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原標題:
華鐵應急:浙江大黃蜂建築機械設備有限公司2020年1-8月審計報告
浙江大黃蜂建築機械設備有限公司
2020年1-8月
審計報告
致同會計師事務所（特殊普通合夥）
目 錄
審計報告
1-3
合併及公司資產負債表
1-2
合併及公司利潤表
3
合併及公司現金流量表
4
合併及公司所有者權益變動表
5-6
財務報表附註
7-62
致同會計師事務所（特殊普通合夥）
中國北京朝陽區建國門外大街22號
賽特廣場5層郵編100004
電話 +86 10 8566 5588
傳真 +86 10 8566 5120
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審計報告
致同審字（2020）第332ZB11693號
浙江大黃蜂建築機械設備有限公司股東：
一、審計意見
我們審計了浙江大黃蜂建築機械設備有限公司（以下簡稱浙江大黃蜂公司）
財務報表，包括2020年8月31日的合併及公司資產負債表，2020年1-8月的合併
及公司利潤表、合併及公司現金流量表、合併及公司所有者權益變動表以及相關
財務報表附註。
我們認為，後附的財務報表在所有重大方面按照企業會計準則的規定編制，
公允反映了浙江大黃蜂公司2020年8月31日的合併及公司財務狀況以及2020年
1-8月的合併及公司的經營成果和現金流量。
二、形成審計意見的基礎
我們按照中國註冊會計師審計準則的規定執行了審計工作。審計報告的
「註冊會計師對財務報表審計的責任」部分進一步闡述了我們在這些準則下的
責任。按照中國註冊會計師職業道德守則，我們獨立於浙江大黃蜂公司，並履
行了職業道德方面的其他責任。我們相信，我們獲取的審計證據是充分、適當
的，為發表審計意見提供了基礎。
三、管理層和治理層對財務報表的責任
浙江大黃蜂公司管理層（以下簡稱管理層）負責按照企業會計準則的規定
編制財務報表，使其實現公允反映，並設計、執行和維護必要的內部控制，以
使財務報表不存在由於舞弊或錯誤導致的重大錯報。
在編制財務報表時，管理層負責評估浙江大黃蜂公司的持續經營能力，披
露與持續經營相關的事項（如適用），並運用持續經營假設，除非管理層計劃
清算浙江大黃蜂公司、終止運營或別無其他現實的選擇。
治理層負責監督浙江大黃蜂公司的財務報告過程。
四、註冊會計師對財務報表審計的責任
我們的目標是對財務報表整體是否不存在由於舞弊或錯誤導致的重大錯報
獲取合理保證，並出具包含審計意見的審計報告。合理保證是高水平的保證，
但並不能保證按照審計準則執行的審計在某一重大錯報存在時總能發現。錯報
可能由於舞弊或錯誤導致，如果合理預期錯報單獨或匯總起來可能影響財務報
表使用者依據財務報表作出的經濟決策，則通常認為錯報是重大的。
在按照審計準則執行審計工作的過程中，我們運用職業判斷，並保持職業
懷疑。同時，我們也執行以下工作：
（1）識別和評估由於舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險，設計和實
施審計程序以應對這些風險，並獲取充分、適當的審計證據，作為發表審計意
見的基礎。由於舞弊可能涉及串通、偽造、故意遺漏、虛假陳述或凌駕於內部
控制之上，未能發現由於舞弊導致的重大錯報的風險高於未能發現由於錯誤導
致的重大錯報的風險。
（2）了解與審計相關的內部控制，以設計恰當的審計程序，但目的並非對
內部控制的有效性發表意見。
（3）評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計及相關披露的合理
性。
（4）對管理層使用持續經營假設的恰當性得出結論。同時，根據獲取的審
計證據，就可能導致對浙江大黃蜂公司的持續經營能力產生重大疑慮的事項或
情況是否存在重大不確定性得出結論。如果我們得出結論認為存在重大不確定
性，審計準則要求我們在審計報告中提請報表使用者注意財務報表中的相關披
露；如果披露不充分，我們應當發表非無保留意見。我們的結論基於截至審計
報告日可獲得的信息。然而，未來的事項或情況可能導致浙江大黃蜂公司不能
持續經營。
（5）評價財務報表的總體列報、結構和內容，並評價財務報表是否公允反
映相關交易和事項。
（6）就浙江大黃蜂公司中實體或業務活動的財務信息獲取充分、適當的審
計證據，以對財務報表發表意見。我們負責指導、監督和執行集團審計，並對
審計意見承擔全部責任。
3,645,984.99
2,752,481.62
其他應收款五、62,258,408.562,055,982.34849,511.66179,156.77
其中：應收利息
應收股利
存貨
合同資產
持有待售資產
一年內到期的非流動資產
其他流動資產五、7
4,627,296.23
127,155,951.26
127,369,907.34
少數股東權益113,384.63222,786.63
所有者權益合計152,568,121.04153,671,431.63127,378,737.89127,369,907.34
負債和所有者權益總計1,711,839,938.351,710,742,317.771,139,108,808.441,137,366,855.51
公司法定代表人：
主管會計工作的公司負責人：
345,881.18
銷售費用
五、2729,249,868.6821,367,680.5821,574,612.0112,771,466.36
管理費用五、286,359,909.945,550,839.96
（損失以「-」號填列）
淨敞口套期收益(損失以「-」號填列）
公允價值變動收益(損失以「-」號填列）
信用減值損失(損失以「-」號填列）
資產減值損失(損失以「-」號填列）
資產處置收益(損失以「-」號填列）
二、營業利潤(損失以「-」號填列）
加：營業外收入
減：營業外支出
三、利潤總額(損失以「-」號填列）
減：所得稅費用
四、淨利潤(淨損失以「-」號填列）
（一）按經營持續性分類：
其中：持續經營淨利潤（淨虧損以「-」號填列）
終止經營淨利潤（淨虧損以「-」號填列）
（二）按所有權歸屬分類：
其中：歸屬於母公司所有者的淨利潤（淨虧損以「-」號填列）
少數股東損益（淨虧損以「-」號填列）
五、其他綜合收益的稅後淨額
歸屬於母公司所有者的其他綜合收益的稅後淨額
（一）不能重分類進損益的其他綜合收益
（二）將重分類進損益的其他綜合收益
歸屬於少數股東的其他綜合收益的稅後淨額
六、綜合收益總額
歸屬於母公司所有者的綜合收益總額
歸屬於少數股東的綜合收益總額
7,698,572.706,126,815.74
研發費用五、29282,715.71
15,192.00
財務費用
取得投資收益收到的現金
處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的現金淨額
處置子公司及其他營業單位收到的現金淨額
收到其他與投資活動有關的現金五、3697,126,957.2497,126,957.2453,767,552.4953,767,552.49
投資活動現金流入小計97,126,957.2497,126,957.2453,767,552.4953,767,552.49
購置固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金84,412,046.71
84,201,959.25
154,612,476.50
（三）利潤分配
1．提取盈餘公積
2．對所有者的分配
3．其他
（四）所有者權益內部結轉
1．資本公積轉增實收資本
2．盈餘公積轉增實收資本
3．盈餘公積彌補虧損
4．其他綜合收益結轉留存收益
5．其他
（五）專項儲備
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本年年末餘額110,000,000.001,736,990.7340,717,745.68113,384.63152,568,121.04
公司法定代表人：主管會計工作的公司負責人： 公司會計機構負責人：
少數股東
權益實收資本
合併所有者權益變動表
2020年1-8月
歸屬於母公司所有者權益
資本公積其他綜合收益未分配利潤
項 目
減：
庫存股
專項儲備盈餘公積
所有者權益
合計
25,189,383.15（二）所有者投入和減少資本
1．所有者投入資本
2．股份支付計入所有者權益的金額
3．其他
（三）利潤分配
1．提取盈餘公積
2．對所有者的分配
3．其他
（四）所有者權益內部結轉
1．資本公積轉增實收資本
2．盈餘公積轉增實收資本
3．盈餘公積彌補虧損
4．其他綜合收益結轉留存收益
5．其他
（五）專項儲備
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本年年末餘額110,000,000.001,736,990.7340,717,745.68113,384.63152,568,121.04
公司法定代表人：主管會計工作的公司負責人： 公司會計機構負責人：
5-1
編制單位：浙江大黃蜂建築機械設備有限公司
一、上年年末餘額
加：會計政策變更
前期差錯更正
同一控制下企業合併
其他
二、本年年初餘額
三、本年增減變動金額（減少以「-」號填列）
（一）綜合收益總額
（二）所有者投入和減少資本
1．所有者投入資本
2．股份支付計入所有者權益的金額
3．其他
（三）利潤分配
1．提取盈餘公積
2．對所有者的分配
3．其他
（四）所有者權益內部結轉
