海口農工貿
(
羅牛山
)
股份有限公司
2011
年半年度報告全文
海
海海海海口
口口口口農
農農農農工
工工工工貿
貿貿貿貿（
（（（（羅
羅羅羅羅牛
牛牛牛牛山
山山山山）
））））股
股股股股份
份份份份有
有有有有限
限限限限公
公公公公司
司司司司
2011年
年年年年半年度
半年度半年度半年度半年度報告全
報告全報告全報告全報告全文
文文文文
第
1
頁
編
編編編編制
制制制制時
時時時時間
間間間間：
：：：：二
二二二二〇
〇〇〇〇一
一一一一一
一一一一年
年年年年八
八八八八月
月月月月
海口農工貿
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年半年度報告全文
重
重重重重要
要要要要提
提提提提示
示示示示
本
本本本本公
公公公公司
司司司司董
董董董董事
事事事事會
會會會會、
、、、、監
監監監監事
事事事事會
會會會會及
及及及及董
董董董董事
事事事事、
、、、、監
監監監監事
事事事事、
、、、、高
高高高高級
級級級級管
管管管管理
理理理理人
人人人人員
員員員員保
保保保保證
證證證證本
本本本本報
報報報報告
告告告告所
所所所所載
載載載載資
資資資資料
料料料料
不
不不不不存
存存存存在
在在在在任
任任任任何
何何何何虛
虛虛虛虛假
假假假假記
記記記記載
載載載載、
、、、、誤
誤誤誤誤導
導導導導性
性性性性陳
陳陳陳陳述
述述述述或
或或或或者
者者者者重
重重重重大
大大大大遺
遺遺遺遺漏
漏漏漏漏並
並並並並對
對對對對其
其其其其內
內內內內容
容容容容的
的的的的真
真真真真實
實實實實性
性性性性、
、、、、準
準準準準確
確確確確性
性性性性
和
和和和和完
完完完完整
整整整整性
性性性性承
承承承承擔
擔擔擔擔個
個個個個別
別別別別及
及及及及連
連連連連帶
帶帶帶帶責
責責責責任
任任任任。
。。。。
沒
沒沒沒沒有
有有有有董
董董董董事
事事事事、
、、、、監
監監監監事
事事事事、
、、、、高
高高高高級
級級級級管
管管管管理
理理理理人
人人人人員
員員員員對
對對對對半
半半半半年
年年年年度
度度度度報
報報報報告
告告告告內
內內內內容
容容容容的
的的的的真
真真真真實
實實實實性
性性性性、
、、、、準
準準準準確
確確確確性
性性性性、
、、、、完
完完完完
整
整整整整性
性性性性無
無無無無法
法法法法保
保保保保證
證證證證或
或或或或存
存存存存在
在在在在異
異異異異議
議議議議。
。。。。
公
公公公公司
司司司司所
所所所所有
有有有有董
董董董董事
事事事事均
均均均均出
出出出出席
席席席席了
了了了了第
第第第第六
六六六六屆
屆屆屆屆董
董董董董事
事事事事會
會會會會第
第第第第二
二二二二十
十十十十二
二二二二次
次次次次臨
臨臨臨臨時
時時時時會
會會會會議
議議議議。
。。。。
公
公公公公司
司司司司半
半半半半年
年年年年度
度度度度財
財財財財務
務務務務報
報報報報告
告告告告未
未未未未經
經經經經會
會會會會計
計計計計師
師師師師事
事事事事務
務務務務所
所所所所審
審審審審計
計計計計。
。。。。
本
本本本本公
公公公公司
司司司司董
董董董董事
事事事事長
長長長長胡
胡胡胡胡電
電電電電鈴
鈴鈴鈴鈴先
先先先先生
生生生生、
、、、、副
副副副副董
董董董董事
事事事事長
長長長長兼
兼兼兼兼總
總總總總經
經經經經理
理理理理徐
徐徐徐徐自
自自自自力
力力力力先
先先先先生
生生生生、
、、、、財
財財財財務
務務務務總
總總總總監
監監監監兼
兼兼兼兼董
董董董董
事
事事事事會
會會會會秘
秘秘秘秘書
書書書書宋
宋宋宋宋嵐
嵐嵐嵐嵐女
女女女女士
士士士士聲
聲聲聲聲明
明明明明：
：：：：保
保保保保證
證證證證半
半半半半年
年年年年度
度度度度報
報報報報告
告告告告中
中中中中財
財財財財務
務務務務報
報報報報告
告告告告的
的的的的真
真真真真實
實實實實、
、、、、完
完完完完整
整整整整。
。。。。
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目
目目目目錄
錄錄錄錄
第一節公司基本情況................................................4
第二節主要財務數據和指標......................................... 5
第三節股本變動和主要股東持股情況................................. 6
第四節董事、監事、高級管理人員情況............................... 8
第五節董事會報告................................................. 9
第六節重要事項.................................................. 11
第七節財務報告（未經審計）...................................... 16
第八節備查文件目錄.............................................. 16
第
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第
第第第第一
一一一一節
節節節節公
公公公公司
司司司司基
基基基基本
本本本本情
情情情情況
況況況況
1、公司法定中文名稱：海口農工貿（羅牛山）股份有限公司
公司法定英文名稱：Haikou Agriculture＆
Industry＆
Trade(LUONIUSHAN) Co., Ltd.
英文名稱縮寫：HKAIT
2、公司股票上市交易所：深圳證券交易所
股票簡稱：羅牛山
股票代碼：000735
3、公司註冊地址：海口市人民大道 50號
郵政編碼：570208
公司辦公地址：海口市珠江廣場帝豪大廈 9樓
郵政編碼：570125
公司網址：http://www.luoniushan.com
公司電子信箱：lns@luoniushan.com
4、公司法定代表人：胡電鈴
5、公司董事會秘書：宋嵐
董事會證券事務代表：劉珍
電子郵箱：slan228@yahoo.com.cn、liuzhenlns@126.com
聯繫電話：0898－68581213、0898-68585243
傳真：0898－68581213、0898-68581830
聯繫地址：海口市珠江廣場帝豪大廈 11樓
6、公司選定的信息披露報紙名稱：《中國證券報》、《證券時報》
刊載半年度報告的中國證監會指定國際網際網路網址：http://www.cninfo.com.cn/
公司半年度報告備置地點：公司證券部
7、其他有關資料
公司首次註冊登記日期：1993年 10月 15日
公司最近變更註冊日期：2010年 7月 7日
公司最近變更註冊登記地點：海南省工商行政管理局
第
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註冊登記地址：海口市人民大道 50號
企業法人營業執照註冊號：460000000167226
稅務登記號碼：460100284089747
公司聘請的註冊會計師事務所名稱：中審亞太會計師事務所有限公司
會計師事務所辦公地址：海口市金貿中路 1號半山花園海天閣 918室
第
第第第第二
二二二二節
節節節節主
主主主主要
要要要要財
財財財財務
務務務務數
數數數數據
據據據據和
和和和和指
指指指指標
標標標標
一、報告期內主要財務數據和指標
單位：（人民幣）元本報告期末比上年度期末增減（％）3,338,684,344.25 2,911,465,468.07 14.67%
1,596,456,382.95 1,585,844,954.86 0.67%
880,132,000.00 880,132,000.00 0.00%總資產本股
股股）
1.81本報告期末1.80上年度期末0.56%歸屬於上市公司股東的所有者權益歸屬於上市公司股東的每股淨資產（元
/
391,058,545.65 368,968,195.07 5.99%
1,273,640.93 -34,919,315.79 103.65%
12,810,555.12 4,843,780.50 164.47%
10,611,428.09 4,045,823.99 162.28%營業總收入營業利潤利潤總額歸屬於上市公司股東的淨利潤歸屬於上市公司股東的扣除非經常性損益後的淨利潤
314,297.58報告期（
1－
6
月）-39,220,404.64上年同期100.80%本報告期比上年同期增減（％）0.0121 0.0046 163.04%
0.0121 0.0046 163.04%
0.67% 0.26% 0.41基本
/
稀釋每
每每股
股股收
收收益
益益（
（（元
元元
/股
股股）
）） 0.02% -2.51%
60,077,531.13 14,090,072.70 326.38%
0.068 0.0160 325.00%
非流動資產處置損益
加權平均淨資產收益率（損
損損益
益益率（
%
）
%
）
扣除非經常性後的加權平均淨資產股）非經常性損益項目
每股經
經經營
營營活
活活動
動動產
產產生
生生的
的的現
現現金
金金流
流流量
量量淨
淨淨額
額額（元
/
二、非經常性損益項目
計入當期損益的政府補助，但與公司正常經營業務密切相關，符合國家政
策規定、按照一定標準定額或定量持續享受的政府補助除外
除同公司正常經營業務相關的有效套期保值業務外，持有交易性金融資
產、交易性金融負債產生的公允價值變動損益，以及處置交易性金融資產、
單位：（人民幣）元金額
增
增增
加
加加
2.53個
個個
百
百百
分
分分
點
點點
第
5
頁
2,383,369.09
7,611,875.34
1,176,654.12
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交易性金融負債和可供出售金融資產取得的投資收益其他符合非經常性損益定義的損益項目合計
-286,330.241,600,000.00
除上述各項之外的其他營業外收入和支出
-2,188,437.8010,297,130.51
少數股東權益影響額
三、按照中國證監會《公開發行證券公司信息披露編報規則（第9號）》要求計算淨資
產收益率和每股收益
金額（元） 淨資產收益率（
%
）2011
年
1-6
月
2010
年
1-6
月 每股收益（元
/
股）2011
年
1-6
月
2010
年
1-6
月收益基本每股收益稀釋每股基本每股收益10,611,428.09 4,045,823.99 0.66 0.67 0.26 0.26 0.012 0.012 0.005 0.005報告期利潤 314,297.58
2011
年
1-6
月-39,220,404.64
2010
年
1-6
月全麵攤薄0.02 加權平均0.02 全麵攤薄-2.50 加權平均-2.51 0.000 0.000 -0.045 稀釋每股收益-0.045
歸屬於母公司所有者的淨利潤
扣除非經常性損益後歸屬於母公司所有者的淨利潤
第
第第第第三
三三三三節
節節節節股
股股股股本
本本本本變
變變變變動
動動動動和
和和和和主
主主主主要
要要要要股
股股股股東
東東東東持
持持持持股
股股股股情
情情情情況
況況況況
一、股本變動情況
單位：股
3、其他內資持股
人持股其中：境內非國有法境內自然人持股
第
6
頁
一
一一一一、
、、、、有
有有有有限
限限限限售
售售售售條
條條條條件
件件件件股
股股股股份
份份份份1家持股2、
、、
國
國國有法人持股
本次變動前數量189,145 比例0.02 本次變動增減其他-34,885 本次變動後數量154,260 比例0.02
4、
、、其他境外上市的外資股
三
三三三三、
、、、、股
股股股股份
份份份份總
總總總總數
數數數數
註：根據《深圳證券交易所上市公司董事、監事和高管人員所持公司股份及其變動管理
業務指引》，報告期內公司獨立董事徐俊峰、副總經理孔金龍所持公司股份的 25%，即 29,531
股和 5,354股解除鎖定轉為無限售條件流通股，合計 34,885股。
二、報告期末前
10名股東、前
10名無限售條件股東持股情況
中經信投資有限公司
海
海海海海海海南
南南南南南冠翔貿易有限公司
湖北新銳科技發展有
有有限
限限公
公公司
司司
黃進芳山東豐源經濟諮詢有限公司未知未知 境
境境境境境境境境內
內內內內內內內內自然人 一
一一一一一一一
般
般般般般般般般
法
法法法法法法法
人
人人人人人人
人
第
7
頁
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2011
年半年度報告全文4、外資持股其中：境外法人持股境外自然人持股5
、高管股份
189,145 0.02 -34,885 154,260 0.02879,942,855 99.98 +34,885 879,977,740 99.98
二
二二二二、
、、、、無
無無無無限
限限限限售
售售售售條
條條條條件
件件件件股
股股股股份
份份份份1人民幣普通股
879,942,855 99.98 +34,885 879,977,740 99.98
32、
、、境內上市的外資股880,132,000 100.00 0 880,132,000 100.00
194,556
股
股股股股東
東東東東總
總總總總數
數數數數前
前前前前
10
名
名名名名股
股股股股東
東東東東持
持持持持股
股股股股情
情情情情況
況況況況股
股股股股東
東東東東名
名名名名稱
稱稱稱稱股
股股股股東
東東東東性
性性性性質
質質質質持
持持持持股
股股股股比
比比比比例
例例例例持
持持持持股
股股股股總
總總總總數
數數數數持
持持持持有
有有有有有
有有有有限
限限限限售
售售售售條
條條條條件
件件件件股
股股股股份
份份份份數
數數數數量
量量量量
單位：股
質
質質質質押
押押押押或
或或或或凍
凍凍凍凍結
結結結結的
的的的的股
股股股股份
份份份份數
數數數數量
量量量量10.31 90,705,000 0 0
羅牛山控股集團有限公司口永盛畜牧機械工程有限公司
3.14 27,644,584 0 27,600,0001.64 14,450,000 0 14,450,000
深興貿易牧飼料有
有有限
限限公
公公司
司司
1.64 14,450,000 0 14,450,0001.48 13,005,000 0 13,005,0001.38 12,131,000 0 00.99 8,670,000 0 00.82 7,225,000 0 7,225,0000.45 4,000,000 0 0興
興興地實業投資 0.23 2,029,700 0 0
中經信投資有限公司海南冠翔貿易有限公司黃進芳山東豐源經濟諮詢有限公司
牧飼料有
有有
限
限限
公
公公
司
司司
海
海海海
南
南南南
興
興興地實業投資湖北新銳科技發展有
有有
限
限限
公
公公
司
司司
前
前前前前
10
名
名名名名無
無無無無限
限限限限售
售售售售條
條條條條件
件件件件股
股股股股東
東東東東持
持持持持股
股股股股情
情情情情況
況況況況股
股股股股東
東東東東名
名名名名稱
稱稱稱稱南羅牛山控股集團有限公司海
海海口永盛畜牧機械工程有限公司深興貿易 人
人人人人人人人人
民
民民民民民民民民幣
幣幣幣幣幣幣幣幣普
普普普普普普普普通
通通通通通通通通股
股股股股股股股股
1
前
10
名股東中，海口永盛畜牧機械工程有限公司、海南深興貿易有限公司和冠翔貿易有限公司之間構成關聯關係上述三家公司實際
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年半年度報告全文持
持持持持有
有有有有無
無無無無限
限限限限售
售售售售條
條條條條件
件件件件股
股股股股份
份份份份數
數數數數量
量量量量股
股股股股份
份份份份種
種種種種類
類類類類90,705,00027,644,584人
人人
民
民民
幣
幣幣
普
普普
通
通通
股
股股
14,450,00014,450,00013,005,00012,131,0008,670,0007,225,0004,000,0002,029,700
控制人為海
海海南
南南匯佳投資發展有限公司。
2、
、、湖北新銳科技發展有限公司和海南興地實業投資有限公司之間構成股東關聯關係或一致行動的說明
關聯關係，以上兩家公司法定代表人均為徐翔先生。
。。
3
、公司未知其他股東之間是否存在關聯關係及是否屬於《上市公司持
股變動信息披露管理辦法》規定的一致行動人。
三、控股股東及實際控制人變更情況
報告期內，公司控股股東及實際控制人未發生變更。
第
第第第第四
四四四四節
節節節節董
董董董董事
事事事事、
、、、、監
監監監監事
事事事事、
、、、、高
高高高高級
級級級級管
管管管管理
理理理理人
人人人人員
員員員員情
情情情情況
況況況況
一、報告期公司董事、監事、高級管理人員持有本公司股票的變動情況
1、2011
年 2月 9日，公司獨立董事徐俊峰先生通過二級市場出售所持本公司無限售條
件流通股 29,531股。
2、除獨立董事徐俊峰先生外，其他董事、監事、高級管理人員持有本公司股票未發生變
動。
二、報告期內董事、監事、高級管理人員新聘或解聘情況
1、2011年5月30日，賈新文先生因個人原因申請辭去公司董事會秘書職務。同日，董事
會指定財務總監宋嵐女士在公司聘任新的董事會秘書前代行董事會秘書職責。
2、報告期內未發生其他董事、監事、高級管理人員新聘或解聘的情況。
第
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頁
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第
第第第第五
五五五五節
節節節節董
董董董董事
事事事事會
會會會會報
報報報報告
告告告告
一、報告期財務狀況分析
1、有關財務指標
單位：（人民幣）元
增減比率（%）增減比率（%）1
116228035145.990.
....6
6667
77
歸屬於母所有者的淨利潤項目營業收入營業利潤項目
33386
66844
4442201年1-6月391
11,058,545.651114280920
0011年6月30日1273603
291
111465
5546807200年1
112月31日2010年1-6月368,968,195.07-39931574
44082399
99
1,
,,596,
,,,,456,
,,,,3
3382.
....9
995
55
1,
,,585,
,,,,84
444,
,,,,954.
....86
歸屬於上市公
公公司
司司股東的所有者權益總資產
2、主要財務指標增減變動原因分析
本期營業利潤和歸屬於母公司所有者的淨利潤較上年同期有較大幅度上升，主要系報告
期生豬銷售價格持續走高，畜牧業毛利率提高和長期股權投資收益增加。
二、報告期主要經營情況
1、公司主營業務及經營情況
公司是以畜牧業為主的綜合類企業，自
2002年起連年被認定為國家農業產業化重點龍頭
企業。近幾年，公司積極推進產業結構調整、完善產業鏈和企業經營機制轉換，已初步構建
以生豬養殖、教育和房地產三大產業為核心的主業基礎，並圍繞主業開展多元化投資的產業
模式。報告期公司繼續堅持「一個中心，兩個調整，三個轉變，四個提高」的經營總方針，
進一步夯實管理基礎，深化體制機制創新，加快生產方式和經濟發展模式的戰略轉型。
2011年上半年，由於市場生豬供給不足、養殖成本增加等因素影響，國內生豬市場行情
持續走高。面對發展機遇，公司積極調整對生豬板塊的管理思路，在「增產量、增效益、保
健康、保穩定、促發展」的前提下，進一步加強隊伍建設和企業標準化建設與管理，完善考
評、激勵和監督三大機制，強化制度管理、責任管理、質量管理、成本管理和風險管理五大
體系。2011年上半年公司生豬板塊取得較好的業績，教育板塊和房地產板塊保持穩步發展勢
態。
2011年上半年，公司實現營業收入39,105.85萬元，營業利潤
127.36萬元，本期營業
利潤出現較大幅度上升主要系報告期生豬銷售價格持續走高，畜牧業毛利率提高和長期股權
投資收益增加。報告期，公司實現淨利潤
1,273.94萬元，其中歸屬於母公司所有者的淨利潤
為1,061.14萬元。
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海口農工貿
(
羅牛山
)
股份有限公司
2011
年半年度報告全文
2、報告期內佔營業收入10%以上的主營業務分行業、分產品和分地區情況
主
主主主主營
營營營營業
業業業業務
務務務務分
分分分分行
行行行行業
業業業業情
情情情情況
況況況況單位：(人民幣)萬元分行業或分產品畜牧建築教育業
業業業
飼料、獸藥銷售 主
主主主主營
營營營營業
業業業業務
務務務務分
分分分分產
產產產產品
品品品品情
情情情情況
況況況況營業收入營業成本毛利率營業收入比上年同期增減營業成本比上年同期增減毛利率比上年同期增減增加
27.45
個百分點2.51
個百分點減
減減少
少少
26.52
增加
16.25個
個個百
百百分
分分點
點點
26,661.36 22,274.65 16.45% 58.37% 19.21%
3,998.65 3,853.83 3.62% -8.54% -6.09%
4,891.04 4,053.25 17.13% -0.42% 46.44%
859.89 620.19 27.88% -88.48% -90.60%
26,661.36 22,274.65 16.45% 58.37% 19.21% 27.453,998.65 3,853.83 3.62% -8.54% -6.09%
4,891.04 4,053.25 17.13% -0.42% 46.44%
859.89 620.19 27.88% -88.48% -90.60%
分
分分分分地
地地地地區
區區區區生豬主
主主主主營
營營營營業
業業業業務
務務務務收
收收收收入
入入入入
37,813.00
主
主主主主營
營營營營業
業業業業務
務務務務收
收收收收入
入入入入比
比比比比上
上上上上年
年年年年同
同同同同期
期期期期增
增增增增減
減減減減(%)
15.83%
工程飼料、海南地
施教育工、獸藥商
區
品房
2.51
個百分點
減
減減少
少少
26.52
增
增增加
加加
16.25個
個個個百
百百百分
分分分點
點點點
其中，報告期內上市公司向控股股東及其子公司銷售產品和提供勞務的關聯交易總金額
為0.00萬元。
3、報告期內，公司利潤構成、主營業務或其結構、主營業務盈利能力未發生重大變化。
4、報告期內，未發生對公司淨利潤產生重大影響的其他經營業務活動。
5、報告期內，公司來源於參股公司天津寶迪農業科技股份有限公司（報告期末持股
29.06%）和海南（潭牛）文昌雞股份有限公司（報告期末持股28.04%）的投資收益對公司淨
利潤影響達到10%以上。
天津寶迪農業科技股份有限公司2011年上半年實現營業收入75,512.98萬元，淨利潤
6,334.78萬元，主要系其營業利潤和政府補助收入均較上期有較大增長。海南（潭牛）文昌雞
股份有限公司2011年上半年實現營業收入8,386.83萬元，淨利潤933.76萬元，主要系肉雞和
雞蛋的市場銷售價格有較大幅度上漲。
三、報告期投資情況
1、報告期內沒有募集資金，也不存在報告期前募集資金的使用延續到報告期的情況。
2、報告期內公司未發生非募集資金投資重大項目的情況。
四、報告期公司對上年年度報告中披露的本年經營計劃未做調整。
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10
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海口農工貿
(
羅牛山
)
股份有限公司
2011
年半年度報告全文
五、公司面臨的主要問題、風險及應對措施
（一）公司面臨的主要問題：
1、2011年上半年，雖國內生豬市場行情持續走高，但受養殖成本增加等不利因素的影響，
盈利空間受到擠壓；
2、受生豬市場行情持續走高影響，外加政府的政策扶持，小型養殖戶補欄積極性提高，
不排除陸續生豬出欄量增加而導致生豬價格的回調。
3、生豬疫情防控工作是生豬養殖過程中的重點環節，必須長抓不懈、保持警惕。
（二）應對措施：
公司將繼續嚴抓內部管理，切實保證畜產品質量安全。同時，公司還制定了科學的防疫
體系，嚴密監控豬群健康狀況，確保消毒工作落到實處，加強對人流、物流和各種通道管理，
防止疫情發生和傳播。
六、公司下半年的業務發展計劃
1、公司下半年仍將集中精力發展畜牧產業，進一步加強隊伍建設和企業標準化建設與管
理。
2、2011年下半年，公司在抓緊進行「錦地翰城一期」工程相關竣工驗收和竣工結算工
作的同時，加快「錦地翰城二期」的施工進度。
3、各產業繼續深入挖潛，積極開拓市場，進一步提升各板塊盈利能力。
4、穩步推進羅牛山農產品加工產業園項目，為公司完善產業鏈建設、實現增長方式轉型
發揮重大作用。
第
第第第第六
六六六六節
節節節節重
重重重重要
要要要要事
事事事事項
項項項項
一、公司治理情況
公司嚴格按照《公司法》、《證券法》、中國證監會相關法律法規和深圳證券交易所《股票
上市規則》的要求，不斷完善公司法人治理結構，積極履行信息披露義務，公司的治理結構
符合《上市公司治理準則》的要求。報告期內，公司結合自身實際情況，制定了《公司對外
投資管理制度》和《公司對外擔保管理制度》，並經公司第六屆董事會第十六次會議審議通過。
二、報告期內公司利潤分配方案執行情況
2011年4月26日，公司董事會審議通過了《2010年度利潤分配預案》，公司2010年度不進
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海口農工貿
(
羅牛山
)
股份有限公司
2011
年半年度報告全文
行利潤分配，該議案業經公司於2011年5月20日召開的2010年年度股東大會批准通過。按照股
東大會的決定，報告期內公司未實施利潤分配。
三、報告期內，本公司無重大訴訟、仲裁事項。
四、報告期內，公司證券投資及收益情況
1、證券投資情況
序號證券品種證券代碼證券簡稱初始（元）投資金額數量（股）期末持有期末帳面值單位：（人民幣）元比例（佔券期末總投資證%
）報告期損益1 60128814,305,840.00 5,338,000 14,946,400.00 31.26% 928,812.00
2600016農業民生銀
銀銀行
行行
5,126,296.96 1,000,000 5,730,000.00 11.98% 810,000.00
3 股
股股票
票票601818539,400.00 174,000 582,900.00 1.22% -89,679.60
4 601169光大京銀
銀銀行
行行
15,270,557.93 1,540,530 15,359,084.10 32.12% 88,526.17
5 0000018,371,276.63 500,000 8,535,000.00 17.85% 163,723.37
6 300016深發展
A北
北北陸藥業
225,361.01 20,000 214,000.00 0.45% -9,361.01
7300028151,955.79 17,100 139,194.00 0.29% -10,761.79
8 A800012,000,000.00 1,992,210 2,149,196.14 4.49% -106,583.24
9519696150,000.00 148,289 220,950.37 0.46% -8,749.043,000,000.00 --63,100.00 -0.13% -1,161,272.35----493,972.2149,140,688.32 -47,813,624.61 100% 1,098,626.72
000613 41,000,000.00 16.48% 61,610,742.01 -4,506,969.90 -4,506,969.90
60111860,953,900.00 0.51% 60,953,900.00 1,600,000.00 0.00101,953,900.00 -122,564,642.01 -2,906,969.90 -4,506,969.90 --
者權益變動報告期所有單位：（人民幣）元長
長長會期
期期股
股股權
權權投
投投資
資資計核算科目
購
購購買
買買股份來源
初始投資金額
期末帳面值
報告期損益
佔該股權比例公司
五、報告期內，公司收購出售資產的情況
（一）報告期內公司未發生收購資產的情況
（二）報告期內公司未發生出售資產的情況
六、報告期內公司與關聯方發生購銷商品、提供勞務等方面的重大關聯交易情況。
1、報告期內，公司與關聯方產生的非經營性債權債務往來情況如下：
證券
海南羅牛山
代碼合計
ST
海南證券簡稱
文昌雞育種
東海
關聯
橡膠
A
方有限公司 發生額向關聯方提供資金餘額關聯發生額方向上市公司單位：（人民幣）萬元提餘供資金額第
12
頁
報告期股
股股股股股基
基基金
金金期末持有的其他票
票票票票票已出售合計證券證券投資損益交投資中國金銀環球精選亞紅科技1
號
2、持有其他上市公司股權情況
0.00 40.64 0.00 0.00
海口農工貿
(
羅牛山
)
股份有限公司
2011
年半年度報告全文
0.00
0.00
2,963.02
0.00
上海同仁藥有限公司
1,712.08
天津寶迪農業
業業科技股份有限公司
0.00
66.51
31.03
0.00
0.00
80.00
0.00
0.00
大口東海旅遊禽中業有限公司心股份有限公司
0.00 0.00 0.00
0.00
0.00
10.00
0.00
海
海海南羅
羅羅
牛
牛牛
山
山山調味合計品有限公司
0.00
187.15
4,716.13
0.00
其中，報告期內公司向控股股東及其子公司提供資金佔用的發生額
0.00萬元，餘額
0.00
萬元。
2、報告期內公司無其他重大關聯交易事項。
七、重大合同及履行情況
報告期內，公司各項業務合同履行正常，無重大合同糾紛發生。
擔保稱對象名海南（文昌雞有限公司潭股份牛）
擔關公告披露日保額度相和編號2009 12
月4
日2009-031
2011年
年年
8
月11
日2011-020）
））
公司對擔度保額6,000.00 外擔保情況（實際發生期（署日協議籤）日2009
年
12
月
28
日
不包括對子實際金額擔保6,000.00公司的擔保）擔保類型連帶責任保證擔保
擔保期2009 12
28
至2013年
年年
12月
月月
28日
日日是否完畢履行單位：
(
人民幣
)
萬元
否
是否為關聯方擔或否）保（是
否0.000.00內審批（
（（
（的A1對外）擔保額度合計報
報報
告
告告
期
期期末已審批計（的A3對）外擔保額度合 6,000.00生額合計（內對外擔A2保實際發）報
報報告
告告
期
期期末實際額合計（對A4外）擔保餘6,000.00
擔保稱對象名海南高后限公司勤實有職院擔關公告披露日保額度相和編號2004
年
4
月24
日
3,300.00擔度保額2002 03
05
550.00公司對子公司的擔保情況實際發生期（署日協議籤）日實際金額擔保擔保類型2012 3擔保期2002
年
3
月
5
日至月
4是否完畢履行是否為關聯方擔或否）保（是2,000.00
21
1000.002009 42011 94,900.00 4,900.00
1、公司在報告期內未發生重大託管、租賃、承包其他公司資產以及其他公司託管、租賃、
承包本公司資產事項的情形。
2、公司在報告期內發生或以前發生但延續到報告期內重大擔保合同信息如下：
海南術學院職業
業業技2011日
(2009-005)
年
4
月
2
2009年
年年
04 保連
連保保保
連帶
帶帶
責
責責
任
任任
連帶責任證
證證證
擔
擔擔擔
保
保保保
月
2011月2130年
年年
年年日至日05
否否
否否
第
否
否否否
13
頁
2009
年
4
月
3
月
21日
日日至
2011月
月月月
21年日
日日日
05
海南實業有限公青牧原
海口農工貿
(
羅牛山
)
股份有限公司
2011
年半年度報告全文
未上述三項到期擔保可擔保金額合計（能承擔連帶清償責任
C+D+E
說明）
3、報告期內公司無重大委託他人進行現金資產管理情況。
4、報告期內，本公司無其他重大合同。
八、獨立董事對公司關聯方資金佔用和對外擔保情況的專項說明和獨立意見
作為海口農工貿（羅牛山）股份有限公司的獨立董事，我們本著實事求是的態度和認真
第
14
頁
司 日（
2011-004）
2013
年
3
月
30
日海南青牧原實業有限公司
2011
年
4
月
2
日（
2011-004）
4,500.00
2011
年
05
月
30
日
4,500.00連帶責任保證擔保
2011
年
05
月
30
日至2013
年
5
月
30
日否否報告期內審批對子公司擔保額度合計（
B1）
9,400.00報告期內對子公司擔保實際發生額合計（
B2）
9,400.00
報告期末已審批的對子公司擔保額度合計（
B3）報告期末對子公司實際擔保餘額合計（
B4）公司擔保總額（即前兩大項的合計）報告期內審批擔保額度合計（
A1+B1） 報告期報告期末已審批的擔保額度合計（
A3+B3）報告期末實際擔保餘額合計（
A4+B4）實際擔保總額（即
A4+B4）佔公司淨資產的比例其中：為股東、實際控制人及其關聯方提供擔保的金額（
C）直接或間接擔
14,700.0010,950.009,400.00內擔保實際發生額合計（
A2+B2）
9,400.0020,700.0016,950.0010.62%
0.009,4000.009,400-為資產負債率超過
70%
的被擔保對象提供的債務擔保金額（
D）保總額超過淨資產
50%
部分的金額（
E）
負責的精神，對公司2011年上半年關聯方資金佔用和對外擔保的情況發表如下獨立意見：
