[公告]大洋電機:2014年度、2015年1-3月備考審閱報告

[公告]大洋電機：2014年度、2015年1-3月備考審閱報告

時間：2015年07月23日 22:14:26&nbsp中財網

中中中中中山山山山山大大大大大洋洋洋洋洋電電電電電機機機機機股股股股股份份份份份有有有有有限限限限限公公公公公司司司司司22222000001111144444年年年年年度度度度度、、、、、22222000001111155555年 年年年年1111133333月月月月月備備備備備考考考考考審審審審審閱閱閱閱閱報報報報報告告告告告索引索引索引索引索引頁碼頁碼頁碼頁碼頁碼審閱報告公司財務報告 —資產負債表 1-2 —利潤表 3 —備考財務報表附註 4-100 信永中和會計師事務所北京市東城區朝陽門北大街聯繫電話: [phone]號富華大廈A座9層telephone: [phone]/F, Block A, Fu Hua Mansion, No.8, Chaoyangmen Beidajie,SSSSShhhhhiiiiinnnnneeeeeWWWWWiiiiinnnnng ggggDongcheng District, Beijing, 傳真: [phone] ccccceeeeerrrrrtttttiiiiifffffiiiiieeeeed ddddpppppuuuuubbbbbllllliiiiic ccccaaaaaccccccccccooooouuuuunnnnntttttaaaaannnnnttttts ssss100027, P.R.Chinafacsimile: [phone]審審審審審閱閱閱閱閱報報報報報告 告告告告XYZH/2015SZA40049中山

大洋電機

股份有限公司全體股東：我們審閱了後附的中山

大洋電機

股份有限公司（以下簡稱

大洋電機

公司）按照備考財務報表附註四所述的編制基礎編制的備考財務報表，包括 2014年 12月 31日、2015年 3月 31日的備考合併資產負債表， 2014年度、2015年 1-3月的備考合併利潤表以及備考財務報表附註。一、管理層對財務報表的責任按照後附的備考財務報表附註四所述編制基礎編製備考財務報表是

大洋電機

公司管理層的責任。二、註冊會計師的責任我們的責任是在執行審閱工作的基礎上對這些備考財務報表出具審閱報告。我們按照《中國註冊會計師審閱準則第 2101號——財務報表審閱》的規定執行了審閱業務。該準則要求我們計劃和實施審閱工作，以對財務報表是否不存在重大錯報獲取有限保證。審閱主要限於詢問公司有關人員和對財務數據實施分析程序，提供的保證程度低於審計。我們沒有實施審計，因而不發表審計意見。三、審閱意見根據我們的審閱，我們沒有注意到任何事項使我們相信備考財務報表沒有按照備考財務報表附註四所述的編制基礎編制，未能在所有重大方面公允反映

大洋電機

公司2014年12月 31日、2015年 3月 31日的備考合併財務狀況以及 2014年度、2015年 1-3月的備考合併經營成果。四、其他說明本報告僅供

大洋電機

公司向中國證券監督管理委員會申報發行股份及支付現金購買資產並募集配套資金事宜使用，不得用作任何其他用途，因使用本報告不當造成的後果，與註冊會計師及本事務所無關。信永中和會計師事務所(特殊普通合夥)中國註冊會計師：郭晉龍中國註冊會計師：潘傳雲中國北京二○一五年七月二十三日備考合併資產負債表編制單位：中山

大洋電機

股份有限公司單位：人民幣元項目附註 2015年3月31日 2014年12月31日流動資產：貨幣資金七、1 907,261,062.90 924,055,661.95結算備付金拆出資金以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產七、2 176,547.00 186,440.00應收票據七、3 538,682,754.50 568,560,522.78應收帳款七、4 1,071,881,838.27 923,724,955.32預付款項七、5 157,092,724.71 176,784,980.53應收保費應收分保帳款應收分保合同準備金應收利息應收股利其他應收款七、6 22,720,669.25 56,485,556.66買入返售金融資產存貨七、7 1,228,704,079.12 1,145,391,233.66劃分為持有待售的資產一年內到期的非流動資產其他流動資產七、8 510,448,905.32 750,697,039.02流動資產合計 4,436,968,581.07 4,545,886,389.92非流動資產：發放貸款及墊款可供出售金融資產七、9 3,000,000.00持有至到期投資長期應收款長期股權投資七、10 44,305,070.72 38,855,468.67投資性房地產七、11 43,305,625.99 30,223,965.97固定資產七、12 1,173,670,415.35 1,180,376,873.89在建工程七、13 176,023,855.77 146,154,690.91工程物資　　固定資產清理生產性生物資產油氣資產無形資產七、14 366,392,837.04 369,826,701.57開發支出商譽七、15 3,803,693,230.31 3,803,693,230.31長期待攤費用七、16 12,803,772.95 8,733,483.46遞延所得稅資產七、17 89,917,120.58 86,606,721.47其他非流動資產七、18 35,043,902.22 36,973,106.27非流動資產合計 5,748,155,830.93 5,701,444,242.52資產總計 10,185,124,412.00 10,247,330,632.44法定代表人：魯楚平主管會計工作負責人：伍小雲會計機構負責人：伍小雲 1 備考合併資產負債表 (續)(續)編制單位：中山

大洋電機

股份有限公司單位：人民幣元項目附註 2015年3月31日 2014年12月31日流動負債：短期借款七、19 483,676,971.19 330,328,579.89向中央銀行借款吸收存款及同業存放以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債七、20 7,996,196.00 2,001,147.98應付票據七、21 752,229,097.09 746,769,317.21應付帳款七、22 1,051,524,697.02 1,172,634,853.24預收款項七、23 14,760,259.77 29,884,679.98賣出回購金融資產款應付手續費及佣金應付職工薪酬七、24 120,150,769.88 143,346,599.17應交稅費七、25 45,114,932.91 46,478,376.47應付利息 2,514,627.21 769,326.71應付股利七、26 10,860,153.95其他應付款七、27 831,185,865.85 808,083,104.52應付分保帳款保險合同準備金代理買賣證券款代理承銷證券款劃分為持有待售的負債一年內到期的非流動負債其他流動負債七、28 23,463,219.17 30,079,755.79流動負債合計 3,343,476,790.04 3,310,375,740.96非流動負債：長期借款七、29 115,234,727.63 84,710,313.53應付債券其中：優先股永續債長期應付款七、30 52,214,358.00長期應付職工薪酬專項應付款預計負債七、31 168,556,190.02 161,720,284.87遞延收益七、32 143,823,227.32 143,673,227.32遞延所得稅負債七、17 22,642,942.09 23,169,490.84其他非流動負債非流動負債合計 502,471,445.06 413,273,316.56負債合計 3,845,948,235.10 3,723,649,057.52所有者權益：歸屬於母公司股東權益合計七、33 6,099,447,950.91 6,280,788,580.48少數股東權益七、33 239,728,225.99 242,892,994.44股東權益合計 6,339,176,176.90 6,523,681,574.92負債和股東權益總計 10,185,124,412.00 10,247,330,632.44法定代表人：魯楚平主管會計工作負責人：伍小雲會計機構負責人：伍小雲 2 合併利潤表編制單位：中山

大洋電機

股份有限公司單位：人民幣元項目附註 2015年1-3月 2014年度一、營業總收入 1,162,247,498.35 5,044,921,132.29其中:營業收入七、34 1,162,247,498.35 5,044,921,132.29利息收入已賺保費以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產二、營業總成本 1,102,616,604.62 4,638,166,600.22其中：營業成本七、34 934,345,487.56 3,922,440,663.77利息支出手續費及佣金支出退保金賠付支出淨額提取保險合同準備金淨額保單紅利支出分保費用營業稅金及附加七、35 4,671,238.76 25,341,413.53銷售費用七、36 54,461,904.78 205,539,346.28管理費用七、37 114,996,943.83 468,493,684.41財務費用七、38 -5,119,133.28 -23,168,319.91資產減值損失七、39 -739,837.03 39,519,812.14加：公允價值變動收益（損失以「－」號填列）七、40 -2,500,268.00 -5,085,962.00投資收益（損失以「－」號填列）七、41 -2,055,378.44 -6,071,894.00其中：對聯營企業和合營企業的投資收益七、41 -3,116,598.45 -9,872,088.73匯兌收益（損失以「-」號填列）三、營業利潤（虧損以 「－」號填列） 55,075,247.29 395,596,676.07加：營業外收入七、42 11,094,991.10 87,491,456.27其中：非流動資產處置利得七、42 444.44 105,454.44減：營業外支出七、43 309,149.55 5,482,979.14其中：非流動資產處置損失七、43 291,101.17 1,678,814.61四、利潤總額（虧損總額以 「－」號填列） 65,861,088.84 477,605,153.20減：所得稅費用七、44 13,087,219.26 76,382,317.50五、淨利潤（淨虧損以「－」號填列） 52,773,869.58 401,222,835.70歸屬於母公司股東的淨利潤 45,995,511.70 358,955,125.01少數股東損益 6,778,357.88 42,267,710.69六、其他綜合收益的稅後淨額 -2,700,437.93 -26,588,821.85歸屬母公司所有者的其他綜合收益的稅後淨額 -2,688,991.60 -26,576,219.21（一）以後不能重分類進損益的其他綜合收益 1.重新計量設定受益計劃淨負債或淨資產的變動 2.權益法下在被投資單位不能重分類進損益的其他綜合收益中享有的份額（二）以後將重分類進損益的其他綜合收益 -2,688,991.60 -26,576,219.21 1.權益法下在被投資單位以後將重分類進損益的其他綜合收益中享有的份額 2.可供出售金融資產公允價值變動損益 3.持有至到期投資重分類為可供出售金融資產損益 4.現金流量套期損益的有效部分 -2,978,972.07 -26,874,003.76 5.外幣財務報表折算差額 289,980.47 297,784.55 6.其他歸屬於少數股東的其他綜合收益的稅後淨額 -11,446.33 -12,602.64七、綜合收益總額 50,073,431.65 374,634,013.85歸屬於母公司股東的綜合收益總額 43,306,520.10 332,378,905.80歸屬於少數股東的綜合收益總額 6,766,911.55 42,255,108.05本年未發生同一控制下企業合併。法定代表人：魯楚平主管會計工作負責人：伍小雲會計機構負責人：伍小雲 3 中山

大洋電機

股份有限公司備考財務報表附註2014年 1月 1日至 2015年 3月 31日（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示） 一、公司的基本情況中山

大洋電機

股份有限公司（以下簡稱本公司，當包含子公司的時候簡稱本集團）成立於 2000年 10月 23日，註冊地址和辦公地址均為廣東省中山市西區沙朗第三工業區。本公司的控股股東和法定代表人為魯楚平先生，營業執照註冊號為442000000027487。本公司屬於電機製造行業，經營範圍為加工、製造：微電機、家用電器、衛生潔具及配件、運動及健身器械、電工器材、電動工具、機動車及零部件、電子產品、控制電器、碎紙機；經營本企業自產產品及技術的進出口業務；經營本企業生產所需的原輔材料、儀器儀表、機械設備、零配件及技術的進口業務；房屋及設備租賃（國家限定公司經營和國家禁止進出口的商品除外；不單列貿易方式）。（依法須經批准的項目，經相關部門批准後方可開展經營活動）。本公司設立了股東大會、董事會和監事會。股東大會是本公司的權力機構，依法行使公司經營方針、籌資、投資、利潤分配等重大事項決議權。董事會對股東大會負責，依法行使公司的經營決策權；經理層負責組織實施股東大會、董事會決議事項，主持企業的生產經營管理工作。本公司下設財務中心、人力資源管理部、行政管理部、改善及創新管理中心、海外事業中心、供應鏈管理中心、EHS中心、質量中心、AC事業部、DM事業部、湖北惠洋事業部、配套事業部、未來事業中心、營銷中心、產品研發中心、戰略企劃部、審計管理部、法律事務部等十八個部門。二、擬發行股份及支付現金購買資產的相關情況 1、交易的基本情況根據本公司2015年7月23日第三屆董事會第三十三次會議決議通過的《關於 洋電機股份有限公司發行股份及支付現金購買資產並募集配套資金暨關聯交易報告書（草案）>的議案》，本公司擬向上海升諳能實業有限公司（以下簡稱上海升諳能））、

寧波韻升

股份有限公司（以下簡稱

寧波韻升

）、

寧波韻升

投資有限公司（以下簡稱寧波韻升投資）、上海諳乃達實業有限公司（以下簡稱上海諳乃達）、寧波簡治投資管理合夥企業（有限合夥）（以下簡稱寧波簡治）、北京中科易能新技術有限公司（以下簡稱中科易能）、深圳市智誠東源投資合夥企業（有限合夥）（以下簡稱智誠東源）、西藏天盈投資有限公司（以下簡稱西藏天盈）、寧波廩實源投資中心（有限合夥）(以下簡稱寧波廩實源）、寧波拙愚投資管理合夥企業（有限合夥）（以下簡稱寧波拙愚）發行股4中山

大洋電機

股份有限公司備考財務報表附註2014年 1月 1日至 2015年 3月 31日（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示） 份及支付現金購買其合計持有的上海電驅動股份有限公司（以下簡稱上海電驅動）100%股權。根據上海東洲資產評估有限公司出具的滬東洲資評報字 [2015]第 0408156號《企業價值評估報告書》，標的資產截至評估基準日（2015年 3月 31日）的評估價值為351,000萬元。交易各方據此協商確定本次交易的標的資產價格為 350,000萬元。本次交易價格中的 270,067.25萬元以本公司向交易對方發行股份的方式支付，其餘79,932.75萬元由本公司以現金支付。本次發行股份購買資產的發行價格為 6.34元/股，發行數量為 425,973,577股，發行價格及發行數量根據定價基準日至發行日期間公司發生的派發股利、送紅股、轉增股本或配股等除息除權行為進行相關調整。公司擬向其他不超過 10名特定投資者發行股份募集配套資金不超過 250,000萬元，發行股份數量不超過 2億股。本次募集配套資金總額不超過擬購買資產交易價格的100%，本次配套募集資金用於支付本次交易的現金對價（或置換公司已支付的現金對價）、目標公司在建項目建設資金、本次交易涉及的稅費及中介費用、補充上市公司流動資金等。發行價格不低於定價基準日前 20個交易日股票交易均價的 90%，即不低於7.17元/股，發行股份數量不超過 2億股，發行價格及發行數量根據定價基準日至發行日期間公司發生的派發股利、送紅股、轉增股本或配股等除息除權行為進行相關調整。本次交易前，本公司未持有上海電驅動的股權；本次交易完成後，本公司將直接持有上海電驅動 100%股權。本次發行股份及支付現金購買資產不以配套融資的成功實施為前提，最終配套融資發行成功與否不影響本次發行股份及支付現金購買資產行為的實施。 2、擬購買資產基本情況上海電驅動系由上海電驅動有限公司整體變更設立的股份公司。上海電驅動成立於2008年 7月 8日，並取得上海市工商行政管理局閔行分局頒發的 310112000841287號企業法人營業執照，法定代表人：貢俊，註冊地址：上海市閔行區劍川路 953弄 322號，辦公地址：上海市嘉定區恆裕路 300號。上海電驅動有限公司成立時註冊資本為 5,000萬元，首次出資額為 4,500萬元，其中上海升諳能出資 2,000萬元，佔比 44.44%；

寧波韻升

出資 1,000萬元，佔比 22.22%；

寧波韻升

投資出資 750萬元，佔比 16.67%；上海諳乃達出資 750萬元，佔比 16.67%。本次出資業經上海錦航會計師事務所有限責任公司審驗並出具滬錦航驗字（2008）第20495號《驗資報告》。5中山

大洋電機

股份有限公司備考財務報表附註2014年 1月 1日至 2015年 3月 31日（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示） 2009年 2月，上海電驅動有限公司召開股東會，決議通過中科易能以技術出資 500萬元，公司實收資本增至 5,000萬元。本次增資業經上海錦航會計師事務所有限責任公司審驗並出具滬錦航驗字（2009）第 20026號《驗資報告》。2010年 6月，上海電驅動有限公司召開股東會，申請增加註冊資本 1,000萬元，由上海升諳能出資 280萬元認繳註冊資本 338,164.00元；智誠東源出資 3,000萬元認繳註冊資本 3,623,188.00元；寧波簡治出資 4,700萬元認繳註冊資本 5,676,329.00元；寧波拙愚出資 300萬元認繳註冊資本 362,319.00元，出資款超過註冊資本部分7,280萬元計入資本公積-資本溢價。本次增資業經上海錦航會計師事務所有限公司審驗並由其出具滬錦航驗字(2010)第 20531號《驗資報告》。2012年 6月，上海電驅動有限公司召開股東會，申請增加註冊資本 300萬元，由上海升諳能出資 2,214萬元認繳，出資款超過註冊資本部分計入資本公積-股本(資本)溢價 1,914萬元。本次增資業經天健會計師事務所(特殊普通合夥)審驗並出具天健驗〔2012〕247號《驗資報告》。2012年 7月，上海電驅動有限公司召開股東會，申請增加註冊資本 315萬元，其中西藏天盈出資 1,670萬元認繳註冊資本 200萬元，寧波廩實源出資 960.25萬元認繳註冊資本 115萬元，上述出資款超過註冊資本部分計入資本公積-股本(資本)溢價 2,315.25萬元。本次增資業經天健會計師事務所(特殊普通合夥)審驗並出具天健驗〔2012〕266號《驗資報告》。2012年 10月，上海電驅動有限公司召開股東會，決議整體變更為股份公司。本次變更以 2012年 9月 30日為審計基準日，根據天健會計師事務所（特殊普通合夥）出具的天健驗（2012）5656號《審計報告》，上海電驅動經審計的淨資產為21,736.09萬元，折股後確定股份公司的股本總額為 6,615萬股，其餘 15,121.09萬元計入資本公積，各股東的持股比例不變,上述變更業經天健會計師事務所(特殊普通合夥)審驗並出具天健驗〔2012〕372號《驗資報告》。截至 2015年 3月 31日，上海電驅動的股權結構如下：股東名稱出資額（萬元）出資比例上海升諳能 2,333.82 35.28%

