少於

每年年度終了對無形資產的使用壽命及攤銷方法進行覆核。

②

對於使用壽命不確定的無形資產，不攤銷。於每年年度終了，對使用壽命不確定的無形

資產的使用壽命進行覆核，如果有證據表明其使用壽命是有限的，則估計其使用壽命，並按其

使用壽命進行攤銷。

（

3

）內部研究開發項目

①

劃分公司內部研究開發項目研究階段和開發階段的具體標準

研究是指為獲取並理解新的科學或技術知識而進行的獨創性的有計劃調查。開發是指在進

行商業性生產或使用前，將研究成果或其他知識應用於一項或若干項計劃或設計，以生產出新

的或具有實質性改進的材料、裝置、產品或獲得新工序等。

②

研究階段的支出，於發生時計入當期損益。

開發階段的支出，同時滿足下列條件的，予

以資本化：

A

、完成該無形資產以使其能夠使用或出售在技術上具有可行性；

B

、具有完成該無形資產並使用或出售的意圖；

C

、無形資產產生經濟利益的方式，包括能夠證明運用該無形資產生產的產品存在市場或

無形資產自身存在市場，無形資產將在內部使用的，應當證明其有用性；

D

、有足夠的技術、財務資源和其他資源支持，以完成該無形資產的開發，並有能力使用

或出售該無形資產；

E

、歸屬於該無形資產開發階段的支出能夠可靠地計量。

20

、資產減值

本公司在資產負債表日根據

內部及外部信息以確定長期股權投資、採用成本模式計量的投

資性房地產、固定資產、在建工程、無形資產等長期資產是否存在減值的跡象，對存在減值跡

象的長期資產進行減值測試，估計其可收回金額。此外，無論是否存在減值跡象，本公司至少

於每年年度終了對商譽、使用壽命不確定的無形資產以及尚未達到可使用狀態的無形資產進行

減值測試，估計其可收回金額。

可收回金額的估計結果表明上述長期資產可收回金額低於其帳面價值的，其帳面價值會減

記至可收回金額，減記的金額確認為資產減值損失，計入當期損益，同時計提相應的減值準備。

可收回金額是指資產

（或資產組、資產組組合，下同）的公允價值減去處置費用後的淨額

與資產預計未來現金流量的現值兩者之間較高者。

資產組是可以認定的最小資產組合，其產生的現金流入基本上獨立於其他資產或者資產組。

資產組由創造現金流入相關的資產組成。在認定資產組時，主要考慮該資產組能否獨立產生現

金流入，同時考慮管理層對生產經營活動的管理方式、以及對資產使用或者處置的決策方式等。

資產的公允價值減去處置費用後的淨額，是根據市場參與者在計量日發生的有序交易中，

出售一項資產所能收到或者轉移一項負債所需支付的價格減去可直接歸屬於該資產處置費用

的

金額確定。資產預計未來現金流量的現值，按照資產在持續使用過程中和最終處置時所產生的

預計未來現金流量，選擇恰當的稅前折現率對其進行折現後的金額加以確定。

與資產組或者資產組組合相關的減值損失，先抵減分攤至該資產組或者資產組組合中商譽

的帳面價值，再根據資產組或者資產組組合中除商譽之外的其他各項資產的帳面價值所佔比重，

按比例抵減其他各項資產的帳面價值，但抵減後的各資產的帳面價值不得低於該資產的公允價

值減去處置費用後的淨額（如可確定的）、該資產預計未來現金流量的現值（如可確定的）和零

三者之中最高者。

前述長期資產

減值損失一經確認，在以後會計期間不得轉回。

21

、長期待攤費用

長期待攤費用按其受益期

或規定的期限

內

平均攤銷。如果長期待攤的費用項目不能使以後

會計期間受益的，將尚未攤銷的該項目的攤餘價值全部轉入當期損益。

22

、職工薪酬

（1）職工薪酬分類

本公司將為獲取職工提供的服務或解除勞動關係而給予的各種形式的報酬或補償確定為職

工薪酬。

本公司對職工薪酬按照性質或支付期間分類為短期薪酬、離職後福利、辭退福利和其他長

期職工福利。

（2）職工薪酬會計處理方法：

短期薪酬會計處理：在職工為其提供服務的會計期間，將實際發生的短期薪酬確認為負債，

並計入當期損益或相關資產成本；

離職後福利會計處理：根據本公司與職工就離職後福利達成的協議、制定章程或辦法等，

將是否承擔進一步支付義務的離職福利計劃分類為設定提存計劃或設定受益計劃兩種類型。①

設定提存計劃按照向獨立的基金繳存固定費用確認為負債，並計入當期損益或相關資產成本；

②設定受益計劃採用預期累計福利單位法進行會計處理。具體為：本公司將根據預期累計福利

單位法確定的公式將設定受益計劃產生的福利義務折合為離職時點的終值；之後歸屬於職工提

供服務的期間，並計入當期損益或相關資產成本。

辭退福利會計處理：滿足辭退福利義務時將解除勞動關係給予的補償一次計入當期損益。

其他長期職工福利會計處理：根據職工薪酬的性質參照上述會計處理原則進行處理。

23

、預計負債

（

1

）預計負債的確認標準

當與或有事項相關的義務是公司承擔的現時義務，且履行該義務很可能導致經濟利益流出，

同時其金額能夠可靠地計量時確認該義務為預計負債。

（

2

）預計負債的計量方法

按照履行相關現時義務所需支出的最佳估計數進行初始計量，如所需支出存在一個連續範

圍，且該範圍內各種結果發生的可能性相同，最佳估計數按照該範圍內的中間值確定；如涉及

多個項目，按照各種可能結果及相關概率計算確定最佳估計數。

最佳估計數分別分以下情況處理：所需支出存在一個連續範圍（或區間），且該範圍內各

種結果發生的可能性相同的，則最佳估計數按照該範圍的中間值：即上下限金額的平均數確定。

所需支出不存在一個連續範圍（或區間），或雖然存在一個連續範圍但該範圍內各種結果發生

的可能性不相同的，如或有事項涉及單個項目的，則最佳估計數按照最可能發生金額確定；如

或有事項涉及多個項目的，則最佳估計數按各種可能結果及相關概率計算確定。

本公司清償預計負債所需支出全部或部分預期由第三方補償的，補償金額在基本確定能夠

收到時，作為資產單獨確認，且確認的補償金額不超過預計負債的帳面價值。

每個資產負債表日對預計負債的帳面價值進行覆核。有確鑿證據表明該帳面價值不能反映

當前最佳估計數的，按照當前最佳估計數對該帳面價值進行調整。

公司根據母公司當年主營業務收入的3%計提預計負債。

24

、

股份支付

（

1

）股份支付的種類

股份支付是為了獲取職工或其他方提供服務而授予權益工具或者承擔以權益工具為基礎確

定的負債的交易。股份支付分為以權益結算的股份支付和以現金結算的股份支付。

①

以權益結算的股份支付

用以換取職工提供的服務的權益結算的股份支付，以授予職工權益工具在授予日的公允價

值計量。該公允價值的金額在完成等待期內的服務或達到規定業績條件才可行權的情況下，在

等待期內以對可行權權益工具數量的最佳估計為基礎，按直線法計算計入相關成本或費用，在

授予後立即可行權時，在授予日計入相關成本或費用，相應增加資本公積。

用以換取其他方服務的權益結算的股份支付，如果其他方服務的公允價值能夠可靠計量，

按照其他方服務在取得日的公允價值計量，如果其他方服務的公允價值不能可靠計量，但權益

工具的公允價值能夠可靠計量的，按照權益工具

在服務取得日的公允價值計量，計入相關成本

或費用，相應增加股東權益。

②

以現金結算的股份支付

以現金結算的股份支付，按照本公司承擔的以股份或其他權益工具為基礎確定的負債的公

允價值計量。如授予後立即可行權，在授予日計入相關成本或費用，相應增加負債；如須完成

等待期內的服務或達到規定業績條件以後才可行權，在等待期的每個資產負債表日，以對可行

權情況的最佳估計為基礎，按照本公司承擔負債的公允價值金額，將當期取得的服務計入成本

或費用，相應增加負債。

在相關負債結算前的每個資產負債表日以及結算日，對負債的公允價值重新計量

，其變動

計入當期損益。

（

2

）實施、修改、終止股份支付計劃的相關會計處理

本公司對股份支付計劃進行修改時，若修改增加了所授予權益工具的公允價值，按照權益

工具公允價值的增加相應確認取得服務的增加。權益工具公允價值的增加是指修改前後的權益

工具在修改日的公允價值之間的差額。若修改減少了股份支付公允價值總額或採用了其他不利

於職工的方式，則仍繼續對取得的服務進行會計處理，視同該變更從未發生，除非本公司取消

了部分或全部已授予的權益工具。

在等待期內，如果取消了授予的權益工具，本公司對取消所授予的權益性工具作為加速行

權處

理，將剩餘等待期內應確認的金額立即計入當期損益，同時確認資本公積。職工或其他方

能夠選擇滿足非可行權條件但在等待期內未滿足的，本公司將其作為授予權益工具的取消處理。

25

、收入

（

1

）銷售商品收入

在已將商品所有權上的主要風險和報酬轉移給購貨方，既沒有保留通常與所有權相聯繫的

繼續管理權，也沒有對已售出的商品實施有效控制，收入的金額、相關的已發生或將發生的成

本能夠可靠地計量，相關的經濟利益很可能流入時，確認銷售商品收入。

（

2

）提供勞務收入

①

在交易的完工進度能夠可靠地確定，收入的金額、相關的已發生或將發生的成本能夠可

靠地計量，相關的經濟利益很可能流入時，採用完工百分比法確認提供勞務收入。

確定完工進度可以選用下列方法：已完工作的測量，已經提供的勞務佔應提供勞務總量的

比例，已經發生的成本佔估計總成本的比例。

②

在提供勞務交易結果不能夠可靠估計時，分別下列情況處理：

A

、已經發生的勞務成本預計能夠得到補償的，按照已經發生的勞務成本金額確認提供勞

務收入，並按相同金額結轉勞務成本。

B

、已經發生的勞務成本預計不能夠得到補償的，將已經發生的勞務成本計

入當期損益，

不確認提供勞務收入。

（

3

）讓渡資產使用權收入

在收入的金額能夠可靠地計量，相關的經濟利益很可能流入時，確認讓渡資產使用權收入。

（

4

）公司各類業務具體的收入確認時點

①

上線結算方式

上線結算方式主要針對整車製造商或其下屬企業

（

以下簡稱「整車製造商」

）

，整車製造商

領用貨物後，開具開票通知單，雙方確認後，公司開票確認收入。

②

非上線結算方式

對採用非上線結算方式的客戶，公司根據客戶訂單或採購計劃安排生產及貨運，客戶收貨

並驗收合格後，公司開票確認收入。

26

、政府補助

（

1

）政府補助類型

政府補助主要包括與資產相關的政府補助和與收益相關的政府補助兩種類型。

（

2

）政府補助會計處理

①

與資產相關的政府補助，應當衝減相關資產的帳面價值或確認為遞延收益。與資產相關

的政府補助確認為遞延收益的，應當在相關資產使用壽命內按照合理、系統的方法分期計入損

益。按照名義金額計量的政府補助，直接計入當期損益。

相關資產在使用壽命結束前被出售、轉讓、報廢或發生毀損的，應當將尚未分配的相關遞

延收益餘額轉入資產處置當期的損益。

②

與收益相關的政府補助，應當分情況按照以下規定進行會計處理：

a

、用於補償企業以後期間的相關

成本費用或損失的，確認為遞延收益，並在確認相關成本

費用或損失的期間，計入當期損益或衝減相關成本；

b

、用於補償企業已發生的相關成本費用或損失的，直接計入當期損益或衝減相關成本。

③

與本公司日常活動相關的政府補助，應當按照經濟業務實質，計入其他收益或衝減相關

成本費用。與本公司日常活動無關的政府補助，應當計入營業外收支。

（

3

）區分與資產相關政府補助和與收益相關政府補助的具體標準

本公司取得的、用於購建或以其他方式形成長期資產的政府補助，確認為與資產相關的政

府補助。

本公司取得的除與資產相關的政府補助之外的政府補助，確認為與收益相關的政府補助。

對於同時包含與資產相關部分和與收益相關部分的政府補助，應當區分不同部分分別進行

會計處理；難以區分的，應當整體歸類為與收益相關的政府補助。

（4）與政府補助相關的遞延收益的攤銷方法以及攤銷期限的確認方法

本公司取得的與資產相關的政府補助，確認為遞延收益，自相關資產可供使用時起，按照

相關資產的預計使用期限，將遞延收益平均分攤轉入當期損益。

（5）政府補助的確認時點

政府補助為貨幣性資產的，應當按照收到或應收的金額計量。按照應收金額計量的政府補

助，在期末有確鑿證據表明能夠符合財政扶持政策規定的相關條件且預計能夠收到財政扶持資

金時予以確認。

政府補助為非貨幣性資產的，應當按照取得非貨幣性資產所有權風險和報酬轉移時確認政

府補助實現。其中非貨幣性資產按公允價值計量；公允價值不能可靠取得的，按照名義金額計

量。

27

、所得稅

本公司採用資產負債表債務法進行所得稅會計處理。

除與直接計入股東權益的交易或事項有關的所得稅影響計入股東權益外，當期所得稅費用

和遞延所得稅費用（或收益）計入

當期損益。

當期所得稅費用是按本年度應納稅所得額和稅法規定的稅率計算的預期應交所得稅，加上

對以前年度應交所得稅的調整。

資產負債表日，如果納稅主體擁有以淨額結算的法定權利並且意圖以淨額結算或取得資產、

清償負債同時進行時，那麼當期所得稅資產及當期所得稅負債以抵銷後的淨額列示。

遞延所得稅資產和遞延所得稅負債分別根據可抵扣暫時性差異和應納稅暫時性差異確定，

按照預期收回資產或清償債務期間的適用稅率計量。暫時性差異是指資產或負債的帳面價值與

其計稅基礎之間的差額，包括能夠結轉以後年度抵扣的虧損和稅款抵減。遞延所得稅資

產的確

認以很可能取得用來抵扣暫時性差異的應納稅所得額為限。

對於既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額（或可抵扣虧損）的非企業合併交易中產生

的資產或負債初始確認形成的暫時性差異，不確認遞延所得稅。商譽的初始確認導致的暫時性

差異也不產生遞延所得稅。

資產負債表日，根據遞延所得稅資產和負債的預期收回或結算方式，依據已頒布的稅法規

定，按照預期收回該資產或清償該負債期間的適用稅率計量該遞延所得稅資產和負債的帳面金

額。

資產負債表日，遞延所得稅資產及遞延所得稅負債在同時滿足以下條件時以抵銷後的淨額

列示：

（

1

）納稅主體擁有以淨額結算當期所得稅資產及當期所得稅負債的法定權利；

（

2

）遞延所得稅資產及遞延所得稅負債是與同一稅收徵管部門對同一納稅主體徵收的所得

稅相關或者是對不同的納稅主體相關，但在未來每一具有重要性的遞延所得稅資產及負債轉回

的期間內，涉及的納稅主體意圖以淨額結算當期所得稅資產和負債或是同時取得資產、清償負

債。

28

、租賃

（

1

）經營租賃

租入資產

經營租賃租入資產的租金費用在租賃期內按直線法確認為相關資產成本或費用。或有租金

在實際發生時計入當期損益。

租出資產

經營租賃租出資產所產生的租金收入在租賃期

內按直線法確認為收入。經營租賃租出資產

發生的初始直接費用，直接計入當期損益。或有租金在實際發生時計入當期損益。

（

2

）融資租賃

租入資產

於租賃期開始日，將租賃開始日租賃資產的公允價值與最低租賃付款額現值兩者中較低者

作為租入資產的入帳價值，將最低租賃付款額作為長期應付款的入帳價值，其差額作為未確認

融資費用。此外，在租賃談判和籤訂租賃合同過程中發生的，可歸屬於租賃項目的初始直接費

用也計入租入資產價值。最低租賃付款額扣除未確認融資費用後的餘額分別長期負債和一年內

到期的長期負債列示。

未確認融資費用在租賃期內採用

實際利率法計算確認當期的融資費用。或有租金於實際發

生時計入當期損益。

租出資產

於租賃期開始日，將租賃開始日最低租賃收款額與初始直接費用之和作為應收融資租賃款

的入帳價值，同時記錄未擔保餘值；將最低租賃收款額、初始直接費用及未擔保餘值之和與其

現值之和的差額確認為未實現融資收益。應收融資租賃款扣除未實現融資收益後的餘額分別長

期債權和一年內到期的長期債權列示。

未實現融資收益在租賃期內採用實際利率法計算確認當期的融資收入。或有租金於實際發

生時計入當期損益。

29

、終止經營

終止經營，是指滿足下列條件之一的已被本公

司處置或劃歸為持有待售的、在經營和編制

財務報表時能夠單獨區分的組成部分：

①

該組成部分代表一項獨立的主要業務或一個主要經營

地區；

②

該組成部分是擬對一項獨立的主要業務或一個主要經營地區進行處置計劃的一部分；

③

該組成部分是僅僅為了再出售而取得的子公司。

終止經營的會計處理方法參見本附註三、

13

「

持有待售的非流動資產、處置組

」

相關描述。

30

、重大會計判斷和估計

本公司在運用會計政策過程中，由於經營活動內在的不確定性，本公司需要對無法準確計

量的報表項目的帳面價值進行判斷、估計和假設。這些判斷、估計和假設是基於本公司管理層

的歷史經驗，並在考慮其他相關因素的基礎上做出的。這些判斷、估計和假設會影響收入、費