1、公司不存在關聯方資金佔用的情況。
2、公司對外擔保的情況如下：
①報告期內，公司累計對外擔保總額
16,950萬元。其中，對全資子公司和控股子公司
的擔保總額
10,950萬元，分別為海南高職院後勤實業有限公司擔保
550萬元、為海南職業技
術學院擔保
1000萬元、為海南青牧原實業有限公司擔保
4,500萬元和 4,900萬元；對外擔保
（不包括對全資子公司和控股子公司的擔保）總額為 6,000萬元，即為海南（潭牛）文昌雞
股份有限公司擔保
6,000萬元。擔保總額佔公司 2011年 6月 30日淨資產的 10.62%。無逾期
對外擔保情況。
②報告期內新增對外擔保情況：
2011年 4月 1日召開的第六屆董事會第十五次臨時會議和 2011年 5月 20日召開的 2010
年年度股東大會審議通過《關於為全資子公司貸款提供擔保的議案》，同意為全資子公司海南
海口農工貿
(
羅牛山
)
股份有限公司
2011
年半年度報告全文
青牧原實業有限公司分別向海口市城郊農村信用合作聯社股份有限公司和海口市農村信用合
作社聯合社申請的貳年期流動資金貸款人民幣
4,500萬元和 4,900萬元提供連帶責任保證擔
保，擔保期為兩年。以上兩筆新增對外擔保公司均按照相關規定嚴格履行了審批程序和信息
披露義務。
作為獨立董事，我們將督促公司嚴格按照相關法律法規的要求，規範公司對外擔保行為，
加強對外擔保的風險管理，以保證公司持續穩定的發展。
九、本報告期或持續到報告期內，公司或持股5%以上股東沒有承諾事項。
十、報告期內公司、公司董事、監事、高級管理人員、公司股東、實際控制人沒有受中
國證監會和證券交易所監管的情況。
十一、信息披露索引
序號12
《中國證券報》刊登第B00報紙3版、《證券
《第六屆董事會第十四公告內對外投資公告》容次臨時會議
220011年3月111年4月2
公告時間0日日
時報》第D16版
《中國證券報》第B007版
決
決決議
議議公
公公告
告告》
》》和
和和《
《《關於為全資五臨時會子公司貸
款提第
第第六
六六屆
屆屆董
董董事
事事會
會會第
第第十
十十六供擔保的公告》次
次次會議決議
議議
公告》、《22010年度01重大會0年年計差錯更摘要正》、
告》、《2011年第一季度
度度報
報報告
告告正文》、
時報》第D112版
《
《《《《
第六屆監事會第六次會議決議公
公公
告》和《關於召開2010年年度股東
大會的通知》
《中國證券B1報》6第B002版、《證券
4
2011年5月211日
5
時
時時報
報報》
》》第
第第D16版
版版B014版、《證券
32011年4月28日《中國
《
《《中
中中國
國國
報》第D
證券
證
證證券
券券
17版4
報》
報
報報
》
》》
版第
第第A
第B05
26版138
版
、《
、《
證券時
證券
《
《《
關
關關於
于于為全資的進展公告》和《子證券公司投資公告》貸款提七供擔保
6
7
2
2222
220
0000
001
111
11年
年年
11年
1
111
11年
年年6
6676
66月
月月
2月1
月
月月19日
日日85
日
日日
5日《
《《
中
中中
國
國國
時
時時時《中國報
報報報
》證
證》》》
證券
券券
第
第第第
D證券B
BB133報
報報33
》
》》
報》版第
第第
版版
B
BB0
000第B0232
版
版版版
、
、、
《
《《
、《證
證證
券
券券
證券決
決決
議《
《議議
《《2
《2
第
第第
六
六六
屆
屆屆
董
董董
事
事事
會
會會
第
第第
十
十十
八00
公
公公
告
告告
》
》》
11年
10董事會秘書辭職年年度股東
半年度業績預
大會決議的公告》
告》次
次次
臨
臨臨
時
時時
會
會會
議
議議
公告》
第
15
頁
8
9
第
16
頁
A23版、《證券時十九次臨時會議
第
16
頁
A23版、《證券時十九次臨時會議報》第D13版
海口農工貿
(
羅牛山
競決議議決議得
)
股份有限公司
土公告》和《關於公司全資地公告》使用權的公告》
2011
年半年度報告全文子公司
10
2011年7月19日
《
《《
中
中中
國
國國
證
證證
券
券券
報
報報
》
》》
第
第第B034版、《證券
《
《《
第
第第
六
六六
屆
屆屆
董
董董
事
事事
會
會會
第
第第
二十一次臨時會
11
2011年8月11日
時報》第D5版
以上公告已刊載於巨潮資訊網http://www.cninfo.com.cn。
十二、報告期公司未發生接待調研、溝通、採訪等活動的情況。
第
第第第第七
七七七七節
節節節節財
財財財財務
務務務務報
報報報報告
告告告告（
（（（（未
未未未未經
經經經經審
審審審審計
計計計計）
））））
一、財務會計報表（附後）。
二、會計報表附註（附後）。
第
第第第第八
八八八八節
節節節節
備
備備備備查
查查查查文
文文文文件
件件件件目
目目目目錄
錄錄錄錄
一、載有法定代表人親筆籤字的公司2011年半年度報告全文。
二、載有公司負責人、主管會計工作負責人和財務負責人籤名並蓋章的會計報表。
三、報告期內在中國證監會指定報刊上公開披露過的所有公司文件的正本及公告原稿。
董事長：胡電鈴
海口農工貿（羅牛山）股份有限公司董事會
二〇一一年八月二十五日
編制單位：海口農工貿
(
羅牛山
)
股份有限公司
2011
年
06
月
30
日附註單位：元期末餘額年初餘額項目合併母公司合併母公司合併母公司流動資產：貨幣
5.1 472,898,689.36 182,831,408.36 430,840,917.01 140,434,050.72
結算備付拆交易性金
金金
融資產出資
資金 5.2 47,813,624.61 8,552,150.37 24,091,337.79 7,746,092.41
票據帳款
5.3 11.1 14,134,901.63 12,357.03 19,414,801.86 337.61
預付款項
5.5 85,909,538.94 102,050,036.36 20,591,545.21 33,861,879.21應
應應應
應應應收
收收收
收收收股利保分
分保
保合同準利息費帳款備金 1,888,252.00 1,650,166.00
其他應收款
5.4 11.2 511,322,734.35 480,683,182.59 318,543,488.08 312,469,349.86
買存入貨返售金融資產 5.6 414,717,294.31 262,730,338.06 352,651,090.86 208,496,222.73
資產一年內其他流動資產到期的非流動5.7 25,690,074.32 25,690,074.32 25,690,074.32 25,690,074.32
流動資產合計
1,574,375,109.52 1,064,199,713.09 1,191,823,255.13 728,698,006.86
非流動資產：發可供出售金融產持有放委託貸款至到應收期投資
資款及墊款長
長期
期股權投資
5.8
、5.9
11.3 495,188,850.07 1,229,074,382.50 472,567,356.02 1,122,532,389.52
投資性房地產 5.10 833,870,220.79 171,661,482.58 807,371,180.62 171,857,351.58
在建工程
5.11 52,920,115.05 699,471.00 57,284,937.70 315,000.00
工程固
固生產性生定
定物資清物理資產
5.12 36,483,175.88 1,656,866.66 34,557,780.20 1,480,830.55
油氣無形資
資資資
產
產產
產5.13 286,099,558.09 208,024,616.60 288,801,056.56 209,932,340.96
開商譽發支出 5.14 54,259,684.81 54,259,684.81
長期待攤費用
5.15 5,487,630.04 4,800,217.031,764,309,234.73 1,611,116,819.34 1,719,642,212.94 1,506,117,912.613,338,684,344.25 2,675,316,532.43 2,911,465,468.07 2,234,815,919.47
海口農工貿
(
羅牛山
)
股份有限公司
2011
年半年度報告全文
資
資資資資產
產產產產負
負負負負債
債債債債表
表表表表
非流動資產合計流動負債：短向遞延其他非流動資
資產
產
期中借款央銀
所得
行稅
借款第
17
頁
資產總計
海口農工貿
(
羅牛山
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股份有限公司
2011
年半年度報告全文吸收存及同業存放拆交易性金
金融負債入資票據帳款
款5.17 45,499,197.09 22,124.79 49,215,666.74 22,124.795.18 419,826,363.67 390,810,767.67 291,417,799.77 242,993,664.10
預收款項賣出付
付付付
職回購手續工金融資產費薪酬及佣金款5.19 19,372,159.24 301,234.72 30,971,458.42 2,280,902.165.20 -21,385,829.20 -25,209,096.63 -8,455,452.91 -12,814,688.055.21 881,111.11 881,111.11 1,211,185.78 881,111.115.22 2,173,805.00 2,173,805.00 2,173,805.00 2,173,805.005.23 151,527,094.35 213,523,830.47 181,909,778.62 95,145,921.29應
應應應
應交稅費利息股利其他應付款
負債
應
應應付
付付保代
代理
理一年內險分保合同準買賣承銷證
證券
券款
款到帳款期的非流動備金 5.24 16,871,250.78 609,620.00 17,621,250.78 609,620.00634,765,152.04 583,113,397.13 566,065,492.20 331,292,460.40
流動負合計其他流動負債非流動負債：借款
5.25 948,850,000.00 830,000,000.00 609,000,000.00 600,000,000.005.26 24,293,986.31 30,552,386.965.27 40,630,948.78 12,010,873.41 38,592,725.97 12,283,373.371,013,774,935.09 842,010,873.41 678,145,112.93 612,283,373.371,648,540,087.13 1,425,124,270.54 1,244,210,605.13 943,575,833.77應付長
長專
期
期項
債
債應
應應付
付付款
款款券預遞延其他非流動負
負債
債計所得稅非流動負
負債
債合計負債合計所有者權益東權益）：實收資本（
（或
或股
股本）
5.28 880,132,000.00 880,132,000.00 880,132,000.00 880,132,000.005.29 215,352,759.93 202,742,698.10 215,352,759.93 202,742,698.105.30 109,738,944.86 109,738,944.86 109,738,944.86 109,738,944.865.31 391,232,678.16 57,578,618.93 380,621,250.07 98,626,442.74資本公積減：專盈餘項庫儲備公存股積一般未分風險配利潤準備1,596,456,382.95 1,250,192,261.89 1,585,844,954.86 1,291,240,085.7093,687,874.17 81,409,908.081,690,144,257.12 1,250,192,261.89 1,667,254,862.94 1,291,240,085.703,338,684,344.25 2,675,316,532.43 2,911,465,468.07 2,234,815,919.47
少數股東權益
歸屬於母公司所有者權益合計所有者權益合計負債和所有者權益總計
外幣報表
公司法定代表人
折算差額
:胡電鈴主管會計工作的公司負責人:徐自力公司會計機構負責人第:宋嵐18
頁
編制單位：海口農工貿
(
羅牛山
)
股份有限公司
2011
年
1-6
月附註單位：元本期金額上期金額項目合併母公司合併母公司合併母公司一
391,058,545.65 12,510,406.03 368,968,195.07 11,869,929.45
收
收收入
入入
5.32 11.4 391,058,545.65 12,510,406.03 368,968,195.07 11,869,929.45
二、
、、
營
營營
業
業總
總409,853,052.89 56,224,222.86 412,019,675.55 35,258,830.39其
其中
中：
：成
成本
本5.32 11.4 327,216,425.76 5,185,724.35 345,262,966.96 5,664,140.96營
營營
業
業業
稅金及附加
5.33 2,516,417.45 579,142.82 2,411,621.64 580,143.77
銷售
5.34 5,918,013.80 3,011,611.23 9,450,242.35 552,257.40
管理
5.35 54,538,014.59 26,806,594.58 50,630,892.57 23,837,837.80
財務費
費費用
用用5.36 18,740,938.76 17,215,609.13 8,434,327.87 7,266,132.07
資產減損失
5.37 923,242.53 3,425,540.75 -4,170,375.84 -2,641,681.61（損加：公允價值
值變動收益失以「
-
」號填列）
5.38 1,442,134.12 806,057.96 148,659.37 -31,961.77
投資收益（損失以「
-
」號填列）
5.39 11.5 18,626,014.05 1,046,869.10 7,983,505.32 246,755.76
業和合營益其中：企業的投資收對聯營企17,291,494.05 -788,007.02 2,768,158.33 -4,307,687.18
匯兌收益損失
-
三、營業利潤（
（虧損以
以「
「-」
」號
號填
填列
列）
）1,273,640.93 -41,860,889.77 -34,919,315.79 -23,174,106.95
加收入
5.40 13,593,940.78 1,143,065.96 42,131,981.66 36,512,077.34
減：
：營
營業
業外
外支出
5.41 2,057,026.59 330,000.00 2,368,885.37 1,645,927.00
置損其中：非流動資產處失
1,666,350.00 716,823.09 927.00
四以、利潤總額（「
-
」號填列）虧損總額 12,810,555.12 -41,047,823.81 4,843,780.50 11,692,043.39
減：所得稅費用
5.42 71,160.94
五、淨利潤（淨虧損以「
-
」號填列）
12,739,394.18 -41,047,823.81 4,843,780.50 11,692,043.39
者的淨利潤歸屬於母公司所有 10,611,428.09 -41,047,823.81 4,045,823.99 11,692,043.39
少數股東損
2,127,966.09 797,956.51
六每股收益：一基本
5.43 0.0121 -0.0466 0.0046 0.0133（
（二）
）稀釋每
每股
股收
收益
益5.43 0.0121 -0.0466 0.0046 0.01335.4412,739,394.18 -41,047,823.81 4,843,780.50 11,692,043.3910,611,428.09 -41,047,823.81 4,045,823.99 11,692,043.392,127,966.09 797,956.51
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年半年度報告全文
利
利利利利潤
潤潤潤潤表
表表表表
八、
、、
綜合收益總額歸
歸歸屬
屬屬於
于于少數股東的
七者的本期發生同一控制
其他綜
綜綜公司法定代表人
合
合合收
收收益
益益總
總總額
額額綜合收益
益
母公司所有:胡電鈴主下企業合併的，被管合
會並方計工在合作的公司負並前實現的淨利潤為：責人:徐自力
0.00
元。公司會計機構負責人第:宋嵐19
頁
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年
1-6
月附註單位：元本期金額上期金額項目合併合併母公司合併母公司一、經營活動產生的現金流量：現金銷售商品、提供勞務收到的 489,455,271.00 124,716,086.60 460,852,847.04 106,145,530.75
淨增加額客戶中
存央銀款和同業存行借款淨增加額放款項淨增加額的現金額加額現金
的現金
向
向收
收保處置交易性金融資產淨增收取利息、拆回購收
收
其他金融機構到
到再戶儲
入資金淨增加額到
到
原
業務資金淨增加額的其他與經營活動有關
保
保金及投資
稅費返還
險
險
手
合同保業務現金淨額
續費
拆款
及
入資金費淨增加傭
取得
金的5.45 98,950,842.24 311,570,265.44 22,358,072.36 69,378,195.35
經營活動現金流入小計
588,406,113.24 436,286,352.04 483,210,919.40 175,523,726.10
現金購買商品、接受勞務支付的 416,973,965.69 126,334,317.41 362,843,848.12 69,004,960.18
淨增加額的現金現金
客戶貸款存支
放付原中利息、保單給職
央銀保及險紅
工以及為手
墊款行和同業合同利的現金續費
淨增加額賠付款
款及職傭工支金的項
項
付的現金
67,325,539.50 9,445,620.33 64,079,594.06 6,409,715.07
的各項稅費
17,603,708.83 13,750,117.88 14,800,544.39 8,779,141.63
的現金支
支支
支支
付
付付
付付
其他與經營活動有關5.45 26,425,368.09 16,174,449.92 27,396,860.13 12,676,383.50
經營活動現金流出小計
528,328,582.11 165,704,505.54 469,120,846.70 96,870,200.38
流量淨額經營活動產生的現金 60,077,531.13 270,581,846.50 14,090,072.70 78,653,525.72
二、投資活動產生流量：收回到
45,513,193.07 6,000,000.00 15,390,000.00 11,000,000.00
取得投
投資
資益收到的現金
384,428.52 184,710.12 1,610,060.20 1,470,532.1912,644,818.52 5,114,241.00 9,355,511.85 6,500,000.0032,758,888.75 32,758,888.7558,542,440.11 11,298,951.12 59,114,460.80 51,729,420.94
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年半年度報告全文
現
現現現現金
金金金金流
流流流流量
量量量量表
表表表表
其他長期資產收
收收固定資產、回的
的的現
現現金
金金淨額無形資產和
位收的現金
處
處置
置到收投資活動現金流入的現金淨額到子其他與投資活動有關公司及其他營業單小計 第
20
頁
43,251,823.23 4,953,064.98 32,426,284.84海口農工貿
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羅牛山
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2011
年半年度報告全文4,872,272.8329,191,506.29 107,330,000.00 49,200,000.00 49,200,000.00其他購建固長期資產支定資產、付的現金無形資產和投資支付的現金位支的現金質押貸款取得付支的現金淨
淨額付子其他與投資活動有關公司及其他營業單增加額 5.45 331,472,000.00 330,182,000.00403,915,329.52 442,465,064.98 81,626,284.84 54,072,272.83
投現金流出小計流量淨額投資活動產生的現金 -345,372,889.41 -431,166,113.86 -22,511,824.04 -2,342,851.8910,150,000.00量：三、吸籌收投資
資
資活
活動
動產生的現金流投資收其中：到的現金子公司吸收少數股東 10,150,000.00342,850,000.00 230,000,000.00 110,000,000.00 110,000,000.00
取得借款的現金髮行收到其他與券收
收收到
到到籌資活動有關5.45 3,391,697.50 4,241,915.12 652,100.00356,391,697.50 230,000,000.00 114,241,915.12 110,652,100.0055,000,000.00 50,000,000.00籌資活動現金流入小計償還債
債債務支付的
的的
的的
現
現現
現現
金
金金
金金
支付分的現金配股利、利潤或償付利息 19,629,302.96 17,609,111.09 9,368,275.70 8,094,480.25
東的股利、利潤的現金其中：支付其他與子公司支籌資活動有關付給少數股5.45 9,409,263.91 9,409,263.91 6,264,999.33 6,264,999.3329,038,566.87 27,018,375.00 70,633,275.03 64,359,479.58
籌資活動現金流出小計 327,353,130.63 202,981,625.00 43,608,640.09 46,292,620.4242,057,772.35 42,397,357.64 35,186,888.75 122,603,294.25430,840,917.01 140,434,050.72 386,820,612.83 220,573,960.24472,898,689.36 182,831,408.36 422,007,501.58 343,177,254.49
流量淨額籌資活動產生的現金
四匯率變動對現金及現金等價
物五的影響、
、、現金及現金等價物淨增加額
六、期末現金及現金等價物餘額
餘額加：期公司法定代表人初現金及現金:胡電鈴主等價物管會計工作的公司負責人:徐自力公司會計機構負責人:宋嵐
第
21
頁
年司公限
海口農工貿
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2011
年半年度報告全文現金現金現金現金流量表流量表流量表流量表補充資料補充資料補充資料補充資料
()2011
元：位單月
1-6
項目本期金額上期金額1．將淨利潤調節為經營活動現金流量：淨利潤 12,739,394.184,843,780.50加：資產減值準備923,242.53 -4,170,375.84資產折舊資產34,721,398.5734,365,596.98無形資產攤銷2,701,498.473,087,005.11長期待攤費用攤銷264,614.4673,301.91處置固定資產、無形資產和其他長期資產的損失-2,383,369.09-33,489,171.84損失公允價值變動損失-1,442,134.12 -148,659.37財務費用19,299,228.299,378,894.51投資損失-18,626,014.05-7,983,505.32遞延所得稅資產減少遞延所得稅負債增加存貨的減少 -72,704,927.83 -73,529,979.00經營性應收項目的減少 36,771,253.36-41,329,837.02經營性應付項目的增加 55,425,221.70124,986,831.90-7,611,875.34 -1,993,809.82經營活動產生的現金流量淨額 60,077,531.13 14,090,072.70472,898,689.36422,007,501.58430,840,917.01 386,820,641.14
第
22
頁
動：債務轉為資本一年內到期的可轉換公司債券融資租入固定資產3．現金及現金等價物淨變動情況：現金的期末餘額減：現金的期初餘額加：現金等價物的期末餘額減：現金等價物的期初餘額現金及現金等價物淨增加額 42,057,772.3535,186,888.75公司法定代表人:胡電鈴主管會計工作的公司負責人:徐自力公司會計機構負責人:宋嵐
編制單位：海口農工貿（羅牛山）股份有限公司報告期利潤（單位：人民幣元）
歸屬於公司普通股股東的淨利潤
10,611,428.09
扣除非經常性損益後歸屬於公司普通股股東的淨利潤
314,297.58
上年同期利潤（單位：人民幣元）
歸屬於公司普通股股東的淨利潤 4,045,823.9910,611,428.09
扣除非經常性損益後歸屬於公司普通股股東的淨利潤
314,297.58
上年同期利潤（單位：人民幣元）
歸屬於公司普通股股東的淨利潤 4,045,823.992011年1-6月單位：元淨資產收益率(%)每股收益（元/股）全麵攤薄加權平均基本每股收益稀釋每股收益0.66 0.67 0.012 0.0120.02 0.02 0.000 0.000
淨資產收益率(%)每股收益（元/股）全麵攤薄加權平均基本每股收益稀釋每股收益0.260.260.0050.005
海口農工貿
(
羅牛山
)
股份有限公司
2011
年半年度報告全文
合
合合合合併
並並並並利
利利利利潤
潤潤潤潤及
及及及及利
利利利利潤
潤潤潤潤分
分分分分配
配配配配表
表表表表附
附附附附表
表表表表
扣除非經常性損益後
歸屬於公司普通股股東的淨利潤
公司法定代表人:胡電鈴主-39,220,4管04會.6計工4作的公司負-2.50責人:徐自-
力2.51公司會-0.0計機構負45責人:宋嵐-0.045
第
23
頁
資
資資資資產
產產產產減
減減減減值
值值值值準
準準準準備
備備備備明
明明明明細
細細細細表
表表表表
海口農工貿
(
羅牛山
)
股份有限公司
2011
年半年度報告全文編制單位：海口農工貿（羅牛山）股份有限公司2011年1-6月單位：元本期減少項目年初帳面餘額本期增加轉迴轉銷期末帳面餘...
額1壞帳準備52,815,251.52923,242.53 53,738,494.052存貨跌價準備3可供出售金融資產減值準備4資減值準備5.長期股權投資減值準備1,291,970.001,291,970.006.投資性房地產減值準備7.固定資產減值準備8.工程物資減值準備9.在建工程減值準備215,983.00215,983.003,106,443.94 3,106,443.94
第
24
頁
10.生產性生物資產減值準備其中：成熟生產性生物資產減值準備11.油氣資產減值準備12.無形資產減值準備13.商譽減值準備14.其他合計 57,429,648.46923,242.53 58,352,890.99公司法定代表人
:
胡電鈴主管會計工作的公司負責人
:
徐自力公司會計機構負責人
:
宋嵐
海口農工貿
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羅牛山
)
股份有限公司
2011
年半年度報告全文
合
合合合合
並
並並並並
所
所所所所
有
有有有有
者
者者者者
權
權權權權
益
益益益益
變
變變變變
動
動動動動
表
表表表表
編制單位：海口農工貿
(
羅牛山
)
股份有限公司
2011
半年度
第
25
頁
單位：（人民幣）元本期金額上年金額歸屬於母公司所有者權益歸屬於母公司所有者權益項目實收資本（或股本）資本公積盈餘公積未分配利潤少數股東權益所有者權益合計實收資本（或股本）資本公積盈餘公積未分配利潤少數股東權益所有者權益合計一、上年年末餘額
880,132,000.00 215,352,759.93 109,738,944.86 380,621,250.07 81,409,908.08 1,667,254,862.94 880,132,000.00 210,518,989.67 109,738,944.86 362,485,157.14 81,545,023.72 1,644,420,115.39
加：會計政策變更前期差錯更正
-1,807,856.26 -62,855.93 -1,870,712.19
其他
5,000,000.00 -9,233,531.94 -4,233,531.94
二、本年年初餘額
880,132,000.00 215,352,759.93 109,738,944.86 380,621,250.07 81,409,908.08 1,667,254,862.94 880,132,000.00 215,518,989.67 109,738,944.86 351,443,768.94 81,482,167.79 1,638,315,871.26
三、本年增減變動金額（減少以
．所有者投入資本．股份支付計入所有者權益的金額3．其他
「-」
號填列）
10,611,428.09 12,277,966.09 22,889,394.18 -166,229.74 29,177,481.13 -72,259.71 28,938,991.68（一）淨利潤
10,611,428.09 2,127,966.09 12,739,394.18 29,177,481.13 1,197,729.95 30,375,211.08（二）其他綜合收益
395,886.00 395,886.00
上述（一）和（二）小計
10,611,428.09 2,127,966.09 12,739,394.18 395,886.00 29,177,481.13 1,197,729.95 30,771,097.08（三）所有者投入和減少資本
10,150,000.00 10,150,000.00 -562,115.74 -1,269,989.66 -1,832,105.40
110,150,000.00 10,150,000.002-562,115.74 -1,269,989.66 -1,832,105.40
海口農工貿
(
羅牛山
)
股份有限公司
2011
年半年度報告全文（四）利潤分配1．提取盈餘公積備
2．提取一般風險準東）的分配
3．對所有者（或股4．其他結轉（五）所有者權益內部1．資本公積轉增資
本（或股本
本（或股本本（或股本
）
））
2．盈餘公積轉增資損
3．盈餘公積彌補虧4．其他（六）專項儲備1．本期提取880,132,000.00 215,352,759.93 109,738,944.86 391,232,678.16 93,687,874.17 1,690,144,257.12 880,132,000.00 215,352,759.93 109,738,944.86 380,621,250.07 81,409,908.08 1,667,254,862.94
四、本期期末餘額（七）其他
公司法定代表人
:
胡電鈴主管會計工作的公司負責人
:
徐自力公司會計機構負責人
:
宋嵐
2．本期使用
第
26
頁
海口農工貿
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年半年度報告全文
母
母母母母
公
公公公公
司
司司司司
所
所所所所
有
有有有有
者
者者者者
權
權權權權
益
益益益益
變
變變變變
動
動動動動
表
表表表表
編制單位：海口農工貿
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半年度
有者權益的金額2股份支付計入所3．
．．
其他
單位：元本期金額上年金額項目實收資本（或股本）資本公積盈餘公積未分配利潤所有者權益合計實收資本（或股本）資本公積盈餘公積未分配利潤所有者權益合計一、上年年末餘額 880,132,000.00202,742,698.10109,738,944.8698,626,442.741,291,240,085.70880,132,000.00202,016,785.29109,738,944.86106,752,665.14,298,640,395.29加：會計政策變更前期差錯更正其他 111,452.95111,452.95二、本年年初餘額 880,132,000.00202,742,698.10109,738,944.8698,626,442.741,291,240,085.70880,132,000.00202,016,785.29109,738,944.86106,864,118.09,298,751,848.24三、本年增減變動金額（減少以「-」號填列）（一）淨利潤（）--8-4-1,10407,78283.3818-4-1,10407,78283.3818777222555,,,
999111222...
