[公告]金逸影視:2018年年度審計報告

2021-01-20 中國財經信息網

時間：2019年04月11日 21:26:03&nbsp中財網

廣州

金逸影視

傳媒股份有限公司

2018年度

審計報告

索引

頁碼

審計報告

公司財務報告

— 合併資產負債表

1-2

— 母公司資產負債表

3-4

— 合併利潤表

— 母公司利潤表

— 合併現金流量表

— 母公司現金流量表

— 合併股東權益變動表

9-10

— 母公司股東權益變動表

11-12

— 財務報表附註

13-106

審計報告

XYZH/2019SZA30066

廣州

金逸影視

傳媒股份有限公司全體股東：

一、審計意見

我們審計了廣州

金逸影視

傳媒股份有限公司（以下簡稱

金逸影視

）財務報表，包括

2018年12月31日的合併及母公司資產負債表，2018年度的合併及母公司利潤表、合併

及母公司現金流量表、合併及母公司股東權益變動表，以及相關財務報表附註。

我們認為，後附的財務報表在所有重大方面按照企業會計準則的規定編制，公允反

映了

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2018年12月31日的合併及母公司財務狀況以及2018年度的合併及母公

司經營成果和現金流量。

二、形成審計意見的基礎

我們按照中國註冊會計師審計準則的規定執行了審計工作。審計報告的「註冊會計

師對財務報表審計的責任」部分進一步闡述了我們在這些準則下的責任。按照中國註冊

會計師職業道德守則，我們獨立於

金逸影視

，並履行了職業道德方面的其他責任。我們

相信，我們獲取的審計證據是充分、適當的，為發表審計意見提供了基礎。

三、關鍵審計事項

關鍵審計事項是我們根據職業判斷，認為對本期財務報表審計最為重要的事項。這

些事項的應對以對財務報表整體進行審計並形成審計意見為背景，我們不對這些事項單

獨發表意見。

1. 收入確認

關鍵審計事項

審計中的應對

如

金逸影視

合併財務報表附註四、

22；六、32所述，

金逸影視

2018年度營業

收入為2,010,485,361.51元，包括電影放

映收入、院線發行收入、廣告服務收入、

賣品收入、電影投資收入等多種類型。

由於收入是

金逸影視

的關鍵業績指標

之一，且不同類別收入確認時點及依據不

同，屬於財務報表重要項目，且屬於特別

風險，因此我們將收入作為關鍵審計事

項。

我們實施的主要審計程序包括：

1）測試和評價與收入相關的關鍵內部控

制，覆核相關會計政策是否正確且一貫

運用；

2）根據不同類別收入的確認方式，對收入

執行分析性覆核程序，判斷其合理性；

3）將帳面票房與沃思達系統中數據進行核

對，根據電影專資分析票房的合理性，

確認電影放映及發行收入的真實性、完

整性；

4）從廣告收入的會計記錄中選取樣本，與

收入相關的合同、廣告執行單核對，確

認廣告收入的真實性、完整性；

5）取得影片投資合作協議，了解投資成

本、投資收入、版權等的約定條款；取

得影片攝製進度，及放映許可證、公映

證、版權等，根據影片攝製所處階段，

判斷會計處理是否正確；

6）對重大的、新增的客戶當期發生額及年

末餘額執行函證程序。

2. 非流動資產減值

關鍵審計事項

審計中的應對

如

金逸影視

合併財務報表附註四、

17；六、12&16所述，

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的非流動資

產主要包括長期股權投資、可供出售金融

資產、固定資產、在建工程、長期待攤費

用。2018年12月31日，上述非流動資產

的帳面價值為1,542,803,335.65 元，佔資

產總額的比重為52.78%。

由於其對財務報表的重要性，同時在

評估潛在減值時涉及管理層的判斷和估

計，其中可能存在錯誤或潛在的管理層偏

向的情形，因此，我們將上述非流動資產

減值作為關鍵審計事項。

我們實施的主要審計程序包括：

1) 了解管理層對各項資產減值評估管理的

流程和控制；

2) 評價管理層設定的減值跡象判斷標準的

合理性；

3) 評價管理層對影城超期完工原因、虧損

原因判斷的合理性；

4) 覆核管理層對該類資產減值測試的方法

和過程，判斷其減值計提的充分性。

四、其他信息

金逸影視

管理層(以下簡稱管理層)對其他信息負責。其他信息包括

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2018年

年度報告中涵蓋的信息，但不包括財務報表和我們的審計報告。

我們對財務報表發表的審計意見不涵蓋其他信息，我們也不對其他信息發表任何形

式的鑑證結論。

結合我們對財務報表的審計，我們的責任是閱讀其他信息，在此過程中，考慮其他

信息是否與財務報表或我們在審計過程中了解到的情況存在重大不一致或者似乎存在重

大錯報。

基於我們已執行的工作，如果我們確定其他信息存在重大錯報，我們應當報告該事

實。在這方面，我們無任何事項需要報告。

五、管理層和治理層對財務報表的責任

管理層負責按照企業會計準則的規定編制財務報表，使其實現公允反映，並設計、

執行和維護必要的內部控制，以使財務報表不存在由於舞弊或錯誤導致的重大錯報。

在編制財務報表時，管理層負責評估

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的持續經營能力，披露與持續經營相

關的事項（如適用），並運用持續經營假設，除非管理層計劃清算

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、終止運營

或別無其他現實的選擇。

治理層負責監督

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的財務報告過程。

六、註冊會計師對財務報表審計的責任

我們的目標是對財務報表整體是否不存在由於舞弊或錯誤導致的重大錯報獲取合理

保證，並出具包含審計意見的審計報告。合理保證是高水平的保證，但並不能保證按照

審計準則執行的審計在某一重大錯報存在時總能發現。錯報可能由於舞弊或錯誤導致，

如果合理預期錯報單獨或匯總起來可能影響財務報表使用者依據財務報表作出的經濟決

策，則通常認為錯報是重大的。

在按照審計準則執行審計工作的過程中，我們運用職業判斷，並保持職業懷疑。同

時，我們也執行以下工作：

（1）識別和評估由於舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險，設計和實施審計程

序以應對這些風險，並獲取充分、適當的審計證據，作為發表審計意見的基礎。由於舞

弊可能涉及串通、偽造、故意遺漏、虛假陳述或凌駕於內部控制之上，未能發現由於舞

弊導致的重大錯報的風險高於未能發現由於錯誤導致的重大錯報的風險。

（2）了解與審計相關的內部控制，以設計恰當的審計程序，但目的並非對內部控制

的有效性發表意見。

（3）評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計及相關披露的合理性。

（4）對管理層使用持續經營假設的恰當性得出結論。同時，根據獲取的審計證據，

就可能導致對

金逸影視

持續經營能力產生重大疑慮的事項或情況是否存在重大不確定性

得出結論。如果我們得出結論認為存在重大不確定性，審計準則要求我們在審計報告中

提請報表使用者注意財務報表中的相關披露；如果披露不充分，我們應當發表非無保留

意見。我們的結論基於截至審計報告日可獲得的信息。然而，未來的事項或情況可能導

致

金逸影視

不能持續經營。

（5）評價財務報表的總體列報、結構和內容（包括披露），並評價財務報表是否公

允反映相關交易和事項。

（6）就

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中實體或業務活動的財務信息獲取充分、適當的審計證據，以對財

務報表發表審計意見。我們負責指導、監督和執行集團審計，並對審計意見承擔全部責

任。

我們與治理層就計劃的審計範圍、時間安排和重大審計發現等事項進行溝通，包括

溝通我們在審計中識別出的值得關注的內部控制缺陷。

我們還就已遵守與獨立性相關的職業道德要求向治理層提供聲明，並與治理層溝通

可能被合理認為影響我們獨立性的所有關係和其他事項，以及相關的防範措施（如適

用）。

從與治理層溝通過的事項中，我們確定哪些事項對本期財務報表審計最為重要，因

而構成關鍵審計事項。我們在審計報告中描述這些事項，除非法律法規禁止公開披露這

些事項，或在極少數情形下，如果合理預期在審計報告中溝通某事項造成的負面後果超

過在公眾利益方面產生的益處，我們確定不應在審計報告中溝通該事項。

信永中和會計師事務所(特殊普通合夥)

中國註冊會計師：（項目合伙人）

中國註冊會計師：

中國北京

二○一九年四月十日

編制單位：廣州

金逸影視

傳媒股份有限公司單位：人民幣元

項目附註年末餘額年初餘額

流動資產：

貨幣資金六、1600,648,725.30 1,177,798,610.56

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產六、22,066,438.35

應收票據及應收帳款六、3142,441,208.80 185,690,505.26

其中：應收票據

應收帳款142,441,208.80 185,690,505.26

預付款項六、4293,599,354.71 65,011,876.83

其他應收款六、5211,939,946.45 196,971,730.97

其中：應收利息1,346,301.37

應收股利17,596,682.16

存貨六、618,832,965.64 19,869,212.65

持有待售資產

一年內到期的非流動資產六、72,578,240.45

其他流動資產六、856,739,153.14 221,716,386.36

流動資產合計1,324,201,354.04 1,871,703,001.43

非流動資產：

可供出售金融資產六、9156,165,428.87 9,706,128.87

持有至到期投資

長期應收款六、10

長期股權投資六、1117,887,677.22 27,355,392.79

投資性

房地產

固定資產六、12772,480,206.51 643,229,260.02

在建工程六、13154,851,438.54 151,610,180.19

生產性生物資產

油氣資產

無形資產六、1425,183,942.61 15,222,127.33

開發支出

商譽六、15444,992.00

長期待攤費用六、16441,418,584.51 249,116,024.52

遞延所得稅資產六、175,402,174.31 3,578,266.82

其他非流動資產六、1825,280,086.38 64,714,799.46

非流動資產合計1,598,669,538.95 1,164,977,172.00

資產總計2,922,870,892.99 3,036,680,173.43

合併資產負債表

2018年12月31日

法定代表人：李曉文主管會計工作負責人：曾凡清會計機構負責人：彭莉詩

編制單位：廣州

金逸影視

傳媒股份有限公司單位：人民幣元

項目附註年末餘額年初餘額

流動負債：

短期借款六、1950,000,000.00

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債

應付票據及應付帳款六、20363,536,528.16 302,690,852.30

預收款項六、21270,650,734.63 258,513,321.11

應付職工薪酬六、2231,093,187.56 26,655,207.83

應交稅費六、2356,823,243.64 54,477,500.95

其他應付款六、2425,646,711.76 22,737,785.53

其中：應付利息413,377.75

應付股利822,500.00

持有待售負債

一年內到期的非流動負債六、25200,000,000.00

其他流動負債

流動負債合計747,750,405.75 915,074,667.72

非流動負債：

長期借款

長期應付款

長期應付職工薪酬

預計負債

遞延收益六、26224,834,819.62 232,561,153.46

遞延所得稅負債

其他非流動負債

非流動負債合計224,834,819.62 232,561,153.46

負債合計972,585,225.37 1,147,635,821.18

股東權益：

股本六、27268,800,000.00 168,000,000.00

其他權益工具

其中：優先股

永續債

資本公積六、28684,784,216.18 785,584,216.18

減：庫存股

其他綜合收益六、29-170,143.12

專項儲備

盈餘公積六、30107,981,101.38 84,000,000.00

一般風險準備

未分配利潤六、31881,453,876.63 848,201,469.19

歸屬於母公司股東權益合計1,942,849,051.07 1,885,785,685.37

少數股東權益7,436,616.55 3,258,666.88

股東權益合計1,950,285,667.62 1,889,044,352.25

負債和股東權益總計2,922,870,892.99 3,036,680,173.43

合併資產負債表 (續)

2018年12月31日

法定代表人：李曉文主管會計工作負責人：曾凡清會計機構負責人：彭莉詩

編制單位：廣州

金逸影視

傳媒股份有限公司單位：人民幣元

項目附註年末餘額年初餘額

流動資產：

貨幣資金397,941,224.23 959,824,798.84

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產2,066,438.35

應收票據及應收帳款十七、167,249,755.49 109,379,179.80

其中：應收票據

應收帳款67,249,755.49 109,379,179.80

預付款項185,795,289.10 14,944,854.51

其他應收款十七、21,362,074,892.95 1,142,581,722.40

其中：應收利息1,346,301.37

應收股利17,596,682.16

存貨2,122,317.35 1,355,656.88

持有待售資產

一年內到期的非流動資產

其他流動資產16,512,376.37 201,526,170.90

流動資產合計2,031,695,855.49 2,431,678,821.68

非流動資產：

可供出售金融資產155,565,428.87 9,106,128.87

持有至到期投資

長期應收款

長期股權投資十七、3357,072,888.76 368,420,604.33

投資性

房地產

固定資產143,769,677.44 86,032,390.21

在建工程109,566,684.38 18,175,816.40

生產性生物資產

油氣資產

無形資產23,712,252.35 13,476,617.01

開發支出

商譽

長期待攤費用92,703,064.70 25,209,234.98

遞延所得稅資產6,958,731.44 4,987,822.37

其他非流動資產21,353,510.64 61,290,382.08

非流動資產合計910,702,238.58 586,698,996.25

資產總計2,942,398,094.07 3,018,377,817.93

母公司資產負債表

2018年12月31日

法定代表人：李曉文主管會計工作負責人：曾凡清會計機構負責人：彭莉詩

編制單位：廣州

金逸影視

傳媒股份有限公司單位：人民幣元

項目附註年末餘額年初餘額

流動負債：

短期借款50,000,000.00

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債

衍生金融負債

應付票據及應付帳款211,722,938.39 141,092,173.45

預收款項250,854,730.49 242,594,920.28

應付職工薪酬6,337,856.80 4,875,088.99

應交稅費39,223,412.26 24,782,352.32

其他應付款398,355,868.27 459,967,505.04

其中：應付利息413,377.75

應付股利

持有待售負債

一年內到期的非流動負債200,000,000.00

其他流動負債

流動負債合計906,494,806.21 1,123,312,040.08

非流動負債：

長期借款

應付債券

其中：優先股

永續債

長期應付款

長期應付職工薪酬

預計負債

遞延收益9,904,307.43 8,077,811.24

遞延所得稅負債

其他非流動負債

非流動負債合計9,904,307.43 8,077,811.24

負債合計916,399,113.64 1,131,389,851.32

股東權益:

股本268,800,000.00 168,000,000.00

其他權益工具

其中：優先股

永續債

資本公積685,282,059.69 786,082,059.69

減：庫存股

其他綜合收益

專項儲備

盈餘公積107,981,101.38 84,000,000.00

未分配利潤963,935,819.36 848,905,906.92

股東權益合計2,025,998,980.43 1,886,987,966.61

負債和股東權益總計2,942,398,094.07 3,018,377,817.93

母公司資產負債表 (續)

2018年12月31日

法定代表人：李曉文主管會計工作負責人：曾凡清會計機構負責人：彭莉詩

編制單位：廣州

金逸影視

傳媒股份有限公司單位：人民幣元

項目附註本年發生額上年發生額

一、營業總收入2,010,485,361.51 2,191,010,144.49

其中:營業收入六、322,010,485,361.51 2,191,010,144.49

利息收入

二、營業總成本1,852,520,231.49 1,959,235,485.27

其中：營業成本六、321,470,347,179.13 1,590,902,012.61

利息支出

稅金及附加六、3313,645,064.41 15,171,276.39

銷售費用六、34238,922,961.81 204,348,906.79

管理費用六、35104,227,157.85 110,388,063.12

研發費用六、3614,963,116.20

財務費用六、37-4,469,927.44 32,225,404.42

其中：利息費用7,611,945.82 21,408,634.37

利息收入4,145,541.22 2,765,452.49

資產減值損失六、3814,884,679.53 6,199,821.94

加：其他收益六、3949,880,617.01 29,256,452.27

投資收益（損失以「－」號填列）六、4030,299,008.75 32,661,895.23

其中：對聯營企業和合營企業的投資收益8,128,966.59 13,538,026.18

公允價值變動收益（損失以「－」號填列）六、41-2,066,438.35 2,066,438.35

匯兌收益（損失以「-」號填列）

資產處置收益（損失以「-」號填列）

三、營業利潤（虧損以「－」號填列）236,078,317.43 295,759,445.07

加：營業外收入六、426,696,547.06 5,060,727.97

減：營業外支出六、438,209,875.76 1,685,111.64

四、利潤總額（虧損總額以「－」號填列）234,564,988.73 299,135,061.40

減：所得稅費用六、4477,334,096.49 87,769,748.66

五、淨利潤（淨虧損以「－」號填列）157,230,892.24 211,365,312.74

（一）按經營持續性分類157,230,892.24 211,365,312.74

1.持續經營淨利潤（淨虧損以「-」號填列）159,562,842.45 211,365,312.74

2.終止經營淨利潤（淨虧損以「-」號填列）-2,331,950.21

（二）按所有權歸屬分類157,230,892.24 211,365,312.74

1.歸屬於母公司所有者的淨利潤158,033,508.82 211,531,111.50

2.少數股東損益-802,616.58 -165,798.76

六、其他綜合收益的稅後淨額-170,143.12 -

歸屬母公司所有者的其他綜合收益的稅後淨額-170,143.12 -

（一）不能重分類進損益的其他綜合收益- -

1.重新計量設定受益計劃變動額

2.權益法下不能轉損益的其他綜合收益

（二）將重分類進損益的其他綜合收益-170,143.12 -

1.權益法下可轉損益的其他綜合收益

2.可供出售金融資產公允價值變動損益

3.持有至到期投資重分類為可供出售金融資產損益

4.現金流量套期損益的有效部分

5.外幣財務報表折算差額-170,143.12

6.其他

歸屬於少數股東的其他綜合收益的稅後淨額

七、綜合收益總額157,060,749.12 211,365,312.74

歸屬於母公司股東的綜合收益總額157,863,365.70 211,531,111.50

歸屬於少數股東的綜合收益總額-802,616.58 -165,798.76

八、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）0.59 1.59

（二）稀釋每股收益（元/股）0.59 1.59

合併利潤表

2018年度

法定代表人：李曉文主管會計工作負責人：曾凡清會計機構負責人：彭莉詩

本年發生同一控制下企業合併的，被合併方在合併前實現的淨利潤為_____/___元。上年被合併方實現的淨利潤為__/______元。

編制單位：廣州

金逸影視

傳媒股份有限公司單位：人民幣元

項目附註本年發生額上年發生額

一、營業收入十七、4402,894,063.35 443,981,238.25

減：營業成本十七、4173,885,611.81 188,773,384.79

稅金及附加5,189,690.68 4,756,359.17

銷售費用16,183,153.75 12,011,275.33

管理費用43,777,764.04 55,949,172.80

研發費用14,963,116.20

財務費用6,399,116.14 20,957,988.07

其中：利息費用7,610,295.89 21,408,634.37

利息收入2,653,586.14 1,481,243.75

資產減值損失25,152,544.84 4,583,374.19

加：其他收益 2,562,133.67 1,900,944.62

投資收益（損失以「－」號填列）十七、5167,038,237.90 171,970,243.35

其中：對聯營企業和合營企業的投資收益8,128,966.59 13,538,026.18

公允價值變動收益（損失以「－」號填列）-2,066,438.35 2,066,438.35

資產處置收益（損失以「-」號填列）

二、營業利潤（虧損以「－」號填列）284,876,999.11 332,887,310.22

加：營業外收入4,782,346.78 1,380,159.53

減：營業外支出664,476.21 21,762.86

三、利潤總額（虧損總額以「－」號填列）288,994,869.68 334,245,706.89

減：所得稅費用49,183,855.86 44,653,743.65

四、淨利潤（淨虧損以「－」號填列）239,811,013.82 289,591,963.24

（一）持續經營淨利潤（淨虧損以「-」號填列）239,811,013.82 289,591,963.24

（二）終止經營淨利潤（淨虧損以「-」號填列）

五、其他綜合收益的稅後淨額- -

（一）不能重分類進損益的其他綜合收益- -

1.重新計量設定受益計劃變動額

2.權益法下不能轉損益的其他綜合收益

（二）將重分類進損益的其他綜合收益- -

1.權益法下可轉損益的其他綜合收益

2.可供出售金融資產公允價值變動損益

3.持有至到期投資重分類為可供出售金融資產損益

4.現金流量套期損益的有效部分

5.外幣財務報表折算差額

6.其他

六、綜合收益總額239,811,013.82 289,591,963.24

七、每股收益

（一）基本每股收益（元/股）

（二）稀釋每股收益（元/股）

母公司利潤表

2018年度

法定代表人：李曉文主管會計工作負責人：曾凡清會計機構負責人：彭莉詩

編制單位：廣州

金逸影視

傳媒股份有限公司單位：人民幣元

項目附註本年發生額上年發生額

一、經營活動產生的現金流量：

銷售商品、提供勞務收到的現金2,139,702,351.23 2,170,378,657.16

收到的稅費返還

收到其他與經營活動有關的現金六、46113,032,899.75 100,699,982.83

經營活動現金流入小計2,252,735,250.98 2,271,078,639.99

購買商品、接受勞務支付的現金1,282,035,787.77 1,109,462,763.60

支付給職工以及為職工支付的現金271,030,025.82 261,083,470.92

支付的各項稅費168,023,511.94 137,203,351.18

支付其他與經營活動有關的現金六、46364,906,836.80 352,720,930.99

經營活動現金流出小計2,085,996,162.33 1,860,470,516.69

經營活動產生的現金流量淨額166,739,088.65 410,608,123.30

二、投資活動產生的現金流量：

收回投資收到的現金2,461,838,085.74 1,197,784,829.99

取得投資收益收到的現金29,391,746.05 16,754,627.82

處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的現金淨額8,085.00 120.00

處置子公司及其他營業單位收到的現金淨額

收到其他與投資活動有關的現金

投資活動現金流入小計2,491,237,916.79 1,214,539,577.81

購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金479,763,669.17 302,841,697.14

投資支付的現金2,081,724,842.21 1,739,094,310.88

取得子公司及其他營業單位支付的現金淨額

支付其他與投資活動有關的現金

投資活動現金流出小計2,561,488,511.38 2,041,936,008.02

投資活動產生的現金流量淨額-70,250,594.59 -827,396,430.21

三、籌資活動產生的現金流量：

吸收投資收到的現金5,880,000.00 828,140,000.00

其中：子公司吸收少數股東投資收到的現金5,880,000.00 980,000.00

取得借款所收到的現金126,000,000.00

發行債券收到的現金

收到其他與籌資活動有關的現金13,438,247.24 39,984,011.67

籌資活動現金流入小計19,318,247.24 994,124,011.67

償還債務所支付的現金250,000,000.00 328,055,555.54

分配股利、利潤或償付利息所支付的現金108,885,220.64 72,443,035.26

其中：子公司支付給少數股東的股利、利潤61,547.00 722,674.31

支付其他與籌資活動有關的現金14,898,715.90 43,008,920.93

籌資活動現金流出小計373,783,936.54 443,507,511.73

籌資活動產生的現金流量淨額-354,465,689.30 550,616,499.94

四、匯率變動對現金及現金等價物的影響9,717,197.49 -12,094,138.53

五、現金及現金等價物淨增加額-248,259,997.75 121,734,054.50

加：期初現金及現金等價物餘額831,419,784.45 709,685,729.95

六、期末現金及現金等價物餘額583,159,786.70 831,419,784.45

合併現金流量表

2018年度

法定代表人：李曉文主管會計工作負責人：曾凡清會計機構負責人：彭莉詩

編制單位：廣州

金逸影視

傳媒股份有限公司單位：人民幣元

項目附註本年發生額上年發生額

一、經營活動產生的現金流量：

銷售商品、提供勞務收到的現金430,576,037.41 339,746,247.87

收到的稅費返還

收到其他與經營活動有關的現金2,134,410,565.78 2,350,984,079.39

經營活動現金流入小計2,564,986,603.19 2,690,730,327.26

購買商品、接受勞務支付的現金230,720,258.30 36,800,838.58

支付給職工以及為職工支付的現金57,269,466.45 40,736,650.44

支付的各項稅費62,744,171.18 72,816,563.29

支付其他與經營活動有關的現金2,083,831,968.95 2,369,102,669.65

經營活動現金流出小計2,434,565,864.88 2,519,456,721.96

經營活動產生的現金流量淨額130,420,738.31 171,273,605.30

二、投資活動產生的現金流量：

收回投資收到的現金2,450,000,000.00 1,019,800,000.00

取得投資收益收到的現金32,648,993.07 9,964,081.86

處置固定資產、無形資產和其他長期資產所收回的現金淨額

處置子公司及其他營業單位收到的現金淨額

收到其他與投資活動有關的現金

投資活動現金流入小計2,482,648,993.07 1,029,764,081.86

購建固定資產、無形資產和其他長期資產所支付的現金413,699,976.18 44,008,151.16

投資支付的現金2,072,079,300.00 1,561,667,990.00

取得子公司及其他營業單位支付的現金淨額

支付其他與投資活動有關的現金

投資活動現金流出小計2,485,779,276.18 1,605,676,141.16

投資活動產生的現金流量淨額-3,130,283.11 -575,912,059.30

三、籌資活動產生的現金流量：

吸收投資收到的現金827,160,000.00

取得借款收到的現金126,000,000.00

發行債券收到的現金

收到其他與籌資活動有關的現金13,438,247.24 38,984,011.67

籌資活動現金流入小計13,438,247.24 992,144,011.67

償還債務支付的現金250,000,000.00 328,055,555.54

分配股利、利潤或償付利息支付的現金108,823,673.64 62,678,634.37

支付其他與籌資活動有關的現金14,898,715.90 43,008,920.93

籌資活動現金流出小計373,722,389.54 433,743,110.84

籌資活動產生的現金流量淨額-360,284,142.30 558,400,900.83

四、匯率變動對現金及現金等價物的影響

五、現金及現金等價物淨增加額-232,993,687.10 153,762,446.83

加：期初現金及現金等價物餘額613,445,972.73 459,683,525.90

六、期末現金及現金等價物餘額380,452,285.63 613,445,972.73

母公司現金流量表

2018年度

法定代表人：李曉文主管會計工作負責人：曾凡清會計機構負責人：彭莉詩

編制單位：廣州

金逸影視

傳媒股份有限公司單位：人民幣元

優先股永續債其他

一、上年年末餘額168,000,000.00 785,584,216.18 84,000,000.00 848,201,469.19 3,258,666.88 1,889,044,352.25