用、資產和負債的報告金額以及資產負債表日或有負債的披露。然而，這些估計的不確定性所

導致的結果可能造成對未來受影響的資產或負債的帳面金額進行重大調整。

本公司對前述判斷、估計和假設在持續經營的基礎上進行定期覆核，會計估計的變更僅影

響變更當期的，其影響數在變更當期予以確認；

既影響變更當期又影響未來期間的，其影響數

在變更當期和未來期間予以確認。

於資產負債表日，本公司需對財務報表項目金額進行判斷、估計和假設的重要領域如下：

（

1

）租賃的歸類

本公司根據《企業會計準則第

21

號

——

租賃》的規定，將租賃分類為經營租賃和融資租賃，

在進行分類時，管理層需要對是否已將與租出資產所有權有關的全部風險和報酬實質上轉移給

承租人，或者本公司是否已經實質上承擔與租入資產所有權有關的全部風險和報酬，作出分析

和判斷。

（

2

）壞帳準備計提

本公司根據應收款項的會計政策，採用備抵法核算壞帳損失。應收款項減值是基於評估應

收帳款款項的可收回性。鑑定應收款項減值要求管理層的判斷和估計。實際的結果與原先估計

的差異將在估計被改變的期間影響應收款項的帳面價值及應收款項壞帳準備的計提或轉回。

（

3

）存貨跌價準備

本公司根據存貨會計政策，按照成本與可變現淨值孰低計量，對成本高於可變現淨值及陳

舊和滯銷的存貨，計提存貨跌價準備。存貨減值至可變現淨值是基於評估存貨的可售性及其可

變現淨值。鑑定存貨減值要求管理層在取得確鑿證據，並且考慮持有存貨的目的、資產負債表

日後事項

的影響等因素的基礎上作出判斷和估計。實際的結果與原先估計的差異將在估計被改

變的期間影響存貨的帳面價值及存貨跌價準備的計提或轉回。

（

4

）非金融非流動資產減值準備

本公司於資產負債表日對除金融資產之外的非流動資產判斷是否存在可能發生減值的跡象。

對使用壽命不確定的無形資產，除每年進行的減值測試外，當其存在減值跡象時，也進行減值

測試。其他除金融資產之外的非流動資產，當存在跡象表明其帳面金額不可收回時，進行減值

測試。

當資產或資產組的帳面價值高於可收回金額，即公允價值減去處置費用後的淨額和預計未

來現金流量的現值中的

較高者，表明發生了減值。

公允價值減去處置費用後的淨額，參考公平交易中類似資產的銷售協議價格或可觀察到的

市場價格，減去可直接歸屬於該資產處置的增量成本確定。

在預計未來現金流量現值時，需要對該資產（或資產組）的產量、售價、相關經營成本以

及計算現值時使用的折現率等作出重大判斷。本公司在估計可收回金額時會採用所有能夠獲得

的相關資料，包括根據合理和可支持的假設所作出有關產量、售價和相關經營成本的預測。

（

5

）折舊和攤銷

本公司對固定資產和無形資產在考慮其殘值後，在使用壽命內按直線法計提折舊和攤銷。

本公司定期覆核使

用壽命，以決定將計入每個報告期的折舊和攤銷費用數額。使用壽命是本公

司根據對同類資產的以往經驗並結合預期的技術更新而確定的。如果以前的估計發生重大變化，

則會在未來期間對摺舊和攤銷費用進行調整。

（

6

）遞延所得稅資產

在很有可能有足夠的應納稅利潤來抵扣虧損的限度內，本公司就所有未利用的稅務虧損確

認遞延所得稅資產。這需要本公司管理層運用大量的判斷來估計未來應納稅利潤發生的時間和

金額，結合納稅籌劃策略，以決定應確認的遞延所得稅資產的金額。

（

7

）所得稅

本公司在正常的經營活動中，有部分交易其最終的稅務處理和計算存在

一定的不確定性。

部分項目是否能夠在稅前列支需要稅收主管機關的審批。如果這些稅務事項的最終認定結果同

最初估計的金額存在差異，則該差異將對其最終認定期間的當期所得稅和遞延所得稅產生影響。

（

8

）預計負債

本公司根據合約條款、現有知識及歷史經驗，對產品質量保證、預計合同虧損、延遲交貨

違約金等估計並計提相應準備。在該等或有事項已經形成一項現時義務，且履行該等現時義務

很可能導致經濟利益流出本公司的情況下，本公司對或有事項按履行相關現時義務所需支出的

最佳估計數確認為預計負債。預計負債的確認和計量在很大程度上依賴於管理層

的判斷。在進

行判斷過程中本公司需評估該等或有事項相關的風險、不確定性及貨幣時間價值等因素。

其中，本公司會就出售、維修及改造所售商品向客戶提供的售後質量維修承諾預計負債。

預計負債時已考慮本公司近期的維修經驗數據，但近期的維修經驗可能無法反映將來的維修情

況。這項準備的任何增加或減少，均可能影響未來年度的損益。

31

、重要會計政策和會計估計變更

（

1

）重要會計政策變更

①

執行《財政部關於修訂印發

2019

年度一般企業財務報表格式的通知》（財會〔

2019

〕

6

號）

財政部於

2019

年

4

月

30

日印發了《財政部關於修訂印發

2019

年度一般企業財務報表格

式的通知》（財會〔

2019

〕

6

號），對一般企業財務報表格式進行了修訂。公司按照規定，相應

對財務報表格式進行了修訂。

②

本公司

自

2019

年

1

月

1

日起執行財政部於

2017

年修訂的《企業會計準則第

22

號

—

金

融工具確認和計量》、《企業會計準則第

23

號

—

金融資產轉移》、《企業會計準則第

24

號

—

套期

會計》和《企業會計準則第

37

號

—

金融工具列報》（以下簡稱「新金融工具準則」）。

準則規定在準則實施日，企業應當按照規定對金融工具進行分類和計量，涉及前期比較財

務報表數

據與本準則要求不一致的，本公司未調整可比期間信息。

金融工具原帳面價值和在本準則實施日的新帳面價值之間的差額，計入

2019

年

1

月

1

日

留存收益、其他綜合收益及財務報表其他項目。於

2019

年

1

月

1

日本公司採用新金融工具準

則的影響詳見附註三

、（

10

）。

首次執行新金融工具準則調整首次執行當年年初財務報表相關項目情況

合併

資產負債

表

項 目

調整前

重分類調整

重新計量

調整後

2018年12月31

日帳面金額

2019年1月1

日帳面金額

其他綜合收益

-

-

-3,806,643.41

-3,806,643.41

應收票據

71,286,656.31

-71,286,656.31

-

-

應收款項融資

-

71,286,656.31

-683,383.03

70,603,273.28

可供出售金融資產

17,362,200.00

-

17,362,200.00

-

-

其他權益工具投資

-

17,362,200.00

-3,123,260.38

14,238,939.62

母公司

資產負債表

項 目

調整前

重分類調整

重新計量

調整後

2018年12月31

日帳面金額

2019年1月1

日帳面金額

其他綜合收益

-

-

-3,806,643.41

-3,806,643.41

應收票據

69,532,656.31

-69,532,656.31

-

-

應收款項融資

-

69,532,656.31

-683,383.03

68,849,273.28

項 目

調整前

重分類調整

重新計量

調整後

2018年12月31

日帳面金額

2019年1月1

日帳面金額

可供出售金融資產

17,362,200.00

-

17,362,200.00

-

-

其他權益工具投資

-

17,362,200.00

-3,123,260.38

14,238,939.62

除上述會計政策變更外，本報告期內公司無應披露的其他重要會計政策變更。

（

2

）重要會計估計變更

無

四

、稅項

稅

種

計稅依據

母公司

南京卓

遠

奧聯新

能源

奧聯國

際

奧聯模

具

奧聯傳

動

奧聯技

術

奧聯智

能

奧聯

途

睿

銀座海

亞

增值稅

[

注

1]

銷售貨物

或提供應

稅勞務

1

3

%

、

16

%

1

3

%

、

16

%

1

3

%

、

16

%

1

3

%

、

16

%

1

3

%

、

16

%

1

3

%

、

16

%

1

3

%

、

16

%

1

3

%

、

16

%

1

3

%

、

16

%

1

3

%

、

16

%

技術服務

收入

6%

6%

6%

6%

6%

6%

6%

6%

6%

6%

企業所得稅

[

注

2]

應納稅所

得額

15%

25%

免稅

25%

25%

25%

免稅

25%

25%

1

5%

城市維護建

設稅

應繳流轉

稅

7%

7%

7%

7%

7%

7%

7%

7%

7%

7%

教育費附加

應繳流轉

稅

5%

5%

5%

5%

5%

5%

5%

5%

5%

5%

[注1] 南京奧聯

新能源

有限公司、

南京奧聯動力傳動科技有限公司、南京奧聯汽車電子技

術有限公司

根據《財政部、國家

稅務總局關於軟體產品增值稅政策的通知》（財稅

[2011]100

號）

規定，

增值稅一般納稅人銷售其自行開發生產的軟體產品，按適用稅率徵收增值稅後，對其增值

稅實際稅負超過3%的部分實行即徵即退政策。

南京卓遠電子電器有限公司被南京市福利生產服務中心、南京市社會福利企業協會認定為社

會福利企業，根據財政部、國家稅務總局《關於促進殘疾人就業稅收優惠政策的通知》(財稅

[2007]92號)及國家稅務總局、民政部、中國殘疾人聯合會聯合發布的《關於促進殘疾人就業稅

收優惠政策徵管辦法的通知》(國稅發[2007]67 號)規定，增值稅在核定的年度退稅限額內實行即

徵即退減免方式。

[注2]南京奧聯汽車電子電器股份有限公司於2018年12月3日通過2018年度高新技術企

業認定（適用文件國科發火[2016]32號），有效期為3年，根據國家稅務總局國稅函[2009]203

號通知，公司2019年度企業所得稅適用稅率為15%。

南京奧聯

新能源

有限公司於2018年11月28日被認定為高新技術企業，取得編號為

GR201832004308的《高新技術企業證書》，有效期為3年，根據國家稅務總局國稅函[2009]203

號通知，公司2019年度企業所得稅適用稅率為15%。

山東銀座海亞科技有限公司於2017年12月28日被認定為高新技術企業，取得證書編號為

GR201737000165的《高新技術企業證書》，有效期為3年，根據國家稅務總局國稅函[2009]203

號通知，公司2019年度企業所得稅適用稅率為15%。

南京卓遠電子電器有限公司根據財政部、國家稅務總局《關於促進殘疾人就業稅收優惠政策

的通知》(財稅[2007]92號)規定，自2007年7月1日起，單位支付給殘疾人的實際工資可在企

業所得稅前據實扣除，並可按支付給殘疾人實際工資的100%加計扣除。故卓遠公司2019年1

月1日至2019年12月31日按支付給殘疾人實際工資的100%加計在企業所得稅前扣除。

南京奧聯汽車電子技術有限公司於2016年12月29日獲得軟體企業稱號，根據政策《財政

部 國家稅務總局關於進一步鼓勵軟體產業和集成電路產業發展企業所得稅政策的通知》財稅

[2012]27號第三條，從第一個盈利年度開始，享受企業所得稅兩免三減半，公司2019年為開始

盈利的第二年，當年享受免稅。

南京奧聯

新能源

有限公司於2018年11月22日獲得軟體企業稱號，根據政策《財政部 國

家稅務總局關於進一步鼓勵軟體產業和集成電路產業發展企業所得稅政策的通知》財稅[2012]27

號第三條，從第一個盈利年度開始，享受企業所得稅兩免三減半，公司2019年為開始盈利的第

二年，當年享受免稅。

五

、

合併

財務報表

主要

項目注釋

（以下如無特別說明，

均

以

201

9

年

12

月

3

1

日

為截止日

，金額以人民幣元為單位

)

1

、貨幣資金

（1）明細項目

項

目

期末餘額

期初餘額

現金

18,342.73

16,072.41

銀行存款

62,153,171.16

88,406,339.85

其他貨幣資金

10,565,973.10

7,724,050.53

合計

72,737,486.99

96,146,462.79

其中：存放在境外的款項總額

-

-

註：其他貨幣資金

項

目

幣

別

期末餘額

期初餘額

銀行承兌匯票保證金

人民幣

10,565,973.10

7,724,050.53

保函保證金

人民幣

-

-

合計

10,565,973.10

7,724,050.53

（

2

）

期末貨幣資金餘額中

除上述

其他貨幣資金外無

其他

抵押、凍結等對使用有限制或存在潛

在回收風險的款項。

2

、

交易性金融資產

種 類

期末餘額

期初餘額

以公允價值計量且變動計

入當期損益的金融資產

小

計

10,004,520.55

-

其中：結構性存款

10,004,520.55

-

合 計

10,004,520.55

-

3

、應收票據

（1）分類情況

種

類

期末餘額

期初餘額

銀行承兌匯票

-

-

商業承兌匯票

19,306,012.03

7,560,000.00

合計

19,306,012.03

7,560,000.00

註：期初餘額與上年末餘額差異詳見附註三、

31

。

（

2

）應收票據預期信用損失分類列示

類 別

期末餘額

帳面餘額

壞帳準備

帳面價值

金額

比例（%）

金額

計提比例

（%）

單項計提預期信用損失的

應收票據

1,200,000.00

6.22

600,000.00

50.00

600,000.00

按組合計提預期信用損失

的應收票據

18,106,012.03

93.78

-

-

18,106,012.03

其中：組合一

-

-

-

-

-

組合二

18,106,012.03

93.78

-

-

18,106,012.03

組合三

-

-

-

-

-

合 計

19,306,012.03

100.00

600,000.00

3.11

18,706,012.03

①

按組合計提預期信用損失的應收票據

項目

期末

餘額

應收票據

壞帳準備

計提比例（

%

）

商業承兌匯票

18,106,012.03

-

-

合 計

18,106,012.03

-

-

②

本期計提、收回或轉回的壞帳準備情況

類

別

期初餘額

本期變動情況

期末餘額

計提

收回或轉回

核銷

其他變

動

單項計提預期信

用損失的應收票

據

-

600,000.00

-

-

-

600,000.00

按組合計提預期

信用損失的應收

票據

-

-

-

-

-

其中：組合一

-

-

-

-

-

-

組合二

-

-

-

-

-

-

組合三

合

計

-

600,000.00

-

-

-

600,000.00

③

本期無實際核銷的應收票據

。

（

3

）期末公司

已質押的應收票據

種 類

期末已質押金額

銀行承兌匯票

-

商業承兌匯票

8,249,276.00

合計

8,249,276.00

（

4

）期末公司無因出票人無力履約而將票據轉為應收帳款的應收票據。

（

5

）期末公司

已背書或貼現且在資產負債表日尚未到期的應收票據

：

種

類

期末終止確認金額

期末未終止確認金額

銀行承兌匯票

-

-

商業承兌匯票

-

16,259,613.95

合

計

-

16,259,613.95

4、應收帳款

（

1

）

分類情況

類 別

期末餘額

帳面餘額

壞帳準備

帳面價值

金額

比例(%)

金額

計提比例(%)

單項計提預期信用損失

的應收帳款

5,105,949.57

3.87

5,105,949.57

100.00

-

按組合計提預期信用損

失的應收帳款

126,961,635.41

96.1

3

10,923,725.35

8.

