撰文 / 凱博 梁祥賢上市項目總監
9月30日，人行刊登一則「闢謠」公告。
內容如下：
近日，網路流傳所謂中國人民銀行網站發佈「風險提示」的圖片（見下圖），稱我行將對全國地區各大銀行展開個人儲蓄用戶排查業務。我行嚴正聲明，此為假冒網頁散佈謠言，性質惡劣。網際網路不是法外之地，人民銀行對造謠、傳謠行為嚴厲譴責，並已向公安機關報案，將依法追究相關責任。附網傳不實圖片。
雖然證實這是一則謠言，但這些年來越來越多的國家及地區，推動諸如美國肥咖條款FATCA（海外帳戶稅收遵循法案）、OECD成員CRS（通用報告準則）、境外公司經濟實質法、境外公司抽查或歸檔財報、臺灣洗錢防制法等新規定，這些都提醒大陸臺商們，不得不留意監管「新」時代的到來，並提高自我要求以為因應！
而這兩年，中國大陸對大額現金管理與反洗錢，有出臺什麼法規嗎？
首先，在大額現金管理的部分，中國人民銀行在2020年5月13日發文「關於開展大額現金管理試點的通知」（銀發[2020]105號），規定自2020年7月起，河北省開展試點；2020年10月起，浙江省、深圳市開展試點。各地對公帳戶管理金額起點均為50萬元，對私帳戶管理金額起點分別是河北省10萬元、浙江省30萬元、深圳市20萬元。試點為期2年，評估總結階段為2021年7月至2022年初。
此文的重點有：
1.建立大額存取現「登記」制度：提取、存入起點金額之上的現金，應在辦理業務時進行登記。確定客戶登記的資訊要素，要求銀行業金融機構採集、保存、統計「上報」登記資訊。統籌考慮人民銀行冠字號碼資料集中要求與大額現金監測要求，指導銀行業金融機構實現起點以上存取業務的資訊與現金實物的「冠字號碼」相關聯、可追溯。
2.建立大額現金業務「風險防範」制度：分析易產生大量現金交易行業的用現特點和風險等級，按照行業、金額實行取現分級審核措施，加強大額用現引導與風險跟蹤監測。對於客戶來自風險較高行業、交易金額特別巨大、交易頻率或金額與客戶身份及日常交易特徵不符等情形，嚴格對資訊真實性、規範性的審核，發現或有合理理由懷疑客戶涉嫌洗錢等犯罪活動的，應提交可疑交易報吿，並進行風險標注，後續跟蹤，記錄備查。
而各個試點地區的關注特點，也因地域金融特色而有不同的側重。以臺商較接近的試點省市來觀察：
浙江省的關注特點：金額起點為單位帳戶人民幣50萬元，個人帳戶人民幣30萬元。但對批發零售、汽車銷售、房地產銷售、建築業等4個行業大額取現實行「限額」管理，單日累計限額標準分別是60萬元、60萬元、150萬元、300萬元。
深圳市的關注特點：關注利用個人帳戶進行經營性收支行為管控，細分個人帳戶經營性收支來源與用途；對一定金額以上的個人帳戶經營性收支加強真實性審核；對於可能存在風險的現金收支，對個人帳戶進行風險標注，並持續跟蹤監測；對同一主體對公對私帳戶的對應監測。
之所以可以做到對公對私帳戶的勾稽，也是這幾年的「網際網路+大資料」進步所賜，推動了「銀稅互動」擴面升級、銀稅資訊互換，也讓企業資訊聯網查核功能擴大，企業帳戶和個人帳戶服務、信用資訊等互通，深化跨部門資訊共用和交流合作。
其實，大陸針對大額交易報告早有規範，分別有：
1.金融機構大額交易和可疑交易報告管理辦法，2017年7月1日起。
2.非銀行支付機構開展大額交易報告工作，2019年1月1日起。
其中，對大額交易的定義：
3.單筆或者累計人民幣5萬元、外幣1萬美元以上的現金收支。
4.企業銀行帳戶單筆或者累計人民幣200萬元、外幣20萬美元以上的款項劃轉。
5.自然人銀行帳戶單筆或者累計人民幣50萬元、外幣10萬美元以上的境內款項劃轉。
6.自然人銀行帳戶單筆或者累計人民幣20萬元、外幣1萬美元以上的跨境款項劃轉。
下周我們將進一步解析大陸反洗錢相關規定。
本期凱博觀點Podcast同步上線囉！
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近期節目列表
EP.106-從人行的闢謠公告，談大陸臺商的大額現金管理與反洗錢之因應 (上篇)
EP.105-財政部從金流著手查核網路交易
EP.104-大陸拆遷補償、節稅規劃解析
EP.103-大陸限電措施 牽動臺商企業布局
EP.102-本所申請所得稅法第25條第1項規定，外國技術服務費有效稅率由20%降低至3%，獲核准案例分享
EP.101-越南投資系列：越南設立貿易公司或代表處不可不知的五件事
EP.100-境外公司必須提交財務報表，你準備好了嗎？
EP.99-大陸三舊改造 臺商兩個注意
EP.98-美國稅務系列：美籍個人收到海外贈與需要繳美國稅嗎？
EP.97-數位轉型補助 你申請了嗎？