8881-8,237,675.357,511,762.544,4,2.14,4,2.1 -8,237,675.35,237,675.35二其他綜合收益 1725,912.81上述（一）和（二）小計-41,047,823.81-41,047,823.81 1 -8,237,675.35-7,511,762.54（三）所有者投入和減少資本1所有者投入資本．
（四）利潤分配1．提取盈餘公積2．提取一般風險準備3．對所有者（或股東）的分配4．其他（五）所有者權益內部結轉1．資本公積轉增資本（或股本）2．盈餘公積本（或股本）3．盈餘公積彌補虧損4．其他（六）專項儲備
轉增資
1提取．本期．2本期使用（七）其他
海口農工
貿
1,291,240,085.70
公司法定代表人四、本期期末餘額:
胡電鈴880,132,000.00202,742,698.10109,738,944.86主管會計工作的公司負責人57,578,618.931,250,192,261.89:
徐自力880,132,000.00202,742,698.10(
羅牛山
)
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2011
年半年度報告全文
28109,738,944.86公司會計機構負責人98,626,442.74:
宋嵐
海口農工貿
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2011
年半年度報告全文
海口農工貿（羅牛山）股份有限公司
2011年中期財務報表附註
1、公司基本情況
海口農工貿（羅牛山）股份有限公司（以下簡稱本公司或公司）系由海口市
農工貿企業總公司作為主發起人，與海南興華農業財務公司、海南省海南省國營
桂林洋農場、海口天星實業公司共同發起，以定向募集方式設立的股份有限公司。
本公司於
1993年
10月
15日在海南省工商行政管理局登記註冊，經向社會公眾
發行股票、歷年送配、轉增股本和增發新股後，註冊資本為人民幣
58,725.40萬
元。根據本公司
2006年
3月
30日股東大會通過的以資本公積轉增股本決議，注
冊資本變更為人民幣
88,013.20萬元，2006年
8月
16日向海南省工商行政管理局
辦理了變更註冊登記。註冊號為
460000000167226，住所為海口市人民大道
50號，
法定代表人為胡電鈴，經營範圍為種養殖業、興辦工業、房地產開發經營、建築
裝璜工程、化肥的生產銷售、農副畜水產品及飼料加工銷售、機械汽車摩託車零
件、電子產品、金屬材料（專營除外）、化工產品（專營除外）、家用電器、現代
辦公用品、文件用品、日用百貨、食品、建築材料、農副土特產品的銷售、餐飲
業、交易市場的開發建設、租賃服務。
2、公司主要會計政策、會計估計和前期差錯
2.1財
財財財財務
務務務務報
報報報報表
表表表表的
的的的的編
編編編編制
制制制制基
基基基基礎
礎礎礎礎
本財務報表（包括
2011年
6月
30日的合併和母公司資產負債表，2011年
1-6
月的合併和母公司利潤表、合併和母公司現金流量表、合併和母公司股東權益變
動表以及財務報表附註，下同）以持續經營為基礎，根據實際發生的交易和事項，
按照財政部
2006年
2月
15日頒布的《企業會計準則》及其他相關規定進行確認
和計量，並在此基礎上編制財務報表。
本財務報表附註的披露同時也遵照了中國證券監督管理委員會《公開發行證
券的公司信息披露編報規則第
15號——財務報告的一般規定（2010年修訂）》以
及《公開發行證券的公司信息披露內容與格式準則第
2號——年度報告的內容與
格式（2007年修訂）》的規定。
第
29
頁
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年半年度報告全文
2.2遵
遵遵遵遵循
循循循循企
企企企企業
業業業業會
會會會會計
計計計計準
準準準準則
則則則則的
的的的的聲
聲聲聲聲明
明明明明
本公司編制的財務報表符合《企業會計準則》的要求，真實、完整地反映了
本公司的財務狀況、經營成果和現金流量等有關信息。
2.3會
會會會會計
計計計計期
期期期期間
間間間間
本公司會計期間分為年度和中期。中期包括半年度、季度和月度。年度、半
年度、季度、月度起止日期按公曆日期確定。公司會計年度為每年
1月
1日起至
12月
31日止。
2.4記
記記記記帳
帳帳帳帳本
本本本本位
位位位位幣
幣幣幣幣
本公司以人民幣為記帳本位幣。
2.5同
同同同同一
一一一一控
控控控控制
制制制制下
下下下下和
和和和和非
非非非非同
同同同同一
一一一一控
控控控控制
制制制制下
下下下下企
企企企企業
業業業業合
合合合合併
並並並並的
的的的的會
會會會會計
計計計計處
處處處處理
理理理理方
方方方方法
法法法法
2.5.1同
同同同同一
一一一一控
控控控控制
制制制制下
下下下下的
的的的的企
企企企企業
業業業業合
合合合合併
並並並並
參與合併的企業在合併前後均受同一方或相同的多方最終控制且該控制並
非暫時性的，為同一控制下的企業合併。通常情況下，同一控制下的企業合併是
指發生在同一企業集團內部企業之間的合併，除此之外，一般不作為同一控制下
的企業合併。
本公司作為合併方在企業合併中取得的資產、負債，按照合併日在被合併方
的帳面價值計量。同一控制下的控股合併形成的長期股權投資，本公司以合併日
應享有被合併方帳面所有者權益的份額作為形成長期股權投資的投資成本，相關
會計處理見長期股權投資；同一控制下的吸收合併取得的資產、負債，本公司按
照相關資產、負債在被合併方的原帳面價值入帳。本公司取得的淨資產帳面價值
與支付的合併對價帳面價值（或發行股份面值總額）的差額，調整資本公積；資
本公積不足衝減的，調整留存收益。
本公司作為合併方為進行企業合併發生的各項直接相關費用，包括支付的審
計費用、評估費用、法律服務費等，於發生時計入當期損益。
為企業合併發行的債券或承擔其他債務支付的手續費、佣金等，計入所發行
債券及其他債務的初始計量金額。企業合併中發行權益性證券發生的手續費、傭
金等費用，抵減權益性證券溢價收入，溢價收入不足衝減的，衝減留存收益。
同一控制下的控股合併形成母子關係的，母公司在合併日編制合併財務報
表，包括合併資產負債表、合併利潤表和合併現金流量表。
合併資產負債表，以被合併方有關資產、負債的帳面價值併入合併財務報表，
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30
頁
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年半年度報告全文合併方與被合併方在合併日及以前期間發生的交易，作為內部交易，按照「合併
財務報表」有關原則進行抵銷；合併利潤表和現金流量表，包含合併方及被合併
方自合併當期期初至合併日實現的淨利潤和產生的現金流量，涉及雙方在當期發
生的交易及內部交易產生的淨利潤及現金流量，按照合併財務報表的有關原則進
行抵銷。
2.5.2非
非非非非同
同同同同一
一一一一控
控控控控制
制制制制下
下下下下的
的的的的企
企企企企業
業業業業合
合合合合併
並並並並
參與合併的各方在合併前後不受同一方或相同的多方最終控制的，為非同一
控制下的企業合併。
確定企業合併成本：企業合併成本包括購買方為進行企業合併支付的現金或
非現金資產、發行或承擔的債務、發行的權益性證券等在購買日的公允價值。企
業合併中發生的各項直接相關費用計入當期損益。
通過多次交換交易分步實現的企業合併，區分個別財務報表和合併財務報表
進行相關會計處理：
在個別財務報表中，以購買日之前所持被購買方的股權投資的帳面價值與購
買日新增投資成本之和，作為該項投資的合併成本；
在合併財務報表中，對於購買日之前持有的被購買方的股權，按照該股權在購
買日的公允價值進行重新計量，公允價值與其帳面價值的差額計入當期投資收益；
購買日之前持有的被購買方的股權涉及其他綜合收益的，與其相關的其他綜合收益
轉為購買日所屬當期投資收益。購買日之前所持被購買方的股權在購買日的公允價
值與購買日新增投資成本之和，作為該項投資的合併成本。
非同一控制下的控股合併取得的長期股權投資，本公司以購買日確定的企業
合併成本（不包括應自被投資單位收取的現金股利和利潤），作為對被購買方長
期股權投資的投資成本；非同一控制下的吸收合併取得的符合確認條件的各項可
辨認資產、負債，本公司在購買日按照公允價值確認為本企業的資產和負債。本
公司以非貨幣資產為對價取得被購買方的控制權或各項可辨認資產、負債的，有
關非貨幣資產在購買日的公允價值與其帳面價值的差額，作為資產的處置損益，
計入合併當期的利潤表。
非同一控制下的企業合併中，企業合併成本大於合併中取得的被購買方可辨
認淨資產公允價值份額的差額，確認為商譽；在吸收合併情況下，該差額在母公
司個別財務報表中確認為商譽；在控股合併情況下，該差額在合併財務報表中列
第
31
頁
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年半年度報告全文示為商譽。企業合併成本小於合併中取得的被購買方可辨認淨資產公允價值份額
的差額，本公司計入合併當期損益（營業外收入）。在吸收合併情況下，該差額
計入合併當期母公司個別利潤表；在控股合併情況下，該差額計入合併當期的合
並利潤表。
2.6合
合合合合併
並並並並財
財財財財務
務務務務報
報報報報表
表表表表的
的的的的編
編編編編制
制制制制方
方方方方法
法法法法
按照《企業會計準則第
33號——合併財務報表》的有關要求執行，即以合
並期間本公司及納入合併範圍的各控股子公司的個別財務報表為基礎，根據其他
有關資料，按照權益法調整對子公司的長期股權投資後，由母公司進行編制。合
並時將母、子公司之間的投資、重大交易和往來及未實現利潤相抵銷，逐項合併，
並計算少數所有者權益（損益）。
合併時，如納入合併範圍的子公司與本公司會計政策不一致，按本公司執行
的會計政策對其進行調整後合併。
子公司的股東權益中不屬於母公司所擁有的部分作為少數股東權益在合併
財務報表中股東權益項下單獨列示。
本公司通過同一控制下的企業合併增加的子公司，自合併當期期初納入本公
司合併財務報表，並調整合併財務報表的年初數或上年數；通過非同一控制下企
業合併增加的子公司，自購買日起納入本公司合併財務報表。本公司報告期轉讓
控制權的子公司，自喪失實際控制權之日起不再納入合併範圍。
2.7會
會會會會計
計計計計計
計計計計量
量量量量屬
屬屬屬屬性
性性性性
2.7.1計
計計計計量
量量量量屬
屬屬屬屬性
性性性性
本公司以權責發生制為記帳基礎，初始價值以歷史成本為計量原則。以公允
價值計量且其變動記入當期損益的金融資產和金融負債、可供出售金融資產和衍
生金融工具等以公允價值計量；採購時超過正常信用條件延期支付的存貨、固定
資產等，以購買價款的現值計量；發生減值損失的存貨以可變現淨值計量，其他
減值資產按可收回金額（公允價值與現值孰高）計量；盤盈資產等按重置成本計
量。
2.7.2計
計計計計量
量量量量屬
屬屬屬屬性
性性性性在
在在在在本
本本本本期
期期期期發
發發發發生
生生生生變
變變變變化
化化化化的
的的的的報
報報報報表
表表表表項
項項項項目
目目目目
本報告期各財務報表項目會計計量屬性未發生變化。
2.8現
現現現現金
金金金金及
及及及及現
現現現現金
金金金金等
等等等等價
價價價價物
物物物物的
的的的的確
確確確確定
定定定定標
標標標標準
準準準準
現金，是指企業庫存現金以及可以隨時用於支付的存款。現金等價物，是指
第
32
頁
海口農工貿
(
羅牛山
)
股份有限公司
2011
年半年度報告全文企業持有的同時具備期限短（一般指從購入日起不超過
3個月內到期）、流動性
強、易於轉換為已知金額現金、價值變動風險很小的投資。
2.9外
外外外外幣
幣幣幣幣業
業業業業務
務務務務
2.9.1發
發發發發生
生生生生外
外外外外幣
幣幣幣幣交
交交交交易
易易易易時
時時時時的
的的的的折
折折折折算
算算算算方
方方方方法
法法法法
本公司發生的外幣交易在初始確認時，按交易日的即期匯率（通常指中國人
民銀行公布的當日外匯牌價的中間價，下同）折算為人民幣金額。
2.9.2在
在在在在資
資資資資產
產產產產負
負負負負債
債債債債表
表表表表日
日日日日對
對對對對外
外外外外幣
幣幣幣幣貨
貨貨貨貨幣
幣幣幣幣性
性性性性項
項項項項目
目目目目和
和和和和外
外外外外幣
幣幣幣幣非
非非非非貨
貨貨貨貨幣
幣幣幣幣性
性性性性項
項項項項目
目目目目的
的的的的處
處處處處理
理理理理方
方方方方法
法法法法
外幣貨幣性項目，採用資產負債表日即期匯率折算。因資產負債表日即期匯
率與初始確認時或者前一資產負債表日即期匯率不同而產生的匯兌差額，除了按
照《企業會計準則第
17號——借款費用》的規定，與購建或生產符合資本化條
件的資產相關的外幣借款產生的匯兌差額予以資本化外，計入當期損益。以歷史
成本計量的外幣非貨幣性項目，仍採用交易發生日的即期匯率折算，不改變其記
帳本位幣金額。以公允價值計量的股票、基金等外幣非貨幣性項目，採用公允價
值確定日的即期匯率折算，折算後記帳本位幣金額與原記帳本位幣金額的差額，
作為公允價值變動（含匯率變動）處理，計入當期損益。
2.9.3外
外外外外幣
幣幣幣幣財
財財財財務
務務務務報
報報報報表
表表表表的
的的的的折
折折折折算
算算算算方
方方方方法
法法法法
本公司按照以下規定，將以外幣表示的財務報表折算為人民幣金額表示的財
務報表。
資產負債表中的資產和負債項目，採用資產負債表日的即期匯率折算；所有
者權益類項目除「未分配利潤」項目外，其他項目採用發生時的即期匯率折算。
利潤表中的收入和費用項目，採用交易發生日的即期匯率折算。按照上述方法折
算產生的外幣財務報表折算差額，在資產負債表中所有者權益項目下單獨列示。
以外幣表示的現金流量表採用現金流量發生日的即期匯率折算。匯率變動對現金
的影響額作為調節項目，在現金流量表中單獨列報。
2.10金
金金金金融
融融融融工
工工工工具
具具具具
2.10.1金
金金金金融
融融融融工
工工工工具
具具具具的
的的的的確
確確確確認
認認認認依
依依依依據
據據據據
金融工具是指形成一個企業的金融資產，並形成其他單位的金融負債或權益
工具的合同。本公司於成為金融工具合同的一方時確認一項金融資產或金融負
債。
金融資產滿足下列條件之一的，終止確認：收取該金融資產現金流量的合同
第
33
頁
海口農工貿
(
羅牛山
)
股份有限公司
2011
年半年度報告全文
權利終止；該金融資產已轉移，且符合《企業會計準則第
23號——金融資產轉移》
規定的終止確認條件。
金融負債的現時義務全部或部分已經解除的，才終止確認該金融負債或其一
部分。
2.10.2金
金金金金融
融融融融資
資資資資產
產產產產和
和和和和金
金金金金融
融融融融負
負負負負債
債債債債的
的的的的分
分分分分類
類類類類
按照投資目的和經濟實質將本公司擁有的金融資產劃分為四類：①以公允價
值計量且其變動計入當期損益的金融資產，包括交易性金融資產和指定為以公允
價值計量且其變動計入當期損益的金融資產；②持有至到期投資；③貸款和應收
款項；④可供出售金融資產。
按照經濟實質將承擔的金融負債劃分為兩類：①以公允價值計量且其變動計
入當期損益的金融負債，包括交易性金融負債和指定為以公允價值計量且其變動
計入當期損益的金融負債；②其他金融負債。
2.10.3金
金金金金融
融融融融資
資資資資產
產產產產和
和和和和金
金金金金融
融融融融負
負負負負債
債債債債的
的的的的計
計計計計量
量量量量
本公司初始確認金融資產或金融負債，按照公允價值計量。對於以公允價值
計量且其變動計入當期損益的金融資產或金融負債，相關交易費用直接計入當期
損益；對於其他類別的金融資產或金融負債，相關交易費用計入初始確認金額。
本公司對金融資產和金融負債的後續計量主要方法：
（1）以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產和金融負債，按照
公允價值進行後續計量，公允價值變動計入當期損益。
（2）持有至到期投資和應收款項，採用實際利率法，按攤餘成本計量。
（3）可供出售金融資產按照公允價值進行後續計量，公允價值變動形成的
利得或損失，除減值損失和外幣貨幣性金融資產形成的匯兌損益外，直接計入所
有者權益，在該金融資產終止確認時轉出，計入當期損益。
（4）在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資，
以及與該權益工具掛鈎並須通過交付該權益工具結算的衍生金融資產，按照成本
計量。
（5）其他金融負債按攤餘成本進行後續計量。但是下列情況除外：
①與在活躍市場中沒有報價，公允價值不能可靠計量的權益工具掛鈎並須通
過交付該權益工具結算的衍生金融負債，按照成本計量。
②不屬於指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債的財務
第
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頁
海口農工貿
(
羅牛山
)
股份有限公司
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年半年度報告全文擔保合同，或沒有指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益並將以低於市場
利率貸款的貸款承諾，在初始確認後按照下列兩項金額之中的較高者進行後續計
量：
A.《企業會計準則第
13號——或有事項》確定的金額。
B.初始確認金額扣除按照《企業會計準則第
14號——收入》的原則確定的累
計攤銷額後的餘額。
2.10.4金
金金金金融
融融融融資
資資資資產
產產產產和
和和和和金
金金金金融
融融融融負
負負負負債
債債債債的
的的的的公
公公公公允
允允允允價
價價價價值
值值值值的
的的的的確
確確確確定
定定定定方
方方方方法
法法法法
（1）存在活躍市場的金融資產或金融負債，以活躍市場中的報價確定公允
價值。報價按照以下原則確定：
①在活躍市場上，公司已持有的金融資產或擬承擔的金融負債的報價，為市
場中的現行出價；擬購入的金融資產或已承擔的金融負債的報價，為市場中的現
行要價。
②金融資產和金融負債沒有現行出價或要價，採用最近交易的市場報價或經
調整的最近交易的市場報價，除非存在明確的證據表明該市場報價不是公允價
值。
（2）金融資產或金融負債不存在活躍市場的，公司採用估值技術確定其公
允價值。
2.10.5金
金金金金融
融融融融資
資資資資產
產產產產減
減減減減值
值值值值準
準準準準備
備備備備計
計計計計提
提提提提方
方方方方法
法法法法
（1）持有至到期投資
以攤餘成本計量的持有至到期投資發生減值時，將其帳面價值減記至預計未
來現金流量（不包括尚未發生的未來信用損失）現值（折現利率採用原實際利率），
減記的金額確認為資產減值損失，計入當期損益。
（2）應收款項
應收款項減值測試方法及減值準備計提方法參見附註
2.11。
（3）可供出售金融資產
可供出售金融資產的公允價值發生較大幅度下降，或在綜合考慮各種相關因
素後，預期這種下降趨勢屬於非暫時性的，則按其公允價值低於其帳面價值的差
額，確認減值損失，計提減值準備。在確認減值損失時，將原直接計入所有者權
益的公允價值下降形成的累計損失一併轉出，計入減值損失。
（4）其他
第
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頁
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(
羅牛山
)
股份有限公司
2011
年半年度報告全文
在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資，或與該
權益工具掛鈎並須通過交付該權益工具結算的衍生金融資產發生減值時，將該權
益工具投資或衍生金融資產的帳面價值，與按照類似金融資產當時市場收益率對
未來現金流量折現確定的現值之間的差額，確認為減值損失，計入當期損益。
2.10.6金
金金金金融
融融融融資
資資資資產
產產產產轉
轉轉轉轉移
移移移移
金融資產轉移，是指公司將金融資產讓與或交付給該金融資產發行方以外的
另一方（轉入方）。
本公司已將金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給轉入方的，終止
確認該金融資產；保留了金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的，不終止確
認該金融資產。
本公司既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的，
分別下列情況處理：放棄了對該金融資產控制的，終止確認該金融資產並確認產
生的資產和負債；未放棄對該金融資產控制的，按照其繼續涉入所轉移金融資產
的程度確認有關金融資產，並相應確認有關負債。
2.11應
應應應應收
收收收收款
款款款款項
項項項項
2.11.1壞
壞壞壞壞帳
帳帳帳帳的
的的的的確
確確確確認
認認認認標
標標標標準
準準準準
凡因債務人破產，依據法律清償後確實無法收回的應收款項；債務人死亡，
既無遺產可供清償，又無義務承擔人，確實無法收回的應收款項；債務人逾期三
年未能履行償債義務，經股東大會或董事會批准列作壞帳的應收款項，以及其他
發生減值的債權如果評估為不可收回，則對其終止確認。
2.11.2壞
壞壞壞壞帳
帳帳帳帳損
損損損損失
失失失失核
核核核核算
算算算算方
方方方方法
法法法法
本公司採用備抵法核算壞帳損失。
2.11.3壞
壞壞壞壞帳
帳帳帳帳準
準準準準備
備備備備的
的的的的計
計計計計提
提提提提方
方方方方法
法法法法及
及及及及計
計計計計提
提提提提比
比比比比例
例例例例
（1）單項金額重大並單項計提壞帳準備的應收款項：
第
36
頁
單項金額重大的判斷依據或金額標準單項金額重大並單項計提壞帳準備的計提方法個別認定法確定組合的依據
（2）按組合計提壞帳準備應收款項：
按
按按組合計提壞帳準備的計提方法相同帳齡的應收款項回收風險相似
大於或等於
100
萬元
子公司組
組組
合
合合
帳齡
不計提壞帳準備
1
2
2
3
帳齡應收帳款計提比例
(%)
5
10
20
50
100
其他應收款計提比例
(%)
5
10
20
50
100
海口農工貿
(
羅牛山帳齡分析法
)
股份有限公司
2011
年半年度報告全文
按帳齡組合
組合中，採用帳齡分析法計提壞帳準備的：
1
年以內
3至
至至至
4年
年年年
4
年以上
（3）單項金額雖不重大但單項計提壞帳準備的應收帳款：
單項計提壞帳準備的理由
有確鑿證據表明可收回性存在明顯差異
壞帳準備的計提方法
個別認定法
對應收票據和預付款項，本公司單獨進行減值測試，有客觀證據表明其發生
減值的，根據未來現金流量現值低於其帳面價值的差額，確認為資產損失，計提
壞帳準備。
2.12存
存存存存貨
貨貨貨貨
2.12.1存
存存存存貨
貨貨貨貨的
的的的的分
分分分分類
類類類類
本公司存貨主要包括原材料、在產品、庫存商品、開發產品、開發成本及低
值易耗品、消耗性生物資產等。
2.12.2發
發發發發出
出出出出存
存存存存貨
貨貨貨貨的
的的的的計
計計計計價
價價價價方
方方方方法
法法法法
本公司存貨取得時按實際成本計價；發出時採用加權平均法計價。
應計入存貨成本的借款費用，按照《企業會計準則第
17號——借款費用》處
理。
投資者投入存貨的成本，按照投資合同或協議約定的價值確定。
非貨幣性資產交換、債務重組和企業合併取得的存貨的成本，分別按照《企
業會計準則第
7號——非貨幣性資產交換》《企業會計準則第
、12號——債務重組》
和《企業會計準則第
20號——企業合併》確定。
2.12.3存
存存存存貨
貨貨貨貨可
可可可可變
變變變變現
現現現現淨
淨淨淨淨值
值值值值的
的的的的確
確確確確定
定定定定依
依依依依據
據據據據及
及及及及存
存存存存貨
貨貨貨貨跌
跌跌跌跌價
價價價價準
準準準準備
備備備備的
的的的的計
計計計計提
提提提提方
方方方方法
法法法法
中期末及年末，本公司對存貨進行全面清查後，按成本與可變現淨值孰低計
量。
存貨可變現淨值，是指在日常活動中，存貨的估計售價減去至完工時估計將
要發生的成本、估計的銷售費用以及相關稅費後的金額。
第
37
頁
海口農工貿
(
羅牛山
)
股份有限公司
2011
年半年度報告全文
為生產而持有的材料等，用其生產的產成品的可變現淨值高於成本的，該材
料仍然按照成本計量；材料價格的下降表明產成品的可變現淨值低於成本的，該
材料按照可變現淨值計量。
為執行銷售合同或者勞務合同而持有的存貨，其可變現淨值以合同價格為基
礎計算。企業持有存貨的數量多於銷售合同訂購數量的，超出部分的存貨的可變
現淨值以一般銷售價格為基礎計算。
存貨跌價準備按照單個存貨項目（或存貨類別）的成本高於可變現淨值的差
額計提。
2.12.4房
房房房房地
地地地地產
產產產產開
開開開開發
發發發發企
企企企企業
業業業業的
的的的的存
存存存存貨
貨貨貨貨核
核核核核算
算算算算方
方方方方法
法法法法
①開發用土地的核算方法：本公司購入或以支付土地出讓金方式取得的土
地使用權，在尚未投入開發前，作為無形資產核算，並按其有效年限平均攤銷；
將土地投入商品房開發時，將土地使用權的帳麵攤餘價值全部轉入開發成本。
②本公司為開發房地產而借入的資金所發生的利息等借款費用，在開發產
品完工之前，計入開發成本。開發產品完工之後發生的利息等借款費用計入財務
費用。
2.12.5存
存存存存貨
貨貨貨貨的
的的的的盤
盤盤盤盤存
存存存存制
制制制制度
度度度度
存貨的盤存制度為永續盤存制。
2.12.6低
低低低低值
值值值值易
易易易易耗
耗耗耗耗品
品品品品和
和和和和包
包包包包裝
裝裝裝裝物
物物物物的
的的的的攤
攤攤攤攤銷
銷銷銷銷方
方方方方法
法法法法
低值易耗品於領用時一次攤銷法攤銷。
2.13長
長長長長期
期期期期股
股股股股權
權權權權投
投投投投資
資資資資
長期股權投資主要包括本公司持有的能夠對被投資單位實施控制、共同控制
或重大影響的權益性投資，或者對被投資單位不具有共同控制或重大影響，並且
在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的權益性投資。
2.13.1長
長長長長期
期期期期股
股股股股權
權權權權投
投投投投資
資資資資投
投投投投資
資資資資成
成成成成本
本本本本的
的的的的確
確確確確定
定定定定
（1）本公司合併形成的長期股權投資，按照下列規定確定其投資成本：
本公司同一控制下的企業合併，以支付現金、轉讓非現金資產或承擔債務方
式作為合併對價的，在合併日按照取得被合併方所有者權益帳面價值的份額作為
長期股權投資的投資成本。長期股權投資投資成本與支付的現金、轉讓的非現金
資產以及所承擔債務帳面價值之間的差額，調整資本公積；資本公積不足衝減的，
調整留存收益。以發行權益性證券作為合併對價的，在合併日按照取得被合併方
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頁
海口農工貿
(
羅牛山
)
股份有限公司
2011
年半年度報告全文所有者權益帳面價值的份額作為長期股權投資的投資成本。按照發行股份的面值
總額作為股本，長期股權投資投資成本與所發行股份面值總額之間的差額，調整
資本公積；資本公積不足衝減的，調整留存收益。
本公司非同一控制下的企業合併，在購買日按照下列規定確定其投資成本：
①一次交換交易實現的企業合併，合併成本為本公司在購買日為取得對被購
買方的控制權而付出的資產、發生或承擔的負債以及發行的權益性證券的公允價
值。
②通過多次交換交易分步實現的企業合併，區分個別財務報表和合併財務報
表進行相關會計處理：
在個別財務報表中，以購買日之前所持被購買方的股權投資的帳面價值與購
買日新增投資成本之和，作為該項投資的合併成本；
在合併財務報表中，對於購買日之前持有的被購買方的股權，按照該股權在
購買日的公允價值進行重新計量，公允價值與其帳面價值的差額計入當期投資收
益；購買日之前持有的被購買方的股權涉及其他綜合收益的，與其相關的其他綜
合收益轉為購買日所屬當期投資收益。購買日之前所持被購買方的股權在購買日
的公允價值與購買日新增投資成本之和，作為該項投資的合併成本。
③本公司為進行企業合併發生的各項直接相關費用計入當期損益。
④在合併合同或協議中對可能影響合併成本的未來事項作出約定的，購買日
如果估計未來事項很可能發生並且對合併成本的影響金額能夠可靠計量的，本公
司將其計入合併成本。
（2）除本公司合併形成的長期股權投資以外，其他方式取得的長期股權投
資，按照下列規定確定其投資成本：
①以支付現金取得的長期股權投資，按照實際支付的購買價款作為投資成本。
投資成本包括與取得長期股權投資直接相關的費用、稅金及其他必要支出。
②以發行權益性證券取得的長期股權投資，按照發行權益性證券的公允價值
作為投資成本。
③投資者投入的長期股權投資，按照投資合同或協議約定的價值作為投資成
本，但合同或協議約定價值不公允的除外。
④通過非貨幣性資產交換取得的長期股權投資，其投資成本按照《企業會計
準則第
7號——非貨幣性資產交換》確定。
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(
羅牛山
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年半年度報告全文
⑤通過債務重組取得的長期股權投資，其投資成本按照《企業會計準則第
12號——債務重組》確定。
2.13.2長
長長長長期
期期期期股
股股股股權
權權權權投
投投投投資
資資資資的
的的的的後
後後後後續
續續續續計
計計計計量
量量量量及
及及及及投
投投投投資
資資資資收
收收收收益
益益益益確
確確確確認
認認認認方
方方方方法
法法法法
（1）本公司採用成本法核算的長期股權投資包括：能夠對被投資單位實施
控制的長期股權投資；對被投資單位不具有共同控制或重大影響，並且在活躍市
場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的長期股權投資。
採用成本法核算的長期股權投資按照投資成本計價。追加或收回投資調整長
期股權投資的成本。被投資單位宣告分派的現金股利或利潤，除購買時已宣告發
放股利作投資成本收回外，其餘確認為當期投資收益。
（2）本公司採用權益法核算的長期股權投資包括對被投資單位具有共同控
制或重大影響的長期股權投資。長期股權投資的投資成本大於投資時應享有被投
資單位可辨認淨資產公允價值份額的，不調整長期股權投資的投資成本；長期股
權投資的投資成本小於投資時應享有被投資單位可辨認淨資產公允價值份額的，
其差額計入當期損益，同時調整長期股權投資的成本。
本公司取得長期股權投資後，按照應享有或應分擔的被投資單位實現的淨損
益的份額，確認投資損益並調整長期股權投資的帳面價值。本公司按照被投資單
位宣告分派的利潤或現金股利計算應分得的部分，相應減少長期股權投資的帳面
價值。
本公司確認被投資單位發生的淨虧損，以長期股權投資的帳面價值以及其他
實質上構成對被投資單位淨投資的長期權益減記至零為限，本公司負有承擔額外
損失義務的除外。被投資單位以後實現淨利潤的，本公司在其收益分享額彌補未
確認的虧損分擔額後，恢復確認收益分享額。
本公司在確認應享有被投資單位淨損益的份額時，以取得投資時被投資單位
各項可辨認資產等的公允價值為基礎，對被投資單位的淨利潤進行調整後確認。
若符合下列條件，本公司以被投資單位的帳面淨利潤為基礎，計算確認投資收益：
①本公司無法合理確定取得投資時被投資單位各項可辨認資產等的公允價
值。
②投資時被投資單位可辨認資產的公允價值與其帳面價值相比，兩者之間的
差額不具有重要性的。
③其他原因導致無法取得被投資單位的有關資料，不能按照規定對被投資單
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位的淨損益進行調整的。
被投資單位採用的會計政策及會計期間與本公司不一致的，按照本公司的會
計政策及會計期間對被投資單位的財務報表進行調整，並據以確認投資損益。本
公司對於被投資單位除淨損益以外所有者權益的其他變動，調整長期股權投資的
帳面價值並計入所有者權益，處置該項投資時將原計入所有者權益的部分按相應
比例轉入當期損益。
2.13.3確
確確確確定
定定定定對
對對對對被
被被被被投
投投投投資
資資資資單
單單單單位
位位位位具
具具具具有
有有有有共
共共共共同
同同同同控
控控控控制
制制制制、
、、、、重
重重重重大
大大大大影
影影影影響
響響響響的
的的的的依
依依依依據
據據據據
當本公司與兩個或多個企業或個人共同投資建立企業，並按合同約定對該企
業的財務和經營政策共同決定時，視為對該企業具有共同控制。
當本公司對被投資單位的財務和經營政策有參與決策的權力，符合下列條件
之一時，視為對其具有重大影響：
①擁有被投資單位
20%或以上至
50%表決權資本時；
②在被投資單位的董事會或類似機構的權力機構中派有代表；
③與被投資單位參與政策制定過程；
④與被投資單位互相交換管理人員；
⑤被投資單位依賴本公司的技術資料。
2.13.4長
長長長長期
期期期期投
投投投投資
資資資資減
減減減減值
值值值值準
準準準準備
備備備備的
的的的的計
計計計計提
提提提提
中期末及年末，本公司對長期股權投資計提減值準備，減值準備的確定及計
提方法參見附註
2.21。
2.14投
投投投投資
資資資資性
性性性性房
房房房房地
地地地地產
產產產產
投資性房地產是指為賺取租金或資本增值，或兩者兼有而持有的房地產。本
公司投資性房地產包括已出租的土地使用權、持有並準備增值後轉讓的土地使用
權和已出租的建築物。
2.14.1投
投投投投資
資資資資性
性性性性房
房房房房地
地地地地產
產產產產的
的的的的確
確確確確認
認認認認
投資性房地產同時滿足下列條件，才能確認：
（1）與投資性房地產有關的經濟利益很可能流入企業。
（2）該投資性房地產的成本能夠可靠計量。
2.14.2投
投投投投資
資資資資性
性性性性房
房房房房地
地地地地產
產產產產初
初初初初始
始始始始計
計計計計量
量量量量
（1）外購投資性房地產的成本，包括購買價款、相關稅費和可直接歸屬於
該資產的其他支出。
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（2）自行建造投資性房地產的成本，由建造該項資產達到預定可使用狀態
前所發生的必要支出構成。
（3）以其他方式取得的投資性房地產的成本，按照相關會計準則的規定確
定。
（4）與投資性房地產有關的後續支出，滿足投資性房地產確認條件的，計
入投資性房地產成本；不滿足確認條件的在發生時計入當期損益。
2.14.3投
投投投投資
資資資資性
性性性性房
房房房房地
地地地地產
產產產產的
的的的的後
後後後後續
續續續續計
計計計計量
量量量量
本公司在資產負債表日採用成本模式對投資性房地產進行後續計量。根據
《企業會計準則第
4號——固定資產》和《企業會計準則第
6號——無形資產》
的有關規定，對投資性房地產在預計可使用年限內按年限平均法攤銷或計提折
舊。
2.14.4投
投投投投資
資資資資性
性性性性房
房房房房地
地地地地產
產產產產的
的的的的轉
轉轉轉轉換
換換換換
本公司有確鑿證據表明房地產用途發生改變，將投資性房地產轉換為其他資
產，或將其他資產轉換為投資性房地產，將房地產轉換前的帳面價值作為轉換後
的入帳價值。
2.14.5投
投投投投資
資資資資性
性性性性房
房房房房地
地地地地產
產產產產減
減減減減值
值值值值準
準準準準備
備備備備
採用成本模式進行後續計量的投資性房地產，其減值準備的確認標準和計提
方法同固定資產。
2.15固
固固固固定
定定定定資
資資資資產
產產產產
2.15.1固
固固固固定
定定定定資
資資資資產
產產產產的
的的的的確
確確確確認
認認認認標
標標標標準
準準準準
本公司固定資產指為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的、使用
