東江環保股份有限公司2019年度經審計的合併及母公司財務報告(初稿)

11!. J6.t.b2.l. ~!!112. :161. 623. 12

2. <1-~ft/IJ rI<> J~~

H81, 100. tO;?. ~n.i9J. OJJ, 107. 18b7, 772. 8.lO. 003, .l()9, 701. ;!0IHh, 101, h:18 27I, .".t2, 501, i9~. 102, ~J-1, 789, :;:11. h

東江環保股份有限公司財務報表附註

（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示）

一、公司的基本情況

東江環保股份有限公司是根據《中華人民共和國公司法》（以下簡稱公司法)於2002年7月18日在中華人民共和國（以下簡稱「中國」)註冊成立的股份有限公司，統一社會信用代碼為91440300715234767U，法定代表人：譚侃。公司註冊地址：中國深圳市南山區高新區北區朗山路9號東江環保大樓1樓、3樓、8樓北面、9-12樓。

本公司H股自2003年01月29日開始在香港聯合交易所之創業板上市，並於2010年09月28日轉至主板上市，公司發行的A股自2012年04月26日開始在深圳證券交易所上市交易。

本公司於 2018 年 12 月 14 日召開第六屆董事會第二十五次會議及第六屆監事會第十六次會議審議通過了《關於回購註銷 2016 年限制性股票激勵計劃限制性股票的議案》，並已經由公司 2019 年第一次臨時股東大會、2019 年第一次 A 股類別股東會及2019 年第一次 H 股類別股東會審議通過。鑑於《東江環保股份有限公司 2016 年限制性股票激勵計劃（草案修訂稿）》項下授予的激勵對象合計 24 人已不符合當期解鎖的股權激勵資格，公司決定對其所持的限制性股票合計 1,138,000 股進行回購註銷。公司總股本將由 887,100,102 股減少為885,962,102 股，同時公司註冊資本由人民幣887,100,102 元減少至 885,962,102 元。

本公司於 2019 年 3 月 28 日召開第六屆董事會第三十四次會議及第六屆監事會第十七次會議審議通過了《關於回購註銷 2016 年限制性股票激勵計劃限制性股票的議案》，並已經由公司 2018 年度股東大會、2019 年第二次 A股類別股東會及 2019 年第二次 H 股類別股東會審議通過。鑑於《東江環保股份有限公司 2016 年限制性股票激勵計劃（草案修訂稿）》（以下簡稱「《激勵計劃》」）項下的激勵對象中，12 名激勵對象已與公司解除勞動合同關係，上述激勵對象已不符合股權激勵資格；同時根據《激勵計劃》規定，本公司2018年經審計的扣除非經常性損益的淨利潤及加權平均淨資產收益率未達到《激勵計劃》首次授予限制性股票（第三期）及預留部分限制性股票（第二期）的業績解鎖條件。因此，公司決定對《激勵計劃》項下首次授予及預留部分股權激勵對象所持已獲授但尚未解鎖的限制性股票合計 6,695,000 股予以回購註銷。公司總股本將由 885,962,102 股減少為 879,267,102 股，同時公司註冊資本由人民幣 885,962,102元減少至 879,267,102 元。

於2019年12月31日，本公司的股本及股權結構情況如下：

股份類別 股份數量（股) 持股比例（%)

一、有限售條件股份

1、股權激勵限售股 - -

2、高管鎖定股 18,711,151 2.13

3、首發前個人類限售股 - -

小計 18,711,151 2.13

東江環保股份有限公司財務報表附註

（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示）

股份類別 股份數量（股) 持股比例（%)

二、無限售條件股份

1、人民幣普通股 660,418,451 75.11

2、境外上市外資股 200,137,500 22.76

小計 860,555,951 97.87

三、股份總額 879,267,102 100.00

本公司及子公司(以下統稱「本公司」) 屬於環保行業，經營範圍主要包括：廢物的處置及綜合利用(執照另行申辦)；廢水、廢氣、噪聲的治理；環境保護設施的設計、建設及運營；化工產品的銷售（危險品取得經營許可證後方可經營)；環保材料、環保再生產品、環保設備的生產與購銷（生產場所營業執照另行申辦)環保新產品、新技術的開發、推廣及應用；興辦實業（具體項目另行申報)；從事貨物、技術進出口業務（不含分銷、國家專營專控商品)；物業租賃；沼氣等生物質發電。

本公司的主要產品包括：無機鹽類、有機溶劑類、基礎工業油等幾十種，廣泛應用於動物飼料、農業殺蟲、木材防腐、染料、醫藥等行業，以及將填埋場的沼氣轉化為電能等。

二、合併財務報表範圍

本公司合併財務報表範圍包括寶安東江、珠海永興盛、江蘇東江、千燈三廢、江門東江、惠州東江等70家公司（子公司全稱見附註五.1)。與上年相比，因新設增加揭陽東江、惠州東投、珠海東江共3家子公司，非同一控制下合併增加佛山富龍及其附屬子公司共2家子公司，因註銷減少產品貿易公司、江門精細化工共2家子公司。

詳見本附註「七、合併範圍的變化」及本附註「八、在其他主體中的權益」相關內容。

三、財務報表的編制基礎

（1） 編制基礎

本公司財務報表以持續經營為基礎，根據實際發生的交易和事項，按照財政部頒布的《企業會計準則》，以及中國證券監督管理委員會《公開發行證券的公司信息披露編報規則第15 號—財務報告的一般規定》（經修訂)及相關規定，以及香港《公司條例》和香港聯合交易所[《上市規則》所要求之相關披露，並基於本附註「四、重要會計政策及會計估計」所述會計政策和會計估計編制。

（2） 持續經營

本公司對自2019年12月31日起12個月的持續經營能力進行了評價，管理層在充分考慮了流動資金的來源，相信本公司在未來有充分的資金滿足償還債務和資本性支出的需要，未發現對持續經營能力產生重大懷疑的事項和情況。因此，本財務報表系在持續經營假設的基礎上編制。

東江環保股份有限公司財務報表附註

（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示）

四、重要會計政策及會計估計

1. 遵循企業會計準則的聲明

本公司2019年度財務報表符合企業會計準則的要求，真實、完整地反映了本公司及本公司2019年12月31日的財務狀況、2019年度經營成果和現金流量等有關信息。

2. 會計期間

會計年度為公曆1月1日起至12月31日止。

3. 營業周期

本公司經營業務的營業周期較短，以12個月作為資產和負債的流動性劃分標準。具體周期根據開發項目情況確定，並以其營業周期作為資產和負債的流動性劃分標準。

4. 記帳本位幣

本公司及其境內子公司以人民幣為記帳本位幣，境外業務以所在地貨幣為記帳本位幣。

本公司編制本財務報表時所採用的貨幣為人民幣。

5. 同一控制和非同一控制下企業合併的會計處理方法

本公司作為合併方，在同一控制下企業合併中取得的資產和負債，在合併日按被合併方在最終控制方合併報表中的帳面價值計量。取得的淨資產帳面價值與支付的合併對價帳面價值的差額，調整資本公積；資本公積不足衝減的，調整留存收益。

在非同一控制下企業合併中取得的被購買方可辨認資產、負債及或有負債在收購日以公允價值計量。合併成本為本公司在購買日為取得對被購買方的控制權而支付的現金或非現金資產、發行或承擔的負債、發行的權益性證券等的公允價值以及在企業合併中發生的各項直接相關費用之和（通過多次交易分步實現的企業合併，其合併成本為每一單項交易的成本之和)。合併成本大於合併中取得的被購買方可辨認淨資產公允價值份額的差額，確認為商譽；合併成本小於合併中取得的被購買方可辨認淨資產公允價值份額的，首先對合併中取得的各項可辨認資產、負債及或有負債的公允價值、以及合併對價的非現金資產或發行的權益性證券等的公允價值進行覆核，經覆核後，合併成本仍小於合併中取得的被購買方可辨認淨資產公允價值份額的，將其差額計入合併當期營業外收入。

6. 合併財務報表的編制方法

本公司將所有控制的子公司及結構化主體納入合併財務報表範圍。

合併財務報表的合併範圍以控制為基礎予以確定。控制是指投資方擁有對被投資方的權力，通過參與被投資方的相關活動而享有可變回報，並且有能力運用對被投資方的權力影響其回報金額。一旦相關事實和情況的變化導致上述控制定義涉及的相關要素發生了變化，本公司將進行重新評估。

東江環保股份有限公司財務報表附註

（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示）

在編制合併財務報表時，子公司與本公司採用的會計政策或會計期間不一致的，按照本公司的會計政策或會計期間對子公司財務報表進行必要的調整。

合併範圍內的所有重大內部交易、往來餘額及未實現利潤在合併報表編制時予以抵銷。子公司的所有者權益中不屬於母公司的份額以及當期淨損益、其他綜合收益及綜合收益總額中屬於少數股東權益的份額，分別在合併財務報表「少數股東權益、少數股東損益、歸屬於少數股東的其他綜合收益及歸屬於少數股東的綜合收益總額」項目列示。

對於同一控制下企業合併取得的子公司，其經營成果和現金流量自合併當期期初納入合併財務報表。編制比較合併財務報表時，對上年財務報表的相關項目進行調整，視同合併後形成的報告主體自最終控制方開始控制時點起一直存在。

通過多次交易分步取得同一控制下被投資單位的股權，最終形成企業合併的，應在取得控制權的報告期，補充披露在合併財務報表中的處理方法。例如：通過多次交易分步取得同一控制下被投資單位的股權，最終形成企業合併，編制合併報表時，視同在最終控制方開始控制時即以目前的狀態存在進行調整，在編制比較報表時，以不早於本公司和被合併方同處於最終控制方的控制之下的時點為限，將被合併方的有關資產、負債併入本公司合併財務報表的比較報表中，並將合併而增加的淨資產在比較報表中調整所有者權益項下的相關項目。為避免對被合併方淨資產的價值進行重複計算，本公司在達到合併之前持有的長期股權投資，在取得原股權之日與本公司和被合併方處於同一方最終控制之日孰晚日起至合併日之間已確認有關損益、其他綜合收益和其他淨資產變動，應分別衝減比較報表期間的期初留存收益和當期損益。

對於非同一控制下企業合併取得子公司，經營成果和現金流量自本公司取得控制權之日起納入合併財務報表。在編制合併財務報表時，以購買日確定的各項可辨認資產、負債及或有負債的公允價值為基礎對子公司的財務報表進行調整。

通過多次交易分步取得非同一控制下被投資單位的股權，最終形成企業合併的，應在取得控制權的報告期，補充披露在合併財務報表中的處理方法。例如：通過多次交易分步取得非同一控制下被投資單位的股權，最終形成企業合併，編制合併報表時，對於購買日之前持有的被購買方的股權，按照該股權在購買日的公允價值進行重新計量，公允價值與其帳面價值的差額計入當期投資收益；與其相關的購買日之前持有的被購買方的股權涉及權益法核算下的其他綜合收益以及除淨損益、其他綜合收益和利潤分配外的其他所有者權益變動，在購買日所屬當期轉為投資損益，由於被投資方重新計量設定受益計劃淨負債或淨資產變動而產生的其他綜合收益除外。

本公司在不喪失控制權的情況下部分處置對子公司的長期股權投資，在合併財務報表中，處置價款與處置長期股權投資相對應享有子公司自購買日或合併日開始持續計算的淨資產份額之間的差額，調整資本溢價或股本溢價，資本公積不足衝減的，調整留存收益。

本公司因處置部分股權投資等原因喪失了對被投資方的控制權的，在編制合併財務報表時，對於剩餘股權，按照其在喪失控制權日的公允價值進行重新計量。處置股權取

東江環保股份有限公司財務報表附註

（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示）

得的對價與剩餘股權公允價值之和，減去按原持股比例計算應享有原有子公司自購買日或合併日開始持續計算的淨資產的份額之間的差額，計入喪失控制權當期的投資損益，同時衝減商譽。與原有子公司股權投資相關的其他綜合收益等，在喪失控制權時轉為當期投資損益。

本公司通過多次交易分步處置對子公司股權投資直至喪失控制權的，如果處置對子公司股權投資直至喪失控制權的各項交易屬於一攬子交易的，應當將各項交易作為一項處置子公司並喪失控制權的交易進行會計處理；但是，在喪失控制權之前每一次處置價款與處置投資對應的享有該子公司淨資產份額的差額，在合併財務報表中確認為其他綜合收益，在喪失控制權時一併轉入喪失控制權當期的投資損益。

7. 合營安排分類及共同經營的會計處理方法

本公司的合營安排包括共同經營和合營企業。對於共同經營項目，本公司作為共同經營中的合營方確認單獨持有的資產和承擔的負債，以及按份額確認持有的資產和承擔的負債，根據相關約定單獨或按份額確認相關的收入和費用。與共同經營發生購買、銷售不構成業務的資產交易的，僅確認因該交易產生的損益中歸屬於共同經營其他參與方的部分。

8. 現金及現金等價物

本公司現金流量表之現金是指庫存現金以及可隨時用於支付的存款，現金流量表之現金等價物指持有期限不超過3個月、流動性強、易於轉換為已知金額現金、價值變動風險很小的投資。

9. 外幣業務和外幣財務報表折算

(1)外幣交易

本公司外幣交易按交易發生日的即期匯率將外幣金額折算為人民幣金額。於資產負債表日，外幣貨幣性項目採用資產負債表日的即期匯率折算為人民幣，所產生的折算差額除了為購建或生產符合資本化條件的資產而借入的外幣專門借款產生的匯兌差額按資本化的原則處理外，直接計入當期損益。

(2)外幣財務報表的折算

外幣資產負債表中資產、負債類項目採用資產負債表日的即期匯率折算；所有者權益類項目除未分配利潤外，均按業務發生時的即期匯率折算；利潤表中的收入與費用項目，採用交易發生日的即期匯率折算。上述折算產生的外幣報表折算差額，在其他綜合收益項目中列示。外幣現金流量採用現金流量發生日的即期匯率折算。匯率變動對現金及現金等價物的影響額，在現金流量表中單獨列示。

10. 金融資產和金融負債

本公司成為金融工具合同的一方時確認一項金融資產或金融負債。

（1)金融資產

東江環保股份有限公司財務報表附註

（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示）

1)金融資產分類、確認依據和計量方法

本公司根據管理金融資產的業務模式和金融資產的合同現金流特徵，將金融資產分類為以攤餘成本計量的金融資產、以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產、以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。

本公司將同時符合下列條件的金融資產分類為以攤餘成本計量的金融資產：①管理該金融資產的業務模式是以收取合同現金流量為目標。②該金融資產的合同條款規定，在特定日期產生的現金流量，僅為對本金和以未償付本金金額為基礎的利息的支付。此類金融資產按照公允價值進行初始計量，相關交易費用計入初始確認金額；以攤餘成本進行後續計量。除被指定為被套期項目的，按照實際利率法攤銷初始金額與到期金額之間的差額，其攤銷、減值、匯兌損益以及終止確認時產生的利得或損失，計入當期損益。此類金融資產主要包括貨幣資金、應收票據及應收帳款、其他應收款、債權投資和長期應收款等。本公司將自資產負債表日起一年內（含一年)到期的債權投資和長期應收款，列示為一年內到期的非流動資產；取得時期限在一年內（含一年)的債權投資，列示為其他流動資產。

本公司將同時符合下列條件的金融資產分類為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產：①管理該金融資產的業務模式既以收取合同現金流量為目標又以出售該金融資產為目標。②該金融資產的合同條款規定，在特定日期產生的現金流量，僅為對本金和以未償付本金金額為基礎的利息的支付。此類金融資產按照公允價值進行初始計量，相關交易費用計入初始確認金額。除被指定為被套期項目的，此類金融資產，除信用減值損失或利得、匯兌損益和按照實際利率法計算的該金融資產利息之外，所產生的其他利得或損失，均計入其他綜合收益；金融資產終止確認時，之前計入其他綜合收益的累計利得或損失應當從其他綜合收益中轉出，計入當期損益。此類金融資產列示為其他債權投資，自資產負債表日起一年內（含一年)到期的其他債權投資，列示為一年內到期的非流動資產；取得時期限在一年內（含一年)的其他債權投資，列示為其他流動資產。

除上述以攤餘成本計量和以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產外，本公司將其餘所有的金融資產分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。在初始確認時，如果能夠消除或顯著減少會計錯配，本公司可以將本應以攤餘成本計量或以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產不可撤銷地指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。

2）權益工具

本公司將對其沒有控制、共同控制和重大影響的權益工具投資按照公允價值計量且其變動計入當期損益，列示為交易性金融資產；自資產負債表日期預期持有超過一年的，列示為其他非流動金融資產。

3)金融資產轉移的確認依據和計量方法

東江環保股份有限公司財務報表附註

（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示）

本公司將滿足下列條件之一的金融資產予以終止確認：①收取該金融資產現金流量的合同權利終止；②金融資產發生轉移，本公司轉移了金融資產所有權上幾乎所有風險和報酬；③金融資產發生轉移，本公司既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有風險和報酬，且未保留對該金融資產控制的。

金融資產整體轉移滿足終止確認條件的，將所轉移金融資產的帳面價值，與因轉移而收到的對價及原直接計入其他綜合收益的公允價值變動累計額中對應終止確認部分的金額（涉及轉移的金融資產的合同條款規定，在特定日期產生的現金流量，僅為對本金和以未償付本金金額為基礎的利息的支付)之和的差額計入當期損益。

金融資產部分轉移滿足終止確認條件的，將所轉移金融資產整體的帳面價值，在終止確認部分和未終止確認部分之間，按照各自的相對公允價值進行分攤，並將因轉移而收到的對價及應分攤至終止確認部分的原計入其他綜合收益的公允價值變動累計額中對應終止確認部分的金額（涉及轉移的金融資產的合同條款規定，在特定日期產生的現金流量，僅為對本金和以未償付本金金額為基礎的利息的支付)之和，與分攤的前述金融資產整體帳面價值的差額計入當期損益。

（2)金融負債

1)金融負債分類、確認依據和計量方法

本公司的金融負債於初始確認時分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債和其他金融負債。

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，包括交易性金融負債和初始確認時指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債。按照公允價值進行後續計量，公允價值變動形成的利得或損失以及與該金融負債相關的股利和利息支出計入當期損益。

其他金融負債採用實際利率法。按照攤餘成本進行後續計量。除下列各項外，本公司將金融負債分類為以攤餘成本計量的金融負債：①以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，包括交易性金融負債（含屬於金融負債的衍生工具)和指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債。②不符合終止確認條件的金融資產轉移或繼續涉入被轉移金融資產所形成的金融負債。③不屬於以上①或②情形的財務擔保合同，以及不屬於以上①情形的以低於市場利率貸款的貸款承諾。

本公司將在非同一控制下的企業合併中作為購買方確認的或有對價形成金融負債的，按照以公允價值計量且其變動計入當期損益進行會計處理。

2)金融負債終止確認條件

當金融負債的現時義務全部或部分已經解除時，終止確認該金融負債或義務已解除的部分。公司與債權人之間籤訂協議，以承擔新金融負債方式替換現存金融負債，且新金融負債與現存金融負債的合同條款實質上不同的，終止確認現存金融負債，並同時確認新金融負債。公司對現存金融負債全部或部分的合同條款作出實質性修改的，終止確

東江環保股份有限公司財務報表附註

（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示）

認現存金融負債或其一部分，同時將修改條款後的金融負債確認為一項新金融負債。終止確認部分的帳面價值與支付的對價之間的差額，計入當期損益。

（3)金融資產和金融負債的公允價值確定方法

本公司以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產以主要市場的價格計量金融資產和金融負債的公允價值，不存在主要市場的，以最有利市場的價格計量金融資產和金融負債的公允價值，並且採用當時適用並且有足夠可利用數據和其他信息支持的估值技術。公允價值計量所使用的輸入值分為三個層次，即第一層次輸入值是計量日能夠取得的相同資產或負債在活躍市場上未經調整的報價；第二層次輸入值是除第一層次輸入值外相關資產或負債直接或間接可觀察的輸入值；第三層次輸入值是相關資產或負債的不可觀察輸入值。本公司優先使用第一層次輸入值，最後再使用第三層次輸入值，交易性金融資產中上市的權益工具投資使用第一層次輸入值。公允價值計量結果所屬的層次，由對公允價值計量整體而言具有重大意義的輸入值所屬的最低層次決定。

（4）金融資產和金融負債的抵消

本公司的金融資產和金融負債在資產負債表內分別列示，不相互抵銷。但同時滿足下列條件時，以相互抵銷後的淨額在資產負債表內列示：（1)本公司具有抵銷已確認金額的法定權利，且該種法定權利是當前可執行的；（2)本公司計劃以淨額結算，或同時變現該金融資產和清償該金融負債。

（5)金融負債與權益工具的區分及相關處理方法

本公司按照以下原則區分金融負債與權益工具：（1)如果本公司不能無條件地避免以交付現金或其他金融資產來履行一項合同義務，則該合同義務符合金融負債的定義。有些金融工具雖然沒有明確地包含交付現金或其他金融資產義務的條款和條件，但有可能通過其他條款和條件間接地形成合同義務。（2)如果一項金融工具須用或可用本公司自身權益工具進行結算，需要考慮用於結算該工具的本公司自身權益工具，是作為現金或其他金融資產的替代品，還是為了使該工具持有方享有在發行方扣除所有負債後的資產中的剩餘權益。如果是前者，該工具是發行方的金融負債；如果是後者，該工具是發行方的權益工具。在某些情況下，一項金融工具合同規定本公司須用或可用自身權益工具結算該金融工具，其中合同權利或合同義務的金額等於可獲取或需交付的自身權益工具的數量乘以其結算時的公允價值，則無論該合同權利或義務的金額是固定的，還是完全或部分地基於除本公司自身權益工具的市場價格以外的變量（例如利率、某種商品的價格或某項金融工具的價格)的變動而變動，該合同分類為金融負債。

本公司在合併報表中對金融工具（或其組成部分)進行分類時，考慮了集團成員和金融工具持有方之間達成的所有條款和條件。如果集團作為一個整體由於該工具而承擔了交付現金、其他金融資產或者以其他導致該工具成為金融負債的方式進行結算的義務，則該工具應當分類為金融負債。

金融工具或其組成部分屬於金融負債的，相關利息、股利（或股息)、利得或損失，

東江環保股份有限公司財務報表附註

（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示）

以及贖回或再融資產生的利得或損失等，本公司計入當期損益。

金融工具或其組成部分屬於權益工具的，其發行（含再融資)、回購、出售或註銷時，本公司作為權益的變動處理，不確認權益工具的公允價值變動。

（6）金融資產減值

本公司以預期信用損失為基礎，對以攤餘成本計量的金融資產、以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債務工具投資、貸款承諾及合同資產等進行減值處理並確認損失準備。

本公司考慮有關過去事項、當前狀況以及對未來經濟狀況的預測等合理且有依據的信息，以發生違約的風險為權重，計算合同應收的現金流量與預期能收到的現金流量之間的差額的現值的概率加權金額，確認預期信用損失。

本公司按照下列情形計量損失準備：①信用風險自初始確認後未顯著增加的金融資產，本公司按照未來12個月的預期信用損失的金額計量損失準備；②信用風險自初始確認後已顯著增加的金融資產，本公司按照相當於該金融工具整個存續期內預期信用損失的金額計量損失準備；③購買或源生已發生信用減值的金融資產，本公司按照相當於整個存續期內預期信用損失的金額計量損失準備。除存在明顯證據可單項預計信用損失率的款項外，本公司在組合基礎上計算預期信用損失。

①本公司依據信用風險特徵將應收帳款、其他應收款劃分為若干組合，在組合基礎上計算預期信用損失：確定組合依據如下：

組合1 應收政府性質款項

組合2 應收關聯公司款項

組合3 應收一般客戶款項或其他款項

組合4 應收押金、保證金及備用金

對於劃分為應收一般客戶款項或其他款項的應收帳款和其他應收款，本公司參照歷史信用損失經驗，結合當前狀況以及對未來狀況的預測，通過違約風險敞口和整個存續期預期信用損失率，編制應收帳款帳齡和其他應收款帳齡與整個存續期預期信用損失率對照表，計算預期信用損失。

對於劃分為應收政府性質款項、應收關聯公司款項、應收押金、保證金及備用金的應收帳款和其他應收款，通過違約風險敞口和未來12個月內或整個存續期預期信用損失率，計算預期信用損失。

②本公司依據信用風險將合同資產及長期應收款劃分為若干組合，在組合基礎上計算預期信用損失；確定組合依據如下：

合同資產組合1 關聯公司環境工程建設及服務項目

合同資產組合2 政府公用工程建設項目

東江環保股份有限公司財務報表附註

（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示）

合同資產組合3 其他客戶環境工程建設及服務項目

對於劃分為組合的合同資產及長期應收款，本公司參照歷史信用損失經驗，結合當前狀況以及對未來狀況的預測，通過違約風險敞口和整個存續期預期信用損失率，編制合同資產帳齡與整個存續期預期信用損失率對照表，計算預期信用損失。

③對於發放貸款和墊款，本公司依據信用風險特徵參照人民銀行《貸款風險分類指導原則》，將貸款劃分為正常、關注、次級、可疑和損失類若干組合，在組合基礎上計算預期信用損失。

11. 應收款項融資

對於合同現金流量特徵與基本借貸安排相一致，且公司管理此類金融資產的業務模式為既以收取合同現金流量為目標又以出售為目標的應收票據及應收帳款，本公司將其分類為應收款項融資，以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益。應收款項融資採用實際利率法確認的利息收入、減值損失及匯兌差額確認為當期損益，其餘公允價值變動計入其他綜合收益。終止確認時，之前計入其他綜合收益的累計利得或損失從其他綜合收益轉出，計入當期損益。

12. 存貨

本公司存貨主要包括原材料、包裝物、低值易耗品、在產品、庫存商品等。

存貨實行永續盤存制，存貨在取得時按實際成本計價。領用或發出存貨，採用加權平均法計算確定；低值易耗品和包裝物採用一次轉銷法進行攤銷。

庫存商品、在產品和用於出售的材料等直接用於出售的商品存貨的可變現淨值按該存貨的估計售價減去估計的銷售費用和相關稅費後的金額確定；用於生產而持有的材料存貨的可變現淨值按所生產的產成品的估計售價減去至完工時估計將要發生的成本、估計的銷售費用和相關稅費後的金額確定。

13. 合同資產和合同負債

在本公司與客戶的合同中，本公司有權就已向客戶轉讓商品、提供的相關服務而收取合同價款，與此同時承擔將商品或服務轉移給客戶的履約義務。當客戶實際支付合同價或在該對價到期應付之前，企業已經向客戶轉移了商品或服務，則應當將因已轉讓商品或服務而有權收取對價的權利列示為合同資產，在取得無條件收款權時確認為應收帳款；反之，將本公司已收或應收客戶對價而應向客戶轉移商品或服務的義務列示為合同負債。當本公司履行向客戶轉讓商品或提供服務的義務時，合同負債確認為收入。

14. 貸款一般風險準備

本公司參照《金融企業準備金計提管理辦法》的要求，根據本公司期末貸款餘額按1.5%的比例計提一般風險準備，並參照該辦法中的要求進行財務處理。

15. 長期股權投資

東江環保股份有限公司財務報表附註

（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示）

本公司長期股權投資主要是對子公司的投資、對聯營企業的投資和對合營企業的投資。

本公司對共同控制的判斷依據是所有參與方或參與方組合集體控制該安排，並且該安排相關活動的政策必須經過這些集體控制該安排的參與方一致同意。

本公司直接或通過子公司間接擁有被投資單位20%（含)以上但低於50%的表決權時，通常認為對被投資單位具有重大影響。持有被投資單位20%以下表決權的，還需要綜合考慮在被投資單位的董事會或類似權力機構中派有代表、或參與被投資單位財務和經營政策制定過程、或與被投資單位之間發生重要交易、或向被投資單位派出管理人員、或向被投資單位提供關鍵技術資料等事實和情況判斷對被投資單位具有重大影響。

對被投資單位形成控制的，為本公司的子公司。通過同一控制下的企業合併取得的長期股權投資，在合併日按照取得被合併方在最終控制方合併報表中淨資產的帳面價值的份額作為長期股權投資的初始投資成本。被合併方在合併日的淨資產帳面價值為負數的，長期股權投資成本按零確定。

通過多次交易分步取得同一控制下被投資單位的股權，最終形成企業合併的，應在取得控制權的報告期，補充披露在本公司財務報表中的長期股權投資的處理方法。例如：通過多次交易分步取得同一控制下被投資單位的股權，最終形成企業合併，屬於一攬子交易的，本公司將各項交易作為一項取得控制權的交易進行會計處理。不屬於一攬子交易的，在合併日，根據合併後享有被合併方淨資產在最終控制方合併財務報表中的帳面價值的份額作為長期股權投資的初始投資成本。初始投資成本與達到合併前的長期股權投資帳面價值加上合併日進一步取得股份新支付對價的帳面價值之和的差額，調整資本公積，資本公積不足衝減的，衝減留存收益。

通過非同一控制下的企業合併取得的長期股權投資，以合併成本作為初始投資成本。通過多次交易分步取得非同一控制下被投資單位的股權，最終形成企業合併的，應在取得控制權的報告期，補充披露在本公司財務報表中的長期股權投資成本處理方法。例如：通過多次交易分步取得非同一控制下被投資單位的股權，最終形成企業合併，屬於一攬子交易的，本公司將各項交易作為一項取得控制權的交易進行會計處理。不屬於一攬子交易的，按照原持有的股權投資帳面價值加上新增投資成本之和，作為改按成本法核算的初始投資成本。購買日之前持有的股權採用權益法核算的，原權益法核算的相關其他綜合收益暫不做調整，在處置該項投資時採用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理。購買日之前持有的股權在可供出售金融資產中採用公允價值核算的，原計入其他綜合收益的累計公允價值變動在合併日轉入當期投資損益。

除上述通過企業合併取得的長期股權投資外，以支付現金取得的長期股權投資，按照實際支付的購買價款作為投資成本；以發行權益性證券取得的長期股權投資，按照發行權益性證券的公允價值作為投資成本；投資者投入的長期股權投資，按照投資合同或協議約定的價值作為投資成本。

東江環保股份有限公司財務報表附註

（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示）

本公司對子公司投資採用成本法核算，對合營企業及聯營企業投資採用權益法核算。後續計量採用成本法核算的長期股權投資，在追加投資時，按照追加投資支付的成本額公允價值及發生的相關交易費用增加長期股權投資成本的帳面價值。被投資單位宣告分派的現金股利或利潤，按照應享有的金額確認為當期投資收益。

後續計量採用權益法核算的長期股權投資，隨著被投資單位所有者權益的變動相應調整增加或減少長期股權投資的帳面價值。其中在確認應享有被投資單位淨損益的份額時，以取得投資時被投資單位各項可辨認資產等的公允價值為基礎，按照本公司的會計政策及會計期間，並抵銷與聯營企業及合營企業之間發生的內部交易損益按照持股比例計算歸屬於投資企業的部分，對被投資單位的淨利潤進行調整後確認。

處置長期股權投資，其帳面價值與實際取得價款的差額，計入當期投資收益。採用權益法核算的長期股權投資，因被投資單位除淨損益以外所有者權益的其他變動而計入所有者權益的，處置該項投資時將原計入所有者權益的部分按相應比例轉入當期投資損益。

因處置部分股權投資等原因喪失了對被投資單位的共同控制或重大影響的，處置後的剩餘股權改按可供出售金融資產核算，剩餘股權在喪失共同控制或重大影響之日的公允價值與帳面價值之間的差額計入當期損益。原股權投資因採用權益法核算而確認的其他綜合收益，在終止採用權益法核算時採用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理。

因處置部分長期股權投資喪失了對被投資單位控制的，處置後的剩餘股權能夠對被投資單位實施共同控制或施加重大影響的，改按權益法核算，處置股權帳面價值和處置對價的差額計入投資收益，並對該剩餘股權視同自取得時即採用權益法核算進行調整；處置後的剩餘股權不能對被投資單位實施共同控制或施加重大影響的，改按可供出售金融資產的有關規定進行會計處理，處置股權帳面價值和處置對價的差額計入投資收益，剩餘股權在喪失控制之日的公允價值與帳面價值間的差額計入當期投資損益。

本公司對於分步處置股權至喪失控股權的各項交易不屬於一攬子交易的，對每一項交易分別進行會計處理。屬於「一攬子交易」的，將各項交易作為一項處置子公司並喪失控制權的交易進行會計處理，但是，在喪失控制權之前每一次交易處置價款與所處置的股權對應的長期股權投資帳面價值之間的差額，確認為其他綜合收益，到喪失控制權時再一併轉入喪失控制權的當期損益。

16. 投資性房地產

本公司投資性房地產包括對外出租的建築物。本公司採用公允價值模式對投資性房地產進行後續計量，公允價值變動計入利潤表中的「公允價值變動收益」。

本公司投資性房地產的公允價值系由公司管理層參考同一地點及使用狀況的相似物業的公開市場價值釐定，採用市場比較法或收益法進行評估所得。

17. 固定資產

東江環保股份有限公司財務報表附註

（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示）

固定資產是指同時具有以下特徵，即為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的，使用年限超過一年的有形資產。

固定資產在與其有關的經濟利益很可能流入本公司、且其成本能夠可靠計量時予以確認。固定資產包括房屋建築物、機器設備、運輸設備、辦公設備和其他。

除已提足折舊仍繼續使用的固定資產和單獨計價入帳的土地外，本公司對所有固定資產計提折舊。計提折舊時用平均年限法。本公司固定資產的分類折舊年限、預計淨殘值率、折舊率如下：

類別 折舊年限(年) 預計殘值率(%) 年折舊率(%)

房屋建築物 20-30 3.00 3.23-4.85

機器設備 5-10 3.00 9.70-19.40

運輸設備 5 3.00 19.40

辦公設備 5 3.00 19.40

其他 5 3.00 19.40

每年年度終了，對固定資產的預計使用壽命、預計淨殘值和折舊方法進行覆核，如發生改變，則作為會計估計變更處理。

18. 在建工程

在建工程在達到預定可使用狀態之日起，根據工程預算、造價或工程實際成本等，按估計的價值結轉固定資產，次月起開始計提折舊，待辦理了竣工決算手續後，再按實際成本調整原來的暫估價值，但不需要調整原已計提的折舊額或攤銷額。

本公司採用建設經營移交方式（BOT)參與公共基礎設施建設業務，項目公司本身未提供實際建造服務，在達到預定可使用狀態之日起，將建造過程中支付的工程價款等工程成本轉入無形資產，當月起開始攤銷。

19. 使用權資產

使用權資產，是指本公司作為承租人可在租賃期內使用租賃資產的權利。

（1）初始計量

在租賃期開始日，本公司按照成本對使用權資產進行初始計量。該成本包括下列四項：①租賃負債的初始計量金額；②在租賃期開始日或之前支付的租賃付款額，存在租賃激勵的，扣除已享受的租賃激勵相關金額；③發生的初始直接費用，即為達成租賃所發生的增量成本；④為拆卸及移除租賃資產、復原租賃資產所在場地或將租賃資產恢復至租賃條款約定狀態預計將發生的成本，屬於為生產存貨而發生的除外。

（2）後續計量

在租賃期開始日後，本公司採用成本模式對使用權資產進行後續計量，即以成本減累計折舊及累計減值損失計量使用權資產。

東江環保股份有限公司財務報表附註

（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示）

本公司按照租賃準則有關規定重新計量租賃負債的，相應調整使用權資產的帳面價值。

（3） 使用權資產的折舊。

自租賃期開始日起，本公司對使用權資產計提折舊。使用權資產通常自租賃期開始的當月計提折舊。計提的折舊金額根據使用權資產的用途，計入相關資產的成本或者當期損益。

本公司在確定使用權資產的折舊方法時，根據與使用權資產有關的經濟利益的預期消耗方式做出決定，以直線法對使用權資產計提折舊。

本公司在確定使用權資產的折舊年限時，遵循以下原則：能夠合理確定租賃期屆滿時取得租賃資產所有權的，在租賃資產剩餘使用壽命內計提折舊；無法合理確定租賃期屆滿時能夠取得租賃資產所有權的，在租賃期與租賃資產剩餘使用壽命兩者孰短的期間內計提折舊。

