導語
昨天，延退的話題又一次引發超高關注。起因是有媒體算了一筆帳，稱北京月薪5000元延遲退休5年，每月多拿900多元退休金。而事實是，美、德等延退的發達國家都擔心一生工作換來晚年窮困。
一、延退更「划算」是個數字陷阱
報導稱，「以北京市基本養老金計發辦法為例，假定某25歲開始參保的男性青年，其工資保持不變，同時以2012年北京市員工月平均工資為計量標準的前提下，經過計算得出的結果是月入5000元的工薪階層，60歲退休可領取的養老金為2998元；但如果延遲到65歲退休，月養老金就會變為3946元，其中差額達到948元。由此可見，多繳的5年保費，在不足3年的時間即可完全由多得的這部分養老金抵扣，之後就全部為多得部分。」
如許多網友指出來的，這個計算忽略了許多問題：其一，如果不延退，按照報導中的數字來計算，5年來能夠得到的養老金將近18萬元，而以延退後的工資，這筆錢要從65歲一直領到80.75歲才能「賺」回來。可估計很多人沒命「賺」了，北京市男性戶籍居民的期望壽命是79.35歲，同時北京還是全國期望壽命最高的地區之一，比全國平均水平高7.85歲。其二，多交的那筆錢，所謂「賺」回來，其實指的是3年多就能「賺回」從員工工資裡直接扣的那8%，但是眾所周知，我國養老金的繳費率是28%，企業要繳納20%，可這20%如果企業不用繳的話，自然，不說全部起碼有一大部分是能夠留在員工手裡的。其三，當然是著名的通脹問題，得考慮物價，考慮錢很可能越來越不經用。算到這裡，有人可能會問，可是工作到65歲，這5年間是有工資拿的啊，工資可比養老金多。此話不錯，問題在於，由於健康狀況和體力所限，許多老年人找不到工作，只能自己光繳費等著領養老金；許多老年人本來退休後也是在發光發熱，在帶孩子或者做一些力所能及的事情補貼家用……關於這些，今日話題已經在以往的專題中做過詳盡分析。
一分析就會發現，所謂「划算」的不靠譜。不過，這個算法也道出了一個思路，在延退這件事情上，到底有沒有「划算」一說呢？怎麼才算「划算」？
二、那麼，延退這件事情上，怎樣才算有那麼點「划算」？
1、美國的經驗是延退的人能夠得到額外的養老金獎勵
選擇什麼時候領養老金福利是不同的，美國人會根據身體、財務情況謹慎考慮退休年齡
多工作一年，多繳費一年，自然等到退休的時候能夠得到更多的養老金，這不叫優惠，因為多得的那一點錢是你用被延長的辛勤工作換來的。不光根據中國的，根據美國的養老金計算公式，多工作的人也能計算出更多的月養老金。美國就把按照複雜公式計算出的一筆錢叫做「全額退休福利」（PIA）。當然，每個人退休前收入、工作年限等計算條件是不同的，福利的多少也就因人而異。當下，美國退休大潮的主力軍是1943-1954年生的人，如果在66歲退休，就每月能領足額退休金了，而如果他們往後推遲，那麼每晚一年，養老金就能在全額退休福利的基礎上增加8%，直到70歲為止（政策不鼓勵70歲以後的老人繼續勞作）。如此一算，一個今年70歲老人，今年退休的話，能夠得到的月養老金是他66歲時退休的1.32倍，而如果他是在67歲時退休，則是1.08倍。在這個情況下，人們根據自己的健康狀況會判斷到底延退有沒有賺頭，自己延退多久有賺頭，從而作出選擇。
2、德國的經驗是認年齡可也認工齡、認就業能力，劃分細緻，絕不一刀切
從2012年開始，德國的養老金制度又改革，1947-1963年間出生的人，法定退休年齡被作出不同程度的推遲，而1964年及以後出生的人，退休年齡被提高到了67歲。看起來，隨著退休年齡的推遲，德國也沒有什麼像美國那樣額外的獎勵。事實是，同年開始，德國也實施一項新的養老金措施，如果一個人年滿65歲（原來的法定退休年齡），而工齡又滿了45年就可以退休。45年聽起來也挺恐怖。不過這個「工齡」裡大有文章，照顧孩子（直到孩子10歲）這樣的勞動也被承認，也算工齡。
德國養老金種類很多，不同人群可以有不同選擇，圖為使用德國養老金計算器模擬計算結果
