...天利:中國石油天然氣集團公司擬以持有的中國寰球工程有限公司...

[公告]*ST天利:中國石油天然氣集團公司擬以持有的中國寰球工程有限公司股權認購新疆獨山子天利高新技術股份有限公司發行股..

時間：2016年09月25日 18:30:45&nbsp中財網

目 錄

註冊資產評估師聲明

..

..

..

1

評估報告摘要

..

..

..

2

評估報告正文

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..

4

一、委託方、被評估單位及業務約定書約定的其他

評估報告使用者

..

4

二、評估目的

..

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..

..

11

三、評估對象和評估範圍

..

..

..

11

四、價值類型及其定義

..

..

..

14

五、評估基準日

..

..

..

..

14

六、評估依據

..

..

..

..

14

七、評估方法

..

..

..

..

19

八、評估程序實施過程和情況

..

..

..

31

九、評估假設

..

..

..

..

34

十、評估結論

..

..

..

..

35

十一、特別事項說明

..

..

..

37

十二、評估報告使用限制說明

..

..

..

39

十三、評估報告日

..

..

..

.

40

評估報告附件

..

..

..

41

註冊資產評估師聲明

一、我們在執行本資產評估業務中，遵循相關法律法規和資產評

估準則，恪守獨立、客觀和公正的原則；根據我們在執業過程中收集

的資料，評估報告陳述的內容是客觀的，並對評估結論合理性承擔相

應的法律責任。

二、評估對象涉及的資產、負債清單由委託方、被評估單位申報

並經其籤章確認；所提供資料的真實性、合法性、完整性，恰當使用

評估報告是委託方和相關當事方的責任。

三、我們與評估報告中的評估對象沒有現存或者預期的利益關係；

與相關當事方沒有現存或者預期的利益關係，對相關當事方不存在偏

見。

四、我們已對評估報告中的評估對象及其所涉及資產進行現場調

查；我們已對評估對象及其所涉及資產的法律權屬狀況給予必要的關

注，對評估對象及其所涉及資產的法律權屬資料進行了查驗，並對已

經發現的問題進行了如實披露，且已提請委託方及相關當事方完善產

權以滿足出具評估報告的要求。

五、我們出具的評估報告中的分析、判斷和結論受評估報告中假

設和限定條件的限制，評估報告使用者應當充分考慮評估報告中載明

的假設、限定條件、特別事項說明及其對評估結論的影響。

評估報告摘要

重要提示

本摘要內容摘自評估報告正文，欲了解本評估項目的詳

細情況和合理理解評估結論，應認真閱讀評估報告正文。

北京中企華資產評估有限責任公司接受

中國石油

天然氣集團公

司、新疆獨山子天利高新技術股份有限公司的委託，根據有關法律、

法規和資產評估準則，遵循獨立、客觀、公正的原則，按照必要的評

估程序，對中國寰球工程有限公司的股東全部權益在評估基準日的市

場價值進行了評估。現將評估報告摘要如下：

評估目的：

中國石油

天然氣集團公司擬以持有的中國寰球工程有

限公司股權認購新疆獨山子天利高新技術股份有限公司發行股份，為

此需要對中國寰球工程有限公司股東全部權益，在評估基準日的市場

價值進行評估，為上述經濟行為提供價值參考依據。

評估對象：中國寰球工程有限公司的股東全部權益價值。

評估範圍：中國寰球工程有限公司的全部資產及負債。資產主要

包括流動資產、長期股權投資、固定資產和無形資產等。負債只包括

流動負債。

評估基準日：2016 年 6 月 30 日

價值類型：市場價值

評估方法：資產基礎法、收益法。

評估結論：本評估報告選用資產基礎法評估結果作為評估結論。

具體評估結論如下：

中 國 寰 球 工 程 有 限 公 司 評 估 基 準 日 總 資 產 帳 面 價 值 為

1,348,798.10 萬元，評估價值為 1,352,954.07 萬元，增值額為 4,155.97 萬

元，增值率為 0.31%；總負債帳面價值為 1,011,924.05 萬元，評估價值

為 1,011,639.04 萬元，減值額 285.01 元，減值率 0.03%；淨資產帳面價

值為 336,874.05 萬元，評估價值為 341,315.03 萬元，增值額為 4,440.98

萬元，增值率為 1.32%。

資產基礎法具體評估結果詳見下列評估結果匯總表：

評估結果匯總表

評估基準日：

201

6

年

6

月

3

0

日

金額單位：人民幣萬元

項目

帳面價值

評估價值

增減值

增值率%

A

B

C=B-A

D=C/A× 100%

流動資產

1

1,017,896.83

1,017,738.43

-158.40

-0.02

非流動資產

2

330,901.27

335,215.64

4,314.37

1.30

其中：長期股權投資

3

128,153.86

118,142.83

-10,011.03

-7.81

投資性

房地產

4

-

-

-

固定資產

5

68,537.51

72,963.68

4,426.17

6.46

在建工程

6

-

-

-

無形資產

7

115,980.27

125,807.71

9,827.44

8.47

其中：土地使用權

8

103,771.96

112,448.65

8,676.69

8.36

其他非流動資產

9

18,229.63

18,301.42

71.79

0.39

資產總計

10

1,348,798.10

1,352,954.07

4,155.97

0.31

流動負債

11

999,973.04

999,973.04

-

-

非流動負債

12

11,951.01

11,666.00

-285.01

-2.38

負債總計

13

1,011,924.05

1,011,639.04

-285.01

-0.03

淨資產

14

336,874.05

341,315.03

4,440.98

1.32

中國寰球工程有限公司

的股東全部權益的評估值為

341,315.03

萬

元。

本

評估

報告僅為評估報告中描述的經濟行為提供價值參考依據，

評估

結論

的

使用有效期限

自

評估基準日

201

6

年

6

月

3

0

日

起一年

有

效

。

評估報告使用者應當充分考慮評估報告中載明的假設、限定條件、

特別事項說明及其對評估結論的影響。

中國石油

天然氣集團公司擬以持有的

中國寰球工程有限公司股權認購

新疆獨山子天利高新技術股份有限公司

發行股份項目

評估報告正文

中國石油

天然氣集團公司

新疆獨山子天利高新技術股份有限公司：

北京中企華資產評估有限責任公司接受貴公司的委託，根據有關

法律、法規和資產評估準則，遵循獨立、客觀、公正的原則，採用資

產基礎法和收益法，按照必要的評估程序，對

中國石油

天然氣集團公

司擬以持有的中國寰球工程有限公司股權認購新疆獨山子天利高新

技術股份有限公司發行股份事宜所涉及的中國寰球工程有限公司股

東全部權益在 2016 年 6 月 30 日的市場價值進行了評估。現將資產評

估情況報告如下。

一、 委託方、

被評估單位

及

業務約定書約定的

其他評估報告使用

者

本次評估的委託方為

中國石油

天然氣集團公司、新疆獨山子天利

高新技術股份有限公司，被評估單位為中國寰球工程有限公司，業務

約定書約定的其他評估報告使用者包括上級主管單位以及法律規定

的報告使用者。

(一) 委託方簡介

委託方之一

：

中國石油

天然氣集團公司

1.

名稱：

中國石油

天然氣集團公司

(

以下簡稱：中石油

集團

)

2.

類型

：

全民所有制

3

.

住所：

北京市西城區六鋪炕

4

.

法定代表人：

王宜林

5

.

註冊資

金

：

37

,

986

,

346

萬元

6.

成立日期：

190

年

0

2

月

0

9

日

7.經營期限：190

年

0

2

月

0

9

日至長期

8.

經營範圍：

組織經營陸上石油、天然氣和油氣共生或鑽遇礦

藏的勘探、開發、生產建設、加工和綜合利用以及石油專用機械的

製造；組織上述產品、副產品的儲運；按國家規定自銷本公司系統

的產品；組織油氣生產建設物資、設備、器材的供應和銷售；石油

勘探、開發、生產建設新產品、新工藝、新技術、新裝備的開發研

究和技術推廣；國內外石油、天然氣方面的合作勘探開發、經濟技

術合作以及對外承包石油建設工程、國外技術和設備進口、本系統

自產設備和技術出口、引進和利用外資項目方面的對外談判、籤

約。

(

企業依法自主選擇經營項目，開展經營活動；依法須經批准的

項目，經相關部門批准後依批准的內容開展經營活動；不得從事本

市產業政策禁止和限制類項目的經營活動。

)

中國石油

天然氣集團公司是國有重要骨幹企業，是以油氣業

務、工程技術服務、石油工程建設、石油裝備製造、金融服務、新

能源開發等為主營業務的綜合性國際能源公司，是中國主要的油氣

生產商和供應商之一。2015 年，中石油集團國內油氣當量產量為

18751 萬噸，海外作業當量產量為 13826 萬噸，全年國內加工原油

15132 萬噸，海外煉廠加工原油 4392 萬噸，全年銷售量為 11625 萬

噸。2015 年，中石油集團在世界 50 家大石油公司綜合排名中位居第

三，在《財富》雜誌全球 500 家大公司排名中位居第四。

中國石油

以建成世界水平的綜合性國際能源公司為目標，通過

實施戰略發展，堅持創新驅動，注重質量效益，加快轉變發展方

式，實現到 2020 年主要指標達到世界先進水平，全面提升競爭能力

和盈利能力，成為綠色發展、可持續發展的領先公司。

委託方之二

：新疆獨山子天利高新技術股份有限公司

1.

名稱：

新疆獨山子天利高新技術股份有限公司

(

以下簡稱：天利高新

或

*ST

天利

)

2.

類型

：

股份有限公司

(

上市、國有控股

)

3.

住所：

新疆

克拉瑪依

市獨山子區大慶東路

2

號

4.

法定代表人：

陳俊豪

5.

註冊資

金

：

伍億柒仟捌佰壹拾伍萬肆仟陸佰捌拾捌元人民幣

6.

成立日期：

19

年

4

月

28

日

7.經營期限：1999 年 4 月 28 日至長期

8.