60

116,037,910.06

其中：組合一

-

-

-

-

-

組合二

-

-

-

-

-

組合三

126,961,635.41

96.1

3

10,923,725.35

8.

60

116,037,910.06

合計

132,067,584.98

100.00

16,029,674.92

12.1

4

116,037,910.06

（續上表）

類 別

期初餘額

帳面餘額

壞帳準備

帳面價值

金額

比例(%)

金額

計提比例(%)

單項金額不重大但單項

計提壞帳準備的應收帳

款

350,000.00

0.28

350,000.00

100.00

-

按信用風險特徵組合計

提壞帳準備的應收款項

125,724,344.24

99.72

9,953,023.26

7.92

115,771,320.98

單項金額重大並單項計

提壞帳準備的應收帳款

-

-

-

-

-

合計

126,074,344.24

100.00

10,303,023.26

8.17

115,771,320.98

組合

三

中，

按組合計提預期信用損失的應收帳款

：

帳

齡

期末餘額

帳面餘額

壞帳準備

計提比例（

%

）

1

年以內

115,096,937.52

5,754,846.86

5.00

1

至

2

年

7,064,675.10

706,467.51

10.00

2

至

3

年

675,223.64

337,611.83

50.00

3

年以上

4,124,799.15

4,124,799.15

100.00

合

計

126,961,635.41

10,923,725.35

8.

60

組合三中，按帳齡分析法計提壞帳準備的應收帳款

:

帳

齡

期初餘額

帳面餘額

壞帳準備

計提比例（

%

）

1

年以內

112,911,179.51

5,645,558.97

5.00

1

至

2

年

8,513,955.20

851,395.53

10.00

2

至

3

年

1,686,281.55

843,140.78

50.00

3

年以上

2,612,927.98

2,612,927.98

100.00

合

計

125,724,344.24

9,953,023.26

7.92

確定該組合依據的說明：已單獨計提減值準備的應收帳款除外，公司根據以前年度與之相

同或相類似的、按帳齡段劃分的具有類似信用風險特徵的應收帳款組合的實際損失率為基礎，

結合現時情況分析確定壞帳準備計提的比例。

單項計提預期信用損失的應收帳款

的

情況：

名稱單位

期末餘額

應收帳款

壞帳準備

計提比例

計提理由

江蘇南普汽車傳動電子科

技有限公司

350,000.00

350,000.00

100%

預計無法收回

臨沂

眾泰汽車

零部件製造

有限公司

2,274,006.45

2,274,006.45

100%

公司重組中，預計

收回可能性較小

鄂爾多斯

市華泰汽車車身

有限公司

749,102.47

749,102.47

100%

公司重組中，預計

收回可能性較小

天津華泰汽車車身製造有

限公司

462,348.30

462,348.30

100%

公司重組中，預計

收回可能性較小

上海鎣石汽車技術有限公

司

1,270,492.35

1,270,492.35

100%

公司經營困難，預

計收回可能性較

小

合 計

5,105,949.57

5,105,949.57

—

—

（

2

）

本期計提、收回或轉回的壞帳準備情況：

類 別

期初餘額

本期變動情況

期末餘額

計提

收回或

轉回

核銷

其他

變動

單項計提預期信用

損失的應收帳款

350,000.00

4,755,949.57

-

-

-

5,105,949.57

按組合計提預期信

用損失的應收帳款

9,953,023.26

970,702.09

-

-

-

10,923,725.35

合 計

10,303,023.26

5,726,651.66

-

-

-

16,029,674.92

（3）本期無實際核銷的應收帳款。

（4）截止

期末

，

按欠款方歸集的前五名應收帳款情況：

往來單位名稱

與本公司關係

金額

佔應收帳

款總額比

例（

%

）

計提的壞帳準

備年末餘額

中國重汽

集團濟南卡車股份有

限公司

非關聯方

7,127,933.97

5.40

356,396.70

東風馬勒熱系統有限公司

非關聯方

6,750,515.41

5.11

337,525.77

南京依維柯汽車有限公司

非關聯方

6,446,539.37

4.88

322,326.97

東風商用車有限公司

非關聯方

5,826,446.38

4.41

291,322.32

中國重汽

集團濟南橡塑件有限

公司

非關聯方

4,919,476.86

3.72

245,973.84

合計

31,070,911.99

23.53

1,553,545.60

（

5

）

期末

無

因金融資產轉移而終止確認的應收款項。

（

6

）

期末無轉移應收款項且繼續涉入形成的資產、負債。

5

、

應收款

項融資

（

1

）分類情況

項 目

期末餘額

初始成本

利息調整

應付利息

公允價值變動

帳面價值

減值準備

應收票據

65,568,648.15

-

-

-

714,135.23

64,854,512.92

-

合 計

65,568,648.15

-

-

-

714,135.23

64,854,512.92

-

（續）

項 目

期初

餘額

初始成本

利息調整

應付利息

公允價值變動

帳面價值

減值準備

應收票據

71,286,656.31

-

-

-

683,383.03

70,603,273.28

-

項 目

期初

餘額

初始成本

利息調整

應付利息

公允價值變動

帳面價值

減值準備

合 計

71,286,656.31

-

-

-

683,383.03

70,603,273.28

-

註：期初餘額與上年末餘額差異詳見附註三、

31

。

（

2

）銀行承兌匯票計提壞帳準備情況

類 別

期末餘額

帳面餘額

壞帳準備

帳面價值

金額

比例（%）

金額

計提比例

（%）

單項計提預期信用損失的

應收帳款

-

-

-

-

-

按組合計提預期信用損失

的應收帳款

65,568,648.15

100.00

-

-

65,568,648.15

其中：組合一

65,568,648.15

100.00

-

-

65,568,648.15

組合

二

-

-

-

-

-

組合

三

-

-

-

-

-

合

計

65,568,648.15

100.00

-

-

65,568,648.15

（

3

）期末公司已質押的應收款項融資：

種 類

期末已質押金額

銀行承兌匯票

43,948,872.25

商業承兌匯票

-

合計

43,948,872.25

（

4

）期末公司已背書或貼現且在資產負債表日尚未到期的應收款項融資：

種

類

期末終止確認金額

期末未終止確認金額

銀行承兌匯票

62,377,581.99

-

商業承兌匯票

-

-

合

計

62,377,581.99

-

（

5

）期末公司無因出票人未履約而將其轉應收帳款的應收

款項

融資。

6

、預付

款項

（

1

）

帳齡分析

帳 齡

期末餘額

期初餘額

金 額

比例（%）

金 額

比例（%）

一年以內

1,897,516.74

58.96

3,480,157.84

94.37

一至二年

1,148,456.80

35.69

57,828.39

1.57

二至三年

27,621.80

0.86

1,100.00

0.03

三至以上

144,510.47

4.49

148,810.47

4.0

3

合 計

3,218,105.81

100.00

3,687,896.7

0

100

.00

（

2

）

期末

無重要的帳齡超過

1

年的預付款項。

（

3

）

期末

按預付對象歸集的預付款項金額前五名單位

情況

往來單位名稱

與本公司

關係

金額

預付帳款

總額

佔比

（

%

）

預付時間

未結算原因

南京證券

股份有限公司

非關聯方

943,396.23

29.32

一

至兩年

預付費用

，未

結算

寧波錸康光電有限公司

非關聯方

332,019.26

10.32

一年以內

貨未到，未到

結算期

廣東德昌電機有限公司

非關聯方

331,890.00

10.31

一年以內

貨未到，未到

結算期

南京福尚特科技有限公司

非關聯方

165,810.05

5.15

一年以內

貨未到，未到

結算期

款

江蘇

長三角

律師事務所

非關聯方

126,472.32

3.93

一年以內

預付

費用

，未

結算

合計

1,899,587.86

59.03

7

、其他應收款

（

1

）其他應收款分類情況

種 類

期末餘額

期初

餘額

應收利息

-

-

應收股利

-

-

其他應收款

4,251,364.53

2,061,308.39

合 計

4,251,364.53

2,061,308.39

（

2

）其他應收款

①

分類情況

類 別

期末餘額

帳面餘額

壞帳準備

帳面價值

金額

比例（%）

金額

計提比例

（%）

單項計提預期信用損失的

其他應收款

-

-

-

-

-

按組合計提預期信用損失

的其他應收款

6,334,869.05

100.00

2,083,504.52

32.89

4,251,364.53

其中：組合一

-

-

-

-

-

組合二

-

-

-

-

-

組合

三

6,334,869.05

100.00

2,083,504.52

32.89

4,251,364.53

合

計

6,334,869.05

100.00

2,083,504.52

32.89

4,251,364.53

（續）

類 別

期初餘額

帳面餘額

壞帳準備

帳面價值

金額

比例（%）

金額

計提比例

（%）

單項金額重大並單項計提

壞帳準備的其他應收款

-

-

-

-

-

按信用風險特徵組合計提

壞帳準備的其他應收款

4,033,555.83

100.00

1,972,247.44

48.90

2,061,308.39

單項金額不重大但單項計

提壞帳準備的其他應收款

-

-

-

-

-

合

計

4,033,555.83

100.00

1,972,247.44

48.90

2,061,308.39

組合三中，按組合計提預期信用損失的其他應收款

：

帳

齡

期末餘額

帳面餘額

壞帳準備

計提比例（

%

）

1

年以內

4,060,444.09

203,022.21

5.00

1

至

2

年

437,047.38

43,704.73

10.00

2

至

3

年

1,200.00

600.00

50.00

3

年以上

1,836,177.58

1,836,177.58

100.00

合

計

6,334,869.05

2,083,504.52

32.89

組合三中，按帳齡分析法計提壞帳準備的其他應收款

:

帳

齡

期初餘額

帳面餘額

壞帳準備

計提比例（

%

）

1

年以內

2,142,138.80

107,106.95

5.00

1

至

2

年

12,128.60

1,212.86

10.00

2

至

3

年

30,721.61

15,360.81

50.00

3

年以上

1,848,566.82

1,848,566.82

100.00

合

計

4,033,555.83

1,972,247.44

48.90

確定該組合依據的說明：已單獨計提減值準備的其他應收款除外，公司根據以前年度與之

相同或相類似的、按帳齡段劃分的具有類似信用風險特徵的其他應收款組合的實際損失率為基

礎，結合現時情況分析確定壞帳準備計提的比例。

②

本期期計提、收回或轉回的壞帳準備情況：

壞帳

準備

第一階段

第二階段

第三階段

合計

未來

12

個月預期

信用損失

整個存續期預期

信用損失

(

未發生

信用減值

)

整個存續期預期信

用損失

(

已發生信用

減值

)