壽命超過一個會計年度的有形資產。在同時滿足下列條件時才能確認固定資產：
（1）與該固定資產有關的經濟利益很可能流入企業。
（2）該固定資產的成本能夠可靠地計量。
2.15.2固
固固固固定
定定定定資
資資資資產
產產產產的
的的的的初
初初初初始
始始始始計
計計計計量
量量量量
固定資產按照成本進行初始計量。
（1）外購固定資產的成本，包括購買價款、相關稅費、使固定資產達到預
定可使用狀態前所發生的可歸屬於該項資產的運輸費、裝卸費、安裝費和專業人
員服務費等。
購買固定資產的價款超過正常信用條件延期支付，實質上具有融資性質的，
第
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年半年度報告全文固定資產的成本以購買價款的現值為基礎確定。實際支付的價款與購買價款的現
值之間的差額，除按照《企業會計準則第
17號——借款費用》可予以資本化的以
外，在信用期間內計入當期損益。
（2）自行建造固定資產的成本，由建造該項資產達到預定可使用狀態前所
發生的必要支出構成。
（3）投資者投入固定資產的成本，按照投資合同或協議約定的價值確定，
但合同或協議約定價值不公允的除外。
（4）非貨幣性資產交換、債務重組、企業合併和融資租賃取得的固定資產
的成本，分別按照《企業會計準則第
7號——非貨幣性資產交換》、《企業會計準
則第
12號——債務重組》、《企業會計準則第
20號——企業合併》、《企業會計準則
第
21號——租賃》的有關規定確定。
2.15.3固
固固固固定
定定定定資
資資資資產
產產產產的
的的的的分
分分分分類
類類類類
本公司固定資產分為房屋及建築物、交通運輸設備、專用設備、通用設備、
辦公設備等。
2.15.4固
固固固固定
定定定定資
資資資資產
產產產產折
折折折折舊
舊舊舊舊
（1）折舊方法及使用壽命、預計淨殘值率和年折舊率的確定：
固定資產折舊採用年限平均法計提折舊。按固定資產的類別、使用壽命和預
計淨殘值率確定的年折舊率如下：
固定資產類別房屋及建築物
5預計淨殘值率
(%)
20-30預計使用年限
(
年
)
3.17-4.75年折舊率
(%)
5
5-10
9.50-195
8-15
6.33-11.885
5
195
5
195
5
19
交通運輸設備
專
通用
用用
辦公
其他設
設設設設備
備備備備
已計提減值準備的固定資產折舊計提方法：已計提減值準備的固定資產，按
該項固定資產的原價扣除預計淨殘值、已提折舊及減值準備後的金額和剩餘使用
壽命，計提折舊。
已達到預定可使用狀態但尚未辦理竣工決算的固定資產，按照估計價值確定
其成本，並計提折舊；待辦理竣工決算後，再按實際成本調整原來的暫估價值，
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但不需要調整原已計提的折舊額。
（2）對固定資產的使用壽命、預計淨殘值和折舊方法的覆核：本公司至少
於每年年度終了時，對固定資產的使用壽命、預計淨殘值和折舊方法進行覆核，
如果發現固定資產使用壽命預計數與原先估計數有差異的，調整固定資產使用壽
命；預計淨殘值的預計數與原先估計數有差異的，調整預計淨殘值；與固定資產
有關的經濟利益預期實現方式有重大改變的，改變固定資產折舊方法。固定資產
使用壽命、預計淨殘值和折舊方法的改變作為會計估計變更處理。
2.15.5固
固固固固定
定定定定資
資資資資產
產產產產後
後後後後續
續續續續支
支支支支出
出出出出的
的的的的處
處處處處理
理理理理
固定資產後續支出指固定資產在使用過程中發生的主要包括修理支出、更新
改造支出、修理費用、裝修支出等。其會計處理方法為：固定資產的更新改造等
後續支出，滿足固定資產確認條件的，計入固定資產成本，如有被替換的部分，
應扣除其帳面價值；不滿足固定資產確認條件的固定資產修理費用等，在發生時
計入當期損益；固定資產裝修費用，在滿足固定資產確認條件時，在「固定資產」
內單設明細科目核算，並在兩次裝修期間與固定資產尚可使用年限兩者中較短的
期間內，採用年限平均法單獨計提折舊。
以經營租賃方式租入的固定資產發生的改良支出予以資本化，作為長期待攤
費用，合理進行攤銷。
2.16在
在在在在建
建建建建工
工工工工程
程程程程
2.16.1在
在在在在建
建建建建工
工工工工程
程程程程計
計計計計價
價價價價
本公司的在建工程按工程項目分別核算，在建工程按實際成本計價。
2.16.2在
在在在在建
建建建建工
工工工工程
程程程程結
結結結結轉
轉轉轉轉為
為為為為固
固固固固定
定定定定資
資資資資產
產產產產的
的的的的時
時時時時點
點點點點
在建工程達到預定可使用狀態時，按工程實際成本轉入固定資產。對已達到
預定可使用狀態但尚未辦理竣工決算手續的固定資產，按估計價值記帳，待確定
實際價值後，再進行調整。
2.17借
借借借借款
款款款款費
費費費費用
用用用用資
資資資資本
本本本本化
化化化化
2.17.1借
借借借借款
款款款款費
費費費費用
用用用用資
資資資資本
本本本本化
化化化化的
的的的的確
確確確確認
認認認認原
原原原原則
則則則則
借款費用同時滿足下列條件的，才能開始資本化：
（1）資產支出已經發生。
（2）借款費用已經發生。
（3）為使資產達到預定可使用或者可銷售狀態所必要的購建或者生產活動
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已經開始。
2.17.2借
借借借借款
款款款款費
費費費費用
用用用用資
資資資資本
本本本本化
化化化化期
期期期期間
間間間間
資本化期間，是指從借款費用開始資本化時點到停止資本化時點的期間，借
款費用暫停資本化的期間不包括在內。
符合資本化條件的資產在購建或者生產過程中發生非正常中斷、且中斷時間
連續超過
3個月的，暫停借款費用的資本化。在中斷期間發生的借款費用確認為
費用，計入當期損益，直至資產的購建或者生產活動重新開始。如果中斷是所購
建或者生產的符合資本化條件的資產達到預定可使用或者可銷售狀態必要的程
序，借款費用的資本化繼續進行。
購建或者生產符合資本化條件的資產達到預定可使用或者可銷售狀態時，借
款費用停止資本化。在符合資本化條件的資產達到預定可使用或者可銷售狀態之
後所發生的借款費用，在發生時計入當期損益。
2.17.3借
借借借借款
款款款款費
費費費費用
用用用用資
資資資資本
本本本本化
化化化化金
金金金金額
額額額額的
的的的的計
計計計計算
算算算算方
方方方方法
法法法法
在資本化期間內，每一會計期間的利息（包括折價或溢價的攤銷）資本化金
額，按照下列規定確定：
（1）為購建或者生產符合資本化條件的資產而借入專門借款的，以專門借
款當期實際發生的利息費用，減去將尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收
入或進行暫時性投資取得的投資收益後的金額確定。
（2）為購建或者生產符合資本化條件的資產而佔用了一般借款的，本公司
根據累計資產支出超過專門借款部分的資產支出加權平均數乘以所佔用一般借
款的資本化率，計算確定一般借款應予資本化的利息金額。資本化率根據一般借
款加權平均利率計算確定。
借款存在折價或者溢價的，按照實際利率法確定每一會計期間應攤銷的折價
或者溢價金額，調整每期利息金額。在資本化期間內，每一會計期間的利息資本
化金額，不超過當期相關借款實際發生的利息金額。
專門借款發生的輔助費用，在所購建或者生產的符合資本化條件的資產達到
預定可使用或者可銷售狀態之前發生的，在發生時根據其發生額予以資本化，計
入符合資本化條件的資產的成本；在所購建或者生產的符合資本化條件的資產達
到預定可使用或者可銷售狀態之後發生的，在發生時根據其發生額確認為費用，
計入當期損益。一般借款發生的輔助費用，在發生時根據其發生額確認為費用，
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計入當期損益。
2.18生
生生生生物
物物物物資
資資資資產
產產產產
2.18.1生產性生物資產的確定標準
本公司自行繁殖的產畜和役畜達到預定生產經營目的（成齡）前發生的飼料
費、人工費和應分攤的間接費用等必要支出計入生產性生物資產成本。達到預定
生產經營目的後發生的後續支出，計入當期損益。
2.18.2生產性生物資產累計折舊
按年限平均法計提折舊，預計殘值率
10-50%，預計使用壽命為
1.5-3年。
2.19無
無無無無形
形形形形資
資資資資產
產產產產
2.19.1無
無無無無形
形形形形資
資資資資產
產產產產的
的的的的確
確確確確認
認認認認標
標標標標準
準準準準
無形資產是指本公司擁有或者控制的沒有實物形態的可辨認非貨幣性資產。
在同時滿足下列條件時才能確認無形資產：
（1）符合無形資產的定義。
（2）與該資產相關的預計未來經濟利益很可能流入公司。
（3）該資產的成本能夠可靠計量。
2.19.2無
無無無無形
形形形形資
資資資資產
產產產產的
的的的的初
初初初初始
始始始始計
計計計計量
量量量量
無形資產按照成本進行初始計量。實際成本按以下原則確定：
（1）外購無形資產的成本，包括購買價款、相關稅費以及直接歸屬於使該
項資產達到預定用途所發生的其他支出。購買無形資產的價款超過正常信用條件
延期支付，實質上具有融資性質的，無形資產的成本以購買價款的現值為基礎確
定。實際支付的價款與購買價款的現值之間的差額，除按照《企業會計準則第
17號——借款費用》可予以資本化的以外，在信用期間內計入當期損益。
（2）投資者投入無形資產的成本，按照投資合同或協議約定的價值確定，
但合同或協議約定價值不公允的除外。
（3）自行開發的無形資產
本公司內部研究開發項目的支出，區分研究階段支出與開發階段支出。內部
研究開發項目研究階段的支出，於發生時計入當期損益。內部研究開發項目開發
階段的支出，同時滿足下列條件的，確認為無形資產：
①完成該無形資產以使其能夠使用或出售在技術上具有可行性。
②具有完成該無形資產並使用或出售的意圖。
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③無形資產產生經濟利益的方式，包括能夠證明運用該無形資產生產的產品
存在市場或無形資產自身存在市場，無形資產將在內部使用的，證明其有用性。
④有足夠的技術、財務資源和其他資源支持，以完成該無形資產的開發，並
有能力使用或出售該無形資產。
⑤歸屬於該無形資產開發階段的支出能夠可靠地計量。
自行開發的無形資產，其成本包括自滿足無形資產確認規定後至達到預定用
途前所發生的支出總額。以前期間已經費用化的支出不再調整。
（4）非貨幣性資產交換、債務重組、政府補助和企業合併取得的無形資產
的成本，分別按照《企業會計準則第
7號——非貨幣性資產交換》、《企業會計準
則第
12號——債務重組》、《企業會計準則第
16號——政府補助》、《企業會計準則
第
20號——企業合併》的有關規定確定。
2.19.3無
無無無無形
形形形形資
資資資資產
產產產產的
的的的的後
後後後後續
續續續續計
計計計計量
量量量量
本公司於取得無形資產時分析判斷其使用壽命。無形資產的使用壽命為有限
的，估計該使用壽命的年限或者構成使用壽命的產量等類似計量單位數量；無法
預見無形資產為本公司帶來經濟利益期限的，視為使用壽命不確定的無形資產。
使用壽命有限的無形資產，其應攤銷金額在使用壽命內系統合理攤銷。本公
司採用直線法攤銷。
無形資產的應攤銷金額為其成本扣除預計殘值後的金額。已計提減值準備的
無形資產，還應扣除已計提的無形資產減值準備累計金額。無形資產的攤銷金額
計入當期損益
使用壽命不確定的無形資產不攤銷，期末進行減值測試。
2.20長
長長長長期
期期期期待
待待待待攤
攤攤攤攤費
費費費費用
用用用用
長期待攤費用是指公司已經發生但應由本期和以後各期分擔的分攤期限在
一年以上（不含一年）的各項費用，包括以經營租賃方式租入的固定資產改良支
出等。
長期待攤費用按實際支出入帳，在項目受益期內平均攤銷。
2.21資
資資資資產
產產產產減
減減減減值
值值值值
2.21.1除存貨、投資性房地產及金融資產外，其他主要類別資產的資產減值
準備確定方法
對子公司、聯營企業和合營企業的長期股權投資、固定資產、在建工程、生
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物資產、無形資產、商譽及其他資產等主要類別資產的資產減值準備確定方法：
（1）公司在資產負債表日按照單項資產是否存在可能發生減值的跡象。存
在減值跡象的，進行減值測試，估計資產的可收回金額。資產的可收回金額低於
其帳面價值的，將資產的帳面價值減記至可收回金額，減記的金額確認為資產減
值損失，計入當期損益，同時計提相應的資產減值準備。資產減值損失確認後，
減值資產的折舊或者攤銷費用應當在未來期間作相應調整，以使該資產在剩餘使
用壽命內，系統地分攤調整後的資產帳面價值（扣除預計淨殘值）。資產減值損
失一經確認，在以後會計期間不得轉回。
（2）存在下列跡象的，表明資產可能發生了減值：
①資產的市價當期大幅度下跌，其跌幅明顯高於因時間的推移或者正常使用
而預計的下跌。
②公司經營所處的經濟、技術或者法律等環境以及資產所處的市場在當期或
者將在近期發生重大變化，從而對公司產生不利影響。
③市場利率或者其他市場投資報酬率在當期已經提高，從而影響公司計算資
產預計未來現金流量現值的折現率，導致資產可收回金額大幅度降低。
④有證據表明資產已經陳舊過時或者其實體已經損壞。
⑤資產已經或者將被閒置、終止使用或者計劃提前處置。
⑥公司內部報告的證據表明資產的經濟績效已經低於或者將低於預期，如資
產所創造的淨現金流量或者實現的營業利潤（或者虧損）遠遠低於（或者高於）
預計金額等。
⑦其他表明資產可能已經發生減值的跡象。
2.21.2有跡象表明一項資產可能發生減值的，公司應當以單項資產為基礎估
計其可收回金額。公司難以對單項資產的可收回金額進行估計的，應當以該資產
所屬的資產組為基礎確定資產組的可收回金額。
資產組的認定，以資產組產生的主要現金流入是否獨立於其他資產或者資產
組的現金流入為依據。同時，在認定資產組時，考慮公司管理層管理生產經營活
動的方式（如是按照生產線、業務種類還是按照地區或者區域等）和對資產的持
續使用或者處置的決策方式等。資產組一經確定，各個會計期間應當保持一致，
不得隨意變更。
2.21.3因企業合併所形成的商譽和使用壽命不確定的無形資產以及未探明
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礦區權益，無論是否存在減值跡象，每年都應當進行減值測試。
2.21.4資產減值損失確認後，減值資產的折舊或者攤銷費用應當在未來期間
作相應調整，以使該資產在剩餘使用壽命內，系統地分攤調整後的資產帳面價值
（扣除預計淨殘值）。
2.22收
收收收收入
入入入入確
確確確確認
認認認認
2.22.1銷
銷銷銷銷售
售售售售商
商商商商品
品品品品的
的的的的收
收收收收入
入入入入確
確確確確認
認認認認
（1）企業已將商品所有權上的主要風險和報酬轉移給購貨方；
（2）企業既沒有保留通常與所有權相聯繫的繼續管理權，也沒有對已售出
的商品實施控制；
（3）收入的金額能夠可靠的計量；
（4）與交易相關的經濟利益很可能流入企業；
（5）相關的已發生或將發生的成本能夠可靠地計量。
2.22.2提
提提提提供
供供供供勞
勞勞勞勞務
務務務務的
的的的的收
收收收收入
入入入入確
確確確確認
認認認認
（1）在同一會計年度內開始並完成的勞務，在完成勞務時確認收入。
（2）如勞務的開始和完成分屬不同的會計年度，在提供勞務交易的結果能
夠可靠估計的情況下，在資產負債表日按完工百分比法確認相關勞務收入。在提
供勞務交易的結果不能可靠估計的情況下，在資產負債表日按已經發生並預計能
夠補償的勞務成本金額確認收入。
在同時滿足下列條件的情況下，表明其結果能夠可靠估計：
①與合同相關的經濟利益很可能流入企業；
②實際發生的合同成本能夠清楚地區分和可靠地計量；
③固定造價合同還必須同時滿足合同總收入能夠可靠計量及合同完工進度
和為完成合同尚需發生的成本能夠可靠地確定。
（3）合同完工進度的確認方法：本公司按累計實際發生的合同成本佔合同
預計總成本的比例確定合同完工進度。
2.22.3讓
讓讓讓讓渡
渡渡渡渡資
資資資資產
產產產產使
使使使使用
用用用用權
權權權權收
收收收收入
入入入入確
確確確確認
認認認認
在滿足相關的經濟利益很可能流入企業和收入的金額能夠可靠地計量等兩
個條件時，本公司分別以下情況確認收入：
（1）利息收入按照他人使用本公司貨幣資金的時間和實際利率計算確定。
（2）使用費收入按照有關合同或協議約定的收費時間和方法計算確定。
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2.23政
政政政政府
府府府府補
補補補補助
助助助助
政府補助，是指本公司從政府無償取得貨幣性資產或非貨幣性資產，但不包
括政府作為所有者投入的資本。政府補助分為與資產相關的政府補助和與收益相
關的政府補助。
與資產相關的政府補助，是指本公司取得的、用於購建或以其他方式形成長
期資產的政府補助；與收益相關的政府補助，是指除與資產相關的政府補助之外
的政府補助。
只有在能夠滿足政府補助所附條件以及能夠收到時，本公司才確認政府補
助。本公司收到的貨幣性政府補助，按照收到或應收的金額計量；收到的非貨幣
性政府補助，按照公允價值計量；公允價值不能可靠取得的，按照名義金額計量。
本公司收到的與資產相關的政府補助，在收到時確認為遞延收益，並在相關
資產使用壽命內平均分配，計入當期損益。但是，按照名義金額計量的政府補助，
直接計入當期損益。
本公司收到的與收益相關的政府補助，如果用於補償本公司以後期間的相關
費用或損失，則確認為遞延收益，並在確認相關費用的期間，計入當期損益；如
果用於補償本公司已發生的相關費用或損失的，直接計入當期損益。
本公司已確認的政府補助需要返還的，如果存在相關遞延收益，則衝減相關
遞延收益帳面餘額，超出部分計入當期損益；不存在相關遞延收益時，直接將返
還的金額計入當期損益。
2.24所
所所所所得
得得得得稅
稅稅稅稅
所得稅包括以本公司應納稅所得額為基礎計算的各種境內和境外稅額。在取
得資產、承擔負債時，本公司按照國家稅法規定確定相關資產、負債的計稅基礎。
如果資產的帳面價值大於其計稅基礎或者負債的帳面價值小於其計稅基礎，則將
此差異作為應納稅暫時性差異；如果資產的帳面價值小於其計稅基礎或者負債的
帳面價值大於其計稅基礎，則將此差異作為可抵扣暫時性差異。
2.24.1除下列交易中產生的遞延所得稅負債以外，本公司確認所有應納稅暫
時性差異產生的遞延所得稅負債：
（1）商譽的初始確認；
（2）同時具有下列特徵的交易中產生的資產或負債的初始確認：
①該項交易不是企業合併；
第
50
頁
海口農工貿
(
羅牛山
)
股份有限公司
2011
年半年度報告全文
②交易發生時既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額（或可抵扣虧損）。
除非本公司能夠控制與子公司、聯營企業及合營企業的投資相關的應納稅暫
時性差異轉回的時間以及該暫時性差異在可預見的未來很可能不會轉回，本公司
將確認其產生的遞延所得稅負債。
2.24.2本公司以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額為
限，確認由可抵扣暫時性差異產生的遞延所得稅資產，但不確認同時具有下列特
徵的交易中因資產或負債的初始確認所產生的遞延所得稅資產：
（1）該項交易不是企業合併；
（2）交易發生時既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額（或可抵扣虧損）。
資產負債表日，有確鑿證據表明未來期間很可能獲得足夠的應納稅所得額用
來抵扣可抵扣暫時性差異的，本公司將確認以前期間未確認的遞延所得稅資產。
若與子公司、聯營企業及合營企業投資相關的可抵扣暫時性差異在可預見的未來
很可能轉回且未來很可能獲得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額，本公
司將確認與此差異相應的遞延所得稅資產。
2.24.3資產負債表日，本公司按照稅法規定計算的預期應交納（或返還）的所
得稅金額計量當期和以前期間形成的當期所得稅負債（或資產）；按照預期收回該
資產或清償該負債期間的適用稅率計量遞延所得稅資產和遞延所得稅負債。
如果適用稅率發生變化，本公司對已確認的遞延所得稅資產和遞延所得稅負
債將進行重新計量。除直接在所有者權益中確認的交易或者事項產生的遞延所得
稅資產和遞延所得稅負債以外，本公司將稅率變化產生的影響數計入變化當期的
所得稅費用。
在每個資產負債表日，本公司將對遞延所得稅資產的帳面價值進行覆核。如
果未來期間很可能無法獲得足夠的應納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產的利
益，則減記遞延所得稅資產的帳面價值。在很可能獲得足夠的應納稅所得額時，
減記的金額應當轉回。
本公司將除企業合併及直接在所有者權益中確認的交易或者事項外的當期
所得稅和遞延所得稅作為計入利潤表的所得稅費用或收益。
2.25租
租租租租賃
賃賃賃賃
租賃是指在約定的期間內，出租人將資產使用權讓與承租人以獲取租金的協
議，包括經營性租賃與融資性租賃兩種方式。
第
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頁
海口農工貿
(
羅牛山
)
股份有限公司
2011
年半年度報告全文
2.25.1融
融融融融資
資資資資性
性性性性租
租租租租賃
賃賃賃賃
（1）符合下列一項或數項標準的，認定為融資租賃：
①在租賃期屆滿時，租賃資產的所有權轉移給承租人；
②承租人有購買租賃資產的選擇權，所訂立的購買價款預計將遠低於行使選
擇權時租賃資產的公允價值，因而在租賃開始日就可以合理確定承租人將會行使
這種選擇權；
③即使資產的所有權不轉移，但租賃期佔租賃資產使用壽命的大部分（75%
（含）以上）；
④承租人在租賃開始日的最低租賃付款額現值，幾乎相當於租賃開始日租賃
資產公允價值（90%（含）以上）；出租人在租賃開始日的最低租賃收款額現值，
幾乎相當於租賃開始日租賃資產公允價值（90%（含）以上）；
⑤租賃資產性質特殊，如果不作較大改造，只有承租人才能使用。
不滿足上述條件的，認定經營租賃。
（2）融資租入的固定資產，按租賃開始日租賃資產的公允價值與最低租賃
付款額的現值中較低者入帳，按自有固定資產的折舊政策計提折舊。
2.25.2經
經經經經營
營營營營性
性性性性租
租租租租賃
賃賃賃賃
作為承租人支付的租金，公司在租賃期內各個期間按照直線法計入相關資產
成本或當期損益。公司從事經營租賃業務發生的初始直接費用，直接計入當期損
益。經營租賃協議涉及的或有租金在實際發生時計入當期損益。
2.26主
主主主主要
要要要要會
會會會會計
計計計計政
政政政政策
策策策策、
、、、、會
會會會會計
計計計計估
估估估估計
計計計計的
的的的的變
變變變變更
更更更更
2.26.1會
會會會會計
計計計計政
政政政政策
策策策策變
變變變變更
更更更更
本公司本期未發生需要披露的重大會計政策變更事項。
2.26.2會
會會會會計
計計計計估
估估估估計
計計計計變
變變變變更
更更更更
本公司本期未發生需要披露的重大會計估計變更事項。
2.27前
前前前前期
期期期期差
差差差差錯
錯錯錯錯更
更更更更正
正正正正
本公司本期未發生重大前期差錯更正事項。
3、稅項
3.1增
增增增增值
值值值值稅
稅稅稅稅
本公司按銷售商品或提供勞務的增值額計繳增值稅，主要商品的增值稅稅率
第
52
頁
子公司全稱海南海牛農業綜合開發有限公司萬州農貿有限公司海
海海南
南南神牛牧工
工工商發展有限公司有限公司口四建建築工程海
海海
南中海香稻業有限公司有限公司南洋浦海發麵粉
子公司類型控股子控
控控
股
股股子
子子控
控控股
股股子
子子公
公公公公公司
司司司司司
註冊地海口萬寧海口市
市市市海
海海口
口口市
市市
海南洋浦
業務性質畜牧養殖牲豬生產、銷售畜牧養殖，建築材料建築、施工、裝潢種子生產、銷售麵粉加工
註冊資本（萬元）2,000.00500.001,000.002,000.00200.0020,000.001,000.009,453.001,000.00
經營範圍畜牧養殖牲豬生產、銷售畜牧養殖，建築材料建築、施工、裝潢種子生產、銷售麵粉加工
海口農工貿
(
羅牛山
)
股份有限公司
2011
年半年度報告全文
為
13%、17%。
3.2營
營營營營業
業業業業稅
稅稅稅稅
本公司按應稅營業額的
3%、5%計繳營業稅。
3.3城
城城城城市
市市市市維
維維維維護
護護護護建
建建建建設
設設設設稅
稅稅稅稅
本公司按當期應納流轉稅額的
1%、5%、7%計繳城市維護建設稅。
3.4教
教教教教育
育育育育費
費費費費附
附附附附加
加加加加
本公司按當期應納流轉稅額的
3%計繳教育費附加。
3.5企
企企企企業
業業業業所
所所所所得
得得得得稅
稅稅稅稅
根據《中華人民共和國企業所得稅法》及實施條例的規定，本公司從事牲畜、
家禽飼養取得的所得免交企業所得稅。海口四建建築工程有限公司、海南中海香
稻業有限公司等多家從事牲畜、家禽飼養以外行業的子公司、孫公司依其所處地
域分別按
22%、25%的稅率計繳企業所得稅。
4、企業合併及合併財務報表（本節所列數據除非特別註明，金額單位為人
民幣萬元）
4.1子
子子子子公
公公公公司
司司司司情
情情情情況
況況況況
4.1.1通
通通通通過
過過過過設
設設設設立
立立立立或
或或或或投
投投投投資
資資資資等
等等等等方
方方方方式
式式式式取
取取取取得
得得得得的
的的的的子
子子子子公
公公公公司
司司司司
心批發市場有限公司口三鳥中
限公司南羅
羅羅牛
牛牛山
山山畜牧有
海
海海海海口蒼隆畜牧有限公司公
公公司控
控控控
司司
控股
股股股股子
子子子子
公
公公司
司司
海
海海
口
口口
市
市市
海口市
牲豬生產、
、、銷售畜禽養殖建築材料銷售三鳥及蛋品銷售
牲豬生產、
、、銷售畜禽養殖農副產品銷售三鳥及蛋品銷售
第
53
頁
500.00海口農工貿
(
羅牛山
)
股份有限公司
2011
年半年度報告全文油加工、銷售限公司羅牛山麵粉有貿易有限公司南
南南
洋浦海發糧油孫海口市洋浦油加工、銷售糧
糧糧食油脂飼料原料銷售
100.00公
公公
司司
控
控控控
股
股股股
子
子子
500.00糧
糧糧食油脂飼料原料銷售生豬、
、、牛羊、
、、三鳥、水產品交易海
海海海
口羅牛山食品加工種
口羅牛山種豬育生豬、
、、牛羊、
、、三鳥、水產品交易畜牧養殖、農副產品、化肥的銷售
800.00500.00畜牧養殖、農副產品、化肥的銷售實
投資諮詢、資產委託管理、企業
業業財務管理諮詢1,000.00300.00海
海海
南博時通投資諮詢有
有有有
限
限限限
公
公公公
司
司司司
昌江羅牛山畜牧有限公司海南雅安居物業服務有限公司錦地房地產有限公司
控
控控
股
股股
孫
孫孫孫
控
控控
股
股股
子公
公公公公公
司
司司司司司
子
海
海海海
口
口口口
市
市市市
昌江縣海口市
實業投資諮詢、資產委託管理、企業財務管理諮詢牲豬銷售畜牧養殖、農業種植房屋租賃、
、、房地產經紀諮詢、物業管理等房地產開發及經營、金屬材料、機械設備汽車、電子設備的銷售
5,000.00牲豬銷售畜牧養殖、農業種植房屋租賃、
、、房地產經紀諮詢、物業管理等房地產開發及經營金屬材料、機械設備、汽車、
、、電子設備的銷售300.00海
海海
南
南南
道美豬場有限口振龍畜牧控
控控
股
股股
孫海
海海
口
口口
市
市市
牲豬生產、
、、銷售畜禽養殖
300.00牲豬生產、銷售畜禽養殖200.00海
海海
南羅豆豬場有
有有
限
限限
公
公公公
司
司司司
南桂林洋豬場有限公司控
控控
股
股股
孫
孫孫
公
公公公公
司
司司司司
孫海
海海
口
口口
市
市市
仔豬、中豬、大豬生產及銷售畜禽養殖飼料生產
150.00仔豬、中豬、大豬生產及銷售畜禽養殖飼料生產50.00口羅牛山物業管理有限公司萬泉農產品批發市場有限公司公
公公
司
司司
海
海海
口
口口
市
市市瓊海物業管理、
、、水電安裝、房屋維修農副產品加工銷售
1,600.00物業管理、
、、水電安裝、房屋維修農副產品加工銷售7,209.005,580.00500,00南
南南職業技術學院海
海海海海海口景山學校能源環保有限公司
公
公公
司
司司控
控控控控控股
股股股股股子
子子子子孫海
海海口市
口口
市市市培養應用型高級人才教學、培訓汙水處理運行管理10,000.00培養應用型高級人才教學、培訓汙水處理運行管理畜禽養殖（奶畜除外）屠宰3,225.60
第
54
頁
公司海南羅牛山控股公司海口市、、海南羅牛山肉類加工產業園有限公司控股子公司海口市畜禽養殖、屠宰及深加工及銷售、及深加工、銷售；水果、蔬菜的倉儲三亞羅牛山畜牧有限公司控股子公司三亞市畜牧業養殖畜牧業養殖（種畜禽除外），熱帶作物種植、銷售，企業市場管理及營銷服務子公司全稱期末實際出資實質上構成對子公持股比例表決權比是否合併少數股東權益少數股東權益從母公司所有者權益衝減子公司少數
額（萬元）司淨投資的其他項目餘額
(%)
例
(%)海口農工貿報表
(
羅牛山
20)
股份有限公司中用於衝減少數股東損益的金額
11
年半年度報告全文股東分擔的本期虧損超過少數股東在該子公司期初所有者權益中所享有份額後的餘額1,900.00
95.00
95.00
14,499,156.68海牛業綜合開發有限公司萬州農
農農
貿有限公司
450.00
90.00
90.00
516,649.381,000.00
100.00
100.001,800.00
90.00
90.00
2,602,257.84102.00
51.00
51.00
5,927.5419,000.00
95.00
95.006,256,032.52展有限公司神牛牧工
工工商發口四建建築工程限公司中海香稻業有海
海海
海海海海
南
南南
南南南
洋浦海發麵粉有
有有
限
限限
公
公公
司
司司
心批發市場有限公司三鳥中1,000.00
100.00
100.00是
是是是是是是
9,453.00
100.00
100.00
限公司南羅
羅羅
牛
牛牛
山
山山
畜牧有海
海海海
口
口口
蒼隆畜牧有限公司
1,000.00
70.00
70.00
0379.40
100.00
100.00
限公司麵粉有貿易有限公司南
南南
洋浦海發糧油100.00
100.00
100.00400.00
80.00
80.00673,160.61800.00
100.00
100.00475.00
95.00
95.00
217,457.42510.00
51.00
51.005,489,390.51海
海海海
口羅
羅羅
牛
牛牛
山
山山
食品加工有限公司種口種豬育海
海海
南博時通投資諮詢有
有有
限
限限
公
公公
司
司司
昌江羅
羅羅
牛
牛牛
山
山山
畜牧有限公司雅安居物業服務有限公司
300.00
100.00
100.00是
是是是是是是是
是是是
5,000.00
100.00
100.00錦地房地產有限公司海
海海海
南
南南南
道美豬場有限210.00
70.00
70.00
818,737.70210.00
70.00
70.00
3,066,980.53口振龍畜牧海
海海南羅豆豬場有
有有限
限限公
公公公司
司司司
130.20
65.10
65.10603,881.5284,825
56.55
56.55
是
是是是是是
583,666.02南桂林洋豬場有40.00
80.00
80.00215,753.601,440.00
100.00
100.00
海口農工貿
(
羅牛山
)
股份有限公司
2011
年半年度報告全文職業技術學院
1,000.00
66.70
66.70
45,961,588.23
口景山學校
5,393.00
96.64
96.64
2,373,798.96海
海海海
南南羅牛山能源環保有限公司
500.00
100.00
100.00是
是是是
海南肉類加工產業園有限公司
10,000.00
100.00
100.00
三亞羅
羅羅
牛
牛牛
山
山山
畜牧有限公司
2,310.60
71.63
71.63是
是是
8,555,970.89
4.1.2同
同同同同一
一一一一控
控控控控制
制制制制下
下下下下企
企企企企業
業業業業合
合合合合併
並並並並取
取取取取得
得得得得的
的的的的子
子子子子公
公公公公司
司司司司
子公司全稱子公司類型註冊地業務性質註冊資本經營範圍期末實際出資額實質上構成對子公司淨投資的其他項目餘額海南聯利飼料工貿有限公司控股孫公司海口市飼、建築材料
料料銷售
500.00飼料、建築材料銷售
500.00
子公司全稱持股比例
(%)表決權比例
(%)是否合併報表少數股東權益少數股東權益中用於衝減少數股東損益的金額從母公司所有者權益衝減子公司少數股東分擔的本虧損超過少數股東在該子公司期
期期初所有者權益中所享有份額後的餘額海南聯利飼料工貿有限公司
100.00
100.00
是4.1.3非
非非非非同
同同同同一
一一一一控
控控控控制
制制制制下
下下下下企
企企企企業
業業業業合
合合合合併
並並並並取
取取取取得
得得得得的
的的的的子
子子子子公
公公公公司
司司司司
子公司全稱子公司類型註冊地業務性質註冊資本
(
萬元
)經營範圍期末實際出資額（萬元）實質上構成對子公司淨投資的其他項目餘額海口永興畜牧業有限公司控股子生產加工銷售
1,070.00養豬業、飼料生產加工銷售，畜禽業，淡水養殖，農副產品銷售
1,070.00
海南憶南園林工程有限公司控股孫公
公公司
司司海
海海口
口口市
市市園林綠化工程、苗木種植及銷售。
120.00園林綠化工程、苗木種植及銷售。
120.00
海南青牧原實業有控股子500.00畜禽、水產配合飼料、濃縮料、飼料添加劑及相關生物產500.001,000.001,000.00
海口農工貿
(
羅牛山
)
股份有限公司
2011
年半年度報告全文
天津市寶羅畜禽發
是
展有限公司
4.2合
合合合合併
並並並並範
範範範範圍
圍圍圍圍發
發發發發生
生生生生變
變變變變更
更更更更的
的的的的說
說說說說明
明明明明
4.2.1經海南省工商行政管理局批准，本公司全資子公司海南羅牛山畜牧有限
公司與
24位自然人共同出資設立三亞羅牛山畜牧有限公司，註冊號為
460200000095148，經營範圍為畜牧業養殖（種畜禽除外），熱帶作物種植、銷售，
企業市場管理及營銷服務。註冊資本業經海南群安會計師事務所出具驗資報告驗
證。因此本期將三亞羅牛山畜牧有限公司納入合併範圍。截止
2011年
6月
30日，
三亞羅牛山畜牧有限公司淨資產為
30,162,136.36元，本期淨利潤為-2,093,863.64
元。
第
57
頁
海南羅牛山生態農產品有限公司控股子公司海口市農產品加工銷售
2,000.00
農產品加工銷售
2,000.00
海南愛華汽車廣場有限公司控股子公司海口市汽車廣場開發及租賃
100.00汽車廣場開發及租賃
100.00
海南羅牛山肉類食品有限公司控股子公司海口市農產品銷售、批發
500.00
農產品銷售、批發
492.50
天津市寶羅畜禽發展有限公司控股子公司天津市水產品、農副產品、畜禽養殖；雜糧；飼料銷售
6,000.00水產品、農副產品、畜禽養殖；雜糧；飼料銷售
6,000.00
子公司全稱持股比例
(%)表決權比例
(%)是否合併報表少數股東權益少數股東權益中用於衝減少數股東損益的金額從母公司所有者權益衝減子公司少數股東分擔的本期虧損超過少數股東在該子公司期初所有者權益中所享有份額後的餘額是是是是是
海口永興畜牧業有限公司
100.00100.00
海南憶南園林工程有限公司
100.00.100.00
海南青牧原實業有限公司
100.00100.00
海南高職院後勤實業有限公司
100.00100.00
海南羅牛山生態農產品有限公司
100.00100.00
海南愛華汽車廣場有限公司
100.00100.00
品有限公司
98.5098.50是海南羅牛山肉類食是
275,370.64100.00100.00
.