1．資本公積轉增實收資本
2．盈餘公積轉增實收資本
3．盈餘公積彌補虧損
4．其他綜合收益結轉留存收益
5．其他
（五）專項儲備
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本年年末餘額
公司法定代表人：
項 目
單位：人民幣元
110,000,000.001,736,990.7315,418,960.53222,786.63127,378,737.8917,155,951.26-177,213.3716,978,737.89110,000,000.00400,000.00110,400,000.00110,000,000.00400,000.00110,400,000.001,736,990.73-1,736,990.731,736,990.73-1,736,990.73110,000,000.001,736,990.7315,418,960.53222,786.63127,378,737.89
主管會計工作的公司負責人： 公司會計機構負責人：
少數股東
權益
歸屬於母公司所有者權益
減：
庫存股
資本公積盈餘公積未分配利潤專項儲備
實收資本
合併所有者權益變動表
編制單位：浙江大黃蜂建築機械設備有限公司
單位：人民幣元
一、上年年末餘額110,000,000.001,736,990.7315,632,916.61127,369,907.34
加：會計政策變更
前期差錯更正
其他
二、本年年初餘額110,000,000.001,736,990.7315,632,916.61127,369,907.34
三、本年增減變動金額（減少以「-」號填列）26,301,524.2926,301,524.29（一）綜合收益總額26,301,524.2926,301,524.29（二）所有者投入和減少資本
1．所有者投入資本
2．股份支付計入所有者權益的金額
3．其他
（三）利潤分配
1．提取盈餘公積
2．對所有者的分配
3．其他
（四）所有者權益內部結轉
1．資本公積轉增實收資本
2．盈餘公積轉增實收資本
3．盈餘公積彌補虧損
4．其他綜合收益結轉留存收益
5．其他
（五）專項儲備
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本年年末餘額110,000,000.001,736,990.7341,934,440.90153,671,431.63
公司法定代表人：主管會計工作的公司負責人：公司會計機構負責人：
2020年1-8月
項 目
實收資本資本公積
減：
庫存股
其他綜合
收益
公司所有者權益變動表
盈餘公積
未分配利潤
編制單位：浙江大黃蜂建築機械設備有限公司
一、上年年末餘額
加：會計政策變更
前期差錯更正
其他
二、本年年初餘額
三、本年增減變動金額（減少以「-」號填列）
（一）綜合收益總額
（二）所有者投入和減少資本
1．所有者投入資本
2．股份支付計入所有者權益的金額
3．其他
（三）利潤分配
1．提取盈餘公積
2．對所有者的分配
3．其他
（四）所有者權益內部結轉
1．資本公積轉增實收資本
2．盈餘公積轉增實收資本
3．盈餘公積彌補虧損
4．其他綜合收益結轉留存收益
5．其他
（五）專項儲備
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本年年末餘額
公司法定代表人：
項 目
單位：人民幣元
110,000,000.001,736,990.7315,632,916.61127,369,907.3417,369,907.3417,369,907.34110,000,000.00110,000,000.00110,000,000.00110,00,000.001,736,990.73-1,736,990.731,736,990.73-1,736,990.73110,000,000.001,736,990.7315,632,916.61127,369,907.34
主管會計工作的公司負責人：公司會計機構負責人：
公司所有者權益變動表
所有者權益合計資本公積
減：
庫存股
其他綜合
收益
未分配利潤
2019年度
68
號華鐵創業大樓
1
幢
5
-
6層。
公司原註冊資本1,000萬元，其中，
華鐵應急出資1,000萬元，佔註冊資本的100%。
2019年11月15日，根據股東決定和修改後的公司章程，公司註冊資本變更為11,000萬
元。增資後，
華鐵應急出資
11,000
萬元，佔註冊資本的
資本公積，
資本公積不足衝減的，調整留存收益。
計量基礎。資產如果發生減值，則按照相關規定計提相應的減值準備。
三、重要會計政策及會計估計
本集團根據自身生產經營特點，確定固定資產折舊以及收入確認政策，具體會計政策見
附註三、12和附註三、20。
1、遵循企業會計準則的聲明
本財務報表符合企業會計準則的要求，真實、完整地反映了本公司2020年8月31日的
合併及公司財務狀況以及2020年1-8月的合併及公司經營成果和合併及公司現金流量等
有關信息。
2、會計期間
本集團會計期間採用公曆年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、營業周期
本集團的營業周期為12個月。
4、記帳本位幣
本公司及境內子公司以人民幣為記帳本位幣。本集團編制本財務報表時所採用的貨幣為
人民幣。
5、同一控制下和非同一控制下企業合併的會計處理方法
（1）同一控制下的企業合併
對於同一控制下的企業合併，合併方在合併中取得的被合併方的資產、負債，除因會計
政策不同而進行的調整以外，按合併日被合併方在最終控制方合併財務報表中的帳面價
值計量。合併對價的帳面價值與合併中取得的淨資產帳面價值的差額調整資本公積，資
本公積不足衝減的，調整留存收益。
通過多次交易分步實現同一控制下的企業合併
在個別財務報表中，以合併日持股比例計算的合併日應享有被合併方淨資產在最終控制
方合併財務報表中的帳面價值的份額作為該項投資的初始投資成本；初始投資成本與合
並前持有投資的帳面價值加上合併日新支付對價的帳面價值之和的差額，調整資本公積，
資本公積不足衝減的，調整留存收益。
8
在個別財務報表中，以購買日之前所持被購買方的股權投資的帳面價值與購買日新增投
資成本之和，作為該項投資的初始投資成本。
購買日之前持有的股權投資因採用權益法
核算而確認的其他綜合收益，購買日對這部分其他綜合收益不作處理，在處置該項投資
時採用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理；因被投資方除
淨損益、其他綜合收益和利潤分配以外的其他所有者權益變動而確認的所有者權益，在
處置該項投資時轉入處置期間的當期損益。購買日之前持有的股權投資採用公允價值計
量的，原計入其他綜合收益的累計公允價值變動
在改按成本法核算時轉入當期損益。
在合併財務報表中，合併成本為購買日支付的對價與購買日之前已經持有的被購買方的
股權在購買日的公允價值之和。對於購買日之前已經持有的被購買方的股權，按照該股
權在購買日的公允價值進行重新計量，公允價值與其帳面價值之間的差額計入當期收益；
1
）共同經營
共同經營是指本集團享有該安排相關資產且承擔該安排相關負債的合營安排。
在報告期內因非同一控制下企業合併增加的子公司以及業務，將該子公司以及業務自購
買日至報告期末的收入、費用、利潤納入合併利潤表，將其現金流量納入合併現金流量
表。
子公司的股東權益中不屬於本公司所擁有的部分，作為少數股東權益在合併資產負債表
中股東權益項下單獨列示；子公司當期淨損益中屬於少數股東權益的份額，在合併利潤
表中淨利潤項目下以「少數股東損益」項目列示。少數股東分擔的子公司的虧損超過了
少數股東在該子公司期初所有者權益中所享有的份額，其餘額仍衝減少數股東權益。
（3）購買子公司少數股東股權
因購買少數股權新取得的長期股權投資成本與按照新增持股比例計算應享有子公司自
購買日或合併日開始持續計算的淨資產份額之間的差額，以及在不喪失控制權的情況下
因部分處置對子公司的股權投資而取得的處置價款與處置長期股權投資相對應享有子
公司自購買日或合併日開始持續計算的淨資產份額之間的差額，均調整合併資產負債表
中的資本公積，資本公積不足衝減的，調整留存收益。
（4）喪失子公司控制權的處理
因處置部分股權投資或其他原因喪失了對原有子公司控制權的，剩餘股權按照其在喪失
控制權日的公允價值進行重新計量；處置股權取得的對價與剩餘股權公允價值之和，減
去按原持股比例計算應享有原有子公司自購買日開始持續計算的淨資產帳面價值的份
額與商譽之和，形成的差額計入喪失控制權當期的投資收益。
與原有子公司的股權投資相關的其他綜合收益等，在喪失控制權時轉入當期損益，由於
被投資方重新計量設定收益計劃淨負債或淨資產變動而產生的其他綜合收益除外。
7、合營安排的分類及共同經營的會計處理方法
合營安排，是指一項由兩個或兩個以上的參與方共同控制的安排。本集團合營安排分為
共同經營和合營企業。
（1）共同經營
共同經營是指本集團享有該安排相關資產且承擔該安排相關負債的合營安排。
10
集團
持有的期限
短、流動性強、易於轉換為已知金額現金、價值變動風險很小的投資。
9
、金融工具
金融工具是指形成一方的金融資產，並形成其他方的金融負債或權益工具的合同。
（
1
）金融工具的確認和終止確認
以攤餘成本計量的金融資產
本集團將同時符合下列條件且未被指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金
融資產，分類為以攤餘成本計量的金融資產：
.