EP.96-三階段判別個人持有境外公司是否落入CFC (下篇)
EP.95-受疫情影響企業可免2021年度臺灣營所稅暫繳
EP.94-三階段判別個人持有境外公司是否落入CFC (上篇)
EP.93-赴日投資 善用地方補貼政策
EP.92-美國稅務系列：美國個人之境外所得申報
EP.91-赴美投資 您必須掌握的稅務知識
EP.90-臺灣私募股權基金新規上路
EP.89-臺灣CFC即將上路？你準備好了嗎？
EP.88-疫情帶來遠距管理新風潮
EP.87-美國稅務系列：境外公司或個人持有美國公司股權申報
EP.86-大陸臺商面臨政策性搬遷 應注意事項
EP.85-越南投資系列：臺商派駐越南工作所需申辦證件！
EP.84-紓困4.0 全面解析薪資及營運資金補貼
EP.83-美國稅務系列：美國公民持有海外公司股權申報？
EP.82-赴美國投資 常見迷思
EP.81-疫情未歸 臺灣人大陸銀行帳戶遇凍結莫慌張
EP.80-受限疫情 臺灣人如何以委託書授權處理大陸售房及匯出
EP.79-越南投資系列-投資越南如何決定投資架構！
EP.78-臺灣工業區更新立體化發展方案的應用
EP.77-在日臺商如何取得補助？
EP.76-美國稅務系列：如何進行FBAR申報？
EP.75-美國稅務系列：如何進行FATCA申報？
EP.74-小微企業喜迎所得稅減按2.5%徵收，個體戶同沐雨露！
EP.73-臺商匯出大陸資金 有眉角
EP.72-大陸個稅申報小撇步-疫情導致待滿183天轉為居民身份 可以申請退稅！
EP.71-大陸個稅申報小撇步-疫情導致未待滿183天轉為非居民身份 要如何自行納稅申報？
EP.70-大陸個稅申報小撇步-善用捐贈 合法降低個人所得稅
EP.69-實價課稅下的不動產規劃
EP.68-大陸註冊資本與盈餘分配注意事項
EP.67-從案例中認識移轉訂價
EP.66-臺商常見的帳務稅務風險
EP.65-善用大陸有限合夥，達到留才與激勵
EP.64-不可錯過！2020年度臺灣營所稅申報 租稅優惠措施一覽
EP.63-善用大陸盈餘再投資暫免稅政策
EP.62-持有日本不動產 聰明報稅
EP.61-境外公司系列：你的境外公司，各項登記文件是否完備？
EP.60-南僑分拆A股上市獲核准 解析如何克服同業競爭疑慮
EP.59-每個企業都必須面對的課題-合資與併購 (中篇)
EP.58-每個企業都必須面對的課題-合資與併購 (上篇)
EP.57-留意大陸財稅與資本市場變化
EP.56-越南投資系列：認識越南的外國承包商稅
EP.55-2020年末將至，該做的節稅規劃做了嗎？
EP.54-恢復個人證券交易所得課稅 對你有影響嗎？
EP.53-境外公司系列：傳承或引進外部投資人之公司章程條款設計
EP.52-大陸臺商股權轉讓注意事項
EP.51-日本不動產之贈與稅及遺產稅
EP.50-今年你是中國大陸居民還是非居民
EP.49-境外公司系列：香港及新加坡公司設立登記文件介紹
EP.48-境外公司系列：如何證明我的境外公司仍有效存續？
EP.47-境外公司系列：境外地區經濟實質法上路實施進程
EP.46-出售大陸房產所得 走大路匯回
EP.45-境外公司系列：你的境外公司有遵守當地公司法嗎？
EP.44-銀行認定的「貿易洗錢」及「稅務洗錢」態樣
EP.43-我該設立公益信託進行節稅規劃嗎？
EP.42-我該設立基金會進行節稅規劃嗎？
EP.41-出售陸無國土證土地 有眉角
EP.40-越南投資系列：申請營運前增值稅退稅注意事項
EP.39-宸展光電獲A股上市審核通過，帶給臺企的「樹大分枝」啟示！
EP.38-紓困3.0來了 薪資及營運資金補貼說明EP.17-臺灣農地工廠合法化 留意申辦時程
EP.16-臺商遠距管理要有配套
EP.15-2019年度臺籍人員大陸個人所得稅年度匯算攻略
EP.14-(不斷更新)新冠肺炎之臺灣租稅優惠及資金補助方案
EP.13-國發基金補助來了 企業不能錯過
EP.12-高雄工策會X凱博聯合會計師事務所抗疫專題
EP.11-(不斷更新)新冠肺炎之臺灣租稅優惠篇二
EP.10-香港離岸所得免稅注意事項
EP.9-外商在臺從事物流營運活動 可適用較低的境內貢獻度 合法節省稅負
EP.8-越南年度企業所得稅申報期限將屆！
EP.7-新冠肺炎之臺灣租稅優惠篇
EP.6-淺談大陸外商投資法之變革
EP.5-臺版CRS交換即將上路 全球反避稅的現況與未來EP.4-臺灣企業首次CTP年度申報，需於2020年3月間完成EP.3-新冠肺炎薪資篇：在陸企業延遲復工，工資如何發放？EP.1-案例分享：申請跨境銷售電子勞務適用淨利率及利潤貢獻程度獲核准