加：會計政策變更-

前期差錯更正-

同一控制下企業合併-

其他-

二、本年年初餘額168,000,000.00 - - - 785,584,216.18 - - - 84,000,000.00 - 848,201,469.19 3,258,666.88 1,889,044,352.25

三、本年增減變動金額（減少以「－」號填列）100,800,000.00 - - - -100,800,000.00 - -170,143.12 - 23,981,101.38 - 33,252,407.44 4,177,949.67 61,241,315.37

（一）綜合收益總額-170,143.12 158,033,508.82 -802,616.58 157,060,749.12

（二）股東投入和減少資本- - - - - - - - - - - - -

1.股東投入的普通股-

2.其他權益工具持有者投入資本-

3.股份支付計入股東權益的金額-

4.其他-

（三）利潤分配- - - - - - - - 23,981,101.38 - -124,781,101.38 4,980,566.25 -95,819,433.75

1.提取盈餘公積23,981,101.38 -23,981,101.38 -

2.提取一般風險準備-

3.對股東的分配-100,800,000.00 4,980,566.25 -95,819,433.75

4.其他-

（四）股東權益內部結轉100,800,000.00 - - - -100,800,000.00 - - - - - - - -

1.資本公積轉增股本100,800,000.00 -100,800,000.00 -

2.盈餘公積轉增股本-

3.盈餘公積彌補虧損-

4.設定受益計劃變動額結轉留存收益-

5.其他-

（五）專項儲備- - - - - - - - - - - - -

1.本年提取-

2.本年使用-

（六）其他-

四、本年年末餘額268,800,000.00 - - - 684,784,216.18 - -170,143.12 - 107,981,101.38 - 881,453,876.63 7,436,616.55 1,950,285,667.62

合併股東權益變動表

2018年度

本年

歸屬於母公司股東權益

其他權益工具

法定代表人：李曉文主管會計工作負責人：曾凡清會計機構負責人：彭莉詩

項目

股本資本公積

減：庫

存股

其他綜合收益專項儲備盈餘公積

一般風險

準備

未分配利潤

少數股東權益

股東

權益合計

編制單位：廣州

金逸影視

傳媒股份有限公司單位：人民幣元

優先股永續債其他

一、上年年末餘額126,000,000.00 17,234,216.18 63,000,000.00 657,670,357.69 3,876,993.51 867,781,567.38

加：會計政策變更-

前期差錯更正-

同一控制下企業合併-

其他-

二、本年年初餘額126,000,000.00 - - - 17,234,216.18 - - - 63,000,000.00 - 657,670,357.69 3,876,993.51 867,781,567.38

三、本年增減變動金額（減少以「－」號填列）42,000,000.00 - - - 768,350,000.00 - - - 21,000,000.00 - 190,531,111.50 -618,326.63 1,021,262,784.87

（一）綜合收益總額211,531,111.50 -165,798.76 211,365,312.74

（二）股東投入和減少資本42,000,000.00 - - - 768,350,000.00 - - - - - - - 810,350,000.00

1.股東投入的普通股42,000,000.00 768,350,000.00 810,350,000.00

2.其他權益工具持有者投入資本-

3.股份支付計入股東權益的金額-

4.其他-

（三）利潤分配- - - - - - - - 21,000,000.00 - -21,000,000.00 -452,527.87 -452,527.87

1.提取盈餘公積21,000,000.00 -21,000,000.00 -

2.提取一般風險準備-

3.對股東的分配-452,527.87 -452,527.87

4.其他-

（四）股東權益內部結轉- - - - - - - - - - - - -

1.資本公積轉增股本-

2.盈餘公積轉增股本-

3.盈餘公積彌補虧損-

4.設定受益計劃變動額結轉留存收益-

5.其他-

（五）專項儲備- - - - - - - - - - - - -

1.本年提取-

2.本年使用-

（六）其他-

四、本年年末餘額168,000,000.00 - - - 785,584,216.18 - - - 84,000,000.00 - 848,201,469.19 3,258,666.88 1,889,044,352.25

合併股東權益變動表（續）

2018年度

上年

歸屬於母公司股東權益

其他權益工具

法定代表人：李曉文主管會計工作負責人：曾凡清會計機構負責人：彭莉詩

項目

股本資本公積

減：庫存

股

其他綜合

收益

專項儲備盈餘公積

一般風險

準備

未分配利潤

少數股東權益

股東

權益合計

編制單位：廣州

金逸影視

傳媒股份有限公司單位：人民幣元

優先股永續債其他

一、上年年末餘額168,000,000.00 786,082,059.69 84,000,000.00 848,905,906.92 1,886,987,966.61

加：會計政策變更-

前期差錯更正-

其他-

二、本年年初餘額168,000,000.00 - - - 786,082,059.69 - - - 84,000,000.00 848,905,906.92 1,886,987,966.61

三、本年增減變動金額（減少以「－」號填列）100,800,000.00 - - - -100,800,000.00 - - - 23,981,101.38 115,029,912.44 139,011,013.82

（一）綜合收益總額239,811,013.82 239,811,013.82

（二）股東投入和減少資本- - - - - - - - - - -

1.股東投入的普通股-

2.其他權益工具持有者投入資本-

3.股份支付計入股東權益的金額-

4.其他-

（三）利潤分配- - - - - - - - 23,981,101.38 -124,781,101.38 -100,800,000.00

1.提取盈餘公積23,981,101.38 -23,981,101.38 -

2.對股東的分配-100,800,000.00 -100,800,000.00

3.其他-

（四）股東權益內部結轉100,800,000.00 - - - -100,800,000.00 - - - - - -

1.資本公積轉增股本100,800,000.00 -100,800,000.00 -

2.盈餘公積轉增股本-

3.盈餘公積彌補虧損-

4.設定受益計劃變動額結轉留存收益-

5.其他-

（五）專項儲備- - - - - - - - - - -

1.本年提取-

2.本年使用-

（六）其他-

四、本年年末餘額268,800,000.00 - - - 685,282,059.69 - - - 107,981,101.38 963,935,819.36 2,025,998,980.43

母公司股東權益變動表

2018年度

本年

其他權益工具

法定代表人：李曉文主管會計工作負責人：曾凡清會計機構負責人：彭莉詩

項目

股本資本公積減：庫存股

其他綜合收

益

專項儲備盈餘公積未分配利潤股東權益合計

編制單位：廣州

金逸影視

傳媒股份有限公司單位：人民幣元

優先股永續債其他

一、上年年末餘額126,000,000.00 17,732,059.69 63000000580,313,943.68 787,046,003.37

加：會計政策變更-

前期差錯更正-

其他-

二、本年年初餘額126,000,000.00 - - - 17,732,059.69 - - - 63,000,000.00 580,313,943.68 787,046,003.37

三、本年增減變動金額（減少以「－」號填列）42,000,000.00 - - - 768,350,000.00 - - - 21,000,000.00 268,591,963.24 1,099,941,963.24

（一）綜合收益總額289,591,963.24 289,591,963.24

（二）股東投入和減少資本42,000,000.00 - - - 768,350,000.00 - - - - - 810,350,000.00

1.股東投入的普通股42,000,000.00 768,350,000.00 810,350,000.00

2.其他權益工具持有者投入資本-

3.股份支付計入股東權益的金額-

4.其他-

（三）利潤分配- - - - - - - - 21,000,000.00 -21,000,000.00 -

1.提取盈餘公積21,000,000.00 -21,000,000.00 -

2.對股東的分配-

3.其他-

（四）股東權益內部結轉- - - - - - - - - - -

1.資本公積轉增股本-

2.盈餘公積轉增股本-

3.盈餘公積彌補虧損-

4.設定受益計劃變動額結轉留存收益-

5.其他-

（五）專項儲備- - - - - - - - - - -

1.本年提取-

2.本年使用-

（六）其他-

四、本年年末餘額168,000,000.00 - - - 786,082,059.69 - - - 84,000,000.00 848,905,906.92 1,886,987,966.61

