老會計手把手教!一般納稅人增值稅申報+帳務處理,「饞哭」新人

一般納稅人申報增值稅的詳細流程

一般納稅人申報增值稅詳細流程，趕緊收藏哦！只要你是一個會計，只要你在從事了企業報稅工作，那麼你必不可少的要接觸增值稅。學習和了解增值稅的原理、徵稅範圍、稅率、徵收率及計稅方法，掌握增值稅的記帳和申報是每個稅務會計必備的基本技能。

>　　為進一步規範增值稅會計處理，促進《關於全面推開營業稅改徵增值稅試點的通知》（財稅〔2016〕36號）的貫徹落實，我們制定了《增值稅會計處理規定》，現印發給你們，請遵照執行。》和《關於全面推開營業稅改徵增值稅試點的通知》（財稅〔2016〕36號）等有關規定，現對增值稅有關會計處理規定如下：　　一、會計科目及專欄設置　　增值稅一般納稅人應當在「應交稅費」科目下設置「應交增值稅」、「未交增值稅」、「預交增值稅」、「待抵扣進項稅額」、「待認證進項稅額」

一般納稅人應交增值稅科目,期末到底怎麼結轉?

但一般情況下按季度申報，年底應交增值稅都有餘額，也就是第四季度的餘額，這個餘額年結後會自動結轉到下個年度。然後在次年一月實際申報繳納做帳後才會結清。如圖，某小規模納稅人的科目餘額表，本期實際繳納了20萬，產生30萬稅金，期末餘額10萬但是對於一般納稅人來講，就要複雜的多。因為一般納稅人增值稅的算法不同，採用購進抵扣法的一般計稅的，當然也有簡易計稅和差額納稅的。

共享會計師「案例精選6」一般納稅人加計抵減的帳務處理實務

小編從共享會計師「一對一清單」欄目中挑選一個關於一般納稅人增值稅加計抵減帳務處理的案例，希望幫你了解相關的財稅知識運用。共享會計師粉絲提問：我公司是一家科技服務公司，一般納稅人，7月取得技術服務收入額396226.42元，稅率為6%，銷項稅為23773.58元，總進項稅額為14150元，不考慮留抵稅額。我公司符合一般納稅人增值稅加計抵減政策，7月份加計抵減後應交增值稅是多少？

稅務補稅用留抵的帳務處理,怎麼做會計分錄?

納稅一般有著具體時間的規定，很多時候，財務人員出現失誤在所難免。那麼對於稅務補稅用留抵，該怎麼做帳務處理呢?會計分錄怎麼做?接下來，快跟著會計網小編一起來了解看看吧!稅務補稅用留抵的帳務處理，怎麼做會計分錄?

增值稅會計科目的設置及帳務處理

其中：一般納稅人單位（目前的非電製造企業、商貿企業、火電企業在進行增值稅核算時，需要使用」應交稅費」下的「應交增值稅」（含該科目下的專欄科目）和「未交增值稅」兩個科目；按6%繳納增值稅的水電企業在進行增值稅核算時，只需要使用「應交稅費—未交增值稅」科目。

多交增值稅退稅的帳務處理怎麼做?聰明的會計都收藏了!

企業生產經營過程中，會計人員遇到多交增值稅退稅的帳務問題，該怎麼處理?當月一般借記應繳稅金-應交增值稅-已交增值稅科目，貸記銀行存款科目。來跟隨會計網一同了解下吧!多交增值稅退稅的帳務處理1、多交增值稅款，當月帳務處理如下：借：應繳稅金-應交增值稅-已交增值稅貸：銀行存款2、多交增值稅款的月末結轉時做：

這些行業小規模納稅人季度超過了30萬元,也免徵增值稅!

來源：中國會計視野案列一我酒店屬於餐飲服務行業，屬於增值稅小規模納稅人，2019年季度銷售額20.6萬元。(1)享受季度未超30萬免徵增值稅的帳務處理：借：銀行存款 20.6萬元貸：主營業務收入-餐飲收入 20萬元應交稅費-應交增值稅 0.6萬元(2)減免增值稅的帳務處理：

一文說清增值稅免徵、加計抵減、加計扣除、留抵退稅等帳務處理

財會2016年22號文規定，小微企業在取得銷售收入時，應當按照稅法的規定計算應交增值稅，並確認應交稅費，在達到增值稅制度規定的免徵增值稅條件時候，將有關應交增值稅轉入當期損益。二哥稅稅念公司是小規模納稅人，按季度申報繳納增值稅。

增值稅一般納稅人如何在網上申報?超完整的流程!

為了大家能夠輕鬆辦稅，學姐在此整理了增值稅一般納稅人納稅申報的流程，認證、抄稅、申報、清卡4個步驟……通通都在這裡，教您一步一步輕鬆掌握，快快分享給您身邊的朋友吧~一、認證例如在廣東企業電子申報管理系統（也叫申報系統）、辦稅助手等軟體。三是：納稅信用等級被評為A、B、C、M級的增值稅一般納稅人可以通過增值稅發票查詢平臺(也叫勾選平臺）進行認證。

應交增值稅10個明細科目帳務如何處理?80%的會計都弄錯了!

