相傳距今一千六百多年前，佛法由印度傳到中國，在中國建立了第一座佛教的寺廟——白馬寺（經書由白馬馱運而來）。而佛法傳到西藏地區，當時藏王赤松德贊想建一座寺廟來弘揚佛法，但是白天蓋廟晚上卻被妖魔鬼怪破壞，蓋了很久一直蓋不好，於是派人到印度請來了法力高強的蓮花生大士。
當時大家都認為蓮花生大士（簡稱蓮師）一定會跟這些妖魔鬥法，但是事出意外蓮師來到當地，收集了許多香樹木、松樹等，以及一些好吃的食物、好看的物品；等到晚上，將這些一切美好的事物燒起來，同時配合上經咒，供養這些妖魔鬼怪，此時的妖魔們身受感動之餘，便盡心盡力幫忙蓋廟，於是日夜動工，這座寺廟反而提早完工，而這座寺廟便是西藏的第一座寺廟——桑耶寺。蓮花生大士便成為藏土的精神標誌，而這種供養的方法便是供法的由來。
1、煙供種類與時間
煙供中上供三寶、護法的（藏譯音）稱為「尚」，布施累世冤親債主、六道眾生的（藏譯音）稱為「訴」。例如舉行盛大的宴會時，邀請的對象則為國王、大臣以及重要官員，因此在做「尚」的煙供時，迎請的對象也是大圓滿成就者，只有將剩下供品才布施於其它眾生。
但在做「訴」的煙供時，只有將少部份供品上供三寶、護法等，大多數的供品還是布施冤親債主以及六道眾生。
「訴」又可分二種，白「訴」以及紅「訴」，一般我們只供白「訴」，即牛奶、奶油、優格、蜂蜜、糖、中藥等，紅「訴」供品中則包含血、肉等，較少修此種施食法。
當我們在修白「訴」時，可同時觀想有血、肉、供品，令不同種眾生各得飽滿。
在修「訴」之前，我們要先念一咒語，使前來索取供品的各類眾生，都可很和平的各取所需而無爭吵。
「訴」的修法特別對於亡者七七四十九天之中最為有利，因亡者無身相，無法取得飲食，因此，煙供對中陰身之亡者有很大的幫助。可每天修三次（因我們日食三方餐），讓他們得到滿足。此外，「尚」的修法時間多在清晨，「訴」則多在傍晚舉行。
2、準備供品
煙供所準備的供品包括素的餅乾、豆類、藥材、五色布等，五色布的質料不可是尼龍制的，否則燒時會發出臭味，可用絲、棉之類的，若經濟情況允許的話，可在供品中加入些金、銀、珊瑚、寶石已磨成粉狀，供品中除了五色布外，其餘皆磨成粉，混在一起，特別要注意的是餅乾類中不可含蔥、蒜、肉類、海鮮等，藥材則必須小心選擇，因有些藥材是含有毒素的。
為何煙供仍要加入金銀等珍貴的東西？其原因在於眾生未證悟之前仍有分別心，所以他們會將這些裝飾拿來戴。但對諸佛、護法而言，供養珍貴的東西只是為了幫助我們發大心。
3、殊勝的功德利益
修習本儀軌，呈獻之煙供，依靠上師三寶之加持，既能轉化成無漏智慧甘露，上供十方三世諸佛菩薩，又能隨因緣轉化成別所需之供雲，下施六道一切眾生，可以免除饑渴之苦，此外，對於亡故的親人，也有很大的幫助。煙供除了對他人有利益外，對自已本身而言，也可累積無量功德。佛陀曾經在經典中說過，若要成為富有的人，首先必須行布施、供養，否則無法如願。不論是否修持財神法，若未施行布施、供養，皆無法致富。如法修習，依靠上師三寶加持，所呈獻供、施之大雲遍滿虛空之中，能得到上供下施無邊功德利益。
①供養三寶三根本：十方諸佛聖者眾，已經斷除了輪迴的種種過患，圓滿具足了種種功德。行者修習煙供呈獻供養，上師三寶必然大悲賜予加持，清淨行者之習氣業障，迅速積聚福智二資糧。
②供養護法：供養護法，可以得到護法加持護佑，遣除種種違緣障難，世間健康壽命、事業財富得到利益，出世間之修行順緣能得到增盛。
③供施六道眾生：所有六道眾生，都是我們過去的父母，冤親債主，也是我們應以愧疚心懺悔、以歡喜心去利益的對象。供施六道眾生和冤親債主，依靠上師三寶之加持，自己可以懺悔過去的業障，眾生能夠解脫成就。修行者業障得以清淨，福報增長，違緣障礙得以消除，一切所願悉得成辦，出世間之資糧亦得以快速集聚。
④供施鬼道與非人：在這一方面，與施食類似，但有獨到之處。鬼道與非人之眾生，都有饑饉睏乏的痛苦。上師三寶加持煙供，轉化成無漏智慧甘露，隨眾生因緣顯現其所需之飲食財寶受用等。一旦享用，得到上師三寶加持，便與上師三寶結緣，種下善因，並且當下就消除無邊罪業，業障輕者得以解脫，生於善趣。
業障重者縱然不能當下解脫，善根因緣亦能較快成熟，終究必然解脫成就。於行者則可以回遮鬼道與非人眾生所引起的身體、心理疾病，比如短命、危難、自閉、抑鬱、精神失常，以及惡夢、黴運、預兆不佳等不吉利的事情。因為令鬼道、非人眾生解脫、心開意解、身心舒快滿足，行者能夠增長各方面的助緣，世間與出世間隨心順利。
⑤快速生起出離心、圓滿菩提心：思維輪迴眾生之痛苦，發菩提心向彼等行供施，能得到上師三寶大悲智慧妙用之加持，清淨無始以來的習氣業障；因為上師三寶圓滿之加持，真實的出離心、菩提心會慢慢生起，並最終圓滿。煙供是快速生起出離心、圓滿菩提心的修行方便之一。
所以，身為一個修行者，應修習煙供。不僅能依靠上師三寶加持，善巧利益一切六道眾生，悉皆速速解脫成就，以報眾生父母厚恩；而且可以迅疾集資淨障，是修行之殊勝方便。