如果使用權資產發生減值，本公司按照扣除減值損失之後的使用權資產的帳面價值，進行後續折舊。

20. 借款費用

發生的可直接歸屬於需要經過一年以上的購建或者生產活動才能達到預定可使用或者可銷售狀態的固定資產、投資性房地產和存貨等的借款費用，在資產支出已經發生、借款費用已經發生、為使資產達到預定可使用或可銷售狀態所必要的購建或生產活動已經開始時，開始資本化；當購建或生產符合資本化條件的資產達到預定可使用或可銷售狀態時，停止資本化，其後發生的借款費用計入當期損益。如果符合資本化條件的資產在購建或者生產過程中發生非正常中斷、且中斷時間連續超過3個月，暫停借款費用的資本化，直至資產的購建或生產活動重新開始。

專門借款當期實際發生的利息費用，扣除尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進行暫時性投資取得的投資收益後的金額予以資本化；一般借款根據累計資產支出超過專門借款部分的資產支出加權平均數乘以所佔用一般借款的資本化率，確定資本化金額。資本化率根據一般借款加權平均利率計算確定。

21. 無形資產

本公司無形資產包括土地使用權、專利技術、非專利技術、BOT經營權，按取得時的實際成本計量，其中，購入的無形資產，按實際支付的價款和相關的其他支出作為實際成本；投資者投入的無形資產，按投資合同或協議約定的價值確定實際成本，但合同或協議約定價值不公允的，按公允價值確定實際成本。建造形成的BOT經營權，按建造成本確定實際成本。

土地使用權從出讓起始日起，按其出讓年限平均攤銷；專利技術、非專利技術和BOT經營權按預計使用年限、合同規定的受益年限和法律規定的有效年限三者中最短者分

東江環保股份有限公司財務報表附註

（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示）

期平均攤銷。2014年11月開始，BOT經營權中的各類資產按各資產屬性進行分類，實物視同固定資產管理，按資產類別及其物理屬性，同時參照公司同類固定資產的折舊年限，分別界定每類資產的使用年限，按資產使用年限與特許權年限孰短原則確定其攤銷年限，分別按直線法及填埋量法攤銷其成本。對使用壽命有限的無形資產，自取得當月起在預計使用壽命內採用直線法攤銷。對其預計使用壽命及攤銷方法於每年年度終了進行覆核，如發生改變，則作為會計估計變更處理。

22. 研究開發支出

本公司將內部研究開發項目的支出，區分為研究階段支出和開發階段支出。

研究階段的支出，於發生時計入當期損益。

開發階段的支出，同時滿足下列條件的，才能予以資本化，即：完成該無形資產以使其能夠使用或出售在技術上具有可行性；具有完成該無形資產並使用或出售的意圖；無形資產產生經濟利益的方式，包括能夠證明運用該無形資產生產的產品存在市場或無形資產自身存在市場，無形資產將在內部使用的，能夠證明其有用性；有足夠的技術、財務資源和其他資源支持，以完成該無形資產的開發，並有能力使用或出售該無形資產；歸屬於該無形資產開發階段的支出能夠可靠地計量。不滿足上述條件的開發支出計入當期損益。

本公司相應項目在滿足上述條件，通過技術可行性及經濟可行性研究，形成項目立項後，進入開發階段。

已資本化的開發階段的支出在資產負債表上列示為開發支出，自該項目達到預定可使用狀態之日轉為無形資產。

23. 長期資產減值

本公司於每一資產負債表日對長期股權投資、固定資產、在建工程、使用壽命有限的無形資產等項目進行檢查，當存在減值跡象時，本公司進行減值測試。對商譽和使用壽命不確定的無形資產，無論是否存在減值跡象，每年末均進行減值測試。

各項資產的可收回金額是指資產的公允價值減去處置費用後的淨額與資產預計未來現金流量的現值兩者之間的較高者。資產減值準備按單項資產為基礎計算並確認，如果難以對單項資產的可收回金額進行估計的，以該資產所屬的資產組確定資產組的可收回金額。資產組是能夠獨立產生現金流入的最小資產組合。減值測試後，若該資產的帳面價值超過其可收回金額，其差額確認為減值損失。

商譽的減值測試方法為：將商譽的帳面價值分攤至預期從企業合併的協同效應中受益的資產組或資產組組合。測試結果表明包含分攤的商譽的資產組或資產組組合的可收回金額低於其帳面價值的，確認相應的減值損失。減值損失金額先抵減分攤至該資產組或資產組組合的商譽的帳面價值，再根據資產組或資產組組合中除商譽以外的其他各項資產的帳面價值所佔比重，按比例抵減其他各項資產的帳面價值。

東江環保股份有限公司財務報表附註

（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示）

上述資產的減值損失一經確認，在以後會計期間不予轉回。

24. 長期待攤費用

本公司的長期待攤費用指已經支出，但應由當期及以後各期承擔的攤銷期限在1年以上(不含1年)的費用，主要為裝修費。該等費用在受益期內平均攤銷，如果長期待攤費用項目不能使以後會計期間受益，則將尚未攤銷的該項目的攤餘價值全部轉入當期損益。

25. 職工薪酬

本公司職工薪酬包括短期薪酬、離職後福利和辭退福利。

短期薪酬主要包括職工工資、獎金、津貼和補貼、職工福利費、醫療保險費、工傷保險費和生育保險費等社會保險費、住房公積金、工會經費和職工教育經費、短期帶薪缺勤以及其他短期薪酬等，在職工提供服務的會計期間，將實際發生的短期薪酬確認為負債，並按照受益對象計入當期損益或相關資產成本。

離職後福利主要包括基本養老保險費、失業保險、強積金等，按照公司承擔的風險和義務，分類為設定提存計劃。對於設定提存計劃在根據在資產負債表日為換取職工在會計期間提供的服務而向單獨主體繳存的提存金確認為負債，並按照受益對象計入當期損益或相關資產成本。

辭退福利是由於因解除與職工的勞動關係而給予的補償產生，在勞動合同解除日確認辭退福利產生的職工薪酬負債，並計入當期損益。

26. 租賃負債

（1）初始計量

本公司按照租賃期開始日尚未支付的租賃付款額的現值對租賃負債進行初始計量。

1）租賃付款額

租賃付款額，是指本公司向出租人支付的與在租賃期內使用租賃資產的權利相關的款項，包括：①固定付款額及實質固定付款額，存在租賃激勵的，扣除租賃激勵相關金額；②取決於指數或比率的可變租賃付款額，該款額在初始計量時根據租賃期開始日的指數或比率確定；③本公司合理確定將行使購買選擇權時，購買選擇權的行權價格；④租賃期反映出本公司將行使終止租賃選擇權時，行使終止租賃選擇權需支付的款項；⑤根據本公司提供的擔保餘值預計應支付的款項。

2）折現率

在計算租賃付款額的現值時，本公司因無法確定租賃內含利率的，採用增量借款利率作為折現率。該增量借款利率，是指本公司在類似經濟環境下為獲得與使用權資產價值接近的資產，在類似期間以類似抵押條件借入資金須支付的利率。該利率與下列事項相關：①本公司自身情況，即公司的償債能力和信用狀況；②「借款」的期限，即租賃

東江環保股份有限公司財務報表附註

（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示）

期；③「借入」資金的金額，即租賃負債的金額；④「抵押條件」，即標的資產的性質和質量；⑤經濟環境，包括承租人所處的司法管轄區、計價貨幣、合同籤訂時間等。本公司以銀行貸款利率為基礎，考慮上述因素進行調整而得出該增量借款利率。

（2） 後續計量

在租賃期開始日後，本公司按以下原則對租賃負債進行後續計量：①確認租賃負債的利息時，增加租賃負債的帳面金額；②支付租賃付款額時，減少租賃負債的帳面金額；③因重估或租賃變更等原因導致租賃付款額發生變動時，重新計量租賃負債的帳面價值。

按照固定的周期性利率計算租賃負債在租賃期內各期間的利息費用，並計入當期損益，但應當資本化的除外。周期性利率是指本公司對租賃負債進行初始計量時所採用的折現率，或者因租賃付款額發生變動或因租賃變更而需按照修訂後的折現率對租賃負債進行重新計量時，本公司所採用的修訂後的折現率。

（3）重新計量

在租賃期開始日後，發生下列情形時，本公司按照變動後租賃付款額和修訂後的折現率計算的現值重新計量租賃負債，並相應調整使用權資產的帳面價值。使用權資產的帳面價值已調減至零，但租賃負債仍需進一步調減的，本公司將剩餘金額計入當期損益。①實質固定付款額發生變動；②保餘值預計的應付金額發生變動；③用於確定租賃付款額的指數或比率發生變動；④購買選擇權的評估結果發生變化；⑤續租選擇權或終止租賃選擇權的評估結果或實際行使情況發生變化。

27. 預計負債

當與或有事項相關的義務是本公司承擔的現時義務，且履行該義務很可能導致經濟利益流出，以及該義務的金額能夠可靠地計量，則確認為預計負債。

在資產負債表日，考慮與或有事項有關的風險、不確定性和貨幣時間價值等因素，按照履行相關現時義務所需支出的最佳估計數對預計負債進行計量。如果貨幣時間價值影響重大，則以預計未來現金流出折現後的金額確定最佳估計數。

如果清償預計負債所需支出全部或部分預期由第三方補償的，補償金額在基本確定能夠收到時，作為資產單獨確認，且確認的補償金額不超過預計負債的帳面金額。

28. 股份支付

用以換取職工提供服務的以權益結算的股份支付，以授予職工權益工具在授予日的公允價值計量。該公允價值的金額在完成等待期內的服務或達到規定業績條件才可行權的情況下，在等待期內以對可行權權益工具數量的最佳估計為基礎，按直線法計算計入相關成本或費用，相應增加資本公積。

以現金結算的股份支付，按照本公司承擔的以股份或其他權益工具為基礎確定的負債的公允價值計量。如授予後立即可行權，在授予日以承擔負債的公允價值計入相關成本或費用，相應增加負債；如需完成等待期內的服務或達到規定業績條件以後才可行權，

東江環保股份有限公司財務報表附註

（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示）

在等待期的每個資產負債表日，以對可行權情況的最佳估計為基礎，按照本公司承擔負債的公允價值金額，將當期取得的服務計入成本或費用，相應調整負債。

在相關負債結算前的每個資產負債表日以及結算日，對負債的公允價值重新計量，其變動計入當期損益。

本公司在等待期內取消所授予權益工具的（因未滿足可行權條件而被取消的除外)，作為加速行權處理，即視同剩餘等待期內的股權支付計劃已經全部滿足可行權條件，在取消所授予權益工具的當期確認剩餘等待期內的所有費用。

29. 回購本公司股份

公司按法定程序報經批准採用收購本公司股票方式減資的，按註銷股票面值總額減少股本，購回股票支付的價款（含交易費用)與股票面值的差額調整所有者權益，超過面值總額的部分，應依次衝減資本公積（股本溢價)、盈餘公積和未分配利潤；低於面值總額的，低於面值總額的部分增加資本公積（股本溢價)。

公司回購的股份在註銷或者轉讓之前，作為庫存股管理，回購股份的全部支出轉作庫存股成本。

庫存股轉讓時，轉讓收入高於庫存股成本的部分，增加資本公積(股本溢價)；低於庫存股成本的部分，依次衝減資本公積(股本溢價)、盈餘公積、未分配利潤。因實行股權激勵回購本公司股份的，在回購時，按照回購股份的全部支出作為庫存股處理，同時進行備查登記。

30. 收入確認原則和計量方法

本公司的營業收入主要包括銷售商品收入、提供勞務收入、廢棄電子物拆解基金補貼收入以及小額貸款利息收入。

本公司在履行了合同中的履約義務，即在客戶取得相關商品或服務的控制權時，確認收入。

合同中包含兩項或多項履約義務的，本公司在合同開始時，按照個單項履約義務所承諾商品或服務的單獨售價的相對比例，將交易價格分攤至各單項履約義務，按照分攤至各單項履約義務的交易價格計量收入。

交易價格是本公司因向客戶轉讓商品或服務而預期有權收取的對價金額，不包括代第三方收取的款項。本公司確認的交易價格不超過在相關不確定性消除時累計已確認收入極可能不會發生重大轉回的金額。預期將退還給客戶的款項作為負債不計入交易價格。合同中存在重大融資成分的，本公司按照假定客戶在取得商品或服務控制權時即以現金支付的應付金額確定交易價格。該交易價格與合同對價之間的差額，在合同期間內採用實際利率法攤銷。合同開始日，本公司預計客戶取得商品或服務控制權與客戶支付價款間隔不超過一年的，不考慮合同中存在的重大融資成分。

滿足下列條件之一時，本公司屬於在某一時段內履行履約義務；否則，屬於在某一

東江環保股份有限公司財務報表附註

（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示）

時點履行履約義務：

1. 客戶在本公司履約的同時即取得並消耗本公司履約所帶來的經濟利益。

2. 客戶能夠控制本公司履約過程中在建的商品。

3. 在本公司履約過程中所產出的商品具有不可替代用途，且本公司在整個合同期間內有權就累計至今已完成的履約部分收取款項。

對於在某一時段內履行的履約義務，本公司在該段時間內按照履約進度確認收入，並按照已經提供的勞務佔應提供勞務總量的比例確定履約進度。履約進度不能合理確定時，本公司已經發生的成本預計能夠得到補償的，按照已經發生的成本金額確認收入，直到履約進度能夠合理確定為止。

對於在某一時點履行的履約義務，本公司在客戶取得相關商品或服務控制權時點確認收入。在判斷客戶是否已取得商品或服務控制權時，本公司考慮下列跡象：

1. 本公司就該商品或服務享有現時收款權利。

2. 本公司已將該商品的法定所有權轉移給客戶。

3. 本公司已將該商品的實物轉移給客戶。

4. 本公司已將該商品所有權上的主要風險和報酬轉移給客戶。

5. 客戶已接受該商品或服務等。

本公司已向客戶轉讓商品或服務而有權收取對價的權利作為合同資產列示，合同資產以預期信用損失為基礎計提減值。本公司擁有的無條件向客戶收取對價的權利作為應收款項列示。本公司已收貨應收客戶對價而應向客戶轉讓商品或服務的義務作為合同負債列示。

與本公司取得收入的主要活動相關的具體會計政策描述如下：

（1)銷售商品合同(包括：工業廢物資源化利用、貿易及其他、再生能源利用、拆解物資源化利用)

本公司與客戶之間的銷售商品合同通常僅包含轉讓商品的履約義務。本公司通常在綜合考慮下列因素的基礎上，以貨物控制權轉移給購買方時點確認收入，如取得商品的現時收款權利、商品所有權上的主要風險和報酬轉移、商品法定所有權轉移、商品實物資產轉移等。

（2)提供處置服務合同

本公司與客戶之間的處置服務合同包括工業廢物處置及市政廢物處置，本公司在確定客戶已接受服務時確認收入，按雙方確認的廢物處置量以及合同約定的單價確認收入。

（3)環境工程及服務合同：

本公司提供的工業廢物及市政公用工程設施項目的設計、採購、施工及調試等服務，

東江環保股份有限公司財務報表附註

（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示）

根據已完工或已完成勞務的進度在一段時間內確認收入。

工程設施建設以及勞務合同合同的完工進度主要根據項目的性質，按已完成的合同工作量佔合同預計總工作量的比例或已完工合同的測量進度確定。於資產負債表日，本公司對已完工或已完成勞務的進度進行重新估計，以使其能夠反映履約情況的變化。

本公司為提供工程設施項目的設計、採購、施工及調試服務而發生的工程實施、安裝和其他勞務成本，確認為合同履約成本。本公司在確認收入時，按照已完工或已完成勞務的進度將合同履約成本結轉計入主營業務成本。

（4)廢棄電子物拆解基金補貼收入

經環保部門認定的獨立第三方中介機構對公司拆解量進行審核，出具《廢棄電器電子產品拆解處理情況審核報告》，本公司根據審核的拆解量暫估收入並根據國家環保部審核確認的拆解量對已確認收入進行調整。

（5)小額貸款利息收入

小額貸款利息收入：在本公司放款時，按照實際利息計算確認收入。計算時考慮貸款的合同條款並且包括所有歸屬於實際利率組成部分的費用和所有交易成本，但不包括未來信用損失。實際利率是指按金融工具的預計存續期間或更短期間將其預計未來現金流入或流出折現至其金融工具帳面淨值的利率。

31. 政府補助

本公司的政府補助包括環境保護專項基金、節能減排補貼款、資源綜合利用貼息補助等，其中與資產相關的政府補助，是指公司取得的、用於購建或以其他方式形成長期資產的政府補助；與收益相關的政府補助，是指除與資產相關的政府補助之外的政府補助。如果政府文件中未明確規定補助對象，公司按照上述區分原則進行判斷，難以區分的，整體歸類為與收益相關的政府補助。

政府補助為貨幣性資產的，按照實際收到的金額計量，對於按照固定的定額標準撥付的補助，或對年末有確鑿證據表明能夠符合財政扶持政策規定的相關條件且預計能夠收到財政扶持資金時，按照應收的金額計量；政府補助為非貨幣性資產的，按照公允價值計量，公允價值不能可靠取得的，按照名義金額(1元)計量。

環境保護專項基金為與資產相關的政府補助確認為遞延收益，衝減相關資產的帳面價值或確認為遞延收益，確認為遞延收益的與資產相關的政府補助，在相關資產使用壽命內平均分配計入當期損益。

相關資產在使用壽命結束前被出售、轉讓、報廢或發生毀損的，將尚未分配的相關遞延收益餘額轉入資產處置當期的損益。

資源綜合利用貼息補助為與收益相關的政府補助，用於補償以後期間的相關費用或損失的，確認為遞延收益，並在確認相關費用的期間計入當期損益。與日常活動相關的政府補助，按照經濟業務實質，計入其他收益或衝減相關成本費用。與日常活動無關的

東江環保股份有限公司財務報表附註

（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示）

政府補助，計入營業外收支。

32. 遞延所得稅資產和遞延所得稅負債

本公司的遞延所得稅資產和遞延所得稅負債根據資產和負債的計稅基礎與其帳面價值的差額(暫時性差異)計算確認。對於按照稅法規定能夠於以後年度抵減應納稅所得額的可抵扣虧損和稅款抵減，確認相應的遞延所得稅資產。對於商譽的初始確認產生的暫時性差異，不確認相應的遞延所得稅負債。對於既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額（或可抵扣虧損)的非企業合併的交易中產生的資產或負債的初始確認形成的暫時性差異，不確認相應的遞延所得稅資產和遞延所得稅負債。於資產負債表日，遞延所得稅資產和遞延所得稅負債，按照預期收回該資產或清償該負債期間的適用稅率計量。

本公司以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額為限，確認由可抵扣暫時性差異產生的遞延所得稅資產。

33. 租賃

（1）租賃的識別

租賃，是指在一定期間內，出租人將資產的使用權讓與承租人以獲取對價的合同。在合同開始日，本公司評估合同是否為租賃或者包含租賃。如果合同一方讓渡了在一定期間內控制一項或多項已識別資產使用的權利以換取對價，則該合同為租賃或者包含租賃。為確定合同是否讓渡了在一定期間內控制已識別資產使用的權利，本公司評估合同中的客戶是否有權獲得在使用期間內因使用已識別資產所產生的幾乎全部經濟利益，並有權在該使用期間主導已識別資產的使用。

合同中同時包含多項單獨租賃的，本公司將合同予以分拆，並分別各項單獨租賃進行會計處理。合同中同時包含租賃和非租賃部分的，本公司將租賃和非租賃部分分拆後進行會計處理。

（2）本公司作為承租人

在租賃期開始日，本公司對租賃確認使用權資產和租賃負債。使用權資產按照成本進行初始計量，包括租賃負債的初始計量金額、在租賃期開始日或之前支付的租賃付款額 (扣除已享受的租賃激勵相關金額)，發生的初始直接費用以及為拆卸及移除租賃資產、復原租賃資產所在場地或將租賃資產恢復至租賃條款約定狀態預計將發生的成本。

在本公司作為承租人對租賃確認使用權資產和租賃負債。

1）租賃變更

租賃變更，是指原合同條款之外的租賃範圍、租賃對價、租賃期限的變更，包括增加或終止一項或多項租賃資產的使用權，延長或縮短合同規定的租賃期等。租賃變更生效日，是指雙方就租賃變更達成一致的日期。

租賃發生變更且同時符合下列條件的，本公司將該租賃變更作為一項單獨租賃進行會計處理：①該租賃變更通過增加一項或多項租賃資產的使用權而擴大了租賃範圍；②

東江環保股份有限公司財務報表附註

（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示）

增加的對價與租賃範圍擴大部分的單獨價格按該合同情況調整後的金額相當。

租賃變更未作為一項單獨租賃進行會計處理的，在租賃變更生效日，本公司按照租賃準則有關規定對變更後合同的對價進行分攤，重新確定變更後的租賃期；並採用修訂後的折現率對變更後的租賃付款額進行折現，以重新計量租賃負債。在計算變更後租賃付款額的現值時，本公司採用剩餘租賃期間的租賃內含利率作為折現率；無法確定剩餘租賃期間的租賃內含利率的，本公司採用租賃變更生效日的承租人增量借款利率作為折現率。就上述租賃負債調整的影響，本公司區分以下情形進行會計處理：①租賃變更導致租賃範圍縮小或租賃期縮短的，承租人應當調減使用權資產的帳面價值，並將部分終止或完全終止租賃的相關利得或損失計入當期損益。②其他租賃變更導致租賃負債重新計量的，承租人相應調整使用權資產的帳面價值。

2）短期租賃和低價值資產租賃

對於租賃期不超過12個月的短期租賃和單項租賃資產為全新資產時價值較低的低價值資產租賃，本公司選擇不確認使用權資產和租賃負債。本公司將短期租賃和低價值資產租賃的租賃付款額，在租賃期內各個期間按照直線法或其他系統合理的方法計入相關資產成本或當期損益。

（3）本公司為出租人

在（1）評估的該合同為租賃或包含租賃的基礎上，本公司作為出租人，在租賃開始日，將租賃分為融資租賃和經營租賃。

如果一項租賃實質上轉移了與租賃資產所有權有關的幾乎全部風險和報酬，出租人將該項租賃分類為融資租賃，除融資租賃以外的其他租賃分類為經營租賃。

一項租賃存在下列一種或多種情形的，本公司通常將其分類為融資租賃：①在租賃期屆滿時，租賃資產的所有權轉移給承租人；②承租人有購買租賃資產的選擇權，所訂立的購買價款與預計行使選擇權時租賃資產的公允價值相比足夠低，因而在租賃開始日就可以合理確定承租人將行使該選擇權；③資產的所有權雖然不轉移，但租賃期佔租賃資產使用壽命的大部分（不低於租賃資產使用壽命的75%）；④在租賃開始日，租賃收款額的現值幾乎相當於租賃資產的公允價值（不低於租賃資產公允價值的90%。）；⑤租賃資產性質特殊，如果不作較大改造，只有承租人才能使用。一項租賃存在下列一項或多項跡象的，本公司也可能將其分類為融資租賃：①若承租人撤銷租賃，撤銷租賃對出租人造成的損失由承租人承擔；②資產餘值的公允價值波動所產生的利得或損失歸屬於承租人；③承租人有能力以遠低於市場水平的租金繼續租賃至下一期間。

1）融資租賃會計處理

初始計量

在租賃期開始日，本公司對融資租賃確認應收融資租賃款，並終止確認融資租賃資

東江環保股份有限公司財務報表附註

（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示）

產。本公司對應收融資租賃款進行初始計量時，以租賃投資淨額作為應收融資租賃款的入帳價值。

租賃投資淨額為未擔保餘值和租賃期開始日尚未收到的租賃收款額按照租賃內含利率折現的現值之和。租賃收款額，是指出租人因讓渡在租賃期內使用租賃資產的權利而應向承租人收取的款項，包括：①承租人需支付的固定付款額及實質固定付款額；存在租賃激勵的，扣除租賃激勵相關金額；②取決於指數或比率的可變租賃付款額，該款項在初始計量時根據租賃期開始日的指數或比率確定；③購買選擇權的行權價格，前提是合理確定承租人將行使該選擇權；④承租人行使終止租賃選擇權需支付的款項，前提是租賃期反映出承租人將行使終止租賃選擇權；⑤由承租人、與承租人有關的一方以及有經濟能力履行擔保義務的獨立第三方向出租人提供的擔保餘值。

後續計量

本公司按照固定的周期性利率計算並確認租賃期內各個期間的利息收入。該周期性利率，是指確定租賃投資淨額採用內含折現率（轉租情況下，若轉租的租賃內含利率無法確定，採用原租賃的折現率（根據與轉租有關的初始直接費用進行調整）），或者融資租賃的變更未作為一項單獨租賃進行會計處理，且滿足假如變更在租賃開始日生效，該租賃會被分類為融資租賃條件時按相關規定確定的修訂後的折現率。

租賃變更的會計處理

融資租賃發生變更且同時符合下列條件的，本公司將該變更作為一項單獨租賃進行會計處理：①該變更通過增加一項或多項租賃資產的使用權而擴大了租賃範圍；②增加的對價與租賃範圍擴大部分的單獨價格按該合同情況調整後的金額相當。

如果融資租賃的變更未作為一項單獨租賃進行會計處理，且滿足假如變更在租賃開始日生效，該租賃會被分類為經營租賃條件的，本公司自租賃變更生效日開始將其作為一項新租賃進行會計處理，並以租賃變更生效日前的租賃投資淨額作為租賃資產的帳面價值。

2）經營租賃的會計處理

租金的處理

在租賃期內各個期間，本公司採用直線法將經營租賃的租賃收款額確認為租金收入。

提供的激勵措施

提供免租期的，本公司將租金總額在不扣除免租期的整個租賃期內，按直線法進行分配，免租期內應當確認租金收入。本公司承擔了承租人某些費用的，將該費用自租金收入總額中扣除，按扣除後的租金收入餘額在租賃期內進行分配。

初始直接費用

東江環保股份有限公司財務報表附註

（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示）

本公司發生的與經營租賃有關的初始直接費用應當資本化至租賃標的資產的成本，在租賃期內按照與租金收入相同的確認基礎分期計入當期損益。

折舊

對於經營租賃資產中的固定資產，本公司採用類似資產的折舊政策計提折舊；對於其他經營租賃資產，採用系統合理的方法進行攤銷。

可變租賃付款額

本公司取得的與經營租賃有關的未計入租賃收款額的可變租賃付款額,在實際發生時計入當期損益。

經營租賃的變更

經營租賃發生變更的，本公司自變更生效日開始，將其作為一項新的租賃進行會計處理，與變更前租賃有關的預收或應收租賃收款額視為新租賃的收款額。

34. 安全生產費

根據財政部、國家安全監督總局印發的《企業安全生產費用提取和使用管理辦法》（財企[2012]16號)的規定，本公司部分子公司根據當地環保部門的要求以上年度銷售收入為計提基數，採取超額累退方式按照以下標準平均逐月提取安全生產費：

序號 年度銷售額 計提比例（%)

1 1,000萬元及以下部分 4.00

2 1,000萬元至10,000萬元（含)部分 2.00

3 10,000萬元至100,000萬元（含)部分 0.50

4 100,000萬元以上部分 0.20

提取的安全生產費計入相關產品的成本或當期損益，同時記入專項儲備科目。使用提取的安全生產費時，屬於費用性支出的，直接衝減專項儲備。使用提取的安全生產費用形成固定資產的，通過在建工程科目歸集所發生的支出，待安全項目完工達到預定可使用狀態時確認為固定資產；同時，按照形成的固定資產的成本衝減專項儲備，並確認相同金額的累計折舊。該固定資產在以後期間不再計提折舊。

35. 持有待售

(1) 本公司將同時符合下列條件的非流動資產或處置組劃分為持有待售：1)根據類似交易中出售此類資產或處置組的慣例，在當前狀況下即可立即出售；2)出售極可能發生，即已經就一項出售計劃作出決議且獲得確定的購買承諾，預計出售將在一年內完成。有關規定要求相關權力機構或者監管部門批准後方可出售的需要獲得相關批准。本公司將非流動資產或處置組首次劃分為持有待售類別前，按照相關會計準則規定計量非流動

東江環保股份有限公司財務報表附註

（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示）

資產或處置組中各項資產和負債的帳面價值。初始計量或在資產負債表日重新計量持有待售的非流動資產或處置組時，其帳面價值高於公允價值減去出售費用後的淨額的，將帳面價值減記至公允價值減去出售費用後的淨額，減記的金額確認為資產減值損失，計入當期損益，同時計提持有待售資產減值準備。

(2) 本公司專為轉售而取得的非流動資產或處置組，在取得日滿足「預計出售將在一年內完成」的規定條件，且短期（通常為3個月)內很可能滿足持有待售類別的其他劃分條件的，在取得日將其劃分為持有待售類別。在初始計量時，比較假定其不劃分為持有待售類別情況下的初始計量金額和公允價值減去出售費用後的淨額，以兩者孰低計量。除企業合併中取得的非流動資產或處置組外，由非流動資產或處置組以公允價值減去出售費用後的淨額作為初始計量金額而產生的差額，計入當期損益。

(3) 本公司因出售對子公司的投資等原因導致喪失對子公司控制權的，無論出售後本公司是否保留部分權益性投資，在擬出售的對子公司投資滿足持有待售類別劃分條件時，在母公司個別財務報表中將對子公司投資整體劃分為持有待售類別，在合併財務報表中將子公司所有資產和負債劃分為持有待售類別。

(4) 後續資產負債表日持有待售的非流動資產公允價值減去出售費用後的淨額增加的，以前減記的金額應當予以恢復，並在劃分為持有待售類別後確認的資產減值損失金額內轉回，轉回金額計入當期損益。劃分為持有待售類別前確認的資產減值損失不得轉回。

(5) 對於持有待售的處置組確認的資產減值損失金額，先抵減處置組中商譽的帳面價值，再根據各項非流動資產帳面價值所佔比重，按比例抵減其帳面價值。

後續資產負債表日持有待售的處置組公允價值減去出售費用後的淨額增加的，以前減記的金額應當予以恢復，並在劃分為持有待售類別後適用相關計量規定的非流動資產確認的資產減值損失金額內轉回，轉回金額計入當期損益。已抵減的商譽帳面價值，以及非流動資產在劃分為持有待售類別前確認的資產減值損失不得轉回。

持有待售的處置組確認的資產減值損失後續轉回金額，根據處置組中除商譽外，各項非流動資產帳面價值所佔比重，按比例增加其帳面價值。

(6) 持有待售的非流動資產或處置組中的非流動資產不計提折舊或攤銷，持有待售的處置組中負債的利息和其他費用繼續予以確認。

(7) 持有待售的非流動資產或處置組因不再滿足持有待售類別的劃分條件，而不再繼續劃分為持有待售類別或非流動資產從持有待售的處置組中移除時，按照以下兩者孰低計量：（1)劃分為持有待售類別前的帳面價值，按照假定不劃分為持有待售類別情況下本應確認的折舊、攤銷或減值等進行調整後的金額；（2)可收回金額。

(8) 終止確認持有待售的非流動資產或處置組時，將尚未確認的利得或損失計入當

東江環保股份有限公司財務報表附註

（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示）

期損益。

36. 終止經營

終止經營，是指本公司滿足下列條件之一的、能夠單獨區分的組成部分，且該組成部分已經處置或劃分為持有待售類別：（1)該組成部分代表一項獨立的主要業務或一個單獨的主要經營地區；（2)該組成部分是擬對一項獨立的主要業務或一個單獨的主要經營地區進行處置的一項相關聯計劃的一部分；（3)該組成部分是專為轉售而取得的子公司。

37. 重要會計政策和會計估計變更

（1） 重要會計政策變更

會計政策變更的內容和原因 審批程序 備註

根據財政部 2018 年 12 月 7 日發布的《關於修訂印發《企業會計準則第 21 號——租賃》的通知》財會〔2018〕35 號（以下簡稱「新租賃準則」）要求在境內外同時上市的企業以及在境外上市並採用國際財務報告準則或企業會計準則編制財務報告的企業自2019 年 1 月1 日起執行新租賃準則。 相關會計政策變更已經本公司第六屆董事會第四十一次會議批准。 說明 1

根據財政部 2019 年 4 月 30 日發布《關於修訂印發 2019 年度一般企業財務報表格式的通知》（財會〔2019〕6 號）、2019 年 9月 19 日發布《關於修訂印發合併財務報表格式（2019 版）的通知》（財會〔2019〕16 號）, 要求執行企業會計準則的公司自2019 年 1 月1 日起按照新的報表格式編制財務報表。 相關會計政策變更已經本公司第六屆董事會第四十一次會議、第六屆董事會第五十一次會議批准。 說明 2

受重要影響的報表項目名稱和金額的說明：

說明1：執行新租賃準則

本公司按照新租賃準則的要求進行銜接調整：根據首次執行本準則的累積影響數，調整首次執行本準則當年年初留存收益及財務報表其他相關項目金額，不調整可比期間信息。具體為：

