超全!8月稅控盤抄報稅、申報流程(附徵期日曆和常見問題)

請檢查本月發票開具有誤的是否完成作廢工作。

專票：增值稅專用發票當月開錯，且未進行勾選認證，可以直接作廢，誰開票誰作廢的原則，或選擇管理員權限登錄開票軟體進行作廢。

點擊發票管理-發票作廢-選中需要作廢的發票號碼-點擊作廢按鈕。

銷售方開具的紅字發票，是否需要交給購買方？

根據《國家稅務總局關於紅字增值稅發票開具有關問題的公告》（國家稅務總局公告2016年第47號）規定，購買方取得專用發票已用於申報抵扣的，由購買方填寫信息表，在填開《信息表》時不填寫相對應的藍字專用發票信息，應暫依《信息表》所列增值稅稅額從當期進項稅額中轉出，待取得銷售方開具的紅字專用發票後，與《信息表》一併作為記帳憑證。

因此，此種情形，銷售方需要將紅字專票對應的聯次(發票及抵扣聯)交給購買方。其他情形，並未做明確規定，但由於紅字發票也有發票聯、抵扣聯和記帳聯，一般是銷售方留存記帳聯，其餘聯次交與購買方。

普票：當月開錯的發票，且未進行非徵期抄報，可以對其作廢。

發票管理-發票作廢-選擇開錯的發票-點擊作廢

增值稅電子普通發票開錯處理方法：

由於增值稅電子普通發票具有可複製性，無法回收的特點，因此增值稅電子普通發票一旦開具暫不能作廢。增值稅電子普通發票開具後，如發生開票有誤、銷貨退回或銷售折讓等應開具紅字增值稅電子普通發票，無需退回增值稅電子普通發票。也就是說，電子發票開錯不管是本月或跨月只能衝紅，不能直接作廢。