4.2.2經海南省工商行政管理局批准，本公司出資
10000萬元人民幣獨資設立海
海口農工貿
(
羅牛山
)
股份有限公司
2011
年半年度報告全文
南羅牛山肉類加工產業園有限公司，註冊號為
460000000242693，經營範圍為畜禽
養殖（奶畜除外）、屠宰及深加工、銷售；水果、蔬菜的倉儲。註冊資本業經海
南群安會計師事務所出具驗資報告驗證。因此本期將海南羅牛山肉類加工產業園
有限公司納入合併範圍。截止
2011年
6月
30日，海南羅牛山肉類加工產業園有
限公司淨資產為
10000萬元，本期淨利潤為零元。
4.3本
本本本本期
期期期期新
新新新新納
納納納納入
入入入入合
合合合合併
並並並並範
範範範範圍
圍圍圍圍的
的的的的主
主主主主體
體體體體和
和和和和本
本本本本期
期期期期不
不不不不再
再再再再納
納納納納入
入入入入合
合合合合併
並並並並範
範範範範圍
圍圍圍圍的
的的的的主
主主主主體
體體體體
4.3.1本期新納入合併範圍的子公司、特殊目的主體、通過受託經營或承租
等方式形成控制權的經營實體
名稱
期末淨資產
本期淨利潤
30,162,136.36
-2,093,863.64
三亞羅牛山畜牧有限公司
100,000,000.00
海南羅牛山肉類加工產業園有限公司
4.3.2本期無不再納入合併範圍的子公司、特殊目的主體、通過受託經營或
承租等方式形成控制權的經營實體
5、合併財務報表重要項目注釋
5.1貨
貨貨貨貨幣
幣幣幣幣資
資資資資金
金金金金
項目現金：人民幣美元英鎊
外幣金額84.15
25,030.31
467,897,177.75
467,897,177.75
3,069,295.61
3,069,295.61
472,898,689.36
期末數折算率6.4716
10.3986
人民幣金額1,932,216.00
1,671,391.23
544.59
260,280.18
467,897,177.75
467,897,177.75
3,069,295.61
3,069,295.61
472,898,689.36
外幣金額84.15
25,030.31
年初數折算率6.6227
10.2182
人民幣金額2,459,463.402,203,141.39557.30255,764.71425,458,142.04
425,458,142.042,923,311.572,923,311.57430,840,917.01
銀行存款：人民幣
人民幣人民幣合計
其他貨幣資金：
5.2交
交交交交易
易易易易性
性性性性金
金金金金融
融融融融資
資資資資產
產產產產
5.2.1類別
一、交易性債券投資項目
二、交易性權益工具投資
47,876,724.61
23,985,837.79
三、指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產期末公允價值年初公允價值
第
58
頁
四、衍生金融資產
-63,100.00
105,500.00
五、套期工具合計 海口農工貿
(
羅牛山
)
股份有限公司
2011
年半年度報告全文
六、其他
47,813,624.61
24,091,337.79
5.2.2股票市價資料分別來源於
2011年
6月
30日和
2010年
12月
31日上海、
深圳證券交易所股票收盤價。
5.2.3期末較年初數增加
23,722,286.82元，上升
98.47%的原因主要是本期股票
投資增加。
5.3應
應應應應收
收收收收帳
帳帳帳帳款
款款款款
5.3.1分類
種類單項金額重大並單項計提壞帳準備的應收帳款按組合計提壞帳準備的應收帳款帳齡組合單項金額雖不重大但單項計提壞帳準備的應收帳款合計淨額種類單項金額重大並單項計提壞帳準備的應收帳款
期末數帳面餘額壞帳準備金額比例(%)金額比例(%)22,769,414.01
100.00
8,634,512.38
37.9222,769,414.01
100.00
8,634,512.38
37.9214,134,901.63
年初數帳面餘額壞帳準備金額比例(%)金額比例(%)28,356,346.46
100.00
8,941,544.60
31.5328,356,346.46
100.00
8,941,544.60
31.5319,414,801.86
按組合計提壞帳準備的應收帳款帳齡組合 合計
單項金額雖不重大但單項計提壞帳準備的應收帳款淨額
①應收帳款種類的說明
應收款項金額大於
100萬元（含）為單項金額重大。按組合計提減值準備的
應收帳款含單項金額重大、單獨進行減值測試未發生減值，包含在具有類似信用
風險特徵的應收款項組合中進行減值測試的應收帳款。單項金額不重大應收帳款
為單項金額小於
100萬元且單獨計提壞帳準備的應收帳款。
②組合中，按帳齡分析法計提壞帳準備的應收帳款
帳齡期末數年初數第
59
頁
海口農工貿
(
羅牛山
)
股份有限公司
2011
年半年度報告全文
金額帳面餘額
金額帳面餘額
壞帳準備
壞帳準備
比例
(%)
比例
(%)
1
年以內
18,096,251.70
63.82
904,811.80
12
12,608,895.15
55.38
630,444.75
2,300,125.30
8.11
230,012.44
23
2,274,814.32
9.99
227,481.43
23,937.89
0.08
4,787.58
14,512.34
0.06
2,902.47
3至
至至至
4年
年年
年
268,197.58
0.95
134,098.79
195,016.95
0.86
97,508.48
4
年以上合計
7,667,833.99
27.04
7,667,833.9922,769,414.01
7,676,175.25
33.71
7,676,175.25
100.00
8,634,512.38
28,356,346.46
100.00
8,941,544.60
5.3.2期末應收帳款餘額中無持有公司
5%（含
5%）以上表決權股份的股東
單位欠款。
5.3.3應收帳款餘額前五名單位情況
單位名稱海口大吉畜牧有限公司 與本公司關係金額2,071,644.07
1,689,084.50
1,608,253.85
579,180.00
402,447.22
6,350,609.64
年限1
至
2
年1
1
1
佔應收帳款總額的比例
(%)
9.107.427.062.541.7727.89
種類單項金額重大並單項計提壞帳準備的其他應收款按組合計提壞帳準備的其他應收款帳齡組合
期末數帳面餘額壞帳準備金額比例(%)金額比例(%)459,656,635.03
82.6196,563,980.99
17.35
45,103,981.67
46.71206,100.00
0.04556,426,716.02
100.00
45,103,981.67
8.11511,322,734.35
海南（潭牛）文昌雞股份有限公司
永安正大有限公司海南分公司
深圳百佳超市合計
5.3.4應收關聯方帳款情況
單項金額雖不重大但單項提壞帳準備的其他應收款 合計
計計淨額種類
與本公司關係
非關聯方
非關聯方非關聯方非關聯方非關聯方
聯營企業
關聯方
金額
1年以內
年以內年以內年以內年以內
年初數
佔應收帳款總額的比例
第
(%)
60
頁
海南（潭牛）文昌雞股份有限公司
深圳寶安集團公司
單位名稱合計
1,689,084.50
7.421,689,084.50
7.42
5.4其
其其其其他
他他他他應
應應應應收
收收收收款
款款款款
5.4.1分類
海口農工貿
(
羅牛山
)
股份有限公司
2011
年半年度報告全文
金額帳面餘額比例(%)
金額壞帳準備比例(%)
單項金額重大並單項計提壞帳準備的其他應收款單項金額雖不重大但單項提壞帳準備的其他應收款帳齡組合 淨額合計
計計
55.38
200,693,183.64
按組合計提壞帳準備的其他應收款
44.39
27.27840,900.00
160,883,111.36
43,873,706.92
0.23362,417,195.00
100.00
43,873,706.92
12.11318,543,488.08
其他應收款期末比年初數增加
194,009,521.02元，上升
53.53%的原因主要是
支付擬投資款增加。
①其他應收款種類的說明
其他應收款金額大於
100萬元（含）為單項金額重大。按組合計提減值準備的
其他應收款內容農村信用合作聯社投資款
269,272,000.00帳面餘額壞帳準備計提比例
(%)計提理由海
海海
口
口口市
市市城郊農村信用聯合社股份公司投資款
82,480,000.0074,330,000.00
海南
14
家農村信用社投資款18,472,041.03無收回風險
無收回風險無收回風險無收回風險5,570,000.001,000,000.008,532,594.00459,656,635.03
其他應收款含單項金額重大、單獨進行減值測試未發生減值，包含在具有類似信用
風險特徵的應收款項組合中進行減值測試的其他應收款。單項金額不重大其他應收
款為單項金額小於
100萬元且單獨計提壞帳準備的其他應收款。
②期末單項金額重大並單項計提壞帳準備的其他應收款
農信社履約保證金
海南省國營桂林洋農場
星華集團投資公司
資產抵押，無收回風險
，無收回風險，無收回風險，不提壞帳
，不提壞帳，不提壞帳
海口市國土資源局合計1
年以內 金額比例
(%)
金額
政府擔保無收回
無收回無收回風險，不提壞帳
，不提壞帳，不提壞帳，不提壞帳風險風險，不提壞帳，不提壞帳
比例
(%)
第
61
頁
3至
至至至
4年
年年
年
③組合中，按帳齡分析法計提壞帳準備的其他應收款
1
2
2
3
帳齡期末數帳面餘額25,171,459.02
26.07
12,189,860.79
12.62
17,681,409.60
18.31
4,862,221.73
5.04
壞帳準備1,258,572.95
1,218,986.08
3,536,281.92
2,431,110.87
年初數帳面餘額76,547,962.69
47.58
35,970,434.56
22.36
8,837,440.20
5.49
9,690,992.99
6.02
壞帳準備3,827,398.02
3,597,043.45
1,771,088.03
4,871,496.50
海口農工貿
(
羅牛山
)
股份有限公司
2011
年半年度報告全文
36,659,029.85
37.96
36,659,029.85
29,836,280.92
18.55
29,806,680.92
96,563,980.99
100.00
45,103,981.67
160,883,111.36
100.00
43,873,706.92
④期末單項金額雖不重大但單項計提壞帳準備的其他應收款
帳面餘額
壞帳準備
計提比例
(%)
政府文件批覆，無收回風險，不提壞帳計提理由
42010年以上
年中央活體儲備補助收入
合計其他應收款內容
11年以內
年以內年以內年以內年以內至
2
年
與本公司關係聯營企業非關聯方
非關聯方非關聯方非關聯方非關聯方非關聯方
聯營企業聯營企業聯營企業
金額
佔其他應收款總額的比例
(%)
206,100.00
5.4.2期末其他應收款餘額中無持有公司
5%（含
5%）以上表決權股份的股
東單位欠款。
5.4.3其他應收帳款餘額前五名單位情況
單位名稱海口市農村信用合作聯社投資款與本公司關係金額269,272,000.00
82,480,000.00
74,330,000.00
18,472,041.03
8,532,594.00
453,086,635.03
1
1
1
年限總額的比例佔其他應收款(%)
48.3914.8213.363.321.5381.42
海口市城郊農村信用合作聯合社投資款
海南海口市國土資源局
海口禽業有限公司
14
家農村信用社投資款
單位名稱
5.4.4應收關聯方款項情況
農信社履約保證金
大東海旅遊中心股份有限公司合計
合計
海南羅牛山文昌雞育種有限公司
665,114.00
800,000.00
406,400.00
1,871,514.00
0.120.140.070.33
5.5預
預預預預付
付付付付款
款款款款項
項項項項
5.5.1按帳齡列示
帳齡1
2
期末數金額85,281,125.21
225,555.82
270,008.09
132,849.82
85,909,538.94
比例
(%)
99.27
0.26
0.31
0.15
100.00
年初數金額19,994,516.60
183,467.79
280,711.00
132,849.82
20,591,545.21
比例
(%)
97.10
0.89
1.36
0.65100.00
32
年以上至
至至
3年
年年
預付款項期末較年初數增加
65,317,993.73元，上升
317.21%的原因主要是預
付工程款增加。
5.5.2預付款項金額前五名單位情況
1
合計
年以內
第
62
頁
海口農工貿
(
羅牛山
)
股份有限公司
2011
年半年度報告全文
項目原材料消耗性生物資產庫存商品低值易耗品開發成本開發產品工程施工
帳面餘額33,732,510.58
72,273,296.59
16,238,217.22
409,716.05
283,708,584.50
4,053,788.57
591,050.79
1,764,825.52
1,184,244.92
64,684.48
696,375.09
414,717,294.31
期末數跌價準備帳面價值33,732,510.58
72,273,296.59
16,238,217.22
409,716.05
283,708,584.50
4,053,788.57
591,050.79
1,764,825.52
1,184,244.92
64,684.48
696,375.09
414,717,294.31
帳面餘額35,938,871.76
54,342,586.02
43,651,913.69
290,165.48
211,053,939.03
4,053,788.57
497,055.87
1,344,062.74
177,165.68
133,271.15
1,168,270.87
352,651,090.86
年初數跌價準備帳面價值35,938,871.7654,342,586.0243,651,913.69290,165.48211,053,939.034,053,788.57497,055.871,344,062.74177,165.68133,271.151,168,270.7352,651,090.86
與本公司關係非關聯方非關聯方
非關聯方非關聯方非關聯方非關聯方
金額
時間
未結算原因未結算
1
58,869,900.00
中國糧油食品（集團）有限公司
1
6,525,000.00
1
資產未移交
2,750,000.00
廣東三和管樁有限公司
1
2,388,000.00
山河建設集團有限公司陳穎海南集安自控消防工程有限公司
單位名稱
合計
1年以內
年以內年以內年以內年以內年以內
項目未完成
項目未完成項目未完成項目未完成
500,000.00
71,032,900.00
5.5.3期末預付款項餘額中無持有公司
5%（含
5%）以上表決權股份的股東
單位款項。
5.6存
存存存存貨
貨貨貨貨
5.6.1存貨分類
在產品
預計總投資(萬元)
開工時間
期末數錦地翰
錦地翰錦地翰
自製半成品包裝物周轉材料合計
羅牛山
項目名稱城二期
花園
2003
年
6
月
12
日
預計竣工時間年初數
63
頁
5.6.2開發成本主要項目明細
15,007.31
45,800.00
109,508,395.66
100,526,425.37
1,019,118.00
211,053,939.03
130,227,178.40152,461,270.101,020,136.00283,708,584.50
羅牛山複合
項目名稱
城一期合
合合合合計
計計計計地產項目
2009
竣
年未定
工時間
8
月
16
日
20102013
年初數
年年
未定
108
月月
8
日
本期
未定
增加本期減少第
2010
年
9
月
5.6.3開發產品主要項目明細
期末數
4,053,788.57
4,053,788.57
本企業在被位比例投資表決權(%)單被投資單位名稱中心股份有限公司大東海旅遊16.48本企業持股比例
(%)
16.48
117,635,742.78期末資產總額32,004,521.37負債總期末額85,631,221.41資產期末淨總額18,467,961.40本期營業收入總額-1,635,132.91淨利本期潤海
海海
南
南南（昌司雞股份有限公潭牛）文28.04
28.04
203,550,478.55
124,199,884.17
79,350,594.38
83,868,253.69
9,337,580.2529.06
29.06
2,348,948,882.44
1,944,951,612.39
403,997,270.05
755,129,756.99
63,347,775.5650.00
50.00
3,589,656.79
1,265,356.33
2,324,300.46
291.26
-25,969.0145.13
45.13
44,324,829.55
1,048,518.55
43,276,311.00
14,341,905.37
-948,284.9128.00
28.00
109,816,565.33
32,239,998.23
77,576,567.10
33,319,821.17
1,770,723.8143.60
43.60
24,982,911.07
24,982,911.07
-18,518.93天津寶迪技股份農業科化傳播大有
有有限
限限公
公公司
司司舜影視文40.00
40.00
156,187,032.08
51,831,786.50
104,355,245.58
5,503,802.90
2,384,679.02
期末數海口農工貿
(
羅牛山
)
股份有限公司年初數
2011
年半年度報告全文
5.7其
其其其其他
他他他他流
流流流流動
動動動動資
資資資資產
產產產產
25,690,074.32
25,690,074.32
土地權益證書項目
土地權益證書系政府出具的、在以後購買政府出讓的土地使用權時可以抵減
購買價款相應金額的證書。
5.8對
對對對對合
合合合合營
營營營營企
企企企企業
業業業業投
投投投投資
資資資資和
和和和和聯
聯聯聯聯營
營營營營企
企企企企業
業業業業投
投投投投資
資資資資
海
海海
南
南南
份力神投資股
上海限公司同仁藥業有
品有
有有
限
限限
公
公公
司
司司
南調味
海
海海
口羅
羅羅
牛
牛牛
山
山山
貸款司股份有限公小額
臨高縣
縣縣
瓊海
海口市農
農市農農市市農農村
村村村村村信
信信信信信用
用用用用用合
合合合合合作
作作作作作聯
聯聯聯聯聯社
社社社社社
樂東
陵水黎
黎黎
族
族族
自
自自
治
治治
縣
縣縣
農
農農
村
村村
信
信信
用
用用
合
合合
作
作作
聯
聯聯
社成
成成成成成
社社
成成
本
本本本本本本本
法
法法法法法法
法 第
64
頁
5.9長
長長長長期
期期期期股
股股股股權
權權權權投
投投投投資
資資資資
被投資單位瓊山獅子嶺信用社南雅麗嘉檳榔藥業有限羅牛山計程車等六家公
公公司
司司口
口口城郊農村信用合作聯社股份有限公司海
海海海海南天然橡膠產業集團股份有限公司文昌澄邁儋州東方市
市市市市社聯社屯昌縣農
縣縣
農農農農農村
村村村村村信
信信信信信用
用用用用用合
合合合合合作
作作作作作聯
聯聯聯聯社
社社社社定安萬寧
核算方法成本法成
成成成成成成成成成本
本本本本本本本本本法
法法法法法法法法
法
投資成本1,000,000.00
913,911.08
1,675,124.54
50,000,000.00
60,953,900.00
500,000.00
1,000,000.00
1,000,000.00
400,000.00
300,000.00
500,000.00
1,000,000.00
250,000.00
1,000,000.00
1,000,000.00
500,000.00
500,000.00
期初餘額1,000,000.00
913,911.08
1,675,124.54
50,000,000.00
60,953,900.00
500,000.00
1,000,000.00
1,000,000.00
400,000.00
300,000.00
500,000.00
1,000,000.00
250,000.00
1,000,000.00
1,000,000.00
500,000.00
500,000.00
增減變動期末餘額1,000,000.00913,911.081,675,124.5450,000,000.0060,953,900.00500,000.001,000,000.001,000,000.00400,000.00300,000.00500,000.001,00,000.00250,000.001,000,000.001,000,000.00500,000.00500,000.00
500,000.00海口農工貿
(
羅牛山
)
股份有限公司
2011
年半年度報告全文500,000.00
500,000.00
昌江自治縣農村信用合作聯社保亭黎
黎黎族
族族苗族自治縣農村信用合作聯社
500,000.00
500,000.00
500,000.00250,000.00
250,000.00
250,000.00
五指山市農村信用合作聯社儋州綠色有限
1,000,000.00
1,000,000.00
1,000,000.00500,000.00
500,000.00
500,000.00
陵水大生村
村村鎮
鎮鎮
銀
銀銀行
行行股份公
公公
司
司司
金鳳凰村鎮銀行公司成
成成成
成成
本
本本本
本本
法
法法法
法法
2,000,000.00
2,000,000.00
2,000,000.0077,520,000.00
77,520,000.00
77,520,000.00三
三三
亞
亞亞農村信用合作社聯社大東海旅遊中心成
成成
本
本本
41,000,000.00
66,117,711.91
-4,506,969.90
61,610,742.0115,000,000.00
16,947,038.76
2,618,014.73
19,565,053.49海
海海
南
南南（潭牛）文昌雞股
股股
股份
份份份有
有有限
限限公
公公司
司司寶迪農業科技股份
22,622,051.28
95,727,071.69
17,406,374.72
113,133,446.41600,000.00
417,489.90
-12,984.51
404,505.39
大舜影視文化傳播有
有有限
限限公
公公司
司司天
天天
津
津津恩彼蛋白質有限公司
3,000,000.00
3,906,740.02
700,307.04
4,607,047.0613,500,000.00
13,065,851.90
4,974,528.46
18,040,380.3621,225,636.12
21,225,636.12
495,802.67
21,721,438.7910,900,000.00
10,900,623.48
-7,450.77
10,893,172.7140,000,000.00
40,788,226.62
953,871.61
41,742,098.23375,600,623.02
473,859,326.02
22,621,494.05
496,480,820.07
合計被投資單位在單位比例被投資持股(%)
權比例在單位被投資表決(%)在持股決權比
比比例
例例致被的投資說明單位與不一表減值準備本期提準減備計值金本期紅利現11.10
11.10
1,000,000.00
瓊山獅子嶺信用社海南雅麗嘉檳榔藥業有限公司
5.00
5.00291,970.00
羅牛山計程車等四家公司口
口口城郊農村信用合作聯社股份有限公司
9.47
9.470.51
0.51海
海海海南天然橡膠產業集團股份有限公司文昌市
市市農村信用合作聯社
5.00
5.0010.00
10.00
澄邁儋州
10.00
10.008.00
8.00
東方市
市市社聯社屯昌縣
縣縣農
農農農農村
村村村村
信
信信信信
用
用用用用
合
合合合合
作
作作作作
聯
聯聯聯社
社社社
6.00
6.0010.00
10.00
定安萬寧
10.00
10.005.00
5.00
臨高縣
縣縣瓊海市農
市市
農農農農村
村村村村信
信信信信用
用用用用合
合合合合作
作作作作聯
聯聯聯聯社
社社社社
10.00
10.0010.00
10.00
海口市農村信用合作聯社樂東
10.00
10.0010.00
10.0010.00
10.0010.00
10.005.00
5.0010.00
10.00
海口農工貿
(
羅牛山
)
股份有限公司
2011
年半年度報告全文
海
海海海口羅
羅羅
牛
牛牛
山
山山小額貸款合股份有限公司計
截止報告期末，本公司長期股權投資沒有出現可收回金額低於帳面價值的情
況，故未計提長期股權投資減值準備。
5.10固
固固固固定
定定定定資
資資資資產
產產產產
第
66
頁
陵水大生村鎮銀行股份公司
5.005.00
三亞金鳳凰村鎮銀行股份公司
10.0010.00
三亞農村信用合作社聯社
9.949.94
海南大東海旅遊中心股份有限公司
16.4816.48
海南（潭牛）文昌雞股份有限公司
28.0428.04
海南博大蘭花科技有限公司天寶迪農業科技股份
29.0629.06
海
50.0050.00津有限公司南大舜影視文化傳播有限公司天津恩彼蛋白質有限公司
15.0015.00
南力神投資股份有限公司
45.1345.13
上海同仁藥業有限公司
28.0028.00
南調味品有限公司
43.6043.6040.0040.001,291,970.00
5.10.1固定資產情況
三、固定資產帳面淨值合計
其中：房屋及交通專通運輸用設備
用設備用設備建築工具物
項目一、帳面原值合計：其中：房屋及建築物交通運輸工具通專
用設備
用設備用設備辦公設備其他設備二、累計折舊合計：其中：房屋及建築物交通運輸工具通專用設備
用設備用設備辦公設備其他設備
年初帳面餘額本期增加本期減少期末帳面餘額1,190,346,109.15
57,900,759.47
313,816.00
1,247,933,052.62898,755,501.98
5,339,904.49
904,095,406.4725,782,621.65
5,730,799.07
117,230.00
31,396,190.7219,256,581.34
2,574,316.85
21,830,898.19201,709,782.38
42,420,574.33
22,000.00
244,108,356.7113,033,308.35
453,961.61
47,150.00
13,440,119.9631,808,313.45
1,381,203.12
127,436.00
33,062,080.57382,974,928.53
31,328,114.61
240,211.31
414,062,831.83239,010,589.99
15,462,407.12
254,472,997.1115,488,167.66
1,855,953.14
104,907.51
17,239,213.2913,009,375.33
1,719,426.77
14,728,802.1095,619,923.05
11,155,780.99
5,316.57
106,770,387.479,930,296.63
266,513.54
2,551.23
10,194,258.949,916,575.87
868,033.05
127,436.00
10,657,172.92807,371,180.62
833,870,220.79659,744,911.99
649,622,409.3610,294,453.99
14,156,977.436,247,206.01
7,102,096.09106,089,859.33
137,337,969.24
海口農工貿
(
羅牛山
)
股份有限公司
2011
年半年度報告全文
辦公設備
3,103,011.723,245,861.02
其他設備
21,891,737.5822,404,907.65
四、減值準備合計其中：房屋及建築物交通運輸工具通用設備專用設備辦公設備其他設備五、固定資產帳面價值合計
807,371,180.62833,870,220.79
其中：房屋及交通運輸工具用設備專其他設備
建築物
659,744,911.99649,622,409.3610,294,453.9914,156,977.43
通
6,247,206.017,102,096.09
用設備
106,089,859.33137,337,969.24
辦公設備
3,103,011.723,245,861.0221,891,737.5822,404,907.65
①本期累計折舊增加情況
項目房屋及建築物交通運輸工具 本期新增本期計提合計15,462,407.12
15,462,407.121,855,953.14
1,855,953.141,719,426.77
1,719,426.7711,155,780.99
11,155,780.99266,513.54
266,513.54868,033.05
868,033.0531,328,114.61
31,328,114.61
專用
用用
其他設
設設設設
備
備備備備
通辦公累計折舊合計
②本期由在建工程轉入固定資產原價為
25,678,734.97元。
③截止報告期末，本公司固定資產沒有出現可收回金額低於帳面價值的情
況，故未計提固定資產減值準備。
5.10.2本公司無暫時閒置的固定資產。
5.10.3本公司無通過融資租賃租入的固定資產。
5.10.4通過經營租賃租出的固定資產
35,927,165.82689,316.72
房屋建築物專用設備 合計
項目帳面價值
第
67
頁
運輸設備
36,616,482.54
項目海職院教職工集資樓豬場信息化工程帳面餘額42,023,444.66
49,720.00
1,981,591.80
2,493,240.95
1,177,354.54
5,410,746.10
53,136,098.05
期末數減值準備215,983.00
215,983.00
帳面淨值42,023,444.66
49,720.00
1,981,591.80
2,493,240.95
1,177,354.54
5,194,763.10
52,920,115.05
帳面餘額42,921,774.66
7,531,121.10
1,981,591.80
1,355,540.25
2,334,082.00
315,000.00
1,061,810.89
57,500,920.70
年初數減值準備215,983.00
215,983.00
帳面淨值42,921,774.667,531,121.101,981,591.801,355,540.252,334,082.00315,000.00845,827.8957,284,937.70
未
海口農工貿
相辦妥關產權證
(
羅牛山
書原因
)
股份有限公司
預計辦
2011
結產權證未定
未定未定未定
年半年度報告全文
書時間
5.10.5期末無持有待售的固定資產情況。
5.10.6未辦妥產權證書的固定資產情況
海南職業技術學校圖書館項目
景山學校部分房產未相辦關報建
報建報建理相關報建手續
手續手續未完
未完未完手續
青牧原實業公司部分房產
5.11在
在在在在建
建建建建工
工工工工程
程程程程
5.11.1在建工程情況
沼氣工
工工程
程程
示範院校程
農產品加產業園
其他零星工
工工工程合計
示範院校程
豬場工程信息農產品加工
工工產業園化工程
項目本期增加本期減少期末數
財自籌財政自
自自
籌
籌籌
政資金、資金
計提原因第
68
頁
5.11.2重大在建工程項目變動情況
項目名稱海職院教職工集資樓部分較大豬場工程信息化工程示範院校程農產品加工
工工產業園合計項目名稱海職院教職工集資樓
預算數42,273,663.00
5,905,580.98
3,200,000.00
9,040,000.00
未定
工程進度100.00%
100.00%
62.39%
100.00%
年初數42,921,774.66
5,912,575.98
1,981,591.80
2,334,082.00
315,000.00
53,465,024.44
利息計資本化金額累
本期增加1,670.00
157,854.77
14,611,315.32
934,279.54
15,705,119.63
其中資本化金額：本期利息
轉入固定資產6,020,710.75
16,945,397.32
22,966,108.07
本期利化率息(%)資本
其他減少900,000.00
71,925.00
資金來源
工程投算比例入佔預(%)
101.53100.1261.92100.00
期末數42,023,444.6649,720.001,981,591.801,177,354.5445,232,111.00
合計
5.11.3在建工程減值準備
年初數
海口農工貿
(
羅牛山
)
股份有限公司
2011
年半年度報告全文
185,983.00
185,983.00
30,000.00
30,000.00
215,983.00
215,983.00
期末帳面餘額
工程
工程工程長
長長
期未動期未動
年初帳面餘額
本期增加
本期減少
一、畜牧項目養殖業
種豬
5.12.2與生物資產相關的風險情況與管理措施
與生物資產相關的風險主要是疾病風險，公司的主要應對措施是加強內部管
理，做好防疫保健。
5.13無
無無無無形
形形形形資
資資資資產
產產產產
5.13.1無形資產情況
體育合計館
教師住宅
5.5.12生
生生生生產
產產產產性
性性性性生
生生生生物
物物物物資
資資資資產
產產產產
12.1以成本計量
34,557,780.20
14,575,873.95
12,650,478.27
36,483,175.88
項目一、帳面原值合計土地使用權商標權軟體二、累計攤銷合計土地使用權商標權軟體三、無形資產帳面淨值合計土地使用權商標權軟體四、減值準備合計土地使用權商標權
年初帳面餘額340,302,008.66
339,990,465.06
220,043.60
91,500.00
51,500,952.10
51,206,743.97
220,043.60
74,164.53
288,801,056.56
288,783,721.09
17,335.47
288,801,056.56
288,783,721.09
17,335.47
本期增加2,701,498.47
2,697,029.07
4,469.40
本期減少期末帳面餘額340,302,008.66339,990,465.06220,043.6091,500.0054,202,450.5753,903,773.04220,043.6078,633.93286,099,558.09286,086,692.0212,866.7286,099,558.09286,086,692.0212,866.07
五、無軟土商軟體地使標件權形用權資產帳面價值合計
第
69
頁
①本期攤銷額
2,701,498.47元。
②截止報告期末，本公司無形資產沒有出現可收回金額低於帳面價值的情
海口農工貿
(
羅牛山
)
股份有限公司
2011
年半年度報告全文
況，故未計提無形資產減值準備。
5.14商
商商商商譽
譽譽譽譽
或形被投資單位名稱成商譽的事項海南羅牛山生態農產品有限公司愛華汽車廣場高職院後勤實業有限公司海南
海南海南海南職業技術學院天津市寶羅畜禽發展有限公司其中：母子
公司投資
公司投資公司投資
期初餘額541,422.00
980,808.14
2,473,403.75
1,084,572.13
32,629,522.20
28,112,262.91
4,517,259.29
14,709,112.75
1,840,843.84
2,624,641.36
481,802.58
57,366,128.75
本期增加本期減少期末餘額541,422.00980,808.142,473,403.751,084,572.1332,629,522.2028,112,262.914,517,259.2914,709,112.751,840,843.842,624,641.36
481,802.58
57,366,128.75
期末值準備減
2,624,641.36481,802.583,106,443.94
海口海南海口羅牛山種景萬泉山學校農產品批發市場公司豬育種有限公司
海南羅牛山
項目
肉類食品有限公司合計
年初餘額本期增加額
商譽的減值測試方法系估計未來可收回金額與帳面值比較，低於帳面價值的
計提減值準備。
5.15長
長長長長期
期期期期待
待待待待攤
攤攤攤攤費
費費費費用
用用用用
其他原因減少的
本期攤銷額其他減少額期末餘額
土地租合計金
液氧等
8.