經營範圍：

普通貨物運輸；甲基叔丁基醚、液化石油氣、

2

-

丁

酮、

2

-

丁醇、氫氣、硝酸、環己烷、醇酮、二元酸酯、己二酸的生

產、銷售；鐵路危險貨物託運；管道儲運；住宿、餐飲、美容美

發、娛樂業經營、菸酒零售、飲料銷售；易製毒化學品：甲苯、硫

酸；第

3

類易燃液體；第４

.2

類自燃物品；第

8.1

類酸性腐蝕品、第

8.3

類其他腐蝕品（以上不含劇毒化學品、成品油、易制爆化學品、

第一、二類易製毒化學品和禁止、限制、監控化學品）。（上述經營

項目限所屬分支機構經營）；高級潤滑油系列添加劑產品、高級瀝青

系列產品、土工合成新材料、塑料原料及製品、精細化工系列產品

的科技開發、生產、儲運和銷售；石油化工技術諮詢服務；經營本

企業及其成員企業自產品和技術的進出口業務；密封件生產和銷

售；場地、設備、房屋、車輛租賃；日用百貨銷售；洗衣服務、停

車場服務；勞務派遣。（依法須經批准的項目，經相關部門批准後方

可開展經營活動）

新疆獨山子天利高新技術股份有限公司是由新疆獨山子天利實

業總公司、新疆石油管理局獨山子石化總廠等五家公司共同發起設

立的股份制企業，成立於 1999 年 4 月 28 日。1999 年 6 月通過國家

科技部和中國科學院高新技術企業認定。2000 年 12 月 25 日在上海

證券交易所掛牌上市，股票代碼為 600339，成為了新疆首家高新技

術企業和石油化工行業的上市公司，2006 年 3 月 22 日完成股權分置

改革。

天利高新主要從事石化產品的研發、生產和銷售業務。經過十

餘年的發展，公司充分依託新疆和獨山子石化

資源優勢

，著力發展

石油化工精細加工產業。公司目前擁有年產 7 萬噸/年己二酸、1.25

萬噸/年二元酸酯、4 萬噸/年甲乙酮、4 萬噸／年聚丙烯系列產品、

1.8 萬噸/年聚丙烯改性樹脂、16 萬噸/年瀝青、2 萬噸農用地膜、5000

噸無紡布系列產品等。同時，承擔著

中國石油

獨山子石化公司 1000

萬噸煉油、120 萬噸乙烯大項目的產品包裝及生產用天然氣供應任

務，擁有設計輸氣能力 6 億方/年的天然氣輸氣管道及配套的包裝

廠。

天利高新 2014 年度、2015 年度兩個會計年度經審計的淨利潤連

續虧損，根據《上海證券交易所股票上市規則》的規定，從 2016 年

4 月 19 日開始，公司 A 股股票簡稱由「天利高新」變更為「*ST 天利」，

股票交易被實施退市風險警示。

(二) 被評估單位

簡介

1.

公司簡況

名稱：中國寰球工程

有限

公司（

以下

簡稱：

寰球公司）

類型：有限責任公司

(

法人獨資

)

住所：北京市朝陽區創達二路

1

號

法定代表人：王新革

註冊資金：

148

,

016.5701

41

萬元

成立日期:

192

年

03

月

16

日

營業期限

:2016

年

07

月

28

日至長期

經營範圍：

對外派遣與其實力、規模、業績相當的境外工程所

需的勞務人員。化工石化醫藥工程項目、建築工程項目、輕紡工程

項目、石油天然氣工程項目、市政公用工程項目、建材工程項目、

電力工程項目、商業工程項目、物資流通工程項目、糧食倉儲工程

項目、農副產品、糧油食品、飼料的加工及儲運工程項目、環境工

程項目的諮詢、規劃、設計、項目管理、工程總承包或分包；環境

影響評價；建設監理；工程勘察及巖土工程治理；化學工業新工

藝、新技術、計算機應用軟體的開發和成果轉讓；

房地產

開發與經

營；設備、材料的採購和銷售；自身開發產品的銷售；進出口業

務；與上

述業務相關的技術諮詢、技術服務；機電產品國際招標業

務和其它國際招標業務。（企業依法自主選擇經營項目，開展經營活

動；依法須經批准的項目，經相關部門批准後依批准的內容開展經

營活動；不得從事本市產業政策禁止和限制類項目的經營活動。）

2

.

公司

歷史沿革、

股權結構

變更情況

中國寰球工程

有限

公司

（改制前為

「

中國寰球工程公司

」

）

隸屬於

中國石油

天然氣集團公司，是以技術為先導，以設計為龍頭，集諮

詢、研發、設計、採購、施工管理、設備製造、開車指導等多功能

於一體的，具有項目管理承包和工程總承包綜合能力的國際工程公

司，是智力密集、

技術密集的科技型國有骨幹企業。六十多年來，

中國寰球工程公司先後完成了兩千多項跨行業的國內外大中型項目

的諮詢、設計、施工和總承包建設任務，在代表現代規模的大型乙

烯、大型煉油、大型聚丙烯、大型

LNG

和大型化肥等

15

大類裝置上

具備獨立總承包能力並擁有豐富業績。業務遍及全國，以及亞太、

中東、非洲、美洲、亞太的

30

多個國家和地區，是國內同行中國際

化程度較高、項目運營國家較多，也是獨立率先進入沙特、新加

坡、美國、加拿大、義大利等油氣和煉化工程建設高端市場的國內

領先、國際知名的工程公司。

208

年和

209

年，按照中國

石油天然氣集團公司的整體部署，

先後重組整合了六建公司、蘭州、新疆、遼寧公司，成立了新的中

國寰球工程公司。公司規模實力迅速壯大，主營業務的深度和廣度

進一步拓展，為發展注入了新的動力，形成了設計、採購、施工相

結合的油氣和煉化工程建設完整的業務鏈，發展成為擁有

10

多家子

分公司、員工總數近萬人的煉化一體化、國際國內一體化、服務功

能一體化的國際型工程公司。

依據《關於中國寰球工程公司實施改制有關事宜的批覆》（中油

資【

2016

】

340

號），寰球公司以

2015

年

12

月

31

日為基準日進行了

改制評估，並在編制

2016

年

6

月企業報表時根據改制評估情況完成

了重新建帳，

於

2016

年

7

月

28

日領取了工商營業執照。

3.

公司經營管理結構

寰球公司目前實行母子公司管理體制，按照集約化的管理思

路，對各子公司按照

「

發展戰略統一管理；市場運營統一籌劃；資本

運營統一監控；

QHSE

體系統一規劃；信息化建設統一平臺；企業文

化統一建設

」

的

「

六個統一

」

原則進行管理，形成整個寰球公司

「

一盤

棋

」

。通過建立綜合考核指標體系，對下屬全資和控股子公司期間盈

利能力、資產質量、費用成本、發展能力等經營成果和管理績效實

施經營業績考核。

在管理體系上，寰球公司總部推行了包括

QHSE

管理體系、項

目管理體系、內控體系、生產管理體系、信息管理體系和技術標準

規範體系在內的涵蓋公司各項工作的六大管理體系，正在逐步覆蓋

所有子公司。

4

.

近三年

的

財務

和

經營狀況

被評估單位

(

合併口徑

)

二

年

一期

的

資產負債

狀況

如下

表

：

金額

單位

：

人民幣萬元

項目

2014 年 12 月 31 日

2015 年 12 月 31 日

2016 年 6 月 30 日

流動資產

1,207,168.93

1,294,562.37

1,196,992.29

可供出售金融資產

2,698.46

2,041.73

長期股權投資

43.24

43.24

39.38

固定資產

138,791.72

137,242.29

101,422.43

在建工程

1,047.86

740.85

固定資產清理

3.12

無形資產

8,779.78

8,301.57

120,254.31

長期待攤費用

21,578.34

19,698.55

15,872.03

遞延所得稅資產

251.04

227.34

1,981.06

資產總計

1,379,311.51

1,463,164.94

1,437,305.46

流動負債

1,164,732.48

1,226,888.94

1,102,625.11

非流動負債

34,208.21

16,459.21

16,570.00

負債合計

1,198,940.70

1,243,348.15

1,119,195.11

所有者權益

180,370.81

219,816.79

318,110.35

歸屬於母公司所有者權益

178,403.09

218,221.18

317,401.14

少數股東權益

1,967.72

1,595.61

709.21

被評估單位

(

母公司口徑

)

二年

一期

的

資產負債

狀況如下表：

金額單位：人民幣萬元

項目

2014 年 12 月 31 日

2015 年 12 月 31 日

2016 年 6 月 30 日

流動資產

1,000,392.90

1,109,827.31

1,017,896.83

可供出售金融資產

2,667.26

2,041.73

-

長期股權投資

74,250.43

74,250.43

128,153.86

固定資產淨額

110,518.40

113,997.87

68,537.51

在建工程

222.81

-

無形資產淨額

7,150.41

6,891.87

115,980.27

長期待攤費用

22,116.60

20,236.80

16,410.28

遞延所得稅資產

40.00

65.63

1,819.35

資產總計

1,217,135.99

1,327,534.45

1,348,798.10

流動負債

1,048,473.09

1,120,769.35

999,973.04

非流動負債

11,189.21

11,680.21

11,951.01

負債合計

1,059,662.30

1,132,449.57

1,011,924.05

所有者權益

157,473.69

195,084.88

336,874.05

被評估單位

(

合併口徑

)