本集團管理該金融資產的業務模式是以收取合同現金流量為目標；
.
該金融資產的合同條款規定，在特定日期產生的現金流量，僅為對本金和以未償付
本金金額為基礎的利息的支付。
初始確認後，對於該類金融資產採用實際利率法以攤餘成本計量。以攤餘成本計量且不
管理金融資產的業務模式，是指本集團如何管理金融資產以產生現金流量。業務模式決
定本集團所管理金融資產現金流量的來源是收取合同現金流量、出售金融資產還是兩者
兼有。本集團以客觀事實為依據、以關鍵管理人員決定的對金融資產進行管理的特定業
務目標為基礎，確定管理金融資產的業務模式。
本集團對金融資產的合同現
金流量特徵進行評估，以確定相關金融資產在特定日期產生
的合同現金流量是否僅為對本金和以未償付本金金額為基礎的利息的支付。其中，本金
是指金融資產在初始確認時的公允價值；利息包括對貨幣時間價值、與特定時期未償付
本金金額相關的信用風險、以及其他基本借貸風險、成本和利潤的對價。此外，本集團
對可能導致金融資產合同現金流量的時間分布或金額發生變更的合同條款進行評估，以
確定其是否滿足上述合同現金流量特徵的要求。
僅在本集團改變管理金融資產的業務模式時，所有受影響的相關金融資產在業務模式發
生變更後的首個報告期間的第一天進行重
分類，否則金融資產在初始確認後不得進行重
交付可變數量的自身權益工具。
④將來須用或可用企業自身權益工具進行結算的衍生工具合同，但以固定數量的自身權
益工具交換固定金額的現金或其他金融資產的衍生工具合同除外。
權益工具，是指能證明擁有某個企業在扣除所有負債後的資產中剩餘權益的合同。
如果本集團不能無條件地避免以交付現金或其他金融資產來履行一項合同義務，則該合
同義務符合金融負債的定義。
如果一項金融工具須用或可用本集團自身權益工具進行結算，需要考慮用於結算該工具
的本集團自身權益工具，是作為現金或其他金融資產的替代品，還是為了使該工具持有
方享有在發行方扣除所有負債後的資產中的剩餘權益。如果是前者，該工具是本集團的
金融負債；如果是後者，該工具是本集團的權益工具。
（
4
預期信用損失的計量
預期信用損失，是指以發生違約的風險為權重的金融工具信用損失的加權平均值。信用
損失，是指本集團按照原實際利率折現的、根據合同應收的所有合同現金流量與預期收
取的所有現金流量之間的差額，即全部現金短缺的現值。
本公司考慮有關過去事項、當前狀況以及對未來經濟狀況的預測等合理且有依據的信息，
以發生違約的風險為權重，計算合同應收的現金流量與預期能收到的現
金流量之間差額
的現值的概率加權金額，確認預期信用損失。
本集團對於處於不同階段的金融工具的預期信用損失分別進行計量。金融工具自初始確
認後信用風險未顯著增加的，處於第一階段，本集團按照未來
12
個月內的預期信用損
失計量損失準備；金融工具自初始確認後信用風險已顯著增加但尚未發生信用減值的，
處於第二階段，本集團按照該工具整個存續期的預期信用損失計量損失準備；金融工具
自初始確認後已經發生信用減值的，處於第三階段，本集團按照該工具整個存續期的預
.
應收帳款組合
1
：應收國有企業客戶
.
應收帳款組合
2：應收
民營
企業客戶
.
應收帳款組合
3
：應收關聯方
款項
[
注
]
.
現存的或預期的技術、市場、經濟或法律環境變化，並將對債務人對本集團的還款
能力產生重大不利影響。
根據金融工具的性質，本集團以單項金融工具或金融工具組合為基礎評估信用風險是否
顯著增加。以金融工具組
合為基礎進行評估時，本集團可基於共同信用風險特徵對金融
工具進行分類，例如逾期信息和信用風險評級。
如果逾期超過
30
日，本集團確定金融工具的信用風險已經顯著增加。
本集團認為金融資產在下列情況發生違約：
.