A.對於首次執行日的融資租賃，本公司按照融資租入資產和應付融資租賃款的原帳面價值，分別計量使用權資產和租賃負債。

B.對於首次執行日的經營租賃，本公司在首次執行日根據剩餘租賃付款額按首次執行日承租人增量借款利率折現的現值計量租賃負債。

本公司根據每項租賃選擇按照下列兩者之一計量使用權資產：

（a） 假設自租賃期開始日即採用新租賃準則的帳面價值（採用首次執行日的增量借款利率作為折現率）；

（b）與租賃負債相等的金額，並根據預付租金進行必要調整。

在首次執行日，本公司按照《企業會計準則第 8 號——資產減值》的規定，對使用

東江環保股份有限公司財務報表附註

（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示）

權資產進行減值測試並進行相應會計處理。

具體受影響科目如下：

1）合併資產負債表

項目 會計政策變更前2018年12月31日帳面金額 新租賃準則影響 會計政策變更後2019年1月1日帳面金額

固定資產 2,253,551,471.72 -1,354,726.26 2,252,196,745.46

使用權資產 20,781,297.81 20,781,297.81

一年內到期的非流動負債 440,977,675.35 3,928,290.23 444,905,965.58

租賃負債 16,392,397.33 16,392,397.33

長期應付款 5,329,251.18 -894,116.01 4,435,135.17

於2019年1月1日，本公司在計量租賃負債時，對於具有相似特徵的租賃合同採用同一折現率，所採用的增量借款利率的加權平均值為4.69%。

說明 2：本公司已按照上述新財務報表格式通知編制截至 2019 年 12 月 31 日止年度的財務報表，比較財務報表已相應調整，具體受影響科目如下：

1)合併資產負債表

原報表格式 新報表格式

報表項目 金額 報表項目 金額

應收票據及應收帳款 752,915,896.91 應收票據 76,700.60

應收帳款 690,806,931.89

應收款項融資 62,032,264.42

應付票據及應付帳款 708,358,310.28 應付票據 150,000,000.00

應付帳款 558,358,310.28

其他流動負債 8,681,676.76 遞延收益 184,675,393.59

遞延收益 175,993,716.83

2)母公司資產負債表

原報表格式 新報表格式

報表項目 金額 報表項目 金額

東江環保股份有限公司財務報表附註

（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示）

應收票據及應收帳款 292,657,763.28 應收票據

應收帳款 285,028,558.79

應收款項融資 7,629,204.49

應付票據及應付帳款 345,743,316.50 應付票據 150,000,000.00

應付帳款 195,743,316.50

其他流動負債 1,077,246.24 遞延收益 23,454,670.80

遞延收益 22,377,424.56

3)合併利潤表

原報表格式 新報表格式

報表項目 金額 報表項目 金額

信用減值損失 60,716,979.16 信用減值損失（損失以「-」號填列） -60,716,979.16

資產減值損失 27,996,984.18 資產減值損失（損失以「-」號填列） -27,996,984.18

4)母公司利潤表

原報表格式 新報表格式

報表項目 金額 報表項目 金額

信用減值損失 45,505,668.64 信用減值損失（損失以「-」號填列） -45,505,668.64

資產減值損失 資產減值損失（損失以「-」號填列）

（2） 重要會計估計變更

本報告期未發生會計估計變更事項。

（3）2019 年起執行新租賃準則調整執行當年年初財務報表相關項目情況

項目 2018年12月31日 2019年1月1日 調整數

流動資產：

貨幣資金 1,054,068,992.47 1,054,068,992.47

結算備付金

拆出資金

交易性金融資產 24,934,920.00 24,934,920.00

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產

衍生金融資產

應收票據 76,700.60 76,700.60

應收帳款 690,806,931.89 690,806,931.89

應收款項融資 62,032,264.42 62,032,264.42

東江環保股份有限公司財務報表附註

（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示）

項目 2018年12月31日 2019年1月1日 調整數

預付款項 43,155,392.19 43,155,392.19

應收保費

應收分保帳款

應收分保合同準備金

其他應收款 334,623,903.72 334,623,903.72

其中：應收利息

應收股利

買入返售金融資產

存貨 299,706,172.78 299,706,172.78

貸款 372,628,000.00 372,628,000.00

合同資產 95,704,312.32 95,704,312.32

持有待售資產

一年內到期的非流動資產 2,965,177.96 2,965,177.96

其他流動資產 107,354,560.79 107,354,560.79

流動資產合計 3,088,057,329.14 3,088,057,329.14

非流動資產：

發放貸款和墊款

債權投資

可供出售金融資產

其他債權投資

持有至到期投資

長期應收款 48,736,094.93 48,736,094.93

長期股權投資 303,461,055.34 303,461,055.34

其他權益工具投資

其他非流動金融資產

投資性房地產 423,598,931.13 423,598,931.13

固定資產 2,253,551,471.72 2,252,196,745.46 -1,354,726.26

在建工程 1,253,654,558.40 1,253,654,558.40

生產性生物資產

油氣資產

使用權資產 20,781,297.81 20,781,297.81

無形資產 875,193,511.63 875,193,511.63

開發支出 17,861,081.17 17,861,081.17

商譽 1,213,137,618.89 1,213,137,618.89

東江環保股份有限公司財務報表附註

（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示）

項目 2018年12月31日 2019年1月1日 調整數

長期待攤費用 44,450,361.11 44,450,361.11

遞延所得稅資產 26,002,037.95 26,002,037.95

其他非流動資產 196,753,629.70 196,753,629.70

非流動資產合計 6,656,400,351.97 6,675,826,923.52 19,426,571.55

資產總計 9,744,457,681.11 9,763,884,252.66 19,426,571.55

流動負債：

短期借款 1,834,096,571.16 1,834,096,571.16

向中央銀行借款

拆入資金

交易性金融負債

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債

衍生金融負債

應付票據 150,000,000.00 150,000,000.00

應付帳款 558,358,310.28 558,358,310.28

預收款項 2,986,660.00 2,986,660.00

合同負債 151,968,538.09 151,968,538.09

賣出回購金融資產款

吸收存款及同業存放

代理買賣證券款

代理承銷證券款

應付職工薪酬 82,753,967.08 82,753,967.08

應交稅費 81,242,211.56 81,242,211.56

其他應付款 212,943,150.59 212,943,150.59

其中：應付利息 2,106,252.25 2,106,252.25

應付股利 3,260,310.01 3,260,310.01

應付手續費及佣金

應付分保帳款

持有待售負債

一年內到期的非流動負債 440,977,675.35 444,905,965.58 3,928,290.23

其他流動負債

流動負債合計 3,515,327,084.11 3,519,255,374.34 3,928,290.23

非流動負債：

保險合同準備金

東江環保股份有限公司財務報表附註

（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示）

項目 2018年12月31日 2019年1月1日 調整數

長期借款 435,798,387.82 435,798,387.82

應付債券 902,807,955.52 902,807,955.52

其中：優先股

永續債

租賃負債 16,392,397.33 16,392,397.33

長期應付款 5,329,251.18 4,435,135.17 -894,116.01

長期應付職工薪酬

預計負債

遞延收益 184,675,393.59 184,675,393.59

遞延所得稅負債 14,359,029.67 14,359,029.67

其他非流動負債

非流動負債合計 1,542,970,017.78 1,558,468,299.10 15,498,281.32

負債合計 5,058,297,101.89 5,077,723,673.44 19,426,571.55

所有者權益：

股本 887,100,102.40 887,100,102.40

其他權益工具

其中：優先股

永續債

資本公積 498,652,595.03 498,652,595.03

減：庫存股 67,772,830.00 67,772,830.00

其他綜合收益 16,927,580.70 16,927,580.70

專項儲備 5,561,004.28 5,561,004.28

盈餘公積 202,915,933.37 202,915,933.37

一般風險準備 5,611,350.00 5,611,350.00

未分配利潤 2,492,936,395.01 2,492,936,395.01

歸屬於母公司所有者權益合計 4,041,932,130.79 4,041,932,130.79

少數股東權益 644,228,448.43 644,228,448.43

所有者權益合計 4,686,160,579.22 4,686,160,579.22

負債和所有者權益總計 9,744,457,681.11 9,763,884,252.66 19,426,571.55

（4）重要前期差錯更正及影響

2019年度，本公司無需要披露的前期差錯更正事項。

五、稅項

1. 主要稅種及稅率

東江環保股份有限公司財務報表附註

（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示）

稅種 計稅依據 稅率

中國企業所得稅 應納稅所得額 25%

增值稅 銷項稅額抵扣進項稅額後餘額或銷售額 16%、13%、10%、9%、6%、5%、3%

城市維護建設稅 應繳流轉稅額 7%、5%

教育費附加 應繳流轉稅額 3%

地方教育費附加 應繳流轉稅額 2%

香港利得稅 應納稅所得額 16.5%

不同企業所得稅稅率納稅主體說明：

根據國家稅收法規，本公司及其位於其他城市的子公司依照應納所得稅所得額的25%計繳企業所得稅，位於香港地區的子公司繳納的香港利得稅是根據年度內估計應課稅溢利以稅率16.5%計算。

序號 納稅主體名稱 本年實際所得稅稅率 備註

1 本公司 15% 2（1)a

2 深圳市東江飼料添加劑有限公司（東江飼料) 25%

3 深圳市龍崗區東江工業廢物處置有限公司（龍崗東江) 15% 2（1)b

4 雲南東江環保技術有限公司（雲南東江) 25%

5 惠州市東江環保技術有限公司（惠州東江) 15% 2（1)c

6 崑山市千燈三廢淨化有限公司（千燈三廢) 15% 2（1)d

7 深圳市華保科技有限公司（華保科技) 15% 2（1)e

8 江西華保科技有限公司（江西華保） 20% 2（1)f

9 青島市東江環保再生能源有限公司（青島東江) 25%

10 湖南東江環保投資發展有限公司（湖南東江) 25%

11 成都市危險廢物處理中心有限公司（成都危廢) 25%

12 深圳市東江環保再生能源有限公司（再生能源公司) 25%

13 韶關市東江環保技術有限公司（韶關東江) 25%

14 韶關東江環保再生資源發展有限公司（韶關再生資源) 15% 2（1)g

15 深圳市東江物業服務有限公司（東江物業) 20% 2（1)h

16 深圳寶安東江環保再生能源有限公司（寶安能源) 20% 2（1)i

17 東江環保（香港)有限公司（香港東江) 16.50%

18 力信服務有限公司（力信服務) 16.50%

19 惠州市東江運輸有限公司（東江運輸) 20% 2（1)j

20 珠海市清新工業環保有限公司（珠海清新) 20% 2（1)k

21 清遠市新綠環境技術有限公司（清遠新綠) 25% 2（1)l

22 嘉興德達資源循環利用有限公司（嘉興德達) 15% 2（1)m

東江環保股份有限公司財務報表附註

（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示）

序號 納稅主體名稱 本年實際所得稅稅率 備註

23 江門市東江環保技術有限公司（江門東江) 12.50% 2（1)n

24 東莞市恆建環保科技有限公司（東莞恆建) - 2（1)o

25 深圳東江愷達運輸有限公司（東江愷達) 20% 2（1)p

26 鹽城市沿海固體廢料處置有限公司（沿海固廢) 15% 2（1)q

27 南昌新冠能源開發有限公司（南昌新冠) 25%

28 合肥新冠能源開發有限公司（合肥新冠) 25%

29 廈門綠洲環保產業股份有限公司（廈門綠洲) 25% 2（1)r

30 克拉瑪依沃森環保科技有限公司（沃森環保) 12.50% 2（1)s

31 江西東江環保技術有限公司（江西東江) 12.50% 2（1)t

32 紹興東江環保工程有限公司（紹興東江) 25%

33 江西康泰環保股份有限公司（江西康泰) 25%

34 深圳市東江匯圓小額貸款有限公司（匯圓小貸) 25%

35 深圳市恆建通達投資管理有限公司（恆建通達) 25%

36 東莞市虎門綠源水務有限公司（虎門綠源) 15% 2（1)u

37 湖北天銀循環經濟發展有限公司（湖北天銀) 25%

38 湖北天銀科技有限公司（天銀科技) 25%

39 湖北省天銀危險廢物集中處置有限公司（天銀危廢) - 2（1)v

40 湖北天銀報廢汽車回收拆解有限公司（天銀汽車拆解) 25%

41 珠海市鬥門區永興盛環保工業廢棄物回收綜合處理有限公司（珠海永興盛) 15% 2（1)w

42 仙桃綠怡環保科技有限公司（綠怡環保) 25%

43 江蘇東江環境服務有限公司（江蘇東江) 12.50% 2（1)x

44 衡水睿韜環保技術有限公司（衡水睿韜) 12.50% 2（1)y

45 江蘇東恆環境控股有限公司（東恆環境) 25%

46 深圳市前海東江環保科技服務有限公司（前海東江) 25%

47 深圳市寶安東江環保技術有限公司（寶安東江) 15% 2（1)z

48 浙江江聯環保投資有限公司（浙江江聯) 25%

49 紹興華鑫環保科技有限公司（華鑫環保) 25% 2（1)aa

50 鎮江東江環保技術開發有限公司（鎮江東江) 20% 2（1)ab

51 濰坊東江環保藍海環境保護有限公司（濰坊藍海) - 2（1)ac

52 廈門東江環保科技有限公司（廈門東江) 15% 2（1)ad

53 福建綠洲固體廢物處置有限公司（福建綠洲固廢) 12.50% 2（1)ae

54 龍巖綠洲環境科技有限公司（龍巖綠洲環境) 20% 2（1)af

55 南平綠洲環境科技有限公司（南平綠洲環境) 20% 2（1)ag

東江環保股份有限公司財務報表附註

（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示）

序號 納稅主體名稱 本年實際所得稅稅率 備註

56 三明綠洲環境科技有限公司（三明綠洲環境) 20% 2（1)ah

57 南通東江環保技術有限公司（南通東江) - 2（1)ai

58 荊州東江環保科技有限公司（荊州東江) 25%

59 黃石東江環保科技有限公司（黃石東江) - 2（1)aj

60 肇慶東晟環保技術有限公司（肇慶東晟) 25%

61 深圳市華藤環境信息科技有限公司（華藤環境) 20% 2（1)ak

62 仙桃東江環保科技有限公司（仙桃東江) - 2（1)al

63 萬德斯（唐山曹妃甸)環保科技有限公司（唐山萬德斯) 25%

64 邯鄲市東江環保科技有限公司（邯鄲東江) 25%

65 綿陽東江環保科技有限公司（綿陽東江) 25%

66 揭陽東江國業環保科技有限公司（揭陽東江） 25%

67 惠州市東投環保有限公司（惠州東投） 25%

68 珠海市東江環保科技有限公司（珠海東江） 25%

69 佛山市富龍環保科技有限公司（佛山富龍） 15% 2（1)am

70 佛山市富龍運輸有限公司（富龍運輸） 25%

2. 稅收優惠

（1)企業所得稅稅收優惠

a) 本公司享受高新技術企業稅收優惠，減按15%的稅率徵收企業所得稅，同時研發費用按75%在企業所得稅稅前加計扣除的優惠。

b) 龍崗東江享受高新技術企業稅收優惠，2019年至2021年減按15%的稅率徵收企業所得稅，研發費用按75%在企業所得稅稅前加計扣除的優惠。

c) 惠州東江享受高新技術企業稅收優惠，2019年至2021年減按15%的稅率徵收企業所得稅，同時其資源綜合利用收入享受減按90%計入收入總額計繳企業所得稅以及研發費用按75%在企業所得稅稅前加計扣除的優惠。

d) 千燈三廢享受高新技術企業稅收優惠，2019年至2022年減按15%的稅率徵收企業所得稅，同時其資源利用收入享受減按90%計入收入總額計繳企業所得稅，同時研發費用按75%在企業所得稅稅前加計扣除的優惠。

e) 華保科技享受高新技術企業稅收優惠，2017年至2019年減按15%的稅率徵收企業所得稅，同時研發費用按75%在企業所得稅稅前加計扣除的優惠。

f) 江西華保是符合財政部規定的小型微利企業，其所得減按25%計入應納稅所得額，享受按20%的稅率徵收企業所得稅。

g) 韶關再生資源享受高新技術企業稅收優惠，2017年至2019年減按15%的稅率徵收企業所得稅，研發費用按75%在企業所得稅稅前加計扣除的優惠。

東江環保股份有限公司財務報表附註

（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示）

h) 東江物業是符合財政部規定的小型微利企業，其所得減按25%計入應納稅所得額，享受按20%的稅率徵收企業所得稅。

i) 寶安能源符合財政部規定的小型微利企業，其所得減按25%計入應納稅所得額，享受按20%的稅率徵收企業所得稅。

j) 惠州運輸是符合財政部規定的小型微利企業，其所得減按25%計入應納稅所得額，享受按20%的稅率徵收企業所得稅。

k) 珠海清新是符合財政部規定的小型微利企業，其所得減按25%計入應納稅所得額，享受按20%的稅率徵收企業所得稅。

l) 清遠新綠綜合資源利用收入享受減按90%計入收入總額計繳企業所得稅。

m) 嘉興德達享受高新技術企業稅收優惠，2019年至2021年減按15%的稅率徵收企業所得稅，同時其資源利用收入享受減按90%計入收入總額計繳企業所得稅，研發費用按75%在企業所得稅稅前加計扣除的優惠。

n) 江門東江享受符合條件的環境保護、節能節水項目的所得稅免稅優惠，2015年至2017年免徵企業所得稅，2018年至2020年減半徵收企業所得稅；同時享受高新技術企業稅收優惠，享受研發費用按75%在企業所得稅稅前加計扣除的優惠。

o) 東莞恆建享受符合條件的環境保護、節能節水項目的所得稅免稅優惠，2018年至2020年免徵企業所得稅，2021年至2023年減半徵收企業所得稅。

p) 東江愷達是符合財政部規定的小型微利企業，其所得減按25%計入應納稅所得額，享受按20%的稅率徵收企業所得稅。

q) 沿海固廢享受高新技術企業稅收優惠，2019年至2021年減按15%的稅率徵收企業所得稅，同時研發費用按75%在企業所得稅稅前加計扣除的優惠。

r) 廈門綠洲資源利用收入享受減按90%計入收入總額計繳企業所得稅，同時享受研發費用按75%在企業所得稅稅前加計扣除的優惠。

s) 沃森環保享受從事符合條件的環境保護項目的所得稅優惠，2015年至2017年免徵企業所得稅，2018年至2020年減半徵收企業所得稅；同時享受高新技術企業稅收優惠，享受研發費用按75%在企業所得稅稅前加計扣除的優惠。

t) 江西東江享受從事符合條件的環境保護項目、節能節水項目的所得稅優惠，2016年至2018年免徵企業所得稅，2019年至2021年減半徵收企業所得稅，同時享受高新技術企業稅收優惠，2017年至2019年公司屬高新技術企業，可以按政策享受所得稅15%稅率。

u) 虎門綠源享受高新技術企業稅收優惠，2018年至2020年減按15%的稅率徵收企業所得稅，同時研發費用按75%在企業所得稅稅前加計扣除的優惠。

v) 天銀危廢享受從事符合條件的環境保護項目的所得稅優惠，2017年至2019年免

東江環保股份有限公司財務報表附註

（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示）

徵企業所得稅，2020年至2022年減半徵收企業所得稅。

w) 珠海永興盛享受高新技術企業稅收優惠，2017年至2019年減按15%的稅率徵收企業所得稅，同時其從事廢險廢物焚燒符合環境保護，節能節水項目的所得免徵所得稅，同時研發費用按75%在企業所得稅稅前加計扣除的優惠。

x) 江蘇東江享受從事符合條件的環境保護項目、節能節水項目的所得稅優惠，2016年至2018年免徵企業所得稅，2019年至2021年減半徵收企業所得稅。

y) 衡水睿韜享受從事符合條件的環境保護項目的所得稅優惠，2014年至2016年免徵企業所得稅，2017年至2019年減半徵收企業所得稅。

z) 寶安東江享受高新技術企業稅收優惠，2018年至2020年減按15%的稅率徵收企業所得稅，同時其資源利用收入享受減按90%計入收入總額計繳企業所得稅，同時研發費用按75%在企業所得稅稅前加計扣除的優惠。

aa) 華鑫環保享受從事符合條件的環境保護項目、節能節水項目的所得稅優惠，2017年至2019年焚燒新項目免徵企業所得稅，2020年至2022年焚燒新項目減半徵收企業所得稅，研發費用按75%在企業所得稅稅前加計扣除的優惠。

bb) 鎮江東江是符合財政部規定的小型微利企業，其所得減按25%計入應納稅所得額，享受按20%的稅率徵收企業所得稅。

cc) 濰坊藍海享受從事符合條件的環境保護項目的所得稅優惠，2018年至2020年免徵企業所得稅，2021年至2023年減半徵收企業所得稅。

dd) 廈門東江享受高新技術企業稅收優惠，2018年至2020年減按15%的稅率徵收企業所得稅，同時研發費用按75%在企業所得稅稅前加計扣除的優惠。

ee) 福建綠洲固廢享受從事符合條件的環境保護項目的所得稅優惠，2014年至2016年免徵企業所得稅，2017年至2019年減半徵收企業所得稅。

ff) 龍巖綠洲環境是符合財政部規定的小型微利企業，其所得減按25%計入應納稅所得額，享受按20%的稅率徵收企業所得稅。

gg) 南平綠洲環境是符合財政部規定的小型微利企業，其所得減按25%計入應納稅所得額，享受按20%的稅率徵收企業所得稅。

hh) 三明綠洲環境是符合財政部規定的小型微利企業，其所得減按25%計入應納稅所得額，享受按20%的稅率徵收企業所得稅。

ii) 南通東江享受從事符合條件的環境保護項目、節能節水項目的所得稅優惠，2019年至2021年免徵企業所得稅，2022年至2024年減半徵收企業所得稅。

jj) 黃石東江享受從事符合條件的環境保護項目的所得稅優惠，2018年至2020年免徵企業所得稅，2021年至2023年減半徵收企業所得稅。

kk) 華藤環境是符合財政部規定的小型微利企業，其所得減按25%計入應納稅所得額，

東江環保股份有限公司財務報表附註

（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示）

享受按20%的稅率徵收企業所得稅。

ll) 仙桃東江享受從事符合條件的環境保護項目的所得稅優惠，2018年至2020年免徵企業所得稅，2021年至2023年減半徵收企業所得稅。

mm) 佛山富龍享受高新技術企業稅收優惠，2018年至2020年減按15%的稅率徵收企業所得稅，同時研發費用按75%在企業所得稅稅前加計扣除的優惠。

（2)增值稅稅收優惠

根據《財政部、國家稅務總局關於印發的通知》(財稅[2015]78號文件)：公司利用垃圾發酵產生的沼氣發電收入符合增值稅即徵即退100%稅收優惠政策，減免所屬期為2019年1月-12月。

根據《財政部、國家稅務總局關於印發的通知》(財稅[2015]78號文件)：公司生產銷售資源化綜合利用產品符合增值稅即徵即退30%稅收優惠政策，減免所屬期為2019年1月-12月。

根據《財政部、國家稅務總局關於印發的通知》(財稅[2015]78號文件)：公司垃圾處理處置業務符合增值稅即徵即退70%稅收優惠政策，減免所屬期為2019年1月-12月。

根據《財政部、國家稅務總局關於印發的通知》(財稅[2015]78號文件)：公司汙水業務符合增值稅即徵即退70%稅收優惠政策，減免所屬期為2019年1月-12月。

根據《財政部、國家稅務總局關於印發的通知》(財稅[2015]78號文件)：公司餐廚垃圾處理處置業務符合增值稅即徵即退100%稅收優惠政策，減免所屬期為2019年1月-12月。

根據《財政部 稅務總局 海關總局關於深化增值稅改革有關事項的公告》（財稅[2019]39號文件）：公司信息技術諮詢業務符合增值稅進項稅額10%加計抵減政策，減免所屬期2019年4月-2019年12月。

六、合併財務報表主要項目注釋

下列所披露的財務報表數據，除特別註明之外，「年初」係指2019年1月1日，「年末」係指2019年12月31日，「本年」係指2019年1月1日至12月31日，「上年」 係指2018年1月1日至12月31日，貨幣單位為人民幣元。

1. 貨幣資金

項目 年末餘額 年初餘額

庫存現金 214,654.89 371,482.97

東江環保股份有限公司財務報表附註

（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示）

項目 年末餘額 年初餘額

銀行存款 1,096,529,090.23 1,028,619,809.50

其他貨幣資金 8,016,859.00 25,077,700.00

合計 1,104,760,604.12 1,054,068,992.47

其中：存放在境外的款項總額 5,926,967.90 4,603,346.29

於年末，本公司使用受限制的貨幣資金為8,016,859.00元(上年：25,077,700.00元)，主要系其他貨幣資金中的履約保函保證金和銀行承兌匯票保證金。

2. 交易性金融資產

（1） 交易性金融資產的種類

項目 年末餘額 年初餘額

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產 24,934,920.00

其中：權益工具投資 24,934,920.00

合計 - 24,934,920.00

3. 應收票據

（1)應收票據分類列示

項目 年末餘額 年初餘額

商業承兌匯票 76,700.60

減：壞帳準備

合計 - 76,700.60

（2)年末已用於質押的應收票據：無

（3)年末已經背書或貼現且在資產負債表日尚未到期的應收票據：無

（4)截止2019年12月31日，本公司因出票人未履約而轉入應收帳款的票據：無

4. 應收帳款

項目名稱 年末餘額 年初餘額

應收帳款 862,658,276.50 710,055,395.90

減：壞帳準備 18,935,613.33 19,248,464.01

淨額 843,722,663.17 690,806,931.89

（1） 應收帳款的帳齡

帳齡 年末餘額 年初餘額

0-90天 354,129,038.68 273,344,596.67

91-180天 49,689,498.88 90,813,387.98

181-365天 94,064,996.82 82,939,442.96

1-2年 145,246,806.32 78,871,789.42

東江環保股份有限公司財務報表附註

（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示）

帳齡 年末餘額 年初餘額

2-3年 55,333,921.50 71,823,717.18

3年以上 164,194,014.30 112,262,461.69

合 計 862,658,276.50 710,055,395.90

（2） 按預期信用風險特徵組合計提壞帳準備的應收帳款

組合分類 年末餘額

應收帳款 預期信用損失率（%) 壞帳金額

單獨進行預期信用測試的款項 9,100,789.74 71.11 6,471,346.92

應收政府性質款項 535,474,259.01

應收關聯公司款項 57,552,234.65

應收一般客戶款項或其他款項： 260,530,993.10 4.78 12,464,266.41

1年以內 230,963,016.02 0.50 1,154,815.07

1-2年 16,996,605.10 6.10 1,036,792.91

2-3年 4,082,972.56 43.70 1,784,259.01

3年以上 8,488,399.42 100.00 8,488,399.42

合計 862,658,276.50 18,935,613.33

（續)

組合分類 年初餘額

應收帳款 預期信用損失率（%) 壞帳金額

單獨進行預期信用測試的款項 8,704,407.47 69.79 6,074,964.65

應收政府性質款項 345,060,279.07

應收關聯公司款項 82,536,416.28

應收一般客戶款項或其他款項： 273,754,293.08 4.81 13,173,499.36

1年以內 253,454,039.82 0.80 2,027,632.32

1-2年 10,222,395.36 14.60 1,492,469.72

2-3年 996,386.33 57.40 571,925.75

3年以上 9,081,471.57 100.00 9,081,471.57

合計 710,055,395.90 19,248,464.01

（3） 單獨進行預期信用測試的款項

名稱 年末餘額

帳面餘額 壞帳準備 計提比例(%) 計提理由

惠州市裕元華陽精密部件有限公司 1,080,098.54 1,080,098.54 100.00 瀕臨破產，上訴中

廈門百事傑塑膠材料有限公司 1,518,483.26 由少數股東追討或補償

廈門再錄原廢舊物資回收有限公司 1,110,959.56 由少數股東追討或補償

東江環保股份有限公司財務報表附註

（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示）

名稱 年末餘額

帳面餘額 壞帳準備 計提比例(%) 計提理由

福建邦德合成革集團有限公司 381,927.00 381,927.00 100.00 合同違約，無法追討

深圳崇達多層線路板有限公司 359,353.08 359,353.08 100.00 合同罰款，難以收回

福建宏福皮革有限公司 352,763.80 352,763.80 100.00 合同違約，無法追討

福建偉邦聚合材料有限公司 345,591.50 345,591.50 100.00 合同違約，無法追討

福建正瑞泰革業有限公司 298,547.00 298,547.00 100.00 合同違約，無法追討

福建華納合成革有限公司 267,325.00 267,325.00 100.00 合同違約，無法追討

福建正大利超纖革業有限公司 263,178.00 263,178.00 100.00 合同違約，無法追討

深圳市順躍實業有限公司 115,000.00 115,000.00 100.00 合同罰款，難以收回

福建省福鼎永強合成革有限公司 226,402.80 226,402.80 100.00 合同違約，無法追討

福建天弘合成革有限公司 224,269.60 224,269.60 100.00 合同違約，無法追討

福建合盛革業有限公司 222,220.00 222,220.00 100.00 合同違約，無法追討

福鼎永得利合成革有限公司 221,520.00 221,520.00 100.00 合同違約，無法追討

福建兆登合成革有限公司 209,575.00 209,575.00 100.00 合同違約，無法追討

福建展宏人造革有限公司 166,300.00 166,300.00 100.00 合同違約，無法追討

福建永豐合成革有限公司 156,979.20 156,979.20 100.00 合同違約，無法追討

福建祥大利合成革實業有限公司 131,365.00 131,365.00 100.00 合同違約，無法追討

福建華泰皮革有限公司 125,610.00 125,610.00 100.00 合同違約，無法追討

福建星泰合成革有限公司 121,625.00 121,625.00 100.00 合同違約，無法追討

福建永泰安合成革有限公司 118,887.00 118,887.00 100.00 合同違約，無法追討

福建諧美皮革有限公司 114,284.80 114,284.80 100.00 合同違約，無法追討

其他 968,524.60 968,524.60 100.00 合同違約，無法追討

合計 9,100,789.74 6,471,346.92

（4） 資產負債表日已逾期但未減值的款項的期限分析：

帳齡 年末金額 年初金額

1年以內 266,920,518.36 193,643,387.79

1-2年 127,775,848.14 68,649,394.06

2-3年 51,250,948.94 70,827,330.85

3年以上 147,079,178.22 94,476,582.65

淨額 593,026,493.66 427,596,695.35

已逾期但未減值的應收帳款與關聯方及政府機構有關，該等帳戶在本公司內有良好的信用記錄。根據過往經驗，本公司管理層認為無需就該等結餘計提減值準備，皆因信貸品質並無太大的轉變而結餘被認為依然可以全數收回。

（5） 本年應收帳款壞帳準備情況

東江環保股份有限公司財務報表附註

（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示）

類別 年初餘額 本年變動金額 年末餘額

計提 轉回 核銷

應收帳款壞帳準備 19,248,464.01 -102,898.30 197,970.81 11,981.57 18,935,613.33

（6） 本年實際核銷的應收帳款

項目 核銷金額

實際核銷的應收帳款 11,981.57

（7） 按欠款方歸集的年末餘額前五名的應收帳款情況

單位名稱 年末餘額 帳齡 佔應收帳款年末餘額合計數的比例(%) 壞帳準備年末餘額

第一名 316,878,880.65 1年以內、1-2年、2-3年、3年以上 36.73

第二名 81,230,105.00 1年以內 9.42

第三名 51,997,893.52 1-2年、3年以上 6.03

第四名 30,673,551.49 1年以內 3.56

第五名 23,552,592.30 1年以內、1-2年 2.73

合計 504,333,022.96 58.47 -

5. 應收款項融資

（1)應收款項融資分類列示

項目 年末餘額 年初餘額

銀行承兌匯票 82,320,731.83 62,032,264.42

減：壞帳準備

合計 82,320,731.83 62,032,264.42

應收款項融資年末餘額系銀行承兌匯票，其剩餘期限較短，帳面餘額與公允價值相近。

（2)年末已用於質押的應收票據：無

（3)年末已經背書或貼現且在資產負債表日尚未到期的應收票據

項目 年末終止確認金額 年末未終止確認金額

銀行承兌匯票 80,212,742.27

合計 80,212,742.27 -

（4)截止2019年12月31日，本公司因出票人未履約而轉入應收帳款的票據：無

（5)本公司上述年末應收票據的帳齡主要為180天以內。

6. 預付款項

東江環保股份有限公司財務報表附註

（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示）

（1） 預付款項帳齡

項目 年末餘額 年初餘額

金額 比例（%) 金額 比例（%)

1年以內 35,057,756.92 77.67 30,145,840.49 69.85

1－2年 3,487,588.05 7.73 2,582,352.84 5.98

2－3年 1,228,042.42 2.72 4,422,311.83 10.25

3年以上 5,365,532.82 11.88 6,004,887.03 13.92

合計 45,138,920.21 -- 43,155,392.19 --

帳齡超過一年且金額重要的預付款項主要系青島東江支付給青島市固體廢棄物處置有限公司的沼氣使用費。

（2） 按預付對象歸集的年末餘額前五名的預付款情況

單位名稱 年末餘額 帳齡 佔預付款項年末餘額合計數的比例(%)

第一名 4,881,655.56 3年以上 10.81

第二名 3,324,751.11 1年以內 7.37

第三名 1,757,108.00 1年以內 3.89

第四名 1,672,088.31 1年以內 3.70

第五名 1,387,544.45 1年以內 3.07

合計 13,023,147.43 28.84

7. 其他應收款

項目 年末餘額 年初餘額

其他應收款 363,775,633.80 415,034,413.33

應收股利

應收利息

減：壞帳準備 156,925,769.18 80,410,509.61

合計 206,849,864.62 334,623,903.72

（1） 其他應收款按款項性質分類

款項性質 年末帳面餘額 年初帳面餘額

股權轉讓款及原子公司往來款*1 138,467,689.47 137,218,300.00

押金保證金、備用金及其他 104,309,914.75 116,025,636.00

代付款項 51,836,767.34 61,004,074.15

政府補助 12,239,084.33 59,436,951.52

虎門綠源PPP項目資金 56,922,177.91 41,349,451.66

東江環保股份有限公司財務報表附註

（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示）

款項性質 年末帳面餘額 年初帳面餘額

合計 363,775,633.80 415,034,413.33

*1、股權轉讓款及原子公司往來款，是本公司轉讓清遠東江、湖北東江股權與桑德再生資源投資控股有限公司產生的股權轉讓款及與原子公司的內部借款，明細如下：

項目 款項性質 金額

應收湖北東江、清遠東江股權轉讓款 股權轉讓款 37,990,000.00

應收轉讓湖北東江、清遠東江產生的債權 原子公司往來 100,477,689.47

合計 138,467,689.47

（2） 按預期信用風險特徵組合計提壞帳準備的其他應收款

組合分類 年末餘額

其他應收款 預期信用損失率(%) 壞帳金額

單獨進行預期信用測試的款項 11,173,081.19 100.00 11,173,081.19

應收政府性質款項 50,277,167.47

應收關聯公司款項 10,933,732.77

應收押金、保證金、備用金及其他 137,439,890.75

應收一般客戶款項或其他款項： 153,951,761.62 94.67 145,752,687.99

1年以內 2,997,807.03 24.20 725,469.30

1-2年 2,219,132.29 48.20 1,069,621.76

2-3年 9,276,165.76 48.50 4,498,940.39

3年以上 139,458,656.54 100.00 139,458,656.54

合計 363,775,633.80 156,925,769.18

（續)

組合分類 年初餘額

其他應收款 預期信用損失率(%) 壞帳金額

單獨進行預期信用測試的款項 8,014,766.11 100.00 8,014,766.11

應收政府性質款項 85,898,767.19

應收關聯公司款項 8,339,278.88

應收押金、保證金、備用金及其他 144,320,211.97 - -

應收一般客戶款項或其他款項： 168,461,389.18 42.97 72,395,743.50

1年以內 17,518,559.03 21.50 3,766,490.19

1-2年 38,357,769.27 31.10 11,929,266.24

2-3年 110,226,970.03 49.30 54,341,896.22

東江環保股份有限公司財務報表附註

（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示）

組合分類 年初餘額

其他應收款 預期信用損失率(%) 壞帳金額

3年以上 2,358,090.85 100.00 2,358,090.85

合計 415,034,413.33 80,410,509.61

（3） 單獨進行預期信用測試的款項

名稱 年末餘額

帳面餘額 壞帳準備 計提比例(%) 計提理由

壹特克壹恩希貿易(上海)有限公司 1,700,000.00 1,700,000.00 100.00 預計款項無法收回

Dongjiang Renewable Resources LTD 1,343,700.00 1,343,700.00 100.00 預計款項無法收回

石家莊人和機械設備有限公司 617,500.00 617,500.00 100.00 預計款項無法收回

淄博聖元窯爐工程有限公司 468,000.00 468,000.00 100.00 預計款項無法收回

CB（Holding）公司 442,222.75 442,222.75 100.00 預計款項無法收回

吳江寶瑞環保機械設備有限公司 400,000.00 400,000.00 100.00 預計款項無法收回

泉州冶鑫金屬貿易有限公司 321,955.77 321,955.77 100.00 預計款項無法收回

江門市眾陽電路科技有限公司 213,492.48 213,492.48 100.00 預計款項無法收回

廈門達控智能科技有限公司 200,000.00 200,000.00 100.00 預計款項無法收回

浙江禾澤都林建築規劃設計有限公司武漢分公司 200,000.00 200,000.00 100.00 預計款項無法收回

宜興市智博環境設備有限公司 175,000.00 175,000.00 100.00 預計款項無法收回

聖達翰中國有限公司 127,015.46 127,015.46 100.00 預計款項無法收回

溫縣鴻宇活性炭廠 113,520.00 113,520.00 100.00 預計款項無法收回

自然人款項 4,194,110.86 4,194,110.86 100.00 預計款項無法收回

其他 656,563.87 656,563.87 100.00 預計款項無法收回

合計 11,173,081.19 11,173,081.19 100.00

其他應收款壞帳準備情況

類別 年初餘額 本年變動額 年末餘額

計提 轉回 核銷 合併增加 外幣匯率影響

其他應收帳款壞帳準備 80,410,509.61 76,388,978.50 - 13,000.00 93,810.00 45,471.07 156,925,769.18

（4） 本年度實際核銷的其他應收款

項目 核銷金額

實際核銷的其他應收款 13,000.00

（5） 按欠款方歸集的年末餘額前五名的其他應收款情況

東江環保股份有限公司財務報表附註

（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示）

單位名稱 款項性質 年末餘額 帳齡 佔其他應收款年末餘額合計數的比例（%) 壞帳準備年末餘額

桑德再生資源投資控股有限公司 股權轉讓款及原子公司往來款 138,467,689.47 3年以上 38.06 138,467,689.47

廣發恆進-廣晟東江環保虎門綠源PPP項目資產支持專項計劃 廣晟東江環保虎門綠源PPP項目資產支持專項計劃 56,922,177.91 1年以內、1-2年 15.65

綿陽市涪城區財政局 押金保證金 26,187,993.20 0-90天 7.20

江陵縣人民政府 代付款項 10,491,600.00 3年以上 2.88

邵陽城管局 政府補助 7,714,242.60 0-90天 2.12

合計 239,783,703.18 65.91 138,467,689.47

（6） 涉及政府補助的應收款項

單位名稱 補助項目 年末餘額 帳齡 預計收取

時間 金額 依據

邵陽城管局 房產稅及土地使用稅財政專項返還 7,714,242.60 1年以內 2020年 7,714,242.60 邵陽市人民政府-《關於市生活垃圾處理項目稅費繳納有關問題的會議備忘錄》

國家稅務總局東莞市稅務局 增值稅即增即退 989,766.63 1年以內 2020年 989,766.63 財稅[2015]78號

國家稅務總局深圳市羅湖區稅務局 增值稅即增即退 629,352.97 1年以內 2020年 629,352.97 財稅[2015]78號

句容市財政局 創業大賽免徵補助、孵化器績效補助 560,000.00 1年以內 2020年1月已收到 560,000.00 創業大賽免徵補助文件、孵化器績效補助文件