工程物資
9.
在建工程減
減減減值準備
值準備值準備值準備
10.
其中值準備：成生產性生物資產熟生產性生物資產減值準備減
11.
油氣資產減值準備第
70
頁
4,734,939.29
65,277.74
4,800,217.03
169,243.16
782,784.31
952,027.47
49,918.68
214,695.78
264,614.46
4,854,263.77633,366.275,487,630.04
5.16資
資資資資產
產產產產減
減減減減值
值值值值準
準準準準備
備備備備明
明明明明細
細細細細
項目1.
壞帳準備2.
存貨跌價準備3.
可供出售金融資產減值準備
值準備4.
持有至到期投資減5.
長期股權投資6.
投資性房地產減值準備
減減值準備值準備值準備7.
固定資產
年初帳面餘額52,815,251.52
1,291,970.00
215,983.00
本期增加923,242.53
轉回本期減少轉銷期末帳面餘額53,738,494.05
1,291,970.00
215,983.00
海口農工貿
(
羅牛山
)
股份有限公司
2011
年半年度報告全文
12.
無形資產減值準備
13.
商譽減值準備
3,106,443.94
3,106,443.94
14.
其他
57,429,648.46
923,242.53
58,352,890.99
5.17應
應應應應付
付付付付帳
帳帳帳帳款
款款款款
43,576,722.82
1,922,474.27
45,499,197.09
47,292,535.711,923,131.0349,215,666.74
期末數
年初數
期末應付帳款餘額中應付持有公司
5%（含
5%）以上表決權股份的股東單位
或關聯方的款項情況
期末數
年初數
7,500.00一
一一
年
年年
以
以以上
上海同仁藥業有限公司
內合計
單位名稱
項目合計
5.18預
預預預預收
收收收收款
款款款款項
項項項項
259,212,023.67
160,614,340.00
419,826,363.67
222,736,061.7468,681,738.03291,417,799.77
期末數
年初數
一
一一
年
年年
以
以以上內
項目合計
①期末預收款項餘額中無預收持有公司
5%（含
5%）以上表決權股份的股東
單位或關聯方款項。
②預收款項期末較年初數增加
128,408,563.90元，上升
44.06%的原因主要是
預收房款增加。
③一年以上的預收款項主要是預收房款。
5.19應
應應應應付
付付付付職
職職職職工
工工工工薪
薪薪薪薪酬
酬酬酬酬
五、七八、非貨幣性、其他職工教育
合計
經費福利
第
71
頁
六、住房公積金
項目一、工資、獎金、津貼和補貼二、職工福利費三、社會保險費四、工會經費
年初帳面餘額22,887,107.89
127,211.67
4,525,737.04
1,665,153.71
1,303,295.45
462,952.66
30,971,458.42
本期增加47,805,664.71
5,289,575.50
1,229,779.30
331,194.55
110,487.11
884,060.15
75,479.00
55,726,240.32
本期減少57,124,104.62
5,324,224.04
3,352,264.58
468,728.46
65,798.80
914,940.00
75,479.0067,325,539.50
期末帳面餘額13,568,667.9892,563.132,403,251.761,527,619.801,347,983.76432,072.8119,372,159.24
①應付職工薪酬中無屬於拖欠性質的金額。
海口農工貿
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②期末應付工會經費和職工教育經費金額
2,875,603.56元，非貨幣性福利金
額
0.00元，因解除勞動關係給予補償
0.00元。
③應付職工薪酬期末較年初減少
11,599,299.18元，下降
37.45%，主要原因是
支付計提的職工薪酬。
5.20應
應應應應交
交交交交稅
稅稅稅稅費
費費費費
項目增值稅營業稅企業教育費附加個人所得稅
所得稅所得稅城市維護建設稅
年初帳面餘額-1,542,700.31
-10,207,812.81
2,066,713.70
-297,721.06
1,623,966.19
-658,270.29
1,561,406.94
1,434,087.77
-2,430,556.44
-4,566.60
-8,455,452.91
本期增加4,584,428.91
1,640,614.67
1,047,305.03
92,408.19
2,148,812.44
92,154.26
534,828.33
799,043.90
4,623.71
10,944,219.44
本期減少3,330,175.24
10,813,214.99
2,197,646.16
499,023.42
1,961,507.33
741,839.08
593,304.98
1,154,969.11
2,500,000.00
82,915.42
23,874,595.73
期末帳面餘額-288,446.64-19,380,413.13916,372.57-704,336.291,811,271.30-1,307,955.111,502,930.291,078,162.56-4,930,556.44-82,858.31-21,385,829.20
房產地使稅用
土
土土地增值稅
稅稅
印花稅合計
應交稅費期末較年初減少
29,841,282.11元，下降
352.92%的主要原因是預交
房地產開發產生的營業稅及土地增值稅。
5.21應
應應應應付
付付付付利
利利利利息
息息息息
期末數
年初數
881,111.11
1,211,185.78
分期付息到期還本的長期借款利息項目
期末數年初數
未
未未未
領
領領領
未
未未未
領
領領領
第
72
頁
短期借款應付利息合計
881,111.11
1,211,185.78
海
海海海南
南南瓊山京美畜牧公司
海南一品農業公司
其他投資者
5.22應
應應應應付
付付付付股
股股股股利
利利利利
單位名稱口宏昌貿易公司興地公司 期末數349,405.00
315,000.00
176,400.00
140,000.00
35,000.00
1,158,000.00
2,173,805.00
年初數349,405.00315,000.00176,400.00140,000.0035,000.001,158,000.002,173,805.00
超過
1
年未支付原因
國內貿易部工程設計院合計項目
5.23其
其其其其他
他他他他應
應應應應付
付付付付款
款款款款
海口農工貿
(
羅牛山
)
股份有限公司
2011
年半年度報告全文
15,000,000.00
1,871,250.78
16,871,250.78
15,750,000.001,871,250.7817,621,250.78
75,725,437.49
106,108,121.76
75,801,656.86
75,801,656.86151,527,094.35
一
一一
年年
以以上內
合計
181,909,778.62
①期末其他應付款餘額中無應付持有公司
5%（含
5%）以上表決權股份的股
東單位或關聯方款項。
②帳齡超過
1年的大額（100萬元以上）款項
61,456,186.29元，系尚未結算
款。
5.24
期末數
年初數
一
一一
年
年年
內
內內
到
到到
期
期期
的
的的其他非流動負債長期借款
目計
項目合計
期末數
年初數
質 項合
抵押
押押
借
借借
款
款款
中門支國銀行行海口椰樹
海口市財政局
中
中中
支國
國支支
國行工
工行行
工商
商商合銀
銀銀計行
行行海
海海甸
甸甸
質合計項目
人人
人人人民幣民
民民民
幣
幣幣幣
期末數年初數
第
73
頁
抵押
押押借
借借款
款款
一
一一一一年
年年年年內
內內內內到
到到到到期
期期期期的
的的的的非
非非非非流
流流流流動
動動動動負
負負負負債
債債債債
5.24.1分類
一年內到期的其他非流動負債說明見本附註
5.27。
5.24.2一年內到期的長期借款
10,000,000.00
5,000,000.00
15,000,000.00
7,000,000.008,750,000.0015,750,000.00
一年內到期的長期借款中無屬於逾期借款獲得展期的金額。
5.24.3金額前四名的一年內到期的長期借款
起始日借款2005-12-16
終止日借款2010-12-31
（利%率）2.40
期末數本幣金額15,000,000.00
年初數本幣金額3,750,000.00
15,750,000.00貸款單位2009-9-14
2011-9-30幣種5.94
外金額幣10,000,000.00
外金額幣7,000,000.002002-3-5
2012-3-4
5.94
3,000,000.00
3,000,000.002004-9-14
2014-9-25.94
2,000,000.00
2,000,000.00
5.25長
長長長長期
期期期期借
借借借借款
款款款款
5.25.1長期借款分類
400,000,000.00
548,850,000.00
948,850,000.00
200,000,000.00409,000,000.00609,000,000.00
海口農工貿
(
羅牛山
)
股份有限公司
2011
年半年度報告全文
抵押借款由本公司房產、土地使用權作抵押，相關抵押、質押等情況詳見附
注
7。
5.25.2金額前五名的長期借款
起始日借款終止日借款（利%率）期末數本幣金額735,000,000.00
年初數本幣金額580,000,000.00
貸款單位海口市用聯合社城郊股份公司農村信2010-5-26
2013-5-26幣種人民幣
5.40
外金額幣200,000,000.00
金額外幣200,000,000.00
2010-12-2
2013-12-2
5.60
200,000,000.00
200,000,000.002009-7-31
2012-7-17
5.40
180,000,000.00
180,000,000.002011-6-28
2014-6-27
6.4
100,000,000.002011-3-30
2013-3-296.1
55,000,000.00
作社聯合農
農農社村
村村
信
信信
用
用用
合
5.26專
專專專專項
項項項項應
應應應應付
付付付付款
款款款款
聯合海
海海海海
口
口口口
市
市市市
用
用用
聯
聯聯
合
合合
示範院校
南社貸款社團省社
合社城
城社社
城郊
郊郊
股
股股
份
份份
公
公公
司
司司
項目建設
計農
農農
遞延收益項目
村
村村
信
信信
專用資金年初數
期末帳面餘額
人
人人人人
本期
民
民民民民
幣
幣幣幣幣
增加本期減少
期末數
年初帳面餘額
備註說明
30,552,386.96
6,258,400.65
24,293,986.31
5.27其
其其其其他
他他他他非
非非非非流
流流流流動
動動動動負
負負負負債
債債債債
40,630,948.78
38,592,725.97
遞延收益明細：
（1）經海南省發展與改革廳「瓊發改財貿[2005]1435號」文批准，收農產品
批發配送中心項目信息系統建設資金
400萬元，該項目已完工，截至報告期末已
累計攤銷
1,907,499.92元。
（2）經海南省財政廳「財建【2010】612號」、「瓊財建【2010】2342號」文
批准，收生豬產業化項目資金
1,000萬元
（3）收三萬頭規模化畜禽養殖汙染防治示範項目資金
60萬元，截至報告期
末已累計攤銷
4.75萬元。
（4）經海南省農業廳「瓊農字[2008]21號」文批准，收中央預算內專項資金
（擴建）資金
200萬元，截至報告期末已累計攤銷
10萬元。
（5）收海口市農業局沼氣建設無償資金
586,146.16元，截至報告期末已累計
攤銷
255,099.40元。
（6）收海南省省國土資源廳
2006年全省汙染治理設施改造工程項目資金
18
第
74
頁
海口農工貿
(
羅牛山
)
股份有限公司
2011
年半年度報告全文
萬元。
（7）經海南省農業廳「瓊農字[2009]149號」文批准，收南田豬場沼氣工程
資金
68萬元，截至報告期末已累計攤銷
5.1萬元。
（8）經海南省農業廳「瓊農字[2009]163號」文批准，收白沙仔豬場沼氣工
程資金
86萬元，截至報告期末已累計攤銷
7,166.67元。
（9）經海南省農業廳「瓊農字[2009]108號」文批准，收東方豬場沼氣工程
資金
78萬元。
（10）收海口市財政局農業產業化無償資金
240萬元。
（11）經海南省財政廳「瓊財經農綜[2008]908號」文批准，收產業化經營項
目資金
250萬元。
（12）經海南省財政廳「瓊財教[2006]1135號」文批准，收中央職業教育實
訓基地建設支持獎勵專項資金
1,698,338.42元，截至報告期末已累計攤銷
108萬
元。
（13）經
「瓊工信企業
[2009]269號」文批准，收到羅牛山十萬噸安全熟化粉
狀清潔飼料項目資金
100萬元。
（14）收海南省財政廳技術改造經費
150萬元，截至報告期末已累計攤銷
9
萬元。
（15）收海南省農業廳冷庫改造項目資金
56萬元。
（16）收海口市農業局肉類食品公司無害化處理項目技術改造資金
45.2萬
元，截至報告期末已累計攤銷
4萬元。
（17）收海口市農業局肉類食品公司農業三項科技經費
13.8萬元，截至報告
期末已累計攤銷
10.6萬元。
（18）收海口市科學技術工業信息化局轉來肉聯廠中小企業預算撥款
30萬
元。
（19）收海口市科學技術工業信息化局轉來肉聯廠技術改造項目資金
80萬
元。
（20）經海南省農業廳文件
「瓊農字[2009]162號」文批准，收沼氣工程建設
項目資金
54.62萬元，截至報告期末已累計攤銷
18,206.67元。
（21）收海南省國土資源廳汙水處理專項資金
9萬元。
（22）經國家發展和改革委員會
「發改投資[2004]2758號」及天津市發展和
第
75
頁
海口農工貿
(
羅牛山
)
股份有限公司
2011
年半年度報告全文改革委員會
「津發改投資[2004]442號」文批准，收到
2004年信息產業企業技術
進步和產業升級專項、企業信息化專項國家預算內專項資金
320萬元。
（23）經海南省發展改革廳、農業廳「瓊發改農經
[2007]1513號」文批准，
收到牲豬標準化規模養殖場建設款
40萬元。
（24）經農業部
「農計發
[2004]27號」及天津市畜牧局「津牧（計財）
[2004]223
號」文批准，收原種豬擴建項目資金
40萬元。
（25）經海南省財政廳「瓊財建
[2006]234號」文批准，收海南省新華原種豬
場擴建項目資金
160萬元。
（26）收海口市農業局推進鄉村沼氣技術服務網點配套建設資金
0.7萬元。
（27）收海口市農業局扶持農業生產救災項目資金
69.25萬元，截至報告期
末已累計攤銷
53,083.33元。
（28）經海南省財政廳「瓊財建
[2006]1018號」文批准，收能源環境示範工
程項目資金
120萬元，截至報告期末已累計攤銷
24萬元。
（29）經海南省財政廳「財教[2007]431號」、「瓊財教[2009]32號」、「瓊財教
[2009]1055號」、「瓊財教[2010]863號」文批准，收現代農業產業技術體系建設資
金
120萬元，截至報告期末已累計攤銷
880,900.15元。
（30）經海南省農業廳「瓊農字[2008]155號」文批准，收種豬擴繁場擴建工
程項目專項資金
80萬元，截至報告期末已累計攤銷
53,333.34元。
（31）收萬寧農業技術推廣中心沼氣工程資金
88.9萬元，截至報告期末已累
計攤銷
13.335萬元。
（32）收瓊海市財政局牲豬標準化規模養殖場建設資金
40萬元，截至報告
期末已累計攤銷
2萬元。
（33）收海口市農業局沼氣工程資金
2,595,516.88元，截至報告期末已累計攤銷
800,284.37元。
（34）收屯昌財政局南呂沼氣工程資金
16.3萬元，截至報告期末已累計攤銷
2.445萬元。
（35）經海口市農業局
「瓊發改農經
[2009]566號」文批准,
收
舊州豬場沼氣
工程建設項目資金
63.12萬元，截至報告期末已累計攤銷
36,820元。
(36)經海科工信立【2010】41號文批准,收到《熱帶地區生產發酵飼料的標
準化技術及養豬效果研究》項目資金
25萬元。
第
76
頁
海口農工貿
(
羅牛山
)
股份有限公司
2011
年半年度報告全文
（37）收海南省財政廳
2010年生豬定點屠宰廠升級改造項目扶持資金
70萬
元。
（38）經海南省財政廳「瓊財教(2011)677號」文批准，收農業產業化綜合試
驗站項目資金
50萬元，截至報告期末已累計轉銷
192,008.06元。
（39）經海南省財政廳「瓊財建（2010）1255號」文批准，收瓊中標準化養
殖項目資金
60萬元。
（40）經海南省農業廳「瓊農字（2009）159號」文批准，收萬寧豬場沼氣工
程建設項目資金
69萬元。
(41)經國科發農（2010）297號文批准，收工業信息化局項目資金
5萬元。
5.28股
股股股股本
本本本本
77
頁
年初數發行新股送股公積金轉股其他小計期末數股份總數
880,132,000880,132,000
本期
本次
增加
變動增減（
+
、一）
本期減少
5.29資
資資資資本
本本本本公
公公公公積
積積積積
年初數
期末數
股本溢項目價
其他資本公合計積
184,708,905.96
30,643,853.97
215,352,759.93
184,708,905.9630,643,853.97215,352,759.93
5.30盈
盈盈盈盈餘
餘餘餘餘公
公公公公積
積積積積
90,106,828.55
19,632,116.31
109,738,944.86
90,106,828.5519,632,116.31109,738,944.86
法定盈項目合計
任意盈餘公
餘公餘公積
積積
5.31未
未未未未分
分分分分配
配配配配利
利利利利潤
潤潤潤潤
調整前調整調整後減：提應提
提提
付普通取法取任意盈取
上年期末未分年初未分
年初未分年初未分
一定般股股盈風險準備餘公配利潤
配利潤配利潤餘公餘公利積
積積
項目配利潤合計數（
年初數
調增
+
，調減
-
）
本期增加
金額
本期減少
第
380,621,250.07
加：本期歸屬於母公司所有者的淨利潤
10,611,428.09
轉作股本的普通股股利
提取或分
期末數
配比例
項目收入 本期發生額391,058,545.65
378,130,032.83
12,928,512.82
327,216,425.76
324,958,935.26
2,257,490.50
上期發生額368,968,195.07354,471,127.3514,497,067.72345,262,966.96342,342,343.382,920,623.58
海口農工貿
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羅牛山
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2011
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期末未分
營
營營
業
業業成本其中：主營其中：主營成本
配利潤
其他業
業業務
務務收
收收入
入入其他業
業業務
務務支出
391,232,678.16
5.32營
營營營營業
業業業業收
收收收收入
入入入入、
、、、、營
營營營營業
業業業業成
成成成成本
本本本本
5.32.1營業收入和營業成本
教育
海南
麵粉及麥麩飼料、獸藥銷售
地區名稱合計
營業收入上期發生額營業成本
上海地
地地
區
區區
其他
合計
孫紅波
海口大潤發超市
劉成
熊高軍
營業收入
本期發生額
本期發生額營業成本
上期發生額計繳標準第
78
頁
5.32.2主營業務按業務分部列示
行業名稱牲豬銷售工程施工，商品房 本期發生額營業收入營業成本266,613,630.66
222,746,549.58
39,986,498.28
38,538,340.29
12,461,296.85
13,154,093.47
48,910,363.88
40,532,540.88
8,598,885.57
6,201,921.21
1,559,357.59
3,785,489.83
378,130,032.83
324,958,935.26
上期發生額營業收入營業成本168,344,738.08
186,858,347.8743,719,631.76
41,037,425.9314,376,348.84
14,886,705.9549,115,211.16
27,678,133.4074,666,029.87
65,982,647.494,249,167.64
5,899,082.74354,471,127.35
342,342,343.38
5.32.3主營業務按地區分部列示
378,130,032.83
378,130,032.83
324,958,935.26
324,958,935.26
326,451,773.86
28,019,353.49
354,471,127.35
319,858,451.8522,483,891.53342,342,343.38
5.32.4公司前五名客戶的營業收入情況
客戶名稱王海鳴 營業收入佔公司全部營業收入的比例
(%)
10,717,468.44
2.747,149,388.08
1.836,087,892.44
1.565,133,869.10
1.314,168,271.82
1.0633,256,889.88
8.50
項目合計
5.33營
營營營營業
業業業業稅
稅稅稅稅金
金金金金及
及及及及附
附附附附加
加加加加
海口農工貿
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營業
城市維護建設稅
教育費附加
房產稅
稅稅
合計
5.34銷
銷銷銷銷售
售售售售費
費費費費用
用用用用
物業水電
業務招待費
費費
其他合計
折舊費
費費
銷售費用本期較上期數減少
3,532,228.55元，減少
37.38%的主要原因是合併
範圍變化。
5.35管
管管管管理
理理理理費
費費費費用
用用用用
辦公
社會保險及住房公積金
交通費
費費費
廣告宣傳
物業水電費
費費 第
79
頁
1,952,741.57
1,841,108.12
3%
5%
118,747.22
178,486.03
1%
、
5%、
、、
7%
90,018.82
88,438.73
3%
354,909.84
303,588.76
1.2%
、
12%
2,516,417.45
2,411,621.64
項目工資費用運輸廣告宣傳費差旅維修費
費費費
銷售提成辦公推銷用返利裝卸費
費費費
小車
本期發生額1,511,921.97
300,497.89
1,910,946.00
59,989.00
194,800.70
69,982.00
30,644.40
47,869.00167,239.74
177,265.84
82,275.38
190,030.36
37,524.62
140,278.23
996,748.67
5,918,013.80
上期發生額3,876,795.37472,500.01269,476.50440,519.751,076,763.12449,800.58137,861.14236,041.22185,739.8882,170.1193,844.45119,207.90280,56.451,728,965.879,450,242.35
項目工資用折舊招待無形資產攤銷福利差旅費
費費費費費小車稅金
本期發生額14,944,867.99
11,943,652.85
2,620,907.69
2,671,398.81
2,277,635.75
996,428.10
1,060,794.59
1,099,915.68
1,047,825.24
2,052,843.68
1,132,791.60
1,631,362.66
522,105.87
上期發生額12,423,732.3212,176,786.813,135,150.182,687,428.451,927,366.231,923,531.511,254,802.201,111,424.861,120,888.771,532,282.721,151164.50669,173.70705,670.16
海口農工貿
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279,541.58
245,483.25
維修
640,735.85
570,203.53
郵電通訊
126,000.00
814,200.00
證券發行費
費費
656,391.26
773,843.85
會議費
費費
308,275.53
373,451.94
董事會費
187,423.62
369,920.02
報刊
194,894.00
193,658.00
審計
481,389.80
270,494.36
國家及省級儲備費用
其他費
費費
費用
8,142,222.225,200,235.2154,538,014.5950,630,892.57
5.36財
財財財財務
務務務務費
費費費費用
用用用用
合計項目利息支出利息入 本期發生額上期發生額19,299,228.29
8,843,894.51675,573.27
1,097,272.78117,283.74
687,706.1418,740,938.76
8,434,327.87
減
減減
：
：：匯兌收
收收益
匯兌損失金融機構手續合計費
其他
行貸款增加。
5.37資
資資資資產
產產產產減
減減減減值
值值值值損
損損損損失
失失失失
1.
壞帳損失項目
2.
存貨跌價損失
3.
可供出售金融產減值損失
4.
持有至到期投資
資資減值損失
5.
長期股權投資
6.
投資性房地產減
減減值
值值損
損損失
失失
7.
固定資產
8.
工程物資
9.
在建工程減
減減減值
值值值損
損損損失
失失失
10.
生產性生物資產減值損失
11.
油氣
12.
無形資
資資產
產產減
減減值
值值損
損損失
失失
13.
商譽減值損失
14.
