關於對中銘國際資產評估有限公司採取出具警示函措施的決定[2020]2號
時間：2020-04-01 來源：
中銘國際資產評估（北京）有限公司：
經查，你公司執行的中科盛創（青島）電氣股份有限公司（以下簡稱中科盛創）股東全部權益價值評估項目存在以下問題：
一、未關注和記錄被評估單位重大客戶的股權變更情況
中科盛創第一大客戶瀋陽華創風能有限公司大股東於2017年4月7日由中國大唐集團公司（以下簡稱大唐集團）變更為浙江盾安實業有限公司（變更後持股82%）。評估基準日內被評估單位主要客戶大股東並非持續為大唐集團，評估師在進行評估過程中，未發現相關情況，評估工作底稿記錄不真實。上述行為違反了《資產評估職業道德準則》（中評協〔2017〕30號）第四條的規定。
二、對收入預測相關核查驗證工作不到位
評估機構在未對主要客戶華創風能進行訪談和函證、未確認合同預付款是否收到、未取得中標通知書情況下，僅依據合同及網上查詢相關風電項目風場是否存在，即對被評估單位與華創風能2014年、2015年籤訂但一直未履行合同2018年及以後的預測收入予以確認。上述行為違反了《資產評估執業準則——資產評估程序》（中評協〔2017〕31號）第十五條的規定。
三、收入預測評估依據不充分
評估中，對來自新疆金風科技股份有限公司（以下簡稱金風科技）的營業收入預測依據不足。評估機構僅依據被評估單位與金風科技籤訂的《技術許可協議》及意向排產即進行收入預測（2018年至2022年對金風科技預計收入佔當年收入比重分別為21%、33%、62%、60%和58%），相關評估依據不充分。上述行為違反了《資產評估執業準則——企業價值》（中評協〔2017〕36號）第十三條和第四十六條的規定。
綜上，你公司上述行為違反了《非上市公眾公司重大資產重組管理辦法》（證監會令第103號）第六條第二款的規定。按照《非上市公眾公司監督管理辦法》（證監會令第96號）第六十二條、《非上市公眾公司重大資產重組管理辦法》第三十二條，我局決定對你公司採取出具警示函的行政監管措施，並將相關情況記入證券期貨市場誠信檔案。你公司應高度重視上述問題，加強相關法律法規學習，勤勉盡責履行評估工作職責。
如果對本監督管理措施不服，可以在收到本決定書之日起60日內向中國證券監督管理委員會提出行政複議申請，也可以在收到本決定書之日起6個月內向有管轄權的人民法院提起訴訟。複議與訴訟期間，上述監督管理措施不停止執行。
遼寧證監局
2020年3月26日