母公司股東權益變動表（續）

2018年度

上年

其他權益工具

法定代表人：李曉文主管會計工作負責人：曾凡清會計機構負責人：彭莉詩

項目

股本資本公積減：庫存股

其他綜合收

益

專項儲備盈餘公積未分配利潤股東權益合計

一、公司的基本情況

廣州

金逸影視

傳媒股份有限公司（前身廣州

金逸影視

投資集團有限公司，以下簡稱

本公司，公司，包含子公司時統稱本集團）系2004年03月01日由廣州市嘉裕

房地產

發

展有限公司、廣州市演出公司共同出資組建的有限責任公司。現註冊資本人民幣26,880

萬元，統一社會信用代碼為914401017594041317。法定代表人：李曉文，實際控制人：

李玉珍、李根長。本公司住所：廣州市天河區華成路8號之一402房之一（僅限辦公使

用）。

2010年11月19日，經廣州

金逸影視

投資集團有限公司股東會決議，全體股東作為

股份有限公司的發起人，以其持有的截止2010年8月31日經審計後的淨資產按

1.0157：1比例折股，整體變更為股份有限公司。截止2010年8月31日的審定淨資產

為人民幣111,732,059.69元，該淨資產折合股本110,000,000.00元（每股面值1

元），其餘部分1,732,059.69元計入資本公積。

2017年9月15日，經中國證券監督管理委員會證監許可[2017]1689號文《關於核

準廣州

金逸影視

傳媒股份有限公司首次公開發行股票的批覆》的核准，本公司首次向社

會公眾公開發行人民幣普通股4,200萬股，並於2017年10月16日在深圳證券交易所上

市。股票代碼：002905

2018年6月27日，公司實施了2017年度權益分派方案，以2017年12月31日公

司總股本168,000,000股為基數，向全體股東每10股派發現金股利6元人民幣（含

稅）；同時進行資本公積金轉增股本，以公司總股本168,000,000股為基數向全體股東

每10股轉增6股，轉增後公司總股本增加至268,800,000股。

截止2018年12月31日，本公司股本及股權結構情況如下：

股份數量（股）

持股比例

一、有限售條件股份

1、首發前機構限售股

25,600,000.00

9.52%

2、首發前其他限售股

176,000,000.00

65.48%

小計

201,600,000.00

75.00%

二、無限售條件股份

1、人民幣普通股

67,200,000.00

25.00%

小計

67,200,000.00

25.00%

三、股份總額

268,800,000.00

100.00%

公司屬文化產業中的電影行業，經營範圍為：電影和影視節目製作；電影和影視節

目發行（僅限分支機構經營）；電影放映（僅限分支機構經營）；錄音製作（僅限分支

機構經營）；圖書出版（僅限分支機構經營）；報紙出版（僅限分支機構經營）；期刊

出版（僅限分支機構經營）；音像製品出版（僅限分支機構經營）；電子出版物出版

（僅限分支機構經營）；網際網路出版業（僅限分支機構經營）；展覽館（僅限分支機構

經營）；小型綜合商店、小賣部（僅限分支機構經營）；預包裝食品零售（僅限分支機

構經營）；熟食零售（僅限分支機構經營）；非酒精飲料及茶葉零售（僅限分支機構經

營）；散裝食品零售（僅限分支機構經營）；圖書、報刊零售（僅限分支機構經營）；

音像製品及電子出版物零售（僅限分支機構經營）;肉製品零售（僅限分支機構經營）；

乳製品零售（僅限分支機構經營）；冷熱飲品製售（僅限分支機構經營）；小吃服務

（僅限分支機構經營）；廣告業;票務服務；會議及展覽服務；場地租賃（不含倉儲）；

遊藝娛樂用品零售（僅限分支機構經營）；玩具零售（僅限分支機構經營）；企業總部

管理;文化藝術諮詢服務；計算機技術開發、技術服務;信息技術諮詢服務；乾果、堅果

零售（僅限分支機構經營）；充值卡銷售（僅限分支機構經營）；眼鏡零售（僅限分支

機構經營）。

公司設立了股東大會、董事會和監事會。董事會下設戰略委員會、提名委員會、審

計委員會（下設審計監察中心）、證券部和薪酬與考核委員會，公司下設總裁辦、投資

決策委員會、財務管理中心、拓展管理中心、信息技術部、廣告業務部、人力資源部、

法律部、信息數據分析研究中心、培訓中心、商業零售中心、院線等職能部門。

二、合併財務報表範圍

本集團合併財務報表範圍為本公司在廣州、深圳、北京、上海、西安、蘇州、福

州、長沙、杭州、成都等城市共設立67家子公司。

詳見本附註「七、合併範圍的變化」及本附註「八、在其他主體中的權益」相關內

容。

三、財務報表的編制基礎

（1）編制基礎

本集團財務報表以持續經營為基礎，根據實際發生的交易和事項，按照財政部頒布

的《企業會計準則》及相關規定，並基於本附註「四、重要會計政策及會計估計」所述

會計政策和會計估計編制。

（2）持續經營

本集團2018年度淨利潤為157,230,892.24元，主要由電影放映業務、賣品銷售和

廣告業務所產生。經考慮本集團的預算、現金流量預測及可用銀行融資，董事會認為可

合理預期本集團於可預見未來擁有充裕資源以持續經營現有業務，以及可於需要時履行

財務義務。因此，董事會認為採用持續經營假設編制截至2018年12月31日止會計期間

財務報表是合理的。

四、重要會計政策及會計估計

本集團根據實際生產經營特點制定的具體會計政策和會計估計包括營業周期、應收

款項壞帳準備的確認和計量、發出存貨計量、固定資產分類及折舊方法、無形資產攤

銷、長期待攤費用攤銷、收入確認和計量、政府補助等。

1. 遵循企業會計準則的聲明

本公司編制的財務報表符合企業會計準則的要求，真實、完整地反映了本公司及本

集團的財務狀況、經營成果和現金流量等有關信息。

2. 會計期間

本集團的會計期間為公曆1月1日至12月31日。

3. 記帳本位幣

本集團以人民幣為記帳本位幣，本集團之子公司香港金逸以港幣為記帳本位幣。

4. 同一控制下和非同一控制下企業合併的會計處理方法

本集團作為合併方，在同一控制下企業合併中取得的資產和負債，在合併日按被合

並方在最終控制方合併報表中的帳面價值計量。取得的淨資產帳面價值與支付的合併對

價帳面價值的差額，調整資本公積；資本公積不足衝減的，調整留存收益。

在非同一控制下企業合併中取得的被購買方可辨認資產、負債及或有負債在收購日

以公允價值計量。合併成本為本集團在購買日為取得對被購買方的控制權而支付的現金

或非現金資產、發行或承擔的負債、發行的權益性證券等的公允價值以及在企業合併中

發生的各項直接相關費用之和（通過多次交易分步實現的企業合併，其合併成本為每一

單項交易的成本之和）。合併成本大於合併中取得的被購買方可辨認淨資產公允價值份

額的差額，確認為商譽；合併成本小於合併中取得的被購買方可辨認淨資產公允價值份

額的，首先對合併中取得的各項可辨認資產、負債及或有負債的公允價值、以及合併對

價的非現金資產或發行的權益性證券等的公允價值進行覆核，經覆核後，合併成本仍小

於合併中取得的被購買方可辨認淨資產公允價值份額的，將其差額計入合併當期營業外

收入。

5. 合併財務報表的編制方法

本集團將所有控制的子公司納入合併財務報表範圍。

子公司與本公司採用的會計政策或會計期間一致，在編制合併財務報表時，無需按

照本公司的會計政策或會計期間對子公司財務報表進行的調整。

合併範圍內的所有重大內部交易、往來餘額及未實現利潤在合併報表編制時予以抵

銷。子公司的所有者權益中不屬於母公司的份額以及當期淨損益、其他綜合收益及綜合

收益總額中屬於少數股東權益的份額，分別在合併財務報表「少數股東權益、少數股東

損益、歸屬於少數股東的其他綜合收益及歸屬於少數股東的綜合收益總額」項目列示。

對於同一控制下企業合併取得的子公司，其經營成果和現金流量自合併當期期初納

入合併財務報表。編制比較合併財務報表時，對上年財務報表的相關項目進行調整，視

同合併後形成的報告主體自最終控制方開始控制時點起一直存在。

對於非同一控制下企業合併取得子公司，經營成果和現金流量自本集團取得控制權

之日起納入合併財務報表。在編制合併財務報表時，以購買日確定的各項可辨認資產、

負債及或有負債的公允價值為基礎對子公司的財務報表進行調整。

本集團在不喪失控制權的情況下部分處置對子公司的長期股權投資，在合併財務報

表中，處置價款與處置長期股權投資相對應享有子公司自購買日或合併日開始持續計算

的淨資產份額之間的差額，調整資本溢價或股本溢價，資本公積不足衝減的，調整留存

收益。

本集團因處置部分股權投資等原因喪失了對被投資方的控制權的，在編制合併財務

報表時，對於剩餘股權，按照其在喪失控制權日的公允價值進行重新計量。處置股權取

得的對價與剩餘股權公允價值之和，減去按原持股比例計算應享有原有子公司自購買日

或合併日開始持續計算的淨資產的份額之間的差額，計入喪失控制權當期的投資損益，

同時衝減商譽。與原有子公司股權投資相關的其他綜合收益等，在喪失控制權時轉為當

期投資損益。

本集團通過多次交易分步處置對子公司股權投資直至喪失控制權的，如果處置對子

公司股權投資直至喪失控制權的各項交易屬於一攬子交易的，應當將各項交易作為一項

處置子公司並喪失控制權的交易進行會計處理；但是，在喪失控制權之前每一次處置價

款與處置投資對應的享有該子公司淨資產份額的差額，在合併財務報表中確認為其他綜

合收益，在喪失控制權時一併轉入喪失控制權當期的投資損益。

6. 合營安排分類及共同經營會計處理方法

本集團的合營安排包括共同經營和合營企業。對於共同經營項目,本集團作為共同經

營中的合營方確認單獨持有的資產和承擔的負債，以及按份額確認持有的資產和承擔的

負債，根據相關約定單獨或按份額確認相關的收入和費用。與共同經營發生購買、銷售

不構成業務的資產交易的，僅確認因該交易產生的損益中歸屬於共同經營其他參與方的

部分。

7. 現金及現金等價物

本集團現金流量表之現金指庫存現金以及可以隨時用於支付的存款。現金流量表之

現金等價物指持有期限不超過3個月、流動性強、易於轉換為已知金額現金且價值變動

風險很小的投資。

8. 外幣業務和外幣財務報表折算

（1）外幣交易

本集團外幣交易按交易發生日的即期匯率（或實際情況）將外幣金額折算為人民幣

金額。於資產負債表日，外幣貨幣性項目採用資產負債表日的即期匯率折算為人民幣，

所產生的折算差額除了為購建或生產符合資本化條件的資產而借入的外幣專門借款產生

的匯兌差額按資本化的原則處理外，直接計入當期損益。

（2）外幣財務報表的折算

外幣資產負債表中資產、負債類項目採用資產負債表日的即期匯率折算；所有者權

益類項目除「未分配利潤」外，均按業務發生時的即期匯率折算；利潤表中的收入與費用項

目，採用交易發生日的即期匯率（或實際情況）折算。上述折算產生的外幣報表折算差

額，在其他綜合收益項目中列示。外幣現金流量採用現金流量發生日的即期匯率（或實

際情況）折算。匯率變動對現金的影響額，在現金流量表中單獨列示。

9. 金融資產和金融負債

本集團成為金融工具合同的一方時確認一項金融資產或金融負債。

（1）金融資產

1）金融資產分類、確認依據和計量方法

本集團按投資目的和經濟實質對擁有的金融資產分類為以公允價值計量且其變動計

入當期損益的金融資產、持有至到期投資、應收款項及可供出售金融資產。

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產，包括交易性金融資產和在初始

確認時指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。本集團將滿足下列條

件之一的金融資產歸類為交易性金融資產：取得該金融資產的目的是為了在短期內出

售；屬於進行集中管理的可辨認金融工具組合的一部分，且有客觀證據表明公司近期採

用短期獲利方式對該組合進行管理；屬於衍生工具，但是，被指定且為有效套期工具的

衍生工具、屬於財務擔保合同的衍生工具、與在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能

可靠計量的權益工具投資掛鈎並須通過交付該權益工具結算的衍生工具除外。本集團將

只有符合下列條件之一的金融工具，才可在初始確認時指定為以公允價值計量且其變動

計入當期損益的金融資產：該指定可以消除或明顯減少由於該金融工具的計量基礎不同

所導致的相關利得或損失在確認或計量方面不一致的情況；公司風險管理或投資策略的

正式書面文件已載明，該金融工具組合以公允價值為基礎進行管理、評價並向關鍵管理

人員報告；包含一項或多項嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具對混合工具的

現金流量沒有重大改變，或所嵌入的衍生工具明顯不應當從相關混合工具中分拆；包含

需要分拆但無法在取得時或後續的資產負債表日對其進行單獨計量的嵌入衍生工具的混

合工具。對此類金融資產，採用公允價值進行後續計量。公允價值變動計入公允價值變

動損益；在資產持有期間所取得的利息或現金股利，確認為投資收益；處置時，其公允

價值與初始入帳金額之間的差額確認為投資損益，同時調整公允價值變動損益。

持有至到期投資，是指到期日固定、回收金額固定或可確定，且本集團有明確意圖

和能力持有至到期的非衍生金融資產。持有至到期投資採用實際利率法，按照攤餘成本

進行後續計量，其攤銷或減值以及終止確認產生的利得或損失，均計入當期損益。

應收款項，是指在活躍市場中沒有報價，回收金額固定或可確定的非衍生金融資

產。採用實際利率法，按照攤餘成本進行後續計量，其攤銷或減值以及終止確認產生的

利得或損失，均計入當期損益。

可供出售金融資產，是指初始確認時即被指定為可供出售的非衍生金融資產，以及

未被劃分為其他類的金融資產。這類資產中，在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能

可靠計量的權益工具投資以及與該權益工具掛鈎並須通過交付該權益工具結算的衍生金

融資產，按成本進行後續計量；其他存在活躍市場報價或雖沒有活躍市場報價但公允價

值能夠可靠計量的，按公允價值計量，公允價值變動計入其他綜合收益。對於此類金融

資產採用公允價值進行後續計量，除減值損失及外幣貨幣性金融資產形成的匯兌損益

外，可供出售金融資產公允價值變動直接計入股東權益，待該金融資產終止確認時，原

直接計入權益的公允價值變動累計額轉入當期損益。可供出售債務工具投資在持有期間

按實際利率法計算的利息，以及被投資單位宣告發放的與可供出售權益工具投資相關的

現金股利，作為投資收益計入當期損益。對於在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能

可靠計量的權益工具投資，按成本計量。

2）金融資產轉移的確認依據和計量方法

金融資產滿足下列條件之一的，予以終止確認：①收取該金融資產現金流量的合同

權利終止；②該金融資產已轉移，且本集團將金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬

轉移給轉入方； ③該金融資產已轉移，雖然本集團既沒有轉移也沒有保留金融資產所有

權上幾乎所有的風險和報酬，但是放棄了對該金融資產控制。

企業既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬，且未放棄對

該金融資產控制的，則按照其繼續涉入所轉移金融資產的程度確認有關金融資產，並相

應確認有關負債。

金融資產整體轉移滿足終止確認條件的，將所轉移金融資產的帳面價值，與因轉移

而收到的對價及原計入其他綜合收益的公允價值變動累計額之和的差額計入當期損益。

金融資產部分轉移滿足終止確認條件的，將所轉移金融資產整體的帳面價值，在終

止確認部分和未終止確認部分之間，按照各自的相對公允價值進行分攤，並將因轉移而

收到的對價及應分攤至終止確認部分的原計入其他綜合收益的公允價值變動累計額之

和，與分攤的前述帳面金額的差額計入當期損益。

3）金融資產減值的測試方法及會計處理方法

除以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產外，本集團於資產負債表日對

其他金融資產的帳面價值進行檢查，如果有客觀證據表明某項金融資產發生減值的，計

提減值準備。

應根據公司的實際情況，明確披露各類可供出售金融資產減值的各項認定標準，其

中，對於權益工具投資，還應明確披露判斷其公允價值發生「嚴重」或「非暫時性」下

跌的具體量化標準、成本的計算方法、年末公允價值的確定方法，以及持續下跌期間的

確定依據。

以攤餘成本計量的金融資產發生減值時，按預計未來現金流量(不包括尚未發生的未

來信用損失)現值低於帳面價值的差額，計提減值準備。如果有客觀證據表明該金融資產

價值已恢復，且客觀上與確認該損失後發生的事項有關，原確認的減值損失予以轉回，

計入當期損益。

當可供出售金融資產發生減值，原直接計入所有者權益的因公允價值下降形成的累

計損失予以轉出並計入減值損失。對已確認減值損失的可供出售債務工具投資，在期後

公允價值上升且客觀上與確認原減值損失後發生的事項有關的，原確認的減值損失予以

轉回並計入當期損益。對已確認減值損失的可供出售權益工具投資，期後公允價值上升

直接計入所有者權益。

（2）金融負債

1）金融負債分類、確認依據和計量方法

本集團的金融負債於初始確認時分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金

融負債和其他金融負債。

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，包括交易性金融負債和初始確

認時指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，（相關分類依據參照金

融資產分類依據進行披露）。按照公允價值進行後續計量，公允價值變動形成的利得或

損失以及與該金融負債相關的股利和利息支出計入當期損益。

其他金融負債，採用實際利率法，按照攤餘成本進行後續計量。

2）金融負債終止確認條件

當金融負債的現時義務全部或部分已經解除時，終止確認該金融負債或義務已解除

的部分。公司與債權人之間籤訂協議，以承擔新金融負債方式替換現存金融負債，且新

金融負債與現存金融負債的合同條款實質上不同的，終止確認現存金融負債，並同時確

認新金融負債。公司對現存金融負債全部或部分的合同條款作出實質性修改的，終止確

認現存金融負債或其一部分，同時將修改條款後的金融負債確認為一項新金融負債。終

止確認部分的帳面價值與支付的對價之間的差額，計入當期損益。

（3）金融資產和金融負債的公允價值確定方法

本集團公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產以主要市場的價格計量金融

資產和金融負債的公允價值，不存在主要市場的，以最有利市場的價格計量金融資產和

金融負債的公允價值，並且採用當時適用並且有足夠可利用數據和其他信息支持的估值

技術。公允價值計量所使用的輸入值分為三個層次，即第一層次輸入值是計量日能夠取

得的相同資產或負債在活躍市場上未經調整的報價；第二層次輸入值是除第一層次輸入

值外相關資產或負債直接或間接可觀察的輸入值；第三層次輸入值是相關資產或負債的

不可觀察輸入值。本集團優先使用第一層次輸入值，最後再使用第三層次輸入值，結構

性存款使用第二層次輸入值。公允價值計量結果所屬的層次，由對公允價值計量整體而

言具有重大意義的輸入值所屬的最低層次決定。

10. 應收款項壞帳準備

本集團將下列情形作為應收款項壞帳損失確認標準：債務單位撤銷、破產、資不抵

債、現金流量嚴重不足、發生嚴重自然災害等導致停產而在可預見的時間內無法償付債

務等；債務單位逾期未履行償債義務超過3年；其他確鑿證據表明確實無法收回或收回的

可能性不大。

對可能發生的壞帳損失採用備抵法核算，年末單獨或按組合進行減值測試，計提壞

帳準備，計入當期損益。對於有確鑿證據表明確實無法收回的應收款項，經本集團按規

定程序批准後作為壞帳損失，衝銷提取的壞帳準備。

本集團應收帳款主要系應收電影放映票款、廣告服務應收款、加盟放映電影商分

帳款等。其他應收款主要系本集團各子公司電影放映所租賃房產物業的押金和租賃保證

金及應收關聯方資金餘額等。

單獨測試未發現減值的應收款項（包括單項金額重大和不重大的應收款項）應當包

括在帳齡組合中再進行減值測試。對押金和保證金，根據其性質，不能收回的可能性很

小，故對該等資金僅進行單獨測試，如測試後無需計提壞帳準備亦不按帳齡進行組合計

提。

（1）單項金額重大並單獨計提壞帳準備的應收款項

單項金額重大的判斷依據或金額標準

將單項金額超過300萬元的應收款項視為重大應收

款項

單項金額重大並單項計提壞帳準備的計提

方法

單獨進行減值測試，根據其未來現金流量現值低於

其帳面價值的差額計提壞帳準備。

（2）按信用風險特徵組合計提壞帳準備的應收款項

按組合計提壞帳準備的計提方法

帳齡組合

按帳齡分析法計提壞帳準備

1）採用帳齡分析法的應收款項壞帳準備計提比例如下：

帳齡

應收帳款計提比例（%）

其他應收款計提比例（%）

1年以內

1-2年

2-3年

3年以上

100

（3）單項金額不重大但單獨計提壞帳準備的應收款項

單項計提壞帳準備的理由

單項金額不重大且按照組合計提壞帳準備不能反映

其風險特徵的應收款項，包括：押金、保證金、預

付租金、關聯方資金往來餘額等。

壞帳準備的計提方法

單獨進行減值測試，根據其未來現金流量現值低於

其帳面價值的差額計提壞帳準備

11. 存貨

存貨的分類：本集團存貨主要包括庫存商品、包裝物、低值易耗品等。

存貨實行永續盤存制，存貨在取得時按實際成本計價；領用或發出存貨，採用加權

平均法確定其實際成本。低值易耗品和包裝物採用一次轉銷法進行攤銷。

期末存貨計價原則及存貨跌價準備確認標準和計提方法：期末存貨按成本與可變現

淨值孰低原則計價，對於存貨因遭受毀損、全部或部分陳舊過時或銷售價格低於成本等

原因，預計其成本不可收回的部分，提取存貨跌價準備。庫存商品的存貨跌價準備按單

個存貨項目的成本高於其可變現淨值的差額提取。

庫存商品等直接用於出售的商品存貨，其可變現淨值按該存貨的估計售價減去估計

的銷售費用和相關稅費後的金額確定。

12. 長期股權投資

本集團長期股權投資主要是對子公司的投資、對聯營企業的投資和對合營企業的投

資。

本集團對共同控制的判斷依據是所有參與方或參與方組合集體控制該安排，並且該

安排相關活動的政策必須經過這些集體控制該安排的參與方一致同意。

本集團直接或通過子公司間接擁有被投資單位20％（含）以上但低於50％的表決權

時，通常認為對被投資單位具有重大影響。持有被投資單位20%以下表決權的，還需要

綜合考慮在被投資單位的董事會或類似權力機構中派有代表、或參與被投資單位財務和

經營政策制定過程、或與被投資單位之間發生重要交易、或向被投資單位派出管理人

員、或向被投資單位提供關鍵技術資料等事實和情況判斷對被投資單位具有重大影響。

對被投資單位形成控制的，為本集團的子公司。通過同一控制下的企業合併取得的

長期股權投資，在合併日按照取得被合併方在最終控制方合併報表中淨資產的帳面價值

的份額作為長期股權投資的初始投資成本。被合併方在合併日的淨資產帳面價值為負數

的，長期股權投資成本按零確定。

通過多次交易分步取得同一控制下被投資單位的股權，最終形成企業合併的，應在

取得控制權的報告期，補充披露在母公司財務報表中的長期股權投資的處理方法。例

如：通過多次交易分步取得同一控制下被投資單位的股權，最終形成企業合併，屬於一

攬子交易的，本集團將各項交易作為一項取得控制權的交易進行會計處理。不屬於一覽

交易的，在合併日，根據合併後享有被合併方淨資產在最終控制方合併財務報表中的帳

面價值的份額作為長期股權投資的的初始投資成本。初始投資成本與達到合併前的長期

股權投資帳面價值加上合併日進一步取得股份新支付對價的帳面價值之和的差額，調整

資本公積，資本公積不足衝減的，衝減留存收益。

通過非同一控制下的企業合併取得的長期股權投資，以合併成本作為初始投資成

本。

通過多次交易分步取得非同一控制下被投資單位的股權，最終形成企業合併的，應

在取得控制權的報告期，補充披露在母公司財務報表中的長期股權投資成本處理方法。

例如：通過多次交易分步取得非同一控制下被投資單位的股權，最終形成企業合併，屬

於一攬子交易的，本集團將各項交易作為一項取得控制權的交易進行會計處理。不屬於

一覽交易的，按照原持有的股權投資帳面價值加上新增投資成本之和，作為改按成本法

核算的初始投資成本。購買日之前持有的股權採用權益法核算的，原權益法核算的相關

其他綜合收益暫不做調整，在處置該項投資時採用與被投資單位直接處置相關資產或負

債相同的基礎進行會計處理。購買日之前持有的股權在可供出售金融資產中採用公允價

值核算的，原計入其他綜合收益的累計公允價值變動在合併日轉入當期投資損益。

除上述通過企業合併取得的長期股權投資外，以支付現金取得的長期股權投資，按

照實際支付的購買價款作為投資成本；以發行權益性證券取得的長期股權投資，按照發

行權益性證券的公允價值作為投資成本；投資者投入的長期股權投資，按照投資合同或

協議約定的價值作為投資成本；[公司如有以債務重組、非貨幣性資產交換等方式取得的

長期股權投資，應根據相關企業會計準則的規定並結合公司的實際情況披露確定投資成

本的方法。

本集團對子公司投資採用成本法核算，對合營企業及聯營企業投資採用權益法核

算。

後續計量採用成本法核算的長期股權投資，在追加投資時，按照追加投資支付的成

本額公允價值及發生的相關交易費用增加長期股權投資成本的帳面價值。被投資單位宣

告分派的現金股利或利潤，按照應享有的金額確認為當期投資收益。

後續計量採用權益法核算的長期股權投資，隨著被他投資單位所有者權益的變動相

應調整增加或減少長期股權投資的帳面價值。其中在確認應享有被投資單位淨損益的份

額時，以取得投資時被投資單位各項可辨認資產等的公允價值為基礎，按照本集團的會

計政策及會計期間，並抵銷與聯營企業及合營企業之間發生的內部交易損益按照持股比

例計算歸屬於投資企業的部分，對被投資單位的淨利潤進行調整後確認。

處置長期股權投資，其帳面價值與實際取得價款的差額，計入當期投資收益。採用

權益法核算的長期股權投資，因被投資單位除淨損益以外所有者權益的其他變動而計入

所有者權益的，處置該項投資時將原計入所有者權益的部分按相應比例轉入當期投資損

益。

因處置部分股權投資等原因喪失了對被投資單位的共同控制或重大影響的，處置後

的剩餘股權改按可供出售金融資產核算，剩餘股權在喪失共同控制或重大影響之日的公

允價值與帳面價值之間的差額計入當期損益。原股權投資因採用權益法核算而確認的其

他綜合收益，在終止採用權益法核算時採用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同

的基礎進行會計處理。

因處置部分長期股權投資喪失了對被投資單位控制的，處置後的剩餘股權能夠對被

投資單位實施共同控制或施加重大影響的，改按權益法核算，處置股權帳面價值和處置

對價的差額計入投資收益，並對該剩餘股權視同自取得時即採用權益法核算進行調整；

處置後的剩餘股權不能對被投資單位實施共同控制或施加重大影響的，改按可供出售金

融資產的有關規定進行會計處理，處置股權帳面價值和處置對價的差額計入投資收益，

剩餘股權在喪失控制之日的公允價值與帳面價值間的差額計入當期投資損益。

本集團對於分步處置股權至喪失控股權的各項交易不屬於一攬子交易的，對每一項

交易分別進行會計處理。屬於「一攬子交易」的，將各項交易作為一項處置子公司並喪

失控制權的交易進行會計處理，但是，在喪失控制權之前每一次交易處置價款與所處置

的股權對應的長期股權投資帳面價值之間的差額，確認為其他綜合收益，到喪失控制權

時再一併轉入喪失控制權的當期損益。

13. 固定資產

本集團固定資產是指同時具有以下特徵，即為生產商品、提供勞務、出租或經營管

理而持有的，使用年限超過一年的有形資產。

固定資產在與其有關的經濟利益很可能流入本集團、且其成本能夠可靠計量時予以

確認。本集團固定資產包括房屋建築物、機器設備、運輸設備、電子設備和其他設備，

按其取得時的成本作為入帳的價值，其中，外購的固定資產成本包括買價、進口關稅等

相關稅費，以及為使固定資產達到預定可使用狀態前所發生的可直接歸屬於該資產的其

他支出；自行建造固定資產的成本，由建造該項資產達到預定可使用狀態前所發生的必

要支出構成；投資者投入的固定資產，按投資合同或協議約定的價值作為入帳價值，但

合同或協議約定價值不公允的按公允價值入帳；融資租賃租入的固定資產，按租賃開始

日租賃資產公允價值與最低租賃付款額現值兩者中較低者作為入帳價值。

與固定資產有關的後續支出，包括修理支出、更新改造支出等，符合固定資產確認

條件的，計入固定資產成本，對於被替換的部分，終止確認其帳面價值；不符合固定資

產確認條件的，於發生時計入當期損益。

除已提足折舊仍繼續使用的固定資產和單獨計價入帳的土地外，本集團對所有固定

資產計提折舊。計提折舊時採用平均年限法。本集團固定資產的分類折舊年限、預計淨

殘值率、折舊率如下：

序號

類別

折舊年限(年)

預計殘值率(%)

年折舊率(%)

房屋建築物

4.75

機器設備

9.5-19

運輸設備

電子設備

其他設備

本集團於每年年度終了，對固定資產的預計使用壽命、預計淨殘值和折舊方法進行

覆核，如發生改變，則作為會計估計變更處理。

當固定資產被處置、或者預期通過使用或處置不能產生經濟利益時，終止確認該固

定資產。固定資產出售、轉讓、報廢或毀損的處置收入扣除其帳面價值和相關稅費後的

金額計入當期損益。

14. 在建工程

在建工程在達到預定可使用狀態之日起，根據工程預算、造價或工程實際成本等，

按估計的價值結轉固定資產，次月起開始計提折舊，待辦理了竣工決算手續後再對固定

資產原值差異進行調整。

15. 借款費用

發生的可直接歸屬於需要經過1年以上的購建或者生產活動才能達到預定可使用或

者可銷售狀態的固定資產、投資性

房地產

和存貨等的借款費用，在資產支出已經發生、

借款費用已經發生、為使資產達到預定可使用或可銷售狀態所必要的購建或生產活動已

經開始時，開始資本化；當購建或生產符合資本化條件的資產達到預定可使用或可銷售

狀態時，停止資本化，其後發生的借款費用計入當期損益。如果符合資本化條件的資產

在購建或者生產過程中發生非正常中斷、且中斷時間連續超過3個月，暫停借款費用的

資本化，直至資產的購建或生產活動重新開始。

專門借款當期實際發生的利息費用，扣除尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息

收入或進行暫時性投資取得的投資收益後的金額予以資本化；一般借款根據累計資產支

出超過專門借款部分的資產支出加權平均數乘以所佔用一般借款的資本化率，確定資本

化金額。資本化率根據一般借款加權平均利率計算確定。

16. 無形資產

本集團無形資產包括財務軟體等，按取得時的實際成本計量，其中，購入的無形資

產，按實際支付的價款和相關的其他支出作為實際成本；投資者投入的無形資產，按投

資合同或協議約定的價值確定實際成本，但合同或協議約定價值不公允的，按公允價值

確定實際成本。

軟體按預計使用年限、合同規定的受益年限和法律規定的有效年限三者中最短者分

期平均攤銷。攤銷金額按其受益對象計入相關資產成本和當期損益。

對使用壽命有限的無形資產的預計使用壽命及攤銷方法於每年年度終了進行覆核並

作適當調整。在每個會計期間對使用壽命不確定的無形資產的預計使用壽命進行覆核，

如果有證據表明無形資產的使用壽命是有限的，則估計其使用壽命並在預計使用壽命內

攤銷。

17. 長期資產減值

本集團於每一資產負債表日對長期股權投資、固定資產、在建工程、使用壽命有限

的無形資產等項目進行檢查，當存在減值跡象時，本集團進行減值測試。對商譽和使用

壽命不確定的無形資產，無論是否存在減值跡象，每年末均進行減值測試。難以對單項

資產的可收回金額進行測試的，以該資產所屬的資產組或資產組組合為基礎測試。

出現減值的跡象如下：

（1）資產的市價當期大幅度下跌，其跌幅明顯高於因時間的推移或者正常使用而預

計的下跌。

（2）企業經營所處的經濟、技術或者法律等環境以及資產所處的市場在當期或者將

在近期發生重大變化，從而對企業產生不利影響。

（3）市場利率或者其他市場投資報酬率在當期已經提高，從而影響企業計算資產預

計未來現金流量現值的折現率，導致資產可收回金額大幅度降低。

（4）有證據表明資產已經陳舊過時或者其實體已經損壞。

（5）資產已經或者將被閒置、終止使用或者計劃提前處置。

（6）企業內部報告的證據表明資產的經濟績效已經低於或者將低於預期，如資產所

創造的淨現金流量或者實現的營業利潤（或者虧損）遠遠低於（或者高於）預計金額等。

（7）其他表明資產可能已經發生減值的跡象。

減值測試後，若該資產的帳面價值超過其可收回金額，其差額確認為減值損失，上

述資產的減值損失一經確認，在以後會計期間不予轉回。

18. 長期待攤費用

本集團長期待攤費用是指已經支出，但應由當期及以後各期承擔的攤銷期限在1年

以上(不含1年)的各項費用，該等費用在受益期內平均攤銷。如果長期待攤費用項目不

能使以後會計期間受益，則將尚未攤銷的該項目的攤餘價值全部轉入當期損益。本集團

長期待攤費用主要系租賃裝修資產，長期待攤費用的分類攤銷年限、年攤銷率如下：

類別

攤銷年限(年)

