眼看著臨近月末了，專票跨月應該怎麼衝紅？下面這篇文章希望能對大家的工作有一些幫助！
專票衝紅不能急，先要搞清楚這一點
和普票不同，專票可不「隨便」，不能登錄系統就馬上去衝紅，你先要搞清楚應該是誰開具紅字發票？
為什麼？
我們來看看規定。
根據《國家稅務總局關於紅字增值稅發票開具有關問題的公告》（國家稅務總局公告2016年第47號）第一條規定……
（一）購買方取得專用發票已用於申報抵扣的，購買方可在增值稅發票管理新系統（以下簡稱「新系統」）中填開並上傳《開具紅字增值稅專用發票信息表》（以下簡稱《信息表》，詳見附件），在填開《信息表》時不填寫相對應的藍字專用發票信息，應暫依《信息表》所列增值稅稅額從當期進項稅額中轉出，待取得銷售方開具的紅字專用發票後，與《信息表》一併作為記帳憑證。
購買方取得專用發票未用於申報抵扣、但發票聯或抵扣聯無法退回的，購買方填開《信息表》時應填寫相對應的藍字專用發票信息。
銷售方開具專用發票尚未交付購買方，以及購買方未用於申報抵扣並將發票聯及抵扣聯退回的，銷售方可在新系統中填開並上傳《信息表》。銷售方填開《信息表》時應填寫相對應的藍字專用發票信息。
辛苦小夥伴們啃下那麼大段文字
，其實阡陌可以直接將結論告訴大家。誰開紅字發票就兩種情況：
情況1：購買方開紅字發票，同時上傳《信息表》
這種情況是建立在：
購買方已經將專票抵扣了。
Or
購買方還沒將專票抵扣，但是抵扣聯無法退回了。
情況2：銷售方開紅字發票，同時上傳《信息表》
這種情況是建立在：
專票還沒交給購買方。
Or
購買方還沒將專票抵扣，同時將發票聯和抵扣聯退回。
搞清楚是哪種情況，就可以進行操作了
PS：有粉絲提到跨年和跨月的差別，其實是沒有差別的，都是一樣處理~安心吧~
百旺金賦版
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購買方申請
第一步：點擊 「發票管理」→「紅字發票管理」→「增值稅紅字信息表填開」。
這時候系統會彈出這樣的窗口
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第二步：根據實際情況選擇點「下一步」，就會打開「紅字發票信息表填開」，在裡面輸入原本發票的信息，然後點「上傳」。
第三步：上傳成功後，會彈出提示「審核通過」。
第四步：點擊「發票管理」→「紅字發票管理」→「增值稅專票紅字信息表審核下載」，然後點擊「下載」。
比如這裡是將文件放在了桌面，之後你會發現桌面多了一個這樣的文件↓↓↓
擴展名為「xml」，前面那一串是16位的信息表編號。
第五步：將這個文件，交給銷售方，讓對方開負數。
But，你的事情還沒完，銷售方開好負數發票後，會把負數發票重新發給你，申報的時候要做進項轉出哦~
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銷售方申請
第一步：也是「發票管理」→「紅字發票管理」→「增值稅紅字信息表填開」。要注意的是這裡要填「發票代碼」「發票號碼」。
第二步：和購買方不同，信息系統都填好了，只要核實好，就可以點「上傳」。
第三步：也是上傳成功後，會彈出提示「審核通過」。
第四步：也是在「發票管理」→「紅字發票管理」→「增值稅專票紅字信息表審核下載」下載16位的信息表編號的文件。
第五步：（如果是購買方申請，收到發來的16位的信息表編號的文件也是從這一步開始處理）
點擊「發票管理」→「發票填開管理」→「增值稅專票填開」→「負數」。
這裡選擇「導入工具」（選擇「手工開具」也可行，但官方推薦是「導入工具」且步驟沒那麼繁複，在這裡就不選用「手工開具」了）
第六步：通過路徑選擇就可以將文件中的信息導入這裡，要注意的是，導入後，購方地址電話、開戶行以及下方的覆核人是空白的，需要你手動按照原來的發票填上。
第七步：列印~
航天信息版
跟百旺的很相近，所以就主要講不同的地方。
第一步：也是進入「發票管理」→「紅字發票信息表」→「紅字增值稅專用發票信息表填開」，彈出如下界面：
第二步：分陣營，你是購買方還是銷售方？
購買方：
➤已抵扣，只要選好發票種類，「發票代碼」「發票號碼」就不用填，點「確認」。
➤未抵扣，填寫原因後選擇發票種類，填寫原來發票的「發票代碼」「發票號碼」，點「確定」。
以上步驟後打開這樣的界面：
銷售方：
填寫原來發票的「發票代碼」「發票號碼」，點「確定」。會彈出這樣的界面：
核實後點確定也會彈出類似的界面：
第三步：繼續分陣營。
✪ 購買方：手工填寫納稅人信息、商品信息和申請理由等信息，然後列印~
✪ 銷售方：系統會自動填寫，然後也是列印~
不過對於購買方來說這裡不是真的要列印，而是選擇「不列印」這樣系統會自動保存。
第四步：點擊「發票管理」→「紅字發票信息表」→「紅字增值稅專用發票信息表查詢導出」會彈出如下界面：
第五步：根據需求上傳到稅務端或者導出為「xml」文件。
第六步：也是導入「xml」文件。在發票填開界面中，點擊「紅字」→「導入紅字發票信息表」，選擇對應的文件的路徑後，就會彈出填好的發票。
第七步：也是列印~
最後不厭其煩地再說一遍~
增值稅專票發票衝紅和普票一樣都是兩個原則：
① 負數發票是不能附帶清單的，添加折扣也不允許。
② 一張發票可以分多次紅衝，但全部負數發票的總金額、 總稅額都必須小於等於對應的發票，不可以亂開哦~