寧波韻升

1,000.00 15.12%

寧波韻升

投資 750.00 11.34%上海諳乃達 750.00 11.34% 6中山

大洋電機

股份有限公司備考財務報表附註2014年 1月 1日至 2015年 3月 31日（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示） 股東名稱出資額（萬元）出資比例寧波簡治 567.63 8.58%中科易能 500.00 7.56%智誠東源 362.32 5.48%西藏天盈 200.00 3.02%寧波廩實源 115.00 1.74%寧波拙愚 36.23 0.55%合計 6,615.00 100.00%上海電驅動屬新能源汽車零部件行業，經營範圍：新能源汽車用電機及控制器的研發與生產加工、銷售，車用驅動電機系統相關產品的技術諮詢服務，相關技術拓展產品和服務，新能源汽車動力集成系統,自有房屋租賃(企業經營涉及行政許可的,憑許可證經營)，主要產品：新能源汽車驅動電機系統。上海電驅動控股股東為上海升諳能，實際控制人為貢俊。上海電驅動下屬 4家控股子公司：上海汽車電驅動有限公司、上海汽車電驅動工程技術研究中心有限公司、上海微立實業有限公司、北京鋒銳新源電驅動科技有限公司。三、備考合併財務報表範圍本集團合併報表範圍包括以下 30家子公司：公司名稱公司簡稱

大洋電機

（香港）有限公司大洋香港湖北惠洋電器製造有限公司湖北惠洋中山

大洋電機

製造有限公司

大洋電機

製造

大洋電機

新動力科技有限公司

大洋電機

新動力中山

大洋電機

銷售有限公司

大洋電機

銷售 BROAD-OCEANMOTORLLC

大洋電機

美國武漢

大洋電機

新動力科技有限公司武漢

大洋電機

新動力 BROAD-OCEANTECHNOLOGIESLLC

大洋電機

美國科技中山安蘭斯精密機械有限公司中山安蘭斯北京京工

大洋電機

有限公司京工大洋北汽

大洋電機

科技有限公司北汽大洋寧波科星材料科技有限公司寧波科星7中山

大洋電機

股份有限公司備考財務報表附註2014年 1月 1日至 2015年 3月 31日（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示） 公司名稱公司簡稱武漢安蘭斯電氣科技有限公司武漢安蘭斯蕪湖傑諾瑞汽車電器系統有限公司蕪湖傑諾瑞柳州傑諾瑞汽車電器系統製造有限公司柳州傑諾瑞湖北惠洋電機製造有限公司湖北惠洋電機製造 Broad-OceanMotor(Australia)PtyLtd

大洋電機

澳洲蕪湖

大洋電機

新動力科技有限公司蕪湖

大洋電機

新動力 CKTInvestmentManagementLLC CKT北京佩特來電器有限公司北京佩特來濰坊佩特來電器有限公司濰坊佩特來湖北奧賽瑞汽車電器有限公司湖北奧賽瑞中山新能源巴士公司有限公司中山新巴深圳

大洋電機

融資租賃有限公司深圳

大洋電機

武漢佩特來電器有限公司武漢佩特來上海電驅動股份有限公司上海電驅動上海汽車電驅動有限公司汽車電驅動上海汽車電驅動工程技術研究中心有限公司研究中心上海微立實業有限公司上海微立北京鋒銳新源電驅動科技有限公司北京鋒銳與上期相比，本期因新設合併增加武漢佩特來，無減少子公司。詳見本附註「八、合併範圍的變化」及本附註「九、在其他主體中的權益」相關內容。四、備考合併財務報表的編制基礎與方法1.備考合併財務報表的編制基礎根據中國證券監督管理委員會發布的《上市公司重大資產重組管理辦法》及《公開發行證券的公司信息披露內容與格式準則第 26號 ——上市公司重大資產重組申請文件》的相關規定，本公司需對上海電驅動的財務報表進行備考合併，編製備考合併財務報表。本備考合併財務報表系根據本公司與購買資產相關的協議之約定，並按照以下假設基礎編制：8中山

大洋電機

股份有限公司備考財務報表附註2014年 1月 1日至 2015年 3月 31日（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示） （1）按照中國證監會的要求，本備考合併財務報表僅為上述重大資產重組事項而編制。（2）本備考合併財務報表附註二所述的相關議案能夠獲得本公司股東大會的批准，並獲得中國證監會的批准及通過商務主管部門涉及經營者集中的審查。（3）本備考合併財務報表附註二所述的發行股份及支付現金購買資產的交易已於2014年 1月 1日實施完成，本公司實現對上海電驅動的企業合併的公司架構於 2014年 1月 1日業已存在，並按照此架構持續經營，自 2014年 1月 1日起將上海電驅動納入財務報表的編制範圍。在編製備考合併財務報表時，不考慮發行股份募集配套資金的影響。（4）收購上海電驅動股權而產生的費用及稅務等影響不在備考合併財務報表中反映。2.備考合併財務報表的編制方法本公司非公開發行股份及支付現金購買資產實施後，上海電驅動成為本公司的子公司，本公司原股東擁有公司重組後生產經營決策的控制權，上海電驅動原股東為交易的被購買方。由於上海電驅動股東與本公司股東在收購前後無任何控制關係，因此對本公司而言，此次交易屬於非同一控制下的企業合併，按照非同一控制下企業合併處理。根據《企業會計準則—企業合併》的相關規定，本備考合併財務報表編制方法如下：（1）本公司在合併中取得的上海電驅動可辯認資產、負債以公允價值計量，上海電驅動可辯認資產、負債的公允價值以上海東洲資產評估有限公司出具的滬東洲資評報字【2015】第0408156號《企業價值評估報告書》確定。（2）本公司編制的備考合併財務報表以本公司合併財務報表和上海電驅動的合併財務報表為基礎，按照財政部頒布的《企業會計準則第2號-長期股權投資》和《企業會計準則第20號-企業合併》的規定，採用本附註中所述的會計政策、會計估計和合併財務報表編制方法編制而成。其中本公司2014年合併財務報表業經信永中和會計師事務所（特殊普通合夥）審計，2015年1-3月合併財務報表業經信永中和會計師事務所（特殊普通合夥）審閱；上海電驅動2014年度及2015年1-3月合併財務報表業經天健會計師事務所（特殊普通合夥）審計。（3）本備考合併財務報表將所有者權益作為整體體現，沒有體現本公司向上海電驅動定向增發股份所引起的所有者權益中具體內容的增減變動和相關帳務處理。9中山

大洋電機

股份有限公司備考財務報表附註2014年 1月 1日至 2015年 3月 31日（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示） （4）因本備考合併財務報表是在假定本次交易於 2014年 1月 1日前已經完成，本公司的業務架構於 2014年 1月 1日前已經形成並獨立存在的基礎上，根據上述的方法編制的。根據《公開發行證券的公司信息披露內容與格式準則第 26號 ——上市公司重大資產重組》的相關規定，本備考合併財務報表未編製備考現金流量表和備考股東權益變動表。五、重要會計政策及會計估計具體會計政策和會計估計提示：本集團根據實際生產經營特點制定的具體會計政策和會計估計包括營業周期、應收款項壞帳準備的確認和計量、發出存貨計量、固定資產分類及折舊方法、無形資產攤銷、研發費用資本化條件、收入確認和計量等。 1.遵循企業會計準則的聲明本集團編制的財務報表符合企業會計準則的要求，真實、完整地反映了本公司及本集團的財務狀況、經營成果和現金流量等有關信息。 2.會計期間本集團的會計期間為公曆 1月 1日至 12月 31日。 3.營業周期本集團營業周期為 12個月，並以營業周期作為資產和負債的流動性劃分標準。 4.記帳本位幣本公司及設立中國境內的子公司以人民幣為記帳本位幣，本公司設立在香港的子公司以港幣為記帳本位幣，本公司設立在美國的子公司以美元為記帳本位幣。 5.同一控制下和非同一控制下企業合併的會計處理方法本集團作為合併方，在同一控制下企業合併中取得的資產和負債，在合併日按被合併方在最終控制方合併報表中的帳面價值計量。取得的淨資產帳面價值與支付的合併對價帳面價值的差額，調整資本公積；資本公積不足衝減的，調整留存收益。在非同一控制下企業合併中取得的被購買方可辨認資產、負債及或有負債在收購日以公允價值計量。合併成本為本集團在購買日為取得對被購買方的控制權而支付的現10中山

大洋電機

股份有限公司備考財務報表附註2014年 1月 1日至 2015年 3月 31日（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示） 金或非現金資產、發行或承擔的負債、發行的權益性證券等的公允價值以及在企業合併中發生的各項直接相關費用之和（通過多次交易分步實現的企業合併，其合併成本為每一單項交易的成本之和）。合併成本大於合併中取得的被購買方可辨認淨資產公允價值份額的差額，確認為商譽；合併成本小於合併中取得的被購買方可辨認淨資產公允價值份額的，首先對合併中取得的各項可辨認資產、負債及或有負債的公允價值、以及合併對價的非現金資產或發行的權益性證券等的公允價值進行覆核，經覆核後，合併成本仍小於合併中取得的被購買方可辨認淨資產公允價值份額的，將其差額計入合併當期營業外收入。 6.備考合併財務報表的編制方法本集團將所有控制的子公司納入合併財務報表範圍。在編制合併財務報表時，子公司與本公司採用的會計政策或會計期間不一致的，按照本公司的會計政策或會計期間對子公司財務報表進行必要的調整。合併範圍內的所有重大內部交易、往來餘額及未實現利潤在合併報表編制時予以抵銷。子公司的所有者權益中不屬於母公司的份額以及當期淨損益、其他綜合收益及綜合收益總額中屬於少數股東權益的份額，分別在合併財務報表「少數股東權益、少數股東損益、歸屬於少數股東的其他綜合收益及歸屬於少數股東的綜合收益總額」項目列示。對於同一控制下企業合併取得的子公司，其經營成果和現金流量自合併當期期初納入合併財務報表。編制比較合併財務報表時，對上年財務報表的相關項目進行調整，視同合併後形成的報告主體自最終控制方開始控制時點起一直存在。通過多次交易分步取得同一控制下被投資單位的股權，最終形成企業合併的，應在取得控制權的報告期，補充披露在合併財務報表中的處理方法。例如：通過多次交易分步取得同一控制下被投資單位的股權，最終形成企業合併，編制合併報表時，視同在最終控制方開始控制時即以目前的狀態存在進行調整，在編制比較報表時，以不早於本集團和被合併方同處於最終控制方的控制之下的時點為限，將被合併方的有關資產、負債併入本集團合併財務報表的比較報表中，並將合併而增加的淨資產在比較報表中調整所有者權益項下的相關項目。為避免對被合併方淨資產的價值進行重複計算，本集團在達到合併之前持有的長期股權投資，在取得原股權之日與本集團和被合併方處於同一方最終控制之日孰晚日起至合併日之間已確認有關損益、其他綜合收益和其他淨資產變動，應分別衝減比較報表期間的期初留存收益和當期損益。11中山

大洋電機

股份有限公司備考財務報表附註2014年 1月 1日至 2015年 3月 31日（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示） 對於非同一控制下企業合併取得子公司，經營成果和現金流量自本集團取得控制權之日起納入合併財務報表。在編制合併財務報表時，以購買日確定的各項可辨認資產、負債及或有負債的公允價值為基礎對子公司的財務報表進行調整。通過多次交易分步取得非同一控制下被投資單位的股權，最終形成企業合併的，應在取得控制權的報告期，補充披露在合併財務報表中的處理方法。例如：通過多次交易分步取得非同一控制下被投資單位的股權，最終形成企業合併，編制合併報表時，對於購買日之前持有的被購買方的股權，按照該股權在購買日的公允價值進行重新計量，公允價值與其帳面價值的差額計入當期投資收益；與其相關的購買日之前持有的被購買方的股權涉及權益法核算下的其他綜合收益以及除淨損益、其他綜合收益和利潤分配外的其他所有者權益變動，在購買日所屬當期轉為投資損益，由於被投資方重新計量設定受益計劃淨負債或淨資產變動而產生的其他綜合收益除外。本集團在不喪失控制權的情況下部分處置對子公司的長期股權投資，在合併財務報表中，處置價款與處置長期股權投資相對應享有子公司自購買日或合併日開始持續計算的淨資產份額之間的差額，調整資本溢價或股本溢價，資本公積不足衝減的，調整留存收益。本集團因處置部分股權投資等原因喪失了對被投資方的控制權的，在編制合併財務報表時，對於剩餘股權，按照其在喪失控制權日的公允價值進行重新計量。處置股權取得的對價與剩餘股權公允價值之和，減去按原持股比例計算應享有原有子公司自購買日或合併日開始持續計算的淨資產的份額之間的差額，計入喪失控制權當期的投資損益，同時衝減商譽。與原有子公司股權投資相關的其他綜合收益等，在喪失控制權時轉為當期投資損益。本集團通過多次交易分步處置對子公司股權投資直至喪失控制權的，如果處置對子公司股權投資直至喪失控制權的各項交易屬於一攬子交易的，應當將各項交易作為一項處置子公司並喪失控制權的交易進行會計處理；但是，在喪失控制權之前每一次處置價款與處置投資對應的享有該子公司淨資產份額的差額，在合併財務報表中確認為其他綜合收益，在喪失控制權時一併轉入喪失控制權當期的投資損益。 7.合營安排分類及共同經營會計處理方法本集團的合營安排包括共同經營和合營企業。對於共同經營項目,本集團作為共同經營中的合營方確認單獨持有的資產和承擔的負債，以及按份額確認持有的資產和承擔的負債，根據相關約定單獨或按份額確認相關的收入和費用。與共同經營發生購買、銷售12中山

大洋電機

股份有限公司備考財務報表附註2014年 1月 1日至 2015年 3月 31日（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示） 不構成業務的資產交易的，僅確認因該交易產生的損益中歸屬於共同經營其他參與方的部分。 8.現金及現金等價物本集團現金流量表之現金指庫存現金以及可以隨時用於支付的存款。現金流量表之現金等價物指持有期限不超過 3個月、流動性強、易於轉換為已知金額現金且價值變動風險很小的投資。 9.外幣業務和外幣財務報表折算（1）外幣交易本集團外幣交易按交易發生日的即期匯率將外幣金額折算為人民幣金額。於資產負債表日，外幣貨幣性項目採用資產負債表日的即期匯率折算為人民幣，所產生的折算差額除了為購建或生產符合資本化條件的資產而借入的外幣專門借款產生的匯兌差額按資本化的原則處理外，直接計入當期損益。（2）外幣財務報表的折算外幣資產負債表中資產、負債類項目採用資產負債表日的即期匯率折算；所有者權益類項目除「未分配利潤」外，均按業務發生時的即期匯率折算；利潤表中的收入與費用項目，採用交易發生日的即期匯率折算。上述折算產生的外幣報表折算差額，在其他綜合收益項目中列示。外幣現金流量採用現金流量發生日的即期匯率折算。匯率變動對現金的影響額，在現金流量表中單獨列示。10.金融資產和金融負債本集團成為金融工具合同的一方時確認一項金融資產或金融負債。（1）金融資產1）金融資產分類、確認依據和計量方法本集團按投資目的和經濟實質對擁有的金融資產分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產、持有至到期投資、應收款項及可供出售金融資產。13中山

大洋電機

股份有限公司備考財務報表附註2014年 1月 1日至 2015年 3月 31日（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示） 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產，包括交易性金融資產和在初始確認時指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。本集團將滿足下列條件之一的金融資產歸類為交易性金融資產：取得該金融資產的目的是為了在短期內出售；屬於進行集中管理的可辨認金融工具組合的一部分，且有客觀證據表明公司近期採用短期獲利方式對該組合進行管理；屬於衍生工具，但是，被指定且為有效套期工具的衍生工具、屬於財務擔保合同的衍生工具、與在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資掛鈎並須通過交付該權益工具結算的衍生工具除外。本集團將只有符合下列條件之一的金融工具，才可在初始確認時指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產：該指定可以消除或明顯減少由於該金融工具的計量基礎不同所導致的相關利得或損失在確認或計量方面不一致的情況；公司風險管理或投資策略的正式書面文件已載明，該金融工具組合以公允價值為基礎進行管理、評價並向關鍵管理人員報告；包含一項或多項嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具對混合工具的現金流量沒有重大改變，或所嵌入的衍生工具明顯不應當從相關混合工具中分拆；包含需要分拆但無法在取得時或後續的資產負債表日對其進行單獨計量的嵌入衍生工具的混合工具。本集團指定的該類金融資產主要包括交易性金融資產。對此類金融資產，採用公允價值進行後續計量。公允價值變動計入公允價值變動損益；在資產持有期間所取得的利息或現金股利，確認為投資收益；處置時，其公允價值與初始入帳金額之間的差額確認為投資損益，同時調整公允價值變動損益。持有至到期投資，是指到期日固定、回收金額固定或可確定，且本集團有明確意圖和能力持有至到期的非衍生金融資產。持有至到期投資採用實際利率法，按照攤餘成本進行後續計量，其攤銷或減值以及終止確認產生的利得或損失，均計入當期損益。應收款項，是指在活躍市場中沒有報價，回收金額固定或可確定的非衍生金融資產。採用實際利率法，按照攤餘成本進行後續計量，其攤銷或減值以及終止確認產生的利得或損失，均計入當期損益。可供出售金融資產，是指初始確認時即被指定為可供出售的非衍生金融資產，以及未被劃分為其他類的金融資產。這類資產中，在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資以及與該權益工具掛鈎並須通過交付該權益工具結算的衍生金融資產，按成本進行後續計量；其他存在活躍市場報價或雖沒有活躍市場報價但公允價值能夠可靠計量的，按公允價值計量，公允價值變動計入其他綜合收益。對於此類金融資產採用公允價值進行後續計量，除減值損失及外幣貨幣性金融資產形成的匯兌損益外，可供出售金融資產公允價值變動直接計入股東權益，待該金融資產終止確認時，原直接計入權益的公允價值變動累計額轉入當期損益。可供出售債務工具投資在持有期間按實際利率法計算的利息，以及被投資單位宣告發放的與可供出售權益工具投資相關的14中山

