使用個人獨資企業核定徵收後到底能為企業節省多少稅?

2021-01-07 小琅稅

今年因為疫情增值稅降低為1個點，再加上個人獨資企業的核定徵收，對於一部企業來說，充斥著「節稅」的味道。想必大家都聽說了使用個人獨資企業核定徵收後可以節稅省稅，那麼對比有限公司個獨能為企業省下多少稅呢？

個人獨資企業是怎麼為企業節稅的（以下簡稱「個獨」）

個獨是介於有限公司和個體戶之間的一種組織形式，因為其結構簡單，也間接導致管理和在稅務帳簿上沒有有限公司健全，通常一些個獨帳簿混亂導致稅務無法核查其具體應稅率，這也是正常有限公司的徵稅方式，「查帳徵收」，根據其帳本，發票，業務合同，流水來判斷其應稅率，相反個獨難以提供這些用於佐證的票據，稅務系統則給予個獨核定徵收的方式，簡而言之，我給你一個固定的稅率，不管你多和少，都按這個固定的稅率徵稅，按目前個別可以做核定徵收的地區來看，比如上海，江蘇，應稅率為10%。

綜上所述，個獨需要繳納的稅種有，增值稅，附加稅和經營所得稅，個獨通過核定徵收後綜合稅率是多少呢？

參考次案例：某公司營業額500萬，需要通過「個獨」的形式來降低稅負，經過一系列的稅務籌劃操作如下：

核定徵收：5%

增值稅：500萬/1.03*3%≈14.56萬

個人所得稅：500萬/1.03*20%*5%-10500≈3.8萬

企業多得稅：0

附加稅：145631*12%*0.5≈8700

應納稅額：≈19萬

綜合稅率：3.84

對比有限公司，500萬淨利潤的公司需要繳的稅如下：

增值稅及附加稅：500*3.3%=16.5萬

企業所得稅：500*25%=125萬

個稅分紅：（500-125）*20%=75萬

累計納稅216.5萬

個獨為企業最終解決了哪些問題：

1、無需繳納企業所得稅

2、無需繳納分紅稅

3、為高收入高管節稅

4、現金支出缺少成本發票入帳

5、企業帳戶長期掛帳無法處理

綜上所述，個人獨資月有限公司他們之間的稅額差距是190左右，使得個人獨資的優勢一目了然，如還有其他相關問題，歡迎諮詢小琅稅哦！

相關焦點

  • 企業的綜合稅率只有3%——個人獨資企業能做到(核定徵收)
    還有一些老闆為了少上稅，去買發票或者讓朋友公司幫忙開票，對此，小編只能說好自為之，特別是買發票，千萬不能幹，有些人可能會說，我買的是真票就沒問題，那你怎麼知道賣你票的公司，對外開出了多少發票，只要一家被查出，其他買票的企業都會收到波及，而這時候賣票公司早已逃之夭夭，賣票的公司99.99%又都是空殼公司，開完票就跑，根本找不到人。
  • 國家扶持小規模納稅人,企業通過個人獨資核定稅率可以籌劃到3%。
    都2020年了，還不知道個人獨資企業核定徵收如何申請嗎？綜合稅率可降低至4.6%左右，繳納完這部分的稅收後就可以直接提到法人私人帳戶了，因為這已經是完稅了，稅務也會給企業出完稅憑證。
  • 企業如何利用註冊個人獨資企業進行合理避稅
    個獨具有靈活經營的特點和優惠的稅收政策，越來越多的被企業主青睞和註冊使用。個人獨資企業是由個人出資經營、歸個人所有和控制、由個人承擔經營風險和享有全部經營收益的企業。個人獨資企業可註冊，年檢不需要審計報告，不具備法人資格，稅務局將此類公司視同公司管理，發票領購不受特別限制。不繳納企業所得稅，只繳納個人所得稅，可以申請核定徵收。
  • 2020年個人獨資企業是合法的避稅方式嗎?
    2、個人獨資定義 在網上尋找合理合法避稅的企業主們，不免看到個人獨資、核定徵收等關鍵詞，那麼個人獨資是什麼意思呢？核定徵收又是什麼呢？ 個人獨資企業是指一人投資經營的企業。獨資企業投資者對企業債務負無限責任。企業負責人是投資者本人。企業負責人姓名須與身份證相符，不得使用別名。
