審計結果公告2020年第7號： 曲靖市霑益區接待辦公室2018年至 2019年10月的財務收支情況審計結果等 2020年第7號 （二0二0年十二月十一日公告） 目錄
曲靖市霑益區接待辦公室2018年至2019年10月的財務收支情況審計結果曲靖市投資促進局2019年度預算執行及其他財政財務收支情況審計結果 曲靖市霑益區接待辦公室2018年至 2019年10月的財務收支情況審計結果
根據《中華人民共和國審計法》的規定，曲靖市審計局於2019年12月對曲靖市霑益區接待辦公室（以下簡稱區接待辦）2018年至2019年10月的財務收支情況進行了審計，對重要事項進行了必要的延伸和追溯。 一、基本情況 (一)資產負債情況。 2019年10月末資產合計235.82萬元，負債合計55.18萬元，淨資產合計180.64萬元。 (二)2018年至2019年10月收入支出情況。 2018年收入578.69萬元，支出668.49萬元，收支相抵當年虧損89.8萬元。2019年1月至10月收入638.47萬元，支出588.95萬元，1月至10月收支相抵盈餘49.52萬元。 從審計結果看，區接待辦財務核算基本符合事業單位相關會計制度和準則的規定，會計資料基本真實的反映了單位財務收支情況。但審計也發現區接待辦存在無公函接待、同城接待、超預算支出、帳務處理不規範、食堂支出報銷憑證不規範等問題。 二、審計發現的主要問題 (一) 無公函、同城接待支出308430元。 (二) 2018年工會經費超預算使用14810元。 (三) 2018年、2019年合同工工資超預算支出643776元。 (四)帳務處理不規範，未及時反映食堂收入562998.91元 (五)食堂支出報銷憑證不規範。 三、審計處理處罰情況及建議 對上述問題，曲靖市審計局已依法出具了審計報告。無公函、同城接待支出的問題，工會經費超預算使用的問題，合同工工資超預算支出的問題，帳務處理不規範，未及時反映食堂收入的問題，食堂支出報銷憑證不規範，財務帳與食堂庫存、領用帳實不符的問題，均由區接待辦自行整改。 針對審計發現的問題，曲靖市審計局建議，一是嚴格遵守中央八項規定精神，二是加強財務會計制度和財經法規的學習，三是加強對固定資產核算管理，四是加強食堂管理。 四、審計發現問題的整改情況 對此次審計發現的問題，區接待辦高度重視，專門制定了整改方案，按審計報告的要求進行了整改。對無公函、同城接待支出的問題，區接待辦嚴格執行接待工作相關規定；對工會經費超預算使用的問題，區接待辦自2020年開始壓縮工會經費支出，逐步抵扣完超預算支出的工會經費；對合同工工資超預算支出的問題，區接待辦已將增加合同制工人工資的方案提交區政府常務會討論，嚴格執行預算標準；對帳務處理不規範，未及時反映食堂收入的問題，區接待辦已完成欠費收繳並納入會計核算；食堂支出報銷憑證不規範，財務帳與食堂庫存、領用帳實不符的問題，區接待辦規範報銷憑證，建立倉庫管理制度。 曲靖市投資促進局2019年度預算執行及 其他財政財務收支情況審計結果
根據《中華人民共和國審計法》第十六條的規定，曲靖市審計局派出審計組，自2020年4月至5月，對曲靖市投資促進局(以下簡稱市投促局）2019年度預算執行及其他財政財務收支情況進行了審計。現將審計結果公告如下： 一、被審計單位基本情況 市投促局為曲靖市人民政府工作部門。其主要職責為擬定對外開放、招商引資等相關政府規章和政策等。內設辦公室、項目推進科等6個科室，人員編制12人。2019年末實有在職職工37人。下設的經濟合作辦公室為市投促局直屬事業單位。 2019年曲靖市財政局下達市投促局預算總額1168.93萬元，實際支出1169.93萬元。 審計結果表明，市投促局財務核算基本符合行政單位相關會計制度和政府會計準則的規定，內控制度基本健全並得到較好執行。會計資料基本真實地反映了2019年度的預算執行及其他財政收支情況。但還存在無公函接待等問題。 二、審計發現的主要問題 1.無公函接待支出254134.7元。 2.違規用行政經費列支服裝費29655元。 3.帳證不符6755元。 三、審計處理情況及建議 針對上述問題，曲靖市審計局已按照國家法律、法規的規定，出具了審計報告，對無公函接待的問題，由市投促局自行整改，今後杜絕無公函接待；對違規用行政經費列支服裝費的問題，由市投促局調整帳務，用工會經費列支服裝費；對帳證不符的問題，由市投促局查明原因，做到帳證相符。 針對審計發現的問題，曲靖市審計局建議：一是加強公務接待管理，嚴格公務接待審批控制，杜絕無公函接待、非公務接待的行為；嚴格遵守《曲靖市級會議費管理辦法》的規定加強會議經費預算管理，嚴格執行會議分級審批和分類管理制度。二是加強對各項支出原始單據與發票金額的核對工作，做到帳帳、帳證相符。 四、審計發現問題的整改情況 對此次審計發現的問題，市投促局高度重視，積極採取措施進行整改，制定和完善公務接待制度，已按審計報告的要求進行了帳務調整。審計建議得到採納和運用。 【來源：曲靖市人民政府】
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