大洋電機

股份有限公司備考財務報表附註2014年 1月 1日至 2015年 3月 31日（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示） 現金股利，作為投資收益計入當期損益。對於在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資，按成本計量。2）金融資產轉移的確認依據和計量方法金融資產滿足下列條件之一的，予以終止確認：①收取該金融資產現金流量的合同權利終止；②該金融資產已轉移，且本集團將金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給轉入方；③該金融資產已轉移，雖然本集團既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬，但是放棄了對該金融資產控制。企業既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬，且未放棄對該金融資產控制的，則按照其繼續涉入所轉移金融資產的程度確認有關金融資產，並相應確認有關負債。金融資產整體轉移滿足終止確認條件的，將所轉移金融資產的帳面價值，與因轉移而收到的對價及原計入其他綜合收益的公允價值變動累計額之和的差額計入當期損益。金融資產部分轉移滿足終止確認條件的，將所轉移金融資產整體的帳面價值，在終止確認部分和未終止確認部分之間，按照各自的相對公允價值進行分攤，並將因轉移而收到的對價及應分攤至終止確認部分的原計入其他綜合收益的公允價值變動累計額之和，與分攤的前述帳面金額的差額計入當期損益。3）金融資產減值的測試方法及會計處理方法除以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產外，本集團於資產負債表日對其他金融資產的帳面價值進行檢查，如果有客觀證據表明某項金融資產發生減值的，計提減值準備。以攤餘成本計量的金融資產發生減值時，按預計未來現金流量 (不包括尚未發生的未來信用損失)現值低於帳面價值的差額，計提減值準備。如果有客觀證據表明該金融資產價值已恢復，且客觀上與確認該損失後發生的事項有關，原確認的減值損失予以轉回，計入當期損益。當可供出售金融資產發生減值，原直接計入所有者權益的因公允價值下降形成的累計損失予以轉出並計入減值損失。對已確認減值損失的可供出售債務工具投資，在期後公允價值上升且客觀上與確認原減值損失後發生的事項有關的，原確認的減值損失予以15中山

大洋電機

股份有限公司備考財務報表附註2014年 1月 1日至 2015年 3月 31日（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示） 轉回並計入當期損益。對已確認減值損失的可供出售權益工具投資，期後公允價值上升直接計入所有者權益。（2）金融負債1）金融負債分類、確認依據和計量方法本集團的金融負債於初始確認時分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債和其他金融負債。以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，包括交易性金融負債和初始確認時指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債。按照公允價值進行後續計量，公允價值變動形成的利得或損失以及與該金融負債相關的股利和利息支出計入當期損益。其他金融負債，採用實際利率法，按照攤餘成本進行後續計量。2）金融負債終止確認條件當金融負債的現時義務全部或部分已經解除時，終止確認該金融負債或義務已解除的部分。公司與債權人之間籤訂協議，以承擔新金融負債方式替換現存金融負債，且新金融負債與現存金融負債的合同條款實質上不同的，終止確認現存金融負債，並同時確認新金融負債。公司對現存金融負債全部或部分的合同條款作出實質性修改的，終止確認現存金融負債或其一部分，同時將修改條款後的金融負債確認為一項新金融負債。終止確認部分的帳面價值與支付的對價之間的差額，計入當期損益。（3）金融資產和金融負債的公允價值確定方法本集團以主要市場的價格計量金融資產和金融負債的公允價值，不存在主要市場的，以最有利市場的價格計量金融資產和金融負債的公允價值，並且採用當時適用並且有足夠可利用數據和其他信息支持的估值技術。公允價值計量所使用的輸入值分為三個層次，即第一層次輸入值是計量日能夠取得的相同資產或負債在活躍市場上未經調整的報價；第二層次輸入值是除第一層次輸入值外相關資產或負債直接或間接可觀察的輸入值；第三層次輸入值是相關資產或負債的不可觀察輸入值。本集團優先使用第一層次輸入值，最後再使用第三層次輸入值，套期工具-期銅期鋁合約和股票投資使用第一層次輸入值，套期工具-遠期結售匯協議使用第二層次輸入值，暫無使用第三層次輸入值的金融資產。公允價值計量結果所屬的層次，由對公允價值計量整體而言具有重大意義的輸入值所屬的最低層次決定。16中山

大洋電機

股份有限公司備考財務報表附註2014年 1月 1日至 2015年 3月 31日（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示） 11.應收款項壞帳準備本集團將下列情形作為應收款項壞帳損失確認標準：債務單位撤銷、破產、資不抵債、現金流量嚴重不足、發生嚴重自然災害等導致停產而在可預見的時間內無法償付債務等；債務單位逾期未履行償債義務超過5年；其他確鑿證據表明確實無法收回或收回的可能性不大。對可能發生的壞帳損失採用備抵法核算，年末單獨或按組合進行減值測試，計提壞帳準備，計入當期損益。對於有確鑿證據表明確實無法收回的應收款項，經本集團按規定程序批准後作為壞帳損失，衝銷提取的壞帳準備。（1）單項金額重大並單獨計提壞帳準備的應收款項單項金額重大的判斷依據或金額標準將單項金額超過 500萬元的應收款項視為重大應收款項單項金額重大並單項計提壞帳準備的計提根據其未來現金流量現值低於其帳面價值的差額，方法計提壞帳準備（2）按信用風險特徵組合計提壞帳準備的應收款項按組合計提壞帳準備的計提方法帳齡組合按帳齡分析法計提壞帳準備1）採用帳齡分析法的應收款項壞帳準備計提比例如下：帳齡應收帳款計提比例（ %）1年以內 51-2年 102-3年 303-4年 504-5年 805年以上 100（3）單項金額不重大但單獨計提壞帳準備的應收款項單項計提壞帳準備的理由單項金額不重大且按照組合計提壞帳準備不能反映其風17中山

大洋電機

股份有限公司備考財務報表附註2014年 1月 1日至 2015年 3月 31日（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示） 險特徵的應收款項根據其未來現金流量現值低於其帳面價值的差額，壞帳準備的計提方法計提壞帳準備12.存貨（1）存貨的分類：存貨分為原材料、周轉材料、在產品、庫存商品等。（2）存貨取得和發出的計價方法：存貨實行永續盤存制，採購按照實際成本計價，入庫、領用和銷售原材料以及銷售產成品採用計劃成本核算，對存貨的計劃成本和實際成本之間的差異單獨核算；領用和發出存貨時，於月度終了結轉其應負擔的成本差異，將計劃成本調整為實際成本。（3）周轉材料中低值易耗品和包裝物採用一次轉銷法進行攤銷，計入相關成本費用。（4）年末存貨計價原則及存貨跌價準備確認標準和計提方法：年末存貨按成本與可變現淨值孰低原則計價；年末，在對存貨進行全面盤點的基礎上，對於存貨因遭受毀損、全部或部分陳舊過時或銷售價格低於成本等原因，預計其成本不可收回的部分，提取存貨跌價準備。產成品及大宗原材料的存貨跌價準備按單個存貨項目的成本高於其可變現淨值的差額提取；其他數量繁多、單價較低的原輔材料按類別提取存貨跌價準備。（5）存貨可變現淨值確定方法：產成品、在產品和用於出售的材料等直接用於出售的商品存貨，其可變現淨值按該存貨的估計售價減去估計的銷售費用和相關稅費後的金額確定；用於生產而持有的材料存貨，其可變現淨值按所生產的產成品的估計售價減去至完工時估計將要發生的成本、估計的銷售費用和相關稅費後的金額確定；為執行銷售合同或者勞務合同而持有的存貨，其可變現淨值以合同價格為基礎計算；企業持有存貨的數量多於銷售合同訂購數量的，超出部分的存貨可變現淨值以一般銷售價格為基礎計算。13.長期股權投資本集團長期股權投資主要是對子公司的投資、對聯營企業的投資和對合營企業的投資。本集團對共同控制的判斷依據是所有參與方或參與方組合集體控制該安排，並且該安排相關活動的政策必須經過這些集體控制該安排的參與方一致同意。18中山

大洋電機

股份有限公司備考財務報表附註2014年 1月 1日至 2015年 3月 31日（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示） 本集團直接或通過子公司間接擁有被投資單位 20％（含）以上但低於 50％的表決權時，通常認為對被投資單位具有重大影響。持有被投資單位 20%以下表決權的，還需要綜合考慮在被投資單位的董事會或類似權力機構中派有代表、或參與被投資單位財務和經營政策制定過程、或與被投資單位之間發生重要交易、或向被投資單位派出管理人員、或向被投資單位提供關鍵技術資料等事實和情況判斷對被投資單位具有重大影響。對被投資單位形成控制的，為本集團的子公司。通過同一控制下的企業合併取得的長期股權投資，在合併日按照取得被合併方在最終控制方合併報表中淨資產的帳面價值的份額作為長期股權投資的初始投資成本。被合併方在合併日的淨資產帳面價值為負數的，長期股權投資成本按零確定。通過多次交易分步取得同一控制下被投資單位的股權，最終形成企業合併的，應在取得控制權的報告期，補充披露在母公司財務報表中的長期股權投資的處理方法。例如：通過多次交易分步取得同一控制下被投資單位的股權，最終形成企業合併，屬於一攬子交易的，本集團將各項交易作為一項取得控制權的交易進行會計處理。不屬於一覽交易的，在合併日，根據合併後享有被合併方淨資產在最終控制方合併財務報表中的帳面價值的份額作為長期股權投資的的初始投資成本。初始投資成本與達到合併前的長期股權投資帳面價值加上合併日進一步取得股份新支付對價的帳面價值之和的差額，調整資本公積，資本公積不足衝減的，衝減留存收益。通過非同一控制下的企業合併取得的長期股權投資，以合併成本作為初始投資成本。通過多次交易分步取得非同一控制下被投資單位的股權，最終形成企業合併的，應在取得控制權的報告期，補充披露在母公司財務報表中的長期股權投資成本處理方法。例如：通過多次交易分步取得非同一控制下被投資單位的股權，最終形成企業合併，屬於一攬子交易的，本集團將各項交易作為一項取得控制權的交易進行會計處理。不屬於一覽交易的，按照原持有的股權投資帳面價值加上新增投資成本之和，作為改按成本法核算的初始投資成本。購買日之前持有的股權採用權益法核算的，原權益法核算的相關其他綜合收益暫不做調整，在處置該項投資時採用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理。購買日之前持有的股權在可供出售金融資產中採用公允價值核算的，原計入其他綜合收益的累計公允價值變動在合併日轉入當期投資損益。除上述通過企業合併取得的長期股權投資外，以支付現金取得的長期股權投資，按照實際支付的購買價款作為投資成本；以發行權益性證券取得的長期股權投資，按照發行權益性證券的公允價值作為投資成本；投資者投入的長期股權投資，按照投資合同或協議約定的價值作為投資成本；公司如有以債務重組、非貨幣性資產交換等方式取得的19中山

大洋電機

股份有限公司備考財務報表附註2014年 1月 1日至 2015年 3月 31日（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示） 長期股權投資，應根據相關企業會計準則的規定並結合公司的實際情況披露確定投資成本的方法。本集團對子公司投資採用成本法核算，對合營企業及聯營企業投資採用權益法核算。後續計量採用成本法核算的長期股權投資，在追加投資時，按照追加投資支付的成本額公允價值及發生的相關交易費用增加長期股權投資成本的帳面價值。被投資單位宣告分派的現金股利或利潤，按照應享有的金額確認為當期投資收益。後續計量採用權益法核算的長期股權投資，隨著被他投資單位所有者權益的變動相應調整增加或減少長期股權投資的帳面價值。其中在確認應享有被投資單位淨損益的份額時，以取得投資時被投資單位各項可辨認資產等的公允價值為基礎，按照本集團的會計政策及會計期間，並抵銷與聯營企業及合營企業之間發生的內部交易損益按照持股比例計算歸屬於投資企業的部分，對被投資單位的淨利潤進行調整後確認。處置長期股權投資，其帳面價值與實際取得價款的差額，計入當期投資收益。採用權益法核算的長期股權投資，因被投資單位除淨損益以外所有者權益的其他變動而計入所有者權益的，處置該項投資時將原計入所有者權益的部分按相應比例轉入當期投資損益。因處置部分股權投資等原因喪失了對被投資單位的共同控制或重大影響的，處置後的剩餘股權改按可供出售金融資產核算，剩餘股權在喪失共同控制或重大影響之日的公允價值與帳面價值之間的差額計入當期損益。原股權投資因採用權益法核算而確認的其他綜合收益，在終止採用權益法核算時採用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理。因處置部分長期股權投資喪失了對被投資單位控制的，處置後的剩餘股權能夠對被投資單位實施共同控制或施加重大影響的，改按權益法核算，處置股權帳面價值和處置對價的差額計入投資收益，並對該剩餘股權視同自取得時即採用權益法核算進行調整；處置後的剩餘股權不能對被投資單位實施共同控制或施加重大影響的，改按可供出售金融資產的有關規定進行會計處理，處置股權帳面價值和處置對價的差額計入投資收益，剩餘股權在喪失控制之日的公允價值與帳面價值間的差額計入當期投資損益。本集團對於分步處置股權至喪失控股權的各項交易不屬於一攬子交易的，對每一項交易分別進行會計處理。屬於「一攬子交易」的，將各項交易作為一項處置子公司並喪失控制權的交易進行會計處理，但是，在喪失控制權之前每一次交易處置價款與所處置20中山

大洋電機

股份有限公司備考財務報表附註2014年 1月 1日至 2015年 3月 31日（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示） 的股權對應的長期股權投資帳面價值之間的差額，確認為其他綜合收益，到喪失控制權時再一併轉入喪失控制權的當期損益。14.固定資產本集團固定資產是指同時具有以下特徵，即為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的，使用年限超過一年，單位價值超過 2,000元的有形資產。固定資產在與其有關的經濟利益很可能流入本集團、且其成本能夠可靠計量時予以確認。本集團固定資產包括房屋及建築物、機器設備、電子設備、運輸設備、辦公設備等。除已提足折舊仍繼續使用的固定資產和單獨計價入帳的土地外，本集團對所有固定資產計提折舊。計提折舊時採用平均年限法。本集團固定資產的分類折舊年限、預計淨殘值率、折舊率如下：序號類別折舊年限 (年 )預計殘值率 (%)年折舊率 (%) 1房屋建築物 20 5 4.75 2機器設備 10 5 9.50 3運輸設備 5-10 5 19-9.50 4其他設備 3-5 5 31.67-19本集團於每年年度終了，對固定資產的預計使用壽命、預計淨殘值和折舊方法進行覆核，如發生改變，則作為會計估計變更處理。15.在建工程在建工程在達到預定可使用狀態之日起，根據工程預算、造價或工程實際成本等，按估計的價值結轉固定資產，次月起開始計提折舊，待辦理了竣工決算手續後再對固定資產原值差異進行調整。16.借款費用發生的可直接歸屬於需要經過 1年以上的購建或者生產活動才能達到預定可使用或者可銷售狀態的固定資產、投資性房地產和存貨等的借款費用，在資產支出已經發生、借款費用已經發生、為使資產達到預定可使用或可銷售狀態所必要的購建或生產活動已經開始時，開始資本化；當購建或生產符合資本化條件的資產達到預定可使用或可銷售21中山

大洋電機

股份有限公司備考財務報表附註2014年 1月 1日至 2015年 3月 31日（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示） 狀態時，停止資本化，其後發生的借款費用計入當期損益。如果符合資本化條件的資產在購建或者生產過程中發生非正常中斷、且中斷時間連續超過 3個月，暫停借款費用的資本化，直至資產的購建或生產活動重新開始。專門借款當期實際發生的利息費用，扣除尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進行暫時性投資取得的投資收益後的金額予以資本化；一般借款根據累計資產支出超過專門借款部分的資產支出加權平均數乘以所佔用一般借款的資本化率，確定資本化金額。資本化率根據一般借款加權平均利率計算確定。17.無形資產本集團無形資產包括土地使用權、專利技術、非專利技術等，按取得時的實際成本計量，其中，購入的無形資產，按實際支付的價款和相關的其他支出作為實際成本；投資者投入的無形資產，按投資合同或協議約定的價值確定實際成本，但合同或協議約定價值不公允的，按公允價值確定實際成本；對非同一控制下合併中取得被購買方擁有的但在其財務報表中未確認的無形資產，在對被購買方資產進行初始確認時，按公允價值確認為無形資產。土地使用權從出讓起始日起，按其出讓年限平均攤銷；無形資產按預計使用年限、合同規定的受益年限和法律規定的有效年限三者中最短者分期平均攤銷。攤銷金額按其受益對象計入相關資產成本和當期損益。對使用壽命有限的無形資產的預計使用壽命及攤銷方法於每年年度終了進行覆核，如發生改變，則作為會計估計變更處理。18.長期資產減值本集團於每一資產負債表日對長期股權投資、固定資產、在建工程、使用壽命有限的無形資產等項目進行檢查，當存在減值跡象時，本集團進行減值測試。對商譽和使用壽命不確定的無形資產，無論是否存在減值跡象，每年末均進行減值測試。減值測試後，若該資產的帳面價值超過其可收回金額，其差額確認為減值損失，上述資產的減值損失一經確認，在以後會計期間不予轉回。19.長期待攤費用本集團的長期待攤費用是指已經支出，但應由當期及以後各期承擔的攤銷期限在 1年以上(不含 1年)的裝修及模具等費用，該等費用在受益期內平均攤銷。如果長期待攤22中山