年攤銷率（%）

消防工程

設計監理

12.5

裝修工程

12.5

地面鋪設工程

12.5

其他

12.5

19. 職工薪酬

本集團職工薪酬包括短期薪酬、離職後福利和辭退福利。

短期薪酬主要包括職工工資、獎金、津貼和補貼、職工福利費、社會保險費（含醫

療保險費、工傷保險費和生育保險費）、住房公積金、工會經費和職工教育經費、短期

帶薪缺勤以及其他短期薪酬等，在職工提供服務的會計期間，將實際發生的短期薪酬確

認為負債，並按照受益對象計入當期損益或相關資產成本。。

離職後福利主要包括基本養老保險費、失業保險費等，按照公司承擔的風險和義

務，分類為設定提存計劃。對於設定提存計劃在根據在資產負債表日為換取職工在會計

期間提供的服務而向單獨主體繳存的提存金確認為負債，並按照受益對象計入當期損益

或相關資產成本。

辭退福利由於解除與職工的勞動關係，或為鼓勵職工自願接受裁減而提出給予補償

的建議，如果本集團已經制定正式的解除勞動關係計劃或提出自願裁減建議，並即將實

施，同時本集團不能單方面撤回解除勞動關係計劃或裁減建議的，確認因解除與職工勞

動關係給予補償產生的預計負債，計入當期損益。

20. 預計負債

當與對外擔保、商業承兌匯票貼現、未決訴訟或仲裁、產品質量保證等或有事項相

關的業務同時符合以下條件時，本集團將其確認為負債：該義務是本集團承擔的現時義

務；該義務的履行很可能導致經濟利益流出企業；該義務的金額能夠可靠地計量。

預計負債按照履行相關現時義務所需支出的最佳估計數進行初始計量，並綜合考慮

與或有事項有關的風險、不確定性和貨幣時間價值等因素。貨幣時間價值影響重大的，

通過對相關未來現金流出進行折現後確定最佳估計數。每個資產負債表日對預計負債的

帳面價值進行覆核，如有改變則對帳面價值進行調整以反映當前最佳估計數。

21. 股份支付

用以換取職工提供服務的以權益結算的股份支付，以授予職工權益工具在授予日的

公允價值計量。該公允價值的金額在完成等待期內的服務或達到規定業績條件才可行權

的情況下，在等待期內以對可行權權益工具數量的最佳估計為基礎，按直線法計算計入

相關成本或費用，相應增加資本公積。

以現金結算的股份支付，按照本集團承擔的以股份或其他權益工具為基礎確定的負

債的公允價值計量。如授予後立即可行權，在授予日以承擔負債的公允價值計入相關成

本或費用，相應增加負債；如需完成等待期內的服務或達到規定業績條件以後才可行

權，在等待期的每個資產負債表日，以對可行權情況的最佳估計為基礎，按照本集團承

擔負債的公允價值金額，將當期取得的服務計入成本或費用，相應調整負債。

在相關負債結算前的每個資產負債表日以及結算日，對負債的公允價值重新計量，

其變動計入當期損益。

22. 收入確認原則和計量方法

本集團的營業收入主要包括電影放映票房收入、院線電影發行收入、賣品收入、廣

告服務收入、設備銷售收入、電影投資業務收入和讓渡資產使用權收入等。

（1）電影放映票房收入

本集團銷售的電影票款在觀眾入場觀看電影時確認為電影放映票房收入。本集團在

獲取影片時與供片方等相關權利方通常採用票房分帳結算方式，即將取得的影片發行、

放映收入，扣除相應的稅金及附加和應上繳的電影專項資金後，按合同、協議約定的比

例，支付給供片方。本集團以實際銷售取得的票房收入全額確認為電影放映收入。

本集團對採用電影卡、兌換券等方式預售電影票的，出售卡、券取得的收入，先記入

「預收帳款」科目，待卡、券持有人兌換電影票時，再確認收入，並進行有關款項的結

轉；已售卡、券期滿，尚未用以兌換電影票的卡、券收入，全額轉入當期主營業務收入。

（2）院線電影發行收入

電影發行包括專業發行商發行和院線發行兩部分，專業發行商從製片方取得影片發

行權，院線從專業發行商取得影片一定時期內的在該院線所屬影院的放映權，下放到所

屬的影院。本集團的電影發行業務指的是院線發行。本集團依據院線與影城籤訂的分帳

協議和影城實際取得票房收入計算應取得的分帳款（A），院線與專業發行商籤訂的分帳

協議和按比例實際應支付予專業發行商的分帳款（B），將二者之間的差額（A-B）確認

為院線發行收入。

（3）賣品收入

本集團的商品銷售收入主要是賣品收入，具體包括各影院銷售的

爆米花

、可樂飲料

等。本集團在已將商品所有權上的主要風險和報酬轉移給購貨方、本集團既沒有保留通

常與所有權相聯繫的繼續管理權、也沒有對已售出的商品實施有效控制、收入的金額能

夠可靠地計量、相關的經濟利益很可能流入企業、相關的已發生或將發生的成本能夠可

靠地計量時，確認銷售商品收入的實現。

（4）廣告服務收入

廣告服務收入主要包括電影廣告服務收入以及陣地廣告服務收入

廣告服務收入是在提供廣告服務後經廣告服務對象確認後，按合同、協議約定的標

準，根據服務時間與價格按會計期間確認廣告服務收入的實現。

（5）設備銷售收入

本集團的設備銷售收入是放映設備及配套設施的銷售收入款。本集團在已將商品所

有權上的主要風險和報酬轉移給購貨方、本集團既沒有保留通常與所有權相聯繫的繼續

管理權、也沒有對已售出的商品實施有效控制、收入的金額能夠可靠地計量、相關的經

濟利益很可能流入企業、相關的已發生或將發生的成本能夠可靠地計量時，確認銷售商

品收入的實現。

（6）電影投資業務收入

電影投資業務收入以影片於院線、影院上映後按雙方確認的實際票房統計及相應的

分帳方法所計算的金額為依據，在銷售收入金額已確定，相關經濟利益很可能流入，服

務的相關成本能夠可靠計量時確認銷售收入。

(7)讓渡資產使用權收入

交易相關的經濟利益很可能流入本公司，收入的金額能夠可靠地計量時，分別下列

情況確定讓渡資產使用權收入金額：利息收入金額，按照他人使用本公司貨幣資金的時

間和實際利率計算確定；使用費收入金額，按照有關合同或協議約定的收費時間和方法

計算確定。

23. 政府補助

本集團的政府補助包括收到的電影專資的返還款、稅控設備減免稅款補貼及國產影

片放映獎勵。其中，與資產相關的政府補助，是指本集團取得的、用於購建或以其他方

式形成長期資產的政府補助；與收益相關的政府補助，是指除與資產相關的政府補助之

外的政府補助。如果政府文件中未明確規定補助對象，本集團按照上述區分原則進行判

斷，難以區分的，整體歸類為與收益相關的政府補助。

政府補助為貨幣性資產的，按照實際收到的金額計量，對於按照固定的定額標準撥

付的補助，或對年末有確鑿證據表明能夠符合財政扶持政策規定的相關條件且預計能夠

收到財政扶持資金時，按照應收的金額計量；政府補助為非貨幣性資產的，按照公允價

值計量，公允價值不能可靠取得的，按照名義金額(1元)計量。

電影專項資金返還和稅控設備減免稅款補貼為與資產相關的政府補助,確認為遞延收

益，確認為遞延收益的與資產相關的政府補助，在相關資產使用壽命內按照分期計入當

期損益。

相關資產在使用壽命結束前被出售、轉讓、報廢或發生毀損的，將尚未分配的相關

遞延收益餘額轉入資產處置當期的損益。

國產片放映獎勵為與收益相關的政府補助，用於補償以後期間的相關成本費用或損

失的，確認為遞延收益，並在確認相關成本費用或損失的期間計入當期損益。與日常活

動相關的政府補助，按照經濟業務實質，計入其他收益或衝減相關成本費用。與日常活

動無關的政府補助，計入營業外收支。

本集團已確認的政府補助需要退回的，在需要退回的當期分情況按照以下規定進行

會計處理：

1）初始確認時衝減相關資產帳面價值的，調整資產帳面價值。

2）存在相關遞延收益的，衝減相關遞延收益帳面餘額，超出部分計入當期損益。

3）屬於其他情況的，直接計入當期損益。

24. 遞延所得稅資產和遞延所得稅負債

本集團遞延所得稅資產和遞延所得稅負債根據資產和負債的計稅基礎與其帳面價值

的差額(暫時性差異)計算確認。對於按照稅法規定能夠於以後年度抵減應納稅所得額的

可抵扣虧損，確認相應的遞延所得稅資產。對於商譽的初始確認產生的暫時性差異，不

確認相應的遞延所得稅負債。對於既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額(或可抵扣虧

損)的非企業合併的交易中產生的資產或負債的初始確認形成的暫時性差異，不確認相應

的遞延所得稅資產和遞延所得稅負債。於資產負債表日，遞延所得稅資產和遞延所得稅

負債，按照預期收回該資產或清償該負債期間的適用稅率計量。

本集團以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異、可抵扣虧損和稅款抵減的未來應

納稅所得額為限，確認遞延所得稅資產。

25. 租賃

本集團在租賃開始日將租賃分為融資租賃和經營租賃。

融資租賃是指實質上轉移了與資產所有權有關的全部風險和報酬的租賃。本集團作

為承租方，在租賃開始日，按租賃開始日租賃資產的公允價值與最低租賃付款額的現值

兩者中較低者，作為融資租入固定資產的入帳價值，將最低租賃付款額作為長期應付款

的入帳價值，將兩者的差額記錄為未確認融資費用。

經營租賃是指除融資租賃以外的其他租賃。本集團作為承租方的租金在租賃期內的

各個期間按直線法計入相關資產成本或當期損益，本集團作為出租方的租金在租賃期內

的各個期間按直線法確認為收入。

26. 所得稅

所得稅的會計核算採用資產負債表債務法。所得稅費用包括當期所得稅和遞延所得

稅。除將與直接計入股東權益的交易和事項相關的當期所得稅和遞延所得稅計入股東權

益，以及企業合併產生的遞延所得稅調整商譽的帳面價值外，其餘的當期所得稅和遞延

所得稅費用或收益計入當期損益。

當期所得稅是指企業按照稅務規定計算確定的針對當期發生的交易和事項，應納給

稅務部門的金額，即應交所得稅；遞延所得稅是指按照資產負債表債務法應予確認的遞

延所得稅資產和遞延所得稅負債在期末應有的金額相對於原已確認金額之間的差額。

27. 分部信息

本集團以內部組織結構、管理要求、內部報告制度為依據確定經營分部，以經營分

部為基礎確定報告分部。經營分部，是指集團內同時滿足下列條件的組成部分：該組成

部分能夠在日常活動中產生收入、發生費用；公司管理層能夠定期評價該組成部分的經

營成果，以決定向其配置資源、評價其業績；公司能夠取得該組成部分的財務狀況、經

營成果和現金流量等有關會計信息

28. 終止經營

終止經營，是指本集團滿足下列條件之一的、能夠單獨區分的組成部分，且該組成

部分已經處置或劃分為持有待售類別：（1）該組成部分代表一項獨立的主要業務或一個

單獨的主要經營地區；（2）該組成部分是擬對一項獨立的主要業務或一個單獨的主要經

營地區進行處置的一項相關聯計劃的一部分；（3）該組成部分是專為轉售而取得的子公

司。

29. 重要會計政策和會計估計變更

（1）重要會計政策變更

會計政策變更的內容和原因

審批程序

備註

本公司根據《財政部關於修訂印發

2018年度一般企業財務報表格式的

通知》（財會【2018】15號）和企

業會計準則的要求編制2018年財

務報表。

相關會計政策變

更已經本公司董

事會會議批准。

此項會計政策變更採用追溯調整法，

對本公司2017年財務報表科目無重要

影響。

境外子公司-香港金逸記帳本位幣

由人民幣變成港幣。從2018年1

月1日開始執行。

相關會計政策變

更已經本公司董

事會會議批准。

此項會計政策變更採用未來適用法。

（2）重要會計估計變更

會計估計變更的內容和原因

審批程序

開始適用的時點

備註

本次會計變更內容是資產折舊

年限變更、長期待攤費用攤銷

和無形資產攤銷年限的變更。

變更前固定資產下機器設備折

舊年限為5年，變更後為10

年；變更前長期待攤費用下設

計監理、裝修工程、隔音工

程、地面鋪設工程、其他工程

攤銷年限為5年，變更後為8

年；變更前無形資產軟體攤銷

年限為5年，變更後為10

年。

本公司於2017年

12月29日召開

第三屆董事會第

十一次會議、第

三屆監事會第九

次會議審議通過

了《關於公司會

計估計變更的議

案》

2018年1月1日

此項會計估計

變更採用未來

適用法。注1*

注1*本集團此項會計估計採用未來適用法，此項會計估計的執行使2018年度淨利

潤增加46,017,208.26元。

影響科目

變更前

（應提折舊/攤銷）

變更後

（應提折舊/攤銷）

對2018年利潤的影響

固定資產

2,773,306.13

1,629,082.39

1,144,223.74

長期待攤費用

82,955,775.29

41,203,822.09

41,751,953.20

無形資產

4,945,815.45

1,824,784.13

3,121,031.32

合計

90,674,896.87

44,657,688.61

46,017,208.26

五、稅項

1. 主要稅種及稅率

稅種

計稅依據

稅率

企業所得稅

應納稅所得額

25%、15%

增值稅

銷項稅額抵扣進項稅額後

餘額或銷售額

17%、16%、11%、10%、6%、

5%、3%

城市維護建設稅

應繳流轉稅額

7%、5%

教育費附加

應繳流轉稅額

地方教育費附加

應繳流轉稅額

2%、1.5%、1%

香港利得稅

應課稅溢利

16.50%

文化事業建設費

應繳流轉稅額

堤圍防護費

以營業收入或流轉稅額

0.06%-1%

根據國家稅收法規，本公司及其位於其他城市的子公司依照應納所得稅所得額的

25%計繳企業所得稅，位於香港地區的子公司繳納的香港利得稅是根據年度內估計應課稅

溢利以稅率16.5%計算。

不同企業所得稅稅率納稅主體說明：

序號

納稅主體名稱

簡稱

本年實際所

得稅稅率

備註

廣州

金逸影視

傳媒股份有限公司

本公司

25%

廣州金逸珠江電影院線有限公司

金逸院線

25%

廣州市金逸國際電影城有限公司

廣州金逸

25%

深圳金逸電影城有限公司

深圳金逸

25%

武漢金逸影城有限公司

武漢金逸

25%

無錫金逸影院有限公司

無錫金逸

25%

中山市金逸電影城有限公司

中山金逸

25%

中山市小欖鎮金逸電影城有限公司

中山小欖金逸

25%

北京嘉裕金逸國際電影城有限公司

北京金逸

25%

嘉興市金逸電影城有限公司

嘉興金逸

25%

天津市奧城金逸電影院有限公司

天津奧城金逸

25%

天津西岸金逸影城有限公司

天津西岸金逸

25%

福州金逸電影城有限公司

福州金逸

25%

廈門金逸電影城有限公司

廈門明發金逸

25%

廈門市名匯金逸電影城有限公司

廈門名匯金逸

25%

重慶市金逸電影院有限公司

重慶金逸

25%

湛江市金逸電影院有限公司

湛江金逸

25%

蘇州市金逸電影院有限公司

蘇州金逸

25%

肇慶市金逸電影城有限公司

肇慶金逸

25%

東莞市金逸電影放映有限公司

東莞金逸

25%

序號

納稅主體名稱

簡稱

本年實際所

得稅稅率

備註

上海金逸電影院有限公司

上海金逸

25%

秦皇島金逸影城有限公司

秦皇島金逸

25%

瀋陽金逸電影院有限公司

瀋陽金逸

25%

崑山市金逸電影院有限公司

崑山金逸

25%

泉州金逸電影城有限公司

泉州金逸

25%

陽江市金逸電影城有限公司

陽江金逸

25%

南京金逸影城有限公司

南京金逸

25%

廈門嘉裕金逸電影城有限公司

廈門嘉裕金逸

25%

莆田金逸電影城有限公司

莆田金逸

25%

鞍山金逸影城有限公司

鞍山金逸

25%

廣西

紅五星

影業有限責任公司

廣西

紅五星

15%

注1

揚州金逸電影城有限公司

揚州金逸

25%

呼和浩特金逸影城有限公司

呼和浩特金逸

15%

注3

西安金逸影城有限公司

西安金逸

25%

大連金逸電影城有限公司

大連金逸

25%

太原金逸影城有限公司

太原金逸

25%

青島金逸影城有限公司

青島金逸

25%

東莞市虎門金逸電影放映有限公司

東莞德興

25%

桂林市金逸電影城有限公司*1

桂林金逸

25%

上海金逸大連路電影院有限公司

上海大連路金逸

25%

常州金逸影城有限公司

常州金逸

25%

上海虹口金逸電影院有限公司

上海虹口金逸

25%

合肥金逸影城有限公司

合肥金逸

25%

杭州金逸電影院有限公司

杭州金逸

25%

寧波市金逸電影城有限公司

寧波金逸

25%

威海金逸電影城有限公司

威海金逸

25%

臺山市金逸電影城有限公司

臺山金逸

25%

重慶市名匯金逸電影城有限公司

重慶名匯金逸

25%

長沙金逸電影放映有限公司

長沙金逸

25%

杭州城北金逸電影院有限公司

杭州城北金逸

25%

成都金逸電影城有限公司

成都金逸

25%

杭州辰東金逸電影院有限公司

杭州辰東金逸

25%

杭州城聯金逸電影院有限公司

杭州城聯金逸

25%

福州金美逸貿易有限公司

福州金美逸貿易

25%

廣州金逸數字文化發展有限公司

金逸數字文化

25%

蘇州金逸數字電影文化發展有限公司

蘇州金逸數字文化

25%

序號

納稅主體名稱

簡稱

本年實際所

得稅稅率

備註

香港金逸文化投資有限公司

香港金逸文化

16.50%

三亞金逸電影城有限公司

三亞金逸

25%

北京金逸嘉逸電影發行有限公司

北京金逸發行

25%

霍爾果斯金逸電影院線有限公司

霍爾果斯金逸院線

注2

霍爾果斯金逸廣告服務有限公司

霍爾果斯金逸廣告

注2

霍爾果斯金逸影業有限公司

霍爾果斯金逸影業

注2

霍爾果斯金逸影院技術服務有限公司

霍爾果斯金逸技術服務

注2

銀川金逸電影城有限公司

銀川金逸

25%

北京金逸嘉逸影業有限公司

北京金逸嘉逸影業

25%

杭州金逸數字文化發展有限公司

杭州金逸數字

25%

蘭州金逸電影城有限公司

蘭州金逸

25%

濟南金逸印象電影城有限公司

濟南金逸印象

25%

*1桂林市金逸電影城有限公司，簡稱「桂林金逸」，於2018年6月閉店且已完成

工商註銷。

2. 稅收優惠

（1）企業所得稅稅收優惠

1) 根據南寧市興寧區國家稅務局2014年03月25日發布的《西部大開發稅收優惠

事項審核確認通知書》（興寧國稅審字【2014】4號），廣西

紅五星

影業有限責任公司

符合國家稅務總局2012年04月06日發布的《關於深入實施西部大開發戰略有關企業所

得稅問題的公告》（國家稅務總局公告2012年第12號）中對稅收優惠企業的認定；廣

西

紅五星

2013年度企業所得稅彙算清繳可暫按15%稅率繳納，2014年至2020年企業所

得稅可暫按15%稅率繳納，每年企業所得稅彙算清繳時，若當年度鼓勵類主營業務收入

佔企業收入總額不達70%以上的，則按稅法規定的適用稅率重新計算繳納企業所得稅。

2) 根據財政部、國家稅務局關於新疆喀什、霍爾果斯兩個特殊經濟開發區企業所得

稅優惠政策的通知（財稅【2011】112號）以及財政部、國家稅務總局、國家發展改革

委、工業和信息化部關於完善新疆困難地區重點鼓勵發展產業企業所得稅優惠目錄的通

知（財稅【2016】85號），2010年1月1日至2020年12月31日，對霍爾果斯金逸電

影院線有限公司、霍爾果斯金逸廣告服務有限公司、霍爾果斯金逸影業有限公司及霍爾

果斯金逸影院技術服務有限公司自取得第一筆生產經營收入所屬納稅年度起，五年內免

徵企業所得稅。第一筆生產經營收入，是指產業項目已建成並投入運營後所取得的第一

筆收入。

3) 根據《中華人民共和國企業所得稅法》及其實施條例和《財政部國家稅務總局海

關總署關於深入實施西部大開發戰略有關稅收政策問題的通知》（財稅【2011】58號）

的規定，現將深入實施西部大開發戰略有關企業所得稅問題公告如下：自2011年1月1

日至2020年12月31日，對設在西部地區以《西部地區鼓勵類產業目錄》中規定的產業

項目為主營業務，且其當年度主營業務收入佔企業收入總額70%以上的企業，經企業申

請，主管稅務機關審核確認後，可減按15%稅率繳納企業所得稅。

4) 根據2018年7月11日財政部稅務總局發布的《財務部稅務總局關於進一步擴

大小型微利企業所得稅優惠政策範圍的通知》（財稅[2018]77號）,自2018年1月1日

至2020年12月31日，將小型微利企業的年應納稅所得額上限由50萬元提高至100萬

元，對年應納稅所得額低於100萬元（含100萬元）的小型微利企業，其所得減按50%

計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅。

（2）增值稅稅收優惠

根據2014年11月27日財政部、海關總署和國家稅務總局聯合發布的《關於繼續實

施支持文化企業發展若干稅收政策的通知》（財稅[2014]85號），新聞出版廣電行政主

管部門（包括中央、省、地市及縣級）按照各自職能權限批准從事電影製片、發行、放

映的電影集團公司（含成員企業）、電影製片廠及其他電影企業取得的銷售電影拷貝

（含數字拷貝）收入、轉讓電影版權（包括轉讓和許可使用）收入、電影發行收入以及

在農村取得的電影放映收入免徵增值稅。一般納稅人提供的城市電影放映服務，可以按

現行政策規定，選擇按照簡易計稅辦法計算繳納增值稅。

根據2017年12月25日財政部稅務總局發布的《財政部稅務總局關於租入固定資

產進項稅額抵扣等增值稅政策的通知》（財稅[2017]90號），自2018年1月1日起，

納稅人租入固定資產、不動產，既用於一般計稅方法計稅項目，又用於簡易計稅方法計

稅項目、免徵增值稅項目、集體福利或個人消費的，其進項稅額準予從銷項稅額中全額

抵扣。

六、合併財務報表主要項目注釋

下列所披露的財務報表數據，除特別註明之外，「年初」係指2018年1月1日，

「年末」係指2018年12月31日，「本年」係指2018年1月1日至12月31日，「上

年」係指2017年1月1日至12月31日，貨幣單位為人民幣元。

1. 貨幣資金

項目

年末餘額

年初餘額

庫存現金

2,751,650.91

4,517,897.68

項目

年末餘額

年初餘額

銀行存款

580,408,135.79

826,901,886.77

其他貨幣資金

17,488,938.60

346,378,826.11

合計

600,648,725.30

1,177,798,610.56

其中：存放在境外的款項總額

185,675,738.48

184,877,068.02

截止2018年12月31日其他貨幣資金餘額主要系應付票據保證金、影城租賃保函保

證金，無抵押或凍結等對使用有限制的款項，無潛在回收風險的款項。明細列示如下：

項目內容

年末餘額

年初餘額

平安銀行

對公結構性存款（掛鈎利率）開放產品

TGN170001

50,138,630.14

平安銀行

對公結構性存款（掛鈎利率）產品

TGG171369

280,211,726.03

平安銀行

廣州中山一路支行付杭州宇威置業有限公司

房屋租賃合同保函保證金

4,000,000.00

應付票據保證金

13,488,938.60

12,028,469.94

合計

17,488,938.60

346,378,826.11

2. 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產

項目

年末餘額

年初餘額

指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融

資產

其中：結構性存款浮動收益

2,066,438.35

合計

2,066,438.35

3. 應收票據及應收帳款

項目

年末餘額

年初餘額

應收票據

應收帳款

142,441,208.80

185,690,505.26

合計

142,441,208.80

185,690,505.26

3.1 應收帳款

（1）應收帳款分類

類別

年末餘額

帳面餘額

壞帳準備

帳面價值

金額

比例

（%）

金額

計提比

例（%）

單項金額重大並單

類別

年末餘額

帳面餘額

壞帳準備

帳面價值

金額

比例

（%）

金額

計提比

例（%）

項計提壞帳準備的

應收帳款

按信用風險特徵組

合計提壞帳準備的

應收帳款

152,190,463.97

99.04

9,749,255.17

6.41

142,441,208.80

單項金額不重大但

單項計提壞帳準備

的應收帳款

1,469,537.80

0.96

1,469,537.80

100.00

合計

153,660,001.77

100.00

11,218,792.97

142,441,208.80

（續表）

類別

年初餘額

帳面餘額

壞帳準備

帳面價值

金額

比例

（%）

金額

計提比例

（%）

單項金額重大並單項

計提壞帳準備的應收

帳款

按信用風險特徵組合

計提壞帳準備的應收

帳款

196,934,443.79

99.26

11,243,938.53

5.71

185,690,505.26

單項金額不重大但單

項計提壞帳準備的應

收帳款

1,469,537.80

0.74

1,469,537.80

100.00

合計

198,403,981.59

100.00

12,713,476.33

185,690,505.26

2018年12月31日應收帳款餘額較2017年12月31日減少了44,743,979.82元，

下降22.72%，主要原因系第三方合作機構應收款以及廣告款減少所致。

1）組合中，按帳齡分析法計提壞帳準備的應收帳款

帳齡

年末餘額

應收帳款

壞帳準備

計提比例

1年以內

143,399,979.77

7,169,529.15

1-2年

6,355,240.52

635,524.05

10%

2-3年

982,083.42

491,041.71

50%

3年以上

1,453,160.26

100%

合計

152,190,463.97

9,749,255.17

2）其他單項金額雖不重大但單項計提壞帳準備的應收帳款

項目

帳面餘額

壞帳準備

計提比例（%）

計提原因

零星票款

1,469,537.80

100.00

預計無法收回

合計

1,469,537.80

100.00

（2）應收帳款壞帳準備

本年計提壞帳準備金額-1,494,683.36元；本年收回或轉回壞帳準備金額0.00元。

（3）按欠款方歸集的年末餘額前五名的應收帳款情況

本年按欠款方歸集的年末餘額前五名應收帳款匯總金額70,078,456.20元，佔應收帳

款年末餘額合計數的比例45.61%，相應計提的壞帳準備年末餘額匯總金額3,503,922.81

元。

4. 預付款項

（1）預付款項帳齡

項目

年末餘額

年初餘額

金額

比例（%）

金額

比例（%）

1年以內

266,397,096.72

90.73

45,787,075.91

70.43

1－2年

10,883,424.11

3.71

17,428,362.50

26.81

2－3年

15,917,495.88

5.42

509,207.16

0.78

3年以上

401,338.00

0.14

1,287,231.26

1.98

合計

293,599,354.71

100.00

65,011,876.83

100.00

（2）按預付對象歸集的年末餘額前五名的預付款情況

本年按預付對象歸集的年末餘額前五名預付款項匯總金額209,295,983.33元，佔預

付款項年末餘額合計數的比例71.29 % 。

5. 其他應收款

項目

年末餘額

年初餘額

應收利息

1,346,301.37

應收股利

17,596,682.16

其他應收款

194,343,264.29

195,625,429.60

合計

211,939,946.45

196,971,730.97

5.1應收利息

（1）應收利息分類

項目

年末餘額

年初餘額

理財產品

1,346,301.37

合計

1,346,301.37

5.2 應收股利

（1）應收股利明細

項目

年末餘額

年初餘額

五洲電影發行有限公司

17,596,682.16

合計

17,596,682.16

（2）重要的帳齡超過1年的應收股利

本期不存在帳齡超過1年的應收股利。

5.3 其他應收款

（1）其他應收款分類

類別

年末餘額

帳面餘額

壞帳準備

帳面價值

金額

比例

（%）

金額

計提比

例（%）

單項金額重大並單

項計提壞帳準備的

其他應收款

按信用風險特徵組

合計提壞帳準備的

其他應收款

197,615,052.03

95.73

3,271,787.74

1.66

194,343,264.29

單項金額不重大但

單項計提壞帳準備

的其他應收款

8,819,979.61

4.27

8,819,979.61

100.00

合計

206,435,031.64

100.00

12,091,767.35

194,343,264.29

(續表)

類別

年初餘額

帳面餘額

壞帳準備

帳面價值

金額

比例

（%）

金額

計提比例

（%）

單項金額重大並單

項計提壞帳準備的

其他應收款

按信用風險特徵組

合計提壞帳準備的

198,750,037.06

99.40

3,124,607.46

1.57

195,625,429.60

類別

年初餘額

帳面餘額

壞帳準備

帳面價值

金額

比例

（%）

金額

計提比例

（%）

其他應收款

單項金額不重大但

單項計提壞帳準備

的其他應收款

1,201,354.61

0.60

1,201,354.61

100.00

合計

199,951,391.67

100.00

4,325,962.07

195,625,429.60

1）組合中，按帳齡分析法計提壞帳準備的其他應收款

帳齡

年末餘額

其他應收款

壞帳準備

計提比例

1年以內

2,448,128.63

122,086.25

1-2年

121,714.84

12,122.34

10%

2-3年

265,363.68

132,681.84

50%

3年以上

3,004,897.31

100%

合計

5,840,104.46

3,271,787.74

2）組合中，採用其他方法計提壞帳準備的其他應收款

組合名稱

年末餘額

其他應收款

壞帳準備

計提比例（%）

定金、押金

191,688,572.78

代墊款

86,374.79

合計

191,774,947.57

—

3）年末單項金額不重大其他應收款主要是支付的影城定金、租賃保證金等款項，

除下述項外，預計未來不能收回的風險較低，本公司未對其計提壞帳準備

組合名稱

年末餘額

其他應收款

壞帳準備

計提比例（%）

武漢中森華投資集團有限公司

2,000,000.00

100.00

常州陽光銀河灣置業有限公司

1,000,000.00

100.00

合肥帝宇

房地產

開發有限公司

1,000,000.00

100.00

滙豐祥商業控股有限公司

1,000,000.00

100.00

陝西領匯實業集團有限公司

1,000,000.00

100.00

北京銀都在線電影發行有限責

任公司

677,664.11

100.00

陝西嘉亨實業發展有限公司

523,690.50

100.00

中山市星際數碼遊樂設備研發

有限公司

500,000.00

100.00

組合名稱

年末餘額

其他應收款

壞帳準備

計提比例（%）

大商集團（駐馬店）新瑪特購

物廣場有限公司

500,000.00

100.00

金華市華源置業有限公司

300,000.00

100.00

興義市心意

房地產

開發有限責

任公司

200,000.00

100.00

鄂爾多斯

市百世華宇商貿有限

責任公司

118,625.00

100.00

合計

8,819,979.61

—

（2）其他應收款壞帳準備

本年計提壞帳準備金額7,765,805.28元；本年收回或轉回壞帳準備金額0.00元。

（3）其他應收款按款項性質分類情況

款項性質

年末帳面餘額

年初帳面餘額

定金、押金

199,707,197.78

194,706,404.43

代墊款

6,727,833.86

5,244,987.24

合計

206,435,031.64

199,951,391.67

（4）按欠款方歸集的年末餘額前五名的其他應收款情況：

單位名稱

款項性質

年末餘額

帳齡

佔其他應收款年末

餘額合計數的比例

（%）

壞帳準備

年末餘額

單位1

影城定金

6,000,000.00

1-2年

2.91

單位2

保證金

4,435,478.00

3年以上

2.15

押金

197,018.77

1-2年

0.10

單位3

影城定金

2,000,000.00

1年以內

0.97

影城定金

2,000,000.00

3年以上

0.97

單位4

影城定金

1,500,000.00

1年以內

0.73

影城定金

2,000,000.00

1-2年

0.97

單位5

保證金

3,233,178.00

1年以內

1.57

合計

21,365,674.77

—

10.35

6. 存貨

（1）存貨分類

項目

年末餘額

年初餘額

帳面餘額

跌價

準備

帳面價值

帳面餘額

跌價

準備

帳面價值

庫存商品

11,671,219.39

12,512,339.46

低值易耗

品

7,161,746.25

7,356,873.19

合計

18,832,965.64

19,869,212.65

本集團存貨主要系各影城的小賣部賣品、低值易耗品。

7. 一年內到期的非流動資產

項目

年末餘額

年初餘額

性質

一年內到期的長期應收款（附註六、10）

2,578,240.45

設備款

合計

2,578,240.45

8. 其他流動資產

項目

年末餘額

年初餘額

性質

銀行理財產品

200,000,000.00

待抵扣進項稅

56,739,153.14

21,716,386.36

待抵扣進項稅額

合計

56,739,153.14

221,716,386.36

9. 可供出售金融資產

（1）可供出售金融資產情況

項目

年末餘額

帳面餘額

減值準備

帳面價值

可供出售權益工具

156,165,428.87

按成本計量的

156,165,428.87

合計

156,165,428.87

（續表）

項目

年初餘額

帳面餘額

減值準備

帳面價值

可供出售權益工具

9,706,128.87

按成本計量的

9,706,128.87

合計

9,706,128.87

（2）年末按成本計量的可供出售金融資產

被投資單位

帳面餘額

減值準備

在被投資

單位持股

比例(%)

本年現金紅利

年初

本年增加

本年

減少

年末

年

初

本年

增加

本年

減少

年

末

廣東珠江電影院線有限公司

2,306,128.87

18.00

1,013,091.61

福州東方西提國際電影城有限公司

450,000.00

15.00

廣州金喜電影院有限公司

150,000.00

15.00

黃山光美金逸電影城有限公司

200,000.00

10.00

新餘光美金逸電影城有限公司

3,000,000.00

10.00

廣州市光美金逸電影城有限公司

2,000,000.00

10.00

廣州市美逸電影院有限公司

100,000.00

10.00

平頂山光美金逸電影有限公司

100,000.00

10.00

廈門光逸電影城有限公司

100,000.00

10.00

晉江光美金逸電影城有限公司

100,000.00

10.00

成都市光美金逸電影院有限公司

200,000.00

10.00

廣州市光逸電影院有限公司

100,000.00

10.00

連雲港

光美金逸電影院有限公司

100,000.00

10.00

龍海光美金逸電影城有限公司

100,000.00

10.00

無錫光美金逸電影院有限公司

100,000.00

10.00

武漢光美金逸電影城有限公司

100,000.00

10.00

佛山美逸電影城有限公司

100,000.00

10.00

南京美逸電影城管理有限公司

100,000.00

10.00

常德光逸電影放映有限公司

100,000.00

10.00

合肥美逸電影城有限公司

100,000.00

10.00

銅陵光美金逸電影城有限公司

100,000.00

10.00

被投資單位

帳面餘額

減值準備

在被投資

單位持股

比例(%)

本年現金紅利

年初

本年增加

本年

減少

年末

年

初

本年

增加

本年

減少

年

末

深圳市中匯影視文化傳播股份有限

公司*1

116,459,300.00

9.20

思潤企業管理（天津）合夥企業

（有限合夥）*2

30,000,000.00

45.11

合計

9,706,128.87

146,459,300.00

156,165,428.87

—

1,013,091.61

*1、深圳市中匯影視文化傳播股份有限公司（以下簡稱「深圳中匯影視」）繫於2012年9月18日由自然人孫莉莉及自然人董俊發起並設立

的，註冊資本5868.8524萬元。 2018年10月16日本公司通過股權轉讓、增資入股的方式出資116,459,300.00元取得深圳中匯影視7,019,545

