證券代碼： 000803 證券簡稱： *ST 金宇 公告編號： 2017-44
四川金宇汽車城（集團）股份有限公司
關於深圳證券交易所對我司 2016 年年報問詢函的回覆公告
本公司及董事會全體成員保證公告內容的真實、準確和完整，沒有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏。
四川金宇汽車城（集團）股份有限公司（以下簡稱「公司」或「我司」）收到深圳證券交易所年報問詢函【2017】第 94 號，根據交易所的要求，現對該函中提出的相關問題回復如下：
問題 1、公司 2015 年、 2016 年連續兩年虧損，於 2017 年 3 月 20 日起被實行「退市風險警示」處理。經營方面，公司 2014 年、 2015 年、 2016 年連續三年的扣非後歸屬於母公司股東的淨利潤為負。資產負債方面，本報告期末，公司總資產 525,602,829.17 元，總負債 464,188,227.17 元，資產負債率達 88.32%。現金流方面，經營活動現金流量淨額從 2011年至 2016 年連續 6 年為負。年報稱，公司將通過併購重組將上市公司業務從絲綢加工貿易、汽車銷售以及房地產開發和物業管理拓展至體外診斷試劑、儀器的生產及銷售領域，從根本上改善公司的經營狀況。但是， 2017 年 4 月 12 日，公司公告稱終止上述重組事項。目前，公司暫未提出從根本上改善經營狀況的具體措施。年報中公司稱自本報告期末至少 12 個月內具備持續經營能力，無影響持續經營能力的重大事項。請公司說明：（ 1 ）結合上述經營和財務狀況以及會計準則相關規定，說明「自本報告期末至少 12 個月內具備持續經營能力」的判斷依據，年審會計師核查並發表明確意見。（2）鑑於收購體外診斷試劑相關的重組事項已終止，請公司說明未來從根本上改善經營狀況的規劃或措施，並提示相關風險。
回 復： （ 1 ） 公司最近六年經營活動現金淨流量均為負，主要原因是房地產開發投入與銷售回款不完全同步造成。截至 2016 年底可售未售物業市值約 2 億元，自持物業市值約 2 億元，將在未來一定時間內為公司的持續經營提供基本保障。 2017 年公司經營班子將全力推進「盛世天城」項目剩餘商鋪的銷售、自持物業的招商，同時確保絲綢貿易和汽車銷售等其他業務穩定發展，加大對應收帳款及其他往來款的的催收力度。同時, 年報披露時公司正在積極推動資產重組，如重組成功，將從根本上改善公司的持續經營能力。因此，公司在年報稱自報告期末至少 12 個月的的持續經營能力將得到保障。
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年審會計師意見：我們認為，近幾年房地產投入較大，但由於市場低迷，銷售不暢，對公司的指標造成了負面影響，隨著房地產市場的逐漸恢復，公司盛世天城項目存量房加快出售，將能夠維持公司的持續經營，同時年報披露時公司正在積極推動資產重組，如重組成功，將從根本上改善公司的持續經營能力，因此在年報中公司判斷至少 12 個月內具備持續經營能力是恰當的。
（2） 鑑於收購體外診斷試劑項目重大重組己終止，未來本公司將千方百計加大盛世天城項目的銷售和招商招租工作，積極拓展絲綢貿易和汽車貿易業務，努力降低財務成本和運營管理費用，加快探索業務轉型升級，進一步改善公司治理結構和風控機制，力保完成 2017年扭虧為盈目標。
①千方百計加大盛世天城項目的銷售和招商招租工作。銷售上，公司將對「盛世天城」項目進行重新定位、包裝、推廣，制定新的營銷方案，積極組織形式多樣的推廣和促銷工作，加快項目去庫存；招商運營上，公司將加強業務創新和服務創新，採用先進的商場物業管理和服務技術，進一步提升商城物業管理水平和運營水平，更科學合理的規劃整個商場的業態分布，營造良好的商業氛圍，同時全面鞏固和深化與商家的關係，完善商家結構與分布，引入新的業態和優質商家，提高整體招商質量，在提高商場盈利能力的同時助力「盛世天城」項目銷售；
②積極拓展絲綢貿易和汽車貿易業務。絲綢貿易方面，在絲綢新區廠房建成前，為維護多年的客戶關係、經營渠道以及美亞絲綢品牌的風格，避免客戶流失，公司將繼續採取貿易和委託加工絲綢的方式保證經營持續發展；汽車銷售方面，積極開拓供應渠道，降低銷售成本，以「客戶第一」的理念不斷提升自身服務水平，提高自身軟實力，吸引更多客戶；③努力降低財務成本和運營管理費用。財務成本是目前公司最大的負擔。 2017 年公司將通過解決徵信問題，實行債務置換，降低融資利率；通過項目去庫存，降低資產負債率，從而降低財務成本。大力強化成本控制和預算管理，嚴格管控各項成本和費用；
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④加快探索業務轉型升級。考慮公司現有主營業務的市場地位和政策局限，公司將適時調整發展戰略，通過併購重組等方式轉型升級，尋找新的利潤增長點；
⑤進一步改善公司治理結構和風控機制。規範運作，強化信息披露，提高公司治理水平，努力保護股東特別是中小股東利益。
風險提示：公司 2015 年、 2016 年度連續兩年虧損，根據《深圳證券交易所股票上市規則》第 14.1.1 條的有關規定，如果公司 2017 年度經審計的淨利潤仍為負數，公司股票將被暫停上市， 請廣大投資者注意投資風險。
問題 2、年報顯示，報告期內公司實現歸屬於上市公司股東的淨利潤為-6163.91. 萬元，虧損較上年同期增加 85.23%，主要系報告期內房產銷售減少、盛世天城項目招商費用增加、中介費用和財務費用增加所致。請公司結合房地產項目所在地的庫存情況、銷售情況等市場行情分析房產銷售減少的原因、金額及未來趨勢，說明盛世天城項目招商費用、中介費用和財務費用的具體構成及本期發生額、上年發生額，結合上述因素量化分析本期利潤大幅下降的原因。同時，就管理費用、財務費用明細中變動超過 30%的項目，說明其變動原因。年審會計師核查並發表明確意見。