大洋電機

股份有限公司備考財務報表附註2014年 1月 1日至 2015年 3月 31日（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示） 費用項目不能使以後會計期間受益，則將尚未攤銷的該項目的攤餘價值全部轉入當期損益。20.職工薪酬本集團職工薪酬包括短期薪酬、離職後福利、辭退福利和其他長期福利。（1）短期薪酬的會計處理方法短期薪酬主要包括工資、獎金、津貼和補貼、職工福利費、醫療保險費、生育保險費、工傷保險費、住房公積金、工會經費和職工教育經費、非貨幣性福利等。本公司在職工為本公司提供服務的會計期間將實際發生的短期職工薪酬確認為負債，並計入當期損益或相關資產成本。其中非貨幣性福利按公允價值計量。（2）離職後福利的會計處理方法離職後福利主要包括設定提存計劃。其中設定提存計劃主要包括基本養老保險、失業保險以及年金等，相應的應繳存金額於發生時計入相關資產成本或當期損益。（3）辭退福利的會計處理方法在職工勞動合同到期之前解除與職工的勞動關係，或為鼓勵職工自願接受裁減而提出給予補償的建議，在本公司不能單方面撤回因解除勞動關係計劃或裁減建議所提供的辭退福利時，和本公司確認與涉及支付辭退福利的重組相關的成本兩者孰早日，確認辭退福利產生的職工薪酬負債，並計入當期損益。但辭退福利預期在年度報告期結束後十二個月不能完全支付的，按照其他長期職工薪酬處理。職工內部退休計劃採用上述辭退福利相同的原則處理。本公司將自職工停止提供服務日至正常退休日的期間擬支付的內退人員工資和繳納的社會保險費等，在符合預計負債確認條件時，計入當期損益（辭退福利）。（4）其他長期職工福利的會計處理方法本公司向職工提供的其他長期職工福利，符合設定提存計劃的，按照設定提存計劃進行會計處理，除此之外按照設定收益計劃進行會計處理。23中山

大洋電機

股份有限公司備考財務報表附註2014年 1月 1日至 2015年 3月 31日（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示） 21.預計負債當與對外擔保、商業承兌匯票貼現、未決訴訟或仲裁、產品質量保證等或有事項相關的業務同時符合以下條件時，本集團將其確認為負債：該義務是本集團承擔的現時義務；該義務的履行很可能導致經濟利益流出企業；該義務的金額能夠可靠地計量。預計負債按照履行相關現時義務所需支出的最佳估計數進行初始計量，並綜合考慮與或有事項有關的風險、不確定性和貨幣時間價值等因素。貨幣時間價值影響重大的，通過對相關未來現金流出進行折現後確定最佳估計數。於資產負債表日對預計負債的帳面價值進行覆核，如有改變則對帳面價值進行調整以反映當前最佳估計數。本集團為防範生產規模擴大和海外客戶帶來的產品質量損失風險，按照外銷產品銷售收入的 0.7%預計出口產品質量風險準備金。當出口電機實際使用的年限超過出口產品的質保年限且未發生任何賠償支付時，本集團將從質保年限期滿之日的次月衝回已提取的出口產品質量風險準備金。本集團為防範新能源動力及控制系統產銷規模進一步擴大和客戶拓展帶來的產品質量損失風險，按照與客戶籤訂的新能源動力及控制系統銷售合同中質量

保證金

條款約定的比例計提質量風險準備金，如果銷售合同中質量

保證金

條款未明確約定，則按照與該客戶的銷售收入金額的 3%計提質量風險準備金。乘用汽車用起動機與發電機則按照與該客戶的銷售收入金額的 1.5%計提質量風險準備金。商用汽車用起動機與發電機則根據以前年度的銷售數據及實際發生的三包費用估計的最佳百分比計提。22.股份支付用以換取職工提供服務的以權益結算的股份支付，以授予職工權益工具在授予日的公允價值計量。該公允價值的金額在完成等待期內的服務或達到規定業績條件才可行權的情況下，在等待期內以對可行權權益工具數量的最佳估計為基礎，按直線法計算計入相關成本或費用，相應增加資本公積。以現金結算的股份支付，按照本集團承擔的以股份或其他權益工具為基礎確定的負債的公允價值計量。如授予後立即可行權，在授予日以承擔負債的公允價值計入相關成本或費用，相應增加負債；如需完成等待期內的服務或達到規定業績條件以後才可行權，在等待期的每個資產負債表日，以對可行權情況的最佳估計為基礎，按照本集團承擔負債的公允價值金額，將當期取得的服務計入成本或費用，相應調整負債。24中山

大洋電機

股份有限公司備考財務報表附註2014年 1月 1日至 2015年 3月 31日（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示） 在相關負債結算前的每個資產負債表日以及結算日，對負債的公允價值重新計量，其變動計入當期損益。本集團在等待期內取消所授予權益工具的（因未滿足可行權條件而被取消的除外），作為加速行權處理，即視同剩餘等待期內的股權支付計劃已經全部滿足可行權條件，在取消所授予權益工具的當期確認剩餘等待期內的所有費用。23.收入確認原則和計量方法本集團的營業收入主要包括產品銷售收入、提供勞務收入、讓渡資產使用權收入，收入確認原則如下：(1)產品銷售收入本集團在已將產品所有權上的主要風險和報酬轉移給購貨方，不再對該產品實施與所有權有關的繼續管理權和實際控制權，與交易相關的經濟利益能夠流入本集團，相關的收入和成本能夠可靠地計量時，確認產品銷售收入的實現。本集團確認產品銷售收入的具體方式為產品已經發出並取得索取貨款的原始憑證時，其中出口銷售採用 FOB結算的，在產品完成報關和商檢時確認收入；採用 DDP結算的，以產品已交付購買方並取得客戶領用單時確認收入；存放外庫的產品以產品已被購買方領用並取得領用單據時確認。新能源汽車驅動電機系統銷售收入確認的具體方法：對於直接銷售給客戶的，公司將商品交付給客戶後，以客戶籤收確認作為收入確認的時點；對於先發貨至客戶附近倉庫然後由客戶根據需要領用的，公司以取得客戶確認的月度結算單作為收入確認的時點。技術開發及技術服務收入確認的具體方法：公司事先已與客戶約定了技術開發或技術服務的內容及價格，根據合同約定提供技術開發或技術服務，在資產負債表日按已發生勞務成本金額佔估計總成本的比例確認完工進度，並採用完工百分比法確認勞務收入、結轉相應的勞務成本。加工業務收入確認的具體方法：公司根據合同約定完成加工，將成品發還至客戶後，以客戶蓋章確認發貨單作為收入確認的時點。(2)提供勞務收入提供勞務交易的結果在資產負債表日能夠可靠估計的（同時滿足收入的金額能夠可靠地計量、相關經濟利益很可能流入、交易的完工進度能夠可靠地確定、交易中已發生和將發生的成本能夠可靠地計量），採用完工百分比法確認提供勞務的收入，並按已經25中山

大洋電機

股份有限公司備考財務報表附註2014年 1月 1日至 2015年 3月 31日（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示） 發生的成本佔估計總成本的比例確定提供勞務交易的完工進度。提供勞務交易的結果在資產負債表日不能夠可靠估計的，若已經發生的勞務成本預計能夠得到補償，按已經發生的勞務成本金額確認提供勞務收入，並按相同金額結轉勞務成本；若已經發生的勞務成本預計不能夠得到補償，將已經發生的勞務成本計入當期損益，不確認勞務收入。(3)讓渡資產使用權收入讓渡資產使用權在同時滿足相關的經濟利益很可能流入、收入金額能夠可靠計量時，確認讓渡資產使用權的收入。利息收入按照他人使用本公司貨幣資金的時間和實際利率計算確定；使用費收入按有關合同或協議約定的收費時間和方法計算確定。24.政府補助本集團的政府補助包括從政府無償取得貨幣性資產或非貨幣性資產。政府補助為貨幣性資產的，按照實際收到的金額計量，對於按照固定的定額標準撥付的補助，或對年末有確鑿證據表明能夠符合財政扶持政策規定的相關條件且預計能夠收到財政扶持資金時，按照應收的金額計量；政府補助為非貨幣性資產的，按照公允價值計量，公允價值不能可靠取得的，按照名義金額(1元)計量。與資產相關的政府補助確認為遞延收益，在相關資產使用壽命內平均分配計入當期損益。與收益相關的政府補助，用於補償以後期間的相關費用或損失的，確認為遞延收益，並在確認相關費用的期間計入當期損益；用於補償已發生的相關費用或損失的，直接計入當期損益。25.遞延所得稅資產和遞延所得稅負債本集團遞延所得稅資產和遞延所得稅負債根據資產和負債的計稅基礎與其帳面價值的差額(暫時性差異)計算確認。對於按照稅法規定能夠於以後年度抵減應納稅所得額的可抵扣虧損，確認相應的遞延所得稅資產。對於商譽的初始確認產生的暫時性差異，不確認相應的遞延所得稅負債。對於既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額(或可抵扣虧損)的非企業合併的交易中產生的資產或負債的初始確認形成的暫時性差異，不確認相應的遞延所得稅資產和遞延所得稅負債。於資產負債表日，遞延所得稅資產和遞延所得稅負債，按照預期收回該資產或清償該負債期間的適用稅率計量。26中山

大洋電機

股份有限公司備考財務報表附註2014年 1月 1日至 2015年 3月 31日（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示） 本集團以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異、可抵扣虧損和稅款抵減的未來應納稅所得額為限，確認遞延所得稅資產。26.租賃本集團的租賃業務包括融資租賃和經營租賃。本集團作為融資租賃承租方時，在租賃開始日，按租賃開始日租賃資產的公允價值與最低租賃付款額的現值兩者中較低者，作為融資租入固定資產的入帳價值，將最低租賃付款額作為長期應付款的入帳價值，將兩者的差額記錄為未確認融資費用。本集團作為經營租賃承租方的租金在租賃期內的各個期間按直線法計入相關資產成本或當期損益。27.衍生金融資產和衍生金融負債（1）衍生金融資產和衍生金融負債的指定本集團衍生金融工具於訂立衍生工具合約當日按公允價值初始確認，以後期間按公允價值重新計量。衍生金融工具的會計核算方法取決於該衍生工具能否有效對衝被套期項目的風險。本集團將遠期結匯售匯協議、期貨合約等確認為衍生金融工具。本集團對界定為衍生金融工具的遠期結匯售匯協議、期貨合約，採用公允價值計量，其公允價值按照資產負債表日結算價與合約價格之差確定；本集團通過期貨合約對部分原料採購業務及通過遠期結匯售匯協議對部分外幣收款業務進行現金流量套期保值。（2）套期保值工具 1採用期貨合約對部分原料採購業務及通過遠期結匯售匯協議對部分外幣收款業務進行現金流量套期保值的確定。指定期貨合約、遠期結匯售匯協議為套期保值工具，對漆包線或鋁錠採購業務及外幣收款業務進行現金流量套保。27中山

大洋電機

股份有限公司備考財務報表附註2014年 1月 1日至 2015年 3月 31日（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示） 所有套期關係必須有正式的文件記錄，該文件必須詳細闡述套期保值工具的認定、被套期項目、被套期風險的性質、套期保值有效性的評價方法，以及套期保值活動的風險管理目標和策略。 2套期保值會計的條件在套期開始時，本集團對套期關係有正式指定，並準備了關於套期工具、被套期項目、被套期風險的性質以及套期有效性評價方法等內容。該套期必須與具體可辨認並且被指定的風險有關，且最終影響本集團的損益；該套期預期高度有效，且符合本集團最初為該套期關系所確定的風險管理策略；對預期交易的現金流量套期，預期交易應當很可能發生，且必須使本集團面臨最終將影響損益的現金流量變動風險；套期有效性能夠可靠計量；本集團應當持續地對套期有效性進行評價，並確保該套期在套期關係被指定的會計期間內高度有效。 3套期保值有效性的評價方法包括預期性評價和回顧性評價。預期性評價須於套期開始時進行，在每個結算日進行評價。可以通過多種方式加以證明，包括比較遠期合約與預期業務的主要條件，如遠期合約量與預期業務量，以及合約執行期與原料採購日期或外幣結匯日期。若遠期合約與預期業務的條件相同，則在套期開始時及以後預期兩者現金流的變動可能完全相互抵銷，形成一項高度有效套期。另外，有效性可通過證明遠期合約與預期業務的現金流之間存在統計上的高度相關。本集團管理層認定套期的效果在 80%至 125%的範圍之內，可被視為高度有效。回顧性評價使用比例分析法，在每個結算日進行評價。 4套期保值的會計處理本集團採用現金流量套期。現金流量套期滿足運用套期會計方法條件的，按下列規定處理：28中山

大洋電機

股份有限公司備考財務報表附註2014年 1月 1日至 2015年 3月 31日（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示） 套期工具利得或損失中屬於有效套期的部分，計入股東權益，其金額按照下列兩項的絕對額中較低者確定：套期工具自套期開始的累計利得或損失；被套期項目自套期開始的預計未來現金流量現值的累計變動額。套期工具利得或損失中屬於無效套期的部分，計入當年損益。原直接在股東權益中確認的相關利得或損失，在原料採購交易完成時或外幣結匯時轉出，有效套期的部分計入原材料的初始確認金額或匯兌損益金額，無效套期的部分轉入投資收益。 5終止運用現金流量套期會計方法的條件套期工具已到期、被出售、合同終止或已行使；該套期不再滿足套期會計方法的條件；預期交易預計不會發生，撤銷對套期關係的指定。28.重要會計政策和會計估計變更（1）重要會計政策變更本期本集團無會計估計變更事項。（2）重要會計估計變更本期本集團無會計估計變更事項。六、稅項 1.主要稅種及稅率稅種計稅依據稅率增值稅 *1銷售貨物、應稅勞務收入和應稅服務收入（營改增試點地區適用應稅勞務收入） 17%/11%/6%/3%營業稅應納稅收入 5%城市維護建設稅應納流轉稅額7%或 5%企業所得稅應納稅所得額25%或 15%教育費附加 /地方教育費附加應納流轉稅額3%或 2%29中山

大洋電機

股份有限公司備考財務報表附註2014年 1月 1日至 2015年 3月 31日（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示） 稅種計稅依據稅率房產稅從價計徵的，按房產原值 70%、 75%、 80%的 1.2%計繳；從租計徵的，按租金收入的 12%計繳 1.2%/12%*1根據財政部、國家稅務總局《關於貫徹落實中共中央國務院關於加強技術創新，發展高科技，實現產業化的決定有關稅收問題的通知》（財稅字〔1999〕273號)和財政部、國家稅務總局《關於在上海市開展交通運輸業和部分現代服務業營業稅改徵增值稅試點的通知》(財稅〔2011〕111號)，上海電驅動部分技術開發收入免徵增值稅。不同企業所得稅稅率納稅主體說明：本公司企業所得稅的適用稅率為25%，根據2008年1月1日起實施的新《中華人民共和國企業所得稅法》第二十八第二款規定「國家需要重點扶持的高新技術企業，減按15%的稅率徵收企業所得稅」，本公司於2014年10月10日被廣東省科學技術廳、廣東省財政廳、廣東省國稅局和廣東省地稅局認定為高新技術企業（粵科高字[2015]30號），高新技術企業證書編號GR201444000908，本期按15%的稅率繳納企業所得稅。子公司大洋香港來源於香港境內的收入適用香港利得稅，稅率為 16.50%。子公司湖北惠洋 2012年被湖北省科學技術廳、湖北省財政廳、湖北省國稅局及湖北省地稅局認定為高新技術企業，本期繼續按 15%的稅率繳納企業所得稅。子公司蕪湖傑諾瑞2012年6月取得高新技術企業證書（證書編號：GR201234000065）,證書有效期為3年。本期按15%的稅率繳納企業所得稅。子公司寧波科星 2014年 9月 25日取得高新技術企業證書（證書編號：GR201433100462）,證書有效期為 3年。本期按 15%的稅率繳納企業所得稅。子公司

大洋電機

新動力2012年被北京市科學技術委員會、北京市財政局、北京市國家稅務局及北京市地方稅務局認定為高新技術企業（京科發 [2012]593號）。本期按15%的稅率繳納企業所得稅。子公司柳州傑諾瑞2014年被廣西壯族自治區科學技術廳、廣西壯族自治區財政廳、廣西壯族自治區國家稅務局、廣西壯族自治區地方稅務局桂科高字[2014]144號文認定為高新技術企業。本期按15%的稅率繳納企業所得稅。30中山

大洋電機

股份有限公司備考財務報表附註2014年 1月 1日至 2015年 3月 31日（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示） 子公司北京佩特來2013年5月21日就享受高新技術所得稅優惠稅率向稅務局進行備案，本期企業所得稅適用15%稅率。根據上海市科學技術委員會、上海市財政局、上海市國家稅務局和上海市地方稅務局聯合頒發的高新技術企業證書，子公司上海電驅動通過高新技術企業覆審，自 2013年起減按15%的稅率計繳企業所得稅，本期企業所得稅適用15%稅率。根據北京市科學技術委員會、北京市財政局、北京市國家稅務局和北京市地方稅務局聯合頒發的高新技術企業證書，北京鋒銳被認定為高新技術企業，自2014年起減按15%的稅率計繳企業所得稅，認定有效期3年。子公司