國家稅務總局克拉瑪依市白鹼灘區稅務局 增值稅即增即退 528,860.94 1年以內 2020年1月已收到 528,860.94 財稅[2015]78號

國家稅務總局深圳市前海稅務局 增值稅即增即退 490,933.82 1年以內 2020年1-3月已收到部分款項 490,933.82 財稅[2015]78號

國家稅務總 增值稅即徵 437,002.31 1年以內 2020年2月 437,002.31 財稅[2015]78號

東江環保股份有限公司財務報表附註

（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示）

單位名稱 補助項目 年末餘額 帳齡 預計收取

時間 金額 依據

局崑山市稅務局千燈稅務分局 即退 已收到

東莞市財政局國庫支付中心 增值稅即增即退 291,542.73 1年以內 2020年2月已收到 291,542.73 財稅[2015]78號

國家稅務總局陽新縣稅務局 增值稅即增即退 239,505.14 1年以內、1-2年 2020年 239,505.14 財稅[2015]78號

國家稅務總局鶴山市稅務局第二稅務分局 增值稅即增即退 176,260.86 1年以內 2020年1月已收到 176,260.86 財稅[2015]78號

如東縣稅務局 增值稅即增即退 108,890.66 1年以內 2020年3月已收到 108,890.66 財稅[2015]78號

南山稅務局 增值稅即增即退 72,725.67 1年以內 2020年1-2月已收到 72,725.67 財稅[2015]78號

合計 12,239,084.33 12,239,084.33

（7） 於年末，不存在應收員工借款的情況。

東江環保股份有限公司財務報表附註

（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示）

8. 存貨

（1） 存貨分類

項目 年末餘額 年初餘額

帳面餘額 存貨跌價準備 帳面價值 帳面餘額 存貨跌價準備 帳面價值

發出商品 2,871,451.06 2,871,451.06 6,234,686.22 6,234,686.22

原材料 220,195,353.79 1,717,940.70 218,477,413.09 209,304,253.80 242,719.11 209,061,534.69

在產品 2,855,848.28 2,855,848.28

庫存商品 63,187,569.06 220,428.07 62,967,140.99 69,509,205.09 220,428.07 69,288,777.02

低值易耗品 11,777,498.87 11,777,498.87 12,085,021.70 12,085,021.70

自製半成品

合同履約成本

工程施工 3,928,824.20 308,837.16 3,619,987.04 180,304.87 180,304.87

合計 301,960,696.98 2,247,205.93 299,713,491.05 300,169,319.96 463,147.18 299,706,172.78

（2） 存貨跌價準備

項目 年初餘額 本年增加 本年減少 年末餘額

計提 其他 轉回或轉銷 其他轉出

原材料 242,719.11 1,571,120.09 95,898.50 1,717,940.70

庫存商品 220,428.07 220,428.07

工程施工 308,837.16 308,837.16

合計 463,147.18 1,879,957.25 - 95,898.50 - 2,247,205.93

東江環保股份有限公司財務報表附註

（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示）

（3） 存貨跌價準備計提

項目 確定可變現淨值的具體依據 本年轉回或轉銷原因

原材料 生產的產品估計售價減去至完工時估計發生的成本 相關原材料已銷售

庫存商品 估計售價減去相關稅費 相關庫存產品已銷售

工程施工 合同預計總成本超過合同預計總收入 以前年度計提合同預計損失的建造合同發生有利變更

東江環保股份有限公司財務報表附註

（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示）

9. 貸款

（1)組合分類

項目 年末金額

金額 預期信用損失率（%) 貸款損失準備

正常類 49,500,000.00 0.00

關注類 112,990,000.00 2.00 2,259,800.00

合計 162,490,000.00 2,259,800.00

（續)

項目 年初金額

金額 預期信用損失率(%) 貸款損失準備

正常類 300,990,000.00 0.00

關注類 73,100,000.00 2.00 1,462,000.00

合計 374,090,000.00 1,462,000.00

年末貸款餘額系本公司一級子公司匯圓小貸發放各類小額信用貸款餘額，一般貸款期限在10天至365天之間。

（2)本公司參照人民銀行《貸款風險分類指導原則》將貸款劃分為正常、關注、次級、可疑和損失類若干組合，基於抵押物權變現、違約概率等參數判斷的基礎上在未來12個月內或整個存續期預期信用損失率，計算預期信用損失。

（3)本年無實際核銷的貸款本金。

10. 合同資產

（1） 合同資產情況

項目 年末餘額 年初餘額

帳面餘額 減值準備 帳面價值 帳面餘額 減值準備 帳面價值

政府公用工程建設項目 99,245,816.90 99,245,816.90 70,574,233.50 70,574,233.50

水處理工程 19,346,401.87 676,089.92 18,670,311.95 26,822,627.41 1,692,548.59 25,130,078.82

合計 118,592,218.77 676,089.92 117,916,128.85 97,396,860.91 1,692,548.59 95,704,312.32

（2） 除因完成履約義務或結算手續轉入應收帳款外，合同資產的帳面價值在本年內未發生重大變動。

（3） 本年合同資產計提減值準備情況

項目 本年計提 本年轉回 本年轉銷/核銷 原因

水處理工程 -1,016,458.67 根據預期信用損失模型測算

合計 -1,016,458.67 - -

東江環保股份有限公司財務報表附註

11. 一年內到期的非流動資產

項目 年末餘額 年初餘額 性質

一年內到期的長期應收款 41,252,309.46 2,965,177.96 工程款

合計 41,252,309.46 2,965,177.96

12. 其他流動資產

項目 年末餘額 年初餘額

待抵扣進項稅 117,409,724.91 100,803,232.04

預繳增值稅-異地工程 3,258,118.49 2,484,433.78

預繳企業所得稅 2,834,169.94 3,457,880.89

其他 266,224.50 609,014.08

合計 123,768,237.84 107,354,560.79

13. 長期應收款

（1） 長期應收款情況

項目 年末餘額 年初餘額

分期收取的提供勞務款 50,214,299.46 64,701,272.89

減：一年內到期並以一年內到期的非流動資產列示的部分（附註六、11) 41,252,309.46 2,965,177.96

減：單項計提壞帳準備 - 13,000,000.00

一年後到期的分期收取提供勞務款 8,961,990.00 48,736,094.93

（2） 單項計提壞帳準備情況，無。

（3） 按欠款方歸集的年末餘額的應收款項情況

項目名稱 年末原值 減值準備 年末餘額 原值佔比(%)

政府公用工程建設項目 8,961,990.00 8,961,990.00 100.00

合計 8,961,990.00 - 8,961,990.00 100.00

（4） 於年末，長期應收款中不含持本公司5%（含5%)以上表決權股份的股東單位欠款。

東江環保股份有限公司財務報表附註

14. 長期股權投資

被投資單位 年初餘額 減值準備年初餘額 本年增減變動 年末餘額 減值準備年末餘額

追加投資 減少投資 權益法下確認的投資損益 其他綜合收益調整 其他權益變動 宣告發放現金股利或利潤 計提減值準備 其他

一、合營企業 -

東江威立雅 86,511,529.08 6,856,990.91 7,500,000.00 85,868,519.99

二、聯營企業 -

深圳萊索思 19,808,770.48 -8,417,802.08 11,390,968.40

超越東創 709,352.08 709,352.08 -

興業東江 40,520,244.18 15,012,713.12 -192,303.81 55,340,653.49

佛山富龍 60,968,679.04 58,621,595.93 -2,347,083.11 -

東莞豐業 6,132,610.38 -2,635,465.22 3,497,145.16

揭陽歐晟 50,816,680.74 10,388,000.00 -287,522.45 60,917,158.29

江蘇蘇全 37,993,189.36 -2,257,500.19 35,735,689.17

合計 303,461,055.34 - 10,388,000.00 59,330,948.01 5,924,330.98 - - 7,500,000.00 - -192,303.81 252,750,134.50 -

15. 投資性房地產

（1） 採用公允價值計量模式的投資性房地產

項目 房屋、建築物 土地使用權 合計

一、年初餘額 375,565,231.13 48,033,700.00 423,598,931.13

二、本年變動 -

加：外購 1,051,878.94 1,051,878.94

存貨固定資產在建工程轉入 -

企業合併增加 -

東江環保股份有限公司財務報表附註

項目 房屋、建築物 土地使用權 合計

減：處置 -

其他轉出 -

加：公允價值變動 7,147,718.93 1,746,600.00 8,894,318.93

三、年末餘額 383,764,829.00 49,780,300.00 433,545,129.00

於年末，該等投資物業的公允價值乃基於博文房地產評估造價集團有限公司、廣東中廣信資產評估有限公司、北京亞超資產評估有限公司和廈門國之策資產與房地產土地評估有限公司、湖北正量行資產評估有限公司（與本公司概無關聯的獨立第三方)作出的估值釐定。有關估值乃經參考同一地點及使用狀況的相似物業的近期市價及在合適情況下將淨租金收入資本化後釐定。

（2） 於年末，不存在未辦妥產權證書的投資性房地產。

16. 固定資產

（1） 固定資產明細表

項目 房屋建築物 機器設備 辦公設備 運輸設備 其他 合計

一、帳面原值

1.年初餘額 1,317,718,534.30 1,287,613,407.67 95,139,354.26 117,945,433.56 414,902,196.51 3,233,318,926.30

2.本年增加金額 348,177,696.19 362,514,855.82 15,029,561.56 11,204,703.30 159,727,389.10 896,654,205.97

（1)購置 16,741,458.23 46,852,892.64 7,799,858.56 9,788,694.02 31,664,780.65 112,847,684.10

（2)在建工程轉入 291,113,382.82 297,023,482.14 10,471,091.19 939,388.87 112,848,823.60 712,396,168.62

（3)企業合併增加 42,220,355.14 15,558,064.37 131,843.49 238,593.36 9,736,765.32 67,885,621.68

（4)其他（類別調整等) -1,897,500.00 3,080,416.67 -3,373,231.68 238,027.05 5,477,019.53 3,524,731.57

3.本年減少金額 2,098,238.78 44,826,364.14 2,340,691.42 6,901,764.26 3,050,575.78 59,217,634.38

（1)處置或報廢 1,769,952.78 36,192,488.79 2,270,962.82 6,901,764.26 2,231,207.61 49,366,376.26

東江環保股份有限公司財務報表附註

項目 房屋建築物 機器設備 辦公設備 運輸設備 其他 合計

（2)企業合併減少 -

（3)其他（類別調整等) 328,286.00 8,633,875.35 69,728.60 819,368.17 9,851,258.12

4.年末餘額 1,663,797,991.71 1,605,301,899.35 107,828,224.40 122,248,372.60 571,579,009.83 4,070,755,497.89

二、累計折舊

1.年初餘額 225,847,309.50 482,033,851.16 47,151,282.19 79,922,368.51 131,925,428.36 966,880,239.72

2.本年增加金額 78,348,160.55 146,498,375.08 12,750,619.03 13,985,994.15 68,501,171.82 320,084,320.63

（1)計提 71,992,927.11 143,300,113.53 12,650,973.79 13,667,751.64 65,490,984.20 307,102,750.27

（2)企業合併增加 7,431,331.95 3,175,315.55 91,061.35 126,620.89 1,923,369.91 12,747,699.65

（3)其他（類別調整等) -1,076,098.51 22,946.00 8,583.89 191,621.62 1,086,817.71 233,870.71

3.本年減少金額 449,300.17 29,938,945.00 1,953,331.54 6,276,828.93 2,292,583.91 40,910,989.55

（1)處置或報廢 211,575.46 26,069,548.52 1,920,362.07 6,276,828.93 1,640,980.42 36,119,295.40

（2)企業合併減少 -

（3)其他（類別調整等) 237,724.71 3,869,396.48 32,969.47 651,603.49 4,791,694.15

4.年末餘額 303,746,169.88 598,593,281.24 57,948,569.68 87,631,533.73 198,134,016.27 1,246,053,570.80

三、減值準備

1.年初餘額 9,412,603.84 4,501,736.01 273,302.18 54,299.09 14,241,941.12

2.本年增加金額 15,387.74 -15,387.74 -

（1)計提 -

（2)企業合併增加 -

（3)其他（類別調整等) 15,387.74 -15,387.74 -

3.本年減少金額 2,884,477.41 2,884,477.41

（1)處置或報廢 2,884,477.41 2,884,477.41

東江環保股份有限公司財務報表附註

項目 房屋建築物 機器設備 辦公設備 運輸設備 其他 合計

（2)企業合併減少 -

（3)其他（類別調整等) -

4.年末餘額 9,412,603.84 1,632,646.34 273,302.18 38,911.35 11,357,463.71

四、帳面價值

1.年末帳面價值 1,350,639,217.99 1,005,075,971.77 49,879,654.72 34,343,536.69 373,406,082.21 2,813,344,463.38

2.年初帳面價值 1,082,458,620.96 801,077,820.50 47,988,072.07 37,749,762.87 282,922,469.06 2,252,196,745.46

本年確認為損益的固定資產的折舊和攤銷額為307,102,750.27元，(上年金額：227,904,789.21元)。本年增加的固定資產中，由在建工程轉入的金額為712,396,168.62元。

本年出售固定資產的收益為660,834.23元。

（2） 於年末，本公司無暫時閒置的固定資產。

（3） 於年末，本公司通過經營租賃租出的固定資產，見附註六、74租賃。

（4） 未辦妥產權證書的固定資產

固定資產中包括帳面價值為369,372,504.69元（年初金額：216,771,408.68元）的房屋建築物，其產權手續尚未辦理或正在辦理中。鑑於下列資產均依照相關合法協議進行，本公司董事確信其產權轉移不存在實質性法律障礙或影響本公司對該等房屋建築物的正常使用，對本公司的正常運營並不構成重大影響，亦無需計提固定資產減值準備，也不會產生重大的追加成本。

項目 年末帳面價值（淨值) 未辦產權證書原因

子公司沿海固廢辦公樓及車間 32,198,061.66 正在辦理中

子公司南通東江房屋建築物 83,838,030.19 工程未決算

子公司清遠新綠辦公樓、廠房及宿舍及廚房 3,361,887.85 正在辦理中

子公司東莞恆建辦公樓、倉庫及車間等 47,015,591.70 正在辦理中

東江環保股份有限公司財務報表附註

項目 年末帳面價值（淨值) 未辦產權證書原因

子公司廈門東江車間、廠房、辦公樓及綜合樓等 22,187,783.18 正在辦理中

子公司福建綠洲焚燒廠房及倉庫 8,046,241.02 正在辦理中

子公司江西東江辦公樓、車間、宿舍及食堂 17,641,027.05 正在辦理中

子公司衡水睿韜物化車間、庫房等 23,584,167.07 土地在抵押

子公司寶安東江廠房及宿舍 20,974,171.63 正在辦理中

子公司華鑫環保廠房 8,295,357.79 正在辦理中

子公司濰坊藍海辦公樓、車間、消防泵房等 102,230,185.55 正在辦理中

合計 369,372,504.69

17. 在建工程

項目 年末餘額 年初餘額

在建工程 1,242,121,933.61 1,253,654,558.40

合計 1,242,121,933.61 1,253,654,558.40

（1） 本年計提在建工程減值準備：無

（2） 在建工程明細表

項目 年末餘額 年初餘額

帳面餘額 減值準備 帳面價值 帳面餘額 減值準備 帳面價值

曹妃甸區危險廢物和一般固體廢物處理處置中心（唐山萬德斯） 181,054,640.90 181,054,640.90 88,981,003.48 88,981,003.48

等離子中試系統（龍崗東江） 33,496,694.06 33,496,694.06 30,192,661.33 30,192,661.33

福建綠洲迴轉窯項目（福建綠洲） 154,997,283.01 154,997,283.01 88,794,650.59 88,794,650.59

荊州東江項目（荊州東江BOT） 69,500,990.48 69,500,990.48 64,593,652.25 64,593,652.25

三期兩萬噸迴轉窯項目（華鑫環保） 30,659,321.70 30,659,321.70 1,909,991.15 1,909,991.15

東江環保股份有限公司財務報表附註

項目 年末餘額 年初餘額

帳面餘額 減值準備 帳面價值 帳面餘額 減值準備 帳面價值

三期項目廠房和道路建設工程(沿海固廢) 26,352,056.70 26,352,056.70 27,694,080.82 27,694,080.82

濰坊東江項目（濰坊藍海） 7,265,480.85 7,265,480.85 252,372,207.64 2,781,152.67 249,591,054.97

物化車間項目（南通東江） 20,037,361.48 20,037,361.48 -

佛山富龍工業固體廢棄物綜合利用及處置項目(佛山富龍） 192,743,962.68 192,743,962.68 -

二期房產建設（廈門綠洲） 144,934,470.47 144,934,470.47 124,565,775.41 124,565,775.41

資源化項目（韶關再生資源） 159,582,371.09 159,582,371.09 117,618,796.36 117,618,796.36

韶關再生資源危廢填埋項目（韶關再生資源BOT） 64,692,751.05 64,692,751.05 59,912,249.12 59,912,249.12

廈門東江建設項目（廈門東江） 44,782,912.53 44,782,912.53 31,066,083.18 31,066,083.18

東莞恆建改造項目（東莞恆建） 2,367,930.31 2,367,930.31 15,201,993.60 15,201,993.60

南通東江項目建設（南通東江） 74,640,500.39 74,640,500.39

仙桃環保項目（綠怡環保) 70,913,856.60 70,913,856.60

汙水處理項目（韶關再生資源) 55,337,095.16 55,337,095.16

其他零星工程合計 109,653,706.30 109,653,706.30 152,641,113.99 152,641,113.99

合計 1,242,121,933.61 - 1,242,121,933.61 1,256,435,711.07 2,781,152.67 1,253,654,558.40

（3） 重大在建工程項目變動情況

工程名稱 年初餘額 本年增加 本年減少 年末餘額

轉入固定資產 其他減少

曹妃甸區危險廢物和一般固體廢物處理處置中心（唐山萬德斯） 88,981,003.48 92,073,637.42 181,054,640.90

等離子中試系統（龍崗東江） 30,192,661.33 3,715,161.25 411,128.52 33,496,694.06

福建綠洲迴轉窯項目（福建綠洲） 88,794,650.59 120,819,682.42 54,617,050.00 154,997,283.01

東江環保股份有限公司財務報表附註

工程名稱 年初餘額 本年增加 本年減少 年末餘額

轉入固定資產 其他減少

荊州東江項目（荊州東江BOT） 64,593,652.25 4,907,338.23 69,500,990.48

三期兩萬噸迴轉窯項目（華鑫環保） 1,909,991.15 28,749,330.55 30,659,321.70

三期項目廠房和道路建設工程（沿海固廢） 27,694,080.82 8,592,245.31 8,535,322.22 1,398,947.21 26,352,056.70

濰坊東江項目（濰坊藍海） 252,372,207.64 34,147,226.04 277,471,794.76 1,782,158.07 7,265,480.85

物化車間項目（南通東江） 20,037,361.48 20,037,361.48

佛山富龍工業固體廢棄物綜合利用及處置項目(佛山富龍） 193,360,644.04 616,681.36 192,743,962.68

二期房產建設（廈門綠洲） 124,565,775.41 21,627,889.87 1,259,194.81 144,934,470.47

資源化項目（韶關再生資源） 117,618,796.36 45,200,947.47 2,296,641.84 940,730.90 159,582,371.09

韶關再生資源危廢填埋項目（韶關再生資源BOT） 59,912,249.12 4,780,501.93 64,692,751.05

廈門東江建設項目（廈門東江） 31,066,083.18 21,052,793.42 7,335,964.07 44,782,912.53

東莞恆建改造項目（東莞恆建） 15,201,993.60 8,242,738.03 21,076,801.32 2,367,930.31

南通東江項目建設（南通東江） 74,640,500.39 80,174,582.81 141,070,620.60 13,744,462.60 -

仙桃環保項目（綠怡環保) 70,913,856.60 8,168,572.85 77,806,550.86 1,275,878.59 -

汙水處理項目（韶關再生資源) 55,337,095.16 1,022,077.56 56,359,172.72 -

合計 1,103,794,597.08 696,672,730.68 593,828,744.56 74,170,355.89 1,132,468,227.31

（續)

工程名稱 預算數 工程累計投入佔預算比例 工程進度 利息資本化累計金額 其中：本年利息資本化金額 本年利息資本化率 資金來源

曹妃甸區危險廢物和一般固體廢物處理處置中心（唐山萬德斯） 252,350,000.00 71.96% 71.96% 3,334,367.00 3,334,367.00 5.60% 金融機構貸款、內部借款

等離子中試系統（龍崗東江） 67,148,600.00 59.76% 59.76% 自籌資金

東江環保股份有限公司財務報表附註

工程名稱 預算數 工程累計投入佔預算比例 工程進度 利息資本化累計金額 其中：本年利息資本化金額 本年利息資本化率 資金來源

福建綠洲迴轉窯項目（福建綠洲） 310,000,000.00 68.23% 68.23% 2,253,832.08 1,239,020.88 5.23% 內部借款、金融機構貸款

荊州東江項目（荊州東江BOT） 70,000,000.00 99.40% 99.40% 自籌資金

三期兩萬噸迴轉窯項目（華鑫環保） 86,224,940.00 35.56% 35.56% 自籌資金

三期項目廠房和道路建設工程（沿海固廢） 265,099,500.00 60.14% 60.14% 9,556,382.38 366,319.33 4.85% 內部借款

濰坊東江項目（濰坊藍海） 365,180,000.00 80.83% 80.83% 21,643,869.50 7,450,611.73 5.69% 內部借款、金融機構貸款

物化車間項目（南通東江） 20,037,000.00 100.00% 100.00% 自籌資金

佛山富龍工業固體廢棄物綜合利用及處置項目(佛山富龍） 500,000,000.00 58.47% 58.47% 7,635,375.90 7,464,267.90 5.19% 內部借款、金融機構貸款

二期房產建設（廈門綠洲） 200,000,000.00 92.62% 92.62% 36,457,341.94 4,745,811.87 5.23% 內部借款、金融機構貸款

資源化項目（韶關再生資源） 350,000,000.00 53.21% 53.21% 自籌資金

韶關再生資源危廢填埋項目（韶關再生資源BOT） 150,000,000.00 43.13% 43.13% 自籌資金

廈門東江建設項目（廈門東江） 80,000,000.00 67.91% 67.91% 自籌資金

東莞恆建改造項目（東莞恆建） 130,000,000.00 89.86% 89.86% 自籌資金

南通東江項目建設（南通東江） 194,519,022.50 79.59% 79.59% 2,517,440.91 423,743.43 4.70% 內部借款、金融機構貸款

仙桃環保項目（綠怡環保) 427,500,000.00 31.91% 31.91% 12,310,420.27 80,377.58 5.09% 內部借款、金融機構貸款

汙水處理項目（韶關再生資源) 65,000,000.00 86.71% 86.71% 自籌資金

合計 3,533,059,062.50 95,709,029.98 25,104,519.72

東江環保股份有限公司財務報表附註

18. 使用權資產

項目 房屋建築物 運輸設備 合計

一、帳面原值

1.年初餘額 19,426,571.55 2,577,660.36 22,004,231.91

2.本期增加金額 -

3.本期減少金額 593,620.12 593,620.12

（1）處置 593,620.12 593,620.12

4.期末餘額 19,426,571.55 1,984,040.24 21,410,611.79

二、累計折舊 -

1.年初餘額 1,222,934.10 1,222,934.10

2.本期增加金額 5,048,869.55 452,625.56 5,501,495.11

（1）計提 5,048,869.55 452,625.56 5,501,495.11

3.本期減少金額 399,077.33 399,077.33

（1）處置 399,077.33 399,077.33

4.期末餘額 5,048,869.55 1,276,482.33 6,325,351.88

三、減值準備 -

四、帳面價值 -

1.期末帳面價值 14,377,702.00 707,557.91 15,085,259.91

2.年初帳面價值 19,426,571.55 1,354,726.26 20,781,297.81

本期確認為損益的使用權資產的折舊和攤銷額為5,501,495.11元(上期金額：0.00元)。無形資產

19. 無形資產

（1） 無形資產明細

項目 土地使用權 專利權 非專利技術 BOT經營權 合計

一、帳面原值

1.年初餘額 388,718,398.31 2,011,891.76 26,929,638.37 923,150,297.11 1,340,810,225.55

2.本年增加金額 268,342,313.09 6,227,728.80 34,854,008.32 309,424,050.21

(1)購置 201,097,212.75 6,227,728.80 29,290,040.10 236,614,981.65

(2)內部研發 -

(3)企業合併增加 67,245,100.34 67,245,100.34

(4)類別變更增加及其他 5,563,968.22 5,563,968.22

3.本年減少金額 2,968,762.40 2,968,762.40

(1)處置 448,562.67 448,562.67

(2)企業合併減少 -

(3)類別變更減少及其他 2,520,199.73 2,520,199.73

4.年末餘額 657,060,711.40 2,011,891.76 33,157,367.17 955,035,543.03 1,647,265,513.36

東江環保股份有限公司財務報表附註

項目 土地使用權 專利權 非專利技術 BOT經營權 合計

二、累計攤銷

1.年初餘額 44,678,849.10 1,289,407.41 7,443,620.42 384,747,726.80 438,159,603.73

2.本年增加金額 14,516,835.85 141,605.75 3,697,949.32 58,605,567.85 76,961,958.77

（1)計提 11,013,824.32 141,605.75 3,697,949.32 58,697,144.09 73,550,523.48

（2)企業合併增加 3,503,011.53 3,503,011.53

（3)類別變更增加及其他 -91576.24 -91,576.24

3.本年減少金額 349,193.68 349,193.68

(1)處置 300,101.70 300,101.70

(2)企業合併減少 -

(3)類別變更減少及其他 49,091.98 49,091.98

4.年末餘額 59,195,684.95 1,431,013.16 11,141,569.74 443,004,100.97 514,772,368.82

三、減值準備

1.年初餘額 27,457,110.19 27,457,110.19

2.本年增加金額 -

(1)計提 -

(2)企業合併減少 -

(3)類別變更減少及其他 -

3.本年減少金額 -

(1)處置 -

(2)企業合併減少 -

(3)類別變更減少及其他 -

4.年末餘額 27,457,110.19 27,457,110.19

四、帳面價值

1.年末帳面價值 597,865,026.45 580,878.60 22,015,797.43 484,574,331.87 1,105,036,034.35

2.年初帳面價值 344,039,549.21 722,484.35 19,486,017.95 510,945,460.12 875,193,511.63

本年確認為損益的無形資產的攤銷額為73,550,523.48元(上年金額：87,626,317.16元)

（2） 未辦妥產權證書的土地使用權

無形資產中包括帳面價值為68,224,471.66元（年初金額：2,493,357.16元）的土地使用權，其產權手續正在辦理中。鑑於下列資產均依照相關合法協議進行，本公司董事確信其產權轉移不存在實質性法律障礙或影響本公司對該等土地使用權的正常使用，對本公司的正常運營並不構成重大影響，亦無需計提無形資產減值準備，也不會產生重大的追加成本。

項目 帳面價值 未辦妥產權證書原因

子公司珠海東江土地使用權 65,792,615.34 正在辦理中，預計2020年辦妥

子公司清遠新綠土地使用權 2,431,856.32 正在辦理中，預計2020年辦妥

合計 68,224,471.66

東江環保股份有限公司財務報表附註

（3） 無形資產減值準備

BOT運營權 年初餘額 本年增加 本年減少 年末餘額

計提 處置

龍崗東江 20,418,362.70 20,418,362.70

湖南東江 7,038,747.49 7,038,747.49

合計 27,457,110.19 - - 27,457,110.19

本年計提無形資產減值為0.00元(上年金額：0.00元)。

龍崗東江BOT運營權系危險廢物填埋場，BOT協議約定的特許經營期為22年（自2009年2月開始)；湖南東江系生活垃圾填埋場，BOT協議約定的特許經營期為31年（2008年1月1日-2038年12月31日)。由於上述危險廢物和生活垃圾的填埋速度遠遠超過預期，將導致填埋場在特許經營期未到期前即出現飽和狀態。因此，本公司將上述兩家公司自運營以來的收運總量（即已完成填埋量)，根據填埋場的建造成本與總填埋量計算出的單位成本，測算出截至2014年年末應分攤的BOT運營權，將其與實際分攤額（帳面值)相比較，超出帳面值的部分即為應補攤的成本。於2014年末董事認為應將該超出帳面值的部分27,532,216.34元全額計提減值準備。2017年因處置無形資產轉出相應的減值準備75,106.15元。

20. 開發支出

項目 年初餘額 本年增加 本年減少 年末餘額

內部開發支出 其他增加 確認為無形資產 轉入當期損益 其他減少

廢舊電子電器資源化過程汙染控制及資源化產品環境安全控制技術研究 2,206,630.26 988,675.92 3,195,306.18

廢酸蝕刻液梯級回收循環利用技術研發 4,039,971.63 988,046.35 3,051,925.28

國家水專項課題三-武進港流域典型區域水質改善技術綜合集成與示範 289,668.26 424,920.42 714,588.68 -

擴算滲析法回收廢硝酸技術研發 6,822,413.34 688,385.26 6,134,028.08

汙水處理一體化設備 1,476,437.66 35,754.76 1,512,192.42 -

其他項目 3,025,960.02 2,875,533.71 608,557.50 4,725.00 1,062,073.88 5,443,252.35

合計 17,861,081.17 4,289,130.05 644,312.26 - 1,516,917.42 3,453,094.17 17,824,511.89

東江環保股份有限公司財務報表附註

21. 商譽

（1） 商譽原值

被投資單位名稱 年初餘額 本年增加 本年減少 年末餘額

企業合併形成的 處置

韶關再生資源 30,831,658.44 30,831,658.44

成都危廢 2,045,010.07 2,045,010.07

力信服務 3,052,019.14 3,052,019.14

珠海清新 13,100,912.02 13,100,912.02

清遠新綠 17,538,809.93 17,538,809.93

嘉興德達 9,097,974.10 9,097,974.10

東莞恆建 59,796,611.11 59,796,611.11

沿海固廢 25,662,811.29 25,662,811.29

南昌新冠 20,271,219.13 20,271,219.13

合肥新冠 6,873,379.12 6,873,379.12

廈門綠洲 180,159,548.44 180,159,548.44

沃森環保 14,369,932.91 14,369,932.91

江西康泰 5,131,308.16 5,131,308.16

恆建通達 136,773,774.37 136,773,774.37

湖北天銀 54,255,302.08 54,255,302.08

珠海永興盛 141,616,697.35 141,616,697.35

綠怡環保 10,800,000.00 10,800,000.00

濰坊藍海 52,000,000.00 52,000,000.00

衡水睿韜 44,065,339.97 44,065,339.97

浙江江聯 39,770,465.88 39,770,465.88

華鑫環保 69,183,492.34 69,183,492.34

江蘇東江 223,359,256.95 223,359,256.95

東恆環境 12,232,241.72 12,232,241.72

華藤環境 16,677,905.10 16,677,905.10

曹妃甸 100,456,186.50 100,456,186.50

佛山富龍*1 113,831,126.19 113,831,126.19

合計 1,289,121,856.12 113,831,126.19 - 1,402,952,982.31

*1、佛山富龍的商譽為本年度非同一控制下合併形成。

（2） 商譽減值準備

被投資單位名稱 年初餘額 本年增加 本年減少 年末餘額

計提 處置

韶關再生資源 30,831,658.44 30,831,658.44

成都危廢 2,045,010.07 2,045,010.07

東江環保股份有限公司財務報表附註

被投資單位名稱 年初餘額 本年增加 本年減少 年末餘額

計提 處置

力信服務 3,052,019.14 3,052,019.14

廈門綠洲 6,600,000.00 6,600,000.00

湖北天銀 28,324,241.42 25,931,060.66 54,255,302.08

江西康泰 5,131,308.16 5,131,308.16

仙桃綠怡 7,696,700.00 7,696,700.00

東恆環境 5,368,275.95 5,368,275.95

合計 75,984,237.23 38,996,036.61 - 114,980,273.84

（3） 商譽所在資產組或資產組組合的相關信息

本公司帳面商譽價值均系非同一控制下併購所形成的，商譽所涉及的資產組或資產組組合與購買日、以前年度商譽減值測試時所確定的資產組或資產組組合一致。

（4）本公司每年年度終了根據《企業會計準則第8號-資產減值》相關規定對上述各項合併商譽進行減值測試。報告期末，本公司分別將上表中所列的各子公司整體各作為一個資產組，分攤各相應的全部商譽。上述資產組的確定與各相應併購項目的購買日、以前年度商譽減值測試時所確定的資產組或資產組組合一致。本公司委託北京亞超資產評估公司對含商譽的資產組或資產組合可收回金額進行評估，並根據上述各子公司的運營情況、經營計劃、以及宏觀經濟環境、行業狀況及市場前景等對各相應資產組未來現金流量進行預測，按照上述各資產組預計未來現金流量的現值確定各資產組年末的可收回金額，根據測試結果確定上述各項合併商譽需否計提商譽減值準備以及相應計提的金額。按照可收回金額按照預計未來現金流量的現值確定，本年度計提商譽減值3,899.60萬元。

合肥新冠、南昌新冠及恆建通達屬於與政府合作的BOT項目，項目現金流風險較小，公司管理層按照同類型項目市場評估回報率8%作為折現率，按項目產能增長能力選取0%-1%作為永續增長率，根據最近期的財務預算假設編制未來5年(「預算期」)的現金流量預測，以此確定含商譽資產組可收回金額。

除上述公司外的子公司含商譽資產組可收回金額按照預計未來現金流量的現值確定，管理層根據最近期的財務預算假設編制未來5年(「預算期」)的現金流量預測，並推算之後10年(「推算期」)的現金流量維持不變，計算可收回金額所用的折現率在13%-15%之間，按項目產能增長能力選取0%-2%作為永續增長率，以此確定含商譽資產組可收回金額。本年度根據包含商譽的資產組帳面價值與包含商譽的資產組可收回金額之間的差額確定湖北天銀應補計提商譽減值準備25,931,060.66元，仙桃綠怡應補計提商譽減值準備7,696,700.00元，東恆環境應補計提商譽減值準備5,368,275.95元。

管理層預測主要的關鍵參數：

資產組名稱 預測期間 預測期利潤率 折現率 預計未來現金淨流量的現值

東莞恆建 2020-2024 6.75% 13.35% 199,378,400.00

東江環保股份有限公司財務報表附註

資產組名稱 預測期間 預測期利潤率 折現率 預計未來現金淨流量的現值

嘉興德達 2020-2024 7.84% 13.35% 84,880,500.00

濰坊東江 2020-2024 27.44% 13.35% 429,251,800.00

沿海固廢 2020-2024 6.34% 13.35% 204,978,200.00

佛山富龍 2020-2024 17.69% 13.35% 542,736,100.00

衡水睿韜 2020-2024 13.47% 13.35% 168,539,600.00

曹妃甸 2020-2025 25.73% 14.25% 335,973,800.00

南昌新冠 2020-2025 29.49% 8.00% 35,781,900.00

廈門綠洲 2020-2024 12.71% 14.41% 662,677,100.00

湖北天銀 2020-2024 -2.06% 13.80% 286,395,800.00

合肥新冠 2020-2033 22.60% 8.00% 51,115,700.00

恆建通達 2020-2033 63.18% 8.00% 213,528,200.00

華藤環境 2020-2024 25.86% 13.67% 19,743,100.00

浙江江聯 2020-2024 32.19% 13.35% 297,385,300.00

江蘇東江 2020-2024 27.78% 13.35% 372,701,700.00

清遠新綠 2020-2024 8.24% 13.35% 102,143,300.00

珠海永興盛 2020-2024 35.50% 13.35% 466,565,200.00

沃森環保 2020-2024 22.91% 13.35% 140,419,400.00

22. 長期待攤費用

項目 年初金額 本年增加 本年攤銷 本年其他減少 年末金額

裝修費 22,715,878.92 5,363,441.38 5,442,036.21 22,637,284.09

設備維修及改造費 7,107,855.16 4,822,633.21 8,652,101.17 3,278,387.20

綠化工程 9,023,101.75 2,177,197.56 6,845,904.19

其他 5,603,525.28 7,280,477.36 5,478,593.70 230,711.87 7,174,697.07

合計 44,450,361.11 17,466,551.95 21,749,928.64 230,711.87 39,936,272.55

23. 遞延所得稅資產和遞延所得稅負債

23.1遞延所得稅資產

1)遞延所得稅資產分類列示

項目 年末餘額 年初餘額

可抵扣暫時性差異 遞延所得稅資產 可抵扣暫時性差異 遞延所得稅資產

資產減值準備 183,714,199.68 28,604,852.09 145,647,199.91 17,625,503.14

固定資產折舊差異 4,562,941.72 789,811.68 1,991,707.51 473,144.82

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融

東江環保股份有限公司財務報表附註

項目 年末餘額 年初餘額

可抵扣暫時性差異 遞延所得稅資產 可抵扣暫時性差異 遞延所得稅資產

資產公允價值變動

遞延收益 13,256,786.89 1,927,215.01 24,317,633.37 3,790,199.22

未實現內部銷售損益 2,529,717.33 379,457.60 3,090,418.14 463,562.72

可彌補虧損 7,351,018.97 1,837,754.74

預提費用 26,697,811.60 4,508,728.63 21,657,242.67 3,248,586.39

長期待攤費用 1,504,166.63 376,041.66 1,604,166.63 401,041.66

合計 239,616,642.82 38,423,861.41 198,308,368.23 26,002,037.95

23.2遞延所得稅負債

項目 年末餘額 年初餘額

應納稅暫時性差異 遞延所得稅負債 應納稅暫時性差異 遞延所得稅負債

投資性房地產公允價值變動 73,209,504.44 14,284,541.66 57,036,593.77 11,435,559.96

交易性金融資產公允價值變動 11,503,220.00 1,725,483.00

固定資產折舊差異 4,319,489.92 1,079,872.48 4,791,946.84 1,197,986.71

合計 77,528,994.36 15,364,414.14 73,331,760.61 14,359,029.67

23.3未確認遞延所得稅資產

1)未確認遞延所得稅資產明細

項目 年末金額 年初金額

可抵扣暫時性差異 34,064,258.85 33,273,097.52

可抵扣虧損 308,939,887.09 250,057,698.67

合計 343,004,145.94 283,330,796.19

本公司預期未來期間很可能無法獲得足夠的應納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產的利益，因此不確認該等可抵扣暫時性差異及可抵扣虧損為遞延所得稅資產。