回覆：據統計， 2010 年至 2016 年底，公司項目所在地南充的商業地產開工量約在 540萬平方米，同時段的商鋪成交銷售面積僅為 70.7 萬平方米，供銷狀況較為失衡。
2017 年以來，一二線城市房價上漲, 帶動三四 線城市房價上漲。 公司項目地處南充嘉陵區中心位置，且是該區首個一站式家庭生活購物中心項目，設施設備齊全，具備較強的地域稀缺性和競爭力， 加之隨著項目日益成熟，商業氛圍漸濃，未來公司銷售境況仍然有利，為此公司將全力促進銷售提升。公司近三年房產銷售收入見下表：
單位：元
2014 年 2015 年 2016 年
75,751,785.34 27,836,688.31 7,493,473.31
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盛世天城項目招商費用主要為廣告宣傳費 2016 年共發生 108 萬，上年同期發生 5.8萬元。
中介費用主要包括公司聘請的各種中介機構發生的審計費、評估費、律師費等有關費用，本期發生中介費用 318.80 萬元，上年同期 125.08 萬元。
財務費用主要包括：利息支出、匯兌損益、手續費、諮詢費等，本期財務費用 3675.78萬元，上年同期財務費用 1899.51 萬元 。
管理費用、財務費用中變動超過 30%的項目，變動原因分析見下表
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管理費用 單位：元
項 目 本期發生額 上期發生額 差異 差異比 差異原因
福利費 761,334.78 206,564.68 554,770.10 268.57% 主要是蜀成物業公司香榭春天項目撤銷給員工的離職補償
辦公費 99,010.78 224,430.74 -125,419.96 -55.88% 公司辦公室嚴格辦公用品、水電、電話管理初見成效
差旅費 305,930.62 156,337.22 149,593.40 95.69% 主要是因重組相關人員出差增加
水電費 56,852.00 134,428.88 -77,576.88 -57.71% 公司辦公室嚴格辦公用品、水電、電話管理初見成效
修理費 112,910.60 10,070.00 102,840.60 1021.26% 主要是汽車修理費增加
業務招待費 1,885,531.98 1,274,909.90 610,622.08 47.90% 主要是因重組業務費用增加所致
電話費 24,185.19 62,226.00 -38,040.81 -61.13% 公司辦公室嚴格辦公用品、水電、電話管理初見成效
稅金 1,115,160.24 -1,115,160.24 -100.00% 是因營改增後管理費用中的稅金納入稅金及附加核算
中介費 3,187,979.30 1,250,815.28 1,937,164.02 154.87% 主要是因重組相應中介機費用增多
法律訴訟費 220,763.00 2,884.00 217,879.00 7554.75% 因創業擔保公司保證金髮生訴訟費約 18萬
保險費 55,140.10 55,140.10 主要是因貸款銀行要求對抵押物保險產生的保險費用
財務費用 單位：元
項 目 本期發生額 上期發生額 差異 差異比 差異原因
利息支出 23,809,506.19 17,863,466.47 5,946,039.72 33.29% 貸款增加利息費用增加
匯兌損失 1,318,547.89 975,825.07 342,722.82 35.12% 美元貸款本金及利息因匯率
手續費及其他 12,401,241.34 518,582.24 11,882,659.10 2291.37% 主要是支付貸款諮詢費625萬，商業匯票貼現費用 325萬
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年審會計師意見：經核對公司各年的房產銷售收入及銷售費用、管理費用及財務費用，我們認為公司各年房產銷售收入及各種費用的確認符合會計準則，公司虧損的主要原因為房產銷售的下滑，及各種期間費用特別是財務費用的大幅增加所致。
問題 3、年報顯示，營業收入構成中，絲綢品加工貿易產生的收入佔公司營業收入的比例達到了 69.66%，屬於公司主要收入來源。報告期內，絲綢新廠房仍在建設當中，絲綢生產仍未能恢復。公司為避免客戶流失，繼續採取貿易和委託加工絲綢的方式經營。2016 年通過委託加工及貿易的方式實現營業收入 5084.38 萬元，同比減少 0.47%。請公司補充披露：（ 1 ）根據會計準則，結合貿易經營模式，說明貿易收入確認方法及依據；（2）公司開展絲綢品加工貿易的銷售政策、銷售模式、銷售渠道； （3）對比近三年年報中前五大客戶的信息，說明相關客戶 是否發生重大變化及原因，並說明近三年前五大客戶是否與公司及公司控股股東、實際控制人存在關聯關係或者其他業務關係；（4）補充披露絲綢新廠房建設的開始時間、施工進度、預期完工時間、對公司正常生產經營的影響，並提示相關風險。年審會計師核查並發表明確意見。
回覆：（ 1 ）公司對銷售商品的收入確定如下：
銷售商品收入同時滿足下列條件的，才能予以確認：
①己將商品所有權上的主要風險和報酬轉移給購貨方；
②既沒有保留通常與所有權相聯繫的繼續管理權，也沒有對已售出的商品實施有效控制；