股股份，佔比9.20%。公司章程規定董事會由5名董事組成，設董事長1名。本公司在深圳中匯影視的董事會未派有代表，對其不具有控制和重

大影響。

*2、思潤企業管理（天津）合作企業（有限合夥）（簡稱「思潤管理」）系2018年3月7日本公司與頤昌商業管理（天津）有限公司等其

他合伙人共同出資設立的合夥企業，合夥企業出資額為6,650萬元，本公司出資3,000萬元，持有合夥企業的45.11%股份。頤昌商業管理（天

津）有限公司為普通合伙人,本公司為有限合伙人之一。思潤管理未設投資決策委員會。合夥協議中規定：有限合伙人不參與合夥企業的管理、經

營及決策，在相關事務中無權代表合夥企業。本公司對思潤管理不具有控制和重大影響。

10. 長期應收款

（1）長期應收款情況

項目

年末餘額

帳面餘額

減值準備

帳面價值

分期收款銷售設備

減：一年內到期的非流

動資產

一年後到期的分期收取

銷售設備款

（續表）

項目

年初餘額

帳面餘額

減值準備

帳面價值

分期收款銷售設備

2,713,937.32

135,696.87

2,578,240.45

減：一年內到期的非流

動資產（附註六、7）

2,713,937.32

135,696.87

2,578,240.45

一年後到期的分期收取

銷售設備款

（2）長期應收款的帳齡分析

項目

年末餘額

年初餘額

1年以內

2,713,937.32

合計

2,713,937.32

11. 長期股權投資

被投資單位

年初

餘額

本年增減變動

年末餘額

減值準

備年末

餘額

追加

投資

減少

投資

權益法下確認

的投資損益

其他綜合

收益調整

其他權

益變動

宣告發放現金股

利或利潤

計提減

值準備

其

他

一、合營企業

二、聯營企業

五洲電影發行

27,355,392.79

8,128,966.59

-17,596,682.16

17,887,677.22

合計

27,355,392.79

8,128,966.59

-17,596,682.16

17,887,677.22

五洲電影發行有限公司（簡稱「五洲電影發行」）系2014年04月03日由本公司與萬達影視傳媒有限公司、大地

時代電影

發行（北京）有限

公司和橫店電影院線有限公司共同出資設立，註冊資本5,000萬元。分別由本公司出資1,100萬元，佔註冊資本的比例為22.00%；萬達影視傳媒有

限公司出資2,225萬元，佔註冊資本的比例為44.50%；大地

時代電影

發行（北京）有限公司出資1,125萬元，佔註冊資本的比例為22.50%；橫店電

影院線有限公司出資550萬元，佔註冊資本的比例為11.00%。統一社會信用代碼為91370211096313369W。

根據《關於共同出資設立五洲電影發行有限公司之股東投資協議》：公司成立當年股東按照各自出資比例行使表決權，2014年本公司持有22%

的股權，即擁有22%的表決權，能對五洲電影發行公司實施重大影響，故按照權益法核算。此後公司每年1月1日調整一次表決權比例，計算公式

為：一方表決權比例=（一方或一方關聯院線公司上一年度國內電影票房收入/各方或各方院線公司上一年度國內電影票房收入總和）*100%。 2018

年度本公司表決權比例為17.14%。

於2018年12月3日，五洲電影發行有限公司召開2018年第一次股東會決議，通過了2016年度、2017年度和2018年度利潤分配方案，其中

分配本公司利潤合計1,759.67萬元。

截止年末，經本公司管理層評估，長期股權投資不存在減值跡象。

12. 固定資產

項目

年末帳面價值

年初帳面價值

固定資產

772,480,206.51

643,229,260.02

固定資產清理

合計

772,480,206.51

643,229,260.02

12.1固定資產

（1）固定資產明細表

項目

電子設備

機器設備

運輸設備

房屋建築物

其他設備

合計

一、帳面原值

1. 年初餘額

466,288,243.72

722,196,683.64

4,098,166.34

39,728,553.77

224,093,101.27

1,456,404,748.74

2.本期增加金額

64,683,549.47

105,844,926.97

60,858,263.25

57,710,228.13

289,096,967.82

（1）購置

22,644,155.29

29,310,451.28

60,858,263.25

15,307,645.83

128,120,515.65

（2）在建工程轉固

42,039,394.18

76,534,475.69

42,402,582.30

160,976,452.17

（3）其他增加

3.本期減少金額

22,044,182.20

31,834,278.24

3,000.00

17,226,970.26

71,108,430.70

（1）處置或報廢

22,044,182.20

31,834,278.24

3,000.00

17,226,970.26

71,108,430.70

（2）其他減少

4. 年末餘額

508,927,610.99

796,207,332.37

4,095,166.34

100,586,817.02

264,576,359.14

1,674,393,285.86

二、累計折舊

項目

電子設備

機器設備

運輸設備

房屋建築物

其他設備

合計

1. 年初餘額

321,473,804.52

330,117,621.90

3,151,262.79

1,887,106.32

156,545,693.19

813,175,488.72

2.本期增加金額

44,642,207.85

69,498,946.42

290,974.63

5,258,483.71

23,323,366.45

143,013,979.06

（1）計提

44,642,207.85

69,498,946.42

290,974.63

5,258,483.71

23,323,366.45

143,013,979.06

（2）其他增加

3.本期減少金額

19,396,764.08

22,490,267.03

2,612.50

15,917,727.50

57,807,371.11

（1）處置或報廢

19,396,764.08

22,490,267.03

2,612.50

15,917,727.50

57,807,371.11

（2）其他減少

4. 年末餘額

346,719,248.29

377,126,301.29

3,439,624.92

7,145,590.03

163,951,332.14

898,382,096.67

三、減值準備

1. 年初餘額

2.本期增加金額

1,746,252.92

3,049,462.32

92,643.53

4,888,358.77

3.本期減少金額

136,434.49

1,220,941.60

1,357,376.09

4. 年末餘額

1,609,818.43

1,828,520.72

92,643.53

3,530,982.68

四、帳面價值

1. 年末帳面價值

160,598,544.27

417,252,510.36

655,541.42

93,441,226.99

100,532,383.47

772,480,206.51

2. 年初帳面價值

144,814,439.20

392,079,061.74

946,903.55

37,841,447.45

67,547,408.08

643,229,260.02

（2）通過經營租賃租出的固定資產

項目

帳面價值

機器設備

4,527,500.00

合計

4,527,500.00

（3）本集團不存在未辦妥產權證書的固定資產

13. 在建工程

項目

年末帳面價值

年初帳面價值

在建工程

154,851,438.54

151,610,180.19

工程物資

合計

154,851,438.54

151,610,180.19

13.1在建工程

（1）在建工程明細表

項目

年末餘額

年初餘額

帳面餘額

減值準備

帳面價值

帳面餘額

減值準備

帳面價值

本部

109,283,616.36

8,340,189.58

西安金逸

14,757,022.90

青島濟南金逸

14,601,868.49

14,597,358.91

包頭七巧國銀領店

12,942,747.44

12,993,121.98

北京濟寧金逸

5,278,399.01

5,292,480.84

蘭州金逸

4,641,782.80

揚州小鎮金逸

2,605,751.72

廣州番禺金逸

1,164,963.25

1,113,213.25

中山金逸

976,244.15

222,890.00

香港金逸文化

949,676.36

220,677.60

天津南門外

494,994.13

廣州荔灣花地金逸

260,885.79

成都德陽金逸

247,819.22

125,298.00

青島即墨金逸

207,756.00

北京菏澤金逸

192,238.45

147,238.45

重慶觀月金逸

186,818.28

中山櫻花金逸

184,882.63

廣州增城金逸

131,988.96

合肥明發金逸

131,189.21

上海大連路金逸

110,000.00

項目

年末餘額

年初餘額

帳面餘額

減值準備

帳面價值

帳面餘額

減值準備

帳面價值

上海張江金逸

80,640.00

廈門潤豐裡金逸

61,972.10

寶雞金逸

57,840.00

33,840.00

廣州新港東路金逸

45,000.00

廈門馬鑾灣金逸

45,000.00

廣州鹹陽金逸

45,000.00

大連普蘭店金逸

37,500.00

26,250.00

廣西

紅五星

33,962.26

合肥金逸

22,193.25

鎮江揚中金逸

15,000.00

重慶開州金逸

6,171.60

重慶渝北金逸

4,637.00

長沙嶽陽金逸

4,461.93

嵊州金逸

3,239.06

長沙悅和金逸

1,790.04

三亞金逸

1,165.05

福州金逸

11,007,381.02

肇慶金逸

1,929,983.40

南京金逸

1,246,000.00

長沙MOMA金逸

7,811,834.50

重慶名匯金逸

103,396.80

項目

年末餘額

年初餘額

帳面餘額

減值準備

帳面價值

帳面餘額

減值準備

帳面價值

長沙開福金逸

2,247.00

上海虹口金逸

180,000.00

廈門漳州薌城金逸

135,000.00

雲南金逸

8,367,539.20

蘇州永捷金逸

189,000.00

杭州城聯金逸

383,407.90

蘇州金逸數字

4,194,406.58

杭州數字文化

3,740,625.50

太原萬國城

8,388,509.60

唐山東方廣場

11,342,884.03

東莞南城金逸

851,749.84

長沙雨花區金逸

19,797,986.06

廣州九江金逸

20,200.00

瀋陽本溪金逸

152,940.00

銀川金逸

11,064,622.21

柳州金逸

524,047.78

長沙保利廣場金逸

10,553,980.28

佛山南海裡水金逸

38,250.00

中山南區星匯金逸

6,149,646.44

北京金逸發行

114,227.44

合計

169,608,461.44

14,757,022.90

154,851,438.54

166,367,203.09

14,757,022.90

151,610,180.19

（2）重大在建工程項目變動情況

工程名稱

年初餘額

本年增加

本年減少

年末餘額

轉入固定資產

其他減少

西安金逸

14,757,022.90

青島濟南金逸

14,597,358.91

5,809.58

14,603,168.49

包頭七巧國銀領店

12,993,121.98

1,300.00

50,374.54

12,944,047.44

長沙悅和金逸

9,650,662.14

廈門潤豐裡金逸

8,732,061.68

廣州增城金逸

7,957,449.24

重慶開州金逸

7,691,199.40

揚州小鎮金逸

7,673,783.52

杭州台州金逸

6,235,857.50

重慶渝北金逸

6,159,102.50

重慶觀月金逸

6,036,562.48

中山櫻花金逸

5,378,177.93

北京濟寧金逸

5,292,480.84

14,081.83

5,278,399.01

合計

47,639,984.63

65,521,965.97

64,456.37

113,097,494.23

（續表）

工程名稱

預算數

工程累計投入佔

預算比例（%）

工程

進度

利息資本化累

計金額

其中：本年利息資

本化金額

本年利息資本化

率（%）

資金來源

西安金逸

自有資金

青島濟南金逸

15,727,504.93

92.85

95.00%

自有資金

工程名稱

預算數

工程累計投入佔

預算比例（%）

工程

進度

利息資本化累

計金額

其中：本年利息資

本化金額

本年利息資本化

率（%）

資金來源

包頭七巧國銀領店

18,576,574.05

69.68

90.00%

自有資金

長沙悅和金逸

23,522,800.67

41.03

40.00%

自有資金

廈門潤豐裡金逸

12,336,780.68

70.78

90.00%

自有資金

廣州增城金逸

11,118,519.36

71.57

90.00%

自有資金

重慶開州金逸

18,705,790.32

41.12

45.00%

自有資金

揚州小鎮金逸

13,400,226.00

57.27

40.00%

自有資金

杭州台州金逸

27,497,485.74

22.68

25.00%

自有資金

重慶渝北金逸

26,858,558.81

22.93

20.00%

自有資金

重慶觀月金逸

14,845,677.79

40.66

40.00%

自有資金

中山櫻花金逸

13,480,118.05

39.90

40.00%

自有資金

北京濟寧金逸

9,879,911.00

53.43

90.00%

自有資金

在建工程本年減少部分為408,052,648.14元，主要系新建影城開業結轉至固定資產及長期待攤費用，其中結轉至固定資產160,976,452.17

元，結轉至長期待攤費用220,450,757.09元。

（3）本年無新增加計提在建工程減值準備的項目。

西安金逸因所在商場未能通過消防驗收，導致西安金逸無法正常開業，亦未按人民法院調解書賠償本公司的支出及投入，所投入的影城建設

資金收回存在較大不確定性，故將其在建工程全額計提減值準備。

14. 無形資產

（1）無形資產明細

項目

軟體

合計

一、帳面原值

1.年初餘額

42,690,258.72

2.本年增加金額

12,329,715.87

(1)購置

12,329,715.87

(2)內部研發

3.本年減少金額

1,680,876.70

(1)處置

1,680,876.70

4.年末餘額

53,339,097.89

二、累計攤銷

1.年初餘額

27,468,131.39

2.本年增加金額

2,214,182.72

（1）計提

2,214,182.72

3.本年減少金額

1,560,907.75

(1)處置

1,560,907.75

4.年末餘額

28,121,406.36

三、減值準備

1.年初餘額

2.本年增加金額

33,748.92

（1）計提

33,748.92

3.本年減少金額

(1)處置

4.年末餘額

33,748.92

四、帳面價值

1.年末帳面價值

25,183,942.61

2.年初帳面價值

15,222,127.33

本年不存在通過公司內部研發形成的無形資產。

15. 商譽

（1）商譽原值

被投資單位名稱

年初餘額

本年增加

本年減少

年末餘額

東莞德興

444,992.00

被投資單位名稱

年初餘額

本年增加

本年減少

年末餘額

合計

444,992.00

（2）商譽減值準備

被投資單位名稱

年初餘額

計提

處置

年末餘額

東莞德興

444,992.00

合計

444,992.00

截止年末，商譽餘額0.00元。

本公司於2011年3月31日收購東莞德興時的收購成本100萬元，收購日東莞德興

可辨認淨資產公允價值555,008.00元，按照收購成本與東莞德興可辨認淨資產公允價值

差額部分確認商譽444,992.00元。目前東莞德興經營狀況不佳，已連續虧損兩年，2018

年12月31日淨資產為 -2,101,145.95元，未達到收購時的預期，本公司將其商譽全額

計提減值準備。

16. 長期待攤費用

項目

年初餘額

本年增加

本年攤銷

本年其

他減少

年末餘額

開辦費

3,448,493.26

394,966.28

3,843,459.54

消防工程

38,032,669.16

13,434,657.51

6,722,205.53

44,745,121.14

設計監理

11,104,292.99

18,182,537.61

292,415.72

28,994,414.88

裝修工程

177,841,406.09

158,115,933.33

9,465,214.22

326,492,125.20

地面鋪設

工程

14,490,405.15

8,974,969.65

1,461,110.74

22,004,264.06

其他

4,198,757.87

11,481,911.50

341,469.68

15,339,199.69

合計

249,116,024.52

210,584,975.88

18,282,415.89

441,418,584.51

17. 遞延所得稅資產和遞延所得稅負債

（1）未經抵銷的遞延所得稅資產

項目

年末餘額

年初餘額

可抵扣暫時性差異

遞延所得稅資產

可抵扣暫時性差異

遞延所得稅資產

資產減值準備

21,610,522.32

5,402,174.31

16,339,115.79

4,084,320.60

開辦費

42,223.21

10,555.81

合計

21,610,522.32

5,402,174.31

16,381,339.00

4,094,876.41

（2）未經抵銷的遞延所得稅負債

項目

年末餘額

年初餘額

應納稅暫時性差異

遞延所得稅負債

應納稅暫時性差異

遞延所得稅負債

結構性存款公

允價值變動

2,066,438.35

516,609.59

合計

2,066,438.35

516,609.59

（3）以抵銷後淨額列示的遞延所得稅資產或負債

項目

遞延所得稅資

產和負債年末

互抵金額

抵銷後遞延所得

稅資產或負債年

末餘額

遞延所得稅資

產和負債年初

互抵金額

抵銷後遞延所得稅

資產或負債年初餘

額

遞延所得稅資產

5,402,174.31

516,609.59

3,578,266.82

遞延所得稅負債

516,609.59

（4）未確認遞延所得稅資產明細

項目

年末餘額

年初餘額

可抵扣暫時性差異

1,700,038.00

836,019.46

可抵扣虧損

207,106,133.91

119,227,225.16

合計

208,806,171.91

120,063,244.62

（5）未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損將於以下年度到期

年份

年末金額

年初金額

備註

2018年

37,717,929.60

2019年

20,711,305.87

19,904,644.31

2020年

4,335,123.77

10,618,948.84

2021年

31,202,508.20

32,696,993.92

2022年

55,743,410.39

18,288,708.49

2023年

95,113,785.68

合計

207,106,133.91

119,227,225.16

18. 其他非流動資產

項目

年末餘額

年初餘額

工程設備款

25,280,086.38

8,929,383.46

購房款

55,785,416.00

合計

25,280,086.38

64,714,799.46

19. 短期借款

（1）短期借款分類

借款類別

年末餘額

年初餘額

借款類別

年末餘額

年初餘額

保證借款

50,000,000.00

合計

50,000,000.00

20. 應付票據及應付帳款

類別

年末餘額

年初餘額

應付票據

56,978,700.14

38,567,541.89

應付帳款

306,557,828.02

264,123,310.41

合計

363,536,528.16

302,690,852.30

20.1應付票據

票據種類

年末餘額

年初餘額

銀行承兌匯票

44,920,585.49

38,567,541.89

商業承兌匯票

12,058,114.65

合計

56,978,700.14

38,567,541.89

年末不存在已到期未支付的應付票據。

20.2應付帳款

（1）應付帳款明細

項目

年末餘額

年初餘額

發行商片款

78,544,592.22

97,877,675.80

工程設備款

146,787,562.36

102,658,975.37

房租物業費

34,557,857.98

34,123,793.19

供應商往來

32,131,166.91

20,579,722.65

其他

14,536,648.55

8,883,143.40

合計

306,557,828.02

264,123,310.41

（2）帳齡超過1年的重要應付帳款

單位名稱

年末餘額

未償還或結轉的原因

廣州金百合建築裝飾工程有限公司

19,462,681.56

未到結算期

深圳市寶鷹建設集團股份有限公司

16,344,284.36

未到結算期

西安開頓國際工程有限公司

15,664,176.37

未到結算期

北京弘泰基業

房地產

有限公司

12,554,673.16

未到結算期

深圳瑞和建築裝飾股份有限公司

11,497,381.88

未到結算期

廣州

建譽利業

建設發展股份有限公司

12,948,802.43

未到結算期

單位名稱

年末餘額

未償還或結轉的原因

江蘇天茂建設股份有限公司

3,387,664.92

未到結算期

上海雅仕

居地毯有限公司

3,197,783.96

未到結算期

信宜中泰裝飾工程有限公司

2,329,850.08

未到結算期

衡陽天利安裝工程有限公司廣州分公司

2,180,286.84

未到結算期

廣州市第三裝修有限公司

1,576,444.00

未到結算期

廣州市銘軒建築裝飾工程有限公司

1,515,566.05

未到結算期

河北帥康座椅有限公司

1,027,173.00

未到結算期

合計

103,686,768.61

—

21. 預收款項

（1）預收款項明細

項目

年末餘額

年初餘額

會員卡

223,627,270.21

213,718,003.80

合作商

27,328,044.69

26,073,858.91

團體票

11,134,851.74

10,510,069.04

預售票

1,223,396.87

1,393,022.76

活動套餐券

204,546.20

64,327.14

廣告款

7,132,624.92

6,754,039.46

合計

270,650,734.63

258,513,321.11

（2）帳齡超過1年的重要預收款項

於年末，無帳齡超過一年的重要預收帳款。

22. 應付職工薪酬

（1）應付職工薪酬分類

項目

年初餘額

本年增加

本年減少

年末餘額

短期薪酬

26,356,746.31

236,302,548.19

231,898,013.16

30,761,281.34

離職後福利-設

定提存計劃

298,461.52

21,865,996.48

21,832,551.78

331,906.22

辭退福利

2,655,688.15

合計

26,655,207.83

260,824,232.82

256,386,253.09

31,093,187.56

（2）短期薪酬

項目

年初餘額

本年增加

本年減少

年末餘額

工資、獎金、津貼

26,015,120.76

210,648,952.93

206,339,649.19

30,324,424.50

項目

年初餘額

本年增加

本年減少

年末餘額

和補貼

職工福利費

4,770,512.48

社會保險費

177,697.31

12,499,550.27

12,462,527.91

214,719.67

其中：醫療保險費

158,368.47

10,590,583.40

10,558,099.56

190,852.31

工傷保險費

4,872.88

381,593.83

381,438.33

5,028.38

生育保險費

12,829.40

970,236.25

966,058.01

17,007.64

重大疾病醫

療補助

1,626.56

557,136.79

556,932.01

1,831.34

住房公積金

51,882.08

7,364,522.49

7,301,345.57

115,059.00

工會經費和職工教

育經費

112,046.16

1,019,010.02

1,023,978.01

107,078.17

合計

26,356,746.31

236,302,548.19

231,898,013.16

30,761,281.34

（3）設定提存計劃

項目

年初餘額

本年增加

本年減少

年末餘額

基本養老保險

288,761.16

21,205,531.61

21,173,287.53

321,005.24

失業保險費

9,700.36

660,464.87

659,264.25

10,900.98

合計

298,461.52

21,865,996.48

21,832,551.78

331,906.22

23. 應交稅費

項目

年末餘額

年初餘額

增值稅

13,910,067.88

9,227,102.70

城市維護建設稅

737,538.91

659,869.90

教育費附加

322,155.88

289,909.20

企業所得稅

34,764,713.05

35,285,350.78

國家電影專項資金

5,726,279.85

7,356,470.48

其他稅費

1,362,488.07

1,658,797.89

合計

56,823,243.64

54,477,500.95

24. 其他應付款

項目

年末餘額

年初餘額

應付利息

413,377.75

應付股利

822,500.00

其他應付款

24,824,211.76

22,324,407.78

合計

25,646,711.76

22,737,785.53

24.1應付利息

（1）應付利息分類

項目

年末餘額

年初餘額

短期借款應付利息

413,377.75

合計

413,377.75

24.2應付股利

項目

年末餘額

年初餘額

普通股股利

822,500.00

合計

822,500.00

期末不存在重要的超過1年未支付的應付股利。

24.3其他應付款

（1）其他應付款按款項性質分類

款項性質

年末餘額

年初餘額

押金

23,967,856.55

21,733,252.55

個人代墊款

449,981.74

365,042.99

其他

406,373.47

226,112.24

合計

24,824,211.76

22,324,407.78

（2）帳齡超過1年的重要其他應付款

單位名稱

年末餘額

未償還或結轉的原因

百度在線網絡技術（北京）有限公司

7,981,860.00

未到結算期

杭州晨熹多媒體科技有限公司

1,000,000.00

未到結算期

上海格瓦商務信息諮詢有限公司

1,000,000.00

未結算押金

合計

9,981,860.00

25. 一年內到期的非流動負債

項目

年末餘額

年初餘額

一年內到期的長期借款

200,000,000.00

合計

200,000,000.00

26. 遞延收益

（1）遞延收益分類

項目

年初餘額

本年增加

本年減少

年末餘額

形成原因

項目

年初餘額

本年增加

本年減少

年末餘額

形成原因

政府

補助

232,561,153.46

43,595,831.05

51,322,164.89

224,834,819.62

電影專資

返還款

合計

232,561,153.46

43,595,831.05

51,322,164.89

224,834,819.62

—

（2）政府補助項目

政府補

助項目

年初

餘額

本年新增補助

金額

本年計入

營業外收

入金額

本年計入其他

收益金額

其

他

變

動

年末

餘額

與資

產相

關/與

收益

相關

電影專

項資金

返還

232,543,884.26

43,595,431.05

51,312,320.66

224,826,994.65

與資產

相關

稅控機

減免

17,269.20

400.00

9,844.23

7,824.97

與資產

相關

合計

232,561,153.46

43,595,831.05

9,844.23

51,312,320.66

224,834,819.62

27. 股本

項目

年初餘額

本年變動增減（+、-）

年末餘額

發行

新股

送

股

公積金轉股

其

他

小計

股份

總額

168,000,000.00

100,800,000.00

268,800,000.00

28. 資本公積

項目

年初餘額

本年增加

本年減少

年末餘額

股本溢價

786,082,059.69

100,800,000.00

685,282,059.69

其他資本公積

-497,843.51