增值稅一般納稅人「應交增值稅」科目是設置明細最多的，對於每個明細科目該如何運用？在什麼情況下運用？月末、年末又是如何結轉的？據說80%的會計都會搞錯！2、進項稅額轉出記錄一般納稅人購進貨物、加工修理修配勞務、服務、無形資產或不動產等發生非正常損失以及其他原因而不應從銷項稅額中抵扣、按規定轉出的進項稅額。例如：梅松公司購進的一批貨物發生非正常損失，其進項稅額無法抵扣，應作為進項稅額轉出處理。

手把手教你:開具1%徵收率增值稅普通發票如何填寫申報表

根據《關於支持個體工商戶復工復業增值稅政策的公告》《關於延長小規模納稅人減免增值稅政策執行期限的公告》規定，自今年3月1日至12月31日，對湖北省外的增值稅小規模納稅人，適用3%徵收率、預徵率的，減按1%徵收率、預徵率徵收增值稅。

36個裝修行業會計帳務稅務處理,裝飾公司財務做帳流程,成本核算

很多準備轉行進入裝飾裝修行業做會計的朋友，開始都會很迷茫：裝修行業會計怎麼樣？裝飾公司財務帳務處理好做嗎？裝修裝飾行業會計成本怎麼核算？為了幫助新人快速進入工作狀態，在裝修公司工作10年的張阿姨熬夜半個月給大家整理了一套《裝修行業會計帳務稅務處理流程》，用36個真實案例給大家講解做帳報稅技巧，裝修勞務的會計核算，工程項目的會計核算，裝修行業特殊的稅務處理，以及相應的稅收優惠。

一次搞懂進出口增值稅會計處理!

為了核算納稅人出口貨物應收取的出口退稅款，設置「應收出口退稅款」科目，該科目借方反映銷售出口貨物按規定向稅務機關申報應退回的增值稅、消費稅等；而貸方反映實際收到的出口貨物應退回的增值稅、消費稅等。期末借方餘額，反映尚未收到的應退稅額。

出口貨物免抵退稅的帳務處理

（1）出口貨物免稅，反映在帳務處理上是出口銷售時，無需貸記「應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）」。　　借：應收帳款/銀行存款　　　貸：主營業務收入　　（2）出口貨物抵稅，是指生產企業出口自產貨物所耗用的原材料、零部件、燃料、動力等所含應予退還的進項稅額，抵頂內銷貨物的應納稅額，帳務處理上表現為企業購進原材料，無論用於生產出口貨物還是用於生產內銷貨物，其進項稅額均可抵扣。

免抵退稅如何進行帳務處理

（1）出口貨物免稅，反映在帳務處理上是出口銷售時，無需貸記「應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）」。　　借：應收帳款/銀行存款　　　貸：主營業務收入　　（2）出口貨物抵稅，是指生產企業出口自產貨物所耗用的原材料、零部件、燃料、動力等所含應予退還的進項稅額，抵頂內銷貨物的應納稅額，帳務處理上表現為企業購進原材料，無論用於生產出口貨物還是用於生產內銷貨物，其進項稅額均可抵扣。

實務|手把手教小規模納稅人填寫十月增值稅申報表:是否免稅、開了...

小規模納稅人免徵增值稅之申報小技巧前臺申報監控少易出疑點別大意徵期金三申報表各類提醒要注意一欄要大二加三四五六欄也統一專票有數不享受不超三十有紅利個體申報要三看一欄免稅核定額註銷遷移非徵期按季三十要切記有數據的不動產五率扣除多在意以上逐條能做到小微優惠沒問題一欄要大二加三四五六欄也統一一般情況下

何博士:增值稅會計處理規定解讀

2016年7月18日，財姨發布了《關於徵求<關於增值稅會計處理的規定（徵求意見稿）>意見的函》，正式文頒布後，將自今年5月1日開始實行，《營業稅改徵增值稅試點有關企業會計處理規定》（財會〔2012〕13號）等原有關增值稅會計處理的規定廢止。本規定發布前未按上述規定處理的，應當進行追溯調整。

外貿行業帳務處理及會計分錄

增值稅與消費稅在我國對出口行業實行零稅率，出口的企業需要按月或按次到稅務機關申報。二、外貿會計做帳流程(自營出口) 1、國內採購(或生產貨物) 國內採購或加工生產貨物其帳務處理程序和一般企業會計處理程序基本一致。

舉例教你如何辨別「應交增值稅」與「預交增值稅」

「應交稅費——預交增值稅」（下稱「預交增值稅」）和「應交稅費——應交增值稅（已交稅金）」（下稱「已交稅金」）科目，都適用於增值稅一般納稅人，即小規模納稅人不得使用它們核算。例舉「應交增值稅」專欄科目「應交增值稅」專欄是用來預繳當月增值稅額，一般適用於兩種情況：1.一個月內需分次預繳的情形（以1日、3日、5日、10日或者15日為1個納稅期的，自期滿之日起5日內預繳稅款，於次月1日起15日內申報納稅並結清上月應納稅款）；2.輔導期管理納稅人超限量購買專用發票。