③收入的金額能夠可靠計量；
④相關經濟利益很可能流入企業；
⑤相關的、已發生的或將發生的成本能夠可靠計量。
公司具體的收入確認依據：貨物運達對方，並且貨物經對方驗收合格，公司確認收入。
（2）公司的貿易銷售：購貨雙方先籤定購銷合同，銷售方根據購貨合同的要求進行採購，購貨方對其所採購的商品進行檢驗認可，銷售方對其認可的商品開出發票確認收入。購貨方根據購銷合同或一定債期支付購貨款。公司商品銷售的確認符合公司的會計政策。
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公司的委託加工：本公司與購貨方籤訂了購銷合同後， 根據客戶對公司產品風格的認可，也定點委託加工單位，傳授工藝，加工生產產品。其過程是由本公司採購原料，委託加工單位與本公司籤訂委託加工合同，確定產品加工單價，然後根據工藝和產品質量的要求組織生產，經檢驗合格後交本公司認可，本公司支付加工費用。本公司加工出的產品按銷售商品程序進行銷售，按銷售商品確認收入原則確認收入。
（3） 近三年年報顯示前五大客戶如下表，五大客戶均為絲綢客戶：
2016 年 單位：元
序號 客戶名稱 銷售額（元） 佔年度銷售總額比例
1 浙江凱喜雅同創進出口有限公司 14,770,241.17 20.24%
2 四川省新立新進出口有限公司 12,115,344.66 16.60%
3 浙江凱喜雅國際股份有限公司 8,055,043.34 11.04%
4 青海德瑞紡織品進出口有限公司 4,456,648.77 6.11%
5 南充長榮絲綢製品有限公司 3,337,322.34 4.57%
合計 -- 42, 734, 600. 28 58.55%
2015 年 單位：元
序號 客戶名稱 銷售額（元） 佔年度銷售總額比例
1 四川 新立新進出口有限公司 11,051,319.70 10.80%
2 青海德瑞紡織口有限公司 10,673,518.44 10.43%
3 浙江 凱喜雅同創進出口有限公司 7,406,260.31 7.24%
4 浙江 凱喜雅國際股份有限公司 5,761,815.20 5.63%
5 杭州蘇拉奇有限公司 2,523,207.10 2.47%
合計 -- 37,416,120.74 36.58%
2014 年 單位：元
序號 客戶名稱 銷售額（元） 佔年度銷售總額比例
1 青海德瑞紡織品進出口有限公司 19,835,360.15 12.17%
2 浙江凱喜雅同創進出口有限公司 9,303,624.52 5.71%
3 四川省新立新進出口有限公司 7,674,721.09 4.71%
4 四川依格爾紡織品有限公司 4,504,550.34 2.76%
5 成都市恆玖商貿有限責任公司 3,535,997.05 2.17%
合計 -- 44,854,253.15 27.52%
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近三年公司前五大客戶基本是和我公司長期合作的絲綢進出口單位，沒有重大變化，公司沒有直接出口權，都是銷售給各進出口公司間接出口，公司的絲綢客戶 均與公司、控股股東和實際控制人無關聯和業務上的關係。
（4）公司的絲綢新廠房建於夾尺溝，於 2014 年 5 月開建，新廠區總規劃修建廠房及附屬設施共計 23444 平米，主生產車間已修建完工，部份機器設備已初安裝。施工建築已投入 2320 萬元。由於當時政府所規劃新廠區用地是回填地，地後部是一條河溝，現地面後部下沉，嚴重影響了開工進度 ，暫無法確定完工時間 。
絲綢生產未開工，對公司原有的絲綢經營業務有一定影響，所以公司在絲綢貿易與委託加工的方面用於彌補，保證了客戶資源和絲綢的經營。
年審會計師意見： 我們認為：公司的絲綢貿易業務的收入確認方法符合企業會計準則的規定，收入確認依據充分，未發現公司的客戶中有與公司控股股東或實際控制人有關聯的單位。同時年報審計時經現場勘查，公司絲綢新廠房建設進度與公司的說明一致。
問題 4、年報顯示，房地產開發業務方面，報告期內公司無土地儲備、在開發項目，無融資情況。同時，籌資活動現金流入較去年同期增加 122.66%，主要為新增借款所致。此外，公司的資產負債率從 2015 年的 75%上升到 2016 年的 88%。請公司補充披露：（ 1 ）新增借款主要用途；（2）一年內到期的非流動負債的主要構成以及 2017 年內債務到期情況；（3）結合公司流動資金、經營性現金流情況，說明債務償付資金安排以及是否存在債務風險。
回覆：（ 1 ）新增借款 9500 萬元的主要用於盛世天城項目及補充公司流動資金。
（2）一年內到期非流動負債 2025 萬元，為公司 1995 年向農行借美元尚欠本金 128.9
萬美元， 2016 年底折合人民幣 896 萬元，由此產生的利息折合人民幣 1129 萬元 。 因
為農行在改制時已將該貸款交由中國農業銀行股份有限公司南充分行特殊資產經營
部管理，具體還款時間不確定。
2017 年內債務到期情況: 單位：萬元
借款金融機構 2017 年到期金額 2017 年已償還金額 到期時間
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成都市高新區金坤小額貸款有限公司 1,500.00 300.00 2017 年 5 月
南充市工業發展投資有限責任公司 600.00 - 2017 年 6 月
嘉陵農村信用聯社（南充農商行） 350.00 350.00 2017 年 3 月
嘉陵農村信用聯社（南充農商行） 100.00 - 2017 年 7 月