合計

785,584,216.18

100,800,000.00

684,784,216.18

註：根據2017年度權益分派實施公告，2017年度權益分派方案已獲2018年5月4

日召開的2017年年度股東大會審議通過，以截至2017年12月31日公司總股本

168,000,000股為基數，以資本公積金向股權登記日登記在冊的全體股東每10股轉增6

股，共計轉增100,800,000股，轉增後公司總股本將增加至268,800,000股。

29. 其他綜合收益

項目

年初

餘額

本年發生額

年末

餘額

本年所得稅

前發生額

減：前期

計入其他

綜合收益

當期轉入

損益

減：所

得稅費

用

稅後歸

屬於母

公司

稅後歸

屬於少

數股東

外幣財務報

表折算差額

-170,143.12

其他綜合收益

合計

-170,143.12

30. 盈餘公積

項目

年初餘額

本年增加

本年減少

年末餘額

法定盈餘公積

84,000,000.00

23,981,101.38

107,981,101.38

合計

84,000,000.00

23,981,101.38

107,981,101.38

31. 未分配利潤

項目

本年

上年

上年年末餘額

848,201,469.19

657,670,357.69

加：年初未分配利潤調整數

其中：《企業會計準則》新規定追溯調整

會計政策變更

重要前期差錯更正

同一控制合併範圍變更

其他調整因素

本年年初餘額

848,201,469.19

657,670,357.69

加：本年歸屬於母公司所有者的淨利潤

158,033,508.82

211,531,111.50

減：提取法定盈餘公積

23,981,101.38

21,000,000.00

提取任意盈餘公積

提取一般風險準備

應付普通股股利

100,800,000.00

轉作股本的普通股股利

本年年末餘額

881,453,876.63

848,201,469.19

32. 營業收入、營業成本

項目

本年發生額

上年發生額

收入

成本

收入

成本

主營業務

1,657,105,529.80

1,392,574,622.93

1,703,375,776.63

1,495,338,204.43

其他業務

353,379,831.71

77,772,556.20

487,634,367.86

95,563,808.18

合計

2,010,485,361.51

1,470,347,179.13

2,191,010,144.49

1,590,902,012.61

33. 稅金及附加

項目

本年發生額

上年發生額

城市維護建設稅

4,403,561.13

5,171,933.24

教育費附加

3,175,124.90

3,747,771.53

文化事業建設費

4,511,472.50

5,493,234.96

房產稅

333,818.85

333,719.84

堤圍費

184,077.61

193,673.23

其他稅費

1,037,009.42

230,943.59

合計

13,645,064.41

15,171,276.39

34. 銷售費用

項目

本年發生額

上年發生額

水電費

70,688,723.73

69,883,216.64

物業管理費

53,733,282.32

46,177,232.24

促銷費

39,683,277.03

15,405,150.03

清潔費

38,944,554.94

34,476,822.10

空調使用費

14,488,370.66

15,805,112.85

宣傳費

6,068,270.97

9,521,101.18

差旅費

3,395,324.67

1,915,259.86

媒介廣告費

2,509,061.39

4,199,109.56

職工薪酬

2,503,767.85

165,261.46

業務招待費

1,558,280.71

1,326,012.94

印刷製作費

1,498,996.47

1,526,315.35

財產保險費

1,493,240.54

1,534,143.32

租賃費

1,362,751.52

762,028.67

運雜費

995,059.01

1,652,140.59

合計

238,922,961.81

204,348,906.79

35. 管理費用

項目

本年發生額

上年發生額

職工薪酬

29,949,984.59

43,848,120.24

維修費

18,379,241.47

18,319,517.14

辦公費

9,731,527.72

9,600,134.86

開辦費

9,771,135.27

3,072,989.30

諮詢服務費

7,972,826.06

8,195,037.82

媒體廣告費

7,648,493.17

2,332,623.23

租賃費

7,133,766.23

2,459,048.52

項目

本年發生額

上年發生額

差旅費

5,503,891.54

6,518,745.68

折舊費

1,627,166.70

2,669,641.81

電話費

1,785,547.33

2,587,897.71

無形資產攤銷

481,184.36

6,194,331.55

業務招待費

1,834,753.66

1,649,375.81

殘疾人就業保障金

1,658,678.14

1,468,321.78

會務費

220,009.51

577,738.22

運輸費

214,975.40

170,599.54

培訓費

185,103.86

442,084.02

其他

128,872.84

281,855.89

合計

104,227,157.85

110,388,063.12

36. 研發費用

項目

本年發生額

上年發生額

職工薪酬

9,992,770.01

直接投入

1,108,934.12

折舊費

970,197.08

無形資產攤銷

1,732,998.36

其他

1,158,216.63

合計

14,963,116.20

37. 財務費用

項目

本年發生額

上年發生額

利息費用

7,611,945.82

21,408,634.37

減：利息收入

4,145,541.22

2,765,452.49

加：匯兌損失

-9,717,197.49

12,094,138.53

其他支出

1,780,865.45

1,488,084.01

合計

-4,469,927.44

32,225,404.42

38. 資產減值損失

項目

本年發生額

上年發生額

壞帳損失

9,457,579.84

6,199,821.94

固定資產減值損失

4,888,358.77

無形資產減值損失

33,748.92

在建工程減值損失

60,000.00

商譽減值損失

444,992.00

合計

14,884,679.53

6,199,821.94

39. 其他收益

項目

本年發生額

上年發生額

政府補助

49,880,617.01

29,256,452.27

合計

49,880,617.01

29,256,452.27

其他收益-政府補助主要系國家電影專項資金返還，根據國家電影事業發展專項資金

管理委員會《關於返還放映國產影片上繳電影專項資金的通知》（電專字[2012]3 號）

及《關於「對新建影院實行先徵後返政策」的補充通知》（電專字[2012]2 號）文件的

通知，先徵後返給新建影院的國家電影專項資金，必須用於影院基建項目及設備改造。

40. 投資收益

項目

本年發生額

上年發生額

權益法核算的長期股權投資收益

8,128,966.59

13,538,026.18

成本法核算的長期股權投資收益

1,013,091.61

1,170,610.86

處置長期股權投資產生的投資收益

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資

產在持有期間的投資收益

317,487.89

處置以公允價值計量且其變動計入當期損益的金

融資產取得的投資收益

-3,837,157.19

3,148,567.81

理財產品投資收益

24,676,619.85

14,804,690.38

持有至到期投資在持有期間的投資收益

處置持有至到期投資取得的投資收益

可供出售金融資產在持有期間的投資收益

處置可供出售金融資產取得的投資收益

合計

30,299,008.75

32,661,895.23

41. 公允價值變動收益/損失

項目

本年發生額

上年發生額

以公允價值計量的且其變動計入當期損益的金融資產

-2,066,438.35

2,066,438.35

其中：衍生金融工具產生的公允價值變動收益

以公允價值計量的且其變動計入當期損益的金融負債

合計

-2,066,438.35

2,066,438.35

42. 營業外收入

（1）營業外收入明細

項目

本年發生額

上年發生額

計入本年非經常

性損益的金額

非流動資產毀損報廢利得

74,463.01

12,097.31

74,463.01

項目

本年發生額

上年發生額

計入本年非經常

性損益的金額

與企業日常活動無關的政府補助

2,945,212.62

2,746,174.43

2,945,212.62

賠償款收入

2,507,162.75

1,567,514.66

2,507,162.75

其他

1,169,708.68

734,941.57

1,169,708.68

合計

6,696,547.06

5,060,727.97

6,696,547.06

（2）政府補助明細

項目

本年發生額

上年發生額

來源和依據

與資產相關/

與收益相關

穩崗補貼

274,681.77

2,746,174.43

各地人力資源和社會保障

局、財政局等部門實施的

關於《失業保險支持企業

穩定崗位實施辦法》

與收益相關

政府專項資金補

助（企業上市）

2,000,000.00

廣州市天河區商務和金融

工作局《關於撥付2018年

天河區支持高端服務業發

展專項支持資金的通知》

與收益相關

政府獎勵

670,530.85

各地財政局發放的政府獎

勵資金

與收益相關

合計

2,945,212.62

2,746,174.43

43. 營業外支出

項目

本年發生額

上年發生額

計入本年非經常性

損益的金額

非流動資產毀損報廢損失

6,016,754.61

999,184.15

6,016,754.61

對外捐贈支出

2,000.00

1,000.00

2,000.00

盤虧損失

5,124.24

2,120.97

5,124.24

罰款支出

1,362,865.88

598,847.92

1,362,865.88

其他

823,131.03

83,958.60

823,131.03

合計

8,209,875.76

1,685,111.64

8,209,875.76

44. 所得稅費用

（1）所得稅費用

項目

本年發生額

上年發生額

當年所得稅費用

79,158,003.98

88,511,961.20

遞延所得稅費用

-1,823,907.49

-742,212.54

合計

77,334,096.49

87,769,748.66

（2）會計利潤與所得稅費用調整過程

項目

本年發生額

本年合併利潤總額

234,564,988.73

按法定/適用稅率計算的所得稅費用

58,641,247.17

子公司適用不同稅率的影響

-10,366,648.47

調整以前期間所得稅的影響

7,278,270.81

非應稅收入的影響

-6,687,569.74

不可抵扣的成本、費用和損失的影響

4,730,094.72

使用前期未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損的影響

-38,147,713.68

本年未確認遞延所得稅資產的可抵扣暫時性差異或可抵扣虧損的影響

61,886,415.68

所得稅費用

77,334,096.49

45. 其他綜合收益

詳見本附註「六、29其他綜合收益」相關內容。

46. 現金流量表項目

（1）收到/支付的其他與經營/投資/籌資活動有關的現金

1）收到的其他與經營活動有關的現金

項目

本年發生額

上年發生額

利息收入

4,145,541.22

2,415,096.32

政府補助

47,175,829.63

50,039,774.43

賠償金

2,507,162.75

1,567,514.66

收回保證金

5,650,000.00

6,539,500.00

往來款

53,554,366.15

40,138,097.42

合計

113,032,899.75

100,699,982.83

2）支付的其他與經營活動有關的現金

項目

本年發生額

上年發生額

水電費

70,688,723.73

69,883,216.64

物業管理費

53,733,282.32

46,208,213.07

往來款

47,643,981.55

46,876,764.22

清潔費

38,944,554.94

34,476,822.10

促銷費

39,683,277.03

15,405,150.03

空調使用費

14,488,370.66

15,837,814.82

辦公費

9,484,589.81

9,735,903.80

項目

本年發生額

上年發生額

宣傳費

6,068,270.97

9,521,101.18

開辦費

9,631,917.43

3,072,989.30

保證金

6,557,665.00

43,354,020.00

維修費

19,488,175.67

18,319,517.14

媒介廣告費

10,157,554.56

6,531,732.79

差旅費

9,012,719.49

8,425,569.84

電話費

2,517,934.72

2,578,783.30

業務招待費

3,393,034.37

2,975,388.75

印刷費

1,498,996.47

1,526,315.35

租賃費

7,284,427.46

2,370,158.84

殘疾人就業保障金

1,658,678.14

1,468,321.78

保險費

1,493,240.54

1,534,143.32

諮詢服務費

8,043,580.79

8,259,167.34

手續費

1,780,865.45

1,488,084.01

運雜費

995,059.01

1,652,140.59

其他

657,936.69

1,219,612.78

合計

364,906,836.80

352,720,930.99

3）收到的其他與籌資活動有關的現金

項目

本年發生額

上年發生額

應付票據保證金

13,438,247.24

38,534,011.67

保函保證金

1,450,000.00

合計

13,438,247.24

39,984,011.67

4）支付的其他與籌資活動有關的現金

項目

本年發生額

上年發生額

應付票據保證金

14,898,715.90

31,724,509.75

發行費

11,284,411.18

合計

14,898,715.90

43,008,920.93

（2）合併現金流量表補充資料

項目

本年金額

上年金額

1.將淨利潤調節為經營活動現金流量：

淨利潤

157,230,892.24

211,365,312.74

加：資產減值準備

14,884,679.53

6,199,821.94

固定資產折舊、油氣資產折耗、生產性生物資產折舊

143,013,979.06

141,547,391.65

無形資產攤銷

2,214,182.72

6,194,331.55

項目

本年金額

上年金額

長期待攤費用攤銷

58,503,962.85

121,738,257.03

處置固定資產、無形資產和其他長期資產的損

失（收益以「-」填列）

固定資產報廢損失（收益以「-」填列）

5,942,291.60

987,086.84

公允價值變動損益（收益以「-」填列）

2,066,438.35

-2,066,438.35

財務費用（收益以「-」填列）

7,610,295.89

21,408,634.37

投資損失（收益以「-」填列）

-30,299,008.75

-32,661,895.23

遞延所得稅資產的減少（增加以「-」填列）

-1,823,907.49

-742,212.54

遞延所得稅負債的增加（減少以「-」填列）

存貨的減少（增加以「-」填列）

1,036,247.01

6,120,140.12

經營性應收項目的減少（增加以「-」填列）

-235,057,355.73

-138,030,799.38

經營性應付項目的增加（減少以「-」填列）

41,416,391.37

68,548,492.56

經營活動產生的現金流量淨額

166,739,088.65

410,608,123.30

2.不涉及現金收支的重大投資和籌資活動：

債務轉為資本

一年內到期的可轉換

公司債

券

融資租入固定資產

3.現金及現金等價物淨變動情況：

現金的年末餘額

583,159,786.70

831,419,784.45

減：現金的年初餘額

831,419,784.45

709,685,729.95

加：現金等價物的年末餘額

減：現金等價物的年初餘額

現金及現金等價物淨增加額

-248,259,997.75

121,734,054.50

（3）當年收到的處置子公司的現金淨額

項目

本年金額

本年處置子公司於本年收到的現金或現金等價物

其中：桂林金逸公司

處置子公司收到的現金淨額

（4）現金和現金等價物

項目

年末餘額

年初餘額

現金

583,159,786.70

831,419,784.45

其中：庫存現金

2,751,650.91

4,517,897.68

可隨時用於支付的銀行存款

580,408,135.79

826,901,886.77

現金等價物

其中：三個月內到期的債券投資

項目

年末餘額

年初餘額

年末現金和現金等價物餘額

583,159,786.70

831,419,784.45

其中：母公司或集團內子公司使用受限制

的現金和現金等價物

185,675,738.48

184,877,068.02

47. 所有權或使用權受到限制的資產

項目

年末帳面價值

受限原因

貨幣資金

17,488,938.60

履約和銀行承兌匯票保證金

48. 外幣貨幣性項目

（1）外幣貨幣性項目

項目

年末外幣餘額

折算匯率

年末折算人民幣餘額

貨幣資金

其中：美元

25,378,973.71

6.8632

174,180,972.37

港幣

12,857,531.29

0.8762

11,265,768.92

應收帳款

其中：港幣

216,298.85

0.8762

189,521.05

其他應收款

其中：港幣

4,587,005.30

0.8762

4,019,134.04

應付帳款

其中：港幣

418,300.00

0.8762

366,514.46

其他應付款

其中：港幣

228,437,468.94

0.8762

200,156,910.29

（2）境外經營實體

本公司之子公司香港金逸於2016年06月17日經香港公司註冊處批准成立，註冊編

號為2391773，註冊地址：FLAT A, 16/F, KIM TAK BUILDING, 342 NATHAN RD, KLN, HONG

KONG，以港幣為記帳本位幣。

49. 政府補助

（1）政府補助基本情況

種類

金額

列報項目

計入當期損益的金額

電影專資返還

49,880,617.01

其他收益

49,880,617.01

穩崗補貼

274,681.77

營業外收入

274,681.77

政府專項資金補助（企業上市）

2,000,000.00

營業外收入

2,000,000.00

種類

金額

列報項目

計入當期損益的金額

政府獎勵

670,530.85

營業外收入

670,530.85

七、合併範圍的變化

1. 同一控制下企業合併

截止年末，報告期內不存在通過同一控制下企業合併取得的子公司。

2. 報告期通過非同一控制下企業合併取得的子公司的情況

截止年末，報告期內不存在通過非同一控制下企業合併取得的子公司。

3. 其他原因的合併範圍變動

（1）報告期新納入合併範圍的子公司截止年末資產狀況及年度經營情況

公司名稱

股權取得方式

股權取得時點

出資額

出資比例

（%）

濟南金逸印象

新設子公司

2018年7月30日

6,120,000.00

51.00

（2）報告期清算合併範圍的子公司截止年末資產狀況及年度經營情況

公司名稱

股權處置方式

股權處置時點

與原子公司股權投資

相關的其他綜合收益

轉入投資損益的金額

股權處置

比例

（%）

桂林金逸

清算子公司（工商註銷）

2018年10月15日

-12,020,882.77

100.00

八、在其他主體中的權益

1. 在子公司中的權益

（1）企業集團的構成

子公司名

稱

主要經

營地

註冊地

業務

性質

持股比例

（%）

取得方

式

直接

間接

廣州金逸

廣州市

廣州市天河區黃埔大道西188號珠江新

城廣場3-4樓

電影

放映

100

—

出資設

立

武漢金逸

武漢市

湖北省武漢市徐東大街18號武漢銷品茂

電影

放映

100

—

出資設

立

子公司名

稱

主要經

營地

註冊地

業務

性質

持股比例

（%）

取得方

式

直接

間接

無錫金逸

無錫市

無錫市蘇錫路2-1號（太湖半島國際廣

場）

電影

放映

100

—

出資設

立

中山金逸

中山市

中山市石岐區大信南路2號五層北座

電影

放映

100

—

出資設

立

北京金逸

北京市

北京市海澱區

中關村

大街19號新中關大

廈地下一層B180

電影

放映

100

—

出資設

立

深圳金逸

深圳市

深圳市福田區福華一路南新怡景商業中

心G層FG014、UG層FU014鋪

電影

放映

100

—

出資設

立

嘉興金逸

嘉興市

嘉興市洪興西路江南摩爾西區4層

電影

放映

100

—

出資設

立

天津奧城

金逸

天津市

南開區賓水西道與凌賓路交口西南側奧

城商業廣場8號樓3樓

電影

放映

100

—

出資設

立

福州金逸

福州市

福州市臺江區工業路193號寶龍城市廣

場5樓

電影

放映

100

—

出資設

立

廈門明發

金逸

廈門市

廈門市思明區蓮坂明發商業廣場東區381

號C區三樓

電影

放映

100

—

出資設

立

廈門名匯

金逸

廈門市

廈門市思明區霞溪路28號名匯廣場三樓

電影

放映

100

—

出資設

立

重慶金逸

重慶市

重慶市長壽區向陽路協信廣場7樓

電影

放映

100

—

出資設

立

中山小欖

金逸

中山市

中山市小欖鎮昇平中路18號大信新都匯

裙房四樓

電影

放映

100

—

出資設

立

湛江金逸

湛江市

湛江市霞山區人民大道路28號怡福國際

廣場五樓

電影

放映

100

—

出資設

立

蘇州金逸

蘇州市

蘇州市人民路518號

電影

放映

100

—

出資設

立

金逸院線

廣州市

廣州市天河區華成路8號之一402房之

二

電影

發行

100

—

出資設

立

肇慶金逸

肇慶市

肇慶市端州四路北側、牌坊廣場東側星

湖國際廣場四樓

電影

放映

100

—

出資設

立

東莞金逸

東莞市

東莞市厚街鎮厚街村吉祥路旁厚街富民

時裝體育用品有限公司C棟綜合樓的四

至五層

電影

放映

100

—

出資設

立

上海金逸

上海市

上海市普陀區金沙江路1628弄5號B區

1-3層

電影

放映

100

—

出資設

立

秦皇島金

逸

秦皇島

市

秦皇島市海港區

太陽城

正陽街5號樂都

匯購物中心四樓

電影

放映

100

—

出資設

立

泉州金逸

泉州市

泉州市豐澤區雲鹿路中段環球城（原鑫

源國貿商城）三樓

電影

放映

100

—

出資設

立

陽江金逸

陽江市

陽江市江城區工業一街2號4樓

電影

放映

100

—

出資設

立

南京金逸

南京市

南京市鼓樓區建寧路300號

電影

放映

100

—

出資設

立

子公司名

稱

主要經

營地

註冊地

業務

性質

持股比例

（%）

取得方

式

直接

間接

天津西岸

金逸

天津市

河西區瓊州道103號

電影

放映

100

—

出資設

立

廈門嘉裕

金逸

廈門市

廈門市思明區體育路95號廈門文化藝術

中心科技館一樓

電影

放映

100

—

出資設

立

瀋陽金逸

瀋陽市

遼寧省瀋陽市大東區邊東街63號J-L軸

電影

放映

100

—

出資設

立

崑山金逸

崑山市

崑山開發區柏廬南路89號-18

電影

放映

100

—

出資設

立

揚州金逸

揚州市

邗江中路306號力寶廣場

電影

放映

100

—

出資設

立

鞍山金逸

鞍山市

鞍山市鐵東區建國南路48號樂都匯廣場

5層022

電影

放映

100

—

出資設

立

莆田金逸

莆田市

莆田市荔城區北大路與東園路交叉處正

榮時代廣場9號樓4層

電影

放映

100

—

出資設

立

呼和浩特

金逸

呼和浩

特市

內蒙古自治區呼和浩特市賽罕區鄂爾多

斯大街26號嘉茂購物中心四樓

電影

放映

100

—

出資設

立

西安金逸

西安市

西安市雁塔區長安南路300號金鼎購物

廣場六層

電影

放映

100

—

出資設

立

大連金逸

大連市

遼寧省大連市沙河口區西安路99D號五

層

電影

放映

100

—

出資設

立

太原金逸

太原市

太原市小店區長風街116號北美新天地

六樓

電影

放映

100

—

出資設

立

廣西紅五

星

南寧市

南寧市興寧區西一裡2號

電影

放映

67.1

—

收購

青島金逸

青島市

青島市四方區人民路269號樂購廣場5

層

電影

放映

100

—

出資設

立

上海大連

路金逸

上海市

上海市楊浦區飛虹路568弄45、47、

48、49號

電影

放映

100

—

出資設

立

常州金逸

常州市

常州市新北區太湖東路101號

電影

放映

100

—

出資設

立

上海虹口

金逸

上海市

上海市虹口區西江灣路388號六層B06-

01室

電影

放映

100

—

出資設

立

合肥金逸

合肥市

安徽省合肥市蜀山區青陽北路天龍居5

號樓三樓

電影

放映

100

—

出資設

立

杭州金逸

杭州市

上城區中山中路168號三、四層

電影

放映

100

—

出資設

立

寧波金逸

寧波市

浙江省寧波市鄞州區江東北路469號

電影

放映

100

—

出資設

立

威海金逸

威海市

威海經技區青島中路樂天世紀2期4層

電影

放映

100

—

出資設

立

臺山金逸

臺山市

臺山市臺城通濟橋側臺山地王廣場E區

三層3073號鋪

電影

放映

100

—

出資設

立

子公司名

稱

主要經

營地

註冊地

業務

性質

持股比例

（%）

取得方

式

直接

間接

重慶名匯

金逸

重慶市

重慶市南岸區江南大道28號星光時代廣

場L2—L3層

電影

放映

100

—

出資設

立

長沙金逸

長沙市

長沙市嶽麓區望城坡街道桐梓坡路與玉

蘭路交匯處長房時代城21棟4層

電影

放映

100

—

出資設

立

杭州城北

金逸

杭州市

浙江省杭州市拱墅區北城天地商業中心

9、10幢四層

電影

放映

100

—

出資設

立

東莞德興

東莞市

東莞市虎門德興步行街D、E棟第三至六

層

電影

放映

100

—

收購

成都金逸

成都市

成都市青羊區光華北三路55號鵬瑞利廣

場3樓

電影

放映

100

—

出資設

立

杭州辰東

金逸

杭州市

杭州市江幹區新塘路108號杭州天虹購

物中心B座6層606號

電影

放映

100

—

出資設

立

杭州城聯

金逸

杭州市

杭州市下城區東新路655號西聯大廈

401-405、501-507室、601室

電影

放映

100

—

出資設

立

福州金美

逸貿易

福州市

福建省福州市晉安區長樂路157號（紫

陽商貿中心項目的物業）第5層C-E交3

軸區

賣品

銷售

—

出資設

立

金逸數字

文化

廣州市

廣州市天河區華成路8號之一402房之

一

文化

藝術

100

—

出資設

立

蘇州金逸

數字文化

蘇州市

蘇州市吳中區木瀆鎮金山南路288號蘇

州國際影視娛樂城1號樓3樓

文化

藝術

100

—

出資設

立

香港金逸

文化

香港

FLAT A,16/F,KIM TAK BLDG, 342

NATHAN RD,KLN,HONG KONG

文化

投資

100

—

出資設

立

三亞金逸

三亞市

海南省三亞市天涯區解放路鴻洲時代海

岸西區香榭左岸2號樓224及3號樓

225/226/227/228/229/230商鋪

電影

放映

—

出資設

立

北京金逸

發行

北京市

北京市石景山區實興大街30號院3號樓

2層B-0328房間

電影

發行

100

—

出資設

立

霍爾果斯

金逸院線

霍爾果

斯市

新疆伊犁州霍爾果斯市友誼西路24號亞

歐國際小區2幢2221室-238

電影

製作

100

—

出資設

立

霍爾果斯

金逸廣告

霍爾果

斯市

新疆伊犁州霍爾果斯市友誼西路24號亞

歐國際小區2幢2221室-239

製作

100

—

出資設

立

霍爾果斯

金逸影業

霍爾果

斯市

新疆伊犁州霍爾果斯市友誼西路24號亞

歐國際小區2幢2221室-257

文化

創意

設計

服務

100

—

出資設

立

霍爾果斯

金逸技術

服務

霍爾果

斯市

新疆伊犁州霍爾果斯工業園區霍爾果斯