  • 重慶傳媒公司個人獨資企業核定徵收需要什麼材料
    重慶需要什a0f2b4麼材料傳媒公司個人獨資企業核定徵收，如今稅收籌劃為什麼那麼受歡迎呢?這是因為，高收入個人如若想要實現減少納稅支出的目標，就必須要對當前我國實行的個稅相關政策和法律、法規進行掌握。而有稅收籌劃需求的個人在對此方面進行掌握的過程，也是接受教育和指導的過程。所以，在研讀稅法之後，其可以有效增強納稅人的納稅意識，並提升他們的自制能力。一般來說，企業能夠採用核定的徵收方式完成納稅，是因為企業已經具備稅法規定的一些基本條件。
  • 一般納稅人核定徵收1%企業所得稅可行性分析
    一般納稅人核定徵收1%企業所得稅可行性分析對於正在正常經營的企業來說，企業所得稅和增值稅是必不可免的（當然，另類方式去解決的不算）。而這兩個大稅種，一直是各行業不可忽視的壓力。企業所得稅一般情況下為25%，享受了西開政策、高新企業這些的，為15%；增值稅的話看行業，一般為6%、9%、13%，小規模納稅人為3%，這裡暫且不說，我們只談談一般納稅人。光是這兩種稅，就能讓企業面臨近半利潤的支出了，或許有人覺得危言聳聽，但是只有真正開公司經營的老闆才知道，這並不是無稽之談。
  • 25%的企業所得稅稅率,享核定徵收,實際納稅3%左右
    3%的增值稅稅率，其企業在享受核定徵收稅收優惠政策後繳納的一個綜合稅率也就只有5%左右。 3%或是5%的一個綜合稅率何其企業繳納的一個25%的稅率相比較來說，其助力企業降低了20%的一個稅率，為企業在企業所得稅上也降低了不少的一個稅負壓力，對於一個企業通過新辦一家個人獨資企業享受核定徵收稅收優惠政策來講
  • 什麼是個人獨資企業?和一人有限公司有什麼區別?
    個人獨資企業其實大家並不陌生，很多明星的個人工作室都是選擇的這種組織形式。平時，也會看到不少的宣傳，說某地的個人獨資企業，可以申請核定徵收，還有說能把稅率從45%降至1.5%，讓老闆們很心動。但是，對於當中具體的「門道」和隱含的風險，很多人並不清楚。
  • 企業缺少發票不用要買賣發票!利潤轉個人獨資企業就可以了
    針對以上這種現象，小編分享個人獨資企業按核定徵收的稅收方式合理合法享受政策來轉移企業的利潤，本來企業所得稅是按企業利潤的25%加上20%的分紅稅，變成個人獨資企業核定徵收的方式讓企業不繳納企業所得稅，因此企業的綜合稅收大大的降低，而綜合稅率在百分之三左右。
  • 個人獨資企業和一人有限公司有什麼利弊?
    有網友問：最近在籌劃開一家公司，有朋友建議是辦個個人獨資企業，有朋友建議是辦個一人有限公司，到底是辦哪個好呢？應該如何選擇呢？其實對於創業的人來說，區分清楚各種企業類型的區別，是非常重要的。像網友問的個人獨資企業和一人有限公司就有很多不同，但究竟是裡還是弊，經營者要結合自身的情況來判斷。1. 有限責任和無限責任不同類型的公司，股東/投資人承擔的責任不同，有限責任公司的股東，按照認繳的出資額為限承擔有限責任。因此，這就關係到註冊時認繳資本的多少了。
  • 查帳徵收與核定徵收的區別和優勢
    企業做好稅務籌劃，不但能提高企業的利潤，也能提升企業在行業的競爭能力，相關稅務機關對於企業增值稅，企業所得稅，個人經營所得稅的要求和徵稅方式都是不一樣的，也有相應的稅收優惠政策，有些是國家性的普惠性政策，有些是區域性的稅收優惠政策，企業可以通過了解這些優惠性政策來減輕企業的稅收壓力。
  • 案例分享:個人獨資企業在納稅籌劃中的運用