還有相當部分的老年人想要繼續留在工作崗位或者在勞動市場找到自己的一席之地很困難。所以德國有一項制度叫作「失業者和半退休者養老金」。一個人假如到了63歲且已經交保15年，而他找不到工作處於失業又或者打零工的狀態。那麼，就可以申領養老金，不過離法定退休年齡早一個月申領，養老金也就少千分之三。換算下來，63歲退休的人，每月養老金比65歲退的人少7.2%。此外，德國的養老金，依據性別、工種（主要是是否是礦工）等情況的不同也有分別。
3、這些「划算」都是建立在「不折本」的基礎上
一招叫打折提前退。不管德國還是美國，其實都可以在法定年齡之前提前申領養老金的，除了一般是從法定退休年齡前5年可以開始申領外，德國有個條件是工齡滿了35周年（與「失業和半退休養老金」的15年工齡不同）。當然，這意味這養老金要打折扣，美國最少的，是全額退休福利的70%（1960年以後生人）。
德國養老金官網上公布的養老金繳費率情況，這幾年呈下降趨勢
另一招叫與時俱進。美國是跟著物價與時俱進。美國從1975年開始構建了「可樂計劃」，即生活費用自動調整機制（cost-of-living adjustments，COLAs），使養老金給付隨物價漲幅而同步調整。比如，美國公布的最新COLA值為1.7%，假設某退休者每月退休金為4000美元，則他在今年的月退休金就調整為4068美元（即4000×101.7%），多了68美元。
德國是繳費率跟著養老保險基金的運營情況與時俱進。養老金運營機構營收改善，德國的養老金也連續作出調整，從2011年的19.9%下調到了今年的18.9%。今日話題之前也介紹過美國的情況，美國老年與遺屬保險稅的稅率為10.6%。都比中國職工的繳費負擔輕很多。
三、可就算有「划算」的措施，人們還是擔心延退成退休致貧催化劑
美國退休越晚，得到的獎勵越多，這也讓許多美國老年人一開始雄心勃勃。可是退休福利研究機構（EBRI）2012年的一份年度報告卻讓人大跌眼鏡。該報告顯示，一半的美國老人都比他們計劃的退休時間提早退休，原因如下：健康、殘疾問題（51%）；公司倒閉、裁員等變動（21%）；需要照顧配偶或者其他家庭成員（19%）。而美國社會也越來越關注「退休致貧」現象，比如加州去年提出了一項名為「退休安全儲蓄計劃」的議案，就是想讓廣大養老金薄弱的私營部門退休者能夠脫貧。
落魄的德國退休老人
德國的情況也不樂觀。德國的媒體經常探討「老年貧困」問題。德國很早就開始實行早退休、少拿退休金的制度，結果是一年比一年選擇早退的比例高。在2000年是當年退休人員的14.5%，可到了2011年，這個數字是當年退休人員的48%。媒體報導，不僅是身體，許多人在長年累月的工作壓力之下，心理也不堪重負。而早退休意味著退休金的減少，這對一些本身基本養老金就少的人非常不利。什麼樣的人是基本養老金少的人呢？當然在社會金字塔底層的人們是主體。所以，去年德國聯邦統計局的數據稱，超過1%的65歲以上老年人不得不尋求社會福利救濟，而且這一比例還有繼續升高的趨勢。針對這些貧困的老年人，儘管德國有社會救濟兜底，還是不夠，德國勞工部和反對黨都在提出「拯救方案」。
養老金對於大部分城市老人來說至關重要（圖：新京報）
發達國家如美、德尚且如此，我國的情況就更不容樂觀。以前今日話題也曾經分析過我國現在的產業結構下，體力勞動為主的就業崗位偏多，而中國人的平均健康壽命並不高等問題。更為重要的是，養老金對絕大部分的工薪階層來說非常重要。中國人民大學老年學研究所所長杜鵬調研報告顯示，到2010年，城市老年人中，有66.3%的老年人主要依靠離退休養老金生活。（當然，城鄉二元的養老又是另一個重大議題）。如果推遲領取養老金，又有多少人一到退休年齡就致貧呢？
這樣的結果是可怕的，韓國就是個反面教材。韓國老年人的自殺率是世界第一，其中很重要的一個原因與經濟有關，作為經濟合作與發展組織的成員，韓國是社會支出率最低的國家之一，國民養老金制度啟動晚、標準低。
結語
一些發達國家有比較完備的配套都要面臨著越來越多的「退休致貧」問題，這個現象足以警惕。所以延退怎麼也不會是個老年人金算盤，不把「夕陽紅」染成「老年窮」就不錯了。
第2595期 本期責編 王楊
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