二

年

一期

的

經營利潤

狀況如下表：

金額單位：人民幣萬元

項目

2014 年度

2015 年度

2016 年 1-6 月

一、營業總收入

1,572,827.39

1,36,163.72

403,640.52

二、營業總成本

1,51,128.46

1,278,968.51

382,930.89

其中：營業成本

1,41,180.16

1,21,421.18

354,985.98

營業稅金及附加

11,75.57

7,690.01

2,618.63

銷售費用

5,923.04

5,642.30

2,494.37

管理費用

53,236.78

48,521.70

23,503.07

財務費用

-

957.09

-

4,261.17

-

459.61

資產減值損失

-

30.0

-

45.51

-

21.54

加：公允價值變動收益

-

-

-

投資收益

2,028.28

3,137.67

381.06

三、營業利潤

63,727.21

60,32.89

21,090.69

加：營業外收入

5,594.15

1,26.0

320.91

減：營業外支出

498.0

145.63

88.32

四、利潤總額

68,823.36

61,413.26

21,323.28

減：所得稅費用

18,42.56

15,615.75

7,81.49

五、淨利潤

50,380.80

45,797.50

13,41.79

歸屬於母公司所有者的淨利潤

50,169.4

46,141.9

14,368.95

少數股東損益

21.36

-

34.48

-

927.16

被評估單位

(

母公司口徑

)

二年

一期

的

經營利潤

狀況如下表：

金額單位：人民幣萬元

項目

2014 年度

2015 年度

2016 年 1-6 月

營業總收入

1,347,572.32

1,140,687.33

322,143.81

減：營業成本

1,256,668.13

1,055,415.77

275,066.97

其中：主營業務成本

1,256,568.79

1,055,085.18

275,054.03

其他業務成本

99.34

330.59

12.94

營業稅金及附加

4,545.28

2,428.24

1,256.62

銷售費用

5,029.81

4,872.11

2,133.25

管理費用

33,030.60

30,812.11

14,658.35

財務費用

-1,572.43

-4,760.50

-202.21

資產減值損失

-

-

-179.76

加：投資收益

2,103.58

4,330.37

1,537.49

營業利潤（虧損以「-」號填列）

51,974.51

56,249.97

30,948.08

加：營業外收入

4,635.72

704.11

158.94

減：營業外支出

199.82

85.50

15.94

利潤總額（虧損總額以「-」號填列）

56,410.41

56,868.57

31,091.08

減：所得稅費用

14,531.73

13,780.95

7,543.86

淨利潤（淨虧損以「-」號填列）

41,878.67

43,087.62

23,547.22

2014

年度、

2015

年

度、

2016

年

1

-

6

月

財務報

表業經立信會計師

事務所

(

特殊普通合夥

)

審計，並出具了無保留意見審計報告。

5.委託方與被評估單位之間的關係

中石油集團為被評估單位的股東和天利高新的實際控制人。

(三) 業務約定書約定的

其他評估報告使用者

本評估報告僅供委託方

、業務約定書中約定的其他評估報告使

用者

)

和國家法律、法規定的評估報告使用者使用，不得被

其他

任

何第三方使用或依賴。

二、 評估目的

中國石油

天然氣集團公司擬以持有的

中國寰球工程有限公司

股

權認購

新疆獨山子天利高新技術股份有限公司發行股份，

為此

需要

對

中國寰球工程有限公司

股東全部權益

，在評估基準日

的市場

價值

進行評估

，為

上述

經濟行為

提供

價值

參考

依據。

本經濟行為已經

中國石油

天然氣集團公司第二屆董事會第八次

會議通過。

三、 評估對象和評估範圍

(一) 評估對象

評估對象是

中國寰球工程有限公司

的

股東全部權益

價值

。

(二) 評估範圍

評估範圍是被評估

單位

的全部資產及負債。

評估範圍內的資產

包括流動資產和非流動資產

(

包括長期股權投資、固定資產、無形資

產等

)

，總資產帳面價值為

1,348,798.10

萬元，總負債帳面價值為

1,01,924.05

萬元，淨資產帳面

價值為

336,874.05

萬元

。

根據

中國石油

天然氣集團文件《關於中國寰球工程公司實施改

制有關事宜的批覆》（中油資【

2016

】

340

號）

批覆

，寰球公司以

2015

年

12

月

31

日為基準日進行了改制評估，

結合

《關於將上海寰

球工程有限公司

70%

股權無償劃轉至寰球

和創科技

服務（北京）有

限公司的批覆》（中油資（

2016

）

407

號），

並在編制

2016

年

6

月企

業報表時根據改制評估情況完成了重新建帳

。

納入本次評估的主要資產主要包括存貨、房屋建(構)築物、設備

類資產、無形資產、長期待攤費用和長期股權投資等。資產大體分

布情況及特點如下：

1.

存貨

納入本次評估範圍的存貨包括

在庫周轉材料和工程施工

。

在庫周轉材料

1710

項，

主要為開關、斷路器、測試儀器等電子

工器具，安全鞋、勞保服飾等勞保用品，硒鼓、滑鼠、光碟等辦公

用品等。

工程施工

230

項，主要為中煤蒙大公用工程、唐山

LNG

項目接收

站工程、廣東石化

20

萬噸

/

年重油加工程氫反應器買斷採購項目

等在施工中尚未完工的項目

。

2.

房屋建

(

構

)

築物

納入本次評估範圍的房屋建

(

構

)

築物共計

12

項，其中建築物

9

項，

面積

150,316.19

萬平米，主要為位於北京市朝陽區來廣營創達二路

1

號院房屋建築、位於瀋陽市東陵區上深溝村

860

-

2

號辦公樓、位於遼

寧省撫順市順城區渾河北路

16

號的辦公樓。

主要結構為框架結構，

房產權屬狀態清晰明確、產權完善。構築物

3

項，主要為

1

號院內的

圍牆、道路及綠化工程等。

3.

設備類資產

納入本次評估範圍的設備類資產包括機器設備和車輛。

機器設備

8

64

項，主要包括冷水機組、變壓器、高低壓配電

櫃、鍋爐設備、空調系統、制冷機、冷卻塔和水泵等公用工程配套

設施。另有計算機、印表機、複印機、程控交換機、伺服器、路由

器、火災報警系統、門禁系統、廚房設備、文件櫃、辦公桌椅等辦

公設備。

評估基準日上述設備運行良好，維護及時。

車輛有

64

輛

，

包括小轎車、越野客車、小型普通客車、中型普

通客車和大型普通客車，購置於

202

年至

2013

年。申報車輛中

別克

牌

SGM6515ATA

商務車

(

遼

D02695)

和

14(28717)

豐田紅杉越野車的證載

權利人與被評估單位名稱不符

。申報車輛維護良好，可以滿足日常

辦公需要。

4.

無形資產

納入本次評估範圍的無形資產包括土地使用權和其他無形資產。

土地使用權為中國寰球工程公司所屬的位於北京、遼寧省撫順市、

瀋陽市

3

宗國有土地使用權，具體情況如下表：

序

號

土地用途

權證編號

取得

日期

終止

日期

剩餘

年限

容積

率

用地

性質

面積

(

㎡

)

1

科研、地

下車庫

京朝國用

(209)

出第

0156

號

209/5/13

2059/2/3

43.09

1.49

科研、

地下車

庫

51,612.72

2

工業

東陵國用

(201)

第

071906

號

201/8/29

2051/8/29

35.68

2.8

工業

4,694.47

3

科研設計

撫順國用

(2010)

第

007

號

2010/4/20

2034/2/15

18.13

3.79

科研設

計

4,249.0

合計

60,56.19

其他無形資產包括

外購軟體和技術類無形資產組合等，

其中外購

軟體

117

項

；

技術類無形資產組合

包括

16

5

項專利權

(5

5

項發明、

11

0

項實用新型

)

和

11

項計算機軟體著作

權

，

其中獨有產權

162

項，共有

產權

14

項，

無對外許可使用、無抵押質押情況。

5.長期待攤費用

長期待攤費用主要是位於北京市朝陽區來廣營創達二路 1 號院

A 座、B 座、C 座、D 座、E 座、F 座(鍋爐房)、地下室、信息中心機

房的精裝修工程。

6.長期股權投資

評估基準日長期股權投資為 16 項，其中非控股長期股權投資 1

項。評估基準日長期股權投資概況如下表所示：

金額單位：人民幣萬元

序號

被投資單位名稱

持股比例

(%)

帳面價值

1

廣東寰球廣業工程有限公司

70.0

2,03.50

2

寰球工程項目管理

(

北京

)

有限公司

10.0

9,62.50

3

寰球國際工程有限公司

10.0

354.1

4

寰球勝科工程有限公司

81.0

5,673.20

5

克拉瑪依

市獨山子眾鵬工程造價諮詢有限責任公司

10.0

278.49

6

蘭州寰球工程

有限

公司

10.0

15,739.13

7

寰球德希尼布

(

北京

)

採購有限公司

51.0

214.26

8

新疆寰球工程公司

10.0

14,734.98

9

河北

寰球工程

有限

公司

（

華北院

）

10.0

5,104.67

10

中國寰球工程公司加拿大公司

10.0

0.0

11

中國寰球工程公司委內瑞拉子公司

10.0

0.0

12

中國寰球工程公司義大利公司

10.0

0.0

13

中國石油

天然氣第六建設

有限

公司

10.0

74,018.26

14

寰球美國工程有限責任公司

10.0

0.0

15

勝寶旺寰球工程有限公司

10.0

331.37

16

TP

-

HQC.S.R.L

49.0

39.38

長期股權投資合計

128,153.86

委託評估對象和評估

範圍與

經濟行為涉及的評估對象和評估範

圍一致

。評估基準日，評估範圍內的資產、負債帳面值已

經

立信

會

計師事務所（特殊普通合夥）

審計

，

並

出具了

標準無保留意見

審計

報告

。

四、 價值類型及其定義

根據評估目的，確定評估

對象

的價值類型為市場價值。

市場價值是指自願買方和自願賣方，在各自理性行事且未受任

何強迫的情況下，評估對象在評估基準日進行正常公平交易的價值

估計數

。

五、 評估基準日

評估基準日是

2016

年

6

月

30

日

。

評估基準日是由委託方和相關中介機構結合重組方案整體安排

共同商定的。

六、 評估依據

(一) 經濟行為依據

1.