    個人獨資企業的最大優勢就兩條：一、個人獨資企業相比有限責任公司，徵稅環節單一，股東變現稅後利潤只需要交納一道個人所得稅；二、是特定的地區允許個人獨資企業核定徵收個人所得稅，且稅負相對較低
  • 一般納稅人核定徵收和小規模的稅率差
    核定徵收稅率是很低的，所以很多企業就會找可以核定徵收的地方註冊公司，但是註冊時註冊小規模納稅人好，還是一般納稅人好，今天我們單從稅收的角度來看。 假設一年開票額是3000萬元，註冊小規模納稅人核定徵收，註冊一般納稅人核定徵收，需要交多少收稅呢？
  • 2021年個體工商戶核定徵收,個稅僅為0.5%!
    2021年個體工商戶核定徵收，個稅僅為0.5%！ 企業在日常經營中出現一些實際支出無法取得成本發票是常有的事，納稅時，沒有成本票的就會被視為利潤繳納25%企業所得稅，合理的解決方式主要有自然人代開、個人獨資核定、個體工商戶核定徵收，這幾種方式都是運用地方政府的稅收優惠政策來合理降低企業稅負的，目前很多企業都在使用這三種方式，總體來說它們各有優勢。
  • 醫藥行業缺少進項票之節稅小妙招 如何將兩票制所得稅核定利潤5%
    下面小編為大家介紹一下江蘇稅收窪地的個人獨資企業，解決醫藥企業缺少進項發票的問題。首先給大家介紹一下個人獨資企業，個人獨資企業不需要繳納企業所得稅，只用繳納5%-35%的個人所得稅，在江蘇稅收窪地，個人獨資企業享受的是核定徵收，核定利率為10%減去一個速算扣除數，所得稅利率為0.5%-3.1%，一般納稅人企業利率為3.1%3.5%。
  • 建築行業可以告別25%企業所得稅,核定2.5%即可
    建築行業可以告別25%企業所得稅，核定2.5%即可建築行業作為城市發展以及社會整體發展的主要行業，這些年來發展一直非常的迅猛。房價年年說降，實際年年再漲，順帶著建築行業發展依舊經久不衰。第三：開發建設避免不了需要專業人才進行操作或者設計，這一塊兒的人工支出費用並不少，但是這些人卻極少能給建築公司開票，這也是一個導致票據缺口增大的原因。以上問題可以採用兩種方式來進行籌劃。
  • 核定徵收,小規模納稅人和一般納稅人的內容分別是什麼?
    核定徵收，小規模納稅人和一般納稅人的內容分別是什麼？核定徵收政策是什麼，我想很多企業都了解過。畢竟現在很多的企業都因為這個政策獲利頗豐。簡而言之，一般企業納稅，是根據收入總額和應稅所得率來計算應納稅所得額的。
  • 自然人代開需要繳納哪些稅種,核定徵收個稅能減少多少稅金
    日常很多自然人個人提供了應稅服務，被要求開發票，但是自然人個人並不具備開票資格，一般情況下自然人個人到稅務部門代開工程款、勞務、商貿、服務費、運輸費、建材等項目，稅是怎麼收的？ 自然人個人到稅務部門代開發票，需要徵收增值稅及附加、個人所得稅、印花稅等稅種。
  • 一文讀懂中國個體戶、獨資企業、合夥企業、有限公司與股份公司的...
    個體工商戶要繳納的生產經營所得個人所得稅的繳納方式分為兩種：查帳徵收方式和核定徵收方式，其中核定徵收又根據特定情況分為：定期定額徵收方式、核定附徵率徵收方式、核定應稅所得率徵收方式。個體工商戶經營所得稅按照 5-35%超額累進稅率進行徵收。
  • 抖音超火話題:個人獨資企業能省錢?!
    那麼這個個人獨資企業究竟為什麼這麼火呢？ 企業經營主要涉及這4個稅種：增值稅、增值稅附加、企業所得稅和個人所得稅。 根據規定，從2000年1月1日起，個人獨資企業和合夥企業不再繳納企業所得稅，只對投資者個人取得的生產經營所得徵收個人所得稅。換言之，個人獨資企業不用繳納企業所得稅，而是繳納個人所得稅。