違規擔保遭遇監管鐵拳 上交所對寧波中百及有關責任人予以紀律處分

　　中證網訊（記者 黃一靈）近日，上交所針對寧波中百在規範運作、信息披露方面，有關責任人在職責履行方面的違規行為，作出紀律處分決定，再次體現上交所「零容忍」查處惡性違規的態度，以及精準監管、責任區分的監管導向。

　　因寧波中百時任董事長兼總經理龔東升擔任天津九策董事長，天津九策是寧波中百的關聯方。根據《中國證券監督管理委員會行政處罰決定書》查明的事實，2013年4月16日，中建四局與天津九策等籤署了《工程款債務償還協議書》。根據協議約定，天津九策欠付中建四局債務9.465億元，合同當事人同意以特定方式清償上述債務。其後，寧波中百出具擔保函，確認公司知悉《工程款債務償還協議書》內容，並承諾對天津九策履行《工程款債務償還協議書》項下的全部義務承擔連帶保證責任，上述關聯擔保金額佔公司2012年度經審計淨資產的179.87%。擔保函由龔東升未按公司內部規定履行公章使用審批流程，代表公司籤署，並蓋有公司公章。該擔保事項未經公司董事會、股東大會審議。

　　2016年4月18日，寧波中百發布公告稱，公司已收到中建四局發來的《關於敦促貴司承擔擔保責任的函》，因天津九策未能在限期內向中建四局清償債務，中建四局要求寧波中百承擔相關擔保函約定的連帶清償責任，相關債務合計約為11.46億元。2017年9月22日，公司披露仲裁結果公告，仲裁裁決公司就天津九策欠付的全部債務5.27億元需向中建四局承擔連帶清償責任。

　　另經查明，2013年期間，胡慷擔任寧波中百時任董事兼常務副總經理，在龔東升的授權下主持公司日常經營管理事務。2013年4月17日，杭州銀行深圳分行、中建四局相關人員前往公司聯繫胡慷，要求辦理擔保事宜，胡慷向相關人員提供了公司的基礎資料，知悉要求寧波中百提供擔保等情況，但其未向董事會及其他董事、監事、高級管理人員報告相關事項。

　　綜上，公司為關聯方提供大額擔保未及時披露、未履行審議決策程序及信息披露程序，導致公司可能承擔重大風險，違反了有關規定。責任人方面，龔東升作為公司經營管理主要負責人及信息披露第一責任人，在未經公司決策機關審議並通過的情況下，擅自使用公司公章，違規以公司名義對外提供擔保，對違規擔保事項負有主要責任；胡慷作為董事會成員，在知悉擔保事項的情況下，參與了上述違規擔保事項操辦，對公司的違規行為負有直接責任。上交所決定對寧波中百予以通報批評，對龔東升、胡慷予以公開譴責。

　　值得一提的是，本案處理過程中，上交所落實精準監管要求，實事求是地做好責任區分，尤其是注意區分上市公司責任與董事、監事、高級管理人員等個人責任。對違規行為的「始作俑者」，強化約束機制，提高違規成本，從重處分或頂格處分，抓住「關鍵少數」。 經充分討論，對於責任人的職責權限、履職情況、知悉程度等主客觀情節予以充分考慮。龔東升、胡慷系主導、策劃、實施、參與違規行為的主要責任人，予以公開譴責；鑑於本次違規擔保事項系龔東升個人未按照內部審批流程，擅自使用公章策劃、實施所致，且公司在發現違規行為後及時自查、真實披露，積極採取措施主張救濟，向公安機關報案，並對相關仲裁決定提起訴訟及申請再審，維護公司權益，酌情考慮後對公司予以通報批評，做到精準監管，科學問責。

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