中國石油

天然氣集團公司第二屆董事會第八次會議決議

(2016

年

7

月

19

日

)

；

2.

新疆獨山子天利高新技術股份有限公司與

中國石油

天然氣集

團公司之《發行股份及支付現金購買資產協議》

。

(二) 法律法規

依據

1.《中華人民共和國公司法》（2013 年 12 月 28 日第十二屆全國

人民代表大會常務委員會第六次會議通過修訂）；

2.《中華人民共和國證券法》(2014 年 8 月 31 日第十二屆全國人

民代表大會常務委員會第十次會議通過第三次修正)；

3.《中華人民共和國城市

房地產

管理法》(2007 年 8 月 30 日第十

屆全國人民代表大會常務委員會第二十九次會議通過）；

4.《中華人民共和國土地管理法》(2004 年 8 月 28 日第十屆全國

人民代表大會常務委員會第十一次會議通過）；

5. 《中華人民共和國物權法》(

主席令第 62 號，2007 年 3 月 16 日）；

6.《中華人民共和國企業所得稅法》(2007 年 3 月 16 日第十屆全

國人民代表大會第五次會議通過）；

7.《中華人民共和國企業國有資產法》(2008 年 10 月 28 日第十一

屆全國人民代表大會常務委員會第五次會議通過）；

8.《企業國有資產監督管理暫行條例》(國務院令第 378 號)；

9.《企業國有產權轉讓管理暫行辦法》(國務院國有資產監督管理

委員會、財政部令第 3 號)；

10.《企業國有資產交易監督管理辦法》(國務院國資委、財政部令

第 32 號)；

11.《關於企業國有產權轉讓有關事項的通知》(國資發產權

[2006]306 號）；

12.《國有資產評估管理辦法》(國務院令第 91 號）；

13.《關於印發的通知》(國資

辦發[1992]36 號)；

14.《企業國有資產評估管理暫行辦法》(國務院國有資產監督管

理委員會令第 12 號）；

15.《關於加強企業國有資產評估管理工作有關問題的通知》(國

資委產權[2006]274 號）；

16.《關於企業國有資產評估報告審核工作有關事項的通知》(國

資產權[2009]941 號）；

17《. 國資委關於印發的通

知》(國資發產權[2013]64 號)；

18.《國資委印發的通知

(國資發產權[2014]95 號)；

19.《關於加強中央企業境外國有產權管理有關工作的通知》(

國

資發產權

[

201

]

14

號

)

；

2

0

.

《中央企業境外國有產權管理暫行辦法》

(

國資委令第

27

號

)

；

2

1

.

《企業會計準則

——

基本準則》

(

財政部令第

33

號

)

；

2

2

.

《中華人民共和國增值稅暫行條例》

(

193

年

12

月

13

日中華

人民共和國務院令第

134

號發布，

208

年

11

月

5

日國務院第

34

次

常務會議修訂通過

)

；

2

3

.

《中華人民共和國增值稅暫行條例實施細則》

(

財政部、國家

稅務總局令第

50

號

)

；

2

4

.

《關於修改〈中華人民共和國增值稅暫行條例實施細則〉和

〈中華人民共和國營業稅暫行條例實施細則〉的決定》

(

財政部、國

家稅務總局令第

65

號

)

；

2

5

.

《關於全面推開營業稅改徵增值稅試點的通知》

(

財稅

[2016

]

36

號

)

；

2

6

.

《

房地產

估價規範》

(GB/T50291

-

2015

)

；

2

7

.

《城鎮土地估價規程》

(GB/T18508

-

2014)

；

2

8

.

《中華人民共和國專利法》（

208

年

12

月

27

日第十一屆全國

人民代表大會常務委員會第六次會議通過）；

29

.

《中華人民共和國著作權法》（根據

2010

年

2

月

26

日第十一

屆全國人民代表大會常務委員會第十三次會議《關於修改〈中華人

民共和國著作權法〉的決定》第二次修正）；

3

0

.

《

關於規範國有股東與上市公司進行資產重組有關事項的通

知》

(國資發產權[

2009]

124

號)；

31.《財政部關於企業重組有關職工安置費用財務管理問題的通

知》(財企[

2009]

117

號)；

3

2

.

其他法律法規

等

。

(三) 評估準則依據

1. 《資產評估準則——基本準則》(財企[2004]20 號)；

2. 《資產評估職業道德準則——基本準則》(財企[2004]20 號)；

3. 《註冊資產評估師關注評估對象法律權屬指導意見》(會協

[2003]18 號)；

4. 《資產評估準則——評估程序》(中評協[2007]189 號)；

5. 《資產評估準則——工作底稿》(中評協[2007]189 號)；

6. 《資產評估準則——機器設備》(中評協[2007]189 號)；

7. 《資產評估準則——不動產》(中評協[2007]189 號)；

8. 《資產評估價值類型指導意見》(中評協[2007]189 號)；

9. 《資產評估準則——無形資產》(中評協[2008]217 號)；

10. 《專利資產評估指導意見》(中評協[2008]217 號)；

11. 《著作權資產評估指導意見》(中評協[2010]215 號)；

12. 《評估機構業務質量控制指南》(中評協[2010]214 號)；

13. 《資產評估準則——企業價值》(中評協[2011]227 號)；

14. 《資產評估準則——評估報告》(中評協[2011]230 號)；

15. 《資產評估準則——業務約定書》(中評協[2011]230 號)；

16. 《企業國有資產評估報告指南》(中評協[2011]230 號)；

17. 《資產評估職業道德準則—獨立性》(中評協[2012]248 號)；

18. 《資產評估準則—利用專家工作》(中評協[2012]244 號)等。

(四) 權屬

依據

1.國有資產產權登記證；

2.房屋所有權證；

3.國有土地使用證；

4.機動車行駛證；

5.專利證書、技術秘密登記證書、

軟體著作權登記證書；

6.其他有關產權證明等。

(五) 取價依據

1. 《國家計委關於印發

<

建設項目前期工作諮詢收費暫行規定

>

的通知》

(

計價格

[19]1283

號

)

；

2. 《國家計委、建設部關於發布

<

工程勘察設計收費管理規定

>

的

通知》

(

計價格

[202]10

號

)

；

3. 《國家計委、國家環境保護總局

關於規範環境影響諮詢收費有

關問題

的通知》

(

計價格

[202]125

號

)

；

4. 《國家計委關於印發

<

招標代理服務收費管理暫行辦法

>

的通

知》

(

計價格

[202]1980

號

)

；

5. 《財政部關於印發

<

基本建設財務管理

若干

規定

>

的通知》

(

財

建〔

202

〕

394

號

)

；

6. 《國家發展改革委、建設部關於

印發

<

建設工程監理與相關服

務收費管理規定

>

的通知》

(

發改價格

[207]670

號

)

；

7. 《機動車強制報廢標準規定》

(

商務部、國家發展和改革委員會、

公安部、環境保護部聯合發布

第

12

號令

)

；

8. 《關於做好建築業營改增建設工程計價依據調整準備工作的

通知》

(

建辦標

[2016]4

號

)

；

9. 《

關於印發

中國石油

天然氣

集團公司其他費用和相關費用規

定的通知

》

(

中油計劃

[2010]543

號

)

；

10. 《

關於印發

石油建設安裝工程費用定額

(

2015

版

)

的通知

》

(

中

油計

[2015]12

號

)

；

11. 《機電產品報價手冊》

(

機械工業出版社

201

6

年

出版

)

；

12. 評估基準日銀行

貸款

基準

利率及外匯率；

13. 《

房屋完損等級評定標準

(

試行

)

》

(

城住字

[1984]

第

678

號

)

；

14. 《北京市

2012

年建設工程預算定額》；

15. 《北京市建設工程費用定額》（

2012

年）；

16. 《北京工程造價信息》（

2016

年

6

月）；

17. 《資產評估常用數據與參數手冊》

；

18. 企業與相關單位籤訂的工程

承

包合同；

19. 《

中關村

在線》價格信息；

20. 《二手車之家》網站價格信息；

21. 企業有關部門提供的未來年度經營計劃；

22. 企業提供的以前年度的財務報表、審計報告；

23. 評估人員現場勘察記錄及收集的

其他

相關估價信息資料；

24. 與此次資產評估有關的

其他

資料

等

。

(六) 其他

參考

依據

1.

被評估

單位提供的資產清單和評估申報表；

2.

立信

會計師事務所

(

特殊普通合夥

)

出具的審計報告；

3.