大洋電機

製造、

大洋電機

銷售、武漢

大洋電機

新動力、中山安蘭斯、武漢安蘭斯、京工大洋、北汽大洋、湖北惠洋電機製造、濰坊佩特來、蕪湖

大洋電機

新動力、湖北奧賽瑞、中山新巴、武漢佩特來、汽車電驅動、研究中心、上海微立的企業所得稅適用稅率為 25%。七、備考合併財務報表主要項目注釋下列所披露的財務報表數據，除特別註明之外，「期初」係指 2015年 1月 1日，「期末」係指 2015年 3月 31日，「本期」係指 2015年 1月 1日至 3月 31日，「上期」係指 2014年 1月 1日至 12月 31日，貨幣單位為人民幣元。 1.貨幣資金項目期末餘額原幣折算匯率折合人民幣庫存現金 244,294.62人民幣 241,469.64 1.0000 241,469.64美元 459.93 6.1422 2,824.98銀行存款 859,756,224.95人民幣 694,337,272.67 1.0000 694,337,272.67美元 26,603,592.30 6.1422 163,404,584.65港幣 436,553.77 0.79209 345,794.24歐元 215,456.60 6.6648 1,435,975.15英鎊 19,520.03 9.1108 177,843.10澳元 7,695.40 4.6937 36,119.90盧布 173,473.59 0.10742 18,635.24 31中山

大洋電機

股份有限公司備考財務報表附註2014年 1月 1日至 2015年 3月 31日（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示） 其他貨幣資金 47,260,543.33人民幣 47,260,543.33 1.0000 47,260,543.33合計 907,261,062.90其中：存放在境外的款項總額 150,504,809.22續）項目期初餘額原幣折算匯率折合人民幣庫存現金 89,963.65人民幣 87,149.32 1.0000 87,149.32美元 459.93 6.1190 2,814.33銀行存款 887,229,748.93人民幣 795,590,711.14 1.0000 795,590,711.14美元 14,815,687.21 6.1190 90,657,190.05港幣 553,664.01 0.78887 436,768.92歐元 19,725.86 7.4556 147,068.12英鎊 36,791.10 9.5437 351,123.22澳元 7,695.40 5.0174 38,610.90盧布 74,932.84 0.11045 8,276.58其他貨幣資金 36,735,949.37人民幣 36,735,949.37 1.0000 36,735,949.37合計 924,055,661.95其中：存放在境外的款項總額 83,108,175.33 2.以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產（1）交易性金融資產的種類項目期末餘額期初餘額交易性金融資產其中：債務工具投資權益工具投資 176,547.00 186,440.00衍生金融資產32中山

大洋電機

股份有限公司備考財務報表附註2014年 1月 1日至 2015年 3月 31日（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示） 項目期末餘額期初餘額交易性金融資產其他 -套期工具指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產其中：債務工具投資權益工具投資其他合計 176,547.00 186,440.00 3.應收票據（1）應收票據種類項目期末餘額期初餘額銀行承兌匯票 528,212,206.24 557,989,974.52商業承兌匯票 10,470,548.26 10,570,548.26合計 538,682,754.50 568,560,522.78（2）期末已用於質押的應收票據項目期末已質押金額銀行承兌匯票 195,224,450.73商業承兌匯票合計 195,224,450.73（3）期末已經背書或貼現且在資產負債表日尚未到期的應收票據項目期末終止確認金額期末未終止確認金額銀行承兌匯票 381,177,137.75商業承兌匯票合計 381,177,137.75（4）期末無因出票人未履約而將其轉應收帳款的票據。 4.應收帳款（1）應收帳款分類33中山

大洋電機

股份有限公司備考財務報表附註2014年 1月 1日至 2015年 3月 31日（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示） 類別期末餘額帳面餘額壞帳準備帳面價值金額比例（ %）金額比例 (%)單項金額重大並單項計提壞帳準備的應收帳款按信用風險特徵組合計提壞帳準備的應收帳款 1,129,864,419.05 100.00 57,982,580.78 5.13 1,071,881,838.27單項金額不重大但單項計提壞帳準備的應收帳款合計 1,129,864,419.05 100.00 57,982,580.78 -1,071,881,838.27續）類別期初餘額帳面餘額壞帳準備帳面價值金額比例（ %）金額比例 (%)單項金額重大並單項計提壞帳準備的應收帳款按信用風險特徵組合計提壞帳準備的應收帳款 974,018,768.83 100.00 50,293,813.51 5.16 923,724,955.32單項金額不重大但單項計提壞帳準備的應收帳款合計 974,018,768.83 100.00 50,293,813.51 -923,724,955.321）期末無單項金額重大並單獨計提壞帳準備的應收帳款2）組合中，按帳齡分析法計提壞帳準備的應收帳款帳齡期末餘額應收帳款壞帳準備計提比例（ %）1年以內 1,117,295,156.06 55,924,657.09 5.001-2年 8,993,360.06 899,336.01 10.00 34中山

大洋電機

股份有限公司備考財務報表附註2014年 1月 1日至 2015年 3月 31日（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示） 帳齡期末餘額應收帳款壞帳準備計提比例（ %）2-3年 3,146,818.96 944,045.69 30.003-4年 429,083.97 214,541.99 50.004-5年 80.005年以上 100.00合計 1,129,864,419.05 57,982,580.78 ——續）帳齡期初餘額應收帳款壞帳準備計提比例（ %）1年以內 962,242,057.46 48,114,135.14 5.001-2年 7,442,922.18 744,292.23 10.002-3年 3,718,953.11 1,115,685.93 30.003-4年 573,895.56 286,947.79 50.004-5年 40,940.52 32,752.42 80.005年以上 100.00合計 974,018,768.83 50,293,813.51 ——3）組合中，無採用其他方法計提壞帳準備的應收帳款（2）本期計提壞帳準備 7,646,445.87元、無轉回壞帳準備的情況（3）本期無實際核銷的應收帳款（4）按欠款方歸集的期末餘額前五名的應收帳款情況本期按欠款方歸集的期末餘額前五名應收帳款匯總金額 262,466,561.75元，佔應收帳款期末餘額合計數的比例 23.23%，相應計提的壞帳準備期末餘額匯總金額13,123,328.09元。 5.預付款項（1）預付款項帳齡項目期末餘額期初餘額35中山

大洋電機

股份有限公司備考財務報表附註2014年 1月 1日至 2015年 3月 31日（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示） 金額比例（ %）金額比例（ %）1年以內 147,317,345.24 93.78 168,802,007.30 95.481－2年 2,981,070.14 1.90 1,474,844.95 0.842－3年 986,779.02 0.62 1,207,687.97 0.683年以上 5,807,530.31 3.70 5,300,440.31 3.00合計 157,092,724.71 100.00 176,784,980.53 100.001）帳齡超過 1年且金額重要的預付款項未及時結算原因單位名稱期末餘額未償還或結轉的原因蕪湖銀星汽車零部件有限公司 4,984,220.00業務尚未完結（2）本期按預付對象歸集的期末餘額前五名預付款項匯總金額 111,795,989.50元，佔預付款項期末餘額合計數的比例 71.17%。 6.其他應收款（1）其他應收款分類類別期末餘額帳面餘額壞帳準備帳面價值金額比例（ %）金額計提比例（ %）單項金額重大的其他應收款 11,098,963.25 48.85 11,098,963.25單項金額不重大的其他應收款 11,621,706.00 51.15 11,621,706.00合計 22,720,669.25 100.00 22,720,669.25續）類別期初餘額帳面餘額壞帳準備帳面價值金額比例（ %）金額計提比例（ %）單項金額重大的其他應收款 46,440,900.59 82.22 46,440,900.59單項金額不重大的其他應收款 10,044,656.07 17.78 10,044,656.07合計 56,485,556.66 100.00 56,485,556.66 36中山

大洋電機

股份有限公司備考財務報表附註2014年 1月 1日至 2015年 3月 31日（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示） 其他應收款壞帳準備的計提方法為個別認定法，本集團通過個別認定判斷其他應收款形成壞帳的可能性很小，故未計提壞帳準備。（2）其他應收款帳齡項目期末金額期初金額金額比例（ %）壞帳準備金額比例（ %）壞帳準備1年以內 7,610,526.66 33.50 51,622,818.80 91.391-2年 12,177,163.08 53.60 2,322,799.10 4.112-3年 601,788.17 2.65 364,130.50 0.653年以上 2,331,191.34 10.25 2,175,808.26 3.85合計 22,720,669.25 100.00 56,485,556.66 100.00（3）本期無實際核銷的其他應收款（4）其他應收款按款項性質分類情況款項性質期末帳面餘額期初帳面餘額押金及

保證金

16,516,061.86 20,723,808.70備用金 2,598,740.08 2,146,797.13借款等往來款 1,984,278.39 13,385,378.01代扣代繳款 907,107.62 460,420.48出口退稅 279,535.46 19,282,346.95手機充值款 72,659.25 156,371.77其他 362,286.59 330,433.62合計 22,720,669.25 56,485,556.66（5）按欠款方歸集的期末餘額前五名的其他應收款情況單位名稱款項性質期末餘額帳齡佔期末餘額合計數的比例（ %）壞帳準備期末餘額中國國際期貨有限公司期貨

保證金

11,064,920.252年以內 48.70北京佩特來電驅動技術有限公司租金及借款 1,984,278.391年以內 8.73人力資源和社會保障局工資保障金 990,000.002年以內 4.36 37中山

大洋電機

股份有限公司備考財務報表附註2014年 1月 1日至 2015年 3月 31日（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示） 單位名稱款項性質期末餘額帳齡佔期末餘額合計數的比例（ %）壞帳準備期末餘額嘉定區新型牆體材料辦公室押金

保證金

678,210.001年以內 2.98珠海

格力電器

股份有限公司押金 600,000.005年以上 2.64合計 15,317,408.64 67.41（6）本期無涉及政府補助的應收款項。 7.存貨（1）存貨分類項目期末餘額帳面餘額跌價準備帳面價值原材料 391,358,764.00 9,305,213.65 382,053,550.35在產品 133,981,490.28 5,232,352.78 128,749,137.50庫存商品 756,201,739.23 44,559,633.64 711,642,105.59周轉材料 6,259,285.68 6,259,285.68合計 1,287,801,279.19 59,097,200.07 1,228,704,079.12續）項目期初餘額帳面餘額跌價準備帳面價值原材料 333,118,010.68 11,962,662.70 321,155,347.98在產品 121,479,502.22 3,581,391.21 117,898,111.01庫存商品 751,148,013.07 51,864,669.58 699,283,343.49周轉材料 7,054,431.18 7,054,431.18合計 1,212,799,957.15 67,408,723.49 1,145,391,233.66（2）存貨跌價準備項目期初餘額本期增加本期減少期末餘額計提其他轉回或轉銷其他轉出原材料 11,962,662.70 27,429.81 2,684,878.86 9,305,213.65 38中山

大洋電機

股份有限公司備考財務報表附註2014年 1月 1日至 2015年 3月 31日（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示） 項目期初餘額本期增加本期減少期末餘額計提其他轉回或轉銷其他轉出在產品 3,581,391.21 1,696,608.37 45,646.80 5,232,352.78庫存商品 51,864,669.58 202,538.70 7,507,574.64 44,559,633.64周轉材料合計 67,408,723.49 1,926,576.88 10,238,100.30 59,097,200.07（3）存貨跌價準備計提項目確定可變現淨值的具體依據本期轉回或轉銷原因原材料結合呆滯及庫齡按可變現淨值計提在產品結合呆滯及庫齡按可變現淨值計提庫存商品結合呆滯及庫齡按可變現淨值計提周轉材料結合呆滯及庫齡按可變現淨值計提 8.其他流動資產項目期末餘額期初餘額性質短期理財產品 461,600,000.00 700,790,000.00短期銀行理財產品可抵扣進項稅 40,399,324.99 45,307,013.91可抵扣進項預繳企業所得稅 6,859,170.19 3,357,021.13預繳企業所得稅待攤房屋租金 497,416.39 531,801.70房屋租金管理費技術服務費 291,666.65 416,666.66待攤技術服務費財產保險費 206,183.55 294,535.62待攤信用保險土地及房產使用稅 595,143.55待攤房產及土地使用稅合計 510,448,905.32 750,697,039.02 9.可供出售金融資產項目期末餘額期初餘額帳面餘額減值準備帳面價值帳面餘額減值準備帳面價值可供出售債務工具可供出售權益工具 3,000,000.00 3,000,000.00按公允價值計量的按成本計量的 3,000,000.00 3,000,000.00合計 3,000,000.00 3,000,000.00 39中山

大洋電機

股份有限公司備考財務報表附註2014年 1月 1日至 2015年 3月 31日（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示） 40 中山

大洋電機

股份有限公司備考財務報表附註2014年 1月 1日至 2015年 3月 31日（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示） 10.長期股權投資本期增減變動減值被投資單位期初餘額追加投資減少權益法下確認其他綜合其他權宣告發放現金計提減其他期末餘額準備期末投資的投資損益收益益變動股利值準備餘額調整一、合營企業佩特來電驅動公司 *1 12,177,228.82 8,566,200.50 -2,237,992.27 18,505,437.05二、聯營企業北方凱達公司 *2 26,332,228.01 -841,677.35 25,490,550.66長春凱達公司 *3 346,011.84 -36,928.83 309,083.01合計 38,855,468.67 8,566,200.50 -3,116,598.45 44,305,070.721*佩特來電驅動公司全稱北京佩特來電機驅動技術有限公司，系北京佩特來的合營公司，北京佩特來持有佩特來電驅動公司 50%股權，按照權益法核算。2*北方凱達公司全稱北方凱達汽車技術研究有限公司，系

大洋電機

新動力的聯營公司，

大洋電機

新動力持有北方凱達 34.05%股權，按照權益法核算。3*長春凱達公司全稱長春凱達汽車電機研發製造有限公司，系上海電驅動的聯營公司，上海電驅動持有長春凱達 29%股權，按照權益法核算。41中山

大洋電機

股份有限公司備考財務報表附註2014年 1月 1日至 2015年 3月 31日（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示） 11.投資性房地產（1）採用成本計量模式的投資性房地產項目房屋、建築物土地使用權在建工程合計一、帳面原值1.期初餘額 33,395,395.54 33,395,395.542.本期增加金額 16,096,834.87 16,096,834.87（ 1）外購（ 2）固定資產轉入 16,096,834.87 16,096,834.87（ 3）企業合併增加3.本期減少金額（ 1）處置（ 2）其他轉出4.期末餘額 49,492,230.41 49,492,230.41二、累計折舊和累計攤銷1.期初餘額 3,171,429.57 3,171,429.572.本期增加金額 3,015,174.85 3,015,174.85（ 1）計提或攤銷 579,045.01 579,045.01（ 2）固定資產轉入 2,436,129.84 2,436,129.843.本期減少金額（ 1）處置（ 2）其他轉出4.期末餘額 6,186,604.42 6,186,604.42三、減值準備1.期初餘額2.本期增加金額（ 1）計提3、本期減少金額（ 1）處置（ 2）其他轉出4.期末餘額四、帳面價值1.期末帳面價值 43,305,625.99 43,305,625.992.期初帳面價值 30,223,965.97 30,223,965.97 42中山

大洋電機

股份有限公司備考財務報表附註2014年 1月 1日至 2015年 3月 31日（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示） （2）截止期末，投資性房地產均已辦完產權手續。12.固定資產（1）固定資產明細表項目房屋建築物機器設備運輸設備其他設備合計一、帳面原值 1.期初餘額 757,044,631.96 801,406,333.20 45,201,077.50 106,882,102.43 1,710,534,145.09 2.本期增加金額 696,239.79 38,685,420.53 772,200.61 5,419,398.70 45,573,259.63（1）購置 696,239.79 15,761,250.33 753,397.19 2,499,930.29 19,710,817.60（2）在建工程轉入 22,924,170.20 18,803.42 2,919,468.41 25,862,442.03 3.本期減少金額 16,096,834.87 6,138,769.15 100,648.65 1,245,763.44 23,582,016.11（1）處置或報廢 6,138,769.15 100,648.65 1,245,763.44 7,485,181.24（2）轉入投資性房地產 16,096,834.87 16,096,834.87 4.期末餘額 741,644,036.88 833,952,984.58 45,872,629.46 111,055,737.69 1,732,525,388.61二、累計折舊 1.期初餘額 109,189,846.65 335,870,117.18 24,691,588.16 54,734,315.12 524,485,867.11 2.本期增加金額 8,654,003.30 20,504,158.35 1,481,926.60 2,876,144.99 33,516,233.24（1）計提 8,654,003.30 20,504,158.35 1,481,926.60 2,876,144.99 33,516,233.24 3.本期減少金額 2,436,129.84 1,840,657.32 91,790.45 449,953.57 4,818,531.18（1）處置或報廢 1,840,657.32 91,790.45 449,953.57 2,382,401.34（2）轉入投資性房地產 2,436,129.84 2,436,129.84 4.期末餘額 115,407,720.11 354,533,618.21 26,081,724.31 57,160,506.54 553,183,569.17三、減值準備 1.期初餘額 5,671,404.09 5,671,404.09 2.本期增加金額（1）計提 3.本期減少金額（1）處置或報廢 4.期末餘額 5,671,404.09 5,671,404.09四、帳面價值 1.期末帳面價值 620,564,912.68 479,419,366.37 19,790,905.15 53,895,231.15 1,173,670,415.35 2.期初帳面價值 642,183,381.22 465,536,216.02 20,509,489.34 52,147,787.31 1,180,376,873.89 43中山

