科普 | 美國退休金計劃

2021-02-24 百惠美城生活諮詢

你知道美國都有哪些退休金計劃嗎?

401K有哪些嗎?pre-tax和roth有什麼區別?401K和IRA有什麼區別和聯繫?什麼是backdoor roth?什麼又是mega backdoor conversion?兩者有什麼區別?


如果您不清楚,這篇文章就帶我們一起圖解401K和IRA。

社會安全保險金(social security tax)

企業退休金計劃(401K)

個人退休金計劃(IRA)

企業養老金計劃(Pension Plan)

隨著Social Security Benefit越來越入不敷出,且在金融風暴後,Pension Plan也只剩公務員還有,對於目前工作階層來說,真正能依靠的只剩401K和IRA這兩類退休金計劃啦!

我們按照上圖表明的觀察順序來依次解釋:

401K帳戶由三部分組成,包括pre-tax 401K,Roth 401K和after-tax contribution。

pre-tax401K:每次投入的錢來自稅前。等到退休之後取出,本金和收益都要繳稅(收入稅)。

Roth 401K: 每次投入的錢來自稅後。等到退休之後取出,本金和收益都免稅。

after-tax contribution: 每次投入的錢來自稅後。等退休之後取出,本金部分免稅,收益繳稅(收入稅)。

after-tax contribution是可以合法地通過mega backdoor conversion轉換成Roth 401K。

401K的這三部分你可以選擇投入其中的任意一個/兩個/全部,或者一個都不投入。選擇的依據完全是按照你個人的理財計劃和對未來的預期判斷,比如身份問題,是否回國,是否長壽等等。

70.5歲之後必須取出一部分,這部分叫RMD (required minimium distribution)在59.5歲之前取出來的話,取出部分要交10%的罰金,同時繳納收入稅在59.5歲之前取出來的話,本金部分可以取出而不交任何罰款/稅,但是投資收益要罰10%。[16]

pre-tax至少要放滿公司match的錢。比如,公司match你的投入pre tax的前5000,那你就至少要投5000。有的公司說要match你投入的全部pre-tax的50%,那你還等什麼,妥妥pre-tax 401K拉滿就行了。

如果你放滿了pre-tax 401K,又想存入Roth 401K,那麼請用mega backdoor conversion首先你放滿了pre-tax 401K,那麼由於總和限制,你不能繼續放Roth 401K了。那麼你可以繼續投放after-tax contribution,然後用mega backdoor轉換成Roth 401K。這麼做是合法的。為什麼叫」mega backdoor「?因為比起「backdoor」,這個能」後門「更多的錢。「backdoor」實際上是在IRA上操作,接下來會涉及到。

   

IRA的全稱是individual retirement account。投入IRA的一個最主要的限制就是你是否有earned income。

主動收入,但不一定是全職工作,可以打短期工,兼職等。

包括投資收入(股息,房租收入,定期存款利息等等)

要等到59.5歲之後才能取出。取出的錢當作稅前收入,所以要交收入稅。 70.5歲之後必須取出。至少要取出一部分錢,這部分錢通過一個方式計算出來。至少取出來的這部分錢交RMD(required minimum distribution)。可以在59.5歲之前取出來,不但要交收入稅,還要交10%的罰金。

功能:

本金存夠五年之後,連本帶利可以一起取出,不交稅,不交罰款。
由於投入本金可以隨時取出,所以Roth IRA可以當作緊急備用金使用。

限制:

投放Roth IRA有收入限制:收入高過一定程度就不能投入。

圖解:

橫坐標軸代表你的年應稅收入,根據你收入的不同,可以分為三個區間,請對照圖3來了解每個區間投放IRA可以抵稅的程度。

 

上圖示例了401K轉換成IRA的方法,這裡就涉及到了大家經常聽到的兩個backdoor工具。

pre-tax/traditional 401K -> traditional IRA: 直接轉就完事了,沒有稅務影響。

pre-tax/traditional 401K -> roth IRA: 直接轉,向401k管理員聲明。

注意,從traditional IRA到Roth IRA的轉移會有pro-rata rules。意思就是你轉移的部分算 作稅前收入,要繳收入稅。如果你traditional IRA有好幾十萬刀,那麼一次轉移就是增加 了稅前收入。一個避免方式就是,你可以每年轉一些,或者挑個你沒有收入的年份轉一些。核心的思想就是少交稅。

roth 401k -> roth IRA: 直接轉就完事了,沒有稅務影響。


對於大部分在美國工作的華人來說,基本上跟我們相關的退休金就這兩種。希望這能夠幫助大家理解退休金計劃的相關內容,限制,特點和工具。

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