2019

年

1

月

1

日餘

額

1,972,247.44

-

-

1,972,247.44

本期計提

111,257.08

-

-

111,257.08

本期收回或轉回

-

-

-

-

本期核銷

-

-

-

-

壞帳

準備

第一階段

第二階段

第三階段

合計

本期其他變動

-

-

-

-

期末餘額

2,083,504.52

-

-

2,083,504.52

③

本

期無實際核銷的其他應收款。

④

其他應收款按款項性質分類情況：

款項的性質

期末

餘額

期初

餘額

職工備用金

1,034,013.01

1,037,395.14

保證金及押金

384,400.00

313,600.00

外部單位或人員往來款

2,894,182.80

1,980,000.00

其他

2,022,273.24

702,560.69

合

計

6,334,869.05

4,033,555.83

⑤

報告期期末按欠款方歸集的期末餘額前五名的其他應收款情況：

往來單位名稱

款項性質

金額

佔其他應收款

總額比例（%）

計提的壞帳準

備年末餘額

王明成

職工備用金

1,000,000.00

15.79

1,000,000.00

國浩律師（上海）事務所

其他

264,150.94

4.17

26,415.09

賀彥鋒

職工備用金

154,141.00

2.43

7,707.05

南京奧吉智能汽車技術研

究院有限公司

外部單位或人員往

來款

933,333.33

14.73

46,666.67

南京綠野建設集團有限公

司

外部單位或人員往

來款

2,225,000.45

35.12

111,250.02

合 計

4,576,625.72

72.24

1,192,038.83

⑥

期末無涉及政府補助的其他應收款。

⑦

期末無因金融資產轉移而終止確認的其他應收款。

⑧

期末無轉移其他應收款且繼續涉入形成的資產、負債。

8

、存貨

（

1

）

分類情況

項 目

期末餘額

帳面餘額

跌價準備

帳面價值

原材料

21,149,343.55

703,532.94

20,445,810.61

委託加工物資

3,322,748.49

-

3,322,748.49

自製半成品

5,648,412.35

11,627.44

5,636,784.91

庫存商品

18,796,416.16

3,091,067.88

15,705,348.28

發出商品

43,098,711.54

1,419,805.22

41,678,906.32

在產品

8,503,598.54

-

8,503,598.54

合 計

100,519,230.63

5,226,033.48

95,293,197.15

（續上表）

項 目

期初餘額

帳面餘額

跌價準備

帳面價值

原材料

17,764,524.26

727,283.09

17,037,241.17

委託加工物資

2,897,138.56

-

2,897,138.56

自製半成品

6,808,781.52

11,627.44

6,797,154.08

庫存商品

21,930,445.78

736,137.86

21,194,307.92

發出商品

37,400,056.86

550,081.88

36,849,974.98

在產品

5,363,473.48

-

5,363,473.48

合 計

92,164,420.46

2,025,130.27

90,139,290.19

（

2

）

本期

計提存貨跌價準備的

情況

：

項目

期初餘額

本期增加金額

本期減少金額

期末餘額

計提

其

他

轉回

轉銷

其他

原材料

727,283.09

348,358.70

-

-

372,108.8

5

-

703,532.94

委託加工物資

-

-

-

-

-

-

-

自製半成品

11,627.44

-

-

-

-

-

11,627.44

庫存商品

736,137.86

2,405,535.61

-

-

50,605.59

-

3,091,067.88

發出商品

550,081.88

1,067,863.77

-

-

198,140.43

-

1,419,805.22

在產品

-

-

-

-

-

-

-

合計

2,025,130.27

3,821,758.08

620,854.87

-

5,226,033.48

期末，按照單個存貨成本高於可變現淨值的差額計提存貨跌價準備，計入當期損益；以前

減記存貨價值的影響因素已經消失的，減記的金額予以恢復，並在原已計提的存貨跌價準備金

額內轉回，轉回的金額計入當期損益。

對於數量繁多、單價較低的存貨，按存貨類別計提存貨

跌價準備。

存貨可變現淨值按存貨的估計售價減去至完工時估計將要發生的成本、估計的銷售

費用以及相關稅費後的金額確定。

9

、其他流動資產

項

目

期末餘額

期初餘額

預付房租款

217,858.31

-

預繳稅金及待抵扣

/

待認證進項稅

1,336,016.12

4,063,295.95

合計

1,553,874.43

4,063,295.95

10

、可供出售金融資產

（

1

）分類情況

項目

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

減值

準備

帳面價值

帳面餘額

減值

準備

帳面價值

可供出售債務工具：

-

-

-

-

-

-

可供出售權益工具：

-

-

-

-

-

-

其中：按公允價值計

量的

-

-

-

-

-

-

按成本計量的

-

-

-

-

-

-

合計

-

-

-

-

-

-

註：

於

2

019

年

1

月

1

日，本公司執行新金融工具準則，將原分類為可供出售金融資產的

權益工具指定為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產，並列示於其他權益工

具投資。

11

、長期股權投資

被投資單

位

期初餘額

本期增減變動

期末餘額

減值

準備

期末

餘額

追加投資

減

少

投

資

權益法下確

認的投資損

益

其他

綜合

收益

調整

其他

權益

變動

宣告

發放

現金

股利

或利

潤

計

提

減

值

準

備

其他

聯營企業

無錫市恆

翼通機械

有限公司

52,627,644.66

-

-

3,636,506.04

-

-

-

-

-

56,264,150.70

-

無錫市大

金誼科技

有限公司

46,141,294.17

15,000,000.00

-

3,503,300.71

-

-

-

-

356,603.51

65,001,198.39

-

南京奧吉

智能汽車

技術研究

院有限公

司

2,882,900.56

-

-

-

710,375.26

-

-

-

-

-

2,172,525.30

-

南京奧聯

智驅電子

有限公司

750,096.51

-

-

-

19,082.51

-

-

-

-

-

731,014.00

-

合 計

102,401,935.90

15,000,000.00

-

6,410,348.98

-

-

-

-

356,603.51

124,168,888.39

-

12

、其他權益工具投資

（

1

）其他權益工具投資情況

項目

期末餘額

期初餘額

南京博融電子有限公司

股權

投資

4,575,144.47

4,574,082.28

南京博融

汽車

電子有限公司

股權投資

9,338,260.76

9,664,857.34

合

計

13,913,405.23

14,238,939.62

（

2

）非交易性權益工具投資的情況

項目

投資成本

累計計入其他綜合收益

的公允價值變動金額

期末公允價值

南京博融電子有限

公司

股權投資

7,862,200.00

-

3,287,055.53

4,575,144.47

南京博融汽車電子

有限公司

股權投資

-

9,338,260.76

9,338,260.76

合

計

7,862,200.00

6,051,205.23

13,913,405.23

指定為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的原因：該項權益工具投資是本公司出

於戰略目的而計劃長期持有的投資，本公司於

2

019

年

1

月

1

日執行新金融工具準

則，將其指

定為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產。

13

、

固定資產

（

1

）分類情況

項目

房屋建築物

機器設備

運輸設備

辦公設備及其

他

合計

一、帳面原值：

1.期初餘額

83,320,524.96

135,269,558.13

6,681,095.82

8,396,809.09

233,667,988.00

2.本期增加金額

1,517,715.99

28,970,708.35

373,014.91

6,775,709.06

37,637,148.31

（1）購置

1,127,715.99

15,793,848.35

373,014.91

1,431,935.35

18,726,514.60

（2）在建工程轉

入

390,000.00

13,176,860.00

-

5,343,773.71

18,910,633.71

（3）企業合併增

加

-

-

-

-

-

3.本期減少金

額

-

5,650,456.46

1,037,885.31

485,564.13

7,173,905.90

（1）處置或報廢

-

5,650,456.46

1,037,885.31

485,564.13

7,173,905.90

（2）處置子公司

-

-

-

-

-

4.

期末餘額

84,838,240.95

158,589,810.02

6,016,225.42

14,686,954.02

264,131,230.41

二、累計折舊

1.期初餘額

26,445,874.60

58,759,602.93

4,552,859.32

6,339,374.74

96,097,711.59

2.本期增加金額

7,531,350.64

7,301,086.09

719,236.49

8,271,588.79

23,823,262.01

（1）計提

7,531,350.64

7,301,086.09

719,236.49

8,271,588.79

23,823,262.01

（2）企業合併增

加

-

-

-

-

-

3.本期減少金額

-

1,220,406.11

697,926.36

3,466,018.34

5,384,350.81

（1）處置或報廢

-

1,220,406.11

697,926.36

3,466,018.34

5,384,350.81

4.

期末餘額

33,977,225.24

64,840,282.91

4,574,169.45

11,144,945.19

114,536,622.79

三、減值準備

1.期初餘額

-

-

-

-

-

2.本期增加金額

-

-

-

-

-

（1）計提

-

-

-

-

-

3.本期減少金額

-

-

-

-

-

（1）處置或報廢

-

-

-

-

-

項目

房屋建築物

機器設備

運輸設備

辦公設備及其

他

合計

4.

期末餘額

-

-

-

-

-

四、帳面價值

1.

期末帳面價值

50,861,015.71

93,749,527.11

1,442,055.97

3,542,008.83

149,594,607.62

2.

期初帳面價值

60,419,707.87

72,776,575.28

2,327,021.47

2,046,971.79

137,570,276.41

（

2

）

期末

無暫時閒置的固定資產情況。

（

3

）

期

末

無

通過融資租賃租入的固定資產

。

（

4

）

期

末

通過經營租賃租出的固定資產情況。

項目

期末帳面價值

房屋及建築物

6,771,337.39

合計

6,771,337.39

（

5

）

期末

無尚未辦妥產權證書的固定資產情況。

14

、在建工程

（

1

）分類情況

項目

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

減值準

備

帳面淨值

帳面餘額

減值

準備

帳面淨值

節氣門生產線

9,733,229.19

-

9,733,229.19

324,630.04

-

324,630.04

在制工裝設備

8,261,098.05

-

8,261,098.05

10,812,407.2

0

-

10,812,407.2

0

高淳廠房

-

-

-

491,450.94

-

491,450.94

合計

17,994,327.24

17,994,327.24

11,628,488.18

-

11,628,488.18

（

2

）在建工程本期變動情況

工程名稱

預算數

期初餘額

本期增加數

本期轉入固定資

產

數

本期其他減少

數

期末餘額

節氣門生產線

11,000,000.00

324,630.04

9,408,599.15

-

-

9,733,229.19

在制工裝設備

【注

1

】

-

10,812,407.20

17,351,420.01

18,910,633.71

992,095.45

8,261,098.05

高淳廠房

【注

2

】

151,872,000.00

491,450.94

16,710,359.11

-

17,201,810.05

-

合 計

162,872,000.00

11,628,488.18

43,470,378.27

18,910,633.71

18,193,905.5

17,994,327.24

（續上表）

工程名稱

工程累計投入

佔預算比（

%

）

工程進度

利息資本化累計

金額

其中：本期利

息資本化金額

本期利息資本

化率（

%

）

資金來源

節氣門生產線

91.73

91.73

-

-

-

自籌、募集

在制工裝設備

-

-

-

-

-

自籌

高淳廠房

-

-

-

-

-

自籌、募集

合 計

-

-

-

-

-

【注

1

】：其他減少系在建工程轉入

無形資產、

長期待攤費用

及部分

報廢

計入營業外支出所

致；

【注

2

】

：

公司所屬汽車行業近年來遭遇產銷量下滑，公司基於最大程度上保護公司及全體

股東利益，經謹慎性考慮調整投資戰略並終止對南京高淳土地使用權的投資，即原

實施主體全

資子公司南京奧聯智能電子電器有限公司廠房未能如期建設。公司

已經就終止購買土地使用權

的事項與江蘇高淳經濟開發區開發有限公司協商一致並籤訂《終止協議書》，根據協議：江蘇高

淳經濟開發區開發有限公司於

2019

年

12

月

15

日左右退還

奧聯電子

已註銷不動產權權證

地塊所繳納的土地出讓款

1602

萬元，以及該土地競拍已經繳納的契稅、印花稅地方留成部分

至全資子公司

南京奧聯智能電子電器有限公司帳戶，全資子公司南京奧聯智能電子電器有限公

司在收到相關款項後，將歸還至公司募集資金專戶。

南京奧聯智能電子電器有限公司

已於

2019

年

12

月

17

日收到該筆款項

16

,

295

,

352.28

元，衝減了帳面在建工程，建設過程中發生的其他

費用合計金額

906,457.77

計入資產處置收益

。

（

3

）

期末

在建工程不存在需計提減值準備的情況。

1

5

、無形資產

（

1

）分類情況

項目

土地使用權

軟體

專利權

合計

一、帳面原值

1.

期初餘額

18,028,217.70

8,251,521.34

1,161,800.00

27,441,539.04

2.

本期增加金額

-

1,663,774.11

-

1,663,774.11

（

1

）購置

-

1,663,774.11

-

1,663,774.11

（

2

）內部研發

-

-

-

-

（

3

）企業合併增加

-

-

-

-

3.

本期減少金額

-

-

-

-

（

1

）處置

-

-

-

-

4.

期末餘額

18,028,217.70

9,915,295.45

1,161,800.00

29,105,313.15

二、累計攤銷

1.

期初餘額

2,470,646.47

5,169,777.07

58,090.00

7,698,513.54

2.

本期增加金額

360,564.36

1,094,025.91

116,180.00

1,570,770.27

（

1

）計提

360,564.36

1,094,025.91

116,180.00

1,570,770.27

（

2

）企業合併增加

-

-

-

-

3.

本期減少金額

-

-

-

-

（

1

）處置

-

-

-

-

4.

期末餘額

2,831,210.83

6,263,802.98

174,270.00

9,269,283.81

項目

土地使用權

軟體

專利權

合計

三、減值準備

1.

期初餘額

-

-

-

-

2.

本期增加金額

-

-

-

-

（

1

）計提

-

-

-

-

3.

本期減少金額

-

-

-

-

（

1

）處置

-

-

-

-

4.

期末餘額

-

-

-

-

四、帳面價值

1.

期末帳面價值

15,197,006.87

3,651,492.47

987,530.00

19,836,029.34

2.