北京

中企華

資產

評估

有限責任公司信息庫

等

。

七、 評估方法

企業價值評估

的基本

方法主要有收益法

、

市場法

和資產基礎法

。

企業價值評估中的收益法，是指將預期收益資本化或者折現，確

定評估對象價值的評估方法。收益法常用的具體方法包括股利折現法

和現金流量折現法。

企業價值評估中的市場法，是指將評估對象與可比上市公司或者

可比交易案例進行比較，確定評估對象價值的評估方法。市場法常用

的兩種具體方法是上市公司比較法和交易案例比較法。

企業價值評估中的資產基礎法，是指以被評估企業評估基準日的

資產負債表為基礎，合理評估企業表內及表外各項資產、負債價值，

確定評估對象價值的評估方法。

《

資產評估準則

——

企業價值

》

規定

，

註冊資產評估師執行企業

價值評估業務，應當根據評估目的、評估對象、價值類型、資料收集

情況等相關條件，分析收益法、市場法和資產基礎法三種資產評估基

本方法的適用性，恰當選擇一種或者多種資產評估基本方法。

根據評估目的、評估對象、價值類型、資料收集情況等相關條件，

以及三種評估基本方法的適用條件，

本次評估選用的評估方法為

資產

基礎法

、收益法

。選擇理由如下：

考慮到本次評估可收集到被評估單位各項資產和負債的詳細資

料，

具備資產基礎法評估的條件

，可採用資產基礎法進行評估；企業

未來年度收益可以預測，相關資料能夠

獲取，可

採用收益

法進行評估；

由於難以找到與評估對象可比的上市公司或交易案例以及相應進行

市場法比較修正的充分數據，故本次

無法

採用市場法進行評估

。

(一) 資產基礎法

1. 流動資產

評估範圍內的流動資產主要包括貨幣資金、應收票據、應收帳

款、預付帳款、其他應收款、存貨及其他流動資產。

(1) 貨幣資金包括現金和銀行存款、其他貨幣資金，通過現金盤

點、核實銀行對帳單

及餘額調節表

、銀行

帳戶

函證等，

對於人民幣

金額

以核實後的帳面值確定評估值，對於外幣資金，按外幣金額乘

以評估基準日

的

外匯率

確定評估值。

(2) 應收票據，通過核對應收票據的種類、號數和出票日、票面

金額、交易合同號和付款人、

承兌人、背書人的姓名或單位名稱、

到期日等資料，以核實後的帳面價值確定評估值。

(3) 各種應收款項在核實無誤的基礎上，根據每筆款項可能收回

的數額確定評估值。

外幣資金按評估基準日

的

外匯率

折算為人民

幣金額。

對於有充分理由

可全額

收回的，按

核實後帳面值確定

評估

值；對於很可能

無法收回的

款項，藉助於歷史資料和現場調查了解

的情況，具體分析

欠款人資金

、

信用、經營管理現狀

，了解

欠款時

間和原因、

歷史

款項回收情況

，估計出這部分可能收不回的款項，

作為

評估

風險損失扣除後計算評估值；

「

壞帳準備

」

科目

評估為零。

外

幣款項按評估基準日的

外匯率

折算為人民幣金額確定評估值。

(4) 預付帳款，

評估人員

查閱了相關工程合同、材料供貨協議等

文件，

根據所能收回的相應

貨物

或服務

形成資產或權利的價值確定

評估值。對於能夠收回相應貨物形成資產的或權利的，按核實後的

帳面值作為評估值

。

對於

不

能夠

全額

收回的，

以預付帳款合計減去

評估風險損失後的金額確定評估值。

外幣

款項

按評估基準日的

外匯

匯率

折算為人民幣

金額確定評估值

。

(5) 存貨

存貨主要包括在庫周轉材料和工程施工。

①在庫周轉材料，主要為輔助管理、經營而準備的一些可以周轉

使用的材料、輔料等，對於周轉正常的在庫周轉材料，帳面價值接近

基準日市場價格加合理費用，故以經核實後的帳面值確定評估值。

②工程施工是公司執行建造合同的施工項目未結算工程的帳面

成本。各個項目帳面成本為執行建造合同的各項工程累計已發生的施

工成本和已確認的毛利之和扣除已確認的工程結算款及合同預計損

失準備後的餘額。其中合同成本構成為發生的直接材料費、直接人工

費、施工機械費及應分配的施工間接成本等。

根據《企業會計準則-建造合同》的核算要求，評估基準日帳面

「工程施工-合同成本」+「工程施工-合同毛利」－「工程結算」列示在「存貨

—工程施工」科目中，該科目實際反映的是施工企業實際完成的工作

量大於業主批覆工作量的差額，這部分差額中已經包含了施工企業

應向業主收取的稅費及利潤。故這部分存貨中已經包含了未來形成

的利潤，本次評估按核實後帳面值確定評估值。

(6) 其他流動資產，

評估人員查閱了相關憑證、科目餘額表，按

核實後帳面價值確定其他流動資產的評估值。

2. 長期股權投資

對於全資子公司及控股的長期股權投資，對被投資企業進行整體

評估，其中具備收益法評估條件的，均採用資產基礎法和收益法兩種

方法，經分析後以最終選用的評估方法得出的被投資企業股東全部權

益價值乘以持股比例得出全資及控股長期股權投資的評估值（長期股

權投資單位的股東全部權益經評估後為負數時，按零確認）。

對於持股比例較小或非控制不並表的長期股權投資，不具備對被

投資單位進行整體評估條件，但可以取得被投資單位評估基準日會計

報表的，以被評估單位評估基準日帳面淨資產

乘以投資比例確定其評

估價值。

3. 房屋建築物

根據各類房屋建築物的特點、評估價值類型、資料收集情況等

相關條件，主要採用成本法和市場法評估。

(1)成本法

①重置全價的確定

重置全價=建安工程造價(含稅)+前期及其他費用+資金成本-可抵

扣增值稅

A 建安工程造價(含稅)