其他
財務費用本期較上期數增加
10,306,610.89元，上升
122.19%的主要原因是銀
合計
第
80
頁
本期發生額
923,242.53
923,242.53
上期發生額
-4,170,375.84
-4,170,375.84
5.38公
公公公公允
允允允允價
價價價價值
值值值值變
變變變變動
動動動動收
收收收收益
益益益益
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項目成本權益法核
法核法核算的
算的算的長
長長
期股權投資收益
期股權投資收益期股權投資收益處置長期股權投資產生的投資收益有交易性金融資產期間取得的投資收益有至到期投資取得的投資收益期間取得的投資收益有可供出售金融資產等期間取得的投資收益
本期發生額1,600,000.00
17,291,494.05
594,653.12
-938,160.5278,027.40
18,626,014.05
上期發生額1,000,000.002,768,158.33521,376.04195,911.573,498,059.387,983,505.32
本期發生額
上期發生額
1,442,134.12
148,659.37
交
交交
易
易易
性
性性
金
金金
其中：衍融
融融
生金資產負債融工具產生的公項目允價值變動收益
按公允價值計量的投資性房地產
1,442,134.12
148,659.37
其他合計
5.39投
投投投投資
資資資資收
收收收收益
益益益益
5.39.1投資收益明細情況
處置可供出售交易性金融資產金融資產等取得取得
合計的投資收益
的投資收益的投資收益的投資收益
本期發生額上期發生額
上期發生額
本期淨增長利潤較
計入當期非損益的金額
上期有
經常第
較
性
大81
頁
其他
投資收益本期數比上年同期數增加
10,642,508.73元，上升
133.31%,主要原因
是本期權益法核算的長期股權投資收益增加。
（2）按成本法核算的長期股權投資收益
持
持持持持
有至到期投資取得
本期比上期
本期比上期
增減
增減因
變動的原因
變動的原
海南有限公司天然橡膠被投資單位產業集團股份
1,600,000.00
1,000,000.00
海南大東海旅遊中心股份有限公司
海南（潭牛）文昌雞股份有限公司
本期發生額
（3）按權益法核算的長期股權投資收益：
被投資單位本期發生額上期發生額-4,506,969.90
-4,154,834.312,618,014.73
5,760.9317,406,374.72
6,826,616.6915,517,419.55
2,677,543.31
天津寶迪農業科技合計項目
股份有限公司
5.40營
營營營營業
業業業業外
外外外外收
收收收收入
入入入入
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其他 合計
營業外收入本期較上期數減少
28,538,040.88元，減少
67.73%的原因是無形資
產處置利得減少。
其中，政府補助明細
第
82
頁
非流動資產處置利得合計
4,049,719.0934,205,994.934,049,719.09
其中：固定資產處置利得
26,807.253,674,873.5826,807.25
無形資產處置利得
28,911,498.86
生產性生物資產處置利得
4,022,911.841,619,622.494,022,911.84
債務重組利得非貨幣性資產交換利得接受捐贈
2,353,191.00
政府補助
9,254,969.785,472,587.707,426,969.78
罰款收入
6,396.1751,430.156,396.17
盤盈利得282,855.7448,777.88282,855.7413,593,940.7842,131,981.6611,765,940.78
救災補貼
貼貼
示範院校其他零星補合計 補貼
貼貼
補補
貼貼貼
遞延收益
債務重組損失
非貨幣性資產交換損失
對外捐贈
賠償支出
罰沒支出
項目活體儲備補牲豬良種補能繁母豬物價補
本期發生額758,000.00
1,070,000.00
137,300.00
6,258,400.65
559,769.13
471,500.00
9,254,969.78
上期發生額1,135,000.00650,000.003,687,587.70
5,472,587.70
計入當期非性損益的金額經常137,300.006,258,400.65559,769.13471,500.007,426,969.78
說明
5.41營
營營營營業
業業業業外
外外外外支
支支支支出
出出出出
項目非流動資產處置損失合計其中：固定資產無形資產處置
處置處置損
損損失
失失生產性生物資產處置損失
本期發生額1,666,350.00
330,194.20
1,336,155.80
303,730.00
35,160.64
50,625.00
上期發生額716,823.09
716,823.09
1,645,000.00
7,062.28
計入當期非損益的金額經常性1,666,350.00330,194.201,336,155.80303,730.0035.160.6450,625.00
海口農工貿
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年半年度報告全文
序號本期發生額上期發生額83
頁
非常損失
贊其他助支出
支出支出合計項目
1,160.95
1,160.95
2,057,026.59
2,368,885.37
2,057,026.59
5.42所
所所所所得
得得得得稅
稅稅稅稅費
費費費費用
用用用用
本期發生額
上期發生額
71,160.94
按稅法及相關規定計合計算的當期所得稅
遞延所得稅調整
71,160.94
資產收益率加權平均淨
項目
東的淨歸屬於的淨按
按按歸屬於扣除利潤利潤公司非計算
公司經常計算普通普通性損益股股
股股
東後股
期初股份總數
利分配等增加公積股份數金轉增股本或股票股
報
報報告
告告期
期期
因
因因
發行新股或債轉股等增加
第
5.43淨
淨淨淨淨資
資資資資產
產產產產收
收收收收益
益益益益率
率率率率和
和和和和每
每每每每股
股股股股收
收收收收益
益益益益的
的的的的計
計計計計算
算算算算過
過過過過程
程程程程
5.43.1加
加加加加權
權權權權平
平平平平均
均均均均淨
淨淨淨淨資
資資資資產
產產產產收
收收收收益
益益益益率
率率率率
減少淨
淨淨
資
資資
產
產產
次
次次
月
月月
起
起起
至
至至
報
報報
告
告告
期
期期
期
期期
末
末末
的
的的
累
累累計
計計月
月月
數
數數
因其他交易或事項引起的、歸屬於公司普通股股東的淨資產增減變動發生其他淨資產增減變動次月起至報告期期末的累計月數
項目序號股股東的淨利潤
a
扣除非經常性損益後歸屬於公司普通股股東的淨利潤
b歸屬於
歸屬於歸屬於公司
公司公司普通
普通普通股股東的期初淨資產
c
發行新股或債轉股等新增的、歸屬於公司普通
d報
報報
告
告告
期
期期
回購或現金分紅等減少的、歸屬於公司普通股股東的淨資產
股股東的淨資產股股東的淨資產
e
報告期月份數
f
新增
ghijl=
a/(c+a÷2+d×g÷f–
e×h÷f±i×j÷f)
m=
b/(c+a÷2+d×g÷f–
e×h÷f±i×j÷f)
0.02%
本期發生額上期發生額10,611,428.09
4,045,823.99314,297.58
-39,220,404.641,585,844,954.86
1,562,875,091.686
60.67%
0.26%
-2.51%
5.43.2基
基基基基本
本本本本每
每每每每股
股股股股收
收收收收益
益益益益
a
bc
880,132,000.00
880,132,000.00
海口農工貿
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第
84
頁
股份數增加股份次月起至報告期期末的累計月數
d
報告期月份數
e
報告期因回購等減少股份數
f
減少股份次月起至報告期期末的累計月數
g
報告期縮股數
h
發行在外的股加權平均數
i=a+b+c×d÷e-f×g÷e-h880,132,000.00880,132,000.00
歸屬於扣除非經常性損益後歸屬於公司普k
按算按益
普通公司普通利潤股股東的淨
通計算
股股東的淨
股股東的淨
利潤
利潤利
潤
j10,611,428.094,045,823.99
通股股東的淨
314,297.58-39,220,404.64
歸屬於公司普通計
l=j÷i0.0120.005
基本每股收益扣除非經常性損後歸屬於公司普m=k÷i0.000-0.045
扣除通股股東的淨非經常性損益利潤按股
股東的淨算歸屬於後歸屬於公司利
潤公司普通普計
稀釋每股收
益
5.43.3稀
稀稀稀稀釋
釋釋釋釋每
每每每每股
股股股股收
收收收收益
益益益益
報告期縮股數發行在外的普通股加權平均數認股權證、股份期權、可轉換債券等增加的普通股加權平均數歸屬於公司普通股股東的淨利潤
項目序號期初股份總數
a
公積金轉增股本或股票股利分配等增加股份數
b報
報報
告
告告
期
期期
因
因因
發行新股或債轉股等增加股份數
c
增加股份次月起至報告期期末的累計月數
d
報告期月份數
e
報告期因回購等減少股份數
f
減少股份次月起至報告期期末的累計月數
ghi=a+b+c×d÷e-f×g÷e-h
jK
l
m=k÷(i+j)
0.012
本期發生額上期發生額880,132,000.00
880,132,000.00880,132,000.00
880,132,000.0010,611,428.09
4,045,823.99314,297.58
-39,220,404.640.005
海口農工貿
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羅牛山
)
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n=l÷(i+j)
0.000
-0.045
5.44其
其其其其他
他他他他綜
綜綜綜綜合
合合合合收
收收收收益
益益益益
本期發生額
上期發生額
1.
可供
可供可供可供可供出售
出售出售出售出售金
金金金金融
融融融融資產
資產資產資產資產產
產產產產生的
生的生的生的生的利
利利利利得
得得得得（
（（（（損
損損損損失
失失失失）
））））金
金金金金額
額額額額
計算
小減計：可供出售前期計入其他金融資產產生的
按通
扣除股股東的淨
綜合收益當期轉入損益的淨額
非經常
項目
性損利潤
所得稅影響
2.
按照
按照按照按照按照權益
權益權益權益權益法
法法法法核
核核核核算的
算的算的算的算的在
在在在在被投
被投被投被投被投資
資資資資單位
單位單位單位單位其
其其其其他
他他他他綜合
綜合綜合綜合綜合收
收收收收益中
益中益中益中益中所
所所所所享有
享有享有享有享有的
的的的的份額
份額份額份額份額減：按照權益法核算的在被投資單位其他綜合收益中所享有的
份額產生的
減：現金前前
轉為
期計入其他
期計入其他
所得稅影響
流被
量套期工具產生的套期項目初
益後歸屬於
綜綜
合收益當期轉入損益的淨額
合收益當期轉入損益的淨額始確認
公司
所得稅影響金額的
普
調整
小計
3.
現金
現金現金現金現金流量
流量流量流量流量套
套套套套期
期期期期工具
工具工具工具工具產
產產產產生的
生的生的生的生的利
利利利利得
得得得得（
（（（（或
或或或或損
損損損損失
失失失失）
））））金
金金金金額
額額額額
小計
4.
外幣
外幣外幣外幣外幣財務
財務財務財務財務報
報報報報表
表表表表折算
折算折算折算折算差
差差差差額
額額額額：處置境外經營當期轉入損益的淨額
5.
其他
其他其他其他其他
小
上海同仁藥業
業業有限公司補貼
計減
減減
：由其他計入其他
收入
綜合收益產生的
往
往往
來
來來款
款款
所得稅影響
金額
第
85
頁
小計前期其他計入其他綜合
合合合合合計
計計計計收益當期轉入損益的淨額
其他綜合收益說明：按照權益法核算的在被投資單位其他綜合收益中所享有
的份額系被投資單位未按原持股比例增資導致本公司擁有權益發生的變化。
5.45現
現現現現金
金金金金流
流流流流量
量量量量表
表表表表項
項項項項目
目目目目注
注注注注釋
釋釋釋釋
5.45.1收到其他與經營活動有關的現金
36,648,023.00
海南省國營桂林洋農項目場
17,120,794.2729,630,200.00
天津寶迪農科技股份有限公司往來款
4,730,000.001,828,000.00
海南欣科計算機軟體有限公司往來款
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第
86
頁
8,993,824.9798,950,842.24
其他 合計項目
5.45.2支付其他與經營活動有關的現金
金額
25,917,407.76507,960.33
26,425,368.09
管理費用、銷售費用的付現費用
其他
5.45.3支付其他與投資活動有關的現金
金額
248,992,000.00
海
海海
口
口口市
市市城農村信郊農用合村信作聯用合
合計項目社投資款作聯社股份有限公司投
資款
82,480,000.00331,472,000.00
5.45.4收到其他與籌資活動有關的現金
金額
金額
2,790,000.00
項目撥款
合計項目601,697.503,391,697.50
其他財政補貼合計
5.45.5支付其他與籌資活動有關的現金
9,409,263.919,409,263.91
履約誠信保證金合計項目
5.46現
現現現現金
金金金金流
流流流流量
量量量量表
表表表表補
補補補補充
充充充充資
資資資資料
料料料料
長期待攤費用攤銷
處置固定資產、無形資產和其他長期資產的損失
固定資產報廢損
公允價值變動損失
失失
財務費用
5.46.1現金流量表補充資料
項目1．
．．．．將
將將將將淨
淨淨淨淨利潤
利潤利潤利潤利潤調
調調調調節為
節為節為節為節為經
經經經經營
營營營營活動
活動活動活動活動現
現現現現金流
金流金流金流金流量
量量量量：
：：：：淨利潤加：資產減值準備固定資產折舊、油氣資產折耗、生產性生物資產折舊無形資產攤銷
本期發生額12,739,394.18
923,242.53
34,721,398.57
2,701,498.47
264,614.46
-2,383,369.09
-1,442,134.12
19,299,228.29
上期發生額4,843,780.50-4,170,375.8434,365,596.983,087,005.1173,301.91-33,489,171.84-148,659.379,378,894.51
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87
頁
投資損失
-18,626,014.05-7,983,505.32
遞延所得稅資產減少遞延所得稅負債增加存貨的減少
-72,704,927.83-73,529,979.00
經營性應收項目的減少
36,771,253.36-41,329,837.02
經營性應付項目的增加
55,425,221.70124,986,831.90
其他
-7,611,875.34-1,993,809.82
經營活動產生的現金流量淨額
60,077,531.1314,090,072.702．．．．不的重大投資和籌資活動不活動不不涉及現金收支涉及現金收支的重大投資和籌資涉及現金收支的重大投資和籌資活動涉及現金收支的重大投資和籌資活動：：：：債務轉為資本一年內到期的可轉換公司債券融資租入固定資產3．．．．現現現現金金金金及現及現及現及現金金金金等價等價等價等價物物物物淨淨淨淨變動變動變動變動情情情情況況況況：：：：現金的期末餘額
472,898,689.36422,007,501.58
減：現金的期初餘額
430,840,917.01386,820,612.83
加價物的期末餘額減：現金等：現金等價物的期初餘額現金及現金等價物淨增加額
42,057,772.3535,186,888.75
4．處置子．處置子．處置子．處置子減流
非
：流子及動資產公司
公司公司公司公司公司動資產動資產公司的淨資產及
及及及其他營業單位收
其他營業單位收其他營業單位收其他營業單位持到
到到
有的現金和現金的現金淨額等價物
價物價物
5.46.2本期取得或處置子公司及其他營業單位的相關信息
項目一、取得子及其他營業單位的有關信息：1
其他營業單位的價格2
的現金和現金等減：子及持有的現金和現金等價物
價物價物3公司
公司公司公司公司公司及
及及及
其他營業單位
其他營業單位其他營業單位其他營業單位支付
支付支付的現金淨額4．取得子
．取得子．取得子．取得子．取得子公司的淨資產流動資產
動資產動資產流動負債非
非非流
流流動負債二、處置子及其他營業單位的有關信息：1
其他營業單位的價格2
的現金和現金等3
本期發生額上期發生額
項目一、現金其中：庫存現金 的銀行存款可隨
可隨可隨時用
時用時用於支付
於支付於支付的其他貨幣資金可用於支付的存放中央銀行款項
期末數年初數1,932,216.00
2,459,463.40467,897,177.75
425,458,142.043,069,295.61
2,923,311.57472,898,689.36
430,840,917.01
非流流動
動負
負債
債海口農工貿
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5.46.3現金和現金等價物的構成
二、現金存拆放同放同等價物業款項
業款項業款項
其中：三個月內到期的債券投資
三、期末現金及現金等價物餘額
6關聯方及關聯交易
6.1本
本本本本企
企企企企業
業業業業的
的的的的母
母母母母公
公公公公司
司司司司情
情情情情況
況況況況
母公司名稱海南羅牛山控股集團有限公司關聯關係母公司企業類型有限責任公司註冊地海口法人代表馬要武業務性質農業開發種業、產品養殖加工業、
、、農銷售副植(%)
10.31
10.31
70880123-3
6.2本
本本本本企
企企企企業
業業業業的
的的的的子
子子子子公
公公公公司
司司司司情
情情情情況
況況況況
海南羅牛山控股集團有限公司
司海
海海海海海海海海海海南職業技術學院
母
口四建建築工程有限公司南
南南南南南中海香稻有限公司口
口口口羅
羅羅牛
牛牛山
山山食品加工有
有有
限
限限
公
公公
司
司司
公司名稱
萬州農
農農貿有限公司神牛牧工
工工商發展有限公司洋浦海發麵粉有限公司景山學校
海牛業綜合開發有限公子公司全稱
物業
業業管理
3,500註冊資本萬元子公司類型
母業的公司持對股比例
民辦非
事
本企
企業類型有
有有有有有有有有
限
限限限限限限限限
業單位法
企業責
責責責責責責責責
任
任任任任任任任任
單位
母業的
人
公司例表決(%)對
註冊地
本企權比
洋浦
子
子子子子子子子子子子公
公公公公公公公公公公司
司司司司司司司司司司
海
海海海海海海海海海
口
口口口口口口口口口
法
最終
鞏德球胡鳳雷黃索緒峰
人
本企業
培代俊
控制方
表
徐自力
鍾金雄
陳玉和張慧
柯佳雄
胡電鈴
房屋建築裝裝飾，水電安
牲豬生產、銷售畜
畜畜牧養
養養
殖
殖殖
，
，，建築材料麵粉加工
禽
組業務性質
織機構代碼
教學、培訓
種子生產銷售
物業管理、
、、水電安裝、房屋維修
生豬、牛羊、三鳥、水產品交易
培養應用型高級人才第
88
頁
海口農工貿
(
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房
房房地產開發及經營、金屬材銷售等
姚
姚姚
德
德德
標
標標
鍾黃文金雄
汙水處理運行管理
飼料
料料、建築材料銷售
畜禽養殖、
、、屠宰及深加工及銷售
海
海海海
海南
南南南
南羅
羅羅牛
牛牛山
山山肉類加工產業園有限公司錦地房地產有限公司聯利飼料工貿有限公司
四建建築工程有限公司
能源環保有限公司
有
有有有有限
限限限限責
責責責責任
任任任任
海
海海海海
口
口口口口
海
海海海海海口
口口景山學校南
南南南神牛
牛牛牛牧工
工工商發展有限公司洋浦海發麵粉有限公司
孫子
子孫孫子公
公公公公司
司司司司
第
89
頁
海口羅牛山三鳥中心批發市場有限公司子公司有限責任海口鐘金雄三鳥及蛋品銷售海南羅牛山畜牧有限公司子公司有限責任海口姚德標畜禽養殖、農副土特產品銷售海南萬泉農產品批發市場有限公司子公司有限責任海口王華農副產品加工銷售海口蒼隆畜牧有限公司子公司有限責任海口蘇衍忠牲豬生產、銷售海南羅牛山生態農產品有限公司子公司有限責任海口張慧農產品加工銷售海南愛華汽車廣場有限公司子公司有限責任海口徐自力汽車廣場開發建設及租賃海南高職院後勤實業有限公司子公司有限責任海口張小林餐飲業、農業、土石方工程海南羅牛山麵粉有限公司孫公司有限責任瓊海周啟煒糧油加工、銷售海南道美豬場有限公司孫公司有限責任海口陳銀開牲豬生產、銷售海口振龍畜牧有限公司孫公司有限責任海口王建新畜禽養殖海南羅豆豬場有限公司孫公司有限責任海口陳銀開仔豬、中豬、大豬生產及銷售海南桂林洋豬場有限公司孫公司有限責任海口陳銀開畜禽養殖、飼料生產海南羅牛山種豬育種有限公司公海南博時通投資諮詢有限公司海南洋浦海發糧油貿易有限公司口永興畜牧業有限公司
孫司有限責任海口鞏德球畜牧養殖、農副產品、化肥銷售孫公司有限責任海口馬賢地實業投資諮詢、資產委託管理、企業財務管理諮詢子公司有限責任海口鄧傳明糧食、油脂、飼料原料銷售甘齊章養豬業飼料生海海海海海
子子子子子
公公公公公公公
司司司司司司司
有有有有有有有
限限限限限限限
責責責責責責責
任任任任任任任
海海海海海
口、產加工銷售，畜禽業，淡水養殖，農副產品銷售。南憶南園林工程有限公司孫口邵百才園林維護、苗木種植及銷售天津市寶羅畜禽發展有限公司天津黎學文水產品、農副產品、畜禽養殖；雜糧；飼料銷售南羅牛山肉類食品有限公司口徐自力農產品銷售、食品倉儲南青牧原實業有限公司口樊哲炎飼料原料農產、品的生產銷售等昌江羅牛山畜牧有限公司孫昌江姚德標牲豬銷售、畜牧養殖、農業種植南雅安居物業服務有限公司口張慧屋租賃、房地產經紀諮詢、物業管理等
5,580萬
萬萬萬萬萬
元
元元元元元
海
海海南
南南中海香稻業有限公司
200萬
萬萬
元
元元
三亞羅山畜牧有限公司子公司全稱子公司有限責任註冊資本三亞市持股比例
(%)陳銀開2,000
95.00
95.00畜牧業養殖表決權比例
(%)
29394401-2組織機構代碼海業綜合開發有限公司萬州農
農農貿有限公司
500
90.00
90.00
20148305-32,000
90.00
90.00
70888057-61,000
100.00
100.00
71381013-496.64
96.64
G4966834-X20,000
95.00
95.00
71386506-351.00
51.00
71384976-8
80.00
80.00
71387114-8
50
80.00
80.00
72126138-2
400
66.70
66.70
42820462-9
12,196.03
100.00
100.00
71389966-9
口
口口口
三鳥中心批發市場有限公司職業技術學院萬泉農產品批發市場有限公司
物業管理食品加工有
有有
限限
公公
司司
畜牧有限公司
1,000
100.00
100.00
73007099-1
9,452.70
90.00
90.00
73582632-1
1,600
100.00
100.00
29368254-2
1,000
100.00
100.00
72123708-3
2,000
100.00
100.00
74255037-8
100
100.00
100.00
73004241-3
1,000
100.00
100.00
74258212-6
500
70.00
70.00
74255856-4
300
70.00
70.00
70880136-4
300
65.10
65.10
74776143-0
56.55
56.55
74776144-9
100.00
100.00
20150933-X
800
95.00
95.00
76038773-8
500萬
萬萬萬萬
萬萬萬萬
萬萬萬萬萬萬萬萬萬
元
元元元元元元元元元元元元元元元元元
51.00
51.00
75437605-5
海
海海海
南
南南憶南園林工程有限公司口永興畜牧業有限公司洋浦海發糧油貿易有限公司
肉類食品
100
100.00
100.00
74258742-9
1,070
100.00
100.00
73584188-X
120
100.00
100.00
71828820-X
天津市寶羅畜禽發展有限公司
100.00
100.00
76745708-1
2,000
100.00
100.00
76036659-0
500
51.00
51.00
67608106-6
1,000
100.00
100.00
69315814-1
海
海海海
南
南南南雅安居物業
業業服務有
有有
限
限限
公
公公
司
司司
300萬
萬萬萬萬元
元元元元
100.00
100.00
68117646-5
5,000
100.00
100.00
68727685-4
500
100.00
100.00
20129013-9
500
100.00
100.00
55279313-3
三亞羅牛山畜牧有限公司海
海海海海
南
南南南南
羅
羅羅
牛
牛牛
山
山山肉類加工產業園有限公司
海
海海海海海海海海海海海海海海海海海
南
南南南南博時通投資諮詢有
有有
限
限限
公
公公
司
司司
昌江羅
羅羅
牛
牛牛
山
山山畜牧有
有有限
限限公
公公司
司司
天津寶迪
口蒼隆畜牧有限公司南
南南南南南南南南道美豬場口振龍畜牧
聯利飼料工貿有限公司
羅
羅羅羅羅羅
牛
牛牛牛牛牛
山
山山山山山生愛華羅牛山麵粉有限公司高職院後
桂林洋豬場有限公司羅
羅羅牛山種豬育種
青錦地房地產有限公司
（
豆豬場有
有有有
限
限限限
公
公公公
司
司司司
牧原實
潭東海
汽車
農業
業業業牛）昌
被
能源環保有限公司
旅遊
投資
態廣勤科
農產品有限公司場有限公司實業有限公司
技股份有限公司中心股
股股份
份份有
有有限
限限公
公公司
司司
單位名
雞
稱
6,000150
200
萬
萬萬萬萬元
元元元元
10,000萬
萬萬萬萬元
元元元元
71.63
71.63
56243973-6
一合
二、
、、聯營
營營企
企企
海
海海海南
南南南大
大大舜影視文
文文化傳播有限公司
海口農工貿
(
羅牛山
)
股份有限公司
2011
年半年度報告全文
6.3本
本本本本企
企企企企業
業業業業的
的的的的合
合合合合營
營營營營和
和和和和聯
聯聯聯聯營
營營營營企
企企企企業
業業業業情
情情情情況
況況況況
企業類型
3,225.60
註冊地
天津
萬元
股
股股股
份
份份份
有
有有有
限
限限限
三亞
有限責任
海
海海
口
口口
法
徐自力於黎願斌冷明
人
吉英
代
權
表
種豬生產住宿針紡織電視劇及飲品、、
、、
與食業；動畫片銷售商品豬生百貨攝影、
、、、、綜
業務性質
等的經營；藝節花卉盆目制景、糧油與作等銷售等
第製品、90
頁
養殖業種植業農副畜水產
產產品加工銷售等
上海海口農工貿胡張小石葉電鈴林
(
羅牛山獸藥辣椒醬系列藝咖啡系列飲品生產銷售
)
服務等股份有限公司、飼料的生產銷售產品，產品研飲發、熱帶農作物種植、
、、工品
2011
研發、生產、銷售年半年度報告全文餐
海南南力神投資股份有限公司調味品有限公司
上海同仁藥業有限公司
有
有有
限限
責責
任任
海
海海
海南
南南
南羅牛山調味品有
有有限
限限公
公公司
司司
聯
聯聯聯聯營
營營營營企
企企企企業
業業業業
海口羅牛山上海大力同仁藥舜影視文神投資股份小業有限公司額貸款
化傳播
股份有限公司
有限公司
聯營企業
池州康迪豬
南昌寶農業
農業農業科技
科技科技科技
泗洪種
種種
豬科技有限公司
有限公司有限公司有限公司有限公司有限公司有限公司有限公司有限公司
淮北迪
迪迪迪迪
禽業有限公司
江西寶
寶寶寶寶
迪肉類食品有限公司
聯營企業的
聯營企業的聯營企業的聯營企業的聯營企業的聯營企業的聯營企業的聯營企業的聯營企業的聯營企業的聯營企業的聯營企業的聯營企業的聯營企業的聯營企業的聯營企業的聯營企業的聯營企業的聯營企業的聯營企業的子
子子子子子子子子子子子子子子子子子子子公司
公司公司公司公司公司公司公司公司公司公司公司公司公司公司公司公司公司公司公司 第
91
頁
海
海海口羅
羅羅
牛
牛牛
山
山山小額貸款股份有限公司被投資單位名稱一、合營企業二、聯營企天津寶迪農業
業業科技股份有限公司（潭牛）文昌雞海
海海
南
南南大東海旅遊中心股
股股份
份份有
有有限
限限公
公公司
司司
股
股股
份
份份
有
有有
限
限限
註冊資本元
)
(
萬6,668.80
5,350.00
36,410.00
300.00
3,900.00
6,000.00
2,500.00
10,000.00
海
海海海
口
口口口
市
市市市市
徐自力專營小額貸款業務本企業持股比例
(%)本企業在位表決權比例被投資(%)單29.06
29.06
28.04
28.04
16.48
16.4850.00
50.00
45.13
45.13
28.00
28.00
43.60
43.6040.00
40.00
關聯關係
聯
聯聯聯
營
營營營
企
企企企
業
業業業
組織代碼機構72296318368115439-720135718-875435528-969319892-813271136-556243338-555277077-5
6.4本
本本本本企
企企企企業
業業業業的
的的的的其
其其其其他
他他他他關
關關關關聯
聯聯聯聯方
方方方方情
情情情情況
況況況況
其他關聯方名稱海口羅牛山禽業有限公司海南羅牛山文昌雞育種有限公司海口潭牛文昌雞食品有限公司天津恆泰牧業有限公司渦陽安徽迪肉
迪肉迪肉天津寶
寶寶寶
迪京豐養殖黑龍江寶迪肉類食品有限公司
類食品有限公司類食品有限公司類食品有限公司四川恩彼蛋白質科技上海恩彼生物科技天津寶迪肉類銷售天津力天世紀科貿有限公司淮北恩彼飼料有限公司重慶
其他關聯方與本公司關係組織機構代碼73005683-173582827-168725796-076430885766949265X66143009176763565067745144476233104176472128972574434973545383628206511867865526268364047968597648668784994X86884233683465965
海口農工貿
(
羅牛山
)
股份有限公司
2011
年半年度報告全文
陝西寶迪肉類食品有限公司 聯營企業的子公司
684772473
安徽靈璧寶迪種豬科技有限公司 聯營企業的子公司
677571980
寧強康迪種豬科技有限公司聯營企業的子公司
684772406
肇東旺迪種豬有限公司 聯營企業的子公司
684899474
宿遷迪肉類食品有限公司 聯營企業的子公司
689183256
湖北迪有限公司聯營企業的子公司種聯營企業的子公司聯營企業的子公司迪聯營企業的子公司有限公司聯營企業的子公司聯營企業的聯營企業的有限公司
56048964-156046227-0
湖北康迪種豬有限公司
56274452-X
安徽寶迪投資有限公司
56637984-9
祥
寶寶
農業科技
691755401
撫州康迪豬科技有限公司
698462425
天津恩彼蛋白質有限公司
727528850
南昌旺種豬科技有限公司
55601982-3
安徽小崗寶迪種豬科技
55457447-9
北京智喬投資有限公司 子公司
69324868-1
北京智禾匯體育管理有限公司 子公司
68356122-8
承德智喬體育休閒娛樂聯營企業的子公司承德智喬房地產開發有限公司聯營企業的子公司聯營企業的子公司聯營企業的子公司淮北迪房地產開發有限公司聯營企業的子公司
56637984-9
淮北寶迪房地產開發有限公司聯營企業的子公司
56639116-X
第
92
頁
本期發生額上期發生額關聯方關聯交易內容關聯交易定價方式及決策程序金額佔同類交易金額的比例（
%
）金額佔同類交易金額的比例（
%
）2,891,792.29100.0037,707,571.35100.00
本企業的其他關聯方情況的說明
6.5關
關關關關聯
聯聯聯聯交
交交交交易
易易易易情
情情情情況
況況況況
6.5.1出售商品、提供勞務的關聯交易
海南（股份有限公司
飼料銷售
被潭擔保牛）方文昌
公
雞
允價值
擔保金額
海南（有限公司潭牛）文昌雞股份
關聯交易說明
6.5.2關聯擔保情況
擔保是否履行否完畢已經
海口農工貿（羅牛山）股份有限公司擔保方
60,000,000.00
2009擔保年
12起始日月
29
日
2013擔保年
12到期月日28
日
6.5.3其他關聯交易
本公司本年度累計在關聯方海南大東海旅遊中心股份有限公司消費
7.98萬
元，作價依據為市場定價。
6.6關
關關關關聯
聯聯聯聯方
方方方方應
應應應應收
收收收收應
應應應應付
付付付付款
款款款款項
項項項項
6.6.1應收/預付關聯方款項
海口農工貿
(
羅牛山
)
股份有限公司
2011
年半年度報告全文
項目名稱
海
海海海
南羅
羅南南
羅羅
牛
牛牛牛
山
山山山調味
上海
小計品有限公司
同仁藥關聯方業有限公司
6.6.2應付/預收關聯方款項
期末金額
年初金額
應付帳款
7,500.00
第
93
頁
期末金額年初金額項目名稱關聯方帳面餘額壞帳準備帳面餘額壞帳準備海南（潭牛）文昌雞股份有限公司
1,689,084.5084,454.235,101,252.50255,062.63
海南羅牛山文昌雞育種有限公司
953,400.0047,670.00
應收帳款小計
1,689,084.5084,454.236,054,652.5302,732.63