2)未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損將於以下年度到期

項目 年末金額 年初金額 備註

2019年 24,105,016.96

2020年 28,679,439.95 29,465,906.96

2021年 38,386,012.22 53,466,541.19

2022年 27,286,747.24 59,208,296.91

2023年 83,324,163.88 83,811,936.65

2024年 131,263,523.80

合計 308,939,887.09 250,057,698.67

東江環保股份有限公司財務報表附註

24. 其他非流動資產

項目 年末金額 年初金額

工程設備款 90,256,634.20 179,253,629.70

股權收購款 24,500,000.00 17,500,000.00

合計 114,756,634.20 196,753,629.70

25. 短期借款

（1） 短期借款分類

借款類別 年末餘額 年初餘額

抵押借款 45,000,000.00 39,745,000.00

保證借款 97,166,400.00 144,351,571.16

信用借款 1,602,000,000.00 1,650,000,000.00

合計 1,744,166,400.00 1,834,096,571.16

抵押情況：年末短期借款中45,000,000.00元以廈門綠洲評估價值96,135,400.00元的11套建築物做抵押。

保證借款：年末保證借款中30,000,000.00系廈門東江為福建綠洲固廢提供的保證，其餘系本公司為廈門綠洲、力信服務提供的保證。

（2） 本公司無已逾期未償還的短期借款。

26. 應付票據

票據種類 年末餘額 年初餘額

銀行承兌匯票 360,000.00 150,000,000.00

商業承兌匯票 100,000,000.00

合計 100,360,000.00 150,000,000.00

（1） 應付票據的帳齡

帳齡 年末餘額 年初餘額

0-90天 360,000.00 50,000,000.00

91-180天 100,000,000.00 100,000,000.00

合計 100,360,000.00 150,000,000.00

（2） 年末無已到期未支付的應付票據。

27. 應付帳款

（1） 應付帳款列示

項目 年末餘額 年初餘額

原料款 172,781,247.67 162,892,387.97

工程款 192,007,745.04 186,494,372.70

東江環保股份有限公司財務報表附註

項目 年末餘額 年初餘額

處理費 203,938,540.84 118,524,203.69

設備款 61,860,315.96 47,695,800.98

其他 55,303,451.64 42,751,544.94

合計 685,891,301.15 558,358,310.28

（2） 帳齡超過1年的重要應付帳款

單位名稱 年末餘額 未償還或結轉的原因

江蘇廣興集團有限公司 22,676,300.00 工程款，未辦理竣工決算

廣西建工集團第一安裝有限公司 11,068,870.58 工程款，未到結算期

惠州潼湖僑場建築工程公司 3,041,718.96 工程款，未到結算期

廣州維港環保科技有限公司 1,972,946.17 工程款，未到結算期

深圳市寶安區城市管理局 1,288,034.41 沼氣使用費，未到結算期

山東波鑫建設集團有限公司濰坊分公司 1,227,608.25 質保金

上海神農節能環保科技股份有限公司 1,202,586.21 設備款，未到結算期

合計 42,478,064.58

（3） 應付帳款按帳齡列示

於2019年12月31日，應付帳款按發票日期的帳齡分析如下：

帳齡 年末餘額 年初餘額

0-90天 443,764,765.25 313,200,928.43

91-180天 78,561,155.44 90,682,256.12

181-365天 80,189,595.75 25,632,419.50

1-2年 58,226,762.56 116,777,796.55

2-3年 19,293,100.76 5,779,253.72

3年以上 5,855,921.39 6,285,655.96

合計 685,891,301.15 558,358,310.28

28. 預收款項

（1） 預收款項列示

項目 年末餘額 年初餘額

處理費 315,000.00

利息 112,500.00 2,986,660.00

合計 427,500.00 2,986,660.00

（2） 帳齡超過1年的重要預收款項：無。

東江環保股份有限公司財務報表附註

29. 合同負債

項目 年末餘額 年初餘額

服務費 144,614,416.60 143,251,027.11

貨款 24,653,166.45 7,353,831.87

工程款 1,363,679.11

合計 169,267,583.05 151,968,538.09

於2019年12月31日，預計將於180天內確認收入的金額為：128,123,187.80元，預計將於180天後確認收入的金額為：41,144,395.25元。

30. 應付職工薪酬

（1） 應付職工薪酬分類

項目 年初餘額 本年增加 本年減少 年末餘額

短期薪酬 81,900,366.23 589,778,196.61 591,728,430.22 79,950,132.62

離職後福利-設定提存計劃 119,221.85 35,901,709.84 35,935,207.79 85,723.90

辭退福利 734,379.00 388,679.08 1,066,478.32 56,579.76

一年內到期的其他福利

合計 82,753,967.08 626,068,585.53 628,730,116.33 80,092,436.28

（2） 短期薪酬

項目 年初餘額 本年增加 本年減少 年末餘額

工資、獎金、津貼和補貼 78,627,503.43 515,355,724.25 517,542,456.93 76,440,770.75

職工福利費 763,544.25 38,401,876.66 38,282,288.70 883,132.21

社會保險費 60,426.12 14,874,495.01 14,893,609.97 41,311.16

其中：醫療保險費 54,390.37 12,462,370.09 12,485,307.40 31,453.06

工傷保險費 1,724.31 998,740.62 997,272.56 3,192.37

生育保險費 4,311.44 1,413,384.30 1,411,030.01 6,665.73

住房公積金 4,963.44 14,675,830.95 14,667,700.29 13,094.10

工會經費和職工教育經費 2,315,866.38 6,014,669.35 5,758,716.83 2,571,818.90

其他 128,062.61 455,600.39 583,657.50 5.50

合計 81,900,366.23 589,778,196.61 591,728,430.22 79,950,132.62

（3） 設定提存計劃

本公司按規定參加政府機構設立的社會保險計劃。根據計劃，本公司按照當地政府的有關規定向該等計劃繳存費用。除上述繳存費用外，本公司不再承擔進一步支付義務。相應的支出於發生時計入當期損益或相關資產成本。

本公司本年應分別向養老保險、年金、失業保險計劃繳存費用如下

東江環保股份有限公司財務報表附註

項目 年初餘額 本年增加 本年減少 年末餘額

基本養老保險 117,378.43 34,781,499.14 34,815,821.88 83,055.69

失業保險費 1,843.42 928,280.02 927,455.23 2,668.21

強積金 191,930.68 191,930.68

合計 119,221.85 35,901,709.84 35,935,207.79 85,723.90

31. 應交稅費

項目 年末餘額 年初餘額

增值稅 18,069,162.19 30,743,794.37

企業所得稅 33,068,167.85 38,786,885.99

個人所得稅 2,103,874.17 2,254,773.91

城市維護建設稅 1,464,987.95 1,889,014.75

教育費附加 1,149,320.04 1,519,660.84

土地使用稅 1,554,382.25 2,218,751.50

房產稅 2,340,286.79 3,677,741.84

印花稅 112,646.43 78,701.41

其他 232,016.96 72,886.95

合計 60,094,844.63 81,242,211.56

32. 其他應付款

項目 年末餘額 年初餘額

應付利息 2,664,917.36 2,106,252.25

應付股利 3,260,310.01

其他應付款 605,128,012.92 207,576,588.33

合計 607,792,930.28 212,943,150.59

32.1應付利息

（1） 應付利息分類

項目 年末餘額 年初餘額

分期付息到期還本的長期借款利息 1,198,989.94 564,740.81

短期借款應付利息 1,465,927.42 1,541,511.44

合計 2,664,917.36 2,106,252.25

（2） 重要的已逾期未支付的利息，無。

東江環保股份有限公司財務報表附註

32.2應付股利

項目 年末餘額 年初餘額

普通股股利 3,260,310.01

合計 - 3,260,310.01

32.3其他應付款

（1） 其他應付款按款項性質分類

款項性質 年末餘額 年初餘額

股份支付回購款 67,806,966.75

股權收購款 47,695,853.64 30,362,606.04

押金保證金、備用金 28,133,267.07 21,790,409.15

關聯方資金拆借 442,890,992.34

其他 86,407,899.87 87,616,606.39

合計 605,128,012.92 207,576,588.33

說明：關聯方資金拆借主要是報告期收到廣晟公司專項環保資金。

（2） 帳齡超過1年的重要其他應付款

單位名稱 年末餘額 未償還或結轉的原因

南京萬德斯環保科技股份有限公司 19,322,500.00 股權協議未履行完畢

浙江華聯集團有限公司 12,028,000.00 收購子公司前應付少數股東款

佛山市萬興隆環境資源股份有限公司 6,094,673.38 小股東往來款及借款

河北立辰環保科技有限公司 1,837,500.00 股權協議未履行完畢

成都市青白江區人民政府 1,600,000.00 未結算土地尾款

合計 40,882,673.38

33. 一年內到期的非流動負債

項目 年末餘額 年初餘額

一年內到期的長期借款 79,491,882.84 81,400,000.00

一年內到期的租賃負債 5,857,870.53 4,584,190.58

一年內到期的應付債券 863,584,371.24 358,921,775.00

合計 948,934,124.61 444,905,965.58

34. 長期借款

（1） 長期借款分類

借款類別 年末餘額 年初餘額

信用借款 97,000,000.00

東江環保股份有限公司財務報表附註

借款類別 年末餘額 年初餘額

抵押借款 695,160,253.64 392,066,886.00

保證借款 56,991,026.48 125,131,501.82

合計 849,151,280.12 517,198,387.82

（2） 長期借款分析如下:

借款類別 年末餘額 年初餘額

信用借款 97,000,000.00

抵押借款 695,160,253.64 392,066,886.00

保證借款 56,991,026.48 125,131,501.82

合計 849,151,280.12 517,198,387.82

上述借款的帳面值須於以下期間償還：

一年內 79,491,882.84 81,400,000.00

資產負債表日後超過一年，但不超過兩年 195,512,798.82 21,500,000.00

資產負債表日後超過兩年，但不超過五年 475,546,598.46 346,298,387.82

資產負債表日後超過五年 98,600,000.00 68,000,000.00

減：流動負債項下所示一年內到期的款項 79,491,882.84 81,400,000.00

非流動負債項下所示款項 769,659,397.28 435,798,387.82

長期銀行借款的利率為3.00%-5.70%,加權平均利率5.27%.（2018年：長期銀行借款的利率為4.75%-5.70%,加權平均利率5.49%)。

抵押借款主要是以衡水睿韜暫作價為14,129,888.00元的土地、湖北天銀評估價值123,060,000.00元的房產及土地、濰坊藍海評估價值為25,070,000.00元的土地、唐山萬德斯評估價值48,706,700.00元的土地使用權、華鑫環保評估價值52,400,000.00元的土地、沿海固廢評估價值6,350,000.00元的土地、南通東江暫作價為17,541,600.00元的土地使用權、佛山富龍評估價值125,910,350.00元的動產和房地產及機器設備、福建綠洲以暫作價104,237,600.00元的土地和在建工程、珠海永興盛暫作價為95,019,374.00元的房產作為抵押擔保。

保證借款是由本公司向銀行提供擔保。

東江環保股份有限公司財務報表附註

35. 應付債券

（1） 應付債券分類

項目 年末餘額 年初餘額

東江環保股份有限公司2014年公司債券（第一期) 358,921,775.00

東江環保股份有限公司2017年綠色債券 595,001,904.88 623,134,140.84

廣發恆進-廣晟東江環保虎門綠源PPP項目資產支持專項計劃 268,582,466.36 279,673,814.68

合計 863,584,371.24 1,261,729,730.52

上述債券的帳面值須於以下期間償還：

一年內 863,584,371.24 358,921,775.00

資產負債表日後超過一年，但不超過兩年 641,043,067.75

資產負債表日後超過兩年，但不超過五年 49,497,653.24

資產負債表日後超過五年 212,267,234.53

減：流動負債項下所示一年內到期的債券款項 863,584,371.24 358,921,775.00

非流動負債項下所示債券款項 - 902,807,955.52

本公司於2020年2月5日召開第六屆董事會第四十七次會議，審議通過了《關於提前終止廣發恆進-廣晟東江環保虎門綠源PPP項目資產支持專項計劃的議案》。為優化公司債務結構、降低融資成本，經公司審慎考慮，決定提前終止廣發恆進-廣晟東江環保虎門綠源PPP項目資產支持專項計劃。

根據《東江環保股份有限公司2017年面向合格投資者公開發行綠色公司債券（第一期）募集說明書》（以下簡稱「本期債券」）有關條款的約定，公司已於2020年3月10日支付本期債券本金及相關利息，本期債券於同日起摘牌。

（2） 應付債券的增減變動（不包括劃分為金融負債的優先股、永續債等其他金融工具)

債券名稱 面值總額 發行日期 債券期限 發行金額 年初餘額 本年發行 按面值計提利息 溢折價攤銷 本年償還 支付承銷費 其他變動 年末餘額

綠色債券 600,000,000.00 2017-3-10 3年 600,000,000.00 623,134,140.84 30,984,300.00 1,171,464.04 60,288,000.00 595,001,904.88 -

東江環保股份有限公司財務報表附註

債券名稱 面值總額 發行日期 債券期限 發行金額 年初餘額 本年發行 按面值計提利息 溢折價攤銷 本年償還 支付承銷費 其他變動 年末餘額

虎門綠源01 41,000,000.00 2017-3-15 3年 41,000,000.00 17,908,926.91 603,162.15 2,996,724.84 14,646,450.30 6,862,363.60 -

虎門綠源02 49,000,000.00 2017-3-15 6年 49,000,000.00 49,497,653.24 2,064,567.36 2,073,040.20 49,489,180.40 -

虎門綠源03 58,000,000.00 2017-3-15 9年 58,000,000.00 58,595,178.24 2,443,773.61 2,453,802.69 58,585,149.16 -

虎門綠源04 69,000,000.00 2017-3-15 12年 69,000,000.00 69,747,692.69 2,907,247.92 2,919,179.06 69,735,761.55 -

虎門綠源05 83,000,000.00 2017-3-15 15年 83,000,000.00 83,924,363.60 3,497,124.31 3,511,476.26 83,910,011.65 -

合計 900,000,000.00 - - 900,000,000.00 902,807,955.52 - 42,500,175.35 4,168,188.88 85,891,948.51 - 863,584,371.24 -

本公司於2014年發行了5年期面值總額為3.5億元的債券，年利率為6.5%，每年8月1日付息一次，到期還本，最後一期利息隨本金的兌付一起支付，本公司實際收到的認購款淨額約為3.46億元，實際利率為6.78%；本年度已將剩餘部分重分類至一年內到期的非流動負債；

子公司虎門綠源於2017年3月15日成立「廣發恆進-廣晟東江環保虎門綠源PPP項目資產支持專項計劃」，該專項計劃包括優先01檔-優先05檔優先級資產支持證券和次級資產支持證券，優先級資產支持證券由中國民生銀行股份有限公司全額認購，次級資產支持證券由虎門綠源全額認購，虎門綠源實際收到的參與資金為3.2億元。該資產支持證券的明細如下：虎門綠源01，發行規模4,100萬元，預期收益率為4.15%，預期到期日2020年3月21日，按半年償付本息，實際利率為5.214%；虎門綠源02，發行規模4,900萬元，預期收益率為4.15%，預期到期日2023年3月21日，按半年償付本息，實際利率為5.214%；虎門綠源03，發行規模5,800萬元，預期收益率為4.15%，預期到期日2026年3月21日，按半年償付本息，實際利率為5.214%；虎門綠源04，發行規模6,900萬元，預期收益率為4.15%，預期到期日2029年3月21日，按半年償付本息，實際利率為5.214%；虎門綠源05，發行規模8,300萬元，預期收益率為4.15%，預期到期日2032年3月21日，按半年償付本息，實際利率為5.214%。虎門綠源債券均於2020年提前終止，本期期末餘額全部劃分至一年內到期的非流動負債。

東江環保股份有限公司財務報表附註

（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示）

36. 租賃負債

（1）租賃負債明細

項目 期末餘額 年初餘額

租賃負債 16,510,185.92 20,976,587.91

減：一年內到期的租賃負債（附註六、33） 5,857,870.53 4,584,190.58

合計 10,652,315.39 16,392,397.33

（2）租賃負債到期日分析

項目 年末餘額 年初餘額

1-2年 6,143,805.87 5,939,962.58

2-5年 4,508,509.52 10,452,434.75

合計 10,652,315.39 16,392,397.33

37. 長期應付款

項目 年末餘額 年初餘額

長期應付款

專項應付款 2,957,612.44 4,435,135.17

合計 2,957,612.44 4,435,135.17

37.1專項應付款

項目 年初餘額 本年增加 本年減少 年末餘額 形成原因

拆遷賠償款 4,435,135.17 1,477,522.73 2,957,612.44 子公司寶安東江收到的拆遷款

合計 4,435,135.17 1,477,522.73 2,957,612.44

東江環保股份有限公司財務報表附註

38. 遞延收益

（1） 遞延收益分類

項目 年初餘額 本年增加 本年減少 年末餘額 形成原因

政府補助 184,675,393.59 16,674,000.00 36,421,537.93 164,927,855.66

合計 184,675,393.59 16,674,000.00 36,421,537.93 164,927,855.66

（2） 政府補助項目

政府補助項目 年初餘額 本年新增補助金額 本年計入營業外收入金額 本年計入其他收益金額 本年衝減成本費用金額 其他變動 年末餘額 與資產相關/與收益相關

城市汙水處理汙泥減量、氮磷回收、產甲烷及提標技術集成與示範項目 1,600,000.00 1,000,000.00 440,000.00 2,160,000.00 與資產相關

基於生態與健康風險控制的農村供排水模式優化系統 190,000.00 113,923.61 76,076.39 與資產相關

就近取水-淨水模式下的最安全供水技術與應用示範 72,500.00 40,000.00 112,500.00 - 與資產相關

農村供排水一體化解決方案與調控技術系統 70,000.00 1,000.00 71,000.00 - 與資產相關

深圳市環境衛生管理處餐廚項目 3,044,965.84 3,044,965.84 - 與資產相關

廢舊電子電器資源化過程汙染控制及資源化產品環境安全控制技術研究課題 870,000.00 780,200.00 89,800.00 與資產相關

深圳危險廢液廢水處理技術工程實驗室項目 4,934,188.04 493,418.80 4,440,769.24 與資產相關

廢酸蝕刻液梯級回收循環利用技術研發-專項 1,500,000.00 50,000.00 744,444.44 805,555.56 與資產相關

納米技術在工業聚集區重金屬汙染控制中的應用研究 1,140,000.00 1,140,000.00 與資產相關

中央環境保護專項基金 5,786,350.20 5,786,350.20 - 與資產相關

其他資源勘探電力信息（下坪餐廚) 4,166,666.72 4,166,666.72 - 與資產相關

一般性項目：南方城市汙泥厭氧消化與安全運行技術與裝備 80,000.00 80,000.00 - 與資產相關

東江環保股份有限公司財務報表附註

政府補助項目 年初餘額 本年新增補助金額 本年計入營業外收入金額 本年計入其他收益金額 本年衝減成本費用金額 其他變動 年末餘額 與資產相關/與收益相關

廣東省危險廢液資源化與深度處理技術研發企業重點實驗室 2,850,000.00 2,850,000.00 與資產相關

深圳市環境保護專項資金 1,600,000.23 400,000.00 1,200,000.23 與資產相關

市政府節能減排專項資金 319,999.86 80,000.00 239,999.86 與資產相關

深圳市環境保護專項資金 5,000,000.00 5,000,000.00 與資產相關

循環經濟與節能減排專項資金/RO膜 121,833.14 86,000.04 35,833.10 與資產相關

國家發改委專項建設資金 3,075,000.00 3,075,000.00 - 與資產相關

粵北汙水處理專項補貼款 5,000,000.00 5,000,000.00 與資產相關

粵北代建項目 4,636,000.00 4,636,000.00 與資產相關

園區開發補助資金 19,547,445.22 546,780.60 19,000,664.62 與資產相關

深圳市環境保護專項資金 625,000.00 625,000.00 - 與資產相關

清遠市技術改造專項資金 320,000.00 320,000.00 與資產相關

2014年省循環經濟發展專項資金 975,005.42 97,484.41 877,521.01 與資產相關

拆遷補償款 2,388,200.88 383,464.99 2,004,735.89 與資產相關

廈門綠洲城市礦產項目補助 24,000,000.00 24,000,000.00 與資產相關

廢棄電器回收處理廠改擴建項目 1,091,751.37 620,743.96 471,007.41 與資產相關

再生資源公司回收體系建設資金 1,796,678.40 1,276,988.16 519,690.24 與資產相關

醫療廢物處理廠項目 953,591.98 953,591.98 - 與資產相關

翔安區新圩鎮補助 514,666.67 514,666.67 - 與資產相關

重點汙染源深度減排獎勵資金 2,193,000.00 396,000.00 1,797,000.00 與資產相關

危險廢物治理省級「以獎代補」專項資金 3,000,000.00 3,000,000.00 與資產相關

南平市綠洲工業固體廢物無害化處置 6,000,000.00 6,000,000.00 與資產相關

危險廢物治理省級「以獎代補」清算資金 600,000.00 600,000.00 與資產相關

東江環保股份有限公司財務報表附註

政府補助項目 年初餘額 本年新增補助金額 本年計入營業外收入金額 本年計入其他收益金額 本年衝減成本費用金額 其他變動 年末餘額 與資產相關/與收益相關

危險廢物汙染防治建設項目省級投資補助資金 6,000,000.00 6,000,000.00 與資產相關

龍巖綠洲危險廢物治理以獎代補工程包專項資金 328,947.43 328,947.43 - 與資產相關

龍巖綠洲環保項目補助 50,000.00 50,000.00 - 與資產相關

危險廢物汙染防治專項資金 300,000.00 300,000.00 - 與資產相關

2013年支持企業發展專項資金 368,333.33 368,333.33 - 與資產相關

土地返回款以及耕地佔用稅、契稅返還 24,914,181.39 454,107.19 24,460,074.20 與資產相關

土地返回款以及耕地佔用稅、契稅返還 18,544,066.77 406,682.04 18,137,384.73 與資產相關

土地返回款以及耕地佔用稅、契稅返還 5,601,447.00 125,172.00 5,476,275.00 與資產相關

2017年廣東省工業和信息化專項（支持企業技術改造)專項資金獎勵 5,180,925.93 615,555.56 4,565,370.37 與資產相關

技術改造項目款 30,000.00 30,000.00 - 與資產相關

新建填埋場項目 2,738,814.07 286,692.90 2,452,121.17 與資產相關

東恆環境產業園科技扶持資金 15,000,000.00 750,000.00 14,250,000.00 與資產相關

雨水生物過濾技術研發項目補貼資金 1,000,000.00 1,000,000.00 - 與資產相關

太陽能智能水淨化浮島技術及景觀一體化裝置研發與產業化推廣項目補貼資金 250,000.00 250,000.00 - 與資產相關

國家水專項課題五-汙泥與廢棄物處置及資源化利用技術集成與綜合示範; 683,000.00 585,428.57 97,571.43 與資產相關

國家水專項課題三-武進港流域典型區域水質改善技術綜合集成與示範; 5,730,000.00 4,911,428.57 818,571.43 與資產相關

再生能源公司資源節約和環境保護工程資金 1,495,833.66 849,999.96 645,833.70 與資產相關

深圳市東江環保再生能源有限公司下坪發電廠發電機組尾氣脫硝系統 1,980,000.04 219,999.96 1,760,000.08 與資產相關

合計 184,675,393.59 16,674,000.00 - 36,421,537.93 - - 164,927,855.66

東江環保股份有限公司財務報表附註

39. 股本

本公司的法定、已發行及繳足股本的變動表如下。所有本公司的股份均為每股面值人民幣1元的普通股。

本年數

項目 年初餘額 本年變動增減（+、-) 年末餘額

發行新股 送股 公積金轉股 其他 小計

股份總額 887,100,102.40 -7,833,000.00 -7,833,000.00 879,267,102.40

1）本公司於2018年12月14日召開第六屆董事會第二十五次會議及第六屆監事會第十六次會議審議通過了《關於回購註銷2016年限制性股票激勵計劃限制性股票的議案》，並已經由公司2019年第一次臨時股東大會、2019年第一次A股類別股東會及2019年第一次H股類別股東會審議通過。鑑於《東江環保股份有限公司2016年限制性股票激勵計劃（草案修訂稿）》項下授予的激勵對象合計24人已不符合當期解鎖的股權激勵資格，公司決定對其所持的限制性股票合計1,138,000股進行回購註銷。

以上 1,138,000 股已於 2019 年 4 月 8 日在中國證券登記結算有限責任公司深圳分公司完成限制性股票的回購註銷手續。

2) 本公司於2019年3月28日召開第六屆董事會第三十四次會議及第六屆監事會第十七次會議審議通過了《關於回購註銷2016年限制性股票激勵計劃限制性股票的議案》，並已經由公司2018年度股東大會、2019年第二次A股類別股東會及2019年第二次H股類別股東會審議通過。公司對《激勵計劃》項下首次授予及預留部分股權激勵對象所持已獲授但尚未解鎖的限制性股票合計6,695,000股予以回購註銷。

以上 6,695,000 股於 2019 年 6 月 27 日在中國證券登記結算有限責任公司深圳分公司完成限制性股票的回購註銷手續。

上年數

項目 年初餘額 本年變動增減（+、-) 年末餘額

發行新股 送股 公積金轉股 其他 小計

股份總額 888,237,102.40 -1,137,000.00 -1,137,000.00 887,100,102.40

40. 資本公積

本年數

項目 年初金額 本年增加 本年減少 年末金額

股本溢價 476,931,880.37 59,939,830.00 416,992,050.37

其他資本公積 21,720,714.66 21,720,714.66

合計 498,652,595.03 - 59,939,830.00 438,712,765.03

東江環保股份有限公司財務報表附註

本年資本公積中股本溢價減少系回購註銷股權激勵對象所持尚未解鎖的限制性股票。

上年數

項目 年初金額 本年增加 本年減少 年末金額

股本溢價 485,676,610.37 8,744,730.00 476,931,880.37

其他資本公積 20,150,762.30 1,569,952.36 21,720,714.66

合計 505,827,372.67 1,569,952.36 8,744,730.00 498,652,595.03

41. 庫存股

本年數

項目 年初金額 本年增加 本年減少 年末金額

庫存股 67,772,830.00 67,772,830.00

合計 67,772,830.00 - 67,772,830.00 -

本年庫存股減少系履行回購義務。

上年數

項目 年初金額 本年增加 本年減少 年末金額

庫存股 124,677,510.00 56,904,680.00 67,772,830.00

合計 124,677,510.00 - 56,904,680.00 67,772,830.00

42. 其他綜合收益

項目 年初餘額 本年發生額 年末餘額

本年所得稅前發生額 減：前期計入其他綜合收益當期轉入損益 減：所得稅費用 稅後歸屬於母公司 稅後歸屬於少數股東

一、以後不能重分類進損益的其他綜合收益 -

二、以後將重分類進損益的其他綜合收益 16,927,580.70 73,655.53 73,655.53 17,001,236.23

其中：外幣財務報表折算差額 -702,163.02 73,655.53 73,655.53 -628,507.49

自用房地產轉換為以公允價值模式計量的投資性房地產在轉換日公允價值大於帳面價值部分 17,629,743.72 17,629,743.72

合計 16,927,580.70 73,655.53 - - 73,655.53 - 17,001,236.23

東江環保股份有限公司財務報表附註

（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示）

43. 專項儲備

本年數

項目 年初金額 本年增加 本年減少 年末金額

安全生產費 5,561,004.28 6,118,661.33 6,180,551.18 5,499,114.43

合計 5,561,004.28 6,118,661.33 6,180,551.18 5,499,114.43

上年數

項目 年初金額 本年增加 本年減少 年末金額

安全生產費 3,128,442.22 7,096,637.41 4,664,075.35 5,561,004.28

合計 3,128,442.22 7,096,637.41 4,664,075.35 5,561,004.28

根據財政部、安全監督總局印發的《企業安全生產費用提取和使用管理辦法》（財企[2012]16號)的規定，子公司千燈三廢、龍崗東江、沿海固廢、沃森環保採取超額累退方式逐月提取安全生產費。

安全生產費的使用範圍主要包括如下支出：1、完善、改造和維護安全防護設備、設施支出；2、配備必要的應急救援器材、設備和現場作業人員安全防護物品支出；3、安全生產檢查與評價支出；4、重大危險源、重大事故隱患的評價，整改，監控支出；5、安全技能培訓及進行應急救援演練支出；6、其他與安全生產直接相關的支出。

44. 盈餘公積

本年數

項目 年初金額 本年增加 本年減少 年末金額

法定盈餘公積 202,915,933.37 16,439,689.68 219,355,623.05

合計 202,915,933.37 16,439,689.68 - 219,355,623.05

上年數

項目 年初金額 本年增加 本年減少 年末金額

法定盈餘公積 199,255,721.44 3,660,211.93 202,915,933.37

合計 199,255,721.44 3,660,211.93 - 202,915,933.37

根據中國法規及本公司的公司章程，本公司各子公司每年須按稅後盈利的10%計提法定盈餘公積，直至結餘達註冊資本的50%。盈餘公積可用以抵消日後產生的任何虧損及增加股本。除用作減少虧損外，任何其他用途均不得使盈餘公積結餘低於註冊股本的25%。

東江環保股份有限公司財務報表附註

（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示）

45. 一般風險準備

本年數

項目 年末金額 年初金額 計提比例(%)

一般風險準備 5,611,350.00 5,611,350.00 1.5

合計 5,611,350.00 5,611,350.00

一般風險準備系本公司子公司匯圓小貸計提的貸款風險準備金。

46. 未分配利潤

項目 本年 上年

上年年末餘額 2,492,936,395.01 2,250,645,463.83

加：會計政策變更影響 -18,104,014.61

本年年初餘額 2,492,936,395.01 2,232,541,449.22

加：本年歸屬於母公司所有者的淨利潤 423,929,691.12 407,917,006.14

減：提取法定盈餘公積 *1 16,439,689.68 3,660,211.93

提取任意盈餘公積

提取一般風險準備 1,497,225.00

應付普通股股利 121,241,824.27 142,364,623.42

轉作股本的普通股股利

本年年末餘額 2,779,184,572.18 2,492,936,395.01

*1：本年法定盈餘公積按淨利潤的10%的比例提取。

於往績記錄期宣派並派付及擬派的股息詳情如下：

(a) 截至2019年12月31日止年度

根據於2019年3月28日召開的董事會會議決議案及於2019年6月11日召開的2018年度股東大會會議決議案，本公司以股本879,267,102股為基數，向全體股東每10股派發現金股利人民幣1.40元（含稅)，總計派發現金股利總額為123,097,394.28之末期股息。本次分配不以資本公積轉增資本、不送紅股。另衝回2019年已離職股權激勵對象所持尚未解鎖的限制性股票股利為320,916.00元，衝回2019年回購註銷首次授予及預留部分股權激勵對象所持已獲授但尚未解鎖的限制性股票股利為1,534,654.01元。

(b) 截至2018年12月31日止年度

根據於2018年3月30日召開的董事會會議決議案及於2018年6月20日召開的2017年度股東大會會議決議案，本公司以股本887,100,102股為基數，向全體股東每10股派發現金股利人民幣1.61元（含稅)，總計派發現金股利為人民幣142,823,116.42元，剩餘可分配利潤結轉至以後期間，不送紅股，不以公積金轉增股本。剔除應付限售股股利458,493.00元後實際派發142,364,623.42元。