對於大型、價值高、重要的建築物，根據現場勘查搜集到的待估

房產的相關資料，結合當地執行的定額標準、當地執行的營改增後工

程計價調整方案及類似房屋建築物的造價信息，按照有關取費文件，

計算土建工程費用和安裝工程費用等，採用預決算調整法確定其建安

綜合造價，並分別計算得出建安工程稅前造價及建安工程造價(含稅)。

對於價值量小、結構簡單的建築物採用單方造價法確定其建安綜

合造價。

B 前期及其他費用

建設工程前期及其他費用按照被評估單位的工程建設投資額，根

據行業、國家或地方政府規定的收費標準計取。

C 資金成本

資金成本按照被評估單位的合理建設工期，參照評估基準日中國

人民銀行發布的同期金融機構人民幣貸款基準利率，以含稅建安綜合

造價、前期及其他費用等總和為基數按照資金均勻投入計取。資金成

本計算公式如下：

資金成本=(含稅建安綜合造價+前期及其他費用)× 資金成本率× 合

理建設工期/2

D 可抵扣增值稅

根據「財稅[2016]36 號」文件，對於符合增值稅抵扣條件的，重置全

價扣除相應的增值稅。

a.建安綜合造價包含的可抵扣增值稅

根據當地執行的定額標準及當地執行的營改增後工程計價調整

方案，以工程造價計算表中銷項稅額作為可抵扣增值稅。

b

.前期費及其他費用可抵扣增值稅=建安工程含稅造價×(勘察

設計費率+工程監理費率+工程招投標代理服務費率+可行性研究費率

+環境影響評價費率)/1.06× 6%

②綜合成新率的確定

A

對於大型、價值高、重要的建築物，依據其經濟壽命年限、已

使用年限，通過對其進行現場勘查，對結構、裝飾、附屬設備等各部

分的實際使用狀況作出判斷，綜合確定其尚可使用年限，然後按以下

公式確定其綜合成新率。

綜合成新率

=

尚可使用年限

/(

尚可使用年限

+

已使用年限

)×10%

B

對於價值量小、結構簡單的建築物，主要依據其經濟壽命年限

確定成新率，然後結合現場勘查情況進行調整。計算公式如下：

年限法成新率

=(

經濟壽命年限

-

已使用年限

)/

經濟壽命年限

×10%

綜合成新率

=

年限法成新率

×

調整係數

③

評估值的確定

評估值=重置全價× 綜合成新率

(2)市場法

市場法計算公式：

V＝VB×A×B×D×E-可抵扣增值稅

式中：

V：待估

房地產

稅後評估價格；

VB：比較實例價格；

A：交易情況修正=正常交易情況／可比實例交易情況；

B：交易日期修正=基準日價格指數／比較實例交易日地價指

數；

D：區域因素修正=待估物業區域因素／比較實例區域因素；

E：個別因素修正=待估物業個別因素／比較實例個別因素。

可抵扣增值稅按如下方式計算：

經核實，對於 2016 年 4 月 30 日前取得的房產採用簡易計稅方

法計算應納增值稅。

a.2016 年 4 月 30 日前外購商品房、受讓的商品房(不含自建)的不

動產

應納增值稅=(全部價款和價外費用-不動產購置原價或取得不動

產時的作價)/(1+5%)×5%

式中：①全部價款和價外費用為此次評估後的含稅價格；

②不動產購置原價或取得不動產時的作價是指企業對於

非自建房產(購買或受讓)時的價格。

b.2016 年 4 月 30 日前自建的不動產

應納增值稅=全部價款和價外費用/(1+5%)×5%

其中：全部價款和價外費用為此次評估後的含稅價格。

4. 機器設備

根據各類設備的特點、評估價值類型、資料收集情況等相關條

件，主要採用成本法評估，對於部分可詢價的二手設備及待報廢設

備材料主要參照市場價格信息確定評估值。

成本法計算公式如下：

評估值=重置全價×綜合成新率

1)重置全價的確定

①機器設備重置全價的確定

A.國內設備重置全價的確定

重置全價一般包括：設備購置價、運雜費、安裝工程費、前期

及其他費用和資金成本等，重置全價計算基本公式如下：

設備重置全價=設備購置價+運雜費+安裝工程費+前期及其他費

用+資金成本-可抵扣的增值稅

對於設備合同價中已包含運雜費的，運雜費不單獨計算；設備

訂購、安裝時間在半年以內的，不考慮前期費和資金成本。

B.國外使用的設備重置全價的確定

對於國外購置國外使用的設備，重置全價參考國內使用設備評

估方法確定。

a.購置價

對於大型關鍵設備，主要是通過向生產廠家諮詢評估基準日市

場價格，或參考評估基準日近期同類設備的合同價，或參照《2016

年機電產品報價目錄》確定購置價；對於小型設備主要是通過查詢

評估基準日的市場報價信息確定購置價；對於沒有市場報價信息的

設備，主要是通過參考同類設備的購置價確定。

b.運雜費

運雜費是指設備在運輸過程中的運輸費、裝卸搬運費及其他有

關的各項雜費。對於賣方報價中含運雜費的設備，不再計取運雜

費；對於賣方報價中不含運雜費的設備，運雜費計算公式如下：

運雜費=設備購置價×運雜費率

c.安裝工程費

依據設備特點，設備的安裝工程費參照企業所在地地方定額、

相關專業定額或依據《資產評估常用數據與參數手冊》提供的安裝

工程費參考費率，同時考慮設備安裝的難易程度和被評估單位以往

有關設備安裝費用支出情況分析確定。

如果設備基礎是獨立的，或與建築物密不可分，設備基礎費在

房屋建築物類資產評估中考慮，其餘情形的設備基礎費在設備安裝

工程費中考慮。

d.前期及其他費用

建設工程前期及其他費用按照被評估單位的工程建設投資額，

根據行業、國家或地方政府規定的收費標準計取。

e.資金成本

資金成本按照被評估單位的合理建設工期，參照評估基準日中

國人民銀行發布的同期金融機構人民幣貸款基準利率，以設備購置

價、運雜費、安裝工程費、前期及其他費用等費用總和為基數按照

資金均勻投入計取。資金成本計算公式如下：

資金成本=(設備購置價+運雜費+安裝工程費+前期及其他費用)×

合理建設工期× 貸款基準利率× 1/2

f.可抵扣的增值稅

根據「財稅〔2008〕170 號」及「財稅[2016]36 號」等文件及相

關地方、行業計價依據調整文件規定，對於符合增值稅抵扣條件

的，重置全價扣除相應的增值稅。

可抵扣增值稅=設備購置價/1.17×17%+運雜費/1.11×11%+安裝工

程費/1.11×11%+前期及其他費用(不含建設單位管理費)/1.06×6%

②運輸車輛重置全價的確定

對於國內車輛，按照評估基準日的市場價格，加上車輛購置

稅、牌照費等其他合理費用再扣除可抵扣的增值稅後確定其重置全

價。

對於國外車輛，按照評估基準日的市場價格，加上牌照費等其

他合理費用後確定其重置全價。

車輛購置稅根據 2001 年國務院第 294 號令《中華人民共和國車

輛購置稅暫行條例》及最新國家相關規定計取。

牌照手續費根據車輛所在地相關規定，按該類費用的內容及金

額確定。

車輛可抵扣的增值稅根據「財稅〔2008〕170 號」及「財稅

[2016]36 號」等文件相關規定計算。

車輛重置全價計算公式如下：

重置全價=車輛購置價+車輛購置稅+牌照及其他費用-可抵扣增

值稅

其中：

可抵扣增值稅=車輛購置價/(1+17%)×17%

車輛購置稅=車輛購置價/(1+17%)×10%

③電子設備重置全價的確定

對於電子設備，以基準日的市場購置價確定重置全價。同時，

根據「財稅〔2008〕170 號」文件規定，對於增值稅一般納稅人，符

合增值稅抵扣條件的設備，重置全價應該扣除相應的增值稅。

2)綜合成新率的確定

①國內專用設備和通用設備，主要依據設備經濟壽命年限、已

使用年限，通過對設備使用狀況、技術狀況的現場勘查了解，確定

其尚可使用年限；國外使用的設備，主要依據設備已使用年限，通

過對設備現場使用維護狀況、技術狀況、後續利用情況等方面訪談

了解綜合確定尚可使用年限，然後按以下公式確定其綜合成新率。

綜合成新率=尚可使用年限/(尚可使用年限+已使用年限)× 100%

②對於電子設備、空調設備等小型設備，主要依據其經濟壽命

年限來確定其綜合成新率；對於大型的電子設備還參考其工作環

境、設備的運行狀況等來確定其綜合成新率。計算公式如下：

年限成新率=(經濟壽命年限－已使用年限)/經濟壽命年限×100%

綜合成新率=年限成新率× 調整係數

③

對於國內車輛，根據 2012 年 12 月 27 日商務部、國家發展和

改革委員會、公安部、環境保護部聯合發布的《機動車強制報廢標

準規定》(2012 第 12 號令)中規定，以車輛行駛裡程、使用年限兩種

方法根據孰低原則確定理論成新率，然後結合現場勘查情況進行調

整。計算公式如下：

年限法成新率(無強制報廢年限)=尚可使用年限/(已使用年限+尚

可使用年限)× 100%

年限法成新率(有強制報廢年限)=(規定使用年限-已使用年限)/規

定使用年限× 100%

裡程法成新率=(引導報廢裡程-已行駛裡程)/引導報廢裡程× 100%

理論成新率=MIN(年限法成新率，裡程法成新率)

綜合成新率=理論成新率× 調整係數

對於國外車輛，通過諮詢設備管理及相關車輛使用人員，了解

車輛具體使用狀況，確定尚可使用年限。根據尚可使用年限法確定

綜合成新率。

國外車輛成新率計算公式如下：

綜合成新率=尚可使用年限/(已使用年限+尚可使用年限)× 100%

3)評估值的確定

評估值=重置全價×綜合成新率

對於

待報廢設備，按可拆解材料的市場單價，乘以資產的重

量，再考慮合理的費用扣除率確定評估值，國外待報廢的設備評估

為零。

5. 土地使用權

根據本次評估目的和評估對象的具體情況，主要選擇市場比較

法和基準地價係數修正法進行評估。評估方法簡要介紹如下：

(1)市場比較法

市場比較法，是根據市場中的替代原理，將待估宗地與具有替

代性的，且距估價期日三年以內的三個市場上交易的類似地產進行

比較，並對類似地產的成交價格作適當修正，以此估算待估宗地客

觀合理價格的方法。

公式：P=PB× A× B× C× D× E

其中：

P------待估宗地價格；

PB------比較實例價格；

A------待估宗地交易情況指數/比較實例交易情況指數；

B------待估宗地估價期日地價指數/比較實例交易期日地價指數；

C------待估宗地區域因素條件指數/比較實例區域因素條件指數；

D------待估宗地個別因素條件指數/比較實例個別因素條件指數；

E------待估宗地年期修正指數/比較實例年期修正指數。

(2)基準地價係數修正法

基準地價係數修正法是利用城鎮基準地價和基準地價修正係數

表等評估成果，按照替代原則，就待估宗地的區域條件和個別條件

等與其所處區域的平均條件相比較，並對照修正係數表選取相應的

修正係數對基準地價進行修正，進而求取待估宗地在估價期日價格

的方法。

根據《城鎮土地估價規程》，結合本項目宗地特點，採用基準

地價係數修正法的計算公式為：

樓面熟地價=適用的基準地價.用途修正係數.期日修正係數.年

期修正係數.容積率修正係數.因素修正係數

6. 其他無形資產

其他無形資產主要包括外購軟體、專利技術、專有技術及軟體

著作權等。

(1)其他無形資產-軟體

根據其他無形資產的特點、評估價值類型、資料收集情況等相

關條件進行評估，本次評估帳內軟體均為外購軟體，採用市場法進

行評估。

(2)其他無形資產-專利、專有技術、軟體著作權

根據評估對象的具體情況、評估目的、技術狀況及實施狀況，

考慮到本次評估的技術類無形資產均應用於工程項目建設上，經和

被評估企業溝通，對此部分無形資產進行了合理的歸集，按技術類

無形資產組合進行評估。經現場訪談，技術類無形資產組合均可為

企業帶來一定的增量收益，因此本次評估對技術類無形資產組合採

用收益法評估。

收益法的技術思路是預測使用某類無形資產所帶來的收入，分

析該類無形資產對相關收入的貢獻程度，確定適當的收入分成率，

計算該技術的未來收益狀況，同時分析該類無形資產的正常更新周

期，據以確定無形資產的未來收益年限，再用適當的折現率折現計

算評估值。

收益法計算公式如下：

P = Σ

Rt × K

(1 + r)t

n

t=1

其中：P 為評估價值；

r 為折現率；

Rt 為第 t 年的收入；

K 為分成率；

n 為經濟壽命年限；

t 為時序，未來第 t 年。

7. 長期待攤費用

長期待攤費用為寰球公司位於朝陽區創達二路 1 號辦公大樓的

裝修費用的攤餘價值。評估人員查閱了裝修工程的預決（結）算資

料和相關的原始憑證，對每項費用的形成過程進行了合理分析。本

次評估對於長期待攤費用採用重置成本法進行評估，按重新裝修所

需花費的成本確定重置全價，按預計經濟壽命年限、尚可使用年限

確定相應成新率，相乘後確定評估值。

8. 遞延所得稅資產

遞延所得稅資產核算內容為被評估單位確認的可抵扣暫時性差

異產生的所得稅資產。評估人員通過查閱相關帳簿、憑證，了解差

異產生的原因、形成過程並核實金額的準確性。根據對應科目的評

估處理情況計算確認遞延所得稅資產評估值。

9. 負債

負債包括流動負債和非流動負債，其中：流動負債主要有應付

票據、應付帳款、預收帳款、應付職工薪酬、應交稅費和其他應付

款；非流動負債主要為長期應付職工薪酬和預計負債。評估人員通

過查閱相關帳簿、憑證等，對負債帳面值進行了核實，根據企業實

際需要承擔的負債項目及金額確定評估值。

(二) 收益法

本次評估選用現金流量折現法中的股權自由現金流折現模型。現

金流量折現法的描述具體如下：

股東全部權益價值＝經營性資產價值+溢餘資產價值+非經營性

資產負債價值+長期股權投資價值

1.經營性資產價值

經營性資產是指與被評估單位生產經營相關的，評估基準日後股

權自由現金流量預測所涉及的資產與負債。經營性資產價值的計算公

式如下：

1

1

[ (1 ) / (1 ) ]

n

i n

i n

i

P F r F r r . .

.

.

. . . . .