借款人不大可能全額支付其對本集團的欠款，該評估不考慮本集團採取例如變現抵
押品（如果持有）等追索行動；或
（
7
）金融資產轉移
金融資產轉移，是指將金融資產讓與或交付給該金融資產發行方以外的另一方（轉入方）。
本集團已將金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給轉入方的，終止確認該金融
資產；保留了金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的，不終止確認該金融資產。
本集團既沒有轉移也
沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的，分別下列情
況處理：放棄了對該金融資產控制的，終止確認該金融資產並確認產生的資產和負債；
未放棄對該金融資產控制的，按照其繼續涉入所轉移金融資產的程度確認有關金融資產，
並相應確認有關負債。
（
1
1
、長期股權投資
長期股權投資包括對子公司、合營企業和聯營企業的權益性投資。
本集團
能夠對被投資
單位施加重大影響的，為
本集團
的聯營企業
。
（
1
處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理；原股權投資相關的其他所有者權益變動
轉入當期損益。
因處置部分股權投資等原因喪失了對被投資單位的控制的，處置後的剩餘股權能夠對被
投資單位實施共同控制或施加重大影響的，改按權益法核算，並對該剩餘股權視同自取
得時即採用權益法核算進行調整；處置後的剩餘股權不能對被投資單位實施共同控制或
施加重大影響的，改按《企業會計準則第
22
號
—
金融工具確認和計量》的有關規定進
行會計處理，其在喪失控制之日的公允價值與帳
面價值之間的差額計入當期損益。
本
集團
固定資產是指為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的，使用壽命超過
一個會計年度的有形資產。
與該固定資產有關的經濟利益很可能流入企業，並且該固定資產的成本能夠可靠地計量
時，固定資產才能予以確認。
本集團
%
固定資產按照取得時的實際成本進行初始計量。
%
（2.00）各類固定資產的折舊方法
本集團採用年限平均法計提折舊。固定資產自達到預定可使用狀態時開始計提折舊，終
止確認時或劃分為持有待售非流動資產時停止計提折舊。在不考慮減值準備的情況下，
按固定資產類別、預計使用壽命和預計殘值，本集團確定各類固定資產的年折舊率如下：
類
別
使用年限（年）
殘值率
%
租賃期屆滿時將會取得租賃資產所有權的，在租賃資產尚可使用年限內計提折舊；無法
合理確定租賃期
屆滿時能夠取得租賃資產所有權的，在租賃期與租賃資產尚可使用年限
兩者中較短的期間內計提折舊。
（
5
）每年年度終了，本
集團
對固定資產的使用壽命、預計淨殘值和折舊方法進行覆核。
使用壽命預計數與原先估計數有差異的，調整固定資產使用壽命；預計淨殘值預計數與
原先估計數有差異的，調整預計淨殘值。
（
6
）大修理費用
專門借款當期實際發生的利息費用，減去尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入
或進行暫時性投資取得的投資收益後的金額予以資本化；一般借款根據累計資產支出超
過專門借款部分的資產支出加權平均數乘以所佔用一般借款的資本化率，確定資本化金
額。資本化率根據一般借款的加權平均利率計算確定。
資本化期間內，外幣專門借款的匯兌差額全部予以資本化；外幣一般借款的匯兌差額計
入當期損益。
別使用年限（年）攤銷方法
155直線法
、無形資產
本
集團
無形資產
包括
軟體
等。
已資本化的開發階段的支出在資產負債表上列示為開發支出，自該項目達到預定
用途
之
日轉為無形資產。
17
、資產減值
對固定資產、無形資產
（遞延所得稅資產、金融資產除外）的資產減值，按以下方法確
定：
於資產負債表日判斷資產是否存在可能發生減值的跡象，存在減值跡象的，本集團將估
計其可收回金額，進行減值測試。對因企業合併所形成的商譽、使用壽命不確定的無形
資產和尚未達到可使用狀態的無形資產無論是否存在減值跡象，每年都進行減值測試。
可收回金額根據資產的公允價值減去處置費用後的淨額與資產預計未來現金流量的現
（
2
）短期薪酬
本集團在職工提供服務的會計期間，將實際發生的職工工資、獎金、按規定的基準和比
例為職工繳納的醫療保險費、工傷保險費和生育保險費等社會保險費和住房公積金，確
認為負債，並計入當期損益或相關資產成本。如果該負債預期在職工提供相關服務的年
度報告期結束後十二個月內不能完全支付，且財務影響重大的，則該負債將以折現後的
金額計量。
（
3
）離職後福利
離職後福利計劃包括設定提存計劃和設定受益計劃。其中，設定提存計劃，是指向獨立
的基金繳存固定費用後，企業不再承擔進一步支付義務的離職後
福利計劃；設定受益計
劃，是指除設定提存計劃以外的離職後福利計劃。
入當期損益。正式退休日期之後的經濟補償（如正常養老退休金），按照離職後福利處
理。
（
5
）其他長期福利
本集團向職工提供的其他長期職工福利，符合設定提存計劃條件的，按照上述關於設定
提存計劃的有關規定進行處理。符合設定受益計劃的，按照上述關於設定受益計劃的有
關規定進行處理，但相關職工薪酬成本中「重新計量設定受益計劃淨負債或淨資產所產
生的變動」部分計入當期損益或相關資產成本。
2
0
、收入
（
1
）一般原則
⑥其他表明客戶已取得商品控制權的跡象。
本集團已向客戶轉讓商品或服務而有權收取對價的權利（且該權利取決於時間流逝之外
）
的其他因素）作為合同資產，合同資產以預期信用損失為基礎計提減值（參見附註三、
9
（
6
））。本集團擁有的、無條件
（僅取決於時間流逝）向客戶收取對價的權利作為應收
款項列示。本集團已收或應收客戶對價而應向客戶轉讓商品或服務的義務作為合同負債。
同一合同下的合同資產和合同負債以淨額列示，淨額為借方餘額的，根據其流動性在
「
合
同資產
」
或
「
其他非流動資產
」
流動資產
」
項目中
列示。
確認為資產的合同取得成本，初始確認時攤銷期限不超過一年或一個正常營業周期，在
「
其他流動資產
」
項目中
列示
，初始確認時攤銷期限超過一年或一個正常營業周期，在
「
其他非流動資產
」
項目中
列示。
（
2
）對於與子公司、合營企業及聯營企業投資相關的應納稅暫時性差異，該暫時性差
異轉回的時間能夠控制並且該暫時性差異在可預見的未來很可能不會轉回。
對於可抵扣暫時性差異、能夠結轉以後年度的可抵扣虧損和稅款抵減，本
集團
以很可能
取得用來抵扣可抵扣暫時性差異、可抵扣虧損和稅款抵減的未來應納稅所得額為限，確
認由此產生的遞延所得稅資產，除非該可抵扣暫時性差異是在以下交易中產生的：
（
1
）該交易不是企業合併，並且交易發生時既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額；
（
2
本集團根據歷史經驗和其它因素，包括對未來事項的合理預期，對所採用的重要會計估
計和關鍵假設進行持續的評價。很可能導致下一會計年度資產
和負債的帳面價值出現重
大調整風險的重要會計估計和關鍵假設列示如下：
應收帳款預期信用損失的計量
本集團通過應收帳款違約風險敞口和預期信用損失率計算應收帳款預期信用損失，並基
於違約概率和違約損失率確定預期信用損失率。在確定預期信用損失率時，本集團使用
內部歷史信用損失經驗等數據，並結合當前狀況和前瞻性信息對歷史數據進行調整。在
考慮前瞻性信息時，本集團使用的指標包括經濟下滑的風險、外部市場環境、技術環境
和客戶情況的變化等。本集團定期監控並覆核與預期信用損失計算相關的假設。
遞延所得稅資產
在很有可能有足夠的應納稅利潤來抵扣虧損的限度內，應就所有未利用的稅務虧損確認
受影響的
資產負債表資產負債表項目
合同負債
預收款項
其他流動負債
項目
2020年8月31日
2,285,410.00-2,582,513.30297,103.30
營業成本
銷售費用
淨利潤
影響金額
2020年1-8月
18,077,440.04-18,077,440.04--
2020
年
目
89.12.31