東江環保股份有限公司財務報表附註

47. 少數股東權益

子公司名稱 少數股權比例（%) 年末金額 年初金額

龍崗東江 46.00 79,064,260.35 92,388,054.31

千燈三廢 49.00 52,641,289.33 54,010,547.85

湖南東江 5.00 -230,694.86 817,828.56

清遠新綠 37.50 37,697,949.62 38,851,648.41

嘉興德達 49.00 36,813,314.63 36,473,543.27

沿海固廢 25.00 17,046,532.28 17,074,542.85

廈門綠洲 40.00 108,078,910.36 97,661,604.96

廈門東江 40.00 81,269,306.65 78,718,351.11

沃森環保 17.18 15,739,165.06 14,104,899.14

紹興東江 48.00 -295,607.79 -206,517.25

江西康泰 49.00 1,385,396.39 3,841,178.33

綠怡環保 45.00 11,240,523.26 21,868,046.00

湖北天銀 40.00 -11,147,705.84 8,234,012.72

珠海永興盛 20.00 45,763,517.77 37,491,890.04

虎門綠源 10.00 10,533,040.50 11,917,990.10

衡水睿韜 15.00 7,354,896.37 7,420,077.81

江蘇東恆環境 43.75 20,867,519.30 24,453,076.55

浙江江聯 40.00 57,048,941.83 50,524,181.00

鎮江東江 40.00 818,693.72 765,825.07

濰坊藍海 30.00 13,909,826.23 16,715,630.58

黃石東江 30.00 1,467,732.39 1,263,828.84

唐山萬德斯 20.00 25,836,368.48 25,836,368.48

綿陽東江 49.00 25,560,534.37 2,045,375.85

邯鄲東江 40.00 1,896,697.72 1,956,463.85

佛山富龍 49.00 43,690,595.30

惠州東投 40.00 3,919,672.19

揭陽東江 15.00 2,240,930.58

合計 690,211,606.19 644,228,448.43

48. 淨流動資產

項目 年末金額 年初金額

流動資產 3,025,673,151.15 3,088,057,329.14

減：流動負債 4,397,027,120.00 3,519,255,374.34

淨流動資產 -1,371,353,968.85 -431,198,045.20

東江環保股份有限公司財務報表附註

49. 總資產減流動負債

項目 年末金額 年初金額

資產總計 10,395,432,084.42 9,763,884,252.66

減：流動負債 4,397,027,120.00 3,519,255,374.34

總資產減流動負債 5,998,404,964.42 6,244,628,878.32

50. 借貸

本公司借貸匯總如下：

項目 年末金額 年初金額

短期銀行借款 1,744,166,400.00 1,834,096,571.16

長期借款 849,151,280.12 517,198,387.82

應付債券 863,584,371.24 1,261,729,730.52

租賃負債 16,510,185.92 20,976,587.91

其他應付款 442,890,992.34

合計 3,916,303,229.62 3,634,001,277.41

（1)借貸的分析

項目 年末金額 年初金額

銀行借款

-須在一年內償還 1,823,658,282.84 1,915,496,571.16

-須在一年以後償還 769,659,397.28 435,798,387.82

小計 2,593,317,680.12 2,351,294,958.98

其他借款

-須在一年內償還 1,306,238,560.73 363,505,965.58

-須在一年以後償還 16,746,988.77 919,200,352.85

小計 1,322,985,549.50 1,282,706,318.43

合計 3,916,303,229.62 3,634,001,277.41

其他借款是指第一張表短期銀行借款、長期借款、應付債券、融資租賃款中除銀行借款（從金融機構的借款)之外的項目合計情況。

（2)借貸的到期日分析

銀行借款：

項目 年末金額 年初金額

按要求償還或一年以內 1,823,658,282.84 1,915,496,571.16

一至二年 195,512,798.82 21,500,000.00

二至五年 475,546,598.46 346,298,387.82

五年以上 98,600,000.00 68,000,000.00

合計 2,593,317,680.12 2,351,294,958.98

東江環保股份有限公司財務報表附註

其他借款：

項目 年末金額 年初金額

按要求償還或一年以內 1,306,238,560.73 363,505,965.58

一至二年 12,238,479.25 5,939,962.58

二至五年 4,508,509.52 913,260,390.27

合計 1,322,985,549.50 1,282,706,318.43

51. 營業收入、營業成本

（1） 營業收入和營業成本情況

項目 本年發生額 上年發生額

收入 成本 收入 成本

主營業務 3,458,591,061.22 2,210,633,262.30 3,284,080,652.02 2,125,240,410.09

其他業務

合計 3,458,591,061.22 2,210,633,262.30 3,284,080,652.02 2,125,240,410.09

主營業務收入（本公司的營業額)指本年度本公司向外界客戶銷售產品和提供服務而已收取或應收取的款項淨額減去年內商業折扣。

（2） 主營業務—按業務分類

產品名稱 本年金額 上年金額

營業收入 營業成本 營業收入 營業成本

工業廢物資源化利用 1,075,315,594.63 826,061,176.71 1,228,371,673.60 916,901,986.38

工業廢物處理處置 1,667,032,150.56 827,642,901.82 1,286,740,266.05 677,077,283.04

市政廢物處理處置 230,026,079.09 218,487,976.98 262,002,747.67 228,705,399.43

再生能源利用 91,393,039.66 62,164,543.98 91,446,521.00 62,642,226.05

環境工程及服務 176,430,506.80 152,354,177.62 173,303,221.53 124,032,702.17

貿易及其他 59,013,071.19 13,830,972.64 104,516,046.14 25,853,277.11

家電拆解 159,380,619.29 110,091,512.55 137,700,176.03 90,027,535.91

合計 3,458,591,061.22 2,210,633,262.30 3,284,080,652.02 2,125,240,410.09

（3)最大的供貨商所佔的購貨額百分比為1.82%；前五大供貨商合計所佔的購貨額百分比為8.39%；

最大的客戶所佔的營業額或銷售額百分比為3.85%；前五大客戶合計所佔的營業額或銷售額百分比為14.33%。

（4)與履約義務相關的信息

本公司涉及履約義務的交易類型為銷售商品、提供勞務和環境工程及服務。本公司在履行了合同中的履約義務，即在客戶取得相關商品或服務的控制權時，確認收入。

銷售商品通常的履約時間在一個月以內，相關履約條款為根據客戶的類型預收全部或部分

東江環保股份有限公司財務報表附註

貨款後發貨，貨物出廠前雙方確認驗收，出廠後不再承擔任何責任。

提供勞務主要為工業廢物處理處置包年服務費，履約時間在一年內，相關的條款為合同有效期內預收全部處理費，按服務期間分攤確認收入。

環境工程及服務履約時間較長，工程合同中約定了分次付款條件，雙方按照合同完成進度進行結算確認，工程完工後的質保期通常為1年。

（5)與分攤至剩餘履約義務的交易價格相關的信息

於2019年12月31日，本公司已籤訂合同、但尚未履行或尚未履行完畢的履約義務所對應的收入金額為242,638,244.94元，其中預計將於1年內確認收入的金額為：

242,638,244.94元。

52. 毛利

項目 本年金額 上年金額

營業收入 3,458,591,061.22 3,284,080,652.02

減：營業成本 2,210,633,262.30 2,125,240,410.09

毛利 1,247,957,798.92 1,158,840,241.93

53. 稅金及附加

項目 本年發生額 上年發生額

城市維護建設稅 12,000,029.99 13,845,904.03

教育費附加 9,569,134.90 10,905,449.87

土地使用稅 8,219,878.64 7,880,759.28

房產稅 12,328,020.00 9,704,383.71

印花稅 1,710,888.40 1,786,807.29

其他 2,104,782.70 960,789.94

合計 45,932,734.63 45,084,094.12

54. 銷售費用

項目 本年金額 上年金額

合計 122,308,761.20 98,523,251.47

其中：

工資 83,927,340.44 50,820,171.95

業務招待費 4,967,635.13 8,693,266.67

運輸費 4,865,195.82 4,595,546.94

差旅費 4,853,517.06 3,269,646.84

社會保險費 4,386,085.65 3,523,799.83

職工福利費 2,834,982.75 2,375,601.27

包裝費 2,026,762.68 2,131,880.86

廣告宣傳費 1,938,668.94 2,042,334.47

東江環保股份有限公司財務報表附註

項目 本年金額 上年金額

租賃費 1,839,775.19 2,013,580.67

55. 管理費用

項目 本年金額 上年金額

合計 363,904,047.17 374,454,834.60

其中：

工資 123,933,353.40 151,195,230.16

折舊費用 67,628,501.41 49,624,559.07

職工福利費 16,650,799.93 16,717,268.53

社會保險費 13,907,028.45 13,836,511.44

無形資產攤銷 12,243,326.10 10,013,778.32

業務招待費 11,773,958.63 17,902,629.89

保安服務費 9,952,627.04 8,750,759.24

安防支出 7,447,257.23 6,387,945.04

水電費 7,353,576.96 6,020,639.67

本公司本年度管理費用包括:

項目 本年發生額 上年發生額

審計師酬金

- 年報審計服務費用 1,273,584.91 2,028,301.84

- 附屬子公司年報審計服務費用 843,975.62 1,119,931.69

- 內部控制審計服務費用 424,528.29 542,495.79

- 其他服務費用 718,398.44 346,389.92

合計 3,260,487.26 4,037,119.24

56. 研發費用

項目 本年發生額 上年發生額

廢液廢水處理處置的研發 38,854,010.86 31,428,993.98

關於廢舊家電拆解技術的研發 10,169,403.48 5,445,798.78

焚燒車間工藝技術 8,232,337.01 8,856,915.83

危廢運營管理系統項目 7,382,782.03 2,821,700.40

檢測方法的研究 5,286,164.76 3,909,376.65

蝕刻液無害化及資源化的工藝研究項目 8,162,270.36 254,498.91

廢油漆桶資源化利用研究項目 1,504,831.29

固體廢棄物綜合利用與處置技術的研發項目 2,839,384.81

退錫壓濾水資源化利用的研發項目 2,675,155.98

產學研項目及專項課題項目 2,611,824.43 442,202.63

投料系統的優化設計研究 2,398,273.14 3,991,825.45

東江環保股份有限公司財務報表附註

項目 本年發生額 上年發生額

料坑有組織氣體排放收集研究項目 2,378,153.48

高硫氯危廢處理處置研究項目 2,344,684.82

水處理裝置研發項目 2,172,531.03

鐵桶資源化研究項目 1,984,692.74

高純氧化銅生產新工藝的研究項目 1,964,717.89

汙泥減量化的研究項目 1,850,752.09 654,185.29

基於迴轉窯焚燒危險廢物對溼法脫酸自動控制的研究項目 1,831,620.07

一體化設備項目 1,500,932.04

廢酸綜合處理與利用研究項目 1,466,149.77

重金屬穩固化研發項目 1,464,230.48

回收工業鹽的研究項目 1,432,338.53

硝酸銅資源化研究及產業化項目 1,315,661.70

電鍍用硫酸銅標準制訂項目 1,261,555.41

超級反滲透膜系統開發及應用研究項目 1,214,650.90

三氯化鐵自動化工藝的研發項目 1,179,099.62

鹽泥的安全填埋處置技術研究項目 1,097,926.18

乳化液環保處理方法的研究項目 1,079,413.49 1,072,949.06

煙氣含溼量的研究項目 945,137.14 901,466.92

基於濃縮液鹽分對減壓蒸發真空度的研究項目 941,780.64

蒸發濃縮液的處理研究項目 855,366.30

滲濾液深化處理研究及應用項目 831,076.93

銅鹽生產線節能降耗項目 830,088.64

基於高COD高鹽分對單效蒸發效率影響的研究項目 790,732.35

基於氧化還原電位對生化系統不同階段影響的研究項目 641,622.40

固體廢棄物處置系統的研發項目 560,472.95

COD降解及金屬去除實驗項目 5,799,479.55

VOCs淨化實驗項目 3,624,674.72

廢棄包裝物脫漆處理工藝的研究項目 2,759,890.36

城市汙水處理汙泥減量、氮磷回收、產甲烷及提標技術集成與示範項目 2,259,886.84

氫氧化錫脫硝工藝研究項目 1,939,276.64

高純晶形氫氧化銅生產新工藝的研究 1,765,516.17

棉芯、濾芯綜合利用研發項目 1,449,869.88

錫泥脫硝提質研究項目 1,149,750.60

CVD粉塵處理方法研究及應用項目 1,024,804.82

危險廢物中氯的存在形式對煙氣中氯化氫含量影響的研究項目 883,110.86

UASB厭氧反硝化系統項目 868,021.26

東江環保股份有限公司財務報表附註

項目 本年發生額 上年發生額

基於二燃室結構尺寸對煙道氣燃燒效率影響的研究項目 756,963.82

布袋除塵的研究項目 733,322.58

高濃度無機廢酸無害化處置的研究項目 710,899.29

新型急冷霧化系統項目 625,923.09

危廢窯皮的設計與構建項目 532,234.08

其他（50萬元以下) 3,308,615.00 4,885,684.85

合計 127,360,440.74 91,549,223.31

57. 財務費用

（1） 財務費用明細

項目 本年發生額 上年發生額

利息費用 155,505,661.06 136,104,319.99

減：利息收入 16,392,157.46 8,522,617.55

加：匯兌損益 520,448.11 1,181,450.11

加：其他支出 1,031,861.08 5,360,726.34

合計 140,665,812.79 134,123,878.89

（2） 利息支出明細

項目 本年金額 上年金額

銀行借款、透支利息 145,319,865.72 124,898,212.47

按實際利率計提的債券利息 45,983,989.04 54,860,216.32

租賃負債利息支出 902,522.52 125,186.80

小計 192,206,377.28 179,883,615.59

減：資本化利息 36,700,716.22 43,779,295.60

合計 155,505,661.06 136,104,319.99

本年確定一般借款費用資本化金額的資本化率為5.20%（上年：5.27%)。

（3） 利息收入明細

項目 本年金額 上年金額

銀行存款利息收入 16,392,157.46 8,522,617.55

合計 16,392,157.46 8,522,617.55

58. 其他收益

產生其他收益的來源 本年發生額 上年發生額

增值稅即徵即退 104,332,758.70 114,819,176.83

遞延收益或其他流動負債轉入 36,421,537.93 9,636,159.60

東江環保股份有限公司財務報表附註

產生其他收益的來源 本年發生額 上年發生額

科技創新相關專項 4,938,750.55 4,602,000.00

鶴山市財政局政府財政補助資金 4,172,000.00

2019年第二批省產業共建財政扶持資金項目補助 2,458,800.00

環境保護局清算款 2,059,900.00

社保相關的補助 1,254,951.27 643,391.15

高新技術企業相關補助 1,104,000.00 2,791,800.00

穩崗補貼 1,046,239.11

鶴山市財政局產業共建財政補肋金 952,500.00

市工信局發展專項資金 890,800.00

工商業用電降成本補助 823,855.88 1,297,514.57

富山管委會2018年工業企業技改項目事後獎補資金 648,600.00

研發獎勵及補助款 464,000.00 721,300.00

其他稅費相關 367,301.93 2,151,031.30

深圳市南山區經濟促進局上市公司辦公用房扶持項目政府補助 310,000.00

循環經濟示範企業補助收入 300,000.00

鼓勵中小企業上規模獎 200,000.00

深圳市龍崗區財政局2018年區經發資金技術改造專項扶持項目補助 170,000.00

2017年工業轉型升級獎金 100,000.00

2019年商務發展服務外包資金 100,000.00

工信局工業節能與工業循環經濟資金 100,000.00

四上企業獎勵 100,000.00 100,000.00

2017年度珠三角與粵西北產業共建財政扶持基金項目補獎計劃 65,140,000.00

863計劃課題 2,813,900.00

企業發展扶持基金 936,400.00

東莞市科學技術局粵財工補資金 871,000.00

關於轉下達2017年度省企業研究開發省級財政補助項目計劃的通知 612,200.00

資產證券化相關政府補助 500,000.00

2018年省級工業企業技術 409,500.00

社會化信息化專項補助 301,800.00

2017年度東莞市企業成長培育專項資金專業服務補助項目 300,000.00

2017年度孵育計劃資金 210,000.00

關於支持珠三角與粵西北產業共建的財政扶持獎金項目獎補計劃 100,000.00

其他（10萬元以下) 920,580.39 432,902.00

合計 164,236,575.76 209,390,075.45

東江環保股份有限公司財務報表附註

本年計入非經常性損益金額為59,903,817.06元（上年：94,570,898.62元)

59. 投資收益

項目 本年發生額 上年發生額

權益法核算的長期股權投資收益 5,924,330.98 12,905,848.59

取得控制權時，股權按公允價值重新計量產生的利得 7,244,975.50

處置長期股權投資產生的投資收益 140,647.92 353,230.97

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產在持有期間的投資收益

處置以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產取得的投資收益 65,080.00

可供出售金融資產在持有期間的投資收益

理財產品投資收益

合計 13,375,034.40 13,259,079.56

本年度產生的來源於非上市類投資的投資收益分別為13,375,034.40元。

60. 公允價值變動收益/損失

項目 本年發生額 上年發生額

交易性金融資產 11,503,220.00

其中：衍生金融工具產生的公允價值變動收益

交易性金融負債

採用公允價值計量的投資性房地產 8,894,318.93 5,045,619.01

合計 8,894,318.93 16,548,839.01

61. 信用減值損失

項目 本年發生額 上年發生額

應收票據及應收帳款壞帳損失 300,869.11 -7,692,571.36

其他應收款壞帳損失 -76,388,978.50 -35,204,894.17

債權投資減值損失

其他債權投資減值損失

長期應收款壞帳損失 -13,000,000.00

合同資產減值損失 1,016,458.67 -1,596,712.63

貸款減值損失 -797,800.00 -3,222,801.00

合計 -75,869,450.72 -60,716,979.16

62. 資產減值損失

項目 本年發生額 上年發生額

存貨跌價損失及合同履約成本減值損失 -1,879,957.25 -220,428.07

可供出售金融資產減值損失

持有至到期投資減值損失

東江環保股份有限公司財務報表附註

項目 本年發生額 上年發生額

長期股權投資減值損失

投資性房地產減值損失

固定資產減值損失 -2,138,570.85

工程物資減值損失

在建工程減值損失 -2,781,152.67

生產性生物資產減值損失

油氣資產減值損失

無形資產減值損失

商譽減值損失 -38,996,036.61 -22,856,832.59

合計 -40,875,993.86 -27,996,984.18

63. 資產處置收益

項目 本年發生額 上年發生額 計入本年非經常性損益的金額

持有待售處置組處置收益

非流動資產處置收益 548,355.22 61,388.93 548,355.22

其中:劃分為持有待售的非流動資產處置收益

其中:固定資產處置收益

無形資產處置收益

未劃分為持有待售的非流動資產處置收益 548,355.22 61,388.93 548,355.22

其中:固定資產處置收益 660,834.23 -229,066.65 660,834.23

無形資產處置收益 -112,479.01 290,455.58 -112,479.01

非貨幣性資產交換收益

債務重組中因處置非流動資產收益

合計 548,355.22 61,388.93 548,355.22

註：本年計入非經常性損益金額為548,355.22元（上年：61,388.93元)

64. 營業外收入

項目 本年發生額 上年發生額 計入本年非經常性損益的金額

非流動資產處置利得

接受捐贈

政府補助

盤盈利得 674.35 87,132.32 674.35

其他 12,976,829.11 3,728,826.23 12,976,829.11

合計 12,977,503.46 3,815,958.55 12,977,503.46

註：本年計入非經常性損益金額為12,977,503.46元（上年：3,815,958.55元)

東江環保股份有限公司財務報表附註

65. 營業外支出

項目 本年金額 上年金額 計入本年非經常性損益的金額

公益性捐贈支出 1,017,714.03 1,130,311.95 1,017,714.03

盤虧損失 45,205.44 45,205.44

非流動資產毀損報廢損失 2,564,006.48 3,733,476.83 2,564,006.48

非常損失（罰款支出） 1,762,495.27 1,762,495.27

其他 1,277,997.22 6,283,371.18 1,277,997.22

合計 6,667,418.44 11,147,159.96 6,667,418.44

註：本年計入非經常性損益金額為6,667,418.44元（上年：11,147,159.96元)。

66. 所得稅費用

（1） 所得稅費用

項目 本年金額 上年金額

當期所得稅-中國企業所得稅 78,980,649.16 85,025,520.91

-中國 78,980,649.16 85,025,520.91

-香港

以前年度多計（少計)所得稅 -14,046,894.82 2,717,591.64

-中國 -14,046,894.82 2,717,591.64

遞延所得稅 -7,246,769.88 -3,541,092.30

合計 57,686,984.46 84,202,020.25

（2） 會計利潤與所得稅費用調整過程

將基於合併利潤表的利潤總額採用適用稅率計算的所得稅調節為所得稅費用：

項目 本年金額 上年金額

本年合併利潤總額 524,404,927.14 558,319,177.74

按法定/適用稅率計算的所得稅費用 78,660,739.06 83,747,876.66

子公司適用不同稅率的影響 15,135,543.65 38,538,531.29

以前年度多計（少計)所得稅的影響 -14,046,894.82 2,717,591.64

非應稅收入的影響 -22,037,042.40 -14,034,784.59

不可抵扣的成本、費用和損失的影響 5,164,491.77 116,150.74

使用前期未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損的影響 -9,435,092.33 -2,239,424.23

本年未確認遞延所得稅資產的可抵扣暫時性差異或可抵扣虧損的影響 31,555,351.20 9,590,089.83

研發費用加計扣除 -3,920,082.09 -2,809,684.87

特殊稅收豁免納稅影響 -23,355,858.58 -33,112,943.10

稅率變化導致年初遞延所得稅資產/負債餘額的變化 -34,171.00 1,688,616.88

其他調整

所得稅費用 57,686,984.46 84,202,020.25

東江環保股份有限公司財務報表附註

67. 折舊與攤銷

本年度確認在利潤表的折舊／攤銷為407,904,697.50 元（上年度為324,577,814.86元)。

68. 每股收益

（1） 基本每股收益

基本每股收益以歸屬於母公司普通股股東的合併淨利潤除以母公司發行在外普通股的加權平均數計算。

項目 本年 上年

歸屬於母公司普通股股東的合併淨利潤 423,929,691.12 407,917,006.14

歸屬於母公司普通股股東的合併淨利潤（扣除非經常性損益後) 361,422,588.12 323,431,535.09

母公司發行在外普通股的加權平均數 879,267,102.00 874,060,435.33

基本每股收益（元/股) 0.48 0.47

基本每股收益（元/股)（扣除非經常性損益後) 0.41 0.37

普通股加權平均數計算過程：

項目 本年 上年

年初發行在外普通股股數 879,267,102.00 873,282,102.00

公積金轉增資本調整

第一批限制性股票解鎖增加股份數 790,000.00

第一批限制性股票解鎖下一月份起至報告期期末的月份數 11

第二批限制性股票解鎖增加股份數 650,000.00

第二批限制性股票解鎖下一月份起至報告期期末的月份數 1

第三批限制性股票解鎖增加股份數 4,545,000.00

第三批限制性股票解鎖下一月份起至報告期期末的月份數

限制性股票解鎖調整小計 - 778,333.33

年末發行在外普通股股數 879,267,102.00 874,060,435.33

（2） 稀釋每股收益

由於截至2019年12月31日兩年度概無攤薄事項存在，故此基本每股收益與稀釋每股收益一致。

69. 其他綜合收益

項目 本年金額 上年金額

外幣財務報表折算差額 -628,507.49 -702,163.02

自用房地產轉換為以公允價值模式計量的投資性房地產在轉換日公允價值大於帳面價值部分 17,629,743.72 17,629,743.72

減：處置境外經營當期轉入損益的淨額

東江環保股份有限公司財務報表附註

合計（由於截至2019年12月31日兩年度概無攤薄事項存在，故此基本每股收益與稀釋每股收益一致。) 17,001,236.23 16,927,580.70

詳見本附註「六、42其他綜合收益」相關內容。

70. 股息

應屬本年度股息如下：

項目 本年金額 上年金額

已宣布派發及支付中期股息每股人民幣0.00元(2018年：0.00元)

擬於結算日期後派發末期股息每股人民幣0.15元(2018年：0.14元) 131,890,065.30 123,097,394.28

合計 131,890,065.30 123,097,394.28

2020年4月22日公司董事會建議以股本879,267,102股為基數，向全體股東每10股派發現金股利人民幣1.50元（含稅)（2018年：每10股1.40元)，總計派發現金股利總額為131,890,065.30之末期股息。本次分配不以資本公積轉增資本、不送紅股。

71. 現金流量表項目

（1） 收到/支付的其他與經營/投資/籌資活動有關的現金

1） 收到的其他與經營活動有關的現金

項目 本年發生額 上年發生額

政府補助 96,528,746.96 69,612,279.88

利息收入 16,392,157.46 8,314,869.60

保證金及其他 26,621,738.36

合計 139,542,642.78 77,927,149.48

2） 支付的其他與經營活動有關的現金

項目 本年發生額 上年發生額

其他雜費 36,890,483.51 36,966,023.32

業務招待費 16,741,593.76 26,851,683.78

研究費用 32,532,739.52 23,516,218.04

單位及個人往來款 15,914,593.11 18,375,519.37

辦公費 7,067,000.17 14,495,760.76

聘請中介機構費 11,726,621.15 9,082,083.34

保安服務費 10,079,947.41 8,921,312.68

差旅費 8,806,539.19 7,521,994.25

修理費 6,185,738.22 6,903,925.82

安防支出 7,467,503.01 6,661,382.09

房租 2,948,831.31 6,432,714.23

東江環保股份有限公司財務報表附註

項目 本年發生額 上年發生額

運輸費 4,865,195.82 5,105,568.77

水電費 7,407,679.66 4,595,546.94

諮詢費 4,368,332.75 2,476,586.18

廣告宣傳費 1,938,668.94 2,042,334.47

合計 174,941,467.53 179,948,654.04

3） 收到的其他與投資活動有關的現金

項目 本年發生額 上年發生額

理財產品

收購華藤、萬德斯期初現金

子公司註銷收到的現金淨額 1,383,469.85

合計 - 1,383,469.85

4） 收到的其他與籌資活動有關的現金

項目 本年發生額 上年發生額

非公開發行股票認購保證金

保證金 3,850,000.00

合計 - 3,850,000.00

5） 支付的其他與籌資活動有關的現金

項目 本年發生額 上年發生額

回購股票款 58,418,730.00 426,790.00

其他手續費 1,470,999.53 19,044.75

合計 59,889,729.53 445,834.75

（2） 合併現金流量表補充資料

項目 本年金額 上年金額

1.將淨利潤調節為經營活動現金流量：

淨利潤 466,717,942.68 474,117,157.49

加：資產減值準備 40,875,993.86 27,996,984.18

信用減值損失 75,869,450.72 60,716,979.16

固定資產折舊 307,102,750.27 227,904,789.21

使用權資產折舊 5,501,495.11

油氣資產折耗

生產性生物資產折舊

無形資產攤銷 73,550,523.48 87,626,317.16

長期待攤費用攤銷 21,749,928.64 9,046,708.49

待攤費用攤銷

東江環保股份有限公司財務報表附註

項目 本年金額 上年金額

預提費用

處置固定資產、無形資產和其他長期資產的損失（收益以「-」填列) -548,355.22 -61,388.93

固定資產報廢損失（收益以「-」填列) 2,564,006.48 3,733,476.83

公允價值變動損益（收益以「-」填列) -8,894,318.93 -16,548,839.01

財務費用（收益以「-」填列) 155,505,661.06 136,104,319.99

投資損失（收益以「-」填列) -13,375,034.40 -13,259,079.56

遞延所得稅資產的減少（增加以「-」填列) -8,252,154.35 -7,584,262.39

遞延所得稅負債的增加（減少以「-」填列) 1,005,384.47 10,967,485.90

存貨的減少（增加以「-」填列) 3,545,114.46 12,661,589.67

經營性應收項目的減少（增加以「-」填列) 145,238,074.32 -139,012,467.84

經營性應付項目的增加（減少以「-」填列) -33,159,349.49 23,248,844.32

其他

經營活動產生的現金流量淨額 1,234,997,113.16 897,658,614.67

2.不涉及現金收支的重大投資和籌資活動：

債務轉為資本

一年內到期的可轉換公司債券

融資租入固定資產

3.現金及現金等價物淨變動情況：

現金的期末餘額 1,096,743,745.12 1,028,991,292.47

減：現金的期初餘額 1,028,991,292.47 1,221,930,230.43

加：現金等價物的期末餘額

減：現金等價物的期初餘額

現金及現金等價物淨增加額 67,752,452.65 -192,938,937.96

（3） 當年取得或處置子公司及其他營業單位的有關信息

項目 本年金額 上年金額

取得子公司及其他營業單位的有關信息

1．取得子公司及其他營業單位的價格 63,956,600.00

2．取得子公司及其他營業單位支付的現金和現金等價物 63,956,600.00

減：子公司及其他營業單位持有的現金和現金等價物 6,352,130.49

3．取得子公司及其他營業單位支付的現金淨額 57,604,469.51

4．取得子公司的淨資產 81,356,951.44

流動資產 25,043,852.43

非流動資產 264,041,165.72

流動負債 120,348,066.71

非流動負債 87,380,000.00

處置子公司及其他營業單位的有關信息

東江環保股份有限公司財務報表附註

項目 本年金額 上年金額

1．處置子公司及其他營業單位的價格

2．處置子公司及其他營業單位收到的現金和現金等價物

減：子公司及其他營業單位持有的現金和現金等價物

3．處置子公司及其他營業單位收到的現金淨額

4．處置子公司的淨資產

流動資產

非流動資產

流動負債

非流動負債

（4） 現金和現金等價物

項目 年末餘額 年初餘額

現金 1,096,743,745.12 1,028,991,292.47

其中：庫存現金 214,654.89 371,482.97

可隨時用於支付的銀行存款 1,096,529,090.23 1,028,619,809.50

可隨時用於支付的其他貨幣資金

可用於支付的存放中央銀行款項

存放同業款項

拆放同業款項

現金等價物

其中：三個月內到期的債券投資

期末現金和現金等價物餘額 1,096,743,745.12 1,028,991,292.47

其中：母公司或集團內子公司使用受限制的現金和現金等價物

（5） 不涉及當期現金支出的重大投資和籌資活動

除上述租賃負債外，無其他不涉及當期現金支出的重大投資和籌資活動。

72. 所有權或使用權受到限制的資產

項目 年末帳面價值 受限原因

貨幣資金 8,016,859.00 保函保證金和銀行承兌匯票保證金

應收帳款 7,262,389.66 PPP項目以綠源水務建設和運營的虎門鎮寧州汙水處理廠、虎門鎮海島汙水處理廠項目的汙水處理收益權作為基礎資產來發行債券

其他應收款 56,922,177.91 由廣發證券資產管理（廣東）有限公司管理的帳戶，企業用於償還債券本金和利息；

固定資產 202,989,444.98 貸款抵押物

無形資產 141,692,384.44 貸款抵押物

在建工程 217,113,062.28 貸款抵押物

東江環保股份有限公司財務報表附註

73. 外幣貨幣性項目

（1） 外幣貨幣性項目

項目 年末外幣餘額 折算匯率 年末折算人民幣餘額

貨幣資金

其中：港幣 6,615,672.73 0.8958 5,926,319.63

美元 973,251.32 6.9762 6,789,595.86

應收帳款-港幣 890,857.45 0.8958 798,030.10

應收帳款-美元 2,416.62 6.9762 16,858.82

其他應收款-港幣 5,009,828.34 0.8958 4,487,804.23

短期借款-港幣 8,000,000.00 0.8958 7,166,400.00

應付帳款-港幣 374,010.05 0.8958 335,038.20

應付職工薪酬-港幣 286,137.64 0.8958 256,322.10

其他應付款-港幣 602,436.39 0.8958 539,662.52

預付帳款-港幣 378,708.02 0.8958 339,246.64

合同負債-美元 4,231.58 6.9762 29,520.35

一年內到期的非流動負債-港幣 437,158.49 0.8958 391,606.58

租賃負債-港幣 479,818.96 0.8958 429,821.82

74. 租賃

（1） 出租情況

本年度來自土地和建築物的租金 (扣除地租、差餉及其它支出)為15,260,524.21元（上年度為15,738,179.08元)。

於年末，本公司作為出租人就辦公廠房承租項目之不可撤銷租賃於下列期間的未來最低應收取租金匯總如下：

期間 本年金額 上年金額

一年以內 10,790,235.44 11,440,783.19

一至二年 11,113,942.50 10,614,842.62

合計 21,904,177.94 22,055,625.81

（2） 承租情況

本公司作為承租人的租賃

種類 金 額

計入當期損益的短期租賃費用 22,585,568.96

低價值資產租賃費用 634,418.41

未納入租賃負債計量的可變租賃付款額

轉租使用權資產取得的收入

與租賃相關的總現金流出 29,026,801.98

東江環保股份有限公司財務報表附註

售後租回交易產生的相關損益

七、合併範圍的變化

1. 非同一控制下企業合併

（1） 本年發生的非同一控制下企業合併

被購買方名稱 股權取得時點 股權取得成本 股權取得比例(%) 股權取得方式 購買日 購買日的確定依據 購買日至年末被購買方的收入 購買日至年末被購買方的淨利潤

佛山富龍 2019年4月18日 155,323,171.43 51.00 股權轉讓 2019年4月18日 控制權發生轉移 55,645,650.02 7,807,528.78

（2） 合併成本及商譽

項目 佛山富龍

現金 63,956,600.00

非現金資產的公允價值

發行或承擔的債務的公允價值

發行的權益性證券的公允價值

或有對價的公允價值

購買日之前持有的股權於購買日的公允價值 91,366,571.43

合併成本合計 155,323,171.43

減：取得的可辨認淨資產公允價值份額 41,492,045.24

商譽 113,831,126.19

（3） 被購買方於購買日可辨認資產、負債

項目 佛山富龍

購買日公允價值 購買日帳面價值

資產：

貨幣資金 6,352,130.49 6,352,130.49

應收票據

應收帳款 2,576,241.32 2,576,241.32

預付帳款

其他應收款 3,618,740.35 3,618,740.35

存貨 5,336,491.48 5,336,491.48

其他流動資產 7,160,248.79 7,160,248.79

長期應收款

長期股權投資

固定資產 55,137,922.03 55,137,922.03

在建工程 139,591,653.02 139,591,653.02

無形資產 63,742,088.81 63,742,088.81

商譽

東江環保股份有限公司財務報表附註

項目 佛山富龍

購買日公允價值 購買日帳面價值

長期待攤費用 1,399,832.75 1,399,832.75

遞延所得稅資產 4,169,669.11 4,169,669.11

負債：

短期借款

應付票據

應付帳款 4,461,645.08 4,461,645.08

預收帳款 21,835,370.12 21,835,370.12

應付職工薪酬 532,857.95 532,857.95

應交稅費 180,194.76 180,194.76

應交利息 136,946.01 136,946.01

其他應付款 93,201,052.79 93,201,052.79

長期借款 87,380,000.00 87,380,000.00

遞延收益

淨資產 81,356,951.44 81,356,951.44

減：少數股東權益 39,864,906.20 39,864,906.20

取得的淨資產 41,492,045.24 41,492,045.24

2. 處置子公司

公司子公司深圳市東江環保產品貿易有限公司於本年度辦理註銷；本年度子公司江門東江精細化工有限公司整體併入江門市東江環保技術有限公司。

3. 其他原因的合併範圍變動

公司名稱 股權取得方式 股權取得時點 出資額 出資比例（%)