其中：P：評估基準日的企業經營性資產價值；

Fi：評估基準日後第 i 年預期的企業股權自由現金流量；

Fn+1：預測期末年預期的企業股權自由現金流量；

r：折現率(此處採用資本資產定價模型，CAPM)；

n：預測期；

i：預測期第 i 年。

其中，股權自由現金流量計算公式如下：

股權自由現金流量=淨利潤+折舊與攤銷-資本性支出-營運資金增

加額+付息債務的淨增加

其中，折現率採用資本資產定價模型(CAPM)計算。計算公式如下：

e f c K . r . MRP .β. r

其中：rf：無風險利率；

MRP：市場風險溢價；

β：權益的系統風險係數；

rc：企業特定風險調整係數。

2.溢餘資產價值

溢餘資產是指評估基準日超過企業生產經營所需，評估基準日

後企業股權自由現金流量預測不涉及的資產。本次評估無溢餘資

產。

3.非經營性資產、負債價值

非經營性資產、負債是指與被評估單位生產經營無關的，評估

基準日後企業股權自由現金流量預測不涉及的資產與負債。本次評

估採用成本法進行評估。

4.長期股權投資價值

長期股權投資的評估值根據被投資企業基準日經評估的股東全

部權益價值乘以所持有的股權比例，計算得出長期股權投資的價

值。

八、 評估程序實施過程和情況

評估人員於

2016

年

7

月

1

日

至

2016

年

9

月

2

0

日對評估

對象

涉

及

的資產和負債

實施

了評估。主要評估

程序

實施過程和情況

如下：

(一) 接受委託

2016

年

7

月

1

日，我公司與委託方就評估目的、評估對象和評估

範圍、評估基準日等評估業務基本事項，以及各方的權利、義務等達

成協議

，

並

與委託方協商

擬定了相應的評估計劃。

(二) 前期準備

(1) 對被評估單位人員培訓

為使

被評估

單位

的

財務

與

資產管理人員理解並

做

好資產評估材

料的填報工作，確保

評估申報

材料

的質量，我公司

準備了

《資產評估

企業培訓材料》，對

被評估單位相關

人員進行了培訓

，

並

派專人對

資

產評估材料填報中碰到的

問題進行解答。

(2) 對評估人員培訓

為了保證

評估項目

的質量和提高工作效率，貫徹落實擬定的《資

產評估操作方案》，我公司對項目

團隊成員

以《資產評估操作方案》

為主

講解

了項目的經濟行為背景、評估對象涉及資產的特點、評估技

術思路和具體操作要求等

。

(三) 現場調查

評估人員於

2016 年 7 月 7 日至 9 月 20 日對

評估

對象

涉及

的資產

和負債進行了必要的

清查

核實，對

被評估單位

的經營管理狀況

等

進行

了必要的盡職調查

。

1. 資產

核實

(1)指導被評估單位填表和準備應向評估機構提供的資料

評估人員

指導

被評估單位

的財務與資產管理人員在自行資產清

查的基礎上，按照評估機構提供的

「

資產評估申報表

」

及其填寫要求、

資料清單

等

，對納入評估範圍的資產進行細緻準確的填報，同時收集

準備資產的產權證明文件和反映性能、狀態、經濟技術指標等情況的

文件資料

等

。

(2)初步審查和完善被評估單位填報的資產評估申報表

評估人員通過

查

閱有關資料，了解納入評估範圍的具體資產的詳

細狀況，然後仔細

審查

各類

「

資產評估申報表

」

，檢查有無填項不全、

錯填、資產項目不明確等情況，並根據經驗及掌握的有關資料，檢查

「

資產評估申報表

」

有無漏項等，同時反饋給

被評估單位

對

「

資產評估申

報表

」

進行完善。

(3)現場實地勘查

根據

納入評估範圍的

資產類型、數量和分布狀況，評估人員在

被

評估單位

相關人員的配合下，按照資產評估準則的

相關

規定，對各項

資產進行了現場

勘查

，並針對不同的資產性質及特點，採取了不同的

勘查

方法。

①

存貨：評估人員和被評估單位存貨管理人員共同對

在庫周轉

材料進行了抽盤，並對材料的質量和性能狀況進行了重點察看與了

解，最後根據盤點結果進行了倒推，倒推結果和評估基準日

在庫周

轉材料

數量、金額一致。

對工程施工，評估人員

經查閱施工合同、

工程進度表、工程結算單、原始結算憑證和帳簿等有關資料，並向

有關工程人員了解工程概況、工期、進度、質量、工程成本的增減

趨勢等情況，向財務人員了解工程施工的核算內容、業主籤證確認

程序、收入確認方式和成本結轉等帳務處理情況，核實基準日帳面

值構成的合理性

。

②

房屋建築物：評估人員和被評估單位相關人員共同對評估基

準日申報的房屋建築物類資產進行了盤點與查看。核對了房屋建築

物名稱、數量、購建日期、面積、結構、裝飾、給排水、供電照明

等基本信息；了解了房屋建築物的工作環境、維護與保養情況等使

用信息；了解了房屋建築物的完損程度和預計使用年限等成新狀

況；填寫了典型房屋建築物的現場調查表。

③

機器設備：評估人員

和被評估單位相關人員共同

對評估基準

日申報的

設備類資產進行了抽盤與查看。

核對

了

設備名稱、規格、

型號

、

數量

、購置日期、

生產廠家

等基本信息；

了解

了

設備

的

工作

環境、利用情況、

維護

與

保養情況等

使用信息；

了解

了設備的完損

程度和預計使用年限等成新狀況；了解了生產工藝與設備的技術水

平；填寫了典型設備的現場調查表。

(4)補充、修改和完善資產評估申報表

評估人員根據現場實地

勘查

結果，並和

被評估單位

相關人員充分

溝通，進一步完善

「

資產評估申報表

」

，以做到：帳、表、實相符。

(5)查驗產權證明文件資料

評估人員對納入評估範圍的

房產、車輛、無形資產

等資產的產權

證明文件

資料

進行查驗，對權屬資料不完善、權屬不清晰的情況提請

企業核實或出具相關產權說明文件。

2. 盡職

調查

評估人員為了充分了解被評估單位的經營管理

狀

況及其面臨的

風險

，

進行了必要的盡職調查

。

盡職調查的

主要內容如下：

(1) 被評估單位的歷史沿革、主要股東及持股比例、必要的產權和

經營管理結構；

(2) 被評估單位的資產、財務、生產經營管理狀況；

(3) 被評估單位的經營計劃、發展規劃和財務預測信息；

(4) 評估對象、被評估單位以往的評估及交易情況；

(5) 影響被評估單位生產經營的宏觀、區域經濟因素；

(6) 被評估單位所在行業的發展狀況與前景；

(7) 被評估單位的行業經營資質；

(8) 其他相關信息資料。

(四) 資料收集

評估人員根據

評估項目的

具體情況

進行了

評估資料

收集，

包括直

接從市場等渠道獨立獲取的資料，從委託方、產權持有者等相關當事

方獲

取的資料，以及從政府部門、各類專業機構和其他相關部門獲取

的資料，並

對收集的評估資料進行

了

必要分析、歸納和整理，形成評

定估算的依據。

(五) 評定估算

評估人員針對各類資產的具體情況，根據

選

用的評估方法，選取

相應的公式和參數進行分析、計算和判斷，形成

了

初步評估結論。

項

目負責人對各類資產評估初步結論進行匯總，撰寫並形成評估報告草

稿。

(六) 內部審核

根據

我

公司《資產評估業務流程管理辦法》規定，

項目負責人在

完成

評估報告草稿

一審後

形成評估

報告初稿

並

提交公司

內部

審核，

公

司

內部

審核包括部門

經理

二級審核

、

公司

內核委

三級審核

。

項目負責

人在

內部審核

完成

後，

形成評估報告徵求意見稿

並提交客戶徵求意見，

根據

反饋

意見進行

合理修改

後

形成評估報告

正式

稿並提交

委託方。

九、 評估假設

本評估報告分析估算採用的假設條件如下：

(一) 一般

假設

1. 假設評估基準日後被評估單位

以目前

經營

方式持

續經營

；

2. 假設評估基準日後被評估單位所處國家和地區的政治、經濟和

社會環境無重大變化；

3. 假設評估基準日後國家宏觀經濟政策、產業政策和區域發展政

策無重大變化；

4. 假設和被評估單位相關的利率、匯率、賦稅基準及稅率、政策

性徵收費用等評估基準日後不發生重大變化；

5. 假設評估基準日後被評估單位的管理層

及核心技術人員

是負

責的、穩定的，且有能力擔當其職務；

6. 假設被評估單位完全遵守所有相關的法律法規；

7. 假設評估基準日後無不可抗力對被評估單位造成重大不利影

響。

(二) 特殊

假設

1.

假設評估基準日後被評估單位採用的會計政策和編寫本評估

報告時所採用的會計政策在重要方面保持一致；

2.

假設評估基準日後被評估單位現有

經營

模式及經營

範圍

保持

不變，

管理方式和管理水平

與目前保持一致

；

3.

假設評估基準日後被評估單位的現金流入為平均流入，現金

流出為平均流出；

4.