恆豐銀行股份有限公司南充分行 2,500.00 - 2017 年 12 月
恆豐銀行成都分行 20.00 10.00 2017 年 7 月
浙江民泰銀行 600.00 - 2017 年 7 月
武漢國創資本投資有限公司 1,000.00 200.00 2016 年 10 月
樂山銀行南充分行 4495.17 4495.17 2016 年 12 月
南充市國有資產投資經營有限責任公司 500 - 2017 年 6 月
樂山銀行南充分行 500 - 2017 年 12 月
西藏鼎鑫投資管理有限公司 10,000 2017 年 11 月
合計 22, 165.17 5355.17
（3） 通過調整營銷政策，加快商業地產去庫存，銷售存量地產約 14000 平方米，實現資金回籠，用以償付現有債務。當地政府政策改變，允許自持物業約 32000 平方米融資貸款，尋找低成本的銀行貸款，以新還舊，償還現有債務，降低財務費用 。上述兩項資產變現、融資，足以覆蓋現有債務， 但資產變現與融資存在一定的不確定性，因此存在一定的債務違約風險，公司將努力把風險控制在最小的範圍內。
問題 5、年報第 11 頁顯示，目前自持物業已抵押部份是金宇房產公司為同為上市公司控股的子公司美亞絲綢的銀行貸款提供的擔保，因客觀原因無法在房管局辦理抵押手續，是雙方經公證後認可的擔保關係。請公司補充披露上述「客觀原因」的具體內容，相關「自持物業」的產權關係、抵押情況、是否存在訴訟仲裁糾紛或者權利負擔等情況。
回覆： 「客觀原因 」 是指 當時南充市政府相關部門規定，公司自持物業部分對外融資
需經政府批准，金宇房產公司用自持物業為同為上市公司控股的子公司美亞絲綢的銀行貸款提供的擔保，由於向政府申請用自持物業抵押融資需要一定的時間過程，經與銀行協商同意先用公證的方式辦理抵押。後續工作中，為了公司融資業務的需要，公 司多次向市、區政府和相關職能部門匯報， 2016 年 7 月，嘉陵區人民政府已同意公司用自持物業對外融資 ，並於 2017 年 3 月在房管局完善了前述抵押手續。目前公司用自持物業融資已抵押 1.1 萬平方米，尚有約 2.1 萬平方米未抵押。本公司自持物業不存在訴訟、仲裁糾紛或其他權利負擔情況發生。
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問題 6、年報顯示，報告期內公司收到往來款本期發生額為 98,566,146.10 元，上期發生額為 4,539,047.50 元；支付往來款本期發生額為 85,154,609.50 元，上期發生額為 6,503,679.77 元，請公司說明：（ 1）收到與支付往來款發生額相比於去年大幅增加的原因；（2）收到與支付往來款涉及的主體、金額、款項性質、具體事項；（3）結合相關主體與公司的關係說明是否存在控股股東及實際控制人對公司非經營性資金佔用的情形。年審會計師核查並發表明確意見。
回覆： （ 1 ） 收到與支付往來款發生額相比於去年大幅增加的原因主要為：本年現金流量表的編制方法與上年有所不同。 為了更全面反映公司的現金流量，同時公 司財務軟體中有現金流量項目可以逐筆對現金流量進行分析歸類，會計人員具備對現金流量項目準確選擇的能力，所以本公司本年的現金流量均是從財務軟體中現金流量項目直接取數而來，也就是現金流量表是採用總額法編制， 而不再使用原來的科目分析法填列。因工作疏漏未在年報中進行說明，現予以補充說明。
（2）收到的與支付的往來款項明細：
收到的往來款明細
主體 金額 （元） 款項性質 具體事項
北京雲端文化傳媒公司 1,000,000.00 往來款 收到往來款
成都朝聖汽車 100,000.00 往來款 收到定金
成都恆久資產管理公司 9,500,000.00 往來款 收到往來款
成都吉翔汽車 410,000.00 往來款 收到保證金
成都金宇控股集團 29,700,000.00 往來款 收到往來款
成都錦宇投資管理公司 365,000.00 往來款 收回往來款
成都西部汽車城 3,983,800.00 往來款 收到往來款
鄧蓉 5,250,000.00 往來款 收到往來款
高坪宏發 1,798,021.45 往來款 收到定金
成都錦川建築 5,700,360.00 往來款 收到往來款
韓英 371,000.00 往來款 收回備用金
何超 98,500.00 往來款 收回備用金
胡先林 2,170,000.00 往來款 收到往來款
錦川 11,750,000.00 往來款 收到往來款
雷鴻 953,000.00 往來款 收到往來款
劉志明 1,900,000.00 往來款 收到定金
10
羅和平 700,000.00 往來款 收到定金
孟友橋 150,000.00 往來款 收到往來款
南充天宏園林 1,000,000.00 往來款 收到往來款
彭秀明 280,000.00 往來款 收到定金
蒲晶 282,250.00 往來款 收到往來款
屈安 40,000.00 往來款 收回備用金
屈瓊 3,500,000.00 往來款 銀行貸款到帳過戶
四川龍府實業有限公司 3,490,000.00 往來款 收回往來款
蘇瑋 1,500,000.00 往來款 收到定金
遂寧品信 240,000.00 往來款 收回定金
孫愛旭 25,000.00 往來款 收回備用金
吳嬌 400,000.00 往來款 收回往來款
吳興地 192,000.00 往來款 收回備用金
於洪巖 100,000.00 往來款 收到往來款
餘繼平 20,381.20 往來款 收回備用金
張勇 12,372.00 往來款 收回備用金
金盛公司 10,000,000.00 往來款 收到往來款