期初帳面價值

15,557,571.23

3,081,744.27

1,103,710.00

19,743,025.50

期末

通過公司內部研發形成的無形資產佔無形資產餘額的比例

0.00%

。

（

2

）期末

公司

無

未辦妥產權證書的土地使用權

。

16

、商譽

（1）商譽帳面原值

被審計單位名

稱

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

企業合併形成

其他

處置

其他

山東銀座海亞

科技有限公司

51,553,460.26

-

-

-

-

51,553,460.26

合

計

51,553,460.26

-

-

-

-

51,553,460.26

（

2

）商譽減值準備

被審計單位名稱

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

計提

其他

處置

其他

山東銀座海亞科

技有限公司

-

-

-

-

-

-

合

計

-

-

-

-

-

-

公司期末對與商譽相關的資產組進行了減值測試，首先將該商譽包括在內，調整資產

組的帳面價值，然後將調整後的資產組帳面價值與其可收回金額進行比較，以確定資產組

（包括商譽）是否發生了減值。具體測試過程如下：

①

資產組的界定：

山東銀座海亞科技有限公司

在合併後作為獨立的經濟實體運行，故

減值測試時

將其

經營性營運資本、經營性長期資產以及分攤至該資產組的商譽

視為一個資

產組。

②可收回金額

評估

方法：

採用公允價值減處置費用法（其中公允價值採用收益法評估），

對

涉及商譽相關資產組在

2019

年

12

月

31

日的可收回金額進行

評估。

③

預計未來現金流：主要以企業合併中取得的相關資產組產出之預計市場行情，合理

測算資產組的未來現金流。

④

折現率的確定：

考慮與資產

組

預計現金流量有關的特定風險

和公司相關行業適用的

折現率等因素

，對

企業加權平均資金成本

作適當調整後確定計算預計未來現金流現值時採

用

的折現率。

⑤

商譽減值損失的確認：與資產組或者資產組組合相關的減值損失，先抵減分攤至該

資產組中商譽的帳面價值，再根據資產組中除商譽之外的其他各項資產的帳面價值所佔比

重，按比例抵減其他各項資產的帳面價值。

註：相關預測指標如下：

指標

2020

年

2021

年

2022

年

2023

年

2024

年

2025

年及以後

淨利潤增長率

-

0.52%

33.86%

20.34%

5.75%

2.57%

0.00%

利潤率

19.63%

19.76%

20.30%

19.72%

19.08%

19.08%

折現率

10.90

%

10.90

%

10.90

%

10.90

%

10.90

%

10.90%

1

7

、長期待攤費用

項

目

期初餘額

本期增加

本期攤銷額

其他

減少

額

期末餘額

其他減少

的原因

模具費

3,324,367.58

4,507,598.59

1,074,497.80

6,757,468.37

廣告宣傳諮

詢費

226,537.21

-

226,537.21

-

-

合

計

3,550,904.79

4,507,598.59

1,301,035.01

-

6,757,468.37

1

8

、遞延所得稅資產

/

遞延所得稅負債

（

1

）

未經抵銷的遞延所得稅資產：

項目

期末餘額

期初餘額

可抵扣暫時性差異

遞延所得稅資產

可抵扣暫時性差異

遞延所得稅資產

資產減值準備

23,018,460.21

3,648,608.62

12,866,915.55

2,066,890.77

內部交易未實現

利潤

1,282,093.87

192,314.08

1,319,372.93

197,905.94

可抵扣虧損

41,717,729.15

6,437,361.13

19,040,023.46

2,886,512.32

預計負債

1,364,116.20

198,550.17

3,776,943.39

568,105.81

預提費用

4,266,810.65

640,021.60

3,700,613.75

555,092.06

金融資產

公允價

值變動

714,135.23

107,120.28

-

-

合計

72,363,345.31

11,223,975.88

40,703,869.08

6,274,506.9

0

（

2

）未經抵銷的遞延所得稅

負債

：

項目

期末餘額

期初餘額

應納稅暫時性差異

遞延所得稅負債

應納稅暫時性差異

遞延所得稅負債

固定資產折舊

34,927,903.92

5,239,185.59

23,283,275.60

3,492,491.34

項目

期末餘額

期初餘額

應納稅暫時性差異

遞延所得稅負債

應納稅暫時性差異

遞延所得稅負債

併購公司資產評

估增值

987,530.00

148,129.50

1,103,710.00

165,556.50

交易性金融資產

公允價值變動收

益

4,520.55

678.08

-

-

金融資產公允價

值變動

6,051,205.23

907,680.78

-

-

合計

41,971,159.70

6,295,673.95

24,386,985.6

0

3,658,047.84

（

3

）

未確認遞延所得稅資產明細：

項目

期末餘額

期初餘額

資產減值準備

920,752.68

1,433,485.42

可抵扣虧損

3,929,073.22

734,310.63

合計

4,849,825.90

2,167,796.05

（

4

）未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損將於以下年度到期：

年份

期末餘額

期初餘額

備註

2019年

375,382.86

375,382.86

2020年

135,285.56

135,285.56

2021年

66,324.69

66,324.69

2022年

-

-

2023年

158,827.52

157,317.52

2024年

3,193,252.59

-

合計

3,929,073.22

734,310.63

1

9

、其他非流動資產

項

目

期末餘額

期初餘額

預付固定資產購置款

6,754,544.33

22,677,158.27

預付基建款

-

4,101,400.00

預付土地出讓款

-

8,010,000.00

合計

6,754,544.33

34,788,558.27

20

、短期借款

（

1

）分類情況

借款類別

期末餘額

期初餘額

擔保借款

4

0,000,000.00

85,000,000.00

信用借款

30,000,000.00

-

質押借款

8,249,276.00

-

合

計

78,249,276.00

85,000,000.00

（

2

）

期末

無已逾期

未償還的短期借款。

21

、應付票據

（

1

）

分類情況

票據種類

期末餘額

期初餘額

銀行承兌匯票

53,357,108.62

52,578,217.89

商業承兌匯票

-

-

合計

53,357,108.62

52,578,217.89

期末無到期未付的應付票據。

22

、

應付帳款

（

1

）

按款項性質列示應付帳款：

項

目

期末餘額

期初餘額

應付

材料及其他採購款

79,759,215.44

71,211,726.44

工程及固定資產採購款

7,167,880.85

4,767,128.53

合計

86,927,096.29

75,978,854.97

（

2

）

期末

公司無帳齡超過

1

年的重要應付帳款。

23

、預收

款項

（

1

）

按款項性質列示

預收款項

：

項 目

期末餘額

期初餘額

預收貨款

3,939,698.12

2,419,847.86

合計

3,939,698.12

2,419,847.86

（

2

）

期末

無重要的帳齡超過

1

年的預收款項。

24

、應付職工薪酬

（

1

）應付職工薪酬列示

：

項目

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

一、短期薪酬

7,550,754.29

75,891,388.24

75,657,331.38

7,784,811.15

二、離職後福利-設定提存

計劃

723.33

5,845,400.89

5,845,400.89

723.33

三、辭退福利

-

-

-

-

四、一年內到期的其他福

利

-

-

-

-

合 計

7,551,477.62

81,736,789.13

81,502,732.27

7,785,534.48

（

2

）短期薪酬列示

：

項目

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

1、工資、獎金、津貼和

補貼

7,326,290.82

68,344,827.48

68,202,710.62

7,468,407.68

2、職工福利費

-

3,216,967.86

3,216,967.86

-

3、社會保險費

351.31

2,863,673.40

2,863,673.40

351.31

其中：醫療保險費

309.99

2,526,907.45

2,526,907.45

309.99

工傷保險費

24.10

189,416.81

189,416.81

24.10

生育保險費

17.22

147,349.14

147,349.14

17.22

4、住房公積金

18,911.00

1,465,919.50

1,372,919.50

111,911.00

5、工會經費和職工教育

經費

205,201.16

-

1,060.00

204,141.16

6、短期帶薪缺勤

-

-

-

-

7、短期利潤分享計劃

-

-

-

-

合 計

7,550,754.29

75,891,388.24

75,657,331.38

7,784,811.15

（

3

）設定提存計劃列示

：

項目

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

1、基本養老保險

688.89

5,568,812.63

5,568,812.63

688.89

2、失業保險費

34.44

276,588.26

276,588.26

34.44

3、企業年金繳費

-

-

-

-

合 計

723.33

5,845,400.89

5,845,400.89

723.33

25

、應交稅費

（

1

）

明細情況

稅

種

期末餘額

期初餘額

企業所得稅

123,465.15

898,028.54

增值稅

423,208.90

469,669.03

個人所得稅

160,439.84

162,774.76

印花稅

12,600.60

10,235.50

城建稅

116,754.39

46,191.70

教育費附加

83,396.00

32,994.08

地方基金

370.55

1,381.44

土地使用稅

82,336.50

82,336.50

房產稅

191,482.42

191,482.42

合

計

1,194,054.35

1,895,093.97

（

2

）公司執行的各項稅率及稅收優惠政策參見本附註四。

2

6

、

其他應付款

（

1

）其他應付款分類情況

項

目

期末餘額

期初餘額

項

目

期末餘額

期初餘額

應付利息

186,952.13

169,150.68

應付股利

-

-

其他應付款

13,500,393.03

44,530,817.97

合計

13,687,345.16

44,699,968.65

（

2

）應付利息

項

目

期末餘額

期初餘額

短期借款利息

90,335.46

169,150.68

分期付息到期還本的長期

借款利息

96,616.67

-

合計

186,952.13

169,150.68

（

3

）

其他應付款

①

按款項性質列示其他應付款：

項目

期末餘額

期初餘額

職工報銷款

2,701,689.70

4,098,746.46

往來款項

1,300,000.00

20,482,346.59

限制性股票回購義務

-

14,595,420.00

應付費用

9,498,703.33

5,354,304.92

其中：倉儲物流費

3,310,793.95

2,864,607.65

合

計

13,500,393.03

44,530,817.97

②

期末無帳齡超過

1

年的重要其他應付款。

2

7

、

一年內到期的非流動負債

項目

期末餘額

期初餘額

1

年內到期的長期借款

28,000,000.00

2,000,000.00

合

計

28,000,000.00

2,000,000.00

註：公司從

南京銀行

城南支行借取長期借款共計

3,000.00

萬元，其中

200.00

萬元

已歸還，

2800

萬元

將於

1

年內到期；長期借款年利率為

5.7%

。

2

8

、

長期借款

（

1

）長期借款分類

項目

期末餘額

期初餘額

信用借款

-

28,000,000.00

合

計

-

28,000,000.00

2

9

、

預計負債

項

目

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

產品質量保證金

3,776,943.39

11,423,565.33

13,836,392.52

1,364,116.20

合計

3,776,943.39

11,423,565.33

13,836,392.52

1,364,116.20

30

、遞延收益

（

1

）按類別列示：

項 目

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

形成原因

政府補助

[

注

1]

3,838,182.62

-

676,253.82

3,161,928.8

0

-

受託研發項目

[

注

2]

2,627,856.87

3,847,496.20

1,571,965.00

4,903,388.07

-

合

計

6,466,039.49

3,847,496.20

2,248,218.82

8,065,316.87

[

注

1

]

根據蘇財教

[

2016

]

114

號江蘇省財政廳江蘇省科學技術廳關於下達

2016

年省科技

成果轉化專項資金的通知，省撥經費

800

萬元，其中

2016

年撥款

700

萬元，

2017

年撥款

100

萬元。根據公司與江蘇省科學技術廳籤署的江蘇省科技成果轉化專項資金項目合同，合同規定

了省撥經費支出預算，其中設備費

5,000,000.00

元、材料費

2,380,000.00

元、測試化驗加工

費

500,000.00

元、出版

/

智慧財產權事務費

120,000.00

元。

2016

年

10

月

24

日，公司收到

7,000,000.00

元，

2017

年

6

月

27

日，公司收到

1,000,000.00

元。

201

9

年公司

設備

使用相應

折

舊

676,253.82

元

，

轉入營業外收入共計

676,253.82

元。

[

注

2]

受託研發項目收入系公司受託類研發項目，周期較長，收到進度款後確認遞延收益，

項目驗收後確認相應收入，

2019

年度，公司收到受託研發項目預收款

3,847,496.20

元，完成

項目並結轉營業收入的金額

1,571,965.00

元。

（

2

）其中涉及政府補助的項目：

負債項目

期初餘額

本期新增補

助金額

本期計入營

業外收入金

額

其他

變動

期末餘額

與資產

相關/與

收益相

關

國ＶＩ低排放柴

油機進氣系統核

心部件的研發及

產業化

3,838,182.62

-

676,253.82

-

3,161,928.80

與資產

相關

合計

3,838,182.62

-

676,253.82

3,161,928.80

31

、

股本

項 目

期初餘額

本期變動增減（＋、－）

期末餘額

發行

新股

送

股

公積金

轉股

其他

小計

股份總數

161,767,000.00

-

-

-

-

1,767,000.00

-

1,767,000.00

16

0

,

000

,000.00

合計

161,767,000.00

-

-

-

-

1,767,000.00

-

1,767,000.00

160,000,000.00

註：

根據公司

2019

年第一次臨時股東大會及公司第二屆董事會第二十四次會議和第二

屆監事會第十二次會議審議通過了《關於終止實施股權激勵計劃並回購註銷已授予但尚未解

鎖的限制性股票的議案》，同意公司對首次已獲授但尚未解鎖的全體

57

名激勵對象共計

176.70

萬股的限制性股票進行回購註銷，並終止實施

2018

年限制性股票激勵計劃。公司

於

2019

年

5

月

10

日在中國證券登記結算有限責任公司深圳分公司完成回購註銷。本次

回購註銷完成後，公司股份總數由

16,176.70

萬股變更為

16,000.00

萬股。

32

、資本公積

項 目

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

資本溢價[

注

1]

138,028,664.19

-

13,323,180.00

124,705,484.19

其他資本公積[

注

2

]

1,894,000.00

5,898,500.00

-

7,792,500.00

合計

139,922,664.19

5,898,500.00

13,323,180.00

132,497,984.19

[

注

1

]

根據公司

2019

年第一次臨時股東大會及公司第二屆董事會第二十四次會議和第二

屆監事會第十二次會議審議通過了《關於終止實施股權激勵計劃並回購註銷已授予但尚未解鎖

的限制性股票的議案》，同意公司對首次已獲授但尚未解鎖的全體

57

名激勵對象共計

176.70

萬股的限制性股票進行回購註銷，並終止實施

2018

年限制性股票激勵計劃。

截至

2019

年

4

月

19

日止，貴公司已歸還

57

名激勵對象繳納的

出資額

、分紅款及部分資金佔用費

15,090,180.00

元，其中減少

註冊資本（股本）

1,767,000.00

元，減少

資本公積

13,323,180

.00

元。

[

注

2

]