月
20.01.0131日
合同負債
1,389,996.47
2,285,410.00
預收款項 - 2,582,513.30
其他流動負債
297,103.30
目9.12.31
20.01.01
受影響的利潤表項目
影響金額
2020年
969,703.911-8月
營業成本 18,077,440.04
銷售費用
-
種計稅依據稅率%
18,077,440.04
增值稅
應稅收入 313
城市維護建設稅 應納流轉稅額 5
教育費附加
、15
應納流轉稅額
3
地方教育附加
應納流轉稅額 2
企業所得稅 應納稅所得額 25、15
2、稅收優惠及批文
（
1）根據
壞帳準備
財政部、國家稅務總局
壞帳準備
《關於貫徹落實國務院關於實施企業所得稅過渡優惠
匯票
政策有關問題的通知》（財稅〔2008〕21號）、《中華人民共和國民族區域自治法》、中共
商業承兌
匯票
50,000.00 2,500.00 47,500.00 -- -- --
合 計 4,370,057.81 2,500.00 4,367,557.81 -- --
--
說明：
（1）期末本集團無已質押的應收票據。
（
2
）
期末本集團已背書或貼現但尚未到期的應收票據
種 類 期末終止確認金額 期末未終止確認金額
(%)
用損失
率(%)
銀行承兌票據
價值
12,064,538.19(%)
2,915,658.17
用損失
率(%)
價值
壞帳準備
商業承兌票據 --
--
--
合 計 12,064,538.19
壞帳準備
4,370,057.81
2,500.002,915,658.17064,367,557.81
說明：用於貼現或背書的銀行承兌匯票信用等級較高，信用風險和延期付款風險很小，
並且票據相關的利率風險已轉移給銀行，可以判斷票據所有權上的主要風險和報酬已經
轉移，故終止確認。
匯票
4,320,057.81（
8.863）
4,320,057.81
按壞帳計提方法分類
類 別
匯票
2020.08.3142,500.00
2019.12.31
帳面餘額 壞帳準備
帳面
價值
2,500.00
064,367,557.81
帳面餘額 壞帳準備
帳面
價值
金額
金額
9.12.31
比例
期計提
(%)
,500.00
期收回或轉回
金額
期核銷
預期信
用損失
率
(%)
（
5
）
本期
齡
本集團無實際核銷的應收票據。
年以內
3、
至2年
應收帳款
（1）按帳齡披露
帳 齡 2020.08.31
2019.12.31
別
按單項計提壞帳準備
1
金額比例(%)
----
年以內
金額
預期信用
損失率(%)
----
147,026,511.33 70,672,592.66
126
至2年 126,976.3473
--
小 計
6.90
147,153,487.67 70,672,592.66
7
減：壞帳準備
0
12,150,895.16 5,553,797.76
合 計
26
135,002,592.51
別
按單項計提壞帳準備
65,118,794.90
金額比例(%)
----
19.12.31
壞帳準備
金額
預期信用
損失率(%)
----
（2）按壞帳計提方法分類披露
類 別
2020.08.31
帳面餘額 壞帳準備
帳面價值
金額 比例(%) 金額
預期信用
損失率(%)
按單項計提壞帳準備 --
組合計提項目：應收國有企業客戶
帳 齡齡
1年以內
帳款
18,700,676.912020.08.31882,671.95
信用
損失
率(%)
淨額
4.7217,818,004.962019.12.31
帳款
15,314,576.24
722,848.00
信用
損失
率(%)
淨額
4.7214,591,728.24
應收
-2年
帳款 壞帳準備
預期
信用
損失
率(%)
淨額 應收
17,845,012.32
帳款 壞帳準備
14,591,728.24
預期
信用
損失
齡
1年以內
率
帳款壞帳準備
預期
信用
損失
率(%)
淨額
127,779,280.9311,244,576.728.80116,534,704.21(%)
帳款
54,886,438.74
4,830,006.61
淨額
信用
損失
率(%)
淨額
8.8050,056,432.13
-2年
119.84
年以內 18,700,676.91 882,671.95 4.72
11,263,737.4717,818,004.96116,612,119.80
15,314,576.24
50,056,432.13722,848.00 4.72
齡
1年以內
14,591,728.24
帳款
546,553.49
預期
信用
損失
率(%)
1,093.100.20545,460.391
帳款
471,577.68-
預期
信用
損失
率(%)
943.150.202470,634.53
年
30,400.00 3,392.649.12.31
11.16
期計提
27,007.36
期收回或轉回
--
期核銷
--
--
--
（
6
）
本期無因金融資產轉移而終止確認的應收帳款。
（7）期末無
：其他綜合收益-公允價值變動
轉移應收帳款且繼續涉入形成的資產、負債的金額。
公允價值
4
、應收款項融資
項 目
額
2020.08.31 2019.12.31
額
應收票據
%
年以內
1,455,839.36 400,000.00
減：其他綜合收益
-
公允價值變動
-- --
期末公允價值 1,455,839.36 400,000.00
5、預付款項
（
應收款
1）預付款項按帳齡披露
帳 齡
2020.08.31
2019.12.31
金 額
年以內
比例%
至2年
金 額 比例%
1年以內 3,014,898.23 100.00
3,645,984.99
（
2
）按款項性質披露
項
壞帳準備
目
壞帳準備
2020.08.31 2019.12.31
帳面餘額 壞帳準備 帳面價值 帳面餘額 壞帳準備 帳面價值
押金和保證金 771,916.00 41,595.80 730,320.20 790,249.64 39,512.48
750,737.16
別
按組合計提壞帳準備
備用金 1,608,514.06 80,425.70 1,528,088.36 103,973.16 5,198.66 98,774.50
合
收回可能性
計 2,380,430.06 122,021.50
收回可能性
2,258,408.56 894,222.80 44,711.14 849,511.66
（
3
）
壞帳準備計提情況
期末，處於第一階段的壞帳準備：
9.12.31
類
期計提
別
期收回或轉回
帳面餘額
期核銷
未來12個月
內的預期信
用損失率
(%)
應進美
代扣代繳社保
曹新俁
中國建築第八工
程局有限公司
備用金
其他
備用金
押金和保證金
壞帳準備
期末餘額
195,366.81194,449.02114,170.00110,000.00
1年以內
1年以內
1年以內
1年以內
帳面價值
其他應收款期末餘
額合計數的比例(%)
8.218.174.804.62
期末餘額
9,768.349,722.455,708.505,500.00
理由
葉祥興
押金和保證金75,000.001年以內3.153,750.00
押金和保證金
計--688,985.83--28.9534,449.29
75,000.00
1年以內 3.15 3,750.00
合 計 --
688,985.83
-- 28.95 34,449.29
（7）期末無應收政府補助情況
。
（8）期末無因金融資產轉移而終止確認的其他應收款。
（92019.12.31）期末無轉移其他應收款且繼續涉入形成的資產、負債的金額。
本期增加金額
7、其他流動資產
項 目
本期減少金額
2020.08.31 2019.12.31
待抵扣進項稅額 4,624,707.30 534,044.28
預繳稅費
2019.12.31
2,588.93 --
合
本期增加金額
計 4,627,296.23 534,044.28
8、
本期減少金額
固定資產
項 目 2020.08.31 2019.12.31
1.