瑞鑫農副產品收購有限公司1棟研發綜

合樓三樓307室

信息

技術

外包

服務

100

—

出資設

立

銀川金逸

銀川市

寧夏銀川市西夏區懷遠西路寧陽文化商

業廣場6-7層

電影

放映

100

—

出資設

立

北京金逸

嘉逸影業

北京市

北京市朝陽區青年路7號院3號樓11層

31108室

電影

發行

100

—

出資設

立

杭州金逸

數字

杭州市

浙江省杭州市下城區東新路655號西聯

大廈408-12室

電影

放映

100

—

出資設

立

子公司名

稱

主要經

營地

註冊地

業務

性質

持股比例

（%）

取得方

式

直接

間接

蘭州金逸

蘭州市

甘肅省蘭州市蘭州新區文曲路職教園區

商業綜合配套一期項目2#第2-3層

電影

放映

100

—

出資設

立

濟南金逸

印象

濟南市

山東省濟南市槐蔭區青島路2668號西美

廣場（印象濟南·泉世界）四區6號樓

401室

電影

放映

—

出資設

立

桂林金逸

桂林市

桂林市中山中路8號2棟三層1號商場

電影

放映

100

—

出資設

立*1

*1桂林金逸於2018年6月閉店並於2018年10月工商註銷。

（2）重要的非全資子公司

子公司名稱

少數股東持

股比例

本年歸屬於少數股東

的損益

本年向少數股東宣

告分派的股利

年末少數股東

權益餘額

廣西

紅五星

32.90%

-35,212.58

2,956,342.80

（3）重要非全資子公司的主要財務信息

子公司

名稱

年末餘額

流動資產

非流動資產

資產合計

流動負債

非流動負債

負債合計

廣西紅

五星

9,602,103.70

2,542,837.54

12,144,941.24

5,659,096.85

（續表）

子公司

名稱

年初餘額

流動資產

非流動資產

資產合計

流動負債

非流動負債

負債合計

廣西紅

五星

10,349,710.13

2,143,434.52

12,493,144.65

3,400,595.48

（續表）

子公司名稱

本年發生額

營業收入

淨利潤

綜合收益總額

經營活動現金流量

廣西

紅五星

4,772,712.26

-106,704.78

-104,768.02

（續表）

子公司名稱

上年發生額

營業收入

淨利潤

綜合收益總額

經營活動現金流量

廣西

紅五星

12,987,732.48

2,767,984.25

-1,149,727.56

2. 在合營企業或聯營企業中的權益

（1）重要的聯營企業

聯營企業名稱

主要經營

地

註冊地

業務性質

持股比例

（%）

對聯營企業投

資的會計處理

方法

直接

間接

五洲電影發行

山東青島

全國電影發行

22.00

權益法

（2）重要的聯營企業的主要財務信息

項目

年末餘額 / 本年發生額

年初餘額 / 上年發生額

五洲電影發行

流動資產：

508,120,814.04

503,272,133.27

其中：現金和現金等價物

174,892,368.10

144,727,482.36

非流動資產

701,229.75

1,235,964.87

資產合計

508,822,043.79

504,508,098.14

流動負債：

422,998,872.60

370,317,751.24

非流動負債

負債合計

422,998,872.60

370,317,751.24

少數股東權益

歸屬於母公司股東權益

85,823,171.19

134,190,346.90

按持股比例計算的淨資產份額

18,881,097.66

29,521,876.32

調整事項

--商譽

--內部交易未實現利潤

--其他

對聯營企業權益投資的帳面價值

35,484,359.38

27,355,392.79

存在公開報價的聯營企業權益投資

的公允價值

營業收入

1,455,691,084.23

649,732,439.22

財務費用

-5,958,825.62

-6,131,986.41

所得稅費用

58,698.07

1,551,667.16

淨利潤

53,710,109.22

59,919,067.42

項目

年末餘額 / 本年發生額

年初餘額 / 上年發生額

五洲電影發行

終止經營的淨利潤

其他綜合收益

綜合收益總額

53,710,109.22

59,919,067.42

本年度收到的來自聯營企業的股利

8,128,966.59

13,538,026.18

九、與金融工具相關風險

公司應披露金融工具產生的信用風險、流動性風險、市場風險等各類風險，包括風

險敞口及其形成原因、風險管理目標、政策和程序、計量風險的方法，以及上述信息在

本期發生的變化；期末風險敞口的量化信息，以及有助於投資者評估風險敞口的其他數

據。

本集團的主要金融工具包括借款、應收款項、應付款項、交易性金融資產、交易性

金融負債等，各項金融工具的詳細情況說明見本附註六。與這些金融工具有關的風險，

以及本集團為降低這些風險所採取的風險管理政策如下所述。本集團管理層對這些風險

敞口進行管理和監控以確保將上述風險控制在限定的範圍之內。

1. 各類風險管理目標和政策

本集團從事風險管理的目標是在風險和收益之間取得適當的平衡，將風險對本集團

經營業績的負面影響降低到最低水平，使股東及其它權益投資者的利益最大化。基於該

風險管理目標，本集團風險管理的基本策略是確定和分析本集團所面臨的各種風險，建

立適當的風險承受底線並進行風險管理，並及時可靠地對各種風險進行監督，將風險控

制在限定的範圍之內。

(1) 市場風險

1) 匯率風險

本集團承受匯率風險主要與美元和港幣有關，除本集團的下屬子公司以美元和港幣

進行採購和銷售外，本集團的其它主要業務活動以人民幣計價結算。於2018年12月31

日，除下表所述資產及負債的美元餘額和港幣餘額外，本集團的資產及負債均為人民幣

餘額。該等美元餘額的資產和負債產生的匯率風險可能對本集團的經營業績產生影響。

項目

2018年12月31日

2017年12月31日

貨幣資金–美元

25,378,973.71

25,506,464.85

貨幣資金-港幣

12,857,531.29

21,290,900.78

項目

2018年12月31日

2017年12月31日

應收帳款-港幣

216,298.85

預付帳款-港幣

8,756,676.92

9,221,458.66

其它應收款-港幣

4,587,005.30

4,587,006.60

應付帳款-港幣

418,300.00

170,005.00

其他應付款-港幣

228,437,468.94

本集團密切關注匯率變動對本集團的影響，本集團目前並未採取其他措施規避外匯

風險

2) 利率風險

本集團的利率風險產生於銀行借款及應付債券等帶息債務。浮動利率的金融負債使

本集團面臨現金流量利率風險，固定利率的金融負債使本集團面臨公允價值利率風險。

本集團根據當時的市場環境來決定固定利率及浮動利率合同的相對比例。於2018年12月

31日，本集團已經償還帶息債務主要為人民幣計價的浮動利率借款合同，期末未還款金

額合計為0.00元（2017年12月31日：250,000,000.00元）。

本集團因利率變動引起金融工具公允價值變動的風險主要與固定利率銀行借款有

關。對於固定利率借款，本集團的目標是保持其浮動利率。

本集團因利率變動引起金融工具現金流量變動的風險主要與浮動利率銀行借款有

關。本集團的政策是保持這些借款的浮動利率，以消除利率變動的公允價值風險。

3）價格風險

本集團以市場價格價格採購機器設備，因此受到此等價格波動的影響。

(2) 信用風險

於2018年12月31日，可能引起本集團財務損失的最大信用風險敞口主要來自於合同

另一方未能履行義務而導致本集團金融資產產生的損失以及本集團承擔的財務擔保，具

體包括：

合併資產負債表中已確認的金融資產的帳面金額；對於以公允價值計量的金融工具

而言，帳面價值反映了其風險敞口，但並非最大風險敞口，其最大風險敞口將隨著未來

公允價值的變化而改變。

為降低信用風險，本集團成立專門部門確定信用額度、進行信用審批，並執行其它

監控程序以確保採取必要的措施回收過期債權。此外，本集團於每個資產負債表日審核

每一單項應收款的回收情況，以確保就無法回收的款項計提充分的壞帳準備。因此，本

集團管理層認為本集團所承擔的信用風險已經大為降低。

本集團的流動資金存放在信用評級較高的銀行，故流動資金的信用風險較低。

本集團採用了必要的政策確保所有銷售客戶均具有良好的信用記錄。除應收帳款金

額前五名外，本集團無其他重大信用集中風險。

應收帳款前五名金額合計：70,078,456.20元。

(3) 流動風險

流動風險為本集團在到期日無法履行其財務義務的風險。本集團管理流動性風險的

方法是確保有足夠的資金流動性來履行到期債務，而不至於造成不可接受的損失或對企

業信譽造成損害。本集團定期分析負債結構和期限，以確保有充裕的資金。本集團管理

層對銀行借款的使用情況進行監控並確保遵守借款協議。同時與金融機構進行融資磋

商，以保持一定的授信額度，減低流動性風險。

本集團將銀行借款作為主要資金來源。於2018年12月31日，本集團尚未使用的銀行

借款額度為855,079,414.51元（2017年12月31日：556,432,458.11元）,其中本集團尚未

使用的短期銀行借款額度為人民幣0.00元（2017年12月31日：0.00元）。

本集團持有的金融資產和金融負債按未折現剩餘合同義務的到期期限分析如下：

2018年12月31日金額：

項目

一年以內

一到二年

二到五年

五年以上

合計

金融資產

貨幣資金

600,648,725.30

應收帳款

142,441,208.80

其它應收款

211,939,946.45

金融負債

應付票據

56,978,700.14

應付帳款

306,557,828.02

其它應付款

25,646,711.76

應付股息

822,500.00

應付職工薪酬

31,093,187.56

2. 敏感性分析

本集團採用敏感性分析技術分析風險變量的合理、可能變化對當期損益或股東權益

可能產生的影響。由於任何風險變量很少孤立的發生變化，而變量之間存在的相關性對

某一風險變量變化的最終影響金額將產生重大作用，因此下述內容是在假設每一變量的

變化是獨立的情況下進行的。

(1)外匯風險敏感性分析

外匯風險敏感性分析假設：所有境外經營淨投資套期及現金流量套期均高度有效。

在上述假設的基礎上，在其它變量不變的情況下，匯率可能發生的合理變動對當期

損益和權益的稅後影響如下：

項目

匯率變動

2018年度

2017年度

對淨利潤的影

響

對股東權益的

影響

對淨利潤的影

響

對股東權益的

影響

美元

對人民幣升值5%

7,272,055.60

6,958,236.30

美元

對人民幣貶值5%

-7,272,055.60

-6,958,236.30

港幣

對人民幣升值5%

-7,405,464.72

1,240,072.89

港幣

對人民幣貶值5%

7,405,464.72

-1,240,072.89

(2)利率風險敏感性分析

利率風險敏感性分析基於下述假設：

市場利率變化影響可變利率金融工具的利息收入或費用；

對於以公允價值計量的固定利率金融工具，市場利率變化僅僅影響其利息收入或費

用；

以資產負債表日市場利率採用現金流量折現法計算衍生金融工具及其它金融資產和

負債的公允價值變化。

在上述假設的基礎上，在其它變量不變的情況下，利率可能發生的合理變動對當期

損益和權益的稅後影響如下：

項目

利率變動

2018年度

2017年度

對淨利潤的

影響

對股東權益的

影響

對淨利潤的影響

對股東權益的影響

浮動利率借款

增加1%

-1,875,000.00

浮動利率借款

減少1%

1,875,000.00

十、公允價值的披露

1. 年末以公允價值計量的資產和負債的金額和公允價值計量層次

項目

年末公允價值

第一層次

公允價值

計量

第二層次公允價

值計量

第三層

次公允

價值計

量

合計

一、持續的公允價值計量

（一）以公允價值計量且變動計

入當期損益的金融資產

2. 指定以公允價值計量且其變動

計入當期損益的金融資產

－

-2,066,438.35

－

-2,066,438.35

結構性存款浮動收益

－

-2,066,438.35

－

-2,066,438.35

持續以公允價值計量的資產總額

－

-2,066,438.35

－

-2,066,438.35

2. 持續和非持續第二層次公允價值計量項目，採用的估值技術和重要參數的定性

及定量信息

本集團採用公允價值計量的結構性存款的公允價值計量，乃基於產品存續期內對應

的收益率，與累積區間內的日數/日曆總數的乘積確定

十一、關聯方及關聯交易

（一）關聯方關係

1. 控股股東及最終控制方

（1）控股股東及最終控制方

本公司最終控制方為自然人李玉珍、李根長。

（2）控股股東的所持股份或權益及其變化

控股股東

持股金額

持股比例（%）

年末餘額

年初餘額

年末比例

年初比例

李玉珍

144,393,216.00

90,245,760.00

53.72

李根長

31,606,784.00

19,754,240.00

11.76

2. 子公司

子公司情況詳見本附註「八、1.（1）企業集團的構成」相關內容。

3. 合營企業及聯營企業

本公司重要的合營或聯營企業詳見本附註「八、2.（1）重要的合營企業或聯營企

業」相關內容。本年與本公司發生關聯方交易，或前期與本公司發生關聯方交易形成餘

額的其他合營或聯營企業情況如下：

合營或聯營企業名稱

與本公司關係

五洲電影發行有限公司

聯營企業

4. 其他關聯方

其他關聯方名稱

與本公司關係

廣州市嘉裕

房地產

集團有限公司

受同一母公司及最終控制人控制的其他企業

廣州市嘉裕

房地產

發展有限公司

受同一母公司及最終控制人控制的其他企業

廣州市珠江新城商貿廣場有限公司

受同一母公司及最終控制人控制的其他企業

成都嘉裕

房地產

發展有限公司

受同一母公司及最終控制人控制的其他企業

廣州市嘉逸皇冠酒店有限公司

其他關聯關係方

廣州市嘉逸國際酒店有限公司

其他關聯關係方

廣州市嘉逸豪庭酒店有限公司

其他關聯關係方

廣州市嘉逸酒店管理集團有限公司

其他關聯關係方

廣州市禮頓酒店有限公司

其他關聯關係方

廣州市禮頓酒店物業管理有限公司

其他關聯關係方

嘉興市嘉逸禮頓商務酒店有限公司

其他關聯關係方

蘇州市禮頓酒店有限公司

其他關聯關係方

廣州市嘉裕

太陽城

物業管理有限公司

其他關聯關係方

廣州融海投資企業（有限合夥）

其他關聯關係方

成都禮頓酒店管理有限公司

其他關聯關係方

廣州市嘉福物業管理有限公司

其他關聯關係方

蘇州市嘉裕

太陽城

物業管理有限公司

其他關聯關係方

廣州市京溪禮頓酒店有限公司

其他關聯關係方

廣州市嘉揚企業管理有限公司

其他關聯關係方

蘇州東方國際酒店有限公司

其他關聯關係方

霍爾果斯五洲電影發行有限公司

其他關聯關係方

李根長

其他關聯關係方

李玉珍

其他關聯關係方

（二）關聯交易

1. 購銷商品、提供和接受勞務的關聯交易

（1）採購商品/接受勞務

關聯方

關聯交易內容

本年發生額

上年發生額

霍爾果斯五洲電影發行有限公司

接受電影發行服務

674,422.68

廣州市禮頓酒店有限公司

接受酒店服務

515,947.07

768,865.96

廣州市嘉逸國際酒店有限公司

接受酒店服務

385,382.00

409,991.73

蘇州市禮頓酒店有限公司

接受酒店服務

249,296.00

47,217.73

廣州市嘉福物業管理有限公司

接受酒店服務

1,060.00

20,294.80

廣州市嘉逸豪庭酒店有限公司

接受酒店服務

37,215.10

46,320.76

廣州市禮頓酒店物業管理有限公司

接受酒店服務

18,594.96

16,955.06

成都禮頓酒店管理有限公司

接受酒店服務

16,354.00

4,030.09

嘉興市嘉逸禮頓商務酒店有限公司

接受酒店服務

449.06

廣州市嘉逸皇冠酒店有限公司

接受酒店服務

23,310.00

358.49

蘇州市嘉裕

太陽城

物業管理有限公司

接受酒店服務

25,680.03

廣州市珠江新城商貿廣場有限公司

接受酒店服務

419,179.36

6,733.20

合計

2,366,441.20

1,321,216.88

（2）銷售商品/提供勞務

關聯方

關聯交易內容

本年發生額

上年發生額

五洲電影發行有限公司

電影票銷售

254,566.99

1,199,660.19

廣州市嘉裕

房地產

發展有限公司

電影票銷售、餐飲收入

289,001.05

244,915.87

廣州市禮頓酒店有限公司

電影票銷售

39,779.84

66,866.15

成都嘉裕

房地產

發展有限公司

電影票銷售

46,212.98

39,515.67

廣州市珠江新城商貿廣場有限公

司

電影票銷售

35,910.58

34,688.84

廣州市嘉逸國際酒店有限公司

電影票銷售、餐飲收入

314,136.13

47,346.06

廣州市嘉逸皇冠酒店有限公司

電影票銷售

20,202.45

31,517.13

廣州市嘉逸豪庭酒店有限公司

電影票銷售

8,866.26

19,169.48

廣州市嘉福物業管理有限公司

電影票銷售

12,856.84

36,532.75

廣州市京溪禮頓酒店有限公司

電影票銷售

12,072.81

7,026.15

成都禮頓酒店管理有限公司

電影票銷售

4,038.76

9,684.39

廣州市嘉逸酒店管理集團有限公

司

電影票銷售

9,423.17

8,741.99

廣州市禮頓酒店物業管理有限公

司

電影票銷售

5,022.78

9,571.23

廣州市嘉揚企業管理有限公司

電影票銷售

378.00

關聯方

關聯交易內容

本年發生額

上年發生額

廣州市嘉裕

太陽城

物業管理有限

公司

電影票銷售

5,073.40

96,932.04

霍爾果斯五洲電影發行有限公司

電影票銷售

975,229.03

1,698,555.44

蘇州市禮頓酒店有限公司

電影票銷售

5,339.81

廣州市裕煌貿易有限公司

電影票銷售

985.41

五洲電影發行有限公司

提供廣告服務

47,169.81

684,965.04

蘇州市嘉裕

太陽城

物業管理有限

公司

提供廣告服務

422,833.20

257,394.28

廣州市嘉裕

房地產

發展有限公司

提供廣告服務

霍爾果斯五洲電影發行有限公司

提供廣告服務

283,018.86

518,867.93

合計

2,786,400.35

5,017,668.44

2. 關聯受託管理/承包及委託管理/出包情況

本公司不存在關聯受託管理、承包及委託管理的情況。

3. 關聯租賃情況

（1）承租情況

出租方名稱

承租方名稱

租賃資產

種類

本年確認的租

賃費

上年確認的租

賃費

廣州市嘉裕

太陽城

物業管理有限

公司

廣州

太陽城

金逸

電影院

4,262,567.26

4,044,008.72

廣州市嘉裕

房地產

發展有限公司

蘇州億象城

金逸

電影院

2,047,448.00

2,047,448.01

廣州市禮頓酒店有限公司

本公司

辦公場所

1,512,310.51

1,490,543.24

廣州市珠江新城商貿廣場有限公

司

廣州金逸

電影院

1,033,718.19

1,385,521.80

廣州市禮頓酒店有限公司

金逸院線

辦公場所

652,579.80

642,702.65

成都嘉裕

房地產

發展有限公司

成都崇州分

公司

電影院

295,791.37

432,399.68

廣州市珠江新城商貿廣場有限公

司

金逸院線

辦公場所

228,342.84

廣州市嘉裕

房地產

發展有限公司

本公司

辦公場所

61,314.23

78,222.15

廣州市禮頓酒店物業管理有限公

司

本公司

辦公場所

8,562.97

7,879.30

4. 關聯擔保情況

擔保方名稱

被擔保方名稱

擔保金額

起始日

到期日

擔保是否已

經履行完畢

廣州金逸珠江電影

院線有限公司

本公司

300,000,000.00

2018-11-29

2019-11-28

否

5. 關鍵管理人員薪酬

項目名稱

本年發生額

上年發生額

薪酬合計

3,634,473.77

3,450,042.33

（三）關聯方往來餘額

1. 應收項目

項目名稱

關聯方

年末餘額

年初餘額

帳面餘額

壞帳準備

帳面餘額

壞帳準備

應收帳款

廣州市嘉裕

房地產

發

展有限公司

46,100.00

2,305.00

69,373.00

3,468.65

應收帳款

五洲電影發行有限公

司

82,204.00

4,110.20

640.00

32.00

應收帳款

蘇州市嘉裕

太陽城

物

業管理有限公司

163,334.63

8,166.73

4,156.19

207.81

應收帳款

廣州市禮頓酒店有限

公司

5,165.00

258.25

12,040.00

602.00

應收帳款

廣州市嘉逸國際酒店

有限公司

3,945.00

197.25

1,410.00

70.50

應收帳款

廣州市嘉逸皇冠酒店

有限公司

6,905.00

345.25

17,225.00

861.25

應收帳款

廣州市珠江新城商貿

廣場有限公司

3,147.50

157.38

2,200.00

110.00

應收帳款

廣州市嘉逸豪庭酒店

有限公司

2,625.00

131.25

1,815.00

90.75

應收帳款

廣州市嘉福物業管理

有限公司

3,600.00

180.00

4,210.00

210.50

應收帳款

廣州市禮頓酒店物業

管理有限公司

2,300.00

115.00

875.00

43.75

應收帳款

成都禮頓酒店管理有

限公司

235.00

11.75

4,105.00

205.25

應收帳款

廣州市嘉逸酒店管理

集團有限公司

3,415.00

170.75

880.00

44.00

應收帳款

廣州市京溪禮頓酒店

有限公司

1,905.00

95.25

135.00

6.75

應收帳款

廣州市嘉揚企業管理

有限公司

70.00

3.50

應收帳款

霍爾果斯五洲電影發

行有限公司

3,698.00

184.90

349,212.10

17,460.61

應收帳款

廣州市裕煌貿易有限

公司

85.00

4.25

應收帳款

廣州市嘉裕

太陽城

物

業管理有限公司

100.00

5.00

2. 應付項目

項目名稱

關聯方

年末餘額

年初餘額

應付帳款

廣州市珠江新城商貿廣場有限公司

2,461,114.29

2,756,163.77

應付帳款

廣州市嘉裕

房地產

發展有限公司

5,485.71

10,000.00

應付帳款

成都嘉裕

房地產

發展有限公司

316,381.81

432,399.68

應付帳款

廣州市嘉裕

太陽城

物業管理有限公司

165,450.53

197,660.26

應付帳款

廣州市禮頓酒店有限公司

429,097.57

332,033.67

應付帳款

廣州市嘉逸豪庭酒店有限公司

13,500.00

19,834.90

應付帳款

蘇州市禮頓酒店有限公司

93,825.00

應付帳款

成都禮頓酒店管理有限公司

2,500.00

應付帳款

蘇州市嘉裕

太陽城

物業管理有限公司

1,178.30

應付帳款

廣州市嘉逸國際酒店有限公司

2,800.00

預收帳款

成都嘉裕

房地產

發展有限公司

26,116.50

29,189.00

預收帳款

廣州市嘉裕

房地產

發展有限公司

11,998.00

13,798.00

預收帳款

五洲電影發行有限公司

17,000.00

預收帳款

霍爾果斯五洲電影發行有限公司

821,000.00

690.00

十二、股份支付

無。

十三、或有事項

1、西安金鼎影城未決訴訟事項

2013年1月3日，

金逸影視

控告陝西嘉亨實業發展有限公司（以下簡稱嘉亨實

業），由於嘉亨實業提供的租賃房屋一次消防驗收一直未能通過，導致本公司無法進行

影院的二次裝修消防報驗，從而導致本公司無法取得影院放映許可證而無法營業。訴求

判令解除本公司與嘉亨實業2008年12月29日籤訂的《西安金鼎購物廣場房屋租賃及合

作合同》，並要求嘉亨實業賠償

金逸影視

17,466,232.05元並承擔起訴費、財產保全

費、調查費、差旅費及律師費等。

2016年6月2日，陝西省西安市中級人民法院在人民法院報上刊登公告，聲明：陝

西省西安市中級人民法院已於2016年3月29日裁定受理陝西嘉亨破產重整一案，並於

2016年5月12日指定陝西樹理律師事務所擔任陝西嘉亨破產管理人。2016年7月22

日，本公司根據《陝西省西安市中級人民法院民事調解書》（（2013）西民一初字第

00010號），向破產管理人申報債權，本息總計人民幣18,157,186.68元。

2、

平安銀行

擔保

本公司與

平安銀行

廣州中山一路支行2016年6月30日籤訂編號為平銀穗中山開保

字20160607001第001號履約保函合同，以公司與杭州宇威置業有限公司的房屋租賃合

同（華影011號）為標書，以杭州宇威置業有限公司為受益人，保函金額為400萬，保

函到期日系2019年6月30日。

3、除上述或有事項外，截至年末，本集團無其他或有事項。

十四、承諾事項

1. 已籤約而尚未在財務報表中確認的資本性支出承諾

項目

年末金額

年初金額

對外投資

6,198,380.00

在建工程

99,585,161.55

59,709,242.12

購買機器設備

43,932,135.40

29,999,905.04

合計

143,517,296.95

95,907,527.16

1) 於年末，本集團尚有已籤訂合同但未付的約定重大對外投資支出共計0.00元；

2)於年末，本集團尚有已籤訂合同但未付的約定大額發包合同支出共計

99,585,161.55元，具體情況如下：

投資項目名稱

合同投資額

已付投資額

未付投資額

預計投資期間

重慶名匯渝北金逸

11,692,948.00

4,072,790.40

7,620,157.60

2019年

廣州新港東路金逸

10,279,745.88

3,311,716.26

6,968,029.62

2019年

廣州鄭州金逸

6,821,920.00

309,552.00

6,512,368.00

2019年

重慶開州金逸

9,518,870.00

3,109,089.00

6,409,781.00

2019年

廣州順德金逸

24,318,627.00

17,935,180.30

6,383,446.70

2019年

杭州台州金逸

8,776,710.00

2,601,405.00

6,175,305.00

2019年

唐山東方廣場

8,378,705.00

3,144,931.50

5,233,773.50

2019年

柳州金逸

22,812,484.00

18,243,072.00

4,569,412.00

2019年

廈門馬鑾灣金逸

7,242,908.80

3,587,666.64

3,655,242.16

2019年

中山櫻花金逸

8,166,424.00

4,575,459.30

3,590,964.70

2019年

包頭七巧國銀領店

10,008,261.42

6,429,268.46

3,578,992.96

2019年

長沙開福金逸

15,028,341.10

11,797,614.88

3,230,726.22

2019年

投資項目名稱

合同投資額

已付投資額

未付投資額

預計投資期間

長沙悅和金逸

10,366,018.00

7,189,723.00

3,176,295.00

2019年

廣州荔灣花地金逸

11,479,412.00

8,392,175.00

3,087,237.00

2019年

重慶觀月金逸

7,100,940.00

4,116,662.00

2,984,278.00

2019年

南京溧水金逸

6,872,032.00

4,198,176.00

2,673,856.00

2019年

廈門漳州薌城金逸

13,805,546.00

11,371,452.72

2,434,093.28

2019年

揚州小鎮金逸

5,389,560.00

3,078,810.00

2,310,750.00

2019年

青島濟南金逸

10,970,532.83

8,711,126.88

2,259,405.95

2019年

瀋陽本溪金逸

5,681,412.00

3,574,146.80

2,107,265.20

2019年

銀川金逸

9,310,269.56

7,352,902.26

1,957,367.30

2019年

佛山南海裡水金逸

7,637,311.99

5,840,824.34

1,796,487.65

2019年

成都綿陽金逸

8,572,578.85

6,917,382.60

1,655,196.25

2019年

長沙

張家界

金逸

9,125,666.97

7,536,296.62

1,589,370.35

2019年

瀋陽青年大街金逸

7,927,578.40

6,422,044.52

1,505,533.88

2019年

太原萬國城

9,599,825.98

8,165,461.69

1,434,364.29

2019年

廈門潤豐裡金逸

7,323,607.00

6,008,408.25

1,315,198.75

2019年

嵊州金逸

8,041,261.70

6,766,513.12

1,274,748.58

2019年

永新金逸

5,621,201.08

4,553,961.31

1,067,239.77

2019年

東莞南城金逸

5,733,610.00

4,705,335.16

1,028,274.84