鄧偉 800,000.00 往來款 收到定金
其他小額收入 784,461.45 往來款 收到往來款
合計 98,566,146.10
支付的往來款明細
主體 金額 （元） 款項性質 具體事項
北京雲端 1,000,000.00 往來款 支往來款
成都恆久 9,500,000.00 往來款 支往來款
成都金宇控股集團 1,966,414.00 往來款 還款
成都金宇控股集團 18,000,000.00 往來款 支往來款
鄧蓉 5,250,000.00 往來款 支往來款
鄧偉 800,000.00 往來款 退定金
付商鋪租金 6,279,393.03 往來款 代付款
高坪宏發 2,610,000.00 往來款 退定金
何超 58,340.00 往來款 支備用金
胡先林 1,220,000.00 往來款 支往來款
胡小鳳 350,000.00 往來款 支往來款
金盛公司 11,000,000.00 往來款 支往來款
錦川建築公司 11,750,000.00 往來款 支往來款
劉志明 1,800,000.00 往來款 退定金
羅和平 700,000.00 往來款 退定金
彭扶民 70,000.00 往來款 支備用金
彭秀明 1,550,000.00 往來款 退定金
屈瓊 3,500,000.00 往來款 銀行貸款到帳過戶
蘇偉 2,930,000.00 往來款 退定金
孫毅龍 300,000.00 往來款 支往來款
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天宏園林 1,000,000.00 往來款 支往來款
武漢國創 750,000.00 往來款 預支融資費用
謝燕 100,000.00 往來款 支往來款
張勇 12,000.00 往來款 支備用金
鄭勇忠 500,000.00 往來款 支往來款
其他小額支出 2,158,462.47 往來款 支往來款
合計 85,154,609.50
（3）不存在控股股東及實際控制人對公司非經營性資金佔用的情形。
年審會計師意見：經核查，我們認為公司所述情況屬實，截止 2016 年底公司不存在關聯方資金佔用的情況。
問題 7、年報顯示，報告期內公司投資活動現金流入較去年同期減少-41910.67%，主要是處置子公司美亞練染所影響。請公司補充披露處置美亞練染事項發生的時間、交易對手、交易金額、定價依據、會計處理、對報告期損益的影響，以及美亞練染上年度主要財務數據。
回覆：練染公司已於 2016 年 10 月進行了工商註銷，因此不存在交易對手、交易金額、會計處理、對報告期損益的影響。 2014 年初起，美亞練染就停止了生產。 2015 年美亞練染公司主營業務沒有收入，成本、稅金、費用共計 2810.7 元，對確實不能收回的加工費 79253.37 計提了減值準備，淨利潤-82064.07 元。美亞煉染因沒有經營活動，所以對上市公司的損益無較大影響。
問題 8、年報顯示，報告期內公司投資活動現金流出較去年同期增加 1025.29%，主要是主要為新建廠區建設工程款及盛世天城自建固定資產支出所影響。請公司補充披露新建廠區建設工程款及盛世天城自建固定資產支出的具體構成、金額及相關會計處理。回覆：具體構成及金額
單位：元
項目 付施工單位工程款 設計費監理費 零星支出 合計
新建廠區建設工程 10,155,597.00 70,000.00 88,855.00 10,314,452.00
盛世天城自建固定資產 25,170,206.41 25,170,206.41
合計 35,325,803.41 70,000.00 88,855.00 35,484,658.41
會計處理：
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新建廠區建設工程發生支出時先在在建工程歸集，待達到預定可使用狀態再轉入固定資產。
盛世天城自建固定資產核算，因盛世天城樓盤為我司下屬子公司金宇房產公司所開發的商業樓盤，其中有部份可對外銷售、部份由房產公司自持並對外出租、部份轉為自用。發生支出時先在存貨歸集，根據不同物業佔整個樓盤開發面積比將可售物業留存貨核算，將自持並對外出租物業從存貨轉入投資性房地產、將自用物業轉入固定資產科目核算。
問題 9、年報顯示，報告期內公司收到其他與經營活動有關的現金 99,766,411.15元，而去年同期為 4,911,559.84 元，同比大幅增加。請公司說明收到其他與經營活動有關的現金的具體構成及金額、涉及的事項、同比大幅增加的原因。
回覆： 本報告期公司收到其他與經營活動有關的現金相比於去年大幅增加的原因主要為收到往來款項較去年增加所致，收到往來款增加的原因主要是本年現金流量表的編制方法與上年有所不同，本年公司對於往來款項的現金流入和現金流出是從財務軟體中現金流量項目直接取數而來，也就是現金流量表是採用總額法編制。
收到的其他與經營活動有關的現金構成、金額、事項如下：
單位：元
項目 本期發生額 備註
利息收入 771,463.41 銀行存款利息
租金收入 428,691.64 房產公司租金收入
罰款收入 110.00
收到往來款 98,566,146.10 明細見問題 6 的回覆
合計 99,766,411.15
問題 10、年報顯示，資產構成重大變動情況中，在建工程本期金額為 23,195,961.71元，相比於去年的 12,804,454.71 元大幅增加 81%，主要原因是新區夾尺溝項目增加投入形成。請公司補充披露新區夾尺溝項目的開工時間、預期完工時間、項目用途以及相關會計處理。