2019.12.312019.12.31 -- --
本期增加金額
-- --
本期減少金額
2.本期增加金額 -- -- -- --
帳面價值
3.本期減少金額 --
帳面價值
-- --
--
目帳面價值
4.2020.08.311,546,292,673.80
--
目
-- --
目
--
帳面原值
四、帳面價值
2019.12.31
本期增加金額
本期減少金額
1.2020.08.312020.08.31
帳面價值
攤銷
28,795.69 2,797,266.96
本期增加金額
1,546,292,673.80 1,549,118,736.45
本期減少金額
2.2019.12.312020.08.31
帳面價值 33,079.49 1,095,509.56
本期增加金額
1,053,401,533.27
本期減少金額
1,054,530,122.322020.08.31
（
2020.08.31帳面價值
2
）期末通過融資租賃租入的固定資產
2.2019.12.31
帳面價值 帳面價值164,271.85
164,271.85
10、長期待攤費用
本期攤銷其他減少
項 目 2019.12.31
本期增加
本期減少
2020.08.31
本期攤銷 其他減少
裝修費 651,347.82 740,700.68 551,164.16 -- 840,884.34
11
、
遞延所得稅資產
目2020.08.312019.12.31
604,451.26717,700.88
項
目
2020.08.31 2019.12.31
服務費
可抵扣暫時性
差異
遞延所得稅
資產
可抵扣暫時性
差異
遞延所得稅
目2020.08.312019.12.31
--1,389,996.47
資產
目2020.08.312019.12.31
遞延所得稅資產：
2,285,410.00--
目2019.12.31本期增加本期減少2020.08.31
資產減值準備
項
目 2019.12.31 本期增加 本期減少 2020.08.31
-設定提存計劃
短期薪酬 2,295,651.58 21,888,183.22 20,304,333.94 3,879,500.86
離職後福利-設定提存計劃 155,391.18 532,502.89 425,942.53 261,951.54
合 計 2,451,042.76 22,420,686.11 20,730,276.471．醫療保險費
4,141,452.40
（
．工傷保險費
1）短期薪酬
項
．生育保險費
目 2019.12.31 本期增加 本期減少 2020.08.31
工資、獎金、津貼和補貼 2,155,480.99
18,945,654.79
17,396,327.66 3,704,808.12
職工福利費 -- 295,949.74 295,949.74 --
社會保險費 97,255.59 1,026,335.09
：1．基本養老保險費
965,597.94 157,992.74
其中：1．醫療保險費
．失業保險費
84,407.22 981,824.79 913,221.13 153,010.88
2．工傷保險費 3,248.49 7,410.65
7,569.36
3,089.78
3．生育保險費 9,599.88
所得稅
37,099.65 44,807.45 1,892.08
住房公積金 42,915.00 1,620,243.60 1,646,458.60 16,700.00
合 計 2,295,651.58 21,888,183.22 20,304,333.94 3,879,500.86
（2）設定提存計劃
項
目
項
目 2020.08.31
付利息
2019.12.31
付股利
應付利息
應付款
-- --
應
付股利 -- --
其他應付款 144,613,451.60
70,454,402.82
目2020.08.312019.12.31
合
222,405,114.34117,745,235.94
計
目2020.08.312019.12.31
222,405,114.34117,745,235.94
144,613,451.60
70,454,402.82
其他應付款
[注]
項 目 2020.08.31 2019.12.31
關聯方往來款
目
長期應付款
專項應付款
合計
長期應付款
141,982,857.311,067,289,871.87--
1,067,289,871.87
695,644,597.97--
695,644,597.9770,364,685.77
項
目 2020.08.31 2019.12.31
應付融資租賃款 1,289,694,986.21
813,389,833.91
減：一年內到期長期應付款 222,405,114.34 117,745,235.94
合 計
1,067,289,871.87
目2019.12.31本期增加本期減少2020.08.31
695,644,597.971,736,990.73----1,736,990.73
22、實收資本
上期末未分配利潤
項 目
期初未分配利潤合計數（調增+，調減-）
2019.12.31
期初未分配利潤
本期增加 本期減少 2020.08.31
浙江
華鐵應急設備科技
股份有限公司
110,000,000.00
-- --
年1-8月
成本
110,000,000.00
年度
成本
23、盈餘公積
項 目 2019.12.31 本期增加 本期減少 2020.08.31
法定盈餘公積
年1-8月
成本
1,736,990.73
年度
成本
-- -- 1,736,990.73
2
其他業務收入：
設備維修服務 62,476,591.16 43,086,284.83 10,252,212.89 5,250,449.40
合 計 249,040,478.62 147,290,432.78 105,440,031.88 38,269,544.36
主營業務收入 186,563,887.46
104,204,147.95
95,187,818.99 33,019,094.96
年度
其中：租賃收入 186,563,887.46 104,204,147.95 95,187,818.99 33,019,094.96
其他業務收入 62,476,591.16
43,086,284.83
10,252,212.89
年1-8月
5,250,449.40
年度
合 計 249,040,478.62 147,290,432.78
、物業水電及房租費
105,440,031.88 38,269,544.36
26、稅金及附加
項 目 2020年1-8月
2019
目
職工薪酬
財產保險費
辦公車輛費
年度
年1-8月
3,695,630.73608,791.511,043,955.89
年度
4,077,033.351,612,746.491,457,841.70
倉儲
、、物業水電及房租費物業水電及房租費 380,142.08 135,004.75
差旅費 208,090.16 195,306.77
業務招待費 151,271.52
78,064.20
目2020年1-8月2019年度
282,715.7115,192.00
折舊與攤銷
145,032.55
年度
27,557.66
其他
利息收入
126,995.50 115,017.78
合 計
6,359,909.94
年1-8月
7,698,572.70
年度
/
與收益相關
29、研發費用
項 目 2020年1
-
8月
年1-8月
2019
年度
年度
2,500.00
職工薪酬
6,597,097.40282,715.715,553,797.76
15,192.0077,310.36
44,711.1430、
6,676,907.76
財務費用
5,598,508.90
項
目2020年1-8月2019年度
目
其他
3.4373.05
3.43
73.05
年1-8月
3.43
年度
性損益的金額
34、營業外支出
項 目 2020年
5,951.251-
5,951.25
8
月
2019年度
年度
計入當期非經常
性損益的金額
捐贈支出
842,019.2860,000.00 -- 60,000.00
其他 25,951.25 --
（利潤總額*15%）
25,951.25
合
91,571.85
計 8100,005.135,951.25 -- 85,951.25
35
、所得稅費用
（1）所得稅費用明細
年1-8月
年度
項 目 2020年1-8月 2019年度
目2020年1-8月2019年度
按稅法及相關規定計算的當期所得稅
付現費用
17,129,208.56 20,428,119.56
保證金等
備用金、保證金等 1,486,207.26 849,511.66
捐贈支出 60,000.00
--
目2020年1-8月2019年度
97,126,957.2453,767,552.49
其他
目2020年1-8月2019年度
25,951.2526,000,000.00--
--
目2020年1-8月2019年度
102,634,658.455,698,622.05
合
計
年1-8月
年度