公司

在

2019

年

1

-

3

月份按照

股權激勵計劃

計提管理費用

81.17

萬元

，同時計入資

本公積；

2019

年

4

月，

由於市場原因而取消股份支付計劃，應按照加

速行權處理，將剩餘的授

予日權益工具的公允價值全部在取消當期確認，

即在取消日加速確認費用

508.68

萬元

，同時計

入資本公積。

2019

年度計提管理費用同時計入

資本公積合計金額為

589.85

萬元。

33

、庫存股

項 目

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

庫存股

14,948,820.00

-

14,948,820.00

-

合計

14,948,820.00

-

14,948,820.00

-

註：

2018

年限制性股票激勵計劃

的終止，予衝銷

公司就限制性股票的回購義務確認負債

和庫存股

14,948,820.00

元。

34

、

其他綜合收益

項 目

期初金額

本期發生金額

期末金額

本期所得稅前

發生額

減：前期計

入其他綜

合收益當

期轉入損

益

減：遞延所得

稅資產/負債

影響

稅後歸屬於母

公司

稅後歸

屬於少

數股東

金融資產重分類

計入其他綜合收

益的金額

-3,806,643.41

9,143,713.41

-

800,560.50

8,343,152.91

-

4,536,509.50

合 計

-3,806,643.41

9,143,713.41

-

800,560.50

8,343,152.91

-

4,536,509.50

註：

於

2019

年

1

月

1

日，本公司執行新金融工具準則，將原分類為可供出售金融資產的

權益工具指定為以公允價值計量且其變動

計入其他綜合收益的金融資

產、將應收銀行承兌匯票

重分類至應收款項融資，期初其他綜合收益

系上述

項目重分類至

金融資產的公允價值變動金額。

3

5

、盈餘公積

項

目

期初餘額

本期增加

本期減少

期末餘額

法定盈餘公積

22,452,144.37

1,320,383.91

-

23,772,528.28

任意盈餘公積

-

-

-

-

合計

22,452,144.37

1,320,383.91

-

23,772,528.28

3

6

、未分配利潤

項目

期末餘額

期初餘額

調整前上期末未分配利潤

147,994,162.14

138,537,157.12

調整期初未分配利潤合計數（調增+，調

減-）

-

-

調整後期初未分配利潤

147,994,162.14

138,537,157.12

加：本期歸屬於母公司所有者的淨利潤

21,212,308.77

44,596,182.14

減：提取法定盈餘公積

1,320,383.91

3,139,177.12

提取任意盈餘公積

-

-

提取一般風險準備

-

-

應付普通股股利

-

32,000,000.00

轉作股本的普通股股利

-

-

淨資產折股

-

-

期末未分配利潤

167,886,087.00

147,994,162.14

3

7

、營業收入

項 目

本期發生額

上期發生額

一、主營業務收入

367,414,080.45

346,727,580.06

二、其他業務收入

2,542,063.01

2,191,251.56

項 目

本期發生額

上期發生額

合 計

369,956,143.46

348,918,831.62

3

8

、營業成本

項 目

本期發生額

上期發生額

一、主營業務成本

233,501,847.07

221,203,397.66

二、其他業務成本

1,160,508.71

796,440.15

合 計

234,662,355.78

221,999,837.81

3

9

、

稅金及附加

項 目

本期發生額

上期發生額

城市維護建設稅

893,008.72

1,062,948.34

教育費附加

637,863.40

759,248.82

印花稅

113,220.51

115,349.14

房產稅

773,742.99

771,074.28

土地使用稅

330,876.35

330,166.36

其他

99,007.04

28,666.14

合

計

2,847,719.01

3,067,453.08

報告期稅金及附加計繳標準參見本財務報表附註之四。

40

、銷售費用

項 目

本期發生額

上期發生額

職工薪酬

3,983,335.61

4,117,202.68

辦公經費

248,576.53

244,230.83

宣傳推廣費

230,327.21

229,367.41

業務招待費

2,712,748.31

2,149,277.63

差旅費

780,288.35

1,123,862.53

倉儲物流費

6,528,471.28

6,782,862.35

三包費

16,009,630.38

10,307,650.55

其他

554,531.66

153,657.16

合計

31,047,909.33

25,108,111.14

4

1

、管理費用

項 目

本期發生額

上期發生額

職工薪酬

19,320,811.97

15,213,540.91

辦公經費

739,215.25

608,523.95

差旅費

918,832.38

1,272,480.20

業務招待費

678,822.39

661,821.35

項 目

本期發生額

上期發生額

中介機構費

2,367,241.21

1,869,509.30

折舊與攤銷費

4,844,490.82

5,063,211.61

房租、物業及水電費

2,641,753.34

2,938,469.20

汽車費用

553,624.41

532,209.13

股份支付

5,898,500.00

1,894,000.00

其他

1,521,480.00

1,075,033.26

合

計

39,484,771.77

31,128,798.91

4

2

、研發費用

項 目

本期發生額

上期發生額

工資薪酬

25,273,230.40

22,146,568.79

研發領料

2,085,473.68

2,345,940.60

折舊及攤銷費用

4,557,730.23

3,510,577.25

專利、成果評鑑及服務費

1,290,493.26

1,155,368.84

差旅費

808,379.01

1,214,330.00

試驗費

4,274,481.22

2,554,657.29

其他

872,437.76

704,176.22

合

計

39,162,225.56

33,631,618.99

43

、財務費用

項 目

本期發生額

上期發生額

利息支出

5,328,108.14

1,448,529.43

減：利息收入

456,279.67

1,602,240.65

手續費支出

223,938.90

169,739.61

匯兌損益

-

147,839.35

-

287.83

票據貼息及現金折扣

358,672.52

465,389.69

合 計

5,306,600.54

481,130.25

44

、其他收益

項目

本期發生額

上期發生額

增值稅即徵即退

1,530,591.77

3,163,837.78

個稅手續費返還

405,251.59

-

企業所得稅返還

188,595.43

-

合計

2,124,438.79

3,163,837.78

45

、投資收益

項 目

本期發生額

上期發生額

購買理財產品的收益

13,026.62

3,043,787.60

按照權益法確認的投資收益

6,410,348.98

8,651,935.90

合計

6,423,375.60

11,695,723.5

0

46

、

公允價值變動收益

項 目

本期發生額

上期發生額

交易性金融資產

4,520.55

-

合

計

4,520.55

-

47

、信用

減值損失

項 目

本期發生額

上期發生額

壞帳損失

-

6,437,908.74

-

合 計

-

6,437,908.74

-

48

、資產減值損失

項 目

本期發生額

上期發生額

壞帳損失

-

25,999.79

存貨跌價損失

-

3,821,758.08

-

933,205.55

合 計

-

3,821,758.08

-

907,205.76

49

、資產處置收益

項 目

本期發生額

上期發生額

長期

資產處置利得或損失

-

2,974,439.20

-

合

計

-

2,974,439.20

-

5

0

、營業外收入

（

1

）分類情況

項

目

本期發生額

上期發生額

非流動資產

報廢

利得合計

-

-

其中：固定資產

報廢

利得

-

-

與企業日常經營活動無關的

政府補助

7,567,600.40

3,128,358.40

其他

894,205.17

1,185,974.85

合計

8,461,805.57

4,314,333.25

（

2

）計入當期損益的

與企業日常經營活動無關的

政府補助

明細：

補助項目

本期發生額

與資產相關/與收益相關

科技成果轉化專項資金專項資金

676,253.82

與資產相關

補助項目

本期發生額

與資產相關/與收益相關

工業和

信息產業

轉型升級專項資金

900,000.00

與收益相關

高質量發展有功企業獎勵

200,000.00

與收益相關

科技發展計劃及項目費用

補貼

75

8

,

3

00.00

與收益相關

工業投資及重點項目扶持資金

850,000.00

與收益相關

高層次人才創新創業補貼

200,000.00

與收益相關

技術裝備普惠性獎補

1,

9

2

0,000.00

與收益相關

新興產業引導專項補助

800,000.00

與收益相關

優秀專利獎

13,000.00

與收益相關

2019

年中小微工業

企業扶持專項獎金（小

升規）

100,000.00

與收益相關

穩崗補貼

13,646.57

與收益相關

南京市高企認定公示企業配套獎勵資金

350,000.00

與收益相關

汽車智能線控轉向系統關鍵技術研發與建

設

補貼

420,000.00

與收益

相關

經信局軟體

信息產業

專項資金

14

0,000.00

與收益相關

科技型

中小企業

技術創新專項資金

45,000.00

與收益相關

濟南高新技術產業開發區管理委員會科技

經濟運行

補貼

50,000.00

與收益相關

研發費用補助

98,400.00

與收益相關

其他

33,000.01

與收益相關

合計

7,567,600.40

5

1

、營業外支出

項 目

本期發生額

上期發生額

非流動資產報廢損失合計

1,411,353.16

671,448.16

其中：固定資產報廢損失

1,282,437.3

671,448.16

其他

878,441.67

1,597,059.82

合計

2,289,794.83

2,268,507.98

5

2

、所得稅費用

項

目

本期發生額

上期發生額

當期所得稅費用

936,594.75

1,382,177.33

遞延所得稅費用

-

3,112,403.37

2,309,596.06

合

計

-

2,175,808.62

3,691,773.39

所得稅費用與會計利潤的關係：

科目名稱

本期發生額

上期發生額

利潤總額

18,934,801.13

49,500,062.23

按法定/適用稅率計算的所得稅費用

2,840,220.17

7,425,009.34

科目名稱

本期發生額

上期發生額

子公司適用不同稅率的影響

-

1,594,772.41

710,321.83

調整以前期間所得稅的影響

-

-

非應稅收入的影響

-

961,552.35

-

1,297,790.39

不可抵扣的成本、費用和損失的影響

455,321.0

1

577,113.51

加計扣除費用的影響

-

4,384,147.49

-

3,872,874.02

稅率變動對遞延所得稅費用的影響

78,972.95

-

使用前期未確認遞延所得稅資產的可

抵扣虧損的影響

16,473.15

-

本期未確認遞延所得稅資產的可抵扣

暫時性差異或可抵扣虧損的影響

1,373,676.35

149,993.12

所得稅費用

-

2,175,808.62

3,691,773.39

53、現金流量表項目注釋

（1）收到其他與經營活動有關的現金

項 目

本期發生額

上期發生額

職工備用金還款及往來款項

2,739,171.06

22,404,063.68

利息收入

456,279.67

1,602,240.65

補貼收入

6,439,841.40

2,450,426.05

其他

-

-

合計

9,635,292.13

26,456,730.38

（2）支付其他與經營活動有關的現金

項 目

本期發生額

上期發生額

辦公經費

677,845.75

666,620.54

宣傳推廣費

230,327.21

222,568.24

倉儲物流費

7,024,338.81

8,274,328.28

差旅費

2,496,587.27

2,179,145.10

業務招待費

3,391,570.70

3,149,710.84

中介機構費

2,708,662.76

1,814,566.27

研發支出

7,906,810.36

7,814,674.91

往來款

10,232,807.99

3,003,574.46

房租、物業及水電費

2,859,611.65

2,943,223.17

其他

2,582,130.59

1,818,449.36

合計

40,110,693.09

31,886,861.17

（

3

）支付的其他與籌資活動有關的現金

項 目

本期發生額

上期發生額

支付的貼現息

-

164,022.22

發行上市中介機構費用

-

-

股權激勵計劃終止歸還的員工出資款

14,736,780.00

-

合計

14,736,780.00

164,022.22

5

4

、現金流量表補充資料

（

1

）補充資料

項

目

本期發生額

上期發生額

1.

將淨利潤調節為經營活動現金流量：

淨利潤

21,110,609.75

45,808,288.84

加：資產減值準備

10,259,666.82

907,205.76

固定資產折舊、油氣資產折耗、生產性生物

資產折舊

23,823,262.01

20,145,219.28

無形資產攤銷

1,570,770.27

1,348,560.80

長期待攤費用攤銷

1,301,035.01

884,008.32

報廢

固定資產、無形資產和其他長期資產的

損失

2,974,439.20

-

固定資產報廢損失

1,411,353.16

671,448.16

公允價值變動損失

-

4,520.55

-

財務費用

5,616,093.51

1,612,263.82

投資損失

-

6,423,375.60

-

11,695,723.50

遞延所得稅資產減少

-

4,842,348.70

-

290,714.56

遞延所得稅負債增加

1,729,945.33

2,600,310.62

存貨的減少

-

8,975,665.04

-

14,426,562.75

經營性應收項目的減少

-

45,006,704.31

-

62,865,105.54

經營性應付項目的增加

28,843,032.45

56,027,027.92

其他

5,898,500.00

1,894,000.00

經營活動產生的現金流量淨額

39,286,093.31

42,620,227.17

2.

不涉及現金收支的重大投資和籌資活動：

-

-

債務轉為資本

-

-

一年內到期的可轉換

公司債

券

-

-

融資租入固定資產

-

-

3.

現金及現金等價物淨變動情況：

-

-

現金的期末餘額

62,171,513.89

88,422,412.26

減：現金的期初餘額

88,422,412.26

55,035,956.45

加：現金等價物的期末餘額

-

-

減：現金等價物的期初餘額

-

-

現金及現金等價物淨增加額

-

26,250,898.37

33,386,455.81

（

2

）現金和現金等價物的構成

項 目

期末餘額

期初餘額

一、現金

62,171,513.89

88,422,412.26

其中：庫存現金

18,342.73

16,072.41

項 目

期末餘額

期初餘額

可隨時用於支付的銀行存款

62,153,171.16

88,406,339.85

可隨時用於支付的其他貨幣資金

-

-

可用於支付的存放中央銀行款項

-

-

存放同業款項

-

-

拆放同業款項

-

-

二、現金等價物

-

-

其中：三個月內到期的債券投資

-

-

三、現金及現金等價物餘額

62,171,513.89

88,422,412.26

5

5

、所有權或使用權受到限制的資產

期末所有權或使用權受到限制的資產情況如下：

項

目

金額

受限制的原因

貨幣資金

10,565,973.10

因發生承兌業務存放保證金而受限

應收票據

8,249,276.00

因取得短期借款

而質押

應收款項融資

43,948,872.25

因開具承兌匯票而質押

5

6

、外幣貨幣性項目

項目

期末外幣餘額

折算匯率

期末折算人民

幣餘額

貨幣資金

2,871,936.35

其中：美元

411,676.32

6.9762

2,871,936.35

應付帳款

345,086.84

其中：美元

39,600.25

6.9762

276,259.26

瑞士法郎

9,555.67

7.2028

68,827.58

六、合併範圍的變更

無

七、在其他主體中權益的披露

1

、

在子公司中的權益

（

1

）企業集團的構成

子公司名稱

主要經營地

註冊地

業務性質

持股比例

（

%

）

取得方式

直接

間接

南京奧聯動力傳

動有限公司

南京江寧區

南京江寧區

製造業

100

同一控制下企

業合併

南京奧聯精密塑

膠模具有限公司

南京江寧區

南京江寧區

製造業

100

非同一控制下

企業合併

南京卓遠電子電

器有限公司

南京江寧區

南京江寧區

製造業

100

非同一控制下

企業合併

南京奧聯汽車電

子技術有限公司

南京江寧區

南京江寧區

軟體業

100

設立

南京奧聯

新能源

有限公司

南京江寧區

南京江寧區

製造業

51

設立

南京奧聯國際貿

易有限公司

南京江寧區

南京江寧區

貿易業

70

設立

南京奧聯智能電

子電器有限公司

南京高淳區

南京高淳區

製造業

100

設立

南京奧聯途睿電

子科技有限公司

南京江寧區

南京江寧區

製造業

51

設立

山東銀座海亞科

技有限公司

濟南高新區

濟南高新區

製造業

100

非同一控制下

企業合併

（

2

）

重要的非全資子公司

單位：萬元

子公司名稱

少數股東

的持股比

例

少數股東

的表決權

比例

本期歸屬於

少數股東的

損益

本期向少數股

東宣告分派的

的股利

期末少數

股東權益

餘額

備註

南京奧聯

新能源

有

限公司

49%

49%

56

.

9

9

-

4

74

.

2

3

（

3

）重要非全資子公司的主要財務信息

單位：萬元

子公司名稱

期末數

流動資產

非流動資產

資產合

計

流動負

債

非流動負債

負債合計

南京奧聯

新能源

有限

公司

1,982

.

93

179.92

2,162

.

85

907

.

52

32.51

940

.

03

（續上表）

子公司名稱

期初數

流動資產

非流動資產

資產合

計

流動負

債

非流動負債

負債合計

南京奧聯

新能源

有限

公司

1,766.60

125.9

8

1,892.58

748.45

37.62

786.07

（續上表）

子公司

名稱

本期發生額

上期發生額

營業收

入

淨利潤

綜合收益

總額

經營活動現

金流量

營業收入

淨利潤

綜合收益

總額

經營活動

現金流量

南京奧

聯新能

源有限

公司

938.75

116.31

116.31

126.08

1,412.27

270.68

270.68

-

3

9

.

79

2

、在合營安排或聯營企業中的權益

（

1

）重要的合營企業或聯營企業

合營企業或聯

營企業名稱

主要

經營

地

註冊地

業務性質

持股比例(%)

表決權

比例

(%)

對合營企業或聯營企

業投資的會計處理方

法

直接

間接

無錫市恆翼通

機械有限公司

無錫

市

無錫市

製造業

25.00

-

25.00

權益法

合營企業或聯

營企業名稱

主要

經營

地

註冊地

業務性質

持股比例(%)

表決權

比例

(%)