大洋電機

股份有限公司備考財務報表附註2014年 1月 1日至 2015年 3月 31日（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示） 1）本期增加的固定資產中，由在建工程轉入的金額為 25,862,442.03元，本期增加的累計折舊中，本期計提折舊金額為 33,516,233.24元。2）本公司位於湖北省孝昌縣陡山鄉陸東村的房屋建築物（建築面積 8,417.97平方米）為本公司自建房產，房產原值為 6,080,576.20元，淨值為 5,671,404.09元，已取得孝昌縣房權證昌房字 00009715號產權證，產權所有人為本公司，該房產佔用的土地使用權 20,000平方米為劃撥用地，為本公司無償取得。2006年 6月 16日本公司與湖北省孝昌縣教育局籤訂合作協議，把上述房產無償提供給對方辦學使用。鑑於上述情況，該資產已經不能為公司帶來收益，故本公司在 2007年度按該房產的帳面淨值計提了減值準備，除此以外的其他固定資產不存在減值情況，不需要計提減值準備。（2）本期無暫時閒置的固定資產（3）通過經營租賃租出的固定資產項目帳面價值房屋建築物 13,839,768.83機器設備 18,353,262.81合計 32,193,031.64（4）未辦妥產權證書的固定資產項目帳面價值未辦妥產權證書原因廣豐技術大樓 25,963,824.83產權手續正在辦理廣豐廠房 C 42,261,638.26產權手續正在辦理廣豐廠房 D 18,941,333.96產權手續正在辦理廣豐廠房 F 5,512,469.57產權手續正在辦理湖北惠洋培訓中心 6,659,937.50產權手續正在辦理廣豐管理人員宿舍樓 44,722,694.54產權手續正在辦理汽車電驅動公司辦公樓 14,263,030.19產權手續正在辦理汽車電驅動餐廳及生活服務用房 16,003,346.88產權手續正在辦理汽車電驅動廠房 73,526,877.54產權手續正在辦理汽車電驅動倉庫、垃圾房及設備房 481,187.31產權手續正在辦理合計 248,336,340.5813.在建工程44中山

大洋電機

股份有限公司備考財務報表附註2014年 1月 1日至 2015年 3月 31日（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示） （1）在建工程明細表項目期末餘額帳面餘額減值準備帳面價值蕪湖產業園一期建設項目 49,343,747.26 49,343,747.26

大洋電機

美國科技辦公樓工程 33,855,328.17 33,855,328.17新能源汽車電機系統產業化能力建設項目 38,855,510.39 38,855,510.39 EV電機開發及測試平臺 10,380,630.02 10,380,630.02寧波科星二廠區工程 8,419,940.41 8,419,940.41 EV電機、控制器自動裝配生產線 5,810,000.00 5,810,000.00進口自動生產線 5,106,624.37 5,106,624.37 EV測試系統 3,988,844.23 3,988,844.23動態測試儀 3,400,728.62 3,400,728.62 EV動力系統集成與軟體開發 2,000,000.00 2,000,000.00 EV電機測試及展示臺架 1,230,769.20 1,230,769.20靜態測試儀 1,045,905.16 1,045,905.16蕪湖產業園電梯工程 938,019.64 938,019.64立臥式塑封機 845,230.77 845,230.77北京佩特來夾具 782,905.98 782,905.98 CRM系統軟體 754,716.96 754,716.96立臥式塑封機、壓力機 740,865.39 740,865.39高速切割雕刻機及模具 728,472.10 728,472.10浸漆線 657,728.65 657,728.65手持電動扳手/電動螺栓擰緊機 630,512.82 630,512.82其他在建工程設備 6,507,375.63 6,507,375.63合計 176,023,855.77 176,023,855.77續）項目期初餘額帳面餘額減值準備帳面價值蕪湖產業園一期建設項目工程 40,357,868.14 40,357,868.14

大洋電機

美國科技辦公樓工程 23,259,535.89 23,259,535.89新能源汽車電機系統產業化能力建設項目 21,954,127.17 21,954,127.17寧波科星二廠區工程 8,419,940.41 8,419,940.41 EV測試系統 7,939,442.50 7,939,442.50 45中山

大洋電機

股份有限公司備考財務報表附註2014年 1月 1日至 2015年 3月 31日（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示） 項目期初餘額帳面餘額減值準備帳面價值 EV電機、控制器自動裝配生產線 5,810,000.00 5,810,000.00 EV電機開發及測試平臺 5,330,327.84 5,330,327.84進口自動生產線 5,106,624.37 5,106,624.37真空焊接爐 3,997,656.00 3,997,656.00繞線機 2,061,849.30 2,061,849.30 EV動力系統集成與軟體開發 2,000,000.00 2,000,000.00大發電機裝配線 1,606,837.66 1,606,837.66 EV電機測試及展示臺架 1,230,769.20 1,230,769.20靜態測試儀 1,045,905.16 1,045,905.16發電機轉子裝配線 1,011,279.49 1,011,279.49立臥式塑封機 845,230.77 845,230.77蕪湖產業園電梯工程 808,200.00 808,200.00超聲波掃描顯微鏡 797,440.00 797,440.00北京佩特來夾具 782,905.98 782,905.98 CRM系統軟體 754,716.96 754,716.96立臥式塑封機、壓力機 740,865.39 740,865.39高速切割雕刻機及模具 728,472.10 728,472.10其他在建工程設備 9,564,696.58 9,564,696.58合計 146,154,690.91 146,154,690.91（2）重大在建工程項目變動情況46中山

大洋電機

股份有限公司備考財務報表附註2014年 1月 1日至 2015年 3月 31日（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示） 工程名稱本期減少期末餘額期初餘額本期增加轉入固定資產其他進口自動生產線 5,106,624.37 5,106,624.37EV測試系統 7,939,442.50 3,950,598.27 3,988,844.23EV電機開發及測試平臺 5,330,327.84 5,050,302.18 10,380,630.02

大洋電機

美國科技辦公樓工程 23,259,535.89 10,595,792.28 33,855,328.17EV電機、控制器自動裝配生產線 5,810,000.00 5,810,000.00真空焊接爐 3,997,656.00 3,997,656.00靜態測試儀 1,045,905.16 1,045,905.16動態測試儀 3,400,728.62 3,400,728.62蕪湖產業園一期建設項目工程 40,357,868.14 8,985,879.12 49,343,747.26寧波科星二廠區工程 8,419,940.41 8,419,940.41168發電機轉子裝配線 1,011,279.49 1,011,279.49大發電機裝配線 1,606,837.66 1,606,837.66繞線機 MW1701 1,843,045.86 1,843,045.86136智能裝配線 2,663,956.97 2,663,956.97新能源汽車電機系統產業化能力建設項目 21,954,127.17 16,901,383.22 38,855,510.39合計 127,682,590.49 47,598,042.39 15,073,374.25 160,207,258.63 47中山

大洋電機

股份有限公司備考財務報表附註2014年 1月 1日至 2015年 3月 31日（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示） 本期在建工程未發生減值情況，無需計提減值準備。14.無形資產（1）無形資產明細項目土地使用權專利與商標外購軟體合計一、帳面原值1.期初餘額 267,401,684.62 129,582,164.60 64,494,769.82 461,478,619.042.本期增加金額 1,258,400.00 2,022,675.62 152,131.96 3,433,207.58(1)購置 1,258,400.00 2,022,675.62 152,131.96 3,433,207.58(2)內部研發(3)企業合併增加3.本期減少金額(1)處置4.期末餘額 268,660,084.62 131,604,840.22 64,646,901.78 464,911,826.62二、累計攤銷1.期初餘額 18,361,246.91 32,340,825.76 40,949,844.80 91,651,917.472.本期增加金額 1,375,268.16 3,715,596.36 1,776,207.59 6,867,072.11（ 1）計提 1,375,268.16 3,715,596.36 1,776,207.59 6,867,072.11(2)企業合併增加3.本期減少金額(1)處置4.期末餘額 19,736,515.07 36,056,422.12 42,726,052.39 98,518,989.58三、減值準備1.期初餘額2.本期增加金額（ 1）計提3.本期減少金額(1)處置4.期末餘額四、帳面價值1.期末帳面價值 248,923,569.55 95,548,418.10 21,920,849.39 366,392,837.042.期初帳面價值 249,040,437.71 97,241,338.84 23,544,925.02 369,826,701.57本期無通過公司內部研發形成的無形資產。48中山

大洋電機

股份有限公司備考財務報表附註2014年 1月 1日至 2015年 3月 31日（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示） （2）未辦妥產權證書的土地使用權項目帳面價值未辦妥產權證書原因寧波科星二廠區土地使用權 14,911,055.89正在申請辦理中15.商譽（1）商譽原值被投資單位名稱本期減少期末餘額期初餘額本期增加處置其他收購蕪湖傑諾瑞 49,180,896.96 49,180,896.96收購寧波科星 44,097,569.82 44,097,569.82收購 CKT 62,416,901.90 62,416,901.90收購北京佩特來 545,880,517.61 545,880,517.61收購上海電驅動 3,114,393,622.70 3,114,393,622.70合計 3,815,969,508.99 3,815,969,508.99（2）商譽減值準備被投資單位名稱期初餘額本期增加本期減少期末餘額計提其他處置其他收購蕪湖傑諾瑞收購寧波科星 12,276,278.68 12,276,278.68收購 CKT收購北京佩特來收購上海電驅動合計 12,276,278.68 12,276,278.68商譽減值測算方法系在資產負債表日，本集團將各併購公司整體分別作為一個資產組進行減值測試，以各併購公司目前的實際運行經營業績為依據，按照收購時收益預測的內含報酬率，重新預測收購股權之未來現金淨流量現值，計算可收回金額，與相關帳面價值進行比較，相應確認商譽減值準備。16.長期待攤費用49中山

大洋電機

股份有限公司備考財務報表附註2014年 1月 1日至 2015年 3月 31日（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示） 項目期初餘額本期增加本期攤銷期末餘額模具 1,296,707.90 2,735,207.81 2,646,216.20 1,385,699.51合益諮詢軟體 895,988.28 74,665.69 821,322.59基建工程 1,369,090.84 2,083,526.35 67,937.43 3,384,679.76自製生產線 551,112.00 51,666.78 499,445.22韓國生產線售後服務 1,124,498.22 116,375.16 1,008,123.06裝修改造工程 3,312,779.57 2,607,220.00 361,671.39 5,558,328.18企業郵箱 73,500.00 6,300.00 67,200.00經營租入固定資產改良支出 109,806.65 30,832.02 78,974.63合計 8,733,483.46 7,425,954.16 3,355,664.67 12,803,772.9517.遞延所得稅資產和遞延所得稅負債（1）未經抵銷的遞延所得稅資產項目期末餘額期初餘額可抵扣暫時性差異遞延所得稅資產可抵扣暫時性差異遞延所得稅資產資產減值準備 90,875,582.31 14,055,492.06 89,542,688.94 13,827,411.48內部交易未實現利潤 88,852,044.33 13,433,595.01 50,521,796.26 12,548,532.95應付職工薪酬 103,193,831.79 15,995,559.00 117,744,428.49 18,390,099.99預計負債 168,556,190.02 27,118,428.51 161,720,284.87 24,258,042.74預提費用等 44,641,426.46 5,670,308.25 35,939,965.17 6,020,558.52其他流動負債 3,302,500.83 633,951.40 4,889,121.51 946,946.12遞延收益 45,109,850.68 9,519,272.38 50,556,445.56 10,314,654.47交易性金融資產公允價值變動損失 8,008,109.00 1,201,216.35 2,003,167.98 300,475.20限制性股票和期權 15,261,984.13 2,289,297.62合計 567,801,519.55 89,917,120.58 512,917,898.78 86,606,721.47（2）未經抵銷的遞延所得稅負債項目期末餘額期初餘額應納稅暫時性差異遞延所得稅負債應納稅暫時性差異遞延所得稅負債50中山

大洋電機

股份有限公司備考財務報表附註2014年 1月 1日至 2015年 3月 31日（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示） 項目期末餘額期初餘額應納稅暫時性差異遞延所得稅負債應納稅暫時性差異遞延所得稅負債非同一控制企業合併資產評估增值 58,168,802.47 8,725,320.37 60,318,253.87 9,047,738.08備考合併資產評估增值 92,784,144.80 13,917,621.72 94,145,018.40 14,121,752.76合計 150,952,947.27 22,642,942.09 154,463,272.27 23,169,490.84（3）未確認遞延所得稅資產明細項目期末餘額期初餘額壞帳損失 13,229,339.35 12,256,329.95可抵扣暫時性差異 18,727,056.03 21,563,063.90可抵扣虧損 34,600,127.36 31,445,203.35合計 66,556,522.74 65,264,597.20由於未來能否獲得足夠的應納稅所得額具有不確定性，因此沒有確認為遞延所得稅資產的可抵扣暫時性差異和可抵扣虧損。（4）未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損將於以下年度到期年份期末金額期初金額備註2016年 1,333,936.282017年 6,780,229.95 7,280,899.902018年 10,841,815.99 10,753,994.972019年 11,988,551.18 12,076,372.202020年 4,989,530.24合計 34,600,127.36 31,445,203.3518.其他非流動資產項目期末餘額期初餘額性質預付工程設備款 35,043,902.22 36,973,106.27預付工程設備款合計 35,043,902.22 36,973,106.27 51中山

大洋電機

股份有限公司備考財務報表附註2014年 1月 1日至 2015年 3月 31日（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示） 19.短期借款（1）短期借款分類借款類別期末餘額期初餘額質押借款 40,000,000.00 48,000,000.00抵押借款保證借款 44,568,579.89 35,568,579.89信用借款 399,108,391.30 246,760,000.00合計 483,676,971.19 330,328,579.89*1、2014年5月5日，子公司寧波科星與

中國銀行

股份有限公司寧波鄞州分行籤訂編號為鄞州2014人借117的流動資金借款合同，借款人民幣3,200.00萬元用於購貨，借款期限12個月，借款利率為實際提款日中國人民銀行公布的一年期貸款基準利率；該借款由本公司提供最高額保證，並籤訂編號為鄞州2014人保043的最高額保證合同。寧波科星在2014年期間共提前還款2,100.00萬元，並於2015年1月30日借款400.00萬元、2015年2月11日借款500.00萬。截至2015年3月31日，寧波科星尚未歸還的該筆短期借款餘額為2,000.00萬元。*2、2013年7月19日，子公司柳州傑諾瑞與上海美薩汽車部件有限公司（以下簡稱上海美薩）籤訂流動資金借款合同，借款人民幣200.00萬元用於流動資金周轉，借款期限12個月，借款利率為6.6%；2014年6月柳州傑諾瑞與上海美薩籤訂補充協議，約定還款期限變更為2015年7月19日。截至2015年3月31日，柳州傑諾瑞尚未歸還的該筆短期借款餘額為200.00萬元。*3、2014年10月22日，子公司北京佩特來與中國

工商銀行

股份有限公司北京通州支行籤訂編號為2014年（通州）字000121號流動資金借款合同，借款人民幣3,000.00萬元用於採購原材料及日常經營等，借款期限自2014年10月27日起至2015年10月19日止，借款利率為月息4.667‰；該借款合同以北京佩特來應收帳款為質押物進行質押，並籤訂了編號為2014年通州質字0121號最高額質押合同。截至2015年3月31日，北京佩特來尚未歸還的該筆短期借款餘額為3,000.00萬元。*4、2014年12月16日，本公司向中國

建設銀行

股份有限公司中山分行辦理貿易融資業務，借到融資本金3,200.00萬美元，借款期限為360天（2014年12月16至2015年12月11日），融資成本為3.4%，融資成本金額為108.80萬美元。截至2015年3月31日，本公司尚未歸還的該筆短期借款餘額為3,200.00萬美元，折合人民幣196,550,400.00元。52中山

大洋電機

股份有限公司備考財務報表附註2014年 1月 1日至 2015年 3月 31日（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示） *5、2015年1月7日，本公司向中國

農業銀行

股份有限公司中山東升支行申請融資借款。借款期限自2015年1月7日至2015年7月6日，借款金額為790.00萬美元，融資成本2.4%，融資期限180天，融資利息94,800.00美元。截至2015年3月31日，該筆借款餘額為790.00萬美元，折合人民幣48,523,380.00元。*6、2015年2月15日，本公司與中國

農業銀行

股份有限公司中山東升支行籤訂編號為44062020150000417的出口融資合同，借款期限為2015年2月15日至2015年8月14日，借款金額為560.00萬美元，融資成本為2.4%。截至2015年3月31日，該筆短期借款餘額為560.00萬美元，折合人民幣34,396,320.00元。*7、2015年3月9日，本公司與中國

農業銀行

股份有限公司中山東升支行籤訂編號為44062020150000537及編號為44062020150000538的出口融資合同，借款期限2015年3月9日至2015年9月5日，借款金額為1,480.00萬美元，融資成本為2.2%。截至2015年3月31日，該筆短期借款餘額為1,480.00萬美元，折合人民幣90,904,560.00元。*8、2015年2月13日，子公司北京佩特來向北京金虎汽車電器有限公司借款 700.00萬元，借款利率為銀行同期貸款利率。截至2015年3月31日，北京佩特來尚未歸還的該筆短期借款餘額為700.00萬元。*9、2014年7月1日，上海電驅動與

上海銀行

股份有限公司閔行支行籤訂編號為23214025602的流動資金借款合同，借款總金額人民幣2,400.00萬元的流動資金循環貸款用於採購原材料等日常流動資金周轉，借款期限自2014年9月12日至2015年9月12日，借款利率為年利率6.48%，其中2014年9月12日提款1,000.00萬元；該借款以