18,701,367.07
、將淨利潤調節為經營活動現金流量：
21,277,631.22
損失
（3）收到其他與投資活動有關的現金
項 目 2020年1-8月 2019年度
關聯方往來款 97,126,957.24 53,767,552.49
（4）支付其他與投資活動有關的現金
999,293.22
項
842,019.28
目
2020
存貨的減少（增加以「－」號填列）
-- --
經營性應收項目的減少（增加以「－」號填列） 86,855,164.63-86,855,164.63 76,325,053.87-76,325,053.87
經營性應付項目的增加（減少以「－」號填列） 62,489.5349,410,858.10 18,362,489.53
其他 -- --
經營活動產生的現金流量淨額
、不涉及現金收支的重大投資和籌資活動：
112,832,763.27 7,853,556.52
2、不涉及現金收支的重大投資和籌資活動：
債務轉為資本
、現金及現金等價物淨變動情況：
-- --
一年內到期的可轉換
公司債券 -- --
融資租入固定資產 1,434,728,306.53 914,833,660.70
3、現金及現金等價物淨變動情況：
3,086,984.65
現金的期末餘額
8,568,025.81 11,655,010.46
減：現金的期初餘額 11,655,010.46 --
加：現金等價物的期末餘額 -- --
減：現金等價物的期初餘額 -- --
現金及現金等價物淨增加額 -3,086,984.65 11,655,010.46
（2）現金及現金等價物的構成
項 目
期末數 期初數
一、現金 8,568,025.81 11,655,010.46
其中：庫存現金 6,283.30
序號
子公司名稱 成立時間
5 東莞大黃蜂建築機械設備租賃有限公司 2020/8/12
6
子公司名稱註銷時間
黃山大黃蜂建築機械設備有限公司2020/7/17
西安華鐵大黃蜂建築機械設備有限公司
2020/8/17
7
%
直接間接
北京華鐵大黃蜂建築機械設備有限公司
有限公司
2020/8/19
2、註銷子公司
下取得
械設備有限公司
序號 子公司名稱 註銷時間
有限公司
1
杭州
杭州
黃山大黃蜂建築機械設備有限公司 2020/
備有限公司
7
杭州
/
杭州
17
七、在其他主體中的權益
械設備有限公司
成都
在子公司中的權益
成都
子公司名稱
主要經
營地
備租賃有限公司
廣州
註冊地
廣州
業務性質
持股比例%
備有限公司
濟南
取得方式
濟南
直接 間接
備租賃有限公司
東莞
浙江景天建築機械設備
東莞
有限公司
浙江
麗水
械設備有限公司
西安
浙江
西安
麗水
租賃服務
械設備有限公司
51.00 --
同一控制
下
取得
浙江鈺程大黃蜂建築機
和分析本集團所面臨的風險，設定適當的風險可接受水平並設計相應的內部控制程序，
以監控本集團的風險水平。本集團會定期審閱這些風險管理政策及有關內部控制系統，
以適應市場情況或本集團經營活動的改變。本集團的內部審計部門也定期或隨機檢查內
部控制系統的執行是否符合風險管理政策。
本集團的金融工具導致的主要風險是信用風險、流動性風險、市場風險（包括利率風險
和商品價格風險）
。
（
1
）信用風險
信用風險，是指交易對手未能履行合同義務而導致本集團產生財務損失的風險。
本集團對信用風險按組合分類進行管理。信用風險主要產生於銀行存款、應收票據
、應
收帳款、應收款項融資、其他應收款等。
項
目
一至三年三年以上
2020.08.31
一年以內
-
一至三年
-
三年以上 合
-
-
計
應付帳款
-
-
109,617,197.17 --
1,067,289,871.87
-
- 109,617,197.17
三年以上
其他應付款 144,613,451.60 -
-
- --
-
144,613,451.60
一年內到期的非流動負債 222,405,114.34-
-- --
222,405,114.34
長期應付款
--
539,210,350.76
利率風險的浮動利率非衍生工具，上述敏感性分析中的淨利潤及股東權
益的影響是上述
利率變動對按年度估算的利息費用或收入的影響。上一年度的分析基於同樣的假設和方
法。
2
、資本管理
本集團資本管理政策的目標是為了保障本集團能夠持續經營，從而為股東提供回報，並
使其他利益相關者獲益，同時維持最佳的資本結構以降低資本成本。
為了維持或調整資本結構，本集團可能會
(萬元)
調整融資方式、
公司持股比
調整支付給股東的股利金額、
公司表決權
向股東返還資本、發行新股與其他權益工具或出售資產以減低債務。
本集團以資產負債率（即總負債除以總資產）為基礎對資本結構進行監控。
,270.6505
於20
20
年
8
與本集團關係
月
（以下簡稱「華鐵大黃蜂」）受同一母公司控制
杭州銘昇建築設備租賃有限公司（以下簡稱「杭州銘昇」）受同一母公司控制
浙江華鐵宇碩建築支護設備有限公司（以下簡稱「華鐵宇碩」）受同一母公司控制
31
貴州久磊建築科技有限公司（以下簡稱「貴州久磊」）
受同一母公司控制
受同一母公司控制
5、關聯交易情況
年1-8月
確認的租賃收益
（
年度
確認的租賃收益
1
昇
）關聯租賃情況
①公司出租
承租方名稱 租賃資產種類
2020年1-
年度
確認的租賃費
8月
確認的租賃收益
2019年度
確認的租賃收益
昇
杭州銘昇 經營性固定資產
572,279.22
擔保是否已
365,599.83
被擔保方
擔保終止日
華鐵應急 華鐵應急1,800.002020-5-192021-5-12否
經營性固定資產
擔保是否已
90,014.85
被擔保方
51,725.57
擔保終止日
本公司160,000.002019-10-152021-10-14否
②公司承租
華鐵應急出租方名稱
70,236,968.20
97,126,957.24
租賃資產種類
26,000,000.00
141,363,925.442020年
1
項目名稱
關聯方
帳面餘額壞帳準備
2020.08.31
帳面餘額壞帳準備
2019.12.31
帳面餘額 壞帳準備
昇
帳面餘額 壞帳準備
應收帳款
華鐵應急95,263.34.12.31
190.53 413,127.79 826.26
應收帳款
大黃蜂
杭州銘昇 451,290.15
昇
902.58 52,116.56 104.23
（
2
號
）應付關聯方款項
項目名稱 關聯方
標的
應收帳款
2020.08.31
壞帳準備
2019.12.31
景天
信工程有限
公司
建築設備租
賃合同糾紛
杭州市江幹
區人民法院
應付帳款
華鐵應急中
484,228.60
張毅、
盧志新
賃合同糾紛
杭州市江幹
區人民法院
--
應付帳款 華鐵宇碩
陶亮亮、
姚輝
賃合同糾紛
杭州市江幹
區人民法院
484,050.60 132,013.80
應付帳款
上海鶴貴建
築材料有限
公司
建築設備租
賃合同糾紛
杭州市江幹
區人民法院
華鐵大黃蜂 414,856.54
--
期末期末
應付帳款
被告案由受理法院訴訟標的
壞帳準備
杭州銘
昇
152,500.00
設有限公1,397,409.83458,491.00 40,347.21 已受理
、周響民
--
序
號
號
原告 被告 案由標的
應收帳款
受理法院
壞帳準備
訴訟標的
期末
景天
公司、楊喆
建築設備租
賃合同糾紛
應收帳款
區人民法院
期末
壞帳準備
備註
景天
2
限公司、趙
建築設備租
賃合同糾紛
浙江
區人民法院
景天
湖南宏祥機
電安裝有限
公司、楊喆
翔
建築設備租
賃合同糾紛
武鵬程
杭州市江幹
區人民法院
賃合同糾紛
區人民法院
501,587.27 335,856.63 29,555.38 已受理
安徽加點投
資有限公
司、黃學全
建築設備租
賃合同糾紛
3
浙江
景天
上海市安裝
工程集團有
限公司、趙
海清
許金萌
建築設備租
賃合同糾紛
杭州市江幹
區人民法院
370,039.84 277,940.01 24,458.72 已受理
江蘇晶智程
智能化系統
有限公司
建築設備租
賃合同糾紛
4 本公司 武鵬程
建築設備租
賃合同糾紛
康永學
杭州市江幹
區人民法院
307,077.15 232,458.63 20,456.36 受理中
5
設（集團）
有限公司、
建築設備租
賃合同糾紛
本公司
區人民法院
安徽加點投
資有限公
司、黃學全
建築設備租
賃合同糾紛
杭州市江幹
區人民法院
0
謝元孟
274,547.17
賃合同糾紛
133,706.63
區人民法院
11,766.18 已受理
6 本公司
1
景天
許金萌
裝工程有限
公司
建築設備租
賃合同糾紛
區人民法院
建築設備租
賃合同糾紛
杭州市江幹
區人民法院
219,288.70
2
14,284.67
盛金山
1,257.05
賃合同糾紛
受理中
區人民法院
7 本公司
江蘇晶智程
智能化系統
有限公司
3
景天
建築設備租
賃合同糾紛
業有限公司
建築設備租
賃合同糾紛
區人民法院
杭州市江幹
區人民法院
175,924.50 129,579.99
11,403.04
已受理
8 本公司
的金額
上期計入損益
的金額
列報項目
康永學
/
與收益相關