假設

未來企業保持現有的收入取得方式和信用政策不變，不

會遇到重大的款項回收問題

。

本評估報告評估結論在上述假設條件下在評估基準日時成立，當

上述假設條件發生較大變化時，籤字註冊資產評估師及本評估機構將

不承擔由於假設條件改變而推導出不同評估結論的責任。

十、 評估結論

(一)資產基礎法評估結果

中 國 寰 球 工 程 有 限 公 司 評 估 基 準 日 總 資 產 帳 面 價 值 為

1,348,798.10 萬元，評估價值為 1,352,954.07 萬元，增值額為 4,155.97 萬

元，增值率為 0.31%；總負債帳面價值為 1,011,924.05 萬元，評估價值

為 1,011,639.04 萬元，減值額 285.01 元，減值率 0.03%；淨資產帳面價

值為 336,874.05 萬元，評估價值為 341,315.03 萬元，增值額為 4,440.98

萬元，增值率為 1.32%。

資產基礎法具體評估結果詳見下列評估結果匯總表：

評估結果匯總表

評估基準日：

201

6

年

6

月

3

0

日

金額單位：人民幣萬元

項目

帳面價值

評估價值

增減值

增值率%

A

B

C=B-A

D=C/A× 100%

流動資產

1

1,017,896.83

1,017,738.43

-158.40

-0.02

非流動資產

2

330,901.27

335,215.64

4,314.37

1.30

其中：長期股權投資

3

128,153.86

118,142.83

-10,011.03

-7.81

投資性

房地產

4

-

-

-

固定資產

5

68,537.51

72,963.68

4,426.17

6.46

在建工程

6

-

-

-

無形資產

7

115,980.27

125,807.71

9,827.44

8.47

其中：土地使用權

8

103,771.96

112,448.65

8,676.69

8.36

其他非流動資產

9

18,229.63

18,301.42

71.79

0.39

資產總計

10

1,348,798.10

1,352,954.07

4,155.97

0.31

流動負債

11

999,973.04

999,973.04

-

-

非流動負債

12

11,951.01

11,666.00

-285.01

-2.38

負債總計

13

1,011,924.05

1,011,639.04

-285.01

-0.03

淨資產

14

336,874.05

341,315.03

4,440.98

1.32

主要增減值原因：

本次評估長期股權投資評估減值主要原因為被投資企業經營虧

損，淨資產評估值低於長投帳面值；固定資產評估增值原因為建築物

和設備資產較改制時略有增值；土地使用權評估增值原因是近期價格

有所上漲；負債評估減值原因主要是本部改制形成的預計負債，由於

相關應收款項中已對應計提了預計風險損失，並考慮了對長期股權投

資單位的投資損失，因此對應的預計負債評估為零。

(二)收益法評估結果

中 國 寰 球 工 程 有 限 公 司 評 估 基 準 日 總 資 產 帳 面 價 值 為

1,348,798.10萬元，總負債帳面價值為1,011,924.05萬元，淨資產帳面價

值為336,874.05萬元。

收益法評估後的股東全部權益價值為340,111.78萬元，增值額為

3,237.73萬元，增值率為0.96%。

(三)評估結論

資產基礎法評估後的股東全部權益價值為341,315.03萬元，收益法

評估後的股東全部權益價值為340,111.78萬元，兩者相差1,203.25萬元，

差異率為0.35%。

兩種方法評估結果差異的主要原因是兩種評估方法考慮的角度

不同，資產基礎法是從資產的再取得途徑考慮的，反映的是企業現有

資產的重置價值。收益法是從企業的未來獲利能力角度考慮的，反映

了企業各項資產的綜合獲利能力。

中國寰球工程有限公司主要業務領域集中在石油化工、煉油工

程、化肥和煤化工、LNG與低溫工程、油氣田與儲運工程等方面。該

公司在工程建設業務中不斷發展工程諮詢、工程設計、集中採購、項

目管理、工程總承包等高端業務，該公司業務發展、規模與石油生產

產業鏈和油氣工程開發項目投資額緊密相連；目前國際原油市場價格

處於低谷期，原油生產商的油田開發投資額大幅縮減，國內石油和油

氣工程項目投資放緩，導致未來收益預測具有一定的不確定性；而中

國寰球工程有限公司資產及負債結構清晰，各項資產及負債評估所需

資料詳實，資產基礎法評估所選用的參數更加可靠，因此本次評估選

取資產基礎法的評估結果作為評估結論。

即：中國寰球工程有限公司的股東全部權益價值評估結果為

341,315.03 萬元。

本評估報告沒有考慮由於具有控制權或者缺乏控制權可能產生

的溢價或者折價(沒有考慮流動性)對評估對象價值的影響。

十一、 特別事項說明

以下為在評估過程中已發現可能影響

評估

結論但非評估人員執

業水平和能力所能評定估算的有關事項：

(一) 本評估報告的資產類型與帳面金額以立信會計師事務所

(特殊普通合夥)2016 年 9 月 20 日出具的信會師報字[2016]第 224777 號

審計報告為依據，上述審計報告的意見：「寰球公司置入資產模擬財

務報表在所有重大方面按照附註二所述編制基礎編制，公允反映了寰

球公司置入資產 2014 年 12 月 31 日、2015 年 12 月 31 日、2016 年 6 月

30 日的模擬合併及公司財務狀況以及 2014 年度、2015 年度、2016 年

1-6 月的模擬合併及公司經營成果和現金流量。」

(二) 根據

中國石油

天然氣集團文件《關於中國寰球工程公司實

施改制有關事宜的批覆》（中油資【2016】340 號）批覆，寰球公司以

2015 年 12 月 31 日為基準日進行了改制評估，並在編制 2016 年 6 月

企業報表時根據改制評估情況完成了重新建帳，截止評估報告日，寰

球公司工商登記變更手續已經完成，並領取了新的營業執照和公章。

(三) 產權瑕疵情況

1.車輛方面：

序號

被評估單位

車輛牌號

車輛名稱及規格型號

證載權利人

1

中國寰球工程有限公司

遼 D02695

小型普通客車/別克牌

SGM6515ATA

中國石油

集團工程設計有

限責任公司撫順分公司

2

中國寰球工程有限公司

14(28717)

8 座越野汽車

/TOYOTASEUQRIA5.6L

SIVACHANDRANRAMASAM

YARUMUGAM

3

廣東寰球廣業工程有限公司

京 FA7578

別 克 商 務 車 / 別 克

SGM6510GL8

中國寰球工程公司

4

河北寰球工程有限公司

京 AD8950

大型普通客車/金旅牌

XML6807J23，[35 座≤載

客量＜40 座]

中國寰球工程公司

5

河北寰球工程有限公司

京 QAG971

小型轎車/大眾牌

SVW71810DJ

北京博鼎誠工程設計有限

公司

6

河北寰球工程有限公司

京 AG0829

轎車/風度牌

JNICAUA3320

趙茹瑩

7

河北寰球工程有限公司

京 NHQ345

小型轎車/帕薩特牌

SVW7183SJD

中國寰球工程公司

8

河北寰球工程有限公司

京 QD8C68

小型普通客車/別克牌

SGM6529ATA

北京博鼎誠工程設計有限

公司

9

中國石油

天然氣第六建設有

限公司

京 NUN776

小型轎車/奧迪

FV7241FCVTGA6L2.4

北京博鼎誠工程設計有限

公司

10

中國石油

天然氣第六建設有

限公司

京 HY6447

小型轎車/奧迪

A6L2.4CVT

中國石油

工程建設（集團）

有限公司

11

中國石油

天然氣第六建設有

限公司

京 PWJ627

小型轎車/奧迪牌

FV7241FCVT

中國寰球工程公司

截至評估基準日，納入評估範圍內的車輛證載權利人與被評估單

位名稱不符的，被評估單位提供了車輛權屬證明資料，證明上述車輛

確實為被評估單位所有，本次評估未考慮該資產產權事項對評估值的

影響。

2.其他無形資產方面

納入本次評估範圍內的其他無形資產的技術類無形資產組合中

包括 165 項專利權(55 項發明、110 項實用新型)和 11 項計算機軟體著

作權，其中獨有產權 162 項，共有產權 14 項（發明 5 項和實用新型 9

項）；被評估單位與外部單位共有的 14 項專利權，雙方未對專利權

屬、相關收益分配等事項進行約定，本次評估未考慮以上事項對評估

價值的影響，提請報告使用者注意。

(四) 根據《財政部、國家稅務總局關於全國實施增值稅轉型改革

若干問題的通知》財稅[2008]170 號及《關於全面推開營業稅改徵增值

稅試點的通知》(財稅〔2016〕36 號)文件規定，被評估單位為增值稅

一般納稅人，本次資產基礎法對委估資產均按不含增值稅價值評估，

收益法評估也考慮了營改增事項對評估結果的影響。

(五) 其他

1.中國寰球工程有限公司對下屬子公司——

克拉瑪依

市獨山子

眾鵬工程造價諮詢有限責任公司目前的持股比例為 40%，因該子公

司資質要求，以自然人股東名義代持公司股份 60%，實質為中國寰

球工程有限公司出資 100%，相關自然人股東與寰球公司、新疆寰球

公司籤署了股權代持協議。

2.本次評估，對阿聯分公司的海外資產履行了評估現場程序，

其他海外資產由於資產類型單一、資產規模相對較小、履行現場手續

複雜和安全因素等原因，主要履行了評估替代程序。評估人員通過寰

球公司總部財務系統對明細帳、電子憑證等進行了核實，並查閱了項

目合同，對貨幣資金和往來款項，也進行了函證；另外，評估人員取

得並核對了固定資產的權屬證明文件，重要房產取得了權屬證書影印

件及證明文件，並通過當地國相關網站和企業人員，查詢了解了類似

資產的市場價格信息。通過以上程序，基本能滿足評估清查要求，不

會對評估結果產生較大影響。

3.匯率方面：

對於境外公司或外幣計量的資產，本次評估基本按外幣金額乘以

評估基準日的外匯匯率確定評估值，對於如中國寰球工程公司委內瑞

拉子公司，由於所在國經濟危機、物資短缺、物價飛漲、貨幣貶值嚴

重，委內瑞拉外匯匯率使用外匯補充系統匯率來抑制黑市匯率的上漲，

企業外幣計量不能正常按照外匯牌價折算換匯。本次評估結合企業實

際業務開展、結算情況，與企業和審計師溝通一致後，按審計後帳面

價值確定評估值。

評估報告使用者應注意以上特別事項對評估結論產生的影響。

十二、 評估報告使用限制說明

(一) 本評估報告只能用於評估報告載明的評估目的和用途；

評估報告附件

附件一、 經濟行為文件

；

附件二、 被評估單位

審計報告；

附件三、 長期股權投資單位會計報表；

附件四、 委託方和被評估單位法人營業執照複印件；

附件五、 長期股權投資單位營業執照；

附件六、 被評估單位國有資產權登記證；

附件七、 評估對象涉及的主要權屬證明資料

（另附冊）

；

附件八、 委託方

和相關當事方的

承諾函；

附件九、 籤字

註冊

資產

評估師

的

承諾函

；

附件十、 北京中企華資產評估有限責任公司資產評估資格證書

複印件；

附件十一、 北京中企華資產評估有限責任公司證券業資質證書

複印件

；

附件十二、 北京中企華資產評估有限責任公司

營業執照

副本

復

印件；

附件十三、 北京中企華資產評估有限責任公司

評估人員資格證

書複印件

；

附件十四、 評估業務約定書

。

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