上海銀行

股份有限公司閔行支行認可範圍內的商業銀行出具的銀票提供質押擔保，並籤訂編號為ZDB23214025601號的最高額質押合同。截至2015年3月31日，上海電驅動尚未歸還的該筆短期借款餘額為1,000.00萬元。*10、2014年11月5日，上海電驅動與

興業銀行

股份有限公司上海七寶支行籤訂編號為212014009的流動資金借款合同，借款人民幣2,568,579.89元用於採購原材料，借款期限自2014年11月7日至2015年11月6日，借款利率為中國人民銀行公布的一年期貸款基準利率上浮5%；該借款合同系授212014003號基本額度授信合同之子合同；該借款由貢俊提供最高額保證，並籤訂編號為個擔2014003的最高額保證合同。截至2015年3月31日，上海電驅動尚未歸還的該筆短期借款餘額為2,568,579.89元。*11、2014年12月15日，上海電驅動與中國

建設銀行

股份有限公司上海閔行支行籤訂編號為506123014039的流動資金借款合同，借款人民幣900.00萬元用於日常生產經營53中山

大洋電機

股份有限公司備考財務報表附註2014年 1月 1日至 2015年 3月 31日（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示） 周轉，借款期限自2014年12月17日至2015年12月16日，借款利率為固定利率，即LPR利率加 10個基點（ 1基點 =0.01%）；該借款由貢俊提供最高額保證，並籤訂編號為506123014039的最高額保證合同。截至2015年3月31日，上海電驅動尚未歸還的該筆短期借款餘額為900.00萬元。*12、2014年12月15日，上海電驅動與中國

建設銀行

股份有限公司上海閔行支行籤訂編號為506123014040的流動資金借款合同，借款人民幣1,300.00萬元用於日常生產經營周轉，借款期限自2014年12月17日至2015年12月16日，借款利率為固定利率，即LPR利率加 10個基點（ 1基點=0.01%）；該借款由貢俊提供最高額保證，並籤訂編號為506123014039的最高額保證合同。截至2015年3月31日，上海電驅動尚未歸還的該筆短期借款餘額為1,300.00萬元。*13、2015年3月30日，上海電驅動與中國

工商銀行

股份有限公司上海市閔行支行籤訂編號為1415000054的流動資金借款合同，約定借款總金額人民幣 3,900.00萬元的流動資金循環貸款用於採購原材料、支付貨款等日常生產經營，借款期限自2015年3月30日至2016年3月25日，借款利率為基準利率加浮動幅度確定，浮動幅度為減42個基點（一個基點為0.01%），其中2015年3月31日提款19,733,731.30元；雙方籤訂帳戶監管協議，以協議所列的銷售收入存入監管帳戶，作為還款保證。截至2015年3月31日，上海電驅動尚未歸還的該筆短期借款餘額為19,733,731.30元。（2）期末無已逾期未償還的短期借款。20.以公允價值計量且變動計入當期損益的金融負債項目期末餘額期初餘額交易性金融負債其中：發行的交易性債券衍生金融負債其他 -套期工具 7,996,196.00 2,001,147.98指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債其他合計 7,996,196.00 2,001,147.9821.應付票據54中山

大洋電機

股份有限公司備考財務報表附註2014年 1月 1日至 2015年 3月 31日（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示） 票據種類期末餘額期初餘額銀行承兌匯票 752,229,097.09 746,769,317.21商業承兌匯票合計 752,229,097.09 746,769,317.21期末無已到期未支付的應付票據。22.應付帳款（1）應付帳款項目期末餘額期初餘額合計 1,051,524,697.02 1,172,634,853.24其中：一年以上 17,475,358.05 16.053,148.17（2）帳齡超過 1年的重要應付帳款單位名稱期末餘額未償還或結轉的原因上海伊太信息科技有限責任公司 2,319,420.00產品質量問題，尚未支付浙江宏磊銅業股份有限公司 1,000,000.00質保金華升建設集團 788,227.00工程尾款未結算深圳市捷邁科技發展有限公司 737,254.29未達到約定的付款條件青島鴻方軟控有限公司 582,000.00設備尾款未結算上海

漢得信息

技術有限公司 472,000.00設備尾款廣州天河開發區先導工程技術公司 373,400.00未達到約定的付款條件東莞市銘原線纜科技有限公司 324,904.64未達到約定的付款條件百沃瑟路申（上海）商務技術諮詢 296,960.00未達到約定的付款條件中山市四海輸送機械有限公司 274,990.24設備尾款孝昌縣建築工程集團有限公司 274,500.00質保金寧波市鎮海銀球軸承有限公司 250,000.00質保金北京諾亞舟財務諮詢有限公司 160,000.00未達到約定的付款條件杭州富生電器有限公司 150,000.00質保金中山市凌得機電有限公司 116,060.21設備尾款明基逐鹿軟體（蘇州）有限公司 107,600.00未達到約定的付款條件 RAYSUNHONGKONGINTERNATI 101,299.48設備尾款合計 8,328,615.86 55中山

大洋電機

股份有限公司備考財務報表附註2014年 1月 1日至 2015年 3月 31日（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示） 23.預收款項項目期末餘額期初餘額合計 14,760,259.77 29,884,679.98其中： 1年以上 5,379.600.55 11,245,310.6424.應付職工薪酬（1）應付職工薪酬分類項目期初餘額本期增加本期減少期末餘額短期薪酬 89,576,604.73 161,617,255.46 186,191,374.41 65,002,485.78離職後福利 -設定提存計劃 2,696,874.05 14,493,342.47 14,576,084.46 2,614,132.06辭退福利 680,415.00 680,415.00一年內到期的其他福利員工福利金計劃 51,073,120.39 1,461,031.65 52,534,152.04合計 143,346,599.17 178,252,044.58 201,447,873.87 120,150,769.88員工福利金計劃系本公司為建立健全骨幹人員中長期激勵機制，保障和提高本公司骨幹人員退休後的生活水平，建立多層次的養老保障體系而針對本公司全體骨幹人員提供的員工退休金。本公司經過評定的受益對象未來可以享有的福利金總額，原則上以300萬元/人為上限，在本公司工作滿15年的符合條件的人員自工作滿15年起可以開始領取福利金。福利金每年提取金額：福利金=福利金的標準X福利金年折現係數，福利金以15年為計期年限，折現係數選用的利率水平定為5.22%。（2）短期薪酬項目期初餘額本期增加本期減少期末餘額工資、獎金和補貼 73,272,044.66 143,070,785.86 168,009,801.77 48,333,028.75職工福利費 6,068,421.17 6,068,421.17社會保險費 1,214,432.01 6,477,848.59 6,516,392.11 1,175,888.49其中：醫療保險費 1,113,695.29 5,357,317.16 5,391,356.06 1,079,656.39工傷保險費 72,275.08 842,350.79 844,557.95 70,067.92生育保險費 28,461.64 278,180.64 280,478.10 26,164.18 56中山

大洋電機

股份有限公司備考財務報表附註2014年 1月 1日至 2015年 3月 31日（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示） 項目期初餘額本期增加本期減少期末餘額住房公積金 255,819.24 4,261,231.04 4,413,233.29 103,816.99工會經費職工教育經費 14,834,308.82 1,738,968.80 1,183,526.07 15,389,751.55短期帶薪缺勤短期利潤分享計劃合計 89,576,604.73 161,617,255.46 186,191,374.41 65,002,485.78（3）設定提存計劃項目期初餘額本期增加本期減少期末餘額基本養老保險 2,550,228.33 13,667,773.66 13,747,423.81 2,470,578.18失業保險費 146,645.72 825,568.81 828,660.65 143,553.88企業年金繳費員工福利金計劃 51,073,120.39 1,461,031.65 52,534,152.04合計 53,769,994.44 15,954,374.12 14,576,084.46 55,148,284.1025.應交稅費項目期末餘額期初餘額增值稅 8,856,533.74 8,403,812.02營業稅 78,802.55 59,111.18企業所得稅 20,254,755.33 31,485,579.91個人所得稅 10,142,393.84 1,321,033.80城市維護建設稅 1,250,600.95 1,001,582.77房產稅 2,297,099.54 1,775,660.33土地使用稅 1,617,235.91 1,344,865.35教育費附加 /地方教育費附加 570,262.85 845,471.03其他 47,248.20 241,260.08合計 45,114,932.91 46,478,376.4726.應付股利項目期末餘額期初餘額普通股股利 10,860,153.95合計 10,860,153.95 57中山

大洋電機

股份有限公司備考財務報表附註2014年 1月 1日至 2015年 3月 31日（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示） 27.其他應付款（1）其他應付款按款項性質分類款項性質期末餘額期初餘額股權款 799,327,521.82 799,327,521.82股權激勵款 22,377,582.00

保證金

及押金 5,796,767.67 5,653,939.81租金 2,265,275.49 1,654,134.94員工餐費充值 554,069.05 607,096.30代扣代繳款及其他 842,000.25 540,746.79諮詢費 200,000.00其他 22,649.57 99,664.86合計 831,185,865.85 808,083,104.52其中： 1年以上 802,836,710.18 802,102,412.58其他應付款-股權激勵款系 2015年 1月 14日本公司實施股票期權與限制性股票激勵計劃，在取得激勵對象認購限制性股票支付的款項時,按照取得的認股款確認股本和資本公積(股本溢價),同時就回購義務全額確認一項負債並確認庫存股。於股權授予日，本公司根據解鎖期限對期滿 1年即可行權的部分確認其他應付款 22,377,582.00元，剩餘部分確認長期應付款 52,214,358.00元，同時確認庫存股 74,591,940.00元。（2）帳齡超過 1年的重要其他應付款單位名稱期末餘額未償還或結轉的原因股權款 799,327,521.82備考合併形成合格供應商

保證金

2,350,000.00合格供應商

保證金

承包食堂押金 300,240.00承包食堂押金李建新、朱駿東、唐振山 150,000.00承包工廠押金物流公司押金 120,000.00物流公司押金員工 IC卡押金 68,300.00員工 IC卡押金蕪湖市勇誠再生資源有限公司 50,000.00廢品回收款

保證金

合計 802,366,061.8228.其他流動負債58中山

大洋電機

股份有限公司備考財務報表附註2014年 1月 1日至 2015年 3月 31日（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示） （1）其他流動負債分類項目期末餘額期初餘額政府補助明細：新能源動力及控制系統產業化 *1 5,786,242.68 6,746,873.64插電式混合動力汽車產業化開發項目 *2 4,000,000.00 5,333,333.33政府投資獎勵款 *3 3,210,277.79 4,359,573.41電動乘用車用集成電機與減速器的一體化電驅動系統技術開發與應用 *4 2,223,947.39 2,965,263.10插電式混合動力轎車技術開發項目 *5 1,533,492.20 2,044,656.26純電動客車全新車型技術開發項目 *6 1,280,000.00 1,706,666.67新能源汽車技術創新工程電機系統合作開發項目 *7 785,454.55 1,047,272.73電動車電機驅動系統電磁兼容設計技術與應用 *8 738,409.12 1,087,090.95純電驅動客車用集成控制器產品開發及產業化 *9 540,500.00 720,666.66電動汽車用驅動電機總成系統產業化項目 *10 666,666.66 666,666.66電動汽車電驅動系統產業鏈產品關鍵技術研究 *11 466,457.80 666,368.29新一代高性能控制器平臺關鍵技術開發 *12 280,000.00 560,000.00新能源客車增程器總成系列化產品的關鍵技術攻關 *13 392,727.27 523,636.36純電驅動量產車型開發與產業化技術 *14 482,651.65 197,135.53電動汽車驅動電機及增程器技術標準研究 *15 140,558.82 187,411.76純電驅動快充客車系列化車型開發平臺與自主產業鏈集成 *16 112,500.00 150,000.00中山市西區政府贈送小客車 *17 112,500.00 150,000.00政府契稅返還 *18 73,053.97 97,405.30土地基礎設施補償款 *19 137,785.50 183,714.00先進的實驗、研發及智能生產設備投資項目補助資金 *20 324,107.10 432,142.80插電式混合動力汽車開發與產業化 *21 84,558.50 112,744.67純電動中型公務客車整車集成研發與示範 *22 58,333.34 77,777.78新能源汽車用電力電子總成關鍵技術研究 *23 27,727.27 55,454.55車用永磁電機結構分析和溫度仿真研究 *24 5,267.56 7,901.34合計 23,463,219.17 30,079,755.79*1本公司於 2010年 6月收到中山財政局根據省財政廳關於下達 2009年廣東省省級財政支持裝備製造業技術改造撥款 300萬元，用於本公司新能源汽車永磁同步電機及驅動系統的研發及生產項目。該項獎勵資金屬於與收益相關的政府補助，本期末已準備相關驗收資料申請驗收，故計入其他流動負債。59中山

大洋電機

股份有限公司備考財務報表附註2014年 1月 1日至 2015年 3月 31日（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示） 本公司於 2010年 2月收到中山財政局根據省財政廳關於下達 2009年重點產業振興和技術改造撥款 2,470萬元，用於本公司新能源動力及控制系統產業化項目，該獎勵資金屬於與資產相關的政府補助，款項已專款專用於購買資產，根據購買資產計提的折舊期限對補助進行攤銷，本期計入營業外收入金額 495,233.51元，2015年預計剩餘攤銷金額為 1,421,798.53元，計入其他流動負債；剩餘金額在遞延收益內反映。本公司於 2012年 2月收到中山市財政廳根據中發改[2011]278號文撥付的專項資金1,400萬元，用於本公司新能源汽車電驅動系統產業化項目。該獎勵資金屬於與資產相關的政府補助，款項已專款專用用於購買資產，根據購買資產計提的折舊期限對補助進行攤銷，本期計入營業外收入 465,397.45元，2015年預計攤銷金額 1,364,444.15元，計入其他流動負債，剩餘金額在遞延收益內反映。*2子公司上海電驅動於 2013年 10月收到收到補助款 1,200.00萬元用於插電式混合動力汽車產業化開發項目，項目實施期限自 2013年 10月至 2015年 12月，該獎勵資金屬於與收益相關的政府補助，根據該項目的建設期限（27個月）進行攤銷。本期計入營業外收入 1,333,333.33元，2015年預計剩餘攤銷金額 4,000,000.00元，計入其他流動負債。*3子公司湖北惠洋於 2007年 9月收到湖北省孝昌縣人民政府根據孝昌政函[2007]88號文撥付的獎勵資金 23,523,300.00元，用於湖北惠洋增加生產經營設施、擴大再生產及環境治理等支出。該項獎勵資金屬於與收益相關的政府補助，用於補償以後年度的支出，故按湖北惠洋剩餘經營年限 99個月（經營期限：2005年 11月-2015年 11月）平均計入當年損益，本期計入營業外收入 712,827.27元，2015年預計剩餘攤銷金額為 1,900,872.74元，計入其他流動負債；剩餘金額在遞延收益內反映。子公司武漢

大洋電機

新動力於 2010年 7月收到湖北省孝昌縣人民政府根據孝昌政函[2007]88號文撥付的獎勵資金 1,763.00萬元，用於武漢

大洋電機

新動力增加生產經營設施、擴大再生產及環境治理等支出。該項獎勵資金屬於與收益相關的政府補助，用於補償以後年度的支出，故按武漢

大洋電機

新動力剩餘經營年限 130個月（經營期限：2010年 3月-2021年 4月）平均攤銷，本期計入營業外收入金額 406,846.14元，2015年預計剩餘攤銷金額為 1,220,538.42元，計入其他流動負債；剩餘金額在遞延收益內反映。子公司蕪湖傑諾瑞於 2010年 7月收到蕪湖市鳩江區人民政府撥付的土地出讓金返還款 2,955,720.00元，該項獎勵資金屬於與資產相關的政府補助，故按土地剩餘使用期限600個月（有效期限 2010年 7月至 2060年 7月）平均計入當年損益，本期計入營業外60中山

大洋電機

股份有限公司備考財務報表附註2014年 1月 1日至 2015年 3月 31日（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示） 收入金額 14,778.60元，2015年預計剩餘攤銷金額為 44,335.80元，計入其他流動負債，剩餘金額在遞延收益內反映。子公司蕪湖傑諾瑞於 2013年 1月收到蕪湖市鳩江區人民政府撥付的土地出讓金返還款 2,968,720.00元，該項獎勵資金屬於與資產相關的政府補助，故按土地剩餘使用期限600個月（有效期限 2013年 1月至 2063年 1月）平均計入當年損益，本年計入營業外收入 14,843.61元，2015年預計剩餘攤銷金額為 44,530.83元，計入其他流動負債，剩餘金額在遞延收益內反映。*4子公司北京鋒銳於 2014年 6月收到北京科委撥付的專項資金 4,690,000.00元，用於電動乘用車用集成電機與減速器的一體化電驅動系統技術開發與應用項目，該獎勵資金屬於與收益相關的政府補助，根據該項目的建設期限進行攤銷。本期計入營業外收入 741,315.71元，2015年預計剩餘攤銷金額 2,223,947.39元，計入其他流動負債。*5子公司上海電驅動於 2013年 12月收到補助款 612.40萬元，用於插電式混合動力轎車技術開發項目，項目實施期限自 2013年 12月至 2016年 12月，該獎勵資金屬於與收益相關的政府補助，根據該項目的建設期限進行攤銷。本期計入營業外收入511,164.06元，2015年預計剩餘攤銷金額 1,533,492.20元，計入其他流動負債，剩餘金額在遞延收益內反映。*6子公司上海電驅動分別於 2013年 7月和 2014年 7月收到補助款共計 320.00萬元用於純電動客車全新車型技術開發項目，項目實施期限自 2013年 7月至 2015年 12月，該獎勵資金屬於與收益相關的政府補助，根據該項目的建設期限進行攤銷。本期計入營業外收入 426,666.67元，2015年預計剩餘攤銷金額 1,280,000.00元，計入其他流動負債。*7子公司上海電驅動於 2014年 3月收到補助款 192.00萬元用於新能源汽車技術創新工程電機系統合作開發項目，項目實施期限自 2014年 3月至 2015年 12月，該獎勵資金屬於與收益相關的政府補助，根據該項目的建設期限進行攤銷。本期計入營業外收入261,818.18元，2015年預計剩餘攤銷金額 785,454.55元，計入其他流動負債。*8子公司上海電驅動分別於 2013年 2月、4月、9月和 10月收到國家財政撥付的專項資金合計 145.30萬元，於 2014年 4月和 9月收到科學技術部條財司和上海市閔行區財政局撥付的專項資金合計 146.30萬元，於 2015年 2月收到科學技術部條財司撥付的專項資金 50.00萬元，用於電動車電機驅動系統電磁兼容設計技術與應用項目，該項目由中國科學院電工研究所、中國科學院深圳先進技術研究院、上海機動車檢測中心及61中山