回覆： 新區夾尺溝項目即是絲綢新廠房建設項目， 開工時間： 2014 年 5 月； 由於新廠區用地是回填地，地後部是一條河溝，現地面後部下沉，嚴重影響了開工進度，暫無法確定完工時間。項目用途：絲綢生產。
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會計處理：發生該項目支出時，先在在建工程科目核算，待達到預定可使用狀態再按工程成本轉入固定資產。
問題 11、年報顯示，資產構成重大變動情況中，存貨本期期末餘額為 116,946,597.07元，相比於去年的 316,419,792.84 元同比減少 63%，主要是本期開發產品及出租開發產品轉入了投資性房地產。請公司補充披露進行上述會計處理的依據。
回覆：本期轉入投資性房地產的物業是下屬子公司金宇房地產公司開發的商業樓盤「盛世天城」項目中，根據政府規劃要求我司建成後需開發商自已持有，不能對外銷售，面積 32800.39 平方米的商業用房，該部份物業不能對外銷售我司 準備將其全部用於出租，並且該物業已達預定可使用狀態，因此 2016 度我司將該部分物業從存貨轉入了投資性房地產。
問題 12、年報顯示，資產構成重大變動情況中，固定資產 68,863,761.92 元相比於去年的 7,395,420.89 元增加 831%，主要是公司盛世天城項目自用資產轉入形成。此外，固定資產減值準備方面，報告期期初金額為 1,890,709.96 元，本期未計提減值準備。請公司說明：（ 1 ）自用資產轉入固定資產的具體時間、會計處理依據，並說明是否存在延遲轉入固定資產的情形；（2）在業務規模無明顯變化的情況下，新增固定資產的主要用途；（3）結合固定資產中房屋建築物所在地市場價格變化情況，說明未對相關房屋建築物計提減值準備的原因及合理性，說明是否符合會計審慎性原則。年審會計師核查並發表明確意見。
回覆：（ 1 ）我司將自用資產（下屬子公司金宇房產公司開發的商業樓盤中的部份物業）轉入固定資產是 2016 年 10 月，會計處理依據是工程已完工，已達到預定可使用狀態，因此從存貨轉入固定資產，不存在延遲轉入固定資產的情形。
（2）新增固定資產目前主要用作辦公場地。
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（3）該部份轉入固定資產的房屋系「盛世天城」項目部份物業，目前帳面價值是成本計價，參照我司同項目投資性房地產的中天華資產評報字 (2017) 第 3003 號評估報告書，市場價遠高於帳面價值無減值跡象，所以不需計提減值準備。
年審會計師意見： 經核查，我們認為上述情況屬實，會計處理符合準則要求。
問題 13、年報顯示，存貨跌價準備金計提情況中原材料及庫存商品兩科目本期計提金額為 121,647.88 元，期初餘額為 1,178,361.11 元，而開發產品、出租開發產品科目本報告期及上一報告期均未計提存貨跌價準備。然而，公司在年報中解釋報告期營業收入下降的原因時稱，商業地產「結構性過剩」導致房產銷售減少。請公司結合報告期相關地產項目所在地銷售價格變動情況、可變現淨值的確定依據等，說明公司未對開發產品、出租開發產品等存貨計提跌價準備的原因及合理性。年審會計師核查並發表明確意見。
回覆：我司未對開發產品、出租開發產品等存貨計提跌價準備的原因是：開發產品、出租開發產品均為我司下屬子公司金宇房產公司開發的盛世天城商業樓盤中的物業，目前公司所在地商業房產雖銷售不太樂觀但價格比較穩定，該存貨是以成本價計價，目前可變現淨值遠超過成本價，無減值跡象，故不需計提跌價準備。
年審會計師意見：經核查，我們認為，該存貨不存在減值跡象，不需計提存貨跌價準備。
問題 14、年報第 89 頁顯示，本期應收帳款計提壞帳準備金額 0.00 元，本期收回或轉回壞帳準備金額 239,319.06 元；第 93 頁顯示，本期其他應收款計提壞帳準備金額 0.00元，本期收回或轉回壞帳準備金額 318,721.00 元；第 123 頁顯示，壞帳損失本期發生額為-558,040.08 元。請公司說明：（ 1 ）本期未計提壞帳準備的原因；（2）收回或轉回壞帳準備對應的單位名稱 、金額、發生時間及收回或轉回原因；（3）壞帳損失發生額為負數的原因，如存在回款的，結合主要款項的回收情況說明壞帳損失金額的核算過程。年審會計師核查並發表明確意見。
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回覆：（ 1 ）本公司計提壞帳準備政策：本公司對於單項金額重大的應收款項，單獨進行減值測試，有客觀證據表明其發生了減值的，根據其未來現金流量現值低於其帳面價值的差額，確認減值損失，計提壞帳準備；對於單項金額不重大的應收款項，如信用風險較高，也單獨進行減值測試，有客觀證據表明其發生了減值的，根據其未來現金流量現值低於其帳面價值的差額，確認減值損失，計提壞帳準備；對於經單獨測試後未減值及其他單項金額不重大的應收款項，根據類似信用風險特徵帳齡劃分為若干組合，再按這些組合在資產負債表日餘額的一定比例計算確定壞帳準備。
（2）本公司本期應收帳款均是按組合計提，期末應計提壞帳準備 5,049,732.56 元，期初壞帳準備餘額 5,401,679.68 元，本期核銷 112,628.06 元，本期應轉回 239,319.06元。
（3）本公司本期其他應收款除創業擔保公司單獨測試並全額計提壞帳準備外，其餘的其他應收帳款均是按組合計提，其他應收款期末應計提壞帳準備 9,727,665.58 元，期初壞帳準備餘額為 10,060,670.27 元，本期核銷 14,283.69 元，本期應轉回 318,721.00元。