揭陽東江 新設子公司 2019年2月21日 12,750,000.00 85.00

惠州東投 新設子公司 2019年4月24日 6,000,000.00 60.00

珠海東江 新設子公司 2019年4月16日 50,000,000.00 100.00

東江環保股份有限公司財務報表附註

八、在其他主體中的權益

1.在子公司中的權益

（1） 企業集團的構成

子公司名稱 企業類型 主要經營地 註冊地 業務性質 持股比例(%) 取得方式

直接 間接

東江飼料 有限責任公司 深圳市 深圳市 工業 100 出資設立

龍崗東江 有限責任公司 深圳市 深圳市 工業 54 出資設立

雲南東江 有限責任公司 昆明市 昆明市 工業 100 出資設立

惠州東江 有限責任公司 惠州市 惠州市 工業 100 出資設立

千燈三廢 有限責任公司 崑山市 崑山市 工業 51 出資設立

華保科技 有限責任公司 深圳市 深圳市 服務 100 非同一控制下合併

江西華保 有限責任公司 宜春市 宜春市 服務 100 出資設立

青島東江 有限責任公司 青島市 青島市 工業 100 出資設立

湖南東江 有限責任公司 邵陽市 邵陽市 工業 95 出資設立

成都危廢 有限責任公司 成都市 成都市 工業 100 出資設立

再生能源 有限責任公司 深圳市 深圳市 工業 100 出資設立

南昌新冠 有限責任公司 南昌市 南昌市 工業 100 非同一控制下合併

合肥新冠 有限責任公司 合肥市 合肥市 工業 100 非同一控制下合併

韶關東江 有限責任公司 韶關市 韶關市 工業 100 出資設立

韶關再生資源 有限責任公司 韶關市 韶關市 工業 100 非同一控制下合併

東江物業 有限責任公司 深圳市 深圳市 服務 100 出資設立

寶安能源 有限責任公司 深圳市 深圳市 工業 100 出資設立

香港東江 有限責任公司 香港 香港 服務 100 出資設立

力信服務 有限責任公司 香港 香港 服務 100 非同一控制下合併

東江環保股份有限公司財務報表附註

子公司名稱 企業類型 主要經營地 註冊地 業務性質 持股比例(%) 取得方式

直接 間接

南通東江 有限責任公司 如東縣 如東縣 服務 100 出資設立

東江運輸 有限責任公司 惠州市 惠州市 服務 100 出資設立

產品貿易公司 有限責任公司 深圳市 深圳市 貿易 100 出資設立

珠海清新 有限責任公司 珠海市 珠海市 工業 100 非同一控制下合併

清遠新綠 有限責任公司 清遠市 清遠市 工業 62.5 非同一控制下合併

嘉興德達 有限責任公司 嘉善縣 嘉善縣 工業 51 非同一控制下合併

江門東江 有限責任公司 江門市 江門市 工業 100 出資設立

東莞恆建 有限責任公司 東莞市 東莞市 工業 100 非同一控制下合併

東江愷達 有限責任公司 深圳市 深圳市 服務 100 出資設立

沿海固廢 有限責任公司 鹽城市 鹽城市 工業 75 非同一控制下合併

廈門綠洲 其他股份有限公司 廈門市 廈門市 工業 60 非同一控制下合併

廈門東江 有限責任公司 廈門市 廈門市 工業 60 分立設立

福建綠洲固廢 有限責任公司 南平市 南平市 工業 60 通過子公司間接持有

龍巖綠洲環境 有限責任公司 龍巖市 龍巖市 工業 60 通過子公司間接持有

南平綠洲環境 有限責任公司 南平市 南平市 工業 60 通過子公司間接持有

三明綠洲環境 有限責任公司 三明市 三明市 工業 54 通過子公司間接持有

沃森環保 有限責任公司 克拉瑪依市 克拉瑪依市 工業 82.82 非同一控制下合併

江門精細化工 有限責任公司 江門市 江門市 工業 100 出資設立

江西東江 有限責任公司 豐城市 豐城市 工業 100 出資設立

紹興東江 有限責任公司 紹興市 紹興市 工業 52 出資設立

江西康泰 股份有限公司 九江市 九江市 工業 51 非同一控制下合併

匯圓小貸 有限責任公司 深圳市 深圳市 金融 100 出資設立

恆建通達 有限責任公司 深圳市 深圳市 工業 100 非同一控制下合併

東江環保股份有限公司財務報表附註

子公司名稱 企業類型 主要經營地 註冊地 業務性質 持股比例(%) 取得方式

直接 間接

虎門綠源 有限責任公司 東莞市 東莞市 工業 90 通過子公司間接持有

湖北天銀 有限責任公司 荊州市 荊州市 工業 60 非同一控制下合併

天銀科技 有限責任公司 荊州市 荊州市 工業 60 通過子公司間接持有

天銀危廢處置 有限責任公司 荊州市 荊州市 工業 60 通過子公司間接持有

天銀汽車拆解 有限責任公司 荊州市 荊州市 工業 60 通過子公司間接持有

珠海永興盛 有限責任公司 珠海市 珠海市 工業 80 非同一控制下合併

綠怡環保 有限責任公司 仙桃市 仙桃市 工業 55 非同一控制下合併

江蘇東江 有限責任公司 如東縣 如東縣 工業 100 非同一控制下合併

衡水睿韜 有限責任公司 衡水市 衡水市 工業 85 非同一控制下合併

江蘇東恆環境 有限責任公司 句容市 句容市 工業 56.25 非同一控制下合併

前海東江 有限責任公司 深圳市 深圳市 服務 100 出資設立

寶安東江 有限責任公司 深圳市 深圳市 工業 100 出資設立

浙江江聯 有限責任公司 紹興市 紹興市 金融 60 非同一控制下合併

華鑫環保 有限責任公司 紹興市 紹興市 工業 60 通過子公司間接持有

鎮江東江 有限責任公司 句容市 句容市 服務 60 出資設立

濰坊藍海 有限責任公司 昌邑市 昌邑市 工業 70 非同一控制下合併

荊州東江 有限責任公司 江陵縣 江陵縣 工業 100 出資設立

黃石東江 有限責任公司 陽新縣 陽新縣 工業 70 出資設立

肇慶東晟 有限責任公司 肇慶市 肇慶市 貿易 100 出資設立

華藤環境 有限責任公司 深圳市 深圳市 服務 100 非同一控制下合併

唐山萬德斯 有限責任公司 唐山市 唐山市 服務 80 非同一控制下合併

仙桃東江 有限責任公司 仙桃市 仙桃市 服務 100 出資設立

綿陽東江 有限責任公司 綿陽市 綿陽市 工業 51 出資設立

東江環保股份有限公司財務報表附註

子公司名稱 企業類型 主要經營地 註冊地 業務性質 持股比例(%) 取得方式

直接 間接

邯鄲東江 有限責任公司 邯鄲市 邯鄲市 工業 60 出資設立

揭陽東江 有限責任公司 揭陽市 揭陽市 工業 85 出資設立

佛山富龍 有限責任公司 佛山市 佛山市 工業 51 非同一控制下合併

富龍運輸 有限責任公司 佛山市 佛山市 服務 51 通過子公司間接持有

惠州東投 有限責任公司 惠州市 惠州市 工業 60 出資設立

珠海東江 有限責任公司 珠海市 珠海市 工業 100 出資設立

（2)重要的非全資子公司

子公司名稱 少數股東持股比例 本年歸屬於少數股東的損益 本年向少數股東宣告分派的股利 年末少數股東權益餘額

龍崗東江 46.00% 11,976,206.04 25,300,000.00 79,064,260.35

千燈三廢 49.00% 23,130,741.48 24,500,000.00 52,641,289.33

清遠新綠 37.50% 5,221,301.21 6,375,000.00 37,697,949.62

嘉興德達 49.00% 2,789,771.36 2,450,000.00 36,813,314.63

廈門綠洲 40.00% 10,417,305.40 108,078,910.36

廈門東江 40.00% 2,627,955.54 77,000.00 81,269,306.65

湖北天銀 40.00% -19,381,718.56 -11,147,705.84

珠海永興盛 20.00% 12,271,627.73 4,000,000.00 45,763,517.77

衡水睿韜 15.00% -65,181.44 7,354,896.37

江蘇東恆環境 43.75% -3,585,557.25 20,867,519.30

佛山富龍 51.00% 3,825,689.10 43,690,595.30

（3)重要非全資子公司的主要財務信息

東江環保股份有限公司財務報表附註

子公司名稱 年末餘額

流動資產 非流動資產 資產合計 流動負債 非流動負債 負債合計

龍崗東江 91,423,013.64 108,728,448.66 200,151,462.30 19,493,673.23 6,475,833.19 25,969,506.42

千燈三廢 101,284,300.62 31,149,353.55 132,433,654.17 22,769,833.45 22,769,833.45

清遠新綠 78,497,296.82 36,571,408.08 115,068,704.90 14,220,839.23 320,000.00 14,540,839.23

嘉興德達 48,198,598.84 60,538,576.51 108,737,175.35 30,725,704.90 2,882,256.90 33,607,961.80

廈門綠洲 351,874,198.98 228,548,321.31 580,422,520.29 291,174,090.98 19,051,153.40 310,225,244.38

廈門東江 301,953,879.49 360,136,754.89 662,090,634.38 273,587,343.27 186,247,000.00 459,834,343.27

湖北天銀 247,586,471.55 481,739,136.66 729,325,608.21 658,569,188.51 98,625,684.29 757,194,872.80

珠海永興盛 74,477,469.34 209,228,232.59 283,705,701.93 50,322,742.73 4,565,370.37 54,888,113.10

衡水睿韜 27,111,594.17 115,378,423.68 142,490,017.85 56,703,089.66 36,754,285.68 93,457,375.34

江蘇東恆環境 12,133,772.03 221,518,442.07 233,652,214.10 169,993,500.41 15,961,526.72 185,955,027.13

佛山富龍 19,328,267.00 312,055,907.24 331,384,174.24 129,134,681.00 113,085,013.00 242,219,694.00

（續)

子公司名稱 年初餘額

流動資產 非流動資產 資產合計 流動負債 非流動負債 負債合計

龍崗東江 120,208,310.78 104,969,349.32 225,177,660.10 16,021,284.10 7,041,833.23 23,063,117.33

千燈三廢 114,311,904.68 26,868,312.39 141,180,217.07 27,904,147.84 27,904,147.84

清遠新綠 77,645,251.54 38,167,530.35 115,812,781.89 12,208,386.11 12,208,386.11

嘉興德達 45,200,722.57 66,399,550.00 111,600,272.57 31,801,263.66 5,363,206.30 37,164,469.96

廈門綠洲 288,211,622.33 204,148,855.84 492,360,478.17 220,018,036.00 28,188,429.77 248,206,465.77

廈門東江 49,446,580.91 263,129,901.41 312,576,482.32 102,733,086.22 13,940,206.08 116,673,292.30

湖北天銀 61,060,908.98 501,044,962.92 562,105,871.90 418,104,936.24 123,415,903.85 541,520,840.09

珠海永興盛 69,454,193.35 217,989,144.53 287,443,337.88 75,954,811.76 24,029,075.93 99,983,887.69

東江環保股份有限公司財務報表附註

子公司名稱 年初餘額

流動資產 非流動資產 資產合計 流動負債 非流動負債 負債合計

衡水睿韜 33,648,530.98 110,230,310.45 143,878,841.43 54,211,655.96 40,200,000.00 94,411,655.96

江蘇東恆環境 18,041,233.92 225,912,725.53 243,953,959.45 170,598,911.16 17,462,301.88 188,061,213.04

子公司名稱 本年發生額 上年發生額

營業收入 淨利潤 綜合收益總額 經營活動現金流量 營業收入 淨利潤 綜合收益總額 經營活動現金流量

龍崗東江 74,963,729.58 26,035,230.53 26,035,230.53 60,300,955.09 78,951,725.47 32,580,775.10 32,580,775.10 66,497,791.38

千燈三廢 222,839,668.09 47,205,594.85 47,205,594.85 54,708,055.13 258,881,357.24 52,282,106.10 52,282,106.10 37,566,042.12

清遠新綠 135,863,045.60 13,923,469.89 13,923,469.89 16,869,366.04 165,795,344.38 6,842,671.20 6,842,671.20 4,312,672.29

嘉興德達 91,291,575.15 5,693,410.94 5,693,410.94 15,308,652.13 100,512,062.71 8,161,259.83 8,161,259.83 10,413,749.06

廈門綠洲 160,053,049.84 26,043,263.51 26,043,263.51 -1,950,817.78 137,700,176.03 22,398,054.78 22,398,054.78 -33,900,380.34

廈門東江 104,006,309.16 6,430,101.09 6,430,101.09 100,543,643.06 123,049,902.99 21,077,118.41 21,077,118.41 45,299,513.12

湖北天銀 61,235,017.64 -48,454,296.40 -48,454,296.40 -147,100.00 76,005,331.69 -27,158,528.82 -27,158,528.82 28,499,703.64

珠海永興盛 184,375,559.53 61,358,138.64 61,358,138.64 79,470,186.59 199,676,870.26 50,064,204.21 50,064,204.21 25,491,119.62

衡水睿韜 58,000,938.52 -434,542.96 -434,542.96 11,059,527.92 38,547,364.44 -357,304.60 -357,304.60 -7,453,881.20

江蘇東恆環境 6,219,274.06 -8,195,559.44 -8,195,559.44 6,576,199.26 6,499,053.30 -10,055,730.24 -10,055,730.24 17,756,917.39

佛山富龍 55,645,650.02 7,807,528.78 7,807,528.78 14,452,371.75

（4)使用企業集團資產和清償企業集團債務的重大限制

不存在使用集團資產和清償債務的重大限制。

2. 在子公司的所有者權益份額發生變化且仍控制子公司的情況

不存在在子公司所有者權益份額發生變化的情況

東江環保股份有限公司財務報表附註

3. 在合營企業或聯營企業中的權益

（1） 重要的合營企業或聯營企業

合營企業或聯營企業名稱 主要經營地 註冊地 業務性質 持股比例（%) 對合營企業或聯營企業投資的會計處理方法

直接 間接

東江威立雅 惠州市 惠州市 工業 50.00 - 權益法

深圳萊索思 深圳市 深圳市 工業 49.00 - 權益法

揭陽歐晟 揭陽市 揭陽市 工業 37.10 - 權益法

興業東江 泉州市 泉州市 工業 42.50 - 權益法

1)東江威立雅

全稱：惠州東江威立雅環境服務有限公司

東江威立雅的註冊資本6,000萬元，本公司投資3,082.22萬元，持股比例51%，威立雅董事會6人中，雙方各佔3人，且合作對方在危廢處理中心之設計、建設或營運中技術方面之議題（包括在所需人力、設備及材料資源之分配)，具有決策的額外投票權，故按權益法核算。

根據2014年12月31日籤訂的股權轉讓協議，本公司將原持有的東江威立雅的51%股權中的1%的股份轉讓給合作方威立雅環境服務香港有限公司，相關股權轉讓及工商變更手續已於2015年7月完成。截至2019年12月31日，本公司持有東江威立雅50%股權，表決權比例50%。

2)深圳萊索思

全稱：深圳市萊索思環境技術有限公司

深圳萊索思的註冊資本人民幣3,500萬元。本公司投資1,750萬元，持有50%股權，深圳市危險廢物處理站有限公司持有50%股權。

根據2010年8月19日籤訂的框架協議：本公司將原持有深圳萊索思的50%股權中的1%股權轉讓給合作方深圳市危險廢物處理站有限公司（以下簡稱市危廢處理站)，同時調整董事會人員結構，董事會7名董事中，本公司有權提名3人。相關股權轉讓及工商變更手續已於2011年1月份完成。截至2019年12月31日，本公司持有深圳萊索思49%股權，表決權比例42.86%。

3)揭陽歐晟

全稱：歐晟綠色燃料（揭陽)有限公司

揭陽歐晟的註冊資本16,800萬元，本公司投資6,232.80萬元，持股比例為37.10%，經營範圍：在特許經營期限和特許經營區域範圍內,負責揭陽市綠源垃圾綜合處理與資源利用廠的設計、建設、運營、維護和移交;生活垃圾、餐廚有機垃圾及城市固體廢物的收集、轉運、運輸與終端處理;新能源、環保、水處理、垃圾機械分選、垃圾生物處理、垃圾焚燒發電,及廢舊物資回收再利用;生物質能發電、售電;城鄉居民生活垃圾、其他固體廢物的治理及其他

東江環保股份有限公司財務報表附註

（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示）

非危險廢物的治理;與上述業務相關的研發,設計,工程建設,投資,運營,總承包,技術支持,技術進出口,技術諮詢,設備加工與製造,設備安裝,設備維修、設備運行,相關儀器儀表及設備進出口,設備租賃。上述商品進出口不涉及國營貿易管理商品,涉及配額、許可證管理商品的,按國家有關規定辦理申請。(依法須經批准的項目,經相關部門批准後方可開展經營活動)。截至2019年12月31日，本公司持有歐晟綠色燃料37.10%股權，表決權比例37.10%。

4)興業東江

全稱：福建興業東江環保科技有限公司

興業東江的註冊資本10,000萬元，本公司投資4,250萬元，持股比例為42.50%，經營範圍為：廢物的處置及綜合利用（含工業廢物及一般固體廢物)；廢水、廢氣、噪聲的治理；環境保護設施的設計、建設及運營；環保材料、環保再生產品、環保設備的生產與銷售；環保新產品、新技術的開發、推廣及應用。（依法須經批准的項目，經相關部門批准後方可開展經營活動)。截至2019年12月31日，本公司持有興業東江42.50%股權，表決權比例42.50%。

（2） 重要的合營企業的主要財務信息

項目 年末餘額/本年發生額 年初餘額/本年發生額

東江威立雅 東江威立雅

流動資產 120,149,373.71 103,662,119.83

其中：現金和現金等價物 65,554,107.09 41,425,566.87

非流動資產 311,394,973.28 272,631,168.42

資產合計 431,544,346.99 376,293,288.25

流動負債 170,486,213.32 127,445,206.74

非流動負債 31,461,244.75 19,981,497.13

負債合計 201,947,458.07 147,426,703.87

少數股東權益 22,829,568.01 24,347,051.13

歸屬於母公司股東權益 206,767,320.91 204,519,533.25

按持股比例計算的淨資產份額 103,383,660.46 102,259,766.63

調整事項

--商譽

--內部交易未實現利潤

--其他

對合營企業權益投資的帳面價值 85,868,519.99 86,511,529.08

存在公開報價的合營企業權益投資的公允價值

營業收入 341,706,303.27 299,941,207.60

財務費用 724,047.35 1,435,750.72

所得稅費用 1,937,933.50 6,182,964.49

淨利潤 15,730,682.54 36,716,289.55

終止經營的淨利潤

東江環保股份有限公司財務報表附註

項目 年末餘額/本年發生額 年初餘額/本年發生額

東江威立雅 東江威立雅

其他綜合收益

綜合收益總額 15,730,682.54 36,716,289.55

本年度收到的來自合營企業的股利

（3） 重要聯營企業的主要財務信息

項目 年末餘額/本年發生額 年末餘額/本年發生額 年末餘額/本年發生額 年初餘額/本年發生額 年初餘額/本年發生額 年初餘額/本年發生額

萊索思 揭陽歐晟 興業東江 萊索思 揭陽歐晟 興業東江

流動資產： 2,539,803.31 68,536,322.09 87,027,983.37 17,670,606.97 86,914,615.97 85,026,557.14

其中：現金和現金等價物 1,920,803.30 12,469,563.34 745,873.36 13,331,167.24 22,677,560.48 17,548,962.23

非流動資產 30,398,533.33 528,349,691.55 318,575,548.47 35,558,808.24 335,822,327.02 244,787,344.67

資產合計 32,938,336.64 596,886,013.64 405,603,531.84 53,229,415.21 422,736,942.99 329,813,901.81

流動負債： 7,201,682.75 142,203,383.52 78,301,607.45 10,501,385.49 48,446,617.44 48,301,036.84

非流動負債 306,115,118.23 195,441,040.37 259,166,985.52 185,464,749.98

負債合計 7,201,682.75 448,318,501.75 273,742,647.82 10,501,385.49 307,613,602.96 233,765,786.82

少數股東權益

歸屬於母公司股東權益 25,736,653.89 148,567,511.89 131,860,884.02 42,728,029.72 115,123,340.03 96,048,114.99

按持股比例計算的淨資產份額 12,610,960.41 55,118,546.91 56,040,875.71 20,936,734.56 42,710,759.15 40,820,448.87

調整事項

--商譽

--內部交易未實現利潤 -192,303.81 -300,204.70

--其他

對聯營企業權益投資的帳面價值 11,390,968.40 60,917,158.29 55,340,653.49 19,808,770.48 50,816,680.74 40,520,244.18

存在公開報價的聯營企業權益投資的公允價值

營業收入 5,740,451.25 51,789,567.66 101,724,512.41 31,108,093.72 430,805.37 14,119,616.53

財務費用 -17,493.24 4,433,836.63 -9,074.90 -72,744.47 -59,727.46 -956,393.23

所得稅費用 3,717,894.19

淨利潤 -17,348,215.83 -774,993.14 35,324,030.84 -4,424,203.75 -9,647,642.52 421,475.80

終止經營的淨利潤

其他綜合收益

綜合收益總額 -17,348,215.83 -774,993.14 35,324,030.84 -4,424,203.75 -9,647,642.52 421,475.80

本年度收到的來自聯營企業的股利

東江環保股份有限公司財務報表附註

（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示）

（4）不重要的合營企業和聯營企業的匯總財務信息

項目 年末餘額/本年發生額 年初餘額/上年發生額

聯營企業：

投資帳面價值合計 39,232,834.33 44,835,151.82

下列各項按持股比例計算的合計數

--淨利潤 -20,459,584.76 -6,771,540.18

--其他綜合收益

--綜合收益總額 -20,459,584.76 -6,771,540.18

（5） 合營企業或聯營企業向公司轉移資金能力存在的重大限制

合營企業或聯營企業向公司轉移資金能力不存在重大限制的具體情況。

（6） 合營企業或聯營企業發生的超額虧損

合營企業或聯營企業不存在超額虧損。

（7） 與合營企業投資相關的未確認承諾

不存在對合營企業投資相關的未確認承諾。

（8） 與合營企業或聯營企業投資相關的或有負債

不存在對合營企業或聯營企業投資相關的或有負債。

九、與金融工具相關風險

本公司的主要金融工具包括貨幣資金、應收票據、應收帳款、應收款項融資、其他應收款、借款、應付帳款、其他應付款等，各項金融工具的詳細情況說明見本附註六。與這些金融工具有關的風險，以及本公司為降低這些風險所採取的風險管理政策如下所述。本公司管理層對這些風險敞口進行管理和監控以確保將上述風險控制在限定的範圍之內。

1. 各類風險管理目標和政策

本公司從事風險管理的目標是在風險和收益之間取得適當的平衡，將風險對本公司經營業績的負面影響降低到最低水平，使股東及其它權益投資者的利益最大化。基於該風險管理目標，本公司風險管理的基本策略是確定和分析本公司所面臨的各種風險，建立適當的風險承受底線並進行風險管理，並及時可靠地對各種風險進行監督，將風險控制在限定的範圍之內。

(1) 市場風險

1) 匯率風險

本公司承受匯率風險主要與美元和港幣有關，除本公司的幾個下屬子公司以美元和港元進行部分採購和銷售外，本公司的其它主要業務活動以人民幣計價結算。於2019年12月31日，除下表所述資產及負債的美元餘額和港元餘額外，本公司的資產及負債均為人民幣餘額。該等美元和港元餘額的資產和負債產生的匯率風險可能對本公司的經營業績產生影響。

東江環保股份有限公司財務報表附註

項目 年末金額 年初金額

貨幣資金-美元 973,251.32 2,990,739.98

貨幣資金-港幣 6,615,672.73 5,254,272.30

應收帳款-港幣 890,857.45 1,584,830.00

應收帳款-美元 2,416.62

預付帳款-港幣 378,708.02 405,764.34

其他應收款-港幣 5,009,828.34 7,267,971.17

存貨-港幣 75,324.71 78,715.58

固定資產-港幣 2,084,211.04 2,981,670.38

短期借款-港幣 8,000,000.00 8,000,000.00

應付帳款-港幣 374,010.05 313,959.04

其他應付款-港幣 602,436.39 604,489.49

一年內到期的非流動負債-港幣 437,158.49 748,573.78

合同負債-美元 4,231.58 109,318.34

租賃負債-港幣 479,818.96 1,020,447.40

本公司密切關注匯率變動對本公司的影響，本公司目前並未採取其他措施規避外匯風險。

2)利率風險

本公司因利率變動引起金融工具現金流量變動的風險主要與浮動利率銀行借款有關。本公司目前並未採用利率對衝政策以對衝該等變動風險。然而，管理層密切監控利率風險並於風險上升時考慮對衝重大利率風險。

3)價格風險

本公司的其他價格風險主要集中於在中國股票交易報價的為交易而持有的投資。管理層會監察價格風險並於有需要時採取適當措施。

(2)信用風險

於2019年12月31日，可能引起本公司財務損失的最大信用風險敞口主要來自於合同另一方未能履行義務而導致本公司金融資產產生的損失以及本公司承擔的財務擔保，具體包括：合併資產負債表中已確認的金融資產的帳面金額；對於以公允價值計量的金融工具而言，帳面價值反映了其風險敞口，但並非最大風險敞口，其最大風險敞口將隨著未來公允價值的變化而改變。

為降低信用風險，本公司成立專門部門確定信用額度、進行信用審批，並執行其它監控程序以確保採取必要的措施回收過期債權。此外，本公司於每個資產負債表日審核每一單項應收款的回收情況，以確保就無法回收的款項計提充分的壞帳準備。因此，本公司管理層認為本公司所承擔的信用風險已經大為降低。

本公司的流動資金存放在信用評級較高的銀行，故流動資金的信用風險較低。

由於本公司的風險敞口分布在多個合同方和多個客戶，因此沒有重大的信用集中風險。

東江環保股份有限公司財務報表附註

應收帳款前五名金額合計：504,333,022.96元。

(3) 流動風險

流動風險為本公司在到期日無法履行其財務義務的風險。本公司管理流動性風險的方法是確保有足夠的資金流動性來履行到期債務，而不至於造成不可接受的損失或對企業信譽造成損害。本公司定期分析負債結構和期限，以確保有充裕的資金。本公司管理層對銀行借款的使用情況進行監控並確保遵守借款協議。同時與金融機構進行融資磋商，以保持一定的授信額度，減低流動性風險。

本公司將銀行借款作為主要籌資方式。於2019年12月31日，本公司尚未使用的銀行借款額度為人民幣25.33億元（2018年12月31日：32.7億元)，其中本公司尚未使用的短期銀行借款額度為人民幣24.75億元（2018年12月31日：31.00億元)。較上年變動大，主要系本期債券到期兌付，致使銀行借款授信額度剩餘較上期減少。

本公司持有的金融資產和金融負債按未折現剩餘合同義務的到期期限分析如下：

2019年12月31日金額：

項目 1年以內 1-2年 2-5年 5年以上 合計

金融資產

貨幣資金 1,104,760,604.12 1,104,760,604.12

交易性金融資產

應收款項融資 82,320,731.83 82,320,731.83

應收帳款 862,658,276.50 862,658,276.50

其他應收款 350,272,018.88 6,849,914.92 6,653,700.00 363,775,633.80

貸款 162,490,000.00 162,490,000.00

一年內到期的非流動資產 41,252,309.46 41,252,309.46

合同資產 117,916,128.85 117,916,128.85

長期應收款 700,000.00 8,261,990.00 8,961,990.00

金融負債

短期借款 1,781,935,013.71 1,781,935,013.71

應付票據 100,360,000.00 100,360,000.00

應付帳款 685,891,301.15 685,891,301.15

其他應付款 601,698,256.90 6,322,652.26 608,020,909.16

其中：應付股利

應付利息 2,664,917.36 2,664,917.36

一年內到期的非流動負債 955,874,167.84 955,874,167.84

長期借款 38,156,119.04 229,590,117.17 534,221,280.57 107,668,877.80 909,636,394.58

應付債券

合同負債 169,267,583.05 169,267,583.05

租賃負債 6,143,805.87 4,508,509.52 10,652,315.39

東江環保股份有限公司財務報表附註

（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示）

2. 敏感性分析

本公司採用敏感性分析技術分析風險變量的合理、可能變化對當期損益或股東權益可能產生的影響。由於任何風險變量很少孤立的發生變化，而變量之間存在的相關性對某一風險變量變化的最終影響金額將產生重大作用，因此下述內容是在假設每一變量的變化是獨立的情況下進行的。

(1)外匯風險敏感性分析

外匯風險敏感性分析假設：所有境外經營淨投資套期及現金流量套期均高度有效。

在上述假設的基礎上，在其它變量不變的情況下，匯率可能發生的合理變動對當期損益和權益的稅後影響如下：

項目 匯率變動 本年 上年

對淨利潤的影響 對所有者權益的影響 對淨利潤的影響 對所有者權益的影響

美元 對人民幣升值5% 41,465.89 41,465.89 127,106.45 127,106.45

美元 對人民幣貶值5% -41,465.89 -41,465.89 -127,106.45 -127,106.45

港幣 對人民幣升值5% 127,389.97 127,389.97 157,932.12 157,932.12

港幣 對人民幣貶值5% -127,389.97 -127,389.97 -157,932.12 -157,932.12

(2)利率風險敏感性分析

利率風險敏感性分析基於下述假設：

市場利率變化影響可變利率金融工具的利息收入或費用；

對於以公允價值計量的固定利率金融工具，市場利率變化僅僅影響其利息收入或費用；以資產負債表日市場利率採用現金流量折現法計算衍生金融工具及其它金融資產和負債的公允價值變化。

在上述假設的基礎上，在其它變量不變的情況下，利率可能發生的合理變動對當期損益和權益的稅後影響如下：

項目 利率變動 本年 上年

對淨利潤的影響 對所有者權益的影響 對淨利潤的影響 對所有者權益的影響

浮動利率借款 增加1% -6,109,350.45 -6,109,350.45 -3,358,601.93 -3,358,601.93

浮動利率借款 減少1% 6,109,350.45 6,109,350.45 3,358,601.93 3,358,601.93

十、公允價值的披露

1.年末以公允價值計量的資產和負債的金額和公允價值計量層次

項目 年末公允價值

東江環保股份有限公司財務報表附註

第一層次公允價值計量 第二層次公允價值計量 第三層次公允價值計量 合計

一、持續的公允價值計量

（一)以公允價值計量且變動計入當期損益的金融資產

交易性金融資產-權益工具投資

（二)投資性房地產 433,545,129.00 433,545,129.00

出租的建築物 383,764,829.00 383,764,829.00

出租的土地使用權 49,780,300.00 49,780,300.00

持續以公允價值計量的資產總額 - 433,545,129.00 - 433,545,129.00

2.持續和非持續第二層次公允價值計量項目，採用的估值技術和重要參數的定性及定量信息

本公司採用公允價值計量的投資性房地產的公允價值計量，乃基於博文房地產評估造價集團有限公司、廣東中廣信資產評估有限公司、北京亞超資產評估有限公司和廈門國之策資產與房地產土地評估有限公司、湖北正量行資產評估有限公司（與本公司概無關聯的獨立第三方)作出的估值釐定。公司投資性物業公允價值計量中使用的估值技術和輸入值的資料如下：

所屬公司 使用的估值技術 輸入值

東江總部 收益法和市場法 收益法是預計評估對象未來的正常淨收益，選用適當的資本化率將其折現到估價時點後累加，以此估算評估對象的客觀合理價格或價值的方法。收益法適用的評估對象是有經濟收益或有潛在經濟收益的房地產，不適用公用、公益性的房地產及收益較難確定的房地產； 市場法是將評估對象與在評估基準日近期有過交易的類似房地產進行比較，對這些類似房地產的已知價格作適當的修正，以此估算評估對象的客觀合理價格或價值的方法。

廈門綠洲 成本法和收益法 收益法是以未來的客觀收益為依據測算房地產價值，計算結果相對接近市場行情，而成本法的理論依據是生產費用價值論，它是一種開發或建造房地產所需要的各項必要正常費用的累加來評估待估對象價格的方法。

江蘇東恆環境 收益法 收益法是指通過將被評估對象預期收益資本化或折現以確定評估對象價值的評估思路

湖北天銀循環 成本法和市場法 成本法，是用現時條件下重新購置或建造一個全新狀態的被評資產所需的全部成本(即重置完全價值)，減去被評估資產已經發生的各項貶值，得到的差額作為被評估資產的評估值的一種評估方法。也可首先估算被評估資產與其全新狀態相比有幾成新，即求出成新率，然後用全部成本與成新率相乘,得到的乘積作為評估值。重置成本法的基本計算公式為:評估價值=重置價值*成新率。 市場法(又稱買賣實例比較法、交易實例比較法、市場比較法、市場資料比較法、現行市價法)，其基本含義是在求取一宗待評估土地的價格時，根據替代原則，將待估宗地與在近期內已經發生交易的類似土地交易實例進行對照比較，並依據後者已知的價

東江環保股份有限公司財務報表附註

所屬公司 使用的估值技術 輸入值

格，參照該土地的交易情況、期日、區域以及個別因素等差別，修正得出待估土地的估價期日地價的方法。其計算公式為:評估價值=參照物市價*各因素修正係數

湖北天銀汽車拆解 成本法和市場法 成本法，是用現時條件下重新購置或建造一個全新狀態的被評資產所需的全部成本(即重置完全價值)，減去被評估資產已經發生的各項貶值，得到的差額作為被評估資產的評估值的一種評估方法。也可首先估算被評估資產與其全新狀態相比有幾成新，即求出成新率，然後用全部成本與成新率相乘,得到的乘積作為評估值。重置成本法的基本計算公式為:評估價值=重置價值*成新率。 市場法(又稱買賣實例比較法、交易實例比較法、市場比較法、市場資料比較法、現行市價法)，其基本含義是在求取一宗待評估土地的價格時，根據替代原則，將待估宗地與在近期內已經發生交易的類似土地交易實例進行對照比較，並依據後者已知的價格，參照該土地的交易情況、期日、區域以及個別因素等差別，修正得出待估土地的估價期日地價的方法。其計算公式為:評估價值=參照物市價*各因素修正係數

十一、關聯方及關聯交易

（一） 關聯方關係

1. 控股股東及最終控制方

（1）控股股東及最終控制方

控股股東 年末餘額

持股金額 持股比例（%)

廣晟公司 166,068,501.00 18.89%

廣晟下屬子公司 25,931,609.00 2.95%

合計 192,000,110.00 21.84%

截止2019年12月31日，廣晟公司的下屬全資子公司廣東省廣晟金融控股有限公司持有本公司A股股份21,733,582股，佔公司總股本2.47%，深圳市廣晟投資發展有限公司持有本公司A股股份1,302,027股，佔公司總股本0.15%，廣晟香港公司持有本公司H股股份2,896,000股，佔公司總股本0.33%。

2. 子公司

子公司情況詳見本附註「八、1.（1)企業集團的構成」相關內容。

3. 合營企業及聯營企業

本公司重要的合營或聯營企業詳見本附註「八、3.（1)重要的合營企業或聯營企業」相關內容。本年與本公司發生關聯方交易，或前期與本公司發生關聯方交易形成餘額的其他合營或聯營企業情況如下：

東江環保股份有限公司財務報表附註

合營或聯營企業名稱 與本公司關係

東江威立雅 合營

東莞豐業 聯營

興業東江 聯營

深圳微營養 聯營

江蘇蘇全 聯營

深圳萊索思 聯營

4. 其他關聯方

其他關聯方名稱 與本公司關係

深圳市中金嶺南有色金屬股份有限公司（中金嶺南） 受同一控股股東控制

廣州華建工程建築有限公司（廣州華建） 受同一控股股東控制

廣東廣晟有色金屬進出口有限公司（廣晟有色） 受同一控股股東控制

廣東中南建設有限公司（中南建設） 受同一控股股東控制

江蘇匯鴻國際展覽裝飾工程有限公司（匯鴻展覽裝飾） 受持有公司5%以上股東控制的其他關聯方

江蘇匯鴻國際集團會展股份有限公司（匯鴻會展股份） 受持有公司5%以上股東控制的其他關聯方

奈電軟性科技電子(珠海)有限公司（奈電科技） 受同一控股股東控制

廣東風華高新科技股份有限公司（風華高科） 受同一控股股東控制

廣東廣晟有色金屬集團有限公司（有色集團） 受同一控股股東控制

佛山泰美時代燈具有限公司（佛山泰美時代） 受同一控股股東控制

佛山照明燈光器材有限公司（佛山照明燈光） 受同一控股股東控制

佛山照明禪昌光電有限公司（佛山照明禪昌） 受同一控股股東控制

廣東省大寶山礦業有限公司（大寶山礦業） 受同一控股股東控制

廣東中人集團建設有限公司（中人集團） 受同一控股股東控制

（二） 關聯交易

1. 購銷商品、提供和接受勞務的關聯交易

（1） 採購商品/接受勞務

關聯方 關聯交易內容 本年發生額 上年發生額

東江威立雅 接受勞務 17,963,108.18 35,506,613.67

廣州華建 接受勞務 560,000.00 3,349,435.71

廣晟有色 購買商品 110,276.48

中南建設 接受勞務 38,018,009.79

匯鴻展覽裝飾 接受勞務 206,603.78

匯鴻會展股份 接受勞務 64,150.94

奈電科技 購買商品 84,461.70

興業東江 接受勞務 4,391,097.35

合計 61,287,431.74 38,966,325.86

納入公司合併報表範圍前，佛山富龍在與中南建設已籤訂工程建設合同。佛山富龍在合同履行期間向中南建設支付費用3,402.20萬元。

東江環保股份有限公司財務報表附註

（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示）

（2） 銷售商品/提供勞務

關聯方 關聯交易內容 本年發生額 上年發生額

東江威立雅 提供勞務 118,497,820.51 83,337,905.92

東江威立雅 銷售商品 583,529.49

東莞豐業 提供勞務 4,009,433.96 4,009,433.95

中金嶺南 提供勞務 250,771.74 16,070,342.14

中金嶺南 銷售商品 2,633,998.76

江蘇蘇全 提供勞務 943,396.23 1,102,557.06

興業東江 提供勞務 6,672,694.33 10,090,910.00

佛山富龍 提供勞務 23,648,648.65

風華高科 提供勞務 1,051,434.32

有色集團 提供勞務 392,830.18

佛山泰美時代 提供勞務 93,318.58

佛山照明燈光 提供勞務 12,931.03

佛山照明禪昌 提供勞務 14,159.29

大寶山礦業 提供勞務 67,256.64

合計 134,640,045.57 138,843,327.21

2. 關聯租賃情況

（1）出租情況

出租方名稱 承租方名稱 租賃資產種類 本年確認的租賃收益 上年確認的租賃收益

本公司 深圳微營養 房屋 - 90,709.06

3. 關聯擔保情況

擔保方名稱 被擔保方名稱 擔保金額 擔保起始日 擔保到期日 擔保是否已經履行完畢

東江環保 東莞豐業 44,000,000.00 2018-10-15 2033-10-15 否

東江環保 興業東江 150,000,000.00 2018-3-30 2025-3-29 否

東江環保 興業東江 50,000,000.00 2018-7-18 2024-10-17 否

（三） 合併及母公司

1. 關鍵管理人員薪酬

（1） 董事、監事薪酬

本年度每位董事、監事的稅前報酬總額如下：

姓名 董事、監事袍金 工資、補貼 獎金 退休福利計劃供款 合計

執行董事

譚侃 1,624,060.82 70,064.71 1,694,125.53

東江環保股份有限公司財務報表附註

姓名 董事、監事袍金 工資、補貼 獎金 退休福利計劃供款 合計

姚曙 1,023,747.60 63,777.79 1,087,525.39

小計 - 2,647,808.42 - 133,842.50 2,781,650.92

非執行董事

劉伯仁

黃藝明

陸備

晉永甫

鄧謙

小計 - - - - -

獨立非執行董事

黃顯榮 150,000.00 150,000.00

曲久輝 150,000.00 150,000.00

朱徵夫 150,000.00 150,000.00

小計 450,000.00 - - - 450,000.00

監事

黃海平

黃偉明 448,002.00 35,333.54 483,335.54

李悅 55,500.00 11,428.30 66,928.30

張好 126,709.00 22,794.91 149,503.91

小計 - 630,211.00 - 69,556.75 699,767.75

合計 450,000.00 3,278,019.42 - 203,399.25 3,931,418.67

上年度每位董事、監事的薪酬如下：

姓名 董事、監事袍金 工資、補貼 獎金 退休福利計劃供款 合計

執行董事

譚侃 1,046,658.80 79,088.16 1,125,746.96

劉韌 1,097,254.00 66,000.24 1,163,254.24

李永鵬 1,337,370.00 72,534.94 1,409,904.94

張凱 532,298.17 24,311.42 556,609.59

小計 - 4,013,580.97 - 241,934.76 4,255,515.73

非執行董事

劉伯仁

鄧謙

黃藝明

陸備

晉永甫

小計 - - - - -

獨立非執行董事

東江環保股份有限公司財務報表附註

姓名 董事、監事袍金 工資、補貼 獎金 退休福利計劃供款 合計

黃顯榮 150,000.00 150,000.00

曲久輝 150,000.00 150,000.00

朱徵夫 150,000.00 150,000.00

小計 450,000.00 - - - 450,000.00

監事

張岸力

黃偉明 818,004.00 200,000.00 79,078.90 1,097,082.90

李悅 169,353.20 28,725.00 198,078.20

趙學超

小計 - 987,357.20 200,000.00 107,803.90 1,295,161.10

合計 450,000.00 5,000,938.17 200,000.00 349,738.66 6,000,676.83

（2） 薪酬最高的前五位員工

本年，五名最高薪酬人士中包括兩名(上年：兩名)董事，其餘三名(上年：三名)最高薪酬人士的薪酬如下：

項目 本年金額 上年金額

工資、補貼 2,525,000.00 2,645,167.00

獎金 770,000.00 1,350,000.00

退休褔利計劃供款 210,194.00 204,922.62

合計 3,505,194.00 4,200,089.62

最高薪酬人士數目按薪酬組別歸類如下（按人數)：

項目 本年 上年

零至人民幣837,800元(港幣1,000,000元)