2019年

合計

293,604,309.56

194,019,148.01

99,585,161.55

3)於年末，本集團尚有已籤訂合同但未付的約定大額設備採購合同支出共計

43,932,135.40元，具體情況如下：

投資項目名稱

合同投資額

已付投資額

未付投資額

預計投資期間

長沙悅和金逸

8,413,041.00

1,377,860.60

7,035,180.40

2019年

重慶開州金逸

7,164,077.00

492,033.60

6,672,043.40

2019年

揚州小鎮金逸

3,822,239.00

684,064.80

3,138,174.20

2019年

廣州順德金逸

10,571,126.00

7,845,865.50

2,725,260.50

2019年

南京溧水金逸

3,407,385.00

852,709.50

2,554,675.50

2019年

重慶名匯渝北金逸

3,701,475.00

1,152,486.30

2,548,988.70

2019年

廈門馬鑾灣金逸

2,721,755.00

321,429.40

2,400,325.60

2019年

杭州台州金逸

6,626,232.00

4,647,858.00

1,978,374.00

2019年

廣州荔灣花地金逸

10,938,939.00

8,964,138.60

1,974,800.40

2019年

雲南金逸

2,764,613.41

848,322.84

1,916,290.57

2019年

廣州百信金逸

5,298,432.00

3,681,054.90

1,617,377.10

2019年

唐山東方廣場

4,176,790.50

2,617,690.38

1,559,100.13

2019年

投資項目名稱

合同投資額

已付投資額

未付投資額

預計投資期間

本部

3,194,311.00

1,674,357.60

1,519,953.40

2019年

瀋陽本溪金逸

2,886,611.00

1,411,240.20

1,475,370.80

2019年

中山金逸

1,639,209.00

325,147.00

1,314,062.00

2019年

包頭七巧國銀領店

1,949,558.00

696,888.30

1,252,669.70

2019年

廣州鹹陽金逸

1,872,120.00

741,285.00

1,130,835.00

2019年

中山櫻花金逸

1,118,654.00

2019年

合計

82,266,567.91

38,334,432.51

43,932,135.40

2. 已籤訂的正在或準備履行的租賃合同及財務影響

於年末(T)，本集團就下列項目之不可撤銷經營租賃所需於下列期間承擔款項如下：

期間

經營租賃

T+1年

310,118,569.68

T+2年

316,257,363.28

T+3年

318,243,337.64

T+3年以後

3,263,139,400.98

合計

4,207,758,671.58

3. 除上述承諾事項外，截至2018年12月31日，本集團無其他重大承諾事項。

十五、資產負債表日後事項

1. 利潤分配情況

項目

內容

擬分配的利潤或股利

擬以2018年12月31日公司總股本268,800,000為基

數，向全體股東每10股派發2.8元人民幣現金（含

稅），共計派發現金股利75,264,000元（含稅），不

進行資本公積轉增股本，不送紅股。

2. 除存在上述資產負債表日後事項披露事項外，本集團無其他重大資產負債

表日後事項。

十六、其他重要事項

1. 終止經營

項目

本年金額

上年金額

1.終止經營收入

957,635.40

項目

本年金額

上年金額

減：終止成本及經營費用

2,019,461.70

2.來自已終止經營業務的利潤總額

-2,331,950.21

減：終止經營所得稅費用

3.終止經營淨利潤

-2,331,950.21

其中：歸屬於母公司的終止經營淨利潤

-2,331,950.21

加：處置業務的淨收益（稅後）

其中：處置損益總額

減:所得稅費用（或收益）

4.來自已終止經營業務的淨利潤總計

-2,331,950.21

其中：歸屬於母公司所有者的來自於已終止經營

業務的淨利潤總計

-2,331,950.21

5.終止經營的現金流量淨額

-30,937.97

其中：經營活動現金流量淨額

-32,437.97

投資活動現金流量淨額

1,500.00

籌資活動現金流量淨額

2. 分部信息

（1）報告分部的確定依據與會計政策

分部報告信息根據各分部向管理層報告時採用的會計政策及計量標準披露，這些計

量基礎與編制財務報表時的會計與計量基礎保持一致。

由於本集團主要經營電影發行和電影放映業務，且服務提供的地點、與提供服務相

關的資產均位於國內，本集團在內部組織結構和管理要求方面，將本集團的業務作為電

影發行和電影放映兩個整體來進行內部報告的覆核、資源配置及業績評價。故本集團在

編制本財務報表時，亦相應列示分部信息。

（2）本年度報告分部的財務信息

項目

電影放映

電影發行

抵銷

合計

華東地區

華南地區

華北地區

華中地區

西南地區

東北地區

西北地區

營業收入

583,592,499.29

690,286,598.25

353,131,023.28

219,230,614.36

72,855,315.02

73,391,800.52

52,305,091.17

1,208,904,396.67

1,243,211,977.05

2,010,485,361.51

其中：對外交易

收入

555,096,241.74

676,149,899.13

350,745,065.43

213,111,829.43

67,444,332.89

65,509,261.21

45,128,155.01

37,300,576.67

2,010,485,361.51

分部間交

易收入

28,496,257.55

14,136,699.12

2,385,957.85

6,118,784.93

5,410,982.13

7,882,539.31

7,176,936.16

1,171,603,820.00

1,243,211,977.05

分部費用

650,198,704.79

551,531,888.49

326,888,135.65

228,418,787.46

80,644,353.37

83,647,015.28

14,059,515.49

1,145,516,939.86

1,243,269,788.43

1,837,635,551.96

分部營業利潤

（虧損）

-24,039,824.53

55,500,042.76

33,880,165.99

-5,152,425.76

14,961,431.07

-26,991,389.50

37,687,646.38

63,272,160.13

-116,883,373.03

236,078,317.43

資產總額

902,371,135.52

4,372,108,456.77

653,273,642.75

342,356,015.83

86,535,130.10

68,935,110.01

273,646,224.55

281,082,098.35

4,057,436,920.89

2,922,870,892.99

負債總額

1,008,773,818.36

2,252,072,805.15

558,429,745.73

337,037,773.27

98,859,331.30

114,264,779.25

35,619,522.00

167,843,851.99

3,600,316,401.68

972,585,225.37

補充信息

資本性支出

158,837,724.36

274,543,118.69

19,456,517.42

54,842,675.68

19,251,216.81

25,739,393.35

8,939,346.55

6,003,076.92

567,613,069.78

當期確認的減值

損失

-19,763,635.14

85,840,442.76

-529,987.16

17,809.59

9,480,883.14

18,091,098.09

561,299.86

114,865.00

78,928,096.61

14,884,679.53

折舊和攤銷費用

68,927,961.19

59,962,576.43

20,867,378.46

19,833,592.70

13,776,854.17

12,391,822.97

1,139,539.03

1,961,621.78

198,861,346.73

減值、折舊和攤

銷以外的非現金

費用

1,728,865.14

1,807,740.24

1,363,529.80

3,602,572.01

709,822.72

161,506.15

257,336.37

9,631,372.43

十七、母公司財務報表主要項目注釋

1. 應收票據及應收帳款

項目

年末餘額

年初餘額

應收票據

應收帳款

67,249,755.49

109,379,179.80

合計

67,249,755.49

109,379,179.80

1.1 應收帳款

（1）應收帳款分類

類別

年末餘額

帳面餘額

壞帳準備

帳面價值

金額

比例

（%）

金額

計提比例

（%）

單項金額重大並單項

計提壞帳準備的應收

帳款

按信用風險特徵組合

計提壞帳準備的應收

帳款

72,104,878.59

98.00

4,855,123.10

6.73

67,249,755.49

單項金額不重大但單

項計提壞帳準備的應

收帳款

1,469,537.80

2.00

1,469,537.80

100.00

合計

73,574,416.39

100.00

6,324,660.90

67,249,755.49

（續表）

項目

年初餘額

帳面餘額

壞帳準備

帳面價值

金額

比例

（%）

金額

比例

（%）

單項金額重大並單項計

提壞帳準備的應收帳款

按帳齡組合計提壞帳準

備的應收帳款

116,080,802.42

98.75

6,701,622.62

5.77

109,379,179.80

其他單項金額雖不重大

但單項計提壞帳準備的

應收帳款

1,469,537.80

1.25

1,469,537.80

100.00

合計

117,550,340.22

100.00

8,171,160.42

109,379,179.80

年末應收帳款餘額較年初減少了43,975,923.83元，下降37.41%，主要系第三方合

作機構應收款以及廣告款減少所致。

1）組合中，按帳齡分析法計提壞帳準備的應收帳款

帳齡

年末餘額

應收帳款

壞帳準備

計提比例（%）

1年以內

69,634,195.24

3,481,239.76

1-2年

885,333.35

88,533.34

2-3年

600,000.00

300,000.00

3年以上

985,350.00

100

合計

72,104,878.59

4,855,123.10

2）其他單項金額雖不重大但單項計提壞帳準備的應收帳款

項目

帳面餘額

壞帳準備

計提比例（%）

計提原因

零星票款

1,469,537.80

100.00

預計無法收回

合計

1,469,537.80

100.00

（2）應收帳款壞帳準備

本年度計提、轉回（或收回）的壞帳準備情況

本年計提壞帳準備金額-1,846,499.52元；本年收回或轉回壞帳準備金額0.00元。

（3）按欠款方歸集的年末餘額前五名的應收帳款情況

本年按欠款方歸集的年末餘額前五名應收帳款匯總金額61,817,094.77元，佔應收帳

款年末餘額合計數的比例84.02%，相應計提的壞帳準備年末餘額匯總金額3,090,854.74

元。

2. 其他應收款

項目

年末餘額

年初餘額

應收利息

1,346,301.37

應收股利

17,596,682.16

其他應收款

1,344,478,210.79

1,141,235,421.03

合計

1,362,074,892.95

1,142,581,722.40

2.1應收利息

（1）應收利息分類

項目

年末餘額

年初餘額

項目

年末餘額

年初餘額

理財產品

1,346,301.37

合計

1,346,301.37

（2）於年末，不存在重要預期的應收利息。

2.2應收股利

（1）應收股利明細

項目

年末餘額

年初餘額

五洲電影發行有限公司

17,596,682.16

合計

17,596,682.16

（2）於年末，不存在重要的帳齡超過1年的應收股利。

2.3 其他應收款

（1）其他應收款分類

類別

年末餘額

帳面餘額

壞帳準備

帳面價值

金額

比例

（%）

金額

計提比

例

（%）

單項金額重大並單

項計提壞帳準備的

其他應收款

13,339,547.94

0.98

13,339,547.94

100.00

按信用風險特徵組

合計提壞帳準備的

其他應收款

1,344,506,612.19

98.42

28,401.40

0.01

1,344,478,210.79

單項金額不重大但

單項計提壞帳準備

的其他應收款

8,142,315.50

0.60

8,142,315.50

100.00

合計

1,365,988,475.63

100.00

21,510,264.84

1,344,478,210.79

(續)

項目

年初餘額

帳面餘額

壞帳準備

帳面價值

金額

比例

（%）

金額

比例

（%）

單項金額重大並

單項計提壞帳準

備的其他應收款

13,307,217.94

1.15

13,307,217.94

100.00

按組合計提壞帳

準備的其他應收

款

1,141,251,080.00

98.80

15,658.97

0.00

1,141,235,421.03

單項金額雖不重

大但單項計提壞

帳準備的其他應

收款

523,690.50

0.05

523,690.50

100.00

合計

1,155,081,988.44

100.00

13,846,567.41

1,141,235,421.03

其他應收款期末餘額主要系本公司代全資子公司及控股子公司支付影院籌建款、租

賃保證金、押金、預繳租金等。2018年12月31日代全資子公司及控股子公司支付影院

籌建款1,178,075,552.19元，佔比86.24%；2018年12月31日保證金、押金、預繳租

金187,350,343.85元，佔比13.72%。

1）年末單項金額重大並單獨計提壞帳準備的其他應收款

單位名稱

年末餘額

其他應收款

壞帳準備

計提比例（%）

計提理由

西安金逸影城有限公司

13,339,547.94

100.00

單項計提

合計

13,339,547.94

—

2）組合中，按帳齡分析法計提壞帳準備的其他應收款

帳齡

年末餘額

其他應收款

壞帳準備

計提比例（%）

1年以內

382,443.29

18,632.81

2-3年

16,132.56

8,066.28

3年以上

1,702.31

100

合計

400,278.16

28,401.40

3）組合中，採用其他方法計提壞帳準備的其他應收款

組合名稱

年末餘額

其他應收款

壞帳準備

計提比例（%）

內部單位往來

1,164,736,004.25

定金、押金

179,370,329.78

合計

1,344,106,334.03

—

4）年末單項金額不重大其他應收款主要是支付的影城定金、租賃保證金等款

項，除下述項外，預計未來不能收回的風險較低，本公司未對其計提壞帳準備

組合名稱

年末餘額

其他應收款

壞帳準備

計提比例（%）

武漢中森華投資集團有限公司

2,000,000.00

100.00

常州陽光銀河灣置業有限公司

1,000,000.00

100.00

合肥帝宇

房地產

開發有限公司

1,000,000.00

100.00

滙豐祥商業控股有限公司

1,000,000.00

100.00

陝西領匯實業集團有限公司

1,000,000.00

100.00

陝西嘉亨實業發展有限公司

523,690.50

100.00

中山市星際數碼遊樂設備研發

有限公司

500,000.00

100.00

大商集團（駐馬店）新瑪特購

物廣場有限公司

500,000.00

100.00

金華市華源置業有限公司

300,000.00

100.00

興義市心意

房地產

開發有限責

任公司

200,000.00

100.00

鄂爾多斯

市百世華宇商貿有限

責任公司

118,625.00

100.00

合計

8,142,315.50

—

（2）其他應收款壞帳準備

本年計提壞帳準備金額7,663,697.43元；本年收回或轉回壞帳準備金額0.00元。

（3）其他應收款按款項性質分類情況

款項性質

年末帳面餘額

年初帳面餘額

內部單位往來

1,178,075,552.19

971,537,993.92

定金、押金

187,350,343.85

183,155,780.85

代墊款

562,579.59

388,213.67

合計

1,365,988,475.63

1,155,081,988.44

（4）按欠款方歸集的年末餘額前五名的其他應收款情況：

單位名稱

款項性質

年末餘額

帳齡

佔其他應收款年末餘額

合計數的比例（%）

壞帳準備

年末餘額

單位1

內部單位往來

200,120,105.15

1年以內

14.65

單位2

內部單位往來

108,938,352.83

1年以內

7.98

單位3

內部單位往來

107,959,403.43

1年以內

7.90

單位4

內部單位往來

59,452,994.95

1年以內

4.35

單位5

內部單位往來

57,690,988.40

1年以內

4.22

合計

—

534,161,844.76

—

39.10

3. 長期股權投資

（1）長期股權投資分類

項目

年末餘額

年初餘額

帳面餘額

減值準備

帳面價值

帳面餘額

減值準備

帳面價值

對子公司投資

347,185,211.54

8,000,000.00

339,185,211.54

343,065,211.54

2,000,000.00

341,065,211.54

對聯營、合營企業投資

17,887,677.22

27,355,392.79

合計

365,072,888.76

8,000,000.00

357,072,888.76

370,420,604.33

2,000,000.00

368,420,604.33

（2）對子公司投資

被投資單位

年初餘額

本年增加

本年減少

年末餘額

本年計提減值準備

減值準備年末餘額

廣州金逸

3,000,000.00

武漢金逸

3,963,023.28

無錫金逸

2,970,001.00

中山金逸

1,945,104.98

北京金逸

2,000,000.00

嘉興金逸

2,746,967.66

天津奧城金逸

2,000,000.00

福州金逸

2,691,338.47

廈門明發金逸

2,243,689.95

重慶金逸

1,800,001.00

深圳金逸

2,188,406.39

被投資單位

年初餘額

本年增加

本年減少

年末餘額

本年計提減值準備

減值準備年末餘額

廈門名匯金逸

2,131,555.87

湛江金逸

800,001.00

中山小欖金逸

829,276.79

蘇州金逸

1,807,030.80

東莞金逸

1,839,574.68

2,000,000.00

肇慶金逸

1,800,001.00

上海金逸

1,800,001.00

天津西岸金逸

1,800,001.00

金逸院線

10,000,000.00

泉州金逸

2,000,000.00

廈門嘉裕金逸

6,000,000.00

陽江金逸

2,000,000.00

南京金逸

2,000,000.00

秦皇島金逸

1,886,246.67

崑山金逸

2,000,000.00

瀋陽金逸

2,000,000.00

揚州金逸

2,000,000.00

鞍山金逸

2,000,000.00

莆田金逸

2,000,000.00

廣西

紅五星

3,355,000.00

青島金逸

2,000,000.00

呼和浩特金逸

2,000,000.00

被投資單位

年初餘額

本年增加

本年減少

年末餘額

本年計提減值準備

減值準備年末餘額

西安金逸

2,000,000.00

大連金逸

2,000,000.00

太原金逸

2,000,000.00

東莞德興

1,000,000.00

桂林金逸

2,000,000.00

上海大連路金逸

2,000,000.00

上海虹口金逸

2,000,000.00

合肥金逸

2,000,000.00

杭州金逸

2,000,000.00

寧波金逸

2,000,000.00

威海金逸

2,000,000.00

常州金逸

2,000,000.00

臺山金逸

2,000,000.00

長沙金逸

2,000,000.00

重慶名匯金逸

2,000,000.00

杭州城北金逸

2,000,000.00

成都金逸

2,000,000.00

杭州辰東金逸

2,000,000.00

杭州城聯金逸

2,000,000.00

福州金美逸貿易

600,000.00

金逸數字文化

10,000,000.00

香港金逸文化

847,990.00

被投資單位

年初餘額

本年增加

本年減少

年末餘額

本年計提減值準備

減值準備年末餘額

三亞金逸

1,020,000.00

北京金逸發行

10,000,000.00

霍爾果斯金逸廣告

50,000,000.00

霍爾果斯金逸影業

50,000,000.00

霍爾果斯金逸技術服務

50,000,000.00

銀川金逸

1,000,000.00

蘭州金逸

1,000,000.00

北京金逸嘉逸影業

50,000,000.00

濟南金逸印象

6,120,000.00

合計

343,065,211.54

6,120,000.00

2,000,000.00

347,185,211.54

6,000,000.00

8,000,000.00

本公司子公司的情況詳見附註八、1在子公司中的權益。

2）本公司之全資子公司於2018年6月14日和2018年6月15日召開董事會，依據2017年12月31日的可供分配的利潤進行分紅，本公司確認了相應

的現金紅利，詳見附註十七、5。

3）本公司之非全資子公司福州金美逸貿易於2018年05月09日、2018年06月15日和2018年07月16日分別召開股東會，根據2018年第一季度和

2018年第二季度的利潤以及2017年第四季度及每期預留的5%未分配利潤進行分紅，本公司確認了相應的現金紅利，詳見附註十七、5。

4）本公司之非全資子公司廣西

紅五星

於2018年04月28日召開股東會，依據2017年可供分配的利潤進行分紅，本公司確認了相應的現金紅利，

詳見附註十七、5。

（3）對聯營、合營企業投資

被投資單位

年初餘額

本年增減變動

年末餘額

減值準

備年末

餘額

追加

投資

減少

投資

權益法下確認

的投資損益

其他綜合

收益調整

其他權

益變動

宣告發放現金股利

或利潤

計提減

值準備

其

他

一、合營企業

二、聯營企業

五洲電影發行

27,355,392.79

8,128,966.59

-17,596,682.16

17,887,677.22

合計

27,355,392.79

8,128,966.59

-17,596,682.16

17,887,677.22

五洲電影發行有限公司（簡稱「五洲電影發行」）系2014年04月03日由本公司與萬達影視傳媒有限公司、大地

時代電影

發行（北京）有限

公司和橫店電影院線有限公司共同出資設立，註冊資本5,000萬元。分別由本公司出資1,100萬元，佔註冊資本的比例為22.00%；萬達影視傳媒有

限公司出資2,225萬元，佔註冊資本的比例為44.50%；大地

時代電影

發行（北京）有限公司出資1,125萬元，佔註冊資本的比例為22.50%；橫店電

影院線有限公司出資550萬元，佔註冊資本的比例為11.00%。統一社會信用代碼為91370211096313369W。

根據《關於共同出資設立五洲電影發行有限公司之股東投資協議》：公司成立當年股東按照各自出資比例行使表決權，2014年本公司持有22%

的股權，即擁有22%的表決權，能對五洲電影發行公司實施重大影響，故按照權益法核算。此後公司每年1月1日調整一次表決權比例，計算公式

為：一方表決權比例=（一方或一方關聯院線公司上一年度國內電影票房收入/各方或各方院線公司上一年度國內電影票房收入總和）*100%。 2018

年度本公司表決權比例為17.14%。

於2018年12月3日，五洲電影發行有限公司召開2018年第一次股東會決議，通過了2016年度、2017年度和2018年度利潤分配方案，其中

分配本公司利潤合計1,759.67萬元。

4. 營業收入和營業成本

項目

本年發生額

上年發生額

收入

成本

收入

成本

主營業務

223,923,694.16

113,706,491.65

187,352,932.20

119,435,969.13

其他業務

178,970,369.19

60,179,120.16

256,628,306.05

69,337,415.66

合計

402,894,063.35

173,885,611.81

443,981,238.25

188,773,384.79

5. 投資收益

項目

本年發生額

上年發生額

成本法核算的長期股權投資收益

136,232,651.46

143,627,526.79

權益法核算的長期股權投資收益

8,128,966.59

13,538,026.18

處置長期股權投資產生的投資收益

-2,000,000.00

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資

產在持有期間的投資收益

處置以公允價值計量且其變動計入當期損益的金

融資產取得的投資收益

理財產品投資收益

24,676,619.85

14,804,690.38

持有至到期投資在持有期間的投資收益

處置持有至到期投資取得的投資收益

可供出售金融資產在持有期間的投資收益

處置可供出售金融資產取得的投資收益

喪失控制權後，剩餘股權按公允價值重新計量產

生的利得

合計

167,038,237.90

171,970,243.35

本公司2018年度成本法核算確認投資收益136,232,651.46元，其中1,013,091.61

元來自對廣東珠江電影院線有限公司的投資，1,677,500.00元來自子公司廣西

紅五星

影

業有限責任公司以2017年12月31日的可供分配利潤為基礎向本公司分配的股利,其餘

133,426,659.23元構成為本公司之全資子公司以2017年12月31日的可供分配利潤為

基礎向本公司分配的股利，115,400.62元構成本公司之子公司福州金美逸貿易有限公司

2017年每期預留的5%未分配利潤分紅、2018年第一以及第二季度的可供分配利潤為基

礎向本公司分配的股利。

十八、財務報告批准

本財務報告於2019年4月10日由本公司董事會批准報出。

財務報表補充資料

1. 本年非經常性損益明細表

（1）按照中國證券監督管理委員會《公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第1

號—非經常性損益（2008）》的規定，本集團2018年度非經常性損益如下：

項目

本年金額

說明

非流動資產處置損益

-5,942,291.60

越權審批或無正式批准文件或偶發性的稅收返還、減免

計入當期損益的政府補助

52,825,829.63

電影專資返還

專項使用

計入當期損益的對非金融企業收取的資金佔用費

企業取得子公司、聯營企業及合營企業的投資成本小於取

得投資時應享有被投資單位可辨認淨資產公允價值產生的

收益

非貨幣性資產交換損益

委託他人投資或管理資產的損益

因不可抗力因素，如遭受自然災害而計提的各項資產減值

準備

債務重組損益

企業重組費用

交易價格顯失公允的交易產生的超過公允價值部分的損益

同一控制下企業合併產生的子公司年初至合併日的當期淨

損益

與公司正常經營業務無關的或有事項產生的損益

除同公司正常經營業務相關的有效套期保值業務外，持有

交易性金融資產、交易性金融負債產生的公允價值變動損

益，以及處置交易性金融資產、交易性金融負債和可供出

售金融資產取得的投資收益

23,170,571.61

主要系理財產

品、結構性存

款到期收益

單獨進行減值測試的應收款項減值準備轉回

對外委託貸款取得的損益

採用公允價值模式進行後續計量的投資性

房地產

公允價值

變動產生的損益

根據稅收、會計等法律、法規的要求對當期損益進行一次

性調整對當期損益的影響

受託經營取得的託管費收入

除上述各項之外的其他營業外收入和支出

1,691,506.28

其他符合非經常性損益定義的損益項目

小計

71,745,615.92

所得稅影響額

17,936,403.98

項目

本年金額

說明

少數股東權益影響額（稅後）

14,325.66

合計

53,794,886.28

2. 淨資產收益率及每股收益

按照中國證券監督管理委員會《公開發行證券的公司信息披露編報規則第9號——

淨資產收益率和每股收益的計算及披露（2010年修訂）》的規定，本集團2018年度加

權平均淨資產收益率、基本每股收益和稀釋每股收益如下：

報告期利潤

加權平均

淨資產收益率（%）

每股收益

基本每股收益

稀釋每股收益

歸屬於母公司股東的淨利潤

8.25

0.59

扣除非經常性損益後歸屬於

母公司股東的淨利潤

5.44

0.39

廣州

金逸影視

傳媒股份有限公司

二○一九年四月十日

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