（4）應收收款、其他應 收款本期期末合計應轉回期初壞帳準備 558,040.08 元，故壞帳損失本期發生額為-558,040.08 元。本期不需再新計提壞帳準備。
年審會計師意見： 我們對公司壞帳準備計提情況進行了進一步的核實，公司本期壞帳準備計提正確，不存在少提或多提壞帳準備的情況。
問題 15、年報第 125 頁顯示，營業外收入及營業外支出中的「其他」主要為公司拆遷所形成的拆遷費用，且金額均為 2,604,002.11 元。此外，專項應付款中收到拆遷補償款的期初及期末餘額均為 33,209,991.43 元，發生的拆遷費用期初餘額為的具體情況，包括不限於發生時間、事件經過、涉及的土地及房屋的具體情況以及會計處理依據等；（2）營業外收入及營業外支出中「拆遷費用」金額完全相同的原因；（3）專項應付款中 「發生的拆遷費用」期初餘額及本期增加額均為負數的原因。年審會計師核查並發表明確意見。
-21,038,947.68 元，本期增加額為-2,604,002.11 元。請公司說明：（ 1 ）上述拆遷事項
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回覆：（ 1 ）由於城市整體規劃需要，南充市嘉陵區政府於 2013 年 4 月 9 日與我司達成協議，將我司位於嘉陵區春江路二段九號美亞絲綢生產基地 92.5 畝（61666.98 平方米）土地及 23788.05 平方米建築物進行收儲，其中門衛室 71.90 平方米、 1 號廠房（煉整車間） 4168.72 平方米、 2 號廠房（劍杆車間） 2115.60 平方米、 3 號廠房（有梭織機車間9010.00 平方米、 4 號廠房（泡絲房） 739.50 平方米、泡沫廠房 607.60 平方米、彩鋼棚廠房 661.50 平方米、舊廠房 235.75 平方米、鍋爐房 173.04 平方米、廁所 84.48 平方米、5 號廠房（檢驗車間） 1028.60 平方米、電器室 216.15 平方米、氣表房 9.60 平方米、 1號辦公樓 1268.72 平方米、 2 號辦公樓 2675.92 平方米、彩鋼棚（ 1 號辦公樓後附樓）32.00平方米、車庫 182.00 平方米、小屋公寓 405.81 平方米、油庫房 20.52 平方米、自行車棚 80.64 平方米。同年 6 月，嘉陵區政府向我司提供位於嘉陵工業園區甲子溝 35.2 畝土地用於美亞絲綢的遷建，遷建總投資 3500 萬元人民幣。 2014 年 3 月 20 日根據區政府、園區辦要求，原生產基地撤遷完畢。同年 9 月建設新址取得土地使用證， 12 月中旬我司根據建設用地已基本達到施工條件，進場進行建設施工。至今主體廠房已基本建設完工，水電前期安裝工作到位，其它附屬設施正在完善中。
（2） 會計處理依據：參照與收益相關的政府補助準則。在發生拆遷費用（計入營業外支出）的期間同金額計入當期營業外收入。因此營業外收入及營業外支出中拆遷費用金額完全相同。
（3）專項應付款下設拆遷補償、拆遷費用進行明細核算，發生拆遷費用實質是抵減專項應付款，故拆遷費用期初及本期增加額均為負數。
年審會計師意見： 經核查，我們認為上述情況屬實，搬遷的有關會計處理符合企業會計準則的有關規定。
問題 16、年報顯示，長期股權投資科目中，公司對南充市華興綜合開發公司的期初餘額、期末餘額、減值準備期末餘額均為 589,081.96 元，對四川省南充美華實業公司期初餘額、期末餘額、減值準備期末餘額均為 2,337,994.41 元。請公司補充披露取得上述兩公司股權的時間、減值準備計提過程、目前的持股比例、未來處置計劃以及上述兩公司報告期營業收入、淨利潤等主要財務信息。
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回覆：南充美華實業公司和南充市華興綜合開發公司為我司的兩個全資子公司，分別成立於 1989 年和 1993 年， 1997 年經我司董事會決議後南充美華實業公司停業。 2003年我司重組後，南充市華興綜合開發公司由於無新的業務開展，於 2004 年就自行停業。關於對停業子公司「南充美華實業公司」和「南充市華興綜合開發公司」的資產和帳務處理問題，本公司根據會計核算的謹慎性原則，對上述兩公司的資產和帳務已經按相關規定進行相應的帳務處理。下一步，我司將按相關程序申請註銷兩公司。
減值準備計提過程，對南充美華實業公司在 2008 年前計提減值 2137994.41 元，在2010 年計提減值 200000.00 元，共計提 2337994.41 元（全額計提）。對南充華興綜合開發公司於 2010 年全額計提減值準備 589081.96 元。
問題 17、年報顯示，採用公允價值計量的投資性房地產中成都車世界三樓期初公允價值為 38,586,500 元，期末公允價值為 36,961,800 元，變動幅度為-1,624,700.00%。盛世天城的期末公允價值為 204,858,922.05 元。上述公允價值變動的測算依據分別是中天華資產評報字 (2017) 第 3004 號評估報告書和中天華資產評報字 (2017) 第 3003 號評估報告書。請公司：（ 1 ）對於報告期新增以公允價值計量的投資性房地產盛世天城項目，根據《深圳證券交易所行業信息披露指引第 3 號——上市公司從事房地產業務》第六條的規定補充披露原會計核算方法、原帳面價值、入帳的公允價值、差額的處理方式及依據；（2）核對成都車世界三樓期初公允價值變動幅度為-1,624,700.00%的數據是否有誤；（3）補充披露上述兩份評估報告。年審會計師核查並發表明確意見。