人民幣837,800元至人民幣1,675,600元(港幣1,000,001元至2,000,000元) 5 5

合計 5 5

（3） 於往績記錄期，概無任何董事放棄或同意放棄任何薪酬。於往績記錄期，本公司概無向任何董事、監事或五位最高薪酬人士支付任何薪酬，作為吸引彼等加入或於加入本公司時的獎勵或作為離職補償。

（4） 主要管理層薪酬

主要管理層薪酬（包括已付及應付董事、監事及高級管理層的金額)如下：

項目 本年發生額 上年發生額

薪金及津貼 8,000,262.66 8,678,271.42

社會保險、住房基金及相關退休金成本 486,077.42 590,736.84

獎金 200,000.00

合計 8,486,340.08 9,469,008.26

東江環保股份有限公司財務報表附註

2. 應收董事/董事關聯企業借款

（1） 公司無應收董事/董事關聯企業借款情況；

（2） 公司無提供擔保的董事/董事關聯企業借款情況。

（四） 關聯方往來餘額

1. 應收項目

項目名稱 關聯方 年末餘額 年初餘額

帳面餘額 壞帳準備 帳面餘額 壞帳準備

應收帳款 東江威立雅 28,911,074.17 10,991,668.71

應收帳款 江蘇蘇全 10,993,814.68 11,050,418.45

應收帳款 佛山富龍 42,186,218.51

應收帳款 興業東江 15,006,926.75 13,454,439.88

應收帳款 東莞豐業 1,700,000.01 2,550,000.00

應收帳款 中金嶺南 367,287.04 2,303,670.73

應收帳款 風華高科 573,132.00

其他應收款 東莞豐業 8,339,278.88

預付帳款 中人集團 1,536,013.00

預付帳款 東江威立雅 316,372.22

2. 應付項目

項目名稱 關聯方 年末餘額 年初餘額

應付帳款 興業東江 4,961,940.00

應付帳款 東江威立雅 3,682,953.61 372,742.64

應付帳款 匯鴻展覽裝飾 171,663.12

應付帳款 中南建設 37,549.20

其他應付款 廣晟公司 436,796,318.96

其他應付款 中南建設 554,500.00

其他應付款 興業東江 153,084.00

其他應付款 中人集團 50,300.00

其他應付款 東江威立雅 20,000.00

（五） 其他關聯交易

本公司於2019年1月23日與廣東省廣晟財務有限公司（以下稱「廣晟財務公司」)籤署《金融服務協議》，廣晟財務公司將向本公司（含公司的下屬分子公司)提供存款、結算及經中國銀行業監督管理委員會批准的可從事的其他金融業務。截止2019年12月31日，本公司根據實際資金需求情況，存放於廣晟財務公司的存款餘額為人民幣62,253,626.05元，向廣晟財務公司的貸款餘額為人民幣150,000,000.00元。公司於廣晟財務公司的存款構成香港聯交所上市規則第[14A]章所界定的關聯交易及持續關聯交易。

東江環保股份有限公司財務報表附註

十二、 股份支付

1． 股份支付總體情況

項目 情況（股)

公司本年授予的各項權益工具總額

公司本年行權的各項權益工具總額

公司本年失效的各項權益工具總額 7,833,000.00

公司年末發行在外的股份期權行權價格的範圍和合同剩餘期限

公司年末其他權益工具行權價格的範圍和合同剩餘期限

股份支付情況的說明：

（1）回購註銷限制性股票

根據本公司2018年12月14日第六屆董事會第二十五次會議審議並通過的《關於回購註銷 2016年限制性股票激勵計劃限制性股票的議案》，對不符合當期解鎖的股權激勵條件的激勵對象回購併註銷已獲授但尚未解鎖的限制性股票 1,138,000 股。

以上1,138,000股已於2019年4月8日在中國證券登記結算有限責任公司深圳分公司完成限制性股票的回購註銷手續。

根據本公司 2019 年 3 月 28 日第六屆董事會第三十四次會議審議並通過的《關於回購註銷 2016年限制性股票激勵計劃限制性股票的議案》，對不符合當期解鎖的股權激勵條件的激勵對象回購併註銷已獲授但尚未解鎖的限制性股票 6,695,000 股。

以上6,695,000股於2019年6月27日在中國證券登記結算有限責任公司深圳分公司完成限制性股票的回購註銷手續。

2． 以權益結算的股份支付情況

項目 情況

授予日權益工具公允價值的確定方法 用Black-Scholes期權定價模型對公司股票期權的公允價值進行測算。 限制性股票公允價值測算方法：每份限制性股票公允價值＝C-P-X*((1+R)∩-1)。其中：C為一份看漲期權價值；P為一份看跌期權價值；X為限制性股票授予價格；R為資金收益率；N為限制性股票購股資金投資年限。

對可行權權益工具數量的確定依據 按各解鎖期的業績條件估計確定

本年估計與上年估計有重大差異的原因 無

以權益結算的股份支付計入資本公積的累計金額 61,999,348.69

本年以權益結算的股份支付確認的費用總額 -

十三、或有事項

東江環保股份有限公司財務報表附註

（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示）

（1）由於本公司採用的收集及處理工業廢料的現有方法，本公司自其成立以來尚未就環境修復而招致任何重大支出。然而，並無保證中國有關當局於未來不會實施嚴格環保政策或環境修復的準則，導致本公司採取環保措施。本公司的財務狀況可能因該等新環保政策或準則規定的環保責任而受到不利影響。

（2）本公司及下屬子公司因合同糾紛被訴，截止2019年12月31日未結案金額為

10,517.00萬元,其中公司作為被告涉及的案件金額8,267.05萬元，作為原告涉及的案件金額2,249.95萬元。

1)本公司下屬子公司東恆環境的被訴事項

2019年12月9日，江蘇廣興集團有限公司以本公司下屬子公司東恆環境未按合同支付工程款及投資回報款計4,826.63萬元為由，起訴至法院，要求東恆環境支付工程款、投資回報款、停工損失、窩工損失及逾期利息。對上述確認金額雙方存在不同意見，正在進行訴訟確認。

（3)除存在上述或有事項外，截至2019年12月31日，本公司無其他重大或有事項。

十四、承諾事項

1. 合併重大承諾事項

1) 本公司於年末的資本性支出承諾

已籤約而尚未在財務報表中確認的資本性支出承諾

項目 年末金額 年初金額

對外投資 21,160,000.00 21,160,000.00

在建工程 144,556,726.34 153,385,666.00

購買機器設備 42,426,718.41 73,192,584.60

合計 208,143,444.75 247,738,250.60

於年末，本公司尚有已籤訂合同但未付的約定重大對外投資支出共計21,160,000.00元，具體情況如下：

投資項目名稱 合同投資額 已付投資額 未付投資額 預計投資期間 備註

萬德斯（唐山曹妃甸)環保科技有限公司 172,000,000.00 150,840,000.00 21,160,000.00 2020年度

合計 172,000,000.00 150,840,000.00 21,160,000.00

2) 已籤訂的正在或準備履行的大額發包合同

於年末，本公司尚有已籤訂但未支付的約定大額發包合同支出共計144,556,726.34元，具體情況如下：

項目名稱 合同金額 已付金額 未付金額 預計投資期間 備註

廠區建設合同（濰坊東江） 28,781,137.22 26,529,119.67 2,252,017.55 2020年度

東江環保股份有限公司財務報表附註

項目名稱 合同金額 已付金額 未付金額 預計投資期間 備註

二期焚燒改造項目（沿海固廢） 8,300,000.00 2,905,000.00 5,395,000.00 2020年度

二期焚燒項目（衡水睿韜） 72,146,142.41 61,122,247.74 11,023,894.67 2020年度

廢物處理處置中心項目（唐山萬德斯） 56,174,831.54 39,831,115.27 16,343,716.27 2020年度

焚燒工程工程項目（珠海永興盛） 17,258,728.39 11,589,596.52 5,669,131.87 2020年度

工業危險廢物焚燒擴建項目（華鑫環保） 12,550,000.00 8,157,500.00 4,392,500.00 2020年度

泉州興業項目（東江總部） 40,866,759.00 37,470,230.00 3,396,529.00 2020年度

三期焚燒項目（沿海固廢） 23,581,272.88 21,524,648.10 2,056,624.78 2020年度

填埋廠施工工程（福建綠洲） 30,105,500.00 10,176,425.00 19,929,075.00 2020年度

物化廢水車間、綜合水池及室外管廊工程（佛山富龍） 22,545,809.35 1,536,013.00 21,009,796.35 2020年度

蒸發機電安裝總包工程（福建綠洲） 3,279,909.00 1,147,968.15 2,131,940.85 2020年度

重金屬汙泥綜合利用項目（韶關再生資源） 83,300,000.00 57,666,500.00 25,633,500.00 2020年度

主車間、丙類倉庫、輔助車間、甲類倉庫工程（佛山富龍） 73,420,000.00 48,097,000.00 25,323,000.00 2020年度

合計 472,310,089.79 327,753,363.45 144,556,726.34

3) 已籤訂的正在或準備履行的大額設備採購合同

於年末，本公司尚有已籤訂但未支付的約定大額設備採購合同支出共計42,426,718.41元，具體情況如下：

項目名稱 合同金額 已付金額 未付金額 預計投資期間 備註

兩萬噸焚燒設備（華鑫環保） 49,872,941.00 22,442,823.00 27,430,118.00 2020年度

實驗室設備採購合同（衡水睿韜） 1,708,804.80 1,511,000.00 197,804.80 2020年度

脫硫塔項目設備及附屬工程（韶關再生資源） 5,470,000.00 4,923,000.00 547,000.00 2020年度

危險廢物焚燒處置（濰坊東江） 92,348,285.00 80,609,395.00 11,738,890.00 2020年度

尾氣處理系統（萬德斯） 7,711,826.96 5,419,921.35 2,291,905.61 2020年度

窯渣渣選鐵銀綜合利用項目-設備購買合同（韶關再生資源） 1,180,000.00 959,000.00 221,000.00 2020年度

合計 158,291,857.76 115,865,139.35 42,426,718.41

（2)除上述承諾事項外，截至2019年12月31日，本公司無其他重大承諾事項。

十五、資產負債表日後事項

1. 重要的非調整事項

1)本公司於2020年2月5日召開第六屆董事會第四十七次會議，審議通過了《關於提前終止廣發恆進-廣晟東江環保虎門綠源PPP項目資產支持專項計劃的議案》。為優化公司債務結

東江環保股份有限公司財務報表附註

（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示）

構、降低融資成本，經公司審慎考慮，決定提前終止廣發恆進-廣晟東江環保虎門綠源PPP項目資產支持專項計劃。

2)根據《東江環保股份有限公司2017年面向合格投資者公開發行綠色公司債券（第一期）募集說明書》（以下簡稱「本期債券」）有關條款的約定，公司已於2020年3月10日支付本期債券本金及相關利息，本期債券於同日起摘牌。

3)本公司於2018年7月3日召開第六屆董事會第十五次會議審議通過了《關於擬註冊發行長期含權中期票據的議案》，同意公司向中國銀行間市場交易商協會（以下簡稱「交易商協會」）申請註冊並發行長期含權中期票據，額度不超過人民幣15億元。上述議案已經公司2018年第二次臨時股東大會審議通過，並於2019年6月13日收到交易商協會出具的《接受註冊通知書》（中市協注[2019]MTN350號）。鑑於市場融資環境等因素發生變化，公司已向交易商協會提交《關於核減東江環保股份有限公司中期票據剩餘額度的說明》，申請對《接受註冊通知書》項下15億元額度進行核銷。公司於2020年4月3日收到交易商協會《關於註銷東江環保股份有限公司中期票據註冊金額的函》，同意將公司中期票據15億元註冊金額予以註銷。後續公司將根據實際需求，積極開展中期票據等融資計劃，優化公司債務結構，有效補充公司營運資金。

2. 利潤分配情況

項目 內容

擬分配的利潤或股利 以股本879,267,102股為基數，向全體股東每10股派發現金股利人民幣1.50元（含稅)，總計派發現金股利總額為人民幣131,890,065.30元，剩餘可供分配利潤結轉至以後期間。

3. 自2020年開始，社會各行業均面臨新型冠狀病毒的傳播帶來的不穩定及挑戰性的形勢。本公司已對目前的形勢對本公司運作的總體影響作出評估，並採取一切可能有效的措施限制和控制影響。本公司將在未來保持對形勢變化的關注並及時回應及採取調整措施。

4. 除存在上述資產負債表日後事項披露事項外，本公司無其他重大資產負債表日後事項。

十六、 其他重要事項

1.分部信息

根據本公司的內部組織結構、管理要求及內部報告制度，本公司的經營業務劃分為7個報告分部，這些報告分部是以內部組織結構、管理要求、內部報告制度基礎確定的。本公司的管理層定期評價這些報告分部的經營成果，以決定向其分配資源及評價其業績。本公司各個報告分部提供的主要產品及勞務分別為工業廢物資源化利用、工業廢物處理處置、市政廢物處理處置、再生能源利用、環境工程及服務、貿易及其他和家電拆解。

分部報告信息根據各分部向管理層報告時採用的會計政策及計量標準披露，這些計量基礎與編制財務報表時的會計與計量基礎保持一致。

東江環保股份有限公司財務報表附註

（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示）

2019年度報告分部

單位：萬元

項目 工業廢物資源化產品利用 工業廢物處理處置服務 市政廢物處理處置服務 再生能源利用 環境工程及服務 貿易及其他 家電拆解 未分配金額 抵消 合計

營業收入 107,531.56 169,240.27 23,002.61 9,139.30 21,392.78 7,451.35 15,938.06 6,040.97 -13,877.79 345,859.11

其中：對外交易收入 107,531.56 166,703.22 23,002.61 9,139.30 17,643.05 5,901.31 15,938.06 345,859.11

分部間交易收入 2,537.05 3,749.73 1,550.04 6,040.97 -13,877.79 -

營業成本 82,195.76 86,038.52 22,432.34 6,344.71 15,505.45 1,050.48 11,233.01 275.43 580.90 225,656.60

分部利潤總額（虧損總額) 15,307.64 36,316.47 324.74 3,471.68 3,812.97 4,139.91 2,285.71 10,359.38 -23,578.01 52,440.49

資產總額 290,017.92 311,033.95 49,965.44 25,410.42 55,447.98 86,488.69 57,807.05 451,989.81 -288,618.05 1,039,543.21

負債總額 31,838.49 191,406.68 44,195.07 3,155.07 27,941.66 7,981.83 30,787.32 228,202.13 -29,449.38 536,058.87

補充信息

當期確認的減值損失 -15.67 -3,768.34 26.49 - 128.38 -628.10 15.17 -7,432.47 - -11,674.54

其中：商譽減值分攤 -3,362.77 -536.83 -3,899.60

固定資產、在建工程減值分攤 -

2018年度報告分部

單位：萬元

項目 工業廢物資源化產品利用 工業廢物處理處置服務 市政廢物處理處置服務 再生能源利用 環境工程及服務 貿易及其他 家電拆解 未分配金額 抵消 合計

營業收入 122,837.17 131,594.82 26,200.27 9,144.65 19,041.65 19,415.54 13,770.03 -13,596.06 328,408.07

東江環保股份有限公司財務報表附註

項目 工業廢物資源化產品利用 工業廢物處理處置服務 市政廢物處理處置服務 再生能源利用 環境工程及服務 貿易及其他 家電拆解 未分配金額 抵消 合計

其中：對外交易收入 122,837.17 128,674.03 26,200.27 9,144.65 17,330.32 10,451.60 13,770.03 - 328,408.07

分部間交易收入 2,920.79 1,711.33 8,963.94 -13,596.06 -

營業成本 91,690.20 70,628.53 22,870.54 6,264.22 14,114.60 11,549.27 9,002.75 4,508.40 -13,596.06 217,032.45

分部利潤總額（虧損總額) 15,006.34 40,182.57 1,677.88 3,314.12 4,373.81 6,789.90 1,296.83 -16,809.53 55,831.92

資產總額 304,179.65 255,359.31 50,549.94 22,466.34 45,664.01 108,125.03 49,236.05 388,325.94 -249,460.50 974,445.77

負債總額 27,482.72 114,687.98 47,453.51 3,514.48 23,651.83 9,092.87 24,820.65 269,173.72 -14,048.05 505,829.71

補充信息

當期確認的減值損失 -201.90 -3,660.72 -44.43 -27.00 -1,496.43 -333.85 -16.10 -3,090.97 -8,871.40

其中：商譽減值分攤 -2,285.68 -2,285.68

固定資產、在建工程減值分攤 -491.97 -491.97

東江環保股份有限公司財務報表附註

2.本公司與桑德再生資源控股有限公司（以下簡稱「桑德公司」）於2020年1月22日籤訂確認函，主要內容如下：（1）雙方一致同意，加速推進清遠東江恢復廢棄電器電子產品拆解數量和種類審核問題的解決；（2）清遠東江的具體損失由清遠東江按照相關行業主管部門的約談意見採取的處理結果來核定。若因此引起雙方的責任劃分，屆時根據股權轉讓協議等雙方已經籤署的相關文件協商確定。《股權轉讓協議》中約定的桑德公司應付未付本公司的股權轉讓款和股東借款等款項的支付，應一併由雙方協商解決。（3）雙方同意，本著尊重事實、友好協商、公平合理的原則，儘快推進相關事項的解決。具體內容詳見公司於2020年1月23日披露的相關公告。

3.除存在上述事項外，本公司無其他對投資者決策有影響的重要交易和事項。

十七、 母公司財務報表主要項目注釋

1. 應收帳款

項目 年末餘額 年初餘額

應收帳款 240,585,300.95 286,213,865.94

減：壞帳準備 1,688,217.86 1,185,307.15

合計 238,897,083.09 285,028,558.79

（1） 應收帳款的帳齡

帳齡 年末餘額 年初餘額

0-90天 141,757,821.77 147,963,169.30

91-180天 3,301,786.33 35,042,233.72

181-365天 8,294,579.11 36,730,831.19

1-2年 42,533,209.58 33,694,255.53

2-3年 12,117,217.94 32,783,376.20

3年以上 32,580,686.22

合計 240,585,300.95 286,213,865.94

（2） 按預期信用風險組合計提應收帳款壞帳準備

組合分類 年末餘額

應收帳款 預期信用損失率（%) 壞帳金額

單獨進行預期信用測試的款項 474,353.08 100.00 474,353.08

應收政府性質款項 99,369,197.13

應收關聯公司款項 25,757,090.70

內部單位款項 90,147,200.57

應收一般客戶款項或其他款項： 24,837,459.47 4.89 1,213,864.78

1年以內 17,901,344.26 0.50 89,506.72

1-2年 5,071,075.21 6.10 309,335.58

東江環保股份有限公司財務報表附註

組合分類 年末餘額

應收帳款 預期信用損失率（%) 壞帳金額

2-3年 1,865,040.00 43.70 815,022.48

3年以上

合計 240,585,300.95 1,688,217.86

續上表)

組合分類 年初餘額

應收帳款 預期信用損失率（%) 壞帳金額

單獨進行預期信用測試的款項

應收政府性質款項 74,445,085.36

應收關聯公司款項 63,654,237.52

內部單位款項 104,203,809.57

應收一般客戶款項或其他款項： 43,910,733.49 2.70 1,185,307.15

1年以內 37,867,101.02 0.80 302,936.81

1-2年 6,043,632.47 14.60 882,370.34

2-3年

3年以上

合計 286,213,865.94 1,185,307.15

（3） 單獨進行預期信用測試的款項

名稱 年末餘額

帳面餘額 壞帳準備 計提比例（%) 計提理由

深圳崇達多層線路板有限公司 359,353.08 359,353.08 100.00 合同罰款，難以收回

深圳市順躍實業有限公司 115,000.00 115,000.00 100.00 合同罰款，難以收回

合計 474,353.08 474,353.08

（4） 應收帳款壞帳準備情況

類別 年初餘額 本年變動金額 年末餘額

計提 轉回 核銷

應收帳款壞帳準備 1,185,307.15 502,910.71 1,688,217.86

（5） 本年實際核銷的應收帳款：無

（6） 按欠款方歸集的年末餘額前五名的應收帳款情況

單位名稱 年末餘額 帳齡 佔應收帳款年末餘額合計數的比例(%) 壞帳準備年末餘額

第一名 57,453,320.61 1-2年、2-3年 23.88

第二名 51,997,893.52 1-2年、3年以上 21.61

第三名 30,673,551.49 1年以內 12.75

東江環保股份有限公司財務報表附註

單位名稱 年末餘額 帳齡 佔應收帳款年末餘額合計數的比例(%) 壞帳準備年末餘額

第四名 15,006,926.75 1年以內、1-2年 6.24

第五名 8,962,566.49 1年以內、1-2年 3.73

合計 164,094,258.86 68.21 -

（7） 因金融資產轉移而終止確認的應收帳款：無

（8） 轉移應收帳款且繼續涉入形成的資產、負債金額：無

2. 應收款項融資

（1） 應收款項融資分類列示

項目 年末餘額 年初餘額

銀行承兌匯票 16,373,751.31 7,629,204.49

合計 16,373,751.31 7,629,204.49

（2） 年末已用於質押的應收票據：無

（3） 年末已經背書或貼現且在資產負債表日尚未到期的應收票據：20,930,673.92元

（4） 年末因出票人未履約而將其轉應收帳款的票據：無

（5） 本年實際核銷的應收票據：無

年末，本公司不存在因出票人未履約而將其轉應收帳款的票據。

3. 其他應收款

項目 年末餘額 年初餘額

應收利息

應收股利

其他應收款 2,631,639,032.01 2,210,438,803.49

減：壞帳準備 139,502,541.88 66,247,559.91

合計 2,492,136,490.13 2,144,191,243.58

3.1其他應收款

（1） 其他應收款按款項性質分類

款項性質 年末帳面餘額 年初帳面餘額

關聯往來款 2,479,018,622.34 2,037,785,069.79

股權轉讓款及原子公司往來款 138,467,689.47 137,218,300.00

押金保證金、備用金及其他 8,325,241.77 25,651,244.81

代付款項 5,827,478.43 9,784,188.89

合計 2,631,639,032.01 2,210,438,803.49

東江環保股份有限公司財務報表附註

（2） 按預期信用風險組合分類的其他應收款

組合分類 年末餘額

其他應收款 預期信用損失率（%) 壞帳金額

應收政府性質款項 571,215.61

應收押金、保證金、備用金及其他 10,597,323.99

關聯往來款 2,479,018,622.34

應收一般客戶款項或其他款項： 141,451,870.07 98.62 139,502,541.88

1年以內 2,038,199.87 24.20 493,244.37

1-2年 713,498.92 48.20 343,906.48

2-3年 67,534.47 48.50 32,754.22

3年以上 138,632,636.81 100.00 138,632,636.81

合計 2,631,639,032.01 139,502,541.88

（續上表)

組合分類 年初餘額

其他應收款 預期信用損失率（%) 壞帳金額

應收政府性質款項 255,881.16

應收押金、保證金、備用金及其他 19,823,524.90

關聯往來款 2,037,785,069.79

應收一般客戶款項或其他款項： 152,574,327.64 43.42 66,247,559.91

1年以內 13,258,917.77 21.50 2,850,667.32

1-2年 29,134,998.39 31.10 9,060,984.50

2-3年 110,146,949.48 49.30 54,302,446.09

3年以上 33,462.00 100.00 33,462.00

合計 2,210,438,803.49 66,247,559.91

（3） 其他應收款壞帳準備情況

類別 年初餘額 本年變動金額 年末餘額

計提 轉回 核銷

其他應收款壞帳準備 66,247,559.91 73,254,981.97 139,502,541.88

（4） 本年度實際核銷的其他應收款：無

（5） 按欠款方歸集的年末餘額前五名的其他應收款情況

單位名稱 款項性質 年末餘額 帳齡 佔其他應收款年末餘額合計數的比例（%) 壞帳準備年末餘額

韶關東江環保再生資源發展有限公司 內部單位往來 572,778,659.28 1年以內 21.77

湖北天銀循環經濟發展有限公司 內部單位往來 328,755,786.79 1年以內 12.49

東江環保股份有限公司財務報表附註

單位名稱 款項性質 年末餘額 帳齡 佔其他應收款年末餘額合計數的比例（%) 壞帳準備年末餘額

江蘇東恆環境控股有限公司 內部單位往來 143,725,538.73 1年以內 5.46

湖南東江環保投資發展有限公司 內部單位往來 140,012,510.28 1年以內 5.32

仙桃綠怡環保科技有限公司 內部單位往來 139,497,187.43 1年以內 5.30

合計 1,324,769,682.51 50.34 -

（6） 涉及政府補助的應收款項：無

（7） 因金融資產轉移而終止確認的其他應收款：無轉移其他應收款且繼續涉入形成的資產、負債金額

4. 長期股權投資

（1）長期股權投資分類

項目 年末餘額 年初餘額

帳面餘額 減值準備 帳面價值 帳面餘額 減值準備 帳面價值

對子公司投資 3,610,796,147.57 3,610,796,147.57 3,370,467,951.64 3,370,467,951.64

對聯營、合營企業投資 217,014,445.33 217,014,445.33 265,467,865.98 265,467,865.98

合計 3,827,810,592.90 - 3,827,810,592.90 3,635,935,817.62 - 3,635,935,817.62

東江環保股份有限公司財務報表附註

（2）對子公司投資

被投資單位 年初餘額 本年增加 本年減少 年末餘額 本年計提減值準備 減值準備年末餘額

荊州東江 10,000,000.00 10,000,000.00

惠州東江 6,458,352.90 6,458,352.90

韶關東江 5,000,000.00 5,000,000.00

再生資源公司 -

東江運輸 34,000,000.00 34,000,000.00

韶關再生資源 329,533,500.00 329,533,500.00

成都危廢 6,105,461.13 6,105,461.13

產品貿易公司 2,000,000.00 2,000,000.00 -

寶安能源 17,230,102.04 17,230,102.04

再生能源 90,324,500.00 90,324,500.00

青島東江 15,000,000.00 15,000,000.00

香港東江 154,755,770.00 154,755,770.00

雲南東江 10,000,000.00 10,000,000.00

華保科技 10,000,000.00 10,000,000.00

東江物業 1,000,000.00 1,000,000.00

珠海清新 24,329,598.13 24,329,598.13

江門東江 50,000,000.00 50,000,000.00

東莞恆建 76,083,404.82 76,083,404.82

東江愷達 1,000,000.00 1,000,000.00

江西東江 50,000,000.00 50,000,000.00

匯圓小貸 300,000,000.00 300,000,000.00

恆建通達 145,284,297.00 145,284,297.00

東江環保股份有限公司財務報表附註

被投資單位 年初餘額 本年增加 本年減少 年末餘額 本年計提減值準備 減值準備年末餘額

江蘇東江 278,800,000.00 278,800,000.00

前海東江 15,000,000.00 15,000,000.00

寶安東江 60,000,000.00 60,000,000.00

清遠新綠 68,750,000.00 68,750,000.00

東江華瑞 33,000,000.00 33,000,000.00

龍崗東江 46,350,000.00 46,350,000.00

千燈三廢 3,916,800.00 3,916,800.00

湖南東江 9,500,000.00 9,500,000.00

嘉興德達 30,183,600.00 30,183,600.00

沿海固廢 99,382,865.12 99,382,865.12

廈門綠洲 375,000,000.00 375,000,000.00

沃森環保 53,174,000.00 53,174,000.00

紹興東江 1,040,000.00 1,040,000.00

江西康泰 17,693,900.00 17,693,900.00

湖北天銀 73,500,000.00 73,500,000.00

珠海永興盛 220,100,000.00 220,100,000.00

綠怡環保 40,500,000.00 40,500,000.00

衡水睿韜 84,601,300.50 84,601,300.50

浙江江聯 90,558,000.00 90,558,000.00

東恆環境 45,000,000.00 45,000,000.00

濰坊藍海 94,000,000.00 94,000,000.00

鎮江東江 600,000.00 600,000.00

肇慶東晟 50,000,000.00 50,000,000.00

東江環保股份有限公司財務報表附註

被投資單位 年初餘額 本年增加 本年減少 年末餘額 本年計提減值準備 減值準備年末餘額

仙桃東江 10,000,000.00 10,000,000.00

黃石東江 2,100,000.00 2,100,000.00

唐山萬德斯 204,000,000.00 204,000,000.00

華藤環境 20,062,500.00 20,062,500.00

綿陽東江 2,550,000.00 25,500,000.00 28,050,000.00

邯鄲東江 3,000,000.00 3,000,000.00

佛山富龍 148,078,195.93 148,078,195.93

揭陽東江 12,750,000.00 12,750,000.00

珠海東江 50,000,000.00 50,000,000.00

惠州東投 6,000,000.00 6,000,000.00

合計 3,370,467,951.64 242,328,195.93 2,000,000.00 3,610,796,147.57 - -

（3）對聯營、合營企業投資

被投資單位 年初餘額 減值準備年初餘額 本年增減變動 年末餘額 減值準備年末餘額

追加投資 減少投資 權益法下確認的投資損益 其他綜合收益調整 其他權益變動 宣告發放現金股利或利潤 計提減值準備 其他

一、合營企業 -

東江威立雅 86,511,529.08 6,856,990.91 7,500,000.00 85,868,519.99

二、聯營企業 -

深圳萊索思 19,808,770.48 -8,417,802.08 11,390,968.40

超越東創 709,352.08 709,352.08 -

興業東江 40,520,244.18 14,820,409.31 55,340,653.49

佛山富龍 60,968,679.04 58,621,595.93 -2,347,083.11 -

東江環保股份有限公司財務報表附註

被投資單位 年初餘額 減值準備年初餘額 本年增減變動 年末餘額 減值準備年末餘額

追加投資 減少投資 權益法下確認的投資損益 其他綜合收益調整 其他權益變動 宣告發放現金股利或利潤 計提減值準備 其他

東莞豐業 6,132,610.38 -2,635,465.22 3,497,145.16

揭陽歐晟 50,816,680.74 10,388,000.00 -287,522.45 60,917,158.29

合計 265,467,865.98 - 10,388,000.00 59,330,948.01 7,989,527.36 - - 7,500,000.00 - - 217,014,445.33 -

（4）其他說明

長期股權投資的分析如下：

項目 年末金額 年初金額

非上市 3,827,810,592.90 3,635,935,817.62

合計 3,827,810,592.90 3,635,935,817.62

東江環保股份有限公司財務報表附註

5. 營業收入、營業成本

項目 本年發生額 上年發生額

收入 成本 收入 成本

主營業務 590,684,813.61 480,062,483.00 763,540,719.45 611,596,662.73

其他業務

合計 590,684,813.61 480,062,483.00 763,540,719.45 611,596,662.73

6. 投資收益

項目 本年發生額 上年發生額

成本法核算的長期股權投資收益 214,878,921.59 58,505,000.00

權益法核算的長期股權投資收益 7,989,527.36 12,755,582.66

處置長期股權投資產生的投資收益 140,647.92 -268,875.05

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產在持有期間的投資收益

處置以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產取得的投資收益 65,080.00

交易性金融資產在持有期間的投資收益

處置交易性金融資產取得的投資收益

其他權益工具投資在持有期間取得的股利收入

持有至到期投資在持有期間的投資收益

處置持有至到期投資取得的投資收益

可供出售金融資產在持有期間的投資收益

處置可供出售金融資產取得的投資收益

喪失控制權後，剩餘股權按公允價值重新計量產生的利得

債權投資在持有期間取得的利息收入

其他債權投資在持有期間取得的利息收入

處置其他債權投資取得的投資收益

合計 223,074,176.87 70,991,707.61

十八、 財務報告批准

本財務報告於二○二○年四月二十二日由本公司董事會批准報出。

財務報表補充資料

1. 本年非經常性損益明細表

（1）按照中國證券監督管理委員會《公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第1號—非經常性損益（2008)》的規定，本公司2019年度非經常性損益如下：

項目 本年金額 說明

非流動資產處置損益 -2,015,651.26

越權審批或無正式批准文件或偶發性的稅收返還、減免

計入當期損益的政府補助（與企業業務密切相關，按照國家統一標準定額或定量享受的政府補助除外) 59,903,817.06

計入當期損益的對非金融企業收取的資金佔用費

企業取得子公司、聯營企業及合營企業的投資成本小於取得投資時應享有被投資單位可辨認淨資產公允價值產生的收益

非貨幣性資產交換損益

委託他人投資或管理資產的損益

因不可抗力因素，如遭受自然災害而計提的各項資產減值準備

債務重組損益

企業重組費用，如安置職工的支出、整合費用等

交易價格顯失公允的交易產生的超過公允價值部分的損益

同一控制下企業合併產生的子公司年初至合併日的當期淨損益

與公司正常經營業務無關的或有事項產生的損益

除同公司正常經營業務相關的有效套期保值業務外，持有交易性金融資產、衍生金融資產、交易性金融負債、衍生金融負債產生的公允價值變動損益，以及處置交易性金融資產、衍生金融資產、交易性金融負債、衍生金融負債和其他債權投資取得投資收益 65,080.00

單獨進行減值測試的應收款項、合同資產減值準備轉回

對外委託貸款取得的損益

採用公允價值模式進行後續計量的投資性房地產公允價值變動產生的損益 8,894,318.93

根據稅收、會計等法律、法規的要求對當期損益進行一次性調整對當期損益的影響

受託經營取得的託管費收入

除上述各項之外的其他營業外收入和支出 8,874,091.50

其他符合非經常性損益定義的損益項目 7,385,623.42

小計 83,107,279.65

減：所得稅影響額 14,457,356.36

少數股東權益影響額（稅後) 6,142,820.29

合計 62,507,103.00

2. 淨資產收益率及每股收益

按照中國證券監督管理委員會《公開發行證券的公司信息披露編報規則第9號——淨資產收益率和每股收益的計算及披露（2010年修訂)》的規定，本公司2019年度加權平均淨資產收益率、基本每股收益和稀釋每股收益如下：

報告期利潤 加權平均淨資產收益率（%) 每股收益（元/股)

基本每股收益 稀釋每股收益

歸屬於母公司股東的淨利潤 10.11 0.48 0.48

扣除非經常性損益後歸屬於母公司股東的淨利潤 8.62 0.41 0.41

東江環保股份有限公司

二○二○年四月二十二日