上海同仁藥業有限公司
29,630,200.001,481,510.00
天津寶迪農業科技股份有限公司
文昌雞育種有限公司
17,120,794.27856,039.71
大東海口禽業有限公司旅遊中心股份有限公司
665,114.0033,255.70975,380.0048,769.00800,000.00160,000.00800,000.00160,000.00406,400.0020,320.00406,400.0020,320.00100,000.005000.00其他應收款1,871,514.00213,575.7049,032,774.272,571,638.71
7、或有事項的說明
（1）本公司持有的海口市海秀鄉水頭村海口市國用（籍）字底
G0388號
133,654.91
m2
已抵押給海口市農村信用社聯合社貸款社團。
（2）本公司持有的海口市三江鎮茄苪村委會茄苪坡（紅旗坡）瓊山籍國用
（2000）字第11-0063號50,492.67m2
土地使用權已抵押給海口市農村信用社聯合
社貸款社團。
（3）本公司持有的海口市三江鎮茄苪村委會紅旗坡、瓊文公路
16公裡東北
瓊山籍國用（2000）字第
11-0061號
62,588.95
m2
土地使用權已抵押給海口市農村
信用社聯合社貸款社團。
（4）本公司持有的海口市三江鎮茄苪村委會紅旗坡瓊山籍國用（2000）字
第
11-0055號
102,380.13
m2
土地使用權已抵押給海口市農村信用社聯合社貸款社
團。
（5）本公司持有的海口市府城鎮龍昆南路金桃園公寓樓海口市房權證海房
字第
HK184400號、金桃園長興大廈海口市房權證海房字第
184399號合計
18,155.94
m2
房產（包括所佔用的土地）已抵押給海口市農村信用社聯合社貸款社團。
海口農工貿
(
羅牛山
)
股份有限公司
2011
年半年度報告全文
（6）本公司持有的瓊山市演豐鎮蘇民村委會羅幸坡瓊山籍國用（2000）字
第
09-0021號
434,504.36
m2
土地使用權已抵押給海口市城郊農村信用合作聯社股
份有限公司。
（7）本公司持有的瓊山市演豐鎮蘇尼村委會下雲坡瓊山籍國用（2000）字
第
09-0023號
961,685.31
m2
土地使用權已抵押給海口市城郊農村信用合作聯社股
份有限公司。
（8）本公司持有的三江鎮蘇尋三管區北合鎮排田村樓前坡瓊山籍國用
（2000）字第
11-0057號
566,968.01
m2
土地使用權已抵押給海口市城郊農村信用合
作聯社股份有限公司。
（9）本公司持有的三江鎮茄丙管區村委會羅孚坡瓊山籍國用（2000）字第
11-0058號
566,968.01
m2
土地使用權已抵押給海口市城郊農村信用合作聯社股份有
限公司。
（10）本公司持有的海口市白水塘土地海口市國用（2010）第
012264、010360、
010370號共
87,677.11
m2
土地使用權已抵押給中國工商銀行股份有限公司海南省
分行。
（11）本公司持有海南大東海旅遊中心股份有限公司
ST東海
A000613的
6,000.00萬股已質押給海口市城郊農村信用合作聯社股份有限公司。
（12）控股子公司海南高職院後勤實業有限公司持有的海口市南海大道北側
海口市國用（2003）第
004427、005392號共
8.53畝土地使用權及附著物已抵押給
中國工商銀行股份有限公司海南省分行。
（13）控股子公司海南高職院後勤實業有限公司持有的海口市濱濂村農墾青
雲無線電廠南側
12.88畝土地使用權已抵押給中國工商銀行股份有限公司海南省
分行。
（14）本公司持有的三亞市農村信用合作聯社、文昌市農村信用合作聯社等
16家農信社股權已分別質押給海口市城郊農村信用合作聯社股份有限公司、海
口市農村信用合作社聯合社。
（15）控股子公司海南洋浦海發麵粉有限公司持有的海口市疏港大道西側
21539.63㎡土地使用權及
16710.15㎡房產已抵押給海口市城郊農村信用合作聯社
股份有限公司。
為
為為為為其
其其其其他
他他他他單
單單單單位
位位位位提
提提提提供
供供供供債
債債債債務
務務務務擔
擔擔擔擔保
保保保保形
形形形形成
成成成成的
的的的的或
或或或或有
有有有有負
負負負負債
債債債債及
及及及及其
其其其其財
財財財財務
務務務務影
影影影影響
響響響響：
：：：：
第
94
頁
海口農工貿
(
羅牛山
)
股份有限公司
2011
年半年度報告全文
（1）本公司為控股子公司海南高職院後勤實業有限公司
550萬元人民幣借
款提供擔保,該公司目前經營正常，預期不存在還款困難，極小可能給本公司造
成不利影響。
（2）本公司為控股子公司海南職業技術學院
1,000萬元人民幣借款提供擔保,
該學校目前經營正常，預期不存在還款困難，極小可能給本公司造成不利影響。
（3）本公司為聯營企業海南（潭牛）文昌雞股份有限公司
6,000萬元人民幣
借款提供擔保，該公司目前經營正常，預期不存在還款困難，極小可能給本公司
造成不利影響。
（4）本公司為控股子公司海南青牧原實業有限公司
9400萬元人民幣借款提
供擔保,該公司目前經營正常，預期不存在還款困難，極小可能給本公司造成不
利影響。
8承諾事項的說明
截止報告期末，本公司無應予披露的其他重大承諾事項。
9資產負債表日後事項
截止報告期末，本公司無應予披露的資產負債表日後事項。
10其他重要事項
10.1企
企企企企業
業業業業合
合合合合併
並並並並、
、、、、分
分分分分立
立立立立等
等等等等事
事事事事項
項項項項說
說說說說明
明明明明
本公司本期新設成立海南羅牛山肉類加工產業園有限公司、三亞羅牛山畜牧
有限公司，上述新設的詳細情況見附註
4.2。
11、母公司財務報表主要項目注釋
11.1應
應應應應收
收收收收帳
帳帳帳帳款
款款款款
11.1.1分類
單項金額重大並單項計提壞帳準備的應收帳款
按組合計提壞帳準備的應收帳款
帳齡組合
單項金額雖不重大但單項計提壞帳準備的應收帳款
金額比例(%)金額比例(%)
第
95
頁
期末數帳面餘額壞帳準備種類 554,253.40
100.00
541,896.37
97.77
海口農工貿
(
羅牛山
)
股份有限公司
2011
年半年度報告全文
合計
淨額
①應收帳款種類的說明
應收款項金額大於
100萬元（含）為單項金額重大。按組合計提減值準備的
應收帳款含單項金額重大、單獨進行減值測試未發生減值，包含在具有類似信用
風險特徵的應收款項組合中進行減值測試的應收帳款。單項金額不重大應收帳款
為單項金額小於
100萬元且單獨計提壞帳準備的應收帳款。
期末數年初數帳面餘額帳面餘額帳齡金額比例
(%)壞帳準備金額比例
(%)壞帳準備1
年以內
13,007.402.35650.37355.400.0717.791223541,246.0097.65541,246.00541,246.0099.93541,246.00554,253.40100.00541,896.37541,601.4010000541,263.79
第
96
頁
合計
554,253.40100.00541,896.3797.77
淨額
12,357.03
年初數帳面餘額壞帳準備種類 金額比例(%)金額比例(%)單項金額重大並單項計提壞帳準備的應收帳款按組合計提壞帳準備的應收帳款帳齡組合
541,601.40100.00541,263.7999.94
單項金額雖不重大但單項計提壞帳準備的應收帳款541,601.40100.00541,263.7999.94337.61
②組合中，按帳齡分析法計提壞帳準備的應收帳款
3至
至至至
4年
年年年
4
年以上
單位名稱
合計
11.1.2期末應收帳款餘額中無持有公司
5%（含
5%）以上表決權股份的股東
單位欠款。
11.1.3應收帳款餘額前五名單位情況
佔應收帳款總額的比例
(%)
與本公司關係非關聯方
非關聯方非關聯方非關聯方非關聯方
金額
童旭娟
丁淑君
孫漢生
李廣寧
4年以上
年以上年以上年以上年以上
年限
317,000.00
160,000.00
23,548.00
14,760.00
4
4
4
57.1928.874.252.66
海口農工貿
(
羅牛山
)
股份有限公司
2011
年半年度報告全文
4
年以上
13,817.00
2.49
529,125.00
95.46
種類單項金額重大並單項計提壞帳準備的其他應收款按組合計提壞帳準備的其他應收款帳齡組合單項金額雖不重大但單項提壞帳準備的其他應收款子公司組合 合計
計計淨額種類單項金額重大並單項計提壞帳準備的其他應收款按組合計提壞帳準備的其他應收款
期末數帳面餘額壞帳準備金額比例(%)金額比例(%)459,656,635.03
90.8945,839,488.75
9.06
25,019,041.19
54.58206,100.00
0.05505,702,223.78
100.00
25,019,041.19
4.95480,683,182.59
年初數帳面餘額壞帳準備金額比例(%)金額比例(%)163,107,183.64
48.8393,816,794.98
28.08
21,594,133.02
15.8776,298,604.26
22.84840,900.00
0.25334,063,482.88
100.00
21,594,133.02
6.46312,469,349.86
非關聯方
蔡濤合計
11.1.4期末應收帳款餘額中無關聯方欠款。
11.2其
其其其其他
他他他他應
應應應應收
收收收收款
款款款款
11.2.1分類
單項金額雖不重大但單項計提壞帳準備的其他應收款帳齡組合子公司組合 合計淨額
①其他應收款種類的說明
其他應收款金額大於
100萬元（含）為單項金額重大。按組合計提減值準備
的其他應收款含單項金額重大、單獨進行減值測試未發生減值，包含在具有類似
信用風險特徵的應收款項組合中進行減值測試的其他應收款。單項金額不重大其
他應收款為單項金額小於
100萬元且單獨計提壞帳準備的其他應收款。
其他應收款期末較年初數增加
171,638,740.90元，上升
51.38%，主要原因是
支付擬投資款增加。
②期末單項金額重大並單項計提壞帳準備的其他應收款
第
97
頁
海口農工貿
(
羅牛山
)
股份有限公司
2011
年半年度報告全文
其他應收款內容帳面餘額壞帳準備計提比例
(%)計提理由海口市農村信用合作聯社投資款
269,272,000.00無收回風險，不提壞帳海口市城郊農村信用聯合社股份公司投資款
82,480,000.00
無收回風險，不提壞帳海南
14
家農村信用社投資款
74,330,000.00
無收回風險，不提壞帳農信社履約保證金無收回風險，不提壞帳海口市國土資源局 無收回風險，不提壞帳海南省國營桂林洋農場政府擔保星華集團
18,472,041.038,532,594.005,570,000.001,000,000.00，無，收回收風險風，不，提壞提帳投資公司資產抵押無回險不壞帳合計
459,656,635.03
②組合中，按帳齡分析法計提壞帳準備的其他應收款
帳齡1
年以內1
2
2
3
期末數帳面餘額金額比例
(%)
7,503,531.76
1,972,085.76
12,527,268.36
3,790,801.03
20,045,801.84
45,839,488.75
壞帳準備375,176.59
197,208.58
2,505,453.67
1,895,400.51
20,045,801.84
25,019,041.19
年初數帳面餘額金額比例
(%)
45,263,117.00
48.24
24,420,812.71
26.03
3,686,510.98
3.93
8,589,521.17
9.16
11,856,833.12
12.64
93,816,794.98
100.00
壞帳準備2,263,155.85
2,442,081.27
737,302.19
4,294,760.59
11,856,833.1221,594,133.02
3至
至至至
4年
年年年
合計
4
年以上
③期末單項金額雖不重大但單項計提壞帳準備的其他應收款
帳面餘額
壞帳準備
計提比例
(%)
2010
年中央活體儲備補助收入其他應收款內容
206,100.00
政府文件批覆，無收計提理由
11.2.2期末其他應收款餘額中無持有公司
5%（含
5%）以上表決權股份的股
東單位欠款
11.2.3其他應收帳款餘額前五名單位情況
海口市城郊農村信用合作聯合社投資款
海南
14
家農村信用社投資款
農信社履約保證金
海口市國土資源局合計 非關聯方
非關聯方非關聯方非關聯方非關聯方非關聯方
11年以內
年以內年以內年以內年以內至
2
年
迴風險，不提壞帳
第
98
頁
單位名稱海口市農村信用合作聯社投資款與本公司關係金額269,272,000.00
82,480,000.00
74,330,000.00
18,472,041.03
8,532,594.00
453,086,635.03
1
1
1
年限總額的比例佔其他應收款(%)
53.2516.3114.703.651.6989.60
11.2.4應收關聯方款項情況
海口農工貿
(
羅牛山
)
股份有限公司
2011
年半年度報告全文
被投資單位海業綜合開發有限公司神牛
牛牛牧商發展有限公司萬州農
農農
工
工工貿口四建建築工程有限公司中海香稻業蒼隆畜牧有限公司畜牧有
有有有
限
限限限
公
公公公
司
司司司
口
口口
三鳥中心批發市場有限公司
海
海海海海海海海海海
南
南南南南南南
羅
羅羅羅
牛
牛牛牛
山
山山山生態農產品有限公司愛華汽車廣場有限公司南
南南高職院後勤實業食品加工海
海海海海
口
口口
羅
羅羅
牛
牛牛
山
山山肉類食品有
有有有
限
限限限
公
公公公
司
司司司
麵粉有限公司洋
洋洋
浦
浦浦
海
海海
發
發發糧油貿易有限公司口景山學校海
海海海海
南
南南南職業技術學院天津市寶羅畜禽發展有限公司四建物業公司南青牧原實業有限公司海
海海海
口
口口永興畜牧有限公司錦地房地產有限公司雅安居物業服務有限公司海
海海海
南
南南南萬泉農產品批發市場有限公司瓊山獅子嶺信用社雅麗嘉檳榔藥業有限海灘開發管理等三家公
公公司
司司
核算方成
成成成成成成成成成
本法
本本本本本本本本本
法法法法法法法法法法
成
成成成成
本
本本本本
法
法法法法成
成成成成本
本本本本法
法法法法成
成成成成本
本本本本法
法法法法
成
成成成成本
本本本本法
法法法
法
初始投資成本19,000,000.00
5,500,000.00
4,320,000.00
18,000,000.00
1,020,000.00
9,789,978.80
48,310,165.28
10,000,000.00
20,000,000.00
2,000,000.00
44,284,026.00
1,845,286.45
18,600,000.00
190,000,000.00
510,000.00
66,664,579.63
49,148,459.60
78,300,000.00
305,000.00
8,657,930.54
23,345,125.61
50,000,000.00
3,000,000.00
1,832,104.40
1,000,000.00
913,911.08
1,383,154.54
50,000,000.00
60,953,900.00
500,000.00
1,000,000.00
1,000,000.00
期初餘額19,000,000.00
6,500,000.00
4,320,000.00
18,000,000.00
1,020,000.00
9,789,978.80
122,837,140.80
10,000,000.00
20,000,000.00
2,000,000.00
44,284,026.00
1,845,286.45
19,700,000.00
190,000,000.00
510,000.00
66,664,579.63
49,148,459.60
78,300,000.00
305,000.00
8,657,930.54
23,345,125.61
50,000,000.00
3,000,000.00
1,832,104.40
1,000,000.00
913,911.08
1,383,154.54
50,000,000.00
60,953,900.00
500,000.00
1,000,000.00
1,000,000.00
增減變動
2,000,000.00
期末餘額19,000,000.006,500,000.004,320,000.0018,000,000.001,020,000.009,789,978.80122,837,140.8010,000,000.0020,000,000.002,000,000.004,284,026.003,845,286.4519,700,000.0190,000,000.00510,000.0066,664,579.6349,148,459.6078,300,000.00305,000.008,657,930.5423,345,25.6150,000,000.003,000,000.001,832,104.401,000,000.00913,911.081,383,154.5450,000,000.0060,953,900.00500,000.001,000,000.001,00,000.00
佔其他應收款總額的比例
金額
海口禽業有限公司單位名稱
0.13
665,114.00
大東海旅遊中心股份有限公司與本公司關係聯營企業
聯營企業聯營企業聯營企業
(%)
0.16
800,000.00
海南羅牛山文昌雞育種有限公司合計
0.08
406,400.00
1,871,514.00
0.37
11.3長
長長長長期
期期期期股
股股股股權
權權權權投
投投投投資
資資資資
儋文口
口口
州市
市市市農
農農農昌城郊村
村村村
信
信信信農村信用
用用用
合
合合合
作
作作作
聯
聯聯聯
用合作聯社
社社社
社股份有限公司成
成成成成
成成成
本
本本本本
本本本
法
法法法法
法法
法 第
99
頁
海
海海海海南
南南橡膠產業集團股份有限公司
澄邁縣
400,000.00海口農工貿
(
羅牛山
)
股份有限公司
2011
年半年度報告全文400,000.00
400,000.00
東方社聯社屯昌
300,000.00
300,000.00
300,000.00500,000.00
500,000.00
500,000.00
定安萬寧市
市市
1,000,000.00
1,000,000.00
1,000,000.00250,000.00
250,000.00
250,000.00
臨高縣
縣縣縣
瓊海
1,000,000.00
1,000,000.00
1,000,000.001,000,000.00
1,000,000.00
1,000,000.00
海口市農
市市
農農農農農農農
村
村村村村村村村
信
信信信信信信信
用
用用用用用用用
合
合合合合合合合
作
作作作作作作作
聯
聯聯聯聯聯聯
社
社社社社社社
樂東
500,000.00
500,000.00
500,000.00500,000.00
500,000.00
500,000.00
陵水500,000.00
500,000.00
500,000.00500,000.00
500,000.00
500,000.00昌江自
自自自
治
治治治
縣
縣縣縣
農
農農農
村
村村村
信
信信信
用
用用用
合
合合合
作
作作作
聯
聯聯聯
社
社社社
保亭黎
黎黎黎
黎族
族族族
族苗族自治縣農村信用合作聯社五指山市農村信用合作聯社
250,000.00
250,000.00
250,000.001,000,000.00
1,000,000.00
1,000,000.00
儋州綠色村鎮銀行有限公司陵水大生村鎮銀行股份公司
成
成成成成成成成成成成成成成
本
本本本本本本本本本本本本本
法
法法法法法法法法法法法法
法 500,000.00
500,000.00
500,000.002,000,000.00
2,000,000.00
2,000,000.00
金鳳凰村鎮銀行股份公司三
三三
亞
亞亞農村信用合作社聯社
77,520,000.00
77,520,000.00
77,520,000.0019,764,849.49
19,764,849.50
522,983.36
20,287,832.86
上海同仁藥業有限公司東海旅遊中心成
成成成
本
本本本
權益法
法法法
法41,000,000.00
66,117,711.91
-4,506,969.90
61,610,742.0115,000,000.00
16,947,038.76
2,618,014.73
19,565,053.49（潭牛）昌雞股
股股份
份份有
有有限
限限公
公公司
司司大
大大舜影視文
文文化傳播有限公司
600,000.00
417,489.90
-12,984.51
404,505.3913,500,000.00
13,065,851.90
4,974,528.46
18,040,380.3610,900,000.00
10,900,623.48
-7,450.77
10,893,172.7140,000,000.00
40,788,226.62
953,871.61
41,742,098.23100,000,000.00
100,000,000.00
100,000,000.001,118,668,471.42
1,123,532,389.52
106,541,992.98
1,230,074,382.50
合計被投資單位在單位比例被投資持股(%)
權比例在單位被投資表決(%)在股比例比例被投資不一致與明單位表決權的持說
減值準備本期提準減備計值現紅金利95.00
95.00
海業綜合開發有限公司神牛
牛牛牧商發展有限公司
65.00
65.0090.00
90.00
萬州農
農農工
工工貿口四建建築工程有限公司
90.00
90.0051.00
51.00
中海香稻業蒼隆畜牧有限公司
70.00
70.00100.00
100.00100.00
100.00100.00
100.00100.00
100.00100.00
100.00
80.00
80.00海口農工貿
(
羅牛山
)
股份有限公司
2011
年半年度報告全文食品加工羅
羅羅
牛牛
山山肉類食品有
有有
限限
公公
司司
98.50
98.5095.00
95.00
麵粉有限公司南
南南
洋洋
浦浦
海海
發發糧油貿易有限公司
51.00
51.0096.64
96.64
景山學校職業技術學院
66.70
66.7090.00
90.00
天津市寶羅畜禽發展口
口口口口羅牛山物管理有
有有限
限限公
公公司
司司
70.00
70.00100.00
100.00
青牧原實口永興畜牧有限公司
100.00
100.00100.00
100.00
錦地房地產有
有有限
限限公
公公司
司司海
海海海海海海海海海海海
南
南南南南雅安居物業
業業業服務有限公司
100.00
100.0011.10
11.10
1,000,000.00
瓊山獅子嶺信用社雅麗嘉檳榔藥業有限
5.00
5.00
海灘開發管理等三家公
公公司
司司口
口口市城郊農村信用合作聯社股份有限公司
9.47
9.470.51
0.51海
海海海海
南
南南橡膠產業集團股份有限公司文昌
5.00
5.0010.00
10.00
澄邁縣儋州聯
聯聯聯
社
社社
社
10.00
10.008.00
8.00
東方市
市市
市農
農農農農村
村村村村
信
信信信信
用
用用用用
合
合合合合
作
作作作作社聯社屯昌
6.00
6.0010.00
10.00
定安萬寧市
10.00
10.005.00
5.00
臨高縣
縣縣縣
農
農農農農
村
村村村村
信
信信信信
用
用用用用
合
合合合合
作
作作作作
聯
聯聯聯聯
社
社社社社
瓊海
10.00
10.0010.00
10.00
海口市
市市
農
農農
村
村村
信
信信
用
用用
合
合合
作
作作
聯
聯聯
社
社社
樂東
10.00
10.0010.00
10.00
陵水黎
黎黎
族
族族
自
自自
治
治治
縣
縣縣
農
農農
村
村村
信
信信用
用用合
合合作
作作聯
聯聯社
社社昌江自治縣農村信用合作聯社
10.00
10.0010.00
10.00
保亭黎
黎黎族
族族苗族自治縣農村信用合作聯社五指山市農村信用合作聯社
5.00
5.0010.00
10.00
儋州綠色有限陵水大生村
村村鎮
鎮鎮銀
銀銀行
行行股份公
公公司
司司
5.00
5.0010.00
10.00
金鳳凰村鎮銀行公司9.94
9.9428.00
28.0016.48
16.4828.04
28.0450.00
50.00
45.13
43.60
40.00
100.00
海口農工貿
(
羅牛山
)
股份有限公司
2011
年半年度報告全文45.1343.6040.00100.001,000,000.00
海
海海海海
南南南
羅羅羅
牛牛牛
山山山肉類加工產業園有限公司口力神投資股份調味小額品有
有有限
限限公
公公司
司司貸款合股份有限公司計
11.4營
營營營營業
業業業業收
收收收收入
入入入入和
和和和和營
營營營營業
業業業業成
成成成成本
本本本本
11.4.1營業收入
牲豬銷售其他
其中：主營其中：主營成本營
營營
業
業業成本
合計
其他業
業業務
務務支出其他業
業業務
務務收
收收入
入入
營業收入
商品房銷售
項目收入 本期發生額12,510,406.03
5,470,170.00
7,040,236.03
5,185,724.35
4,261,358.19
924,366.16
上期發生額11,869,929.454,603,236.917,266,692.545,664,140.964,912,720.64751,420.32
11.4.2主營業務按業務分部列示
行業名稱本期發生額5,470,170.00
4,261,358.19
5,470,170.00
4,261,358.19
上期發生額4,603,236.91
4,912,720.644,603,236.91
4,912,720.64
5,470,170.00
4,261,358.19
4,603,236.91
4,912,720.64
本期發生額
地區名稱
佔公司全部營業收入的比例
營業成本
海
海海南
南南朱家林
海南
桂林洋羅牛
地客戶名稱山畜牧
區
豬場有
有有限
限限公
公公司
司司
營業收入
營業收入
營業成本
總額
11.5投
投投投投資
資資資資收
收收收收益
益益益益
11.5.1投資收益明細
成本法核算的
合計
長期股權投資收益客戶名稱本期發生額
營業收入上期發生額
上期發生額
營業成本
第
102
頁
1,600,000.00
1,000,000.00
營業收入
11.4.5公司牲豬銷售前三名客戶的營業收入情況
營業成本
11.4.4主營業務按地區分部列示
5,009,590
.00
392,544
.00
31,530
.00
5,433,664.00
40.043.140.2543.43
海口農工貿
(
羅牛山
)
股份有限公司
2011
年半年度報告全文
-788,007.02
-4,307,687.18
處置長期股權投資產生的投資收益
權益有交易性金融資產期間法核算的長期股權投資收益取得的投資收益
上期發生額
上期發生額
156,848.72
56,383.56
處置有至有交易性金融資產可供出售到期投資金融資產取得的投資收益期間取得等期間取得的投資收益取得的投資收益
持
持持持持
其他有至到期投資取得的投資收益合計
可供出售金融資產等取得的投資收益
的投資收益的投資收益
78,027.40
3,498,059.38
1,046,869.10
246,755.76
11.5.2按成本法核算的長期股權投資收益
本期比上期
本期比上期
增減
增減
變動的原因
變動的原因
海口羅牛山
海南天然橡膠
小
被
額
產業集團股份有限公司
合計
投資單位
貸款股份有限公司本期發生額
本期發生額1,600,000.00
1,000,000.00
11.5.3按權益法核算的長期股權投資收益
海南大東海旅遊中心股份有限公司被投資單位
海南（潭牛）文昌雞股份有限公司
遞延所得稅資產減少
遞延所得稅負債增加
經
經經營性應收項目的營性應付項目的減少增加
存貨的減少
第
103
頁
-4,506,969.90
2,618,014.73
953,871.61
-935,083.56
-4,154,834.315,760.93-77,678.22-4,226,751.6
11.6現金流量表補充資料
項目1．
．．．．將
將將將將淨
淨淨淨淨利潤
利潤利潤利潤利潤調
調調調調節為
節為節為節為節為經
經經經經營
營營營營活動
活動活動活動活動現
現現現現金流
金流金流金流金流量
量量量量：
：：：：淨利潤加：資產減值準備固定資產折舊、油氣資產折耗、生產性生物資產折舊無形資產攤銷長期待攤費用攤銷處置固定資產、無形資產和其他長期資產的損失固定資產報廢損公允價值變動損失
失失財務費用投資損失
本期發生額-41,047,823.81
3,425,540.75
4,763,858.87
1,907,724.36
-112,366.00
-806,057.96
17,609,111.09
-1,046,869.10
-54,234,115.33
89,018,906.86
251,376,436.73
上期發生額11,692,043.39-2,641,681.615,340,101.802,072,888.64-32,481,355.3431,961.778,147,354.06-246,755.76-27,412,532.54-23,317,018.48139,101,310.79
104
頁
其他
-272,499.96-1,632,791.00
經營活動產生的現金流量淨額
270,581,846.5078,653,525.722．．．．不涉及現金收支的重大投資和籌資活動不涉及現金收支的重大投資和籌資活動不涉及現金收支的重大投資和籌資活動不涉及現金收支的重大投資和籌資活動：：：：債務轉為資本一年內到期的可轉換公司債券融資租入固定資產3．．．．現金及現金現現現等價等價等價等價物物物物淨淨淨淨變動變動變動變動情情情情況金及現金況金及現金況金及現金況：：：：現金的期末餘額
182,831,408.36343,177,254.49：現金的期初餘額加減
140,434,050.72220,573,960.24：現金等：現金價物的期末餘額減等價物的期初餘額現金及現金等價物淨增加額
42,397,357.64122,603,294.25104
頁
其他
-272,499.96-1,632,791.00
經營活動產生的現金流量淨額
270,581,846.5078,653,525.722．．．．不涉及現金收支的重大投資和籌資活動不涉及現金收支的重大投資和籌資活動不涉及現金收支的重大投資和籌資活動不涉及現金收支的重大投資和籌資活動：：：：債務轉為資本一年內到期的可轉換公司債券融資租入固定資產3．．．．現金及現金現現現等價等價等價等價物物物物淨淨淨淨變動變動變動變動情情情情況金及現金況金及現金況金及現金況：：：：現金的期末餘額
182,831,408.36343,177,254.49：現金的期初餘額加減
140,434,050.72220,573,960.24：現金等：現金價物的期末餘額減等價物的期初餘額現金及現金等價物淨增加額
42,397,357.64122,603,294.25
海口農工貿
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2011
年半年度報告全文
12、補充資料
12.1本
本本本本年
年年年年度
度度度度非
非非非非經
經經經經常
常常常常性
性性性性損
損損損損益
益益益益明
明明明明細
細細細細表
表表表表
越計入當期損益的政府補助（與企業業權審批無正式批准文件的稅收返還務密切、減相免關，按照國家統一
計入當期損益的對非金融企業收取的資金佔用費
非標
企業
流準定額動資產
取得子或
或或
處置定量公司、聯營企業
損益享受的政府補助及
項目
合營企業的投資成本除外） 小於取得投資
時應非貨幣性資產交享有被投資單位換損益可辨認淨資產公允價值產生的收益
委託他人投資或管理資產的損益
因不可抗力因素，如遭受自然災害而計提的各項資產減值準備
債務重組損益
企業重組費用，如安置職工的支出、整合費用等
交易價格顯失公允的交易產生的超過公允價值部分的損益
同一控制下企業合併產生的子公司期初至合併日的當期淨損益
與公司正常經營業務無關的或有事項產生的損益
除同公司正常經營業務相關的有效套期保值業務外，持有交易性
金融資產、交易性金融交易性金融資產、交易性金融負債產生的公允價值變動損益，以負債和可供出售金融資產取得及處置的投
資收益
單獨進行減測試的應收款項減值準備轉回
對外委託貸款取得的損益
採用公允價值
值值模式進行後續計量的投資性房地產公允價值變動
產生的損益根據稅收、會計等法律、法規的要求對當期損益進行一次性調整
對受當期損益的託經營取得影響的託管費收入
除上述各項之外的其他營業外收入和支出
金額
說明
2,383,369.09
7,611,875.34
1,176,654.12-286,330.24
第
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年半年度報告全文
105
頁
其他符合非經常性損益定義的損益項目
1,600,000.00
可無限量添加行
所得稅影響額合計
少數股東權益影響額（稅後）
-2,188,437.8010,296,130.51
15、財務報告的批准
本年度財務報告已於
2011年
8月
25日經公司董事會批准。
海口農工貿（羅牛山）股份有限公司
公司負責人：胡電鈴
主管會計工作負責人：徐自力
財務負責人：宋嵐
二○一一年八月二十五日
第
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