來源：證券時報
上交所5月26日一連發出三份對於海越能源（600387）的監管措施公告，涉及對海越能源及有關責任人予以通報批評、對公司2017年度審計機構天健會計師事務所及年審會計師予以監管關注等。
具體來看，經上交所查明，海越能源定期報告存在會計處理差錯，導致2017年年度報告披露不真實、不準確（佔更正後歸母淨利潤的23.72%），未及時披露重大訴訟進展事項，違反了《上交所股票上市規則》相關規定。
責任人認定方面，時任董事長符之曉作為公司負責人和信息披露第一責任人，時任總經理史禹銘作為公司經營管理主要人員，時任財務總監黃振鋒作為財務負責人，未能勤勉盡責，未能準確處理公司2017年年度報告事宜，對於公司存在會計處理差錯，導致2017年年度報告披露不真實、不準確的違規事實負有責任。
上交所指出，上述責任人的行為違反了《股票上市規則》相關規定及其在《董事（監事、高級管理人員）聲明及承諾書》中作出的承諾。
基於此，上交所對海越能源和公司時任董事長符之曉、時任總經理史禹銘、時任財務總監黃振鋒予以通報批評。
同時，根據浙江證監局查明的事實，天健會計師事務所及註冊會計師陳志維、李瓊嬌作為海越能源2017年年度報告的審計機構及年審會計師，在職責履行方面，存在未充分識別和評估風險、審計程序執行不到位的違規行為，導致未能發現公司財務報表存在錯報。
鑑於相關違規事實和情節，上交所對天健會計師事務所及年審註冊會計師陳志維、李瓊嬌做出予以監管關注的監管措施。
上交所亦認定，時任董事會秘書陳賢俊作為公司信息披露事務具體負責人，對於公司未及時披露重大訴訟事項的進展情況負有責任。根據有關規定，上交所對陳賢俊做出予以監管關注的監管措施決定。