對合營企業或聯營企

業投資的會計處理方

法

直接

間接

無錫市大金誼

科技有限公司

無錫

市

無錫市

製造業

30.00

-

30.00

權益法

（

2

）重要聯營企業的主要財務信息

項目

期末餘額 / 本期發生額

期初餘額 / 上期發生額

無錫市恆翼通

機械有限公司

無錫市大金誼

科技有限公司

無錫市恆翼通

機械有限公司

無錫市大金誼科技

有限公司

流動資產

103,622,594.59

90,656,279.21

107,010,612.58

94,619,681.42

非流動資產

58,685,723.57

44,382,607.72

23,674,784.90

7,550,711.25

資產合計

162,308,318.16

135,038,886.93

130,685,397.48

102,170,392.67

流動負債

73,035,078.14

28,348,371.60

58,418,678.87

37,346,224.75

非流動負債

7,450,821.79

14,000,000.00

4,990,324.54

-

負債合計

80,485,899.93

42,348,371.60

63,409,003.41

37,346,224.75

淨資產

81,822,418.23

92,690,515.33

67,276,394.07

64,824,167.92

按持股比例計算的淨資產

份額

20,455,604.56

27,807,154.60

16,819,098.52

19,447,250.38

調整事項

-

-

-

-

--商譽

-

-

-

-

--內部交易未實現利潤

-

-

-

-

--其他

-

-

-

-

對聯營企業權益投資的帳

面價值

56,264,150.70

65,001,198.39

52,627,644.66

46,141,294.17

營業收入

60,923,015.55

87,193,040.59

57,030,494.43

80,247,890.57

淨利潤

14,546,024.16

12,866,347.41

12,253,159.29

20,682,031.37

其他綜合收益

-

-

-

-

綜合收益總額

14,546,024.16

12,866,347.41

12,253,159.29

20,682,031.37

（

3

）不重要的合營企業和聯營企業的匯總財務信息

期末餘額 / 本期發生額

期初餘額 / 上期發生額

聯營企業：南京奧吉智能汽車技

術研究院有限公司

投資帳面價值合計

2,172,525.3

0

2,882,900.56

下列各項按持股比例計算的合計

數

--

淨利潤

-

710,375.26

-

117,099.44

--

其他綜合收益

-

-

--

綜合收益總額

-

710,375.26

-

117,099.44

聯營企業：南京奧聯智驅電子有

限公司

投資帳面價值合計

731,014.00

750,096.51

下列各項按持股比例計算的合計

數

期末餘額 / 本期發生額

期初餘額 / 上期發生額

--

淨利潤

-

19,082.51

96.51

--

其他綜合收益

-

-

--

綜合收益總額

-

19,082.51

96.51

八、與金融工具相關的風險

本公司的主要金融工具包括應收款項、短期借款、應付款項及銀行存款等。相關金融工具

詳情於各附註披露。與這些金融工具有關的風險，以及本公司為降低這些風險所採取的風險管

理政策如下所述。本公司管理層對這些風險敞口進行管理和監控以確保將上述風險控制在限定

的範圍之內。

本公司採用敏感性分析技術分析風險變量的合理、可能變化對當期損益或股東權益可能產

生的影響。由於任何風險變量很少孤立地發生變化，而變量之間存在的相關性對某一風險變量

的變化的最終影響金額將產生重大作用，因此下述內容是在假設每一變量的變化是在獨立的情

況下進行的。

1

、市場風險

（

1

）外匯風險

匯率風險是指金融工具的公允價值或未來現金流量因外匯匯率變動而發生波動的風險。本

公司的主要經營位於中國境內，主要業務以人民幣結算。因此，本公司所承擔的外匯變動市場

風險不重大。

（

2

）利率風險

利率風險，是指金融工具的公允價值或未來現金流量因市場利率變動而發生波動的風險。

本公司面臨的市場利率變動的風險主要與本公司以浮動利率計息的借款有關。本公司的利率風

險主要產生於長期銀行借款及應付債券等長期帶息債務。浮動利率的金融負債使本公司面臨現

金流量利率風險，固定利率的金融負債使本公司面臨公允價值利率風險。本公司根據當時的市

場環境來決定固定利率及浮動利率合同的相對比例，並通過定期審閱與監察維持適當的固定和

浮動利率工具組合。

利率風險敏感性分析基於市場利率變化影響可變利率金融工具的利息收入或費用的假設。

對於浮動

利率計息之借款，敏感性分析基於該借款在一個完整的會計年度內將不會被要求償付。

此外，在管理層進行敏感性分析時，

50

個基點的增減變動被認為合理反映了利率變化的可能範

圍。

在上述假設的基礎上，在其他變量不變的情況下，於

201

9

年

12

月

3

1

日，若利率增加

/

降低

50

個基點的情況下，本公司

201

9

年

度

淨利潤將會減少

/

增加人民幣

105,553.05

元

。該影

響主要源於本公司所持有的以浮動利率計息之借款的利率變化。

（

3

）其他價格風險

無

2

、信用風險

於

201

9

年

12

月

3

1

日，可能引起本公司財務損失的最大信用風險敞口主要來自於合同另

一方未能履行義務而導致本公司金融資產產生的損失，具體包括：現金及銀行存款

、銀行理財

產品

、應收帳款。

本公司對銀行存款

和銀行理財產品

信用風險的管理措施，是將大部分現金及銀行存款存儲

在中國境內的國有銀行及其他大中型上市銀行。本公司管理層認為其不存在重大的信用風險，

不會產生因對方單位違約而導致的任何重大損失。

對於應收款項，本公司設定相關政策以控制信用風險敞口。本公司基於對債務人的財務狀

況、外部評級、從第三方獲取擔保的可能性、信用記錄及其它因素諸如目前市

場狀況等評估債

務人的信用資質並設置相應欠款額度與信用期限。本公司會定期對債務人信用記錄進行監控，

對於信用記錄不良的債務人，本公司會採用書面催款、縮簡訊用期或取消信用期等方式，以確

保本公司的整體信用風險在可控的範圍內。

3

、流動風險

管理流動風險時，本公司保持管理層認為充分的現金及現金等價物並對其進行監控，以滿

足本公司經營需要、並降低現金流量波動的影響。本公司管理層對銀行借款的使用情況進行監

控並確保遵守借款協議，管理層有信心如期償還到期借款，並取得新的循環借款。

本公司持有的金融資產和金融負債按未折現剩餘合同義務的到期期限分析如下：

期末餘額

1年以內

1-3年

3-5年

5年以上

合計

應收票據

19,306,012.03

-

-

-

19,306,012.03

應收帳款

132,067,584.98

-

-

-

132,067,584.98

應收款項融資

64,854,512.92

-

-

-

64,854,512.92

其他應收款

6,334,869.05

-

-

-

6,334,869.05

短期借款

78,249,276.00

-

-

-

78,249,276.00

應付票據

53,357,108.62

-

-

-

53,357,108.62

應付帳款

86,927,096.29

-

-

-

86,927,096.29

其他應付款

13,500,393.03

-

-

-

13,500,393.03

一年內到期的非流動

負債

28,000,000.00

-

-

-

28,000,000.00

九、公允價值的披露

（一）以公允價值計量的資產的期末公允價值

項目

期末公允價值

第一層次公允

價值計量

第二層次公允價

值計量

第三層次公允價

值計量

合計

一、持續的公允價值計量

（一）以公允價值計量且變動

計入當期損益的金融資產

1

、交易性金融資產

-

-

10,004,520.55

10,004,520.55

其中：理財產品

-

-

10,004,520.55

10,004,520.55

（二）以公允價值計量且變動

計入其他綜合收益的金融資產

1

、應收款項融資

-

64,854,512.92

-

64,854,512.92

其中：銀行承兌匯票

-

64,854,512.92

-

64,854,512.92

2

、其他權益工具投資

-

13,913,405.23

-

13,913,405.23

其中：權益性投資

-

13,913,405.23

-

13,913,405.23

持續以公允價值計量的資產總

額

-

78,767,918.15

10,004,520.55

88,772,438.70

（二）持續和非持續第二層次公允價值計量項目，採用的估值技術和重要參數的定性及定

量信息

項

目

期末

餘額

估值技術

輸入值

應收款項融資

-

銀行承兌匯票

64,854,512.92

現金流量折現法

折現率

其他權益工具投資

13,913,405.23

使用第三方報價機構估值

第三方機構

報價估值

（三）持續和非持續第三層次公允價值計量項目，採用的估值技術和重要參數的定性及定

量信息

項

目

期末

餘額

估值技術

輸入值

交易性金融資產

-

理財產品

10,004,520.55

現金流量折現法

預期收益率

（四）本報告期內，持續的公允價值計量項目未發生各層級之間的轉換。

（五）本報告期內，本集團採用的估值技術未發生變更。

（六）不以公允價值計量的金融資產和金融負債的公允價值情況

本公司以攤餘成本計量的金融資產和金融負債主要包括：貨幣資金、應收帳款、應收票據、

其他應收款、

短期借款、應付票據、

應付帳款、其他應付款

、

一年內到期的非流動負債等。本

公司不以公允價值計量的金融資產和金融負債的帳面價值與公允價值相差很小。

十

、

關聯方及關聯交易

1、本公司的控股股東情況

名

稱

與本公司關係

對本公司的持股比例

劉軍勝

實際控制人

35.95%

公司的實際控制人為劉軍勝。

2

、本公司的子公司情況

本公司子公司情況詳見附註七

、

1

。

3

、

其他關聯方情況

關聯方

關聯方關係

備註

許顒良

本公司之董事

馮建中

本公司之副總經理

薛娟華

本公司之副總經理、董事會秘書

李秀娟

本公司之副總經理

2019

年

7

月

16

日任期屆滿離

任

陸鳴亞

主要投資者劉軍勝之配偶

盧新田

本公司之副總經理

張凌露

本公司之副總經理

2019

年

7

月

16

日任期屆滿離

任

楊文偉

本公司之監事

吳新開

本公司之獨立董事

2019

年

7

月

16

日聘任

張松柏

本公司之獨立董事

2019

年

7

月

16

日聘任

吳海鵬

本公司之獨立董事

2019

年

7

月

16

日聘任

傅宗朝

本公司之董事、總經理

2019

年

7

月

16

日聘任

賴滿英

本公司之董事

2019

年

7

月

16

日聘任

劉陸媛甜

本公司之董事長

2019

年

7

月

16

日聘任

周曉晨

本公司之監事

2019

年

7

月

16

日聘任

王暉

本公司之監事

2019

年

7

月

16

日聘任

高巍

本公司之副總經理

2019

年

7

月

16

日聘任

成維

本公司之財務總監

2019

年

10

月

25

日聘任

李光銀

本公司之

財務總監

2019

年

5

月

17

日辭去公司財務

總監的職務

汪健

本公司之董事、副總經理

2019

年

7

月

16

日任期屆滿離職

吳芳

本公司之董事、副總經理

2019

年

1

月

18

日辭去公司董事、

副總經理職務

TU JIANGPING

本公司之總經理

2019

年

3

月

18

日辭去公司總經

理職務

許迎光

本公司之獨立董事

2019

年

7

月

16

日任期屆滿離職

郭澳

本公司之獨立董事

2019

年

7

月

16

日任期屆滿離職

黃大智

本公司之監事

2019

年

7

月

16

日任期屆滿離職

陳梅

本公司之監事

2019

年

7

月

16

日任期屆滿離職

倪中華

本公司之獨立董事

2019

年

7

月

16

日任期屆滿離職

南京奧吉智能汽車技術研究

院有限公司

公司的聯營企業

南京奧聯智驅電子有限公司

公司的聯營企業

無錫市恆翼通機械有限公司

公司的聯營企業

無錫市大金誼科技有限公司

公司的聯營企業

關聯方

關聯方關係

備註

南京博融電子有限公司

公司的參投公司

南京博融汽車電子有限公司

公司的參投公司

4

、關聯交易

情況

（

1

）採購商品

/

接受勞務情況表

關聯方

關聯交易內容

本期發生額

上期發生額

南京博融電子有限公司

加工費、檢測費等

-

615,562.59

南京博融

汽車

電子有限公

司

研發測試費

184,239.79

-

無錫市大金誼科技有限公

司

節氣門自動化生產線

9,482,758.66

-

合計

9,666,998.45

615,562.59

（

2

）

出售商品

/

提供勞務情況表

關聯方

關聯交易內容

本期發生額

上期發生額

南京博融電子有限公司

代理服務

-

23,385.22

南京博融汽車電子有限

公司

代理服務

-

141,509.43

南京奧吉智能汽車技術

研究院有限公司

水電費

42,523.26

138,475.06

合計

42,523.26

303,369.71

（

3

）關聯租賃情況

承租方名稱

租賃資產種類

本期確認的租賃收入

上期確認的租賃收入

南京奧吉智能汽車技

術研究院有限公司

房屋

933,333.33

933,333.33

合計

933,333.33

933,333.33

（

4

）關聯擔保情況

擔保方

被擔保方

擔保金額

擔保起始日

擔保到期日

擔保是否已經履行完畢

劉軍勝

本公司

15,000,000.00

2018/9/18

2019/4/2

是

劉軍勝

本公司

15,000,000.00

2018/9/18

2019/12/11

是

（

5

）關鍵管理人員薪酬

單位：萬元

項

目

本期發生額

上期發生額

關鍵管理人員人數（人）

18

1

9

在本公司領取報酬人數（人）

1

5

1

8

關鍵管理人員報酬總額

328.16

370.99

5

、

關聯方往來餘額

（

1

）應收關聯方款項

項目名稱

關聯方

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

壞帳準備

帳面餘額

壞帳準備

應收帳款

南京博融汽車電子

有限公司

-

-

150,000.00

7,500.00

其他應收款

黃大智

85,344.66

8,534.47

85,344.66

4,267.23

其他應收款

南京奧吉智能汽車

技術研究院有限公

司

933,333.33

46,666.67

980,000.00

49,000.00

其他應收款

盧新田

-

-

45,140.50

2,257.03

其他應收款

楊文偉

29,359.00

1,467.95

-

-

（

2

）

應付關聯方款項

項目名稱

關聯方

期末餘額

期初餘額

應付帳款

南京博融電子有限公司

-

107,325.29

應付帳款

南京博融

汽車

電子有限公

司

18,873.34

-

應付帳款

無錫市大金誼科技有限公

司

2,913,817.30

-

預收帳款

南京博融電子有限公司

-

53,987.51

預收帳款

南京博融

汽車

電子有限公

司

133,646.93

-

其他應付款

無錫市恆翼通機械有限公

司

1,300,000.00

20,000,000.00

其他應付款

楊文偉

-

18,742.00

十

一

、股份支付

1

、

股份支付總體情況

公司本期授予的各項權益工具總額

176.70

萬股

公司本期行權的各項權益工具總額

176.70

萬股

公司本期失效的各項權益工具總額

-

公司期末發行在外的股票期權行權價格的範圍和合同剩餘期限

-

公司期末發行在外的其他權益工具行權價格的範圍和合同剩餘

期限

-

其他說明

（

1

）根據公司

2018

年

4

月

20

日

召開的

2018

年第一次臨時股東大會

審議通過的

《關於

<

南京奧聯汽車電子電器股份有限公司

2018

年限制性股票激勵計劃（草案）

>

及其摘要的議案》

，

公司決定授予激勵對象限制性股票

176.70

萬股。根據公司

2018

年

6

月

13

日

召開的

第二屆

董事會第十八次會議

審議通過的

《關於向激勵對象授予

2018

年限制性股票的議案》

，確定以

2018

年

6

月

13

日

作為本次限制性股票的授予日，向

57

名激勵對象授予共計

176.70

萬股限

制性股票，價格為

8.46

元

/

股。

（

2

）本次激勵計劃有效期為自授予日起

最長不超過

4

8

個月

，自授予日起滿

12

個月後

分三期解鎖，每期解鎖的比例分別為

40%

、

30%

、

30%

，解鎖條件為：

201

8

年

-

2020

年

各年度與

201

7

年相比，淨利潤增長率分別不低於

2

0%

、

4

0%

、

6

0%

。

[

注

]

：淨利潤指標以激勵成本攤銷前並扣除非經常損益後的淨利潤作為計算依據。

（

3

）根據公司

2019

年第一次臨時股東大會以及第二屆董事會第二十四次會議審議批准的

《關於終止實

施股權激勵計劃並回購註銷已授予但尚未解鎖的限制性股票的議案》，為保護公司

及廣大投資者的合法利益，充分落實員工激勵，經公司與激勵對象協商一致，公司擬對首次獲

授但尚未解鎖的

57

名激勵對象共計

176.70

萬股的限制性股票進行回購註銷處理並終止限

制性股票激勵計劃。

2

、以權益結算的股份支付情況

授予日權益工具公允價值的確定方法

激勵計劃通過定向增發方式授予的限制性

股票的授予價格根據公平市場價原則確定，

授予價格為下列價格較高者的

50%

確定：（

1

）

激勵計劃公告前

1

個交易日公司股票交易均

價

16.05

元

/

股；（

2

）激勵計劃公告前

20

個

交易日公司股票交易均價，為

16.91

元

/

股。

根據以上定價原則，公司限制性股票的授予

價格為

16.91

元

/

股的

50%

，即

8.46

元

/

股。

可行權權益工具數量的確定依據

公司根據在職激勵對象對應的權益工具以

及對未來年度公司業績的預測進行確定

本期估計與上期估計有重大差異的原因

無

以權益結算的股份支付計入資本

公積的累計金額

7,792,500.00

本期以權益結算的股份支付確認的費用總額

5,898,500.00

十

二

、或有事項

截至

期末

，公司無需要披露的重大或有事項。

十

三

、承諾事項

截至

期末

，公司無需要披露的重大承諾事項。

十

四

、資產負債表日後事項

1

、

公司

的原控股股東、實際控制人劉軍勝及其妹妹劉愛群於

2020

年

2

月

5

日與廣西

瑞盈資產管理有限公司（以下簡稱「瑞盈資產」）籤署了《劉軍勝、劉愛群與廣西瑞盈資產管理

有限公司之關於南京奧聯汽車電子電器股份有限公司股份轉讓協議》（以下簡稱「《股份轉讓協

議》」），約定瑞盈資產擬通過協議轉讓方式受讓劉軍勝、劉愛群持有的

奧聯電子

合計

31,000,000

股股份（佔公司總股本的

19.375%

），股份轉讓價款為

44,562.50

萬元。其中，劉軍勝轉讓

29,000,000

股股份（佔公司總股本的

18.125%

），劉愛群轉讓

2,000,000

股股份（佔公司總

股本的

1.25%

）。本次

交易完成後，公司控股股東變更為瑞盈資產，且瑞盈資產受錢明飛先生間

接控制，公司的實際控制人變更為錢明飛先生。

公司於

2020

年

3

月

20

日

收到中國證券登記結算有限責任公司深圳分公司出具的《證券

過戶登記確認書》，本次權益變動涉及的股份已完成過戶登記手續，過戶日期為

2020

年

3

月

17

日。本次交易所涉標的股份過戶後，劉軍勝持有

29,152,000

股股份（佔公司總股本的

18.22%

），劉愛群持有公司

9,340,000

股股份（佔公司總股本的

5.84%

），二者合計持有公司

24.06%

股權；瑞盈資產持

有公司

40,800,000

股股份，佔公司總股本的

25.50%

。本次交易完

成後，瑞盈資產成為公司新

的控股股東；瑞盈資產受錢明飛先生間接控制，公司實際控制人變

更為

錢明飛先生

。

2

、

截至

報告日，

除上述事項外公司

無需要披露的

其他

重大資產負債表日後事項。

十

五

、其他重要事項

截至

期末

，公司無需要披露的其他重要事項。

十

六

、母公司財務報表主要項目注釋

（以下如無特別說明，均以

201

9

年

12

月

3

1

日

為截止日，金額以人民幣元為單位）

1

、應收票據

（1）分類情況

種

類

期末餘額

期初餘額

銀行承兌匯票

-

-

商業承兌匯票

18,476,731.03

7,560,000.00

合計

18,476,731.03

7,560,000.00

註：期初餘額與上年末餘額差異詳見附註三、

31

。

（

2

）應收票據預期信用損失分類列示

類 別

期末餘額

帳面餘額

壞帳準備

帳面價值

金額

比例（%）

金額

計提比例

（%）

單項計提預期信用損失的

應收票據

1,200,000.00

6.49

600,000.00

50.00

600,000.00

按組合計提預期信用損失

的應收票據

17,276,731.03

93.

51

-

-

17,276,731.03

其中：組合一

-

-

-

-

-

組合二

17,276,731.03

93.51

-

-

17,276,731.03

類 別

期末餘額

帳面餘額

壞帳準備

帳面價值

金額

比例（%）

金額

計提比例

（%）

組合三

-

-

-

-

-

合 計

18,476,731.03

100.00

600,000.00

3.

25

17,876,731.03

①

按組合計提預期信用損失的應收票據

項目

期末

餘額

應收票據

壞帳準備

計提比例（

%

）

商業承兌匯票

17,276,731.03

-

-

合 計

17,276,731.03

-

-

②

本期計提、收回或轉回的壞帳準備情況

類

別

期初餘額

本期變動情況

期末餘額

計提

收回或轉回

核銷

其他變

動

單項計提預期信

用損失的應收票

據

-

600,000.00

-

-

-

600,000.00

按組合計提預期

信用損失的應收

票據

-

-

-

-

-

-

其中：組合一

-

-

-

-

-

-

組合二

-

-

-

-

-

-

組合三

合

計

-

600,000.00

-

-

-

600,000.00

③

本期無實際核銷的應收票據

。

（

3

）期末公司

已質押的應收票據

種 類

期末已質押金額

銀行承兌匯票

-

商業承兌匯票

8,249,276.00

合計

8,249,276.00

（

4

）期末公司無因出票人無力履約而將票據轉為應收帳款的應收票據。

（

5

）期末公司

已背書或貼現且在資產負債表日尚未到期的應收票據

：

種

類

期末終止確認金額

期末未終止確認金額

銀行承兌匯票

-

-

商業承兌匯票

-

16,259,613.95

合

計

-

16,259,613.95

2、應收帳款

（

1

）

分類情況

類 別

期末餘額

帳面餘額

壞帳準備

帳面價值

金額

比例(%)

金額

計提比例(%)

單項計提預期信用損失

的應收帳款

4,755,949.57

4.08

4,755,949.57

100.00

-

按組合計提預期信用損

失的應收帳款

111,921,174.37

95.9

2

8,081,056.93

7.2

2

103,840,117.44

其中：組合一

-

-

-

-

-

組合二

-

-

-

-

-

組合三

111,921,174.37

95.9

2

8,081,056.93

7.2

2

103,840,117.44

合計

116,677,123.94

100.00

12,837,006.50

11

.