加計抵減
建築設備租
賃合同糾紛
杭州市江幹
區人民法院
156,766.72 95,206.99 8,378.22
撥款
受理中
9 本公司
上海天德建
設（集團）
有限公司、
丁少俊
建築設備租
賃合同糾紛
杭州市江幹
區人民法院
151,288.33
2
、其他
號
序
號
被告案由
原告標的
應收帳款
被告
壞帳準備
案由
浙江宏廈建
設有限公司
建築設備租
賃合同糾紛
受理法院
區人民法院
訴訟標的
期末
月已收回
款項
應收帳款
景天
四川諸華基
業建築工程
有限公司
建築設備租
賃合同糾紛
區人民法院
期末
壞帳準備
月已收回
款項
備註
景天
重慶渝發建
設有限公司
建築設備租
賃合同糾紛區人民法院
1 本公司
浙江宏廈建
設有限公司
月已收回
款項
建築設備租
賃合同糾紛
杭州市江幹
區人民法院
壞帳準備
690,631.43 587,771.00
壞帳準備
51,723.85
9
匯票
月已收回
款項
2
浙江
景天
類期末終止確認金額期末未終止確認金額
12,064,538.192,765,658.17
四川諸華基
業建築工程
有限公司
建築設備租
賃合同糾紛
12.31
杭州市江幹
區人民法院
金額
比例
(%)
84,970.07
金額
預期信
用損失
率(%)
64,220.00
價值
5,651.36
金額
比例
(%)
9
金額
預期信
用損失
率(%)
月
價值
已
壞帳準備
收回
款項
3
--
浙江
景天
重慶渝發建
設有限公司
建築設備租
賃合同糾紛
壞帳準備
3,970,057.81
杭州市江幹
區人民法院
3,970,057.8159,092.80 46,400.00 4,083.20
9月已
：
收回
匯票
3,970,057.81
款項
3,970,057.81
十四、母公司財務報表主要項目注釋
1、應收票據
票據種類
2020.08.31
3,970,057.812019.12.31
帳面餘額 壞帳準備
帳面價值
項
目 壞帳準備金額
9.12.31
期計提
2019
期收回或轉回
.12.31
期核銷
--
本
期
計提
齡
--
9.12.31
年以內
本期收回或轉回
至2年
--
本期核銷 --
2020.08.31 --
（
5
別
按單項計提壞帳準備
）
金額比例(%)
----
本期
金額
預期信用
損失率(%)
----
本公司無實際核銷的應收票據。
22
、應收帳款
（1）
53
按帳齡披露
帳 齡
3.802020.08.31
12019.126.67.7318
1年以內 148,194,468.232
75,093,501.27
別
按單項計提壞帳準備
金額比例(%)
----
119.12.31
壞帳準備
金額
預期信用
損失率(%)
----
至2年 80,726.34 --
小
其中：
應收民營企業客戶
應收關聯方款項
33,015,228.9427,583,612.39
43.9736.73
2,905,340.1555,167.22
應收國有企業客戶
8.800.20
30,109,888.7927,528,445.1714,494,659.94 19.30 684,147.95 4.72 13,810,511.99
齡
1年以內
應收民營企業客戶
帳款
14,128,210.64
壞帳準備
預期
信用
損失
率(%)
666,851.544.7233,015,228.94
帳款
14,494,659.9443.97
壞帳準備
預期
信用
損失
率(%)
淨額
684,147.954.7213,810,511.99
2,905,340.15
齡
1年以內
帳款
94,521,074.948.80
壞帳準備
預期
信用
損失
率(%)
8,317,854.598.80
86,203,220.3530,109,888.79
帳款
33,015,228.94
壞帳準備
預期
信用
損失
率(%)
淨額
2,905,340.158.8030,109,888.79
應收關聯方款項
-2年
27,583,612.39 36.73 55,167.22 0.20-
27,528,445.17
合 計 75,093,501.2730,109,888.79
100.00
齡
1年以內
帳款
39,545,182.653,644,655.32
壞帳準備
預期
信用
損失
率(%)
79,090.370.20
39,466,092.284.85
帳款
27,583,612.39
壞帳準備
預期
信用
損失
率(%)
淨額
55,167.220.2027,528,445.17
71,448,845.95
按組合計提壞帳準備：
9.12.31
組合計提項目：應收國有企業客戶
期計提
帳
期收回或轉回
齡
-
期核銷
2020.08.31-
2019.12.31
（
4
）
本期
無實際核銷的應收帳款。
（5）按欠款方歸集的應收帳款期末餘額前五名單位情況
本期按欠款方歸集的期末餘額前五名應收帳款匯總金額7,977,784.55元，佔應收帳款期
：其他綜合收益-公允價值變動
末餘額合計數的比例5.38
公允價值
%，相應計提的壞帳準備期末餘額匯總金額
487,660.21
元。
（6）本期無因金融資產轉移而終止確認的應收帳款。
（7）期末無
應收款
轉移應收帳款且繼續涉入形成的資產、負債的金額。
3、應收款項融資
項
目 2020.08.31 2019.12.31
年以內
應收票據
至2年
1,455,839.36 400,000.00
減：其他綜合收益-公允價值變動 -- --
期末公允價值 1,455,839.36
壞帳準備
400,000.00
壞帳準備
4、其他應收款
押金和保證金
335,750.00
項
19,787.50
315,962.50
目
79,500.00
3,975.002020.08.3175,525.00
備用金
898,491.30 44,924.56 853,566.74 103,973.16 5,198.66 98,774.50
其他 194,449.02 9,722.45 184,726.57
合 計
2,131,823.12
75,840.78
別
按組合計提壞帳準備
2,055,982.34
未來12個月
內的預期信
用損失率(%)
188,340.16 9,183.39 179,156.77
（3）壞帳準備計提情況
可能性
期末，處於第一階段的壞帳準備：
類 別
可能性
帳面餘額
未來12個月
內的預期信
可能性
用損失率(%)
壞帳準備 帳面價值
理由
按組合計提壞帳準備
9.12.31
期計提
7.39
期收回或轉回
應收關聯方款項
期核銷
703,132.80
0.20
1,406.27
浙江大黃蜂大數據
運營有限公司
杭州大黃蜂建築機
械設備有限公司
關聯方款項
關聯方款項
701,726.53
期末餘額
466,576.80210,366.00
1年以內
1年以內
收回
其他應收款期末餘
額合計數的比例(%)
21.899.87
可能性
期末餘額
23,328.8410,518.30
應收押金和保證金 335,750.00
年以內
5.89
備用金
中國建築第八工程
局有限公司
押金和保證金
19,787.50110,000.00
1年以內
315,962.50365.16
5,500.00
收回
合
計--1,095,561.82--51.4054,778.09
計
--
1,095,561.82 --
減值準備
.12.31
帳面餘額減值準備
51.40 54,778.09
（7）期末無應收政府補助情況。
（
8）
9.12.31
期末無因金融資產轉移而終止確認的其他應收款。
減值準備
（
期末餘額
9
有限公司
）期末無轉移其他應收款且繼續涉入形成的資產、負債的金額。
5
械設備有限公司[注]
、長期股權投資
項 目
2020.08.31
有限公司[注]
2019.12.31
帳面餘額
備有限公司[注]
減值準備 帳面價值 帳面餘額 減值準備
械設備有限公司[注]
帳面價值
對子公司投資 55,000.00
備租賃有限公司[注]
55,000.00 55,000.00 55,000.00
備有限公司[注]
合 計 55,000.00
備租賃有限公司[注]
55,000.00 55,000.00
械設備有限公司[注]
55,000.00
對子公司投資
被投資單位
械設備有限公司[注]
2019.12.31 本期增加 本期減少
有限公司[注]
2020.08.31
本期計提
減值準備
減值準備
期末餘額
浙江景天建築機械設備
有限公司
55,000.00
項
目
2020年1-8月
成本
年1年度
成本
-8月 2019年度
收入 成本 收入 成本
主營業務
年1-8月
173,098,407.94
年度
100,581,028.60 83,505,877.75 32,941,720.63
其他業務 62,476,591.16 41,565,081.93 10,252,212.89 5,250,449.40
合 計 235,574,999.10 142,146,110.53 93,758,090.64 38,192,170.03
收入分解信息
報告分部
2020年1-8月 2019年度
中財網