回覆：（ 1 ）盛世天城項目系我司 子公司金宇房地產開發公司自行開發的商業樓盤，在 2016 年底轉入投資性房地產的房產原在存貨科目核算，原帳面價值 197,804,873.20元，入帳的公允價值 204,858,922.05 元，差額 7,054,048.85 元，扣除所得稅後按淨額5,290,536.64 元計入以後將重分類進損益的其他綜合收益。處理依據：投資性房地產準則 ， 該準則規定自用房地產或作為存貨的房地產轉為以公允價值計量的投資性房地產轉換日公允價值大於帳面價值部分計入其他綜合收益，待該房產處置時將該部分轉入當期損益。
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（2）經核對， 該數據有誤。 成都車世界三樓期末較期初公允價值變動幅度應由
「-1,624,700.00%」更正為「 －4.21%」。 詳見公司 披露的《關於對 2016 年年度報告的更正公告》。
（3） 評估報告書詳見《 四川金宇汽車城（集團）股份有限公司以財務報告為目的的投資性房地產項目資產評估報告》（ 中天華資產評報字 (2017) 第 3004 號和中天華資產評報字 (2017) 第 3003 號）。
年審會計師意見： 經核查，我們認為公司對投資性房地產公允價值的確定依據是充分的，會計處理符合企業會計準則的規定。
問題 18、年報顯示，報告期內子公司南充美亞煉染絲綢有限公司被註銷，請公司說明註銷該子公司的具體原因，並結合南充美亞煉染絲綢有限公司上年度營業收入、淨利潤及負債情況說明註銷事項對公司的具體影響。
回覆： 2014 年初因政府統一規劃，公司統一搬遷，美亞煉染也面臨搬遷，當時政府規劃出一塊絲綢工業用地，且煉染屬特殊行業，需建汙水處理設施，國家在環境治理上要求非常嚴格。鑑於上述情況，美亞練染股東通過商議決定不再投資練染，對公司員工按規定進行合同解除，債權債務進行清理，最後註銷。因此， 自 2014 年初公司拆遷起，美亞練染就停止了生產。 2015 年美亞練染公司主營業務沒有收入，成本、稅金、費用共計 2810.7 元，對確實不能收回的加工費 79253.37 計提了減值準備，淨利潤-82064.07 元。練染公司於 2016 年 10 月進行的註銷，公司因沒有經營活動，所以對上市公司的損益無較大影響。
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問題 19、年報顯示，公司 2017 年工作計劃中對於房地產業務、物業管理業務、汽車銷售業務均有描述，未見有關於絲綢貿易的計劃。請公司說明在絲綢貿易業務佔公司營業收入將近 70%的情況下，未將其納入 2017 年工作計劃中原因， 並補充披露公司未來對絲綢貿易業務的發展規劃。
回覆：公司 原計劃在重組完成後由標的方到南充投資設廠，土地直接使用美亞絲綢新區工業用地，廠房也只需加以改造即可使用，因此在 2017 年工作計劃中未對絲綢業務作重點規劃 。在終止重組後，公司 決定繼續從事絲綢產業經營，在絲綢新區廠房建成之前， 為 維護多年的客戶關係、經營渠道以及美亞絲綢品牌的風格，避免客戶流失，將繼續採取貿易和委託加工絲綢的方式經營。
問題 20、內部控制報告顯示，公司報告期存在非財務報告重要缺陷，請公司補充披露該重要缺陷的具體情況，包括缺陷發生的時間、對缺陷的具體描述、缺陷對財務報告的潛在影響，已實施或擬實施的整改措施、整改時間、整改責任人及整改效果。
回覆：根據內部控制報告顯示，我司報告期存在非財務報告重要缺陷，缺陷發生時間為 2016 年 1-11 月 ，缺陷為未對所有合同進行統一編號，臺帳登記不完整，對財務報告不存在影響。實施整改措施為： (1) 進一步嚴格執行合同管理制度，完善合同的統一編號，要求集團及各部室、子分公司的所有合同應先由集團風控法務部統一編號，未經統一編號的合同或協議，總經辦不得加蓋印章。 (2) 嚴格合同臺帳登記，總經辦、風控法務部、各子公司均應設立合同臺帳，並定期核對臺帳，不得在臺帳外另設合同登記檔案。(3) 嚴格合同執行管理情況檢查制度，風控法務部每月應對合同管理的執行情況進行檢查，並形成為長期制度，檢查內容為臺帳登記、履行進度、支付款項、變更約定、補充協議等。 (4) 根據內控制度要求，風控法務部每年至少組織一次合同管理評估，提出整改建議，並編制合同管理評價報告，上報公司管理層。公司管理層將督促下屬部門進行整改和責任追究。整改時間為 2016 年 12 月，通過今年的整改，各部門、各子公司已建立了完善的合同統一編號，設置了臺帳，並進一步落實了審批、蓋章流程，風控法務部每月底進行了定期檢查，合同管理制度得到了貫徹落實。整改責任人為公司總經理。
20
21 、年報中的營業收入構成顯示，分地區收入中四川省內及四川省外的營業收入佔比均為 0.50%，請公司核查上述數據是否有誤，如存在錯誤的，請進行更正。
回覆：經核對， 該數據有誤。 分地區收入中四川省內營業收入佔總營業收入比重應由 「0.50%」更正為 「50.27%」；四川省外營業收入佔總營業收入比重 應由「0.50%」更正為「49.73%」。 詳見公司 披露的《關於對 2016 年年度報告的更正公告》。
公司董事會對因上述補充更正事項給投資者帶來的不便深表歉意，公司將加強信息披露文件的編制和傳遞過程中的審核工作力度，不斷提高信息披露質量。 公司指定的信息披露媒體為《中國證券報》和巨潮資訊網，公司董事會敬請投資者關注公司公告，注意投資風險。
四川金宇汽車城（集團）股份有限公司
董事會
2017 年 5 月 5 日
21
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