0

0

103,840,117.44

（續上表）

類 別

期初餘額

帳面餘額

壞帳準備

帳面價值

金額

比例(%)

金額

計提比例(%)

單項金額不重大但單項

計提壞帳準備的應收帳

款

-

-

-

-

-

按信用風險特徵組合計

提壞帳準備的應收款項

115,004,745.54

100.00

7,483,182.83

6.51

107,521,562.71

單項金額重大並單項計

提壞帳準備的應收帳款

-

-

-

-

-

合計

115,004,745.54

100.00

7,483,182.83

6.51

107,521,562.71

組合

三中，

按組合計提預期信用損失的應收帳款

：

帳

齡

期末餘額

帳面餘額

壞帳準備

計提比例（

%

）

1

年以內

104,662,426.08

5,233,121.30

5.00

1

至

2

年

4,571,856.43

457,185.64

10.00

2

至

3

年

592,283.74

296,141.87

50.00

3

年以上

2,094,608.12

2,094,608.12

100.00

合

計

111,921,174.37

8,081,056.93

7.2

2

組合三中，按帳齡分析法計提壞帳準備的應收帳款

:

帳

齡

期初餘額

帳面餘額

壞帳準備

計提比例（

%

）

1

年以內

104,325,352.09

5,216,267.60

5.00

1

至

2

年

8,410,374.95

841,037.50

10.00

2

至

3

年

1,686,281.55

843,140.78

50.00

帳

齡

期初餘額

帳面餘額

壞帳準備

計提比例（

%

）

3

年以上

582,736.95

582,736.95

100.00

合

計

115,004,745.54

7,483,182.83

6.51

確定該組合依據的說明：已單獨計提減值準備的應收帳款除外，公司根據以前年度與之相

同或相類似的、按帳齡段劃分的具有類似信用風險特徵的應收帳款組合的實際損失率為基礎，

結合現時情況分析確定壞帳準備計提的比例。

單項計提預期信用損失的應收帳款

的

情況：

名稱單位

期末餘額

應收帳款

壞帳準備

計提比例

計提理由

臨沂

眾泰汽車

零部件製造

有限公司

2,274,006.45

2,274,006.45

100%

公司重組中，預計

收回可能性較小

鄂爾多斯

市華泰汽車車身

有限公司

749,102.47

749,102.47

100%

公司重組中，預計

收回可能性較小

天津華泰汽車車身製造有

限公司

462,348.30

462,348.30

100%

公司重組中，預計

收回可能性較小

上海鎣石汽車技術有限公

司

1,270,492.35

1,270,492.35

100%

公司經營困難，預

計收回可能性較

小

合 計

4,755,949.57

4,755,949.57

—

—

（

2

）

本期計提、收回或轉回的壞帳準備情況：

類 別

期初餘額

本期變動情況

期末餘額

計提

收回或

轉回

核銷

其他

變動

單項計提預期信用

損失的應收帳款

-

4,755,949.57

-

-

-

4,755,949.57

按組合計提預期信

用損失的應收帳款

7,483,182.83

597,874.10

-

-

-

8,081,056.93

合 計

7,483,182.83

5,353,823.67

-

-

-

12,837,006.50

（3）本期無實際核銷的應收帳款。

（4）期末

按欠款方歸集的前五名應收帳款情況：

往來單位名稱

與本公司關

系

金額

佔應收帳

款總額比

例（

%

）

計提的壞帳準

備年末餘額

中國重汽

集團濟南卡車股份有限公司

非關聯方

7,127,933.97

6.11

356,396.70

東風馬勒熱系統有限公司

非關聯方

6,750,515.41

5.79

337,525.77

南京依維柯汽車有限公司

非關聯方

6,446,539.37

5.53

322,326.97

東風商用車有限公司

非關聯方

5,826,446.38

4.99

291,322.32

中國重汽

集團濟南橡塑件有限公司

非關聯方

4,919,476.86

4.22

245,973.84

合計

31,070,911.99

26.64

1,553,545.60

（

5

）

期末

無因金融資產轉移而終止確認的應收款項。

（

6

）

期末無轉移應收款項且繼續涉入形成的資產、負債。

3

、

應收款

項融資

（

1

）分類情況

項 目

期末餘額

初始成本

利息調整

應付利息

公允價值變動

帳面價值

減值準備

應收票據

65,193,648.15

-

-

-

714,135.23

64,479,512.92

-

合 計

65,193,648.15

-

-

-

714,135.23

64,479,512.92

-

（續）

項 目

期初

餘額

初始成本

利息調整

應付利息

公允價值變動

帳面價值

減值準備

應收票據

69,532,656.31

-

-

-683,383.03

68,849,273.28

-

合 計

69,532,656.31

-

-

-683,383.03

68,849,273.28

-

註：期初餘額與上年末餘額差異詳見附註三、

31

。

（

2

）銀行承兌匯票計提壞帳準備情況

類 別

期末餘額

帳面餘額

壞帳準備

帳面價值

金額

比例（%）

金額

計提比例

（%）

單項計提預期信用損失的

應收帳款

-

-

-

-

-

按組合計提預期信用損失

的應收帳款

65,193,648.15

100.00

-

-

65,193,648.15

其中：組合一

65,193,648.15

100.00

-

-

65,193,648.15

組合

二

-

-

-

-

-

組合

三

-

-

-

-

-

合

計

65,193,648.15

100.00

-

-

65,193,648.15

（

3

）期末公司已質押的應收款項融資：

種 類

期末已質押金額

銀行承兌匯票

43,948,872.25

商業承兌匯票

-

合計

43,948,872.25

（

4

）期末公司已背書或貼現且在資產負債表日尚未到期的應收款項融資：

種

類

期末終止確認金額

期末未終止確認金額

銀行承兌匯票

57,137,716.93

-

商業承兌匯票

-

-

合

計

57,137,716.93

-

（

5

）期末公司無因出票人未履約而將其轉應收帳款的應收

款項

融資。

4

、其他應收款

（

1

）其他應收款分類情況

種 類

期末餘額

期初

餘額

應收利息

-

-

應收股利

-

-

其他應收款

10,108,908.13

8,227,663.40

合 計

10,108,908.13

8,227,663.40

（

2

）其他應收款

①

分類情況

類 別

期末餘額

帳面餘額

壞帳準備

帳面價值

金額

比例（%）

金額

計提比例

（%）

單項計提預期信用損失的

其他應收款

2,012,581.65

19.91

1,737,581.65

86.34

275,000.00

按組合計提預期信用損失

的其他應收款

8,096,326.48

80.09

1,959,375.06

24.20

6,136,951.42

其中：組合一

-

-

-

-

-

組合二

-

-

-

-

-

組合

三

8,096,326.48

80.09

1,959,375.06

24.20

6,136,951.42

合

計

10,108,908.13

100.00

3,696,956.71

36.57

6,411,951.42

（續）

類 別

期初餘額

帳面餘額

壞帳準備

帳面價值

金額

比例（%）

金額

計提比例

（%）

單項金額重大並單項計提

壞帳準備的其他應收款

1,912,581.65

16.23

1,722,581.65

90.07

190,000.00

按信用風險特徵組合計提

壞帳準備的其他應收款

9,873,948.35

83.77

1,836,284.95

18.60

8,037,663.40

單項金額不重大但單項計

提壞帳準備的其他應收款

-

-

-

-

-

合

計

11,786,530.00

100.00

3,558,866.60

30.19

8,227,663.40

期末

單項計提預期信用損失的其他應收款

：

名稱單位

期末餘額

其他應收款

壞帳準備

計提比例

計提理由

南京奧聯精密塑膠模具有限公司

2,012,581.65

1,737,581.65

86.34

預計難以收回

合 計

2,012,581.65

1,737,581.65

86.34

—

組合

三

中，按組合計提預期信用損失的其他應收

款：

帳

齡

期末餘額

帳面餘額

壞帳準備

計提比例（

%

）

1

年以內

1,699,636.14

84,981.81

5.00

1

至

2

年

5,024,774.54

502,477.45

10.00

2

至

3

年

-

-

50.00

3

年以上

1,371,915.80

1,371,915.80

100.00

合

計

8,096,326.48

1,959,375.06

24.20

組合三

中，按帳齡分析法計提壞帳準備的其他應收款

:

帳

齡

期初餘額

帳面餘額

壞帳準備

計提比例（

%

）

1

年以內

8,457,276.73

422,863.84

5.00

1

至

2

年

2,584.00

258.40

10.00

2

至

3

年

1,849.82

924.91

50.00

3

年以上

1,412,237.80

1,412,237.80

100.00

合

計

9,873,948.35

1,836,284.95

18.60

確定該組合依據的說明：已單獨計提減值準備的其他應收款除外，公司根據以前年度與之

相同或相類似的、按帳齡段

劃分的具有類似信用風險特徵的其他應收款組合的實際損失率為基

礎，結合現時情況分析確定壞帳準備計提的比例。

②

本期期計提、收回或轉回的壞帳準備情況：

壞帳

準備

第一階段

第二階段

第三階段

合計

未來

12

個月預期

信用損失

整個存續期預期

信用損失

(

未發生

信用減值

)

整個存續期預期信

用損失

(

已發生信用

減值

)

2019

年

1

月

1

日餘

額

1,836,284.95

-

1,722,581.65

3,558,866.60

本期計提

123,090.11

-

15,000.00

138,090.11

本期收回或轉回

-

-

-

-

本期核銷

-

-

-

-

本期其他變動

-

-

-

-

期末餘額

1,959,375.06

-

1,737,581.65

3,696,956.71

③

本

期無實際核銷的其他應收款。

④

其他應收款按款項性質分類情況：

款項的性質

期末

餘額

期初

餘額

職工備用金

724,491.93

643,869.68

保證金及押金

283,600.00

263,600.00

關聯方往來

7,861,766.88

9,617,901.65

款項的性質

期末

餘額

期初

餘額

外部單位或人員往來款

1,000,000.00

1,000,000.00

其他

239,049.32

261,158.67

合

計

10,108,908.13

11,786,530

.00

⑤

報告期期末按欠款方歸集的期末餘額前五名的其他應收款情況：

往來單位名稱

款項性質

金額

佔其他應收款

總額比例（%）

計提的壞帳準

備年末餘額

南京奧聯

新能源

有限公司

關聯方往來

4,900,000.00

48.47

490,000.00

南京奧聯精密塑膠模具有

限公司

關聯方往來

2,012,581.65

19.91

1,737,581.65

王明成

外部單位或人員往

來款

1,000,000.00

9.89

1,000,000.00

賀彥鋒

職工備用金

154,141.00

1.52

7,707.05

南京奧吉智能汽車技術研

究院有限公司

關聯方往來

933,333.33

9.23

46,666.67

合 計

9,000,055.98

89.03

3,281,955.37

⑥

期末無涉及政府補助的其他應收款。

⑦

期末無因金融資產轉移而終止確認的其他應收款。

⑧

期末無轉移其他應收款且繼續涉入形成的資產、負債。

5

、長期股權投資

（

1

）分類情況

項目

期末餘額

期初餘額

帳面餘額

減值準備

帳面價值

帳面餘額

減值準備

帳面價值

對子公司

投資

131,514,818.55

11,397,491.99

120,117,326.56

122,910,044.99

11,397,491.99

111,512,553.00

對聯營企

業投資

123,812,284.88

-

123,812,284.88

102,401,935.90

-

102,401,935.90

合計

255,327,103.43

11,397,491.99

243,929,611.44

225,311,980.89

11,397,491.99

213,914,488.90

（

2

）對子公司投資

被投資單位

期初餘額

本期增加

本期

減少

期末餘額

本期計

提減值

準備

減值準備期末

餘額

南京奧聯動力傳

動有限公司

9,239,235.78

-

-

9,239,235.78

-

9,239,235.78

南京奧聯精密塑

膠模具有限公司

2,158,256.21

-

-

2,158,256.21

-

2,158,256.21

南京卓遠電子電

器有限公司

3,688,186.00

-

-

3,688,186.00

-

-

南京奧聯汽車電

子技術有限公司

8,145,155.00

-

-

8,145,155.00

-

-

南京奧聯

新能源

有限公司

5,100,000.00

-

-

5,100,000.00

-

-

南京奧聯國際貿

易有限公司

700,000.00

-

-

700,000.00

-

-

被投資單位

期初餘額

本期增加

本期

減少

期末餘額

本期計

提減值

準備

減值準備期末

餘額

南京奧聯智能電

子電器有限公司

15,810,000.00

8,604,773.56

-

24,414,773.56

-

-

山東銀座海亞科

技有限公司

71,000,000.00

-

-

71,000,000.00

-

南京奧聯途睿電

子科技有限公司

7,069,212.00

-

-

7,069,212.00

-

合計

122,910,044.99

8,604,773.56

-

131,514,818.55

-

11,397,491.99

（

3

）對

聯營企業

投資

被投資單

位

期初餘額

本期增減變動

期末餘額

減值

準備

期末

餘額

追加投資

減

少

投

資

權益法下確

認的投資損

益

其他綜

合收益

調整

其他

權益

變動

宣告發放

現金股利

或利潤

計提減

值準備

其

他

聯營企業

無錫市恆

翼通機械

有限公司

52,627,644.66

-

-

3,636,506.04

-

-

-

-

-

56,264,150.70

-

無錫市大

金誼科技

有限公司

46,141,294.17

15,000,000.00

-

3,503,300.71

-

-

-

-

-

64,644,594.88

-

南京奧吉

智能汽車

技術研究

院有限公

司

2,882,900.56

-

-

-

710,375.26

-

-

-

-

-

2,172,525.30

-

南京奧聯

智驅電子

有限公司

750,096.51

-

-

-

19,082.51

-

-

-

-

-

731,014.00

-

合 計

102,401,935.90

15,000,000.00

-

6,410,348.98

-

-

-

-

-

123,812,284.88

-

6

、營業收入

項 目

本期發生額

上期發生額

一、主營業務收入

338,883,667.77

336,726,491.89

二、其他業務收入

1,851,232.11

1,946,751.95

合 計

340,734,899.88

338,673,243.84

7

、營業成本

項 目

本期發生額

上期發生額

一、主營業務成本

227,733,306.43

235,457,853.27

二、其他業務成本

797,870.95

972,803.99

合 計

228,531,177.38

236,430,657.26

8

、投資收益

項 目

本期發生額

上期發生額

購買理財產品的收益

13,026.62

3,043,787.60

按照權益法確認的投資收益

6,410,348.98

8,651,935.90

合計

6,423,375.60

11,695,723.5

0

十

七

、補充資料

1

、非經常性損益明細表

根據中國證監會《公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第

1

號－非經常性損益》（

2008

）

的有關規定，本公司非經常性損益列示如下：

項

目

金額

說明

非流動資產處置損益

-

4,385,792.36

越權審批或無正式批准文件的稅收返還、減

免

-

計入當期損益的政府補助（與企業業務密切

相關，按照國家統一標準定額或定量享受的

政府補助除外）

7,972,851.99

計入當期損益的對非金融企業收取的資金

佔用費

-

企業取得子公司、聯營企業及合營企業的投

資成本小於取得投資時應享有被投資單位

可辨認淨資產公允價值產生的收益

-

非貨幣性資產交換損益

-

委託他人投資或管理資產的損益

13,026.62

因不可抗力因素，如遭受自然災害而計提的

各項資產減值準備

-

債務重組損益

-

企業重組費用，如安置職工的支出、整合費

用等

-

交易價格顯失公允的交易產生的超過公允

價值部分的損益

-

同一控制下企業合併產生的子公司期初至

合併日的當期淨損益

-

與公司正常經營業務無關的或有事項產生

的損益

-

除同公司正常經營業務相關的有效套期保

值業務外，持有交易性金融資產、交易性金

融負債產生的公允價值變動損益，以及處置

交易性金融資產、交易性金融負債和可供出

售金融資產取得的投資收益

4,520.55

單獨進行減值測試的應收款項減值準備轉

回

-

對外委託貸款取得的損益

-

採用公允價值模式進行後續計量的投資性

房地產公允價值變動產生的損益

-

根據稅收、會計等法律、法規的要求對當期

損益進行一次性調整對當期損益的影響

-

受託經營取得的託管費收入

-

項

目

金額

說明

除上述各項之外的其他營業外收入和支出

15,763.50

其他符合非經常性損益定義的損益項目

-

稅前非經常性損益合計

3,620,370.30

減：非經常性損益的所得稅影響數

778,280.61

稅後非經常性損益

2,842,089.69

減：歸屬於少數股東的稅後非經常性損益

651,114.69

歸屬於母公司股東的稅後非經常性損益

2,190,975.00

2、 淨資產收益率及每股收益

報告期利潤

加權平均淨資產收益率

（%）

每股收益

基本每股收益

稀釋每股收益

歸屬於公司普通股股東的淨利潤

4.5

0

0.13

0.13

扣除非經常性損益後歸屬於公司

普通股股東的淨利潤

4.03

0.1

2

0.1

2

南京奧聯汽車電子電器股份有限公司

20

20

年

4

月

17

日

　 中財網