大洋電機

股份有限公司備考財務報表附註2014年 1月 1日至 2015年 3月 31日（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示） 版本公司共同參與，於 2013年度向他方轉付撥款 67.5萬元，2015年向他方轉付撥款 54萬元。項目實施期限自 2013年 2月至 2015年 12月，該獎勵資金屬於與收益相關的政府補助，根據該項目的建設期限進行攤銷。本期計入營業外收入 308,681.83元，2015年預計剩餘攤銷金額 738,409.12元，計入其他流動負債。*9子公司上海電驅動分別於 2013年 10月和 2014年 11月收到補助款共計 131.60萬元用於純電驅動客車用集成控制器產品開發及產業化項目，項目實施期限自 2013年10月至 2015年 12月，該獎勵資金屬於與收益相關的政府補助，根據該項目的建設期限進行攤銷。本期計入營業外收入 180,166.66元，2015年預計剩餘攤銷金額 540,500.00元，計入其他流動負債。*10本公司於 2012年 11月收到中山市發展和改革局根據中發改[2012]320號文件撥付的專項資金 200萬元，用於電動汽車用驅動電機總成系統產業化項目，該筆財政資金為 2012年度中山市新能源汽車產業發展專項資金項目款項，根據該項目的建設期限進行攤銷，2015年預計計入其他流動負債的金額 666,666.66元。*11子公司上海電驅動分別於 2013年 12月和 2014年 6月收到國庫統一支付清算帳戶撥付專項資金共計 148.50萬元，用於電動汽車電驅動系統產業鏈產品關鍵技術研究項目，項目實施期限自 2013年 12月至 2015年 10月，該獎勵資金屬於與收益相關的政府補助，根據該項目的建設期限進行攤銷。本期計入營業外收入 199,910.49元，2015年預計剩餘攤銷金額 466,457.80元，計入其他流動負債。*12子公司上海電驅動分別於 2013年 7月和 11月收到國庫支付帳戶和上海市閔行區財政局撥付專項資金共計 220.00萬元，用於新一代高性能控制器平臺關鍵技術開發項目，項目實施期限自 2013年 7月至 2015年 6月，該獎勵資金屬於與收益相關的政府補助，根據該項目的建設期限進行攤銷。本期計入營業外收入 280,000.00元，2015年預計剩餘攤銷金額 280,000.00元，計入其他流動負債。*13子公司上海電驅動於 2014年 9月收到補助款 96.00萬元用於新能源客車增程器總成系列化產品的關鍵技術攻關項目，項目實施期限自 2014年 9月至 2016年 6月，該獎勵資金屬於與收益相關的政府補助，根據該項目的建設期限進行攤銷。本期計入營業外收入 130,909.09元，2015年預計剩餘攤銷金額 392,727.27元，計入其他流動負債，剩餘金額在遞延收益內反映。*14子公司上海電驅動於 2014年 6月、2014年 9月、2015年 3月收到補助款合計67.89萬元，用於純電驅動量產車型開發與產業化技術項目，項目實施期限自 2014年 662中山

大洋電機

股份有限公司備考財務報表附註2014年 1月 1日至 2015年 3月 31日（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示） 月至 2015年 12月，該獎勵資金屬於與收益相關的政府補助，根據該項目的建設期限進行攤銷。本期計入營業外收入 86,483.88元，2015年預計剩餘攤銷金額 482,651.65元，計入其他流動負債。*15子公司上海電驅動於 2013年 9月 30日收到上海市科學技術委員會撥付的專項資金 52.80萬元，用於電動汽車驅動電機及增程器技術標準研究項目，項目實施期限自2013年 9月至 2016年 6月，該獎勵資金屬於與收益相關的政府補助，根據該項目的建設期限進行攤銷。本期計入營業外收入 46,852.94元，2015年預計剩餘攤銷金額140,558.82元，計入其他流動負債，剩餘金額在遞延收益內反映。*16子公司上海電驅動於 2014年 9月收到補助款 20.00萬元，用於純電驅動快充客車系列化車型開發平臺與自主產業鏈集成項目，項目實施期限自 2014年 9月至 2015年 12月，該獎勵資金屬於與收益相關的政府補助，根據該項目的建設期限進行攤銷。本期計入營業外收入 37,500.00元，2015年預計剩餘攤銷金額 112,500.00元，計入其他流動負債。*17本公司於 2012年 9月收到中山市西區政府贈送小客車補助 750,000.00元，該補助屬於與資產相關的政府補助，根據該補助對應資產的折舊期限對該補助進行攤銷，本期計入營業外收入金額 37,500.00元，2015年預計剩餘攤銷金額為 112,500.00元，計入其他流動負債，剩餘金額在遞延收益內反映。*18子公司湖北惠洋於 2008年 10月收到湖北省孝昌縣政府根據縣政府專題會議紀要[2008]24號全額返還湖北惠洋繳納的契稅 1,020,672.00元，該項獎勵資金屬於與資產相關的政府補助，故按湖北惠洋土地使用權的剩餘使用年限 579個月（使用期限：2007年 1月至 2057年 1月）平均計入當年損益，本期計入營業外收入金額 5,288.46元。2015年預計剩餘攤銷金額為 15,865.36元，計入其他流動負債；剩餘金額在遞延收益內反映。子公司武漢

大洋電機

新動力於 2010年 11月收到湖北省孝昌縣政府根據縣政府專題會議紀要[2008]24號全額返還武漢

大洋電機

新動力繳納的契稅及耕地佔用稅3,780,802.50元，該項獎勵資金屬於與資產相關的政府補助，故按武漢

大洋電機

新動力土地使用權的剩餘使用年限 595個月（使用期限：2010年 6月至 2060年 5月）平均攤銷，本期計入營業外收入金額 19,062.87元，2015年預計剩餘攤銷金額為 57,188.61元，計入其他流動負債；剩餘金額在遞延收益內反映。63中山

大洋電機

股份有限公司備考財務報表附註2014年 1月 1日至 2015年 3月 31日（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示） *19子公司蕪湖

大洋電機

新動力於 2014年 2月收到蕪湖市鳩江建設投資有限公司支付的用於建設電機項目的土地基礎設施補償款 918.57萬元，該補償款屬於與資產相關的政府補助，按土地使用年限攤銷，本期計入營業外收入 45,928.50元，2015年預計剩餘攤銷 137,785.50元，計入其他流動負債。*20子公司濰坊佩特來於 2012年收到濰坊出口加工區管委會根據濰加管復【2001】5號《關於濰坊佩特來電器有限公司申請項目補助資金的批覆》文件撥付的獎勵資金 605萬元，用於先進的實驗、研發設備及智能生產設備的投資。該項獎勵資金屬於與資產相關的政府補助，根據購買資產計提的折舊期限對補助進行攤銷，本期計入營業外收入 108,035.70元，2015年預計剩餘攤銷金額為 324,107.10元，計入其他流動負債，剩餘金額在遞延收益內反映。*21子公司上海電驅動於 2014年 2月、6月和 12月收到補助款共計 166,198.70元，用於插電式混合動力汽車開發與產業化項目，項目實施期限自 2014年 2月至 2015年 12月，該獎勵資金屬於與收益相關的政府補助，根據該項目的建設期限進行攤銷。本期計入營業外收入 28,186.17元，2015年預計剩餘攤銷金額 84,558.50元，計入其他流動負債。*22子公司上海電驅動於 2014年 12月收到補助款 16.00萬元，用於純電動中型公務客車整車集成研發與示範項目，項目實施期限自 2014年 1月至 2016年 12月，該獎勵資金屬於與收益相關的政府補助，根據該項目的建設期限進行攤銷。本期計入營業外收入 19,444.44元，2015年預計剩餘攤銷金額 58,333.34元，計入其他流動負債，剩餘金額在遞延收益內反映。*23子公司上海電驅動分別於 2013年 6月和 9月收到上海科委撥付的專項資金 20萬元和 2萬元，用於新能源汽車用電力電子總成關鍵技術研究項目，項目實施期限自2013年 7月至 2015年 6月，該獎勵資金屬於與收益相關的政府補助，根據該項目的建設期限進行攤銷。本期計入營業外收入 27,727.28元，2015年預計剩餘攤銷金額27,727.27元，計入其他流動負債。*24子公司上海電驅動於 2013年 11月收到上海市閔行區財政局撥付的專項資金17.50萬元，用於車用永磁電機結構分析和溫度仿真研究項目， 2014年 9月將該補助款中的 8.75萬元撥付給他方，項目實施期限自 2013年 11月至 2015年 9月，該獎勵資金屬於與收益相關的政府補助，根據該項目的建設期限進行攤銷。本期計入營業外收入2,633.78元，2015年預計剩餘攤銷金額 5,267.56元，計入其他流動負債。64中山

大洋電機

股份有限公司備考財務報表附註2014年 1月 1日至 2015年 3月 31日（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示） （2）政府補助政府補助項目期初餘額本期新增補助金額本期計入營業外收入金額其他變動期末餘額與資產相關 /與收益相關新能源動力及控制系統產業化 6,746,873.64 960,630.96 5,786,242.68與資產/收益相關插電式混合動力汽車產業化開發項目 5,333,333.33 1,333,333.33 4,000,000.00與收益相關政府投資獎勵款 4,359,573.41 1,149,295.62 3,210,277.79與資產/收益相關電動乘用車用集成電機與減速器的一體化電驅動系統技術開發與應用 2,965,263.10 741,315.71 2,223,947.39與收益相關插電式混合動力轎車技術開發項目 2,044,656.26 511,164.06 1,533,492.20與收益相關純電動客車全新車型技術開發項目 1,706,666.67 426,666.67 1,280,000.00與收益相關新能源汽車技術創新工程電機系統合作開發項目 1,047,272.73 261,818.18 785,454.55與收益相關電動車電機驅動系統電磁兼容設計技術與應用 1,087,090.95 500,000.00 308,681.83 540,000.00 738,409.12與收益相關純電驅動客車用集成控制器產品開發及產業化 720,666.66 180,166.66 540,500.00與收益相關電動汽車用驅動電機總成系統產業化項目 666,666.66 666,666.66與收益相關電動汽車電驅動系統產業鏈產品關鍵技術研究 666,368.29 199,910.49 466,457.80與收益相關65中山

大洋電機

股份有限公司備考財務報表附註2014年 1月 1日至 2015年 3月 31日（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示） 政府補助項目期初餘額本期新增補助金額本期計入營業外收入金額其他變動期末餘額與資產相關 /與收益相關新一代高性能控制器平臺關鍵技術開發 560,000.00 280,000.00 280,000.00與收益相關新能源客車增程器總成系列化產品的關鍵技術攻關 523,636.36 130,909.09 392,727.27與收益相關純電驅動量產車型開發與產業化技術 197,135.53 372,000.00 86,483.88 482,651.65與收益相關電動汽車驅動電機及增程器技術標準研究 187,411.76 46,852.94 140,558.82與收益相關純電驅動快充客車系列化車型開發平臺與自主產業鏈集成 150,000.00 37,500.00 112,500.00與收益相關中山市西區政府贈送小客車 150,000.00 37,500.00 112,500.00與資產相關政府契稅返還 97,405.30 24,351.33 73,053.97與資產相關土地基礎設施補償款 183,714.00 45,928.50 137,785.50與資產相關先進的實驗、研發及智能生產設備投資項目補助資金 432,142.80 108,035.70 324,107.10與資產相關插電式混合動力汽車開發與產業化 112,744.67 28,186.17 84,558.50與收益相關純電動中型公務客車整車集成研發與示範 77,777.78 19,444.44 58,333.34與收益相關新能源汽車用電力電子總成關鍵技術研究 55,454.55 27,727.28 27,727.27與收益相關車用永磁電機結構分析和溫度仿真研究 7,901.34 2,633.78 5,267.56與收益相關合計 30,079,755.79 872,000.00 6,948,536.62 540,000.00 23,463,219.17 66中山

大洋電機

股份有限公司備考財務報表附註2014年 1月 1日至 2015年 3月 31日（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示） 29.長期借款（1）長期借款分類借款類別期末餘額年初餘額質押借款抵押借款 76,000,000.00 76,000,000.00保證借款 39,234,727.63 8,710,313.53信用借款合計 115,234,727.63 84,710,313.53*1、2014年 8月 31日，子公司蕪湖傑諾瑞與蕪湖市

中小企業

金融服務中心有限公司、蕪湖揚子農村商業銀行營業部籤訂了編號為營業部小巨人 2014年委貸字第 001號的委託貸款合同，蕪湖市

中小企業

金融服務中心有限公司將自有資金 400.00萬元委託給蕪湖揚子農村商業銀行營業部向蕪湖傑諾瑞發放委託貸款，借款期限 36個月（2014年 9月 17日至 2017年 9月 17日），委託貸款年利率為 6.15%；該借款由本公司、馬俊波、邵愛民、丁國華、秦俊、曾慶平提供連帶責任擔保，並分別與蕪湖市

中小企業

金融服務中心有限公司籤訂編號為蕪小金 201408008-01號、蕪小金 201408008-02號、蕪小金201408008-03號、蕪小金 201408008-04號、蕪小金 201408008-05號、蕪小金201408008-06號的保證合同。*2、2013年 9月 24日汽車電驅動與中國

建設銀行

股份有限公司上海閔行支行籤訂了編號為 506127013004號固定資產貸款合同，借款金額 7,600.00萬元用於新能源汽車電機系統產業化能力建設項目，借款期限 2013年 9月 30日至 2021年 9月 29日止，借款利率為起息日基準利率上浮 4%，並自起息日起至本合同本息全部清償之日止每 12月根據利率調整日當日的基準利率以及上述浮動比例調整一次。該借款以汽車電驅動的土地及在建工程估價 14,513.00萬元為抵押，並籤訂了編號為 506127013004擔保 002號抵押合同。*3、2014年 11月 19日汽車電驅動與中國

建設銀行

股份有限公司上海閔行支行籤訂了編號為 506127013004-2號固定資產貸款合同，借款金額 8,450.00萬元用於新能源汽車電機系統產業化能力建設項目，借款期限 2014年 11月 20日至 2021年 9月 29日止，借款利率為起息日基準利率上浮 4%，並自起息日起至本合同本息全部清償之日止每12月根據利率調整日當日的基準利率以及上述浮動比例調整一次。截至 2015年 3月 31日已累計提款 35,234,727.63元；該借款由上海電驅動提供連帶責任保證，並籤訂了編號為 506127013004號最高額保證合同。67中山

大洋電機

股份有限公司備考財務報表附註2014年 1月 1日至 2015年 3月 31日（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示） 30.長期應付款項目期末餘額期初餘額合計 52,214,358.00其中： 1年以上長期應付款形成過程見本附註七、27.其他應付款。31.預計負債項目期末餘額期初餘額產品質量

保證金

及三包費用 168,556,190.02 161,720,284.87合計 168,556,190.02 161,720,284.8732.遞延收益（1）遞延收益分類68中山

大洋電機

股份有限公司備考財務報表附註2014年 1月 1日至 2015年 3月 31日（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示） 項目期初餘額本期增加本期減少期末餘額形成原因政府補助明細：新能源汽車電機系統專業化能力建設項目*1 53,600,000.00 53,600,000.00 *1新能源動力及控制系統產業化*2 23,952,126.64 23,952,126.64 *2政府土地投資獎勵款*3 14,100,572.40 14,100,572.40 *3

大洋電機

電驅動實驗室項目*4 5,000,000.00 5,000,000.00 *4政府契稅返還*5 4,254,143.27 4,254,143.27 *5插電式混合動力轎車技術開發項目*6 2,044,656.26 2,044,656.26 *6純電動汽車雙向逆變充放電驅動電機控制器開發及應用*7 2,974,000.00 2,974,000.00 *7高效純電動汽車驅動系統產業化項目*8 2,000,000.00 2,000,000.00 *8純電動車用高性價比電機的技術研發及產業化項目*9 2,000,000.00 2,000,000.00 *9蕪湖市工業小巨人獎勵資金*10 2,000,000.00 2,000,000.00 *10純電動商用車（M3/N3類）動力系統平臺技術攻關*11 1,500,000.00 1,500,000.00 *11新能源汽車驅動電機及控制器大規模生產項目*12 1,400,000.00 1,400,000.00 *12鳩江區財政局 「三高項目 」獎勵款 *13 930,000.00 930,000.00 *13創新基金項目經費*14 1,610,000.00 1,610,000.00 *14北京理工大學產學研項目 「新能源汽車新型電機驅動系統技術研發和產業化 」 *15 800,000.00 800,000.00 *15新能源客車增程器總成系列化產品的關鍵技術攻關*16 261,818.19 261,818.19 *16 69中山

大洋電機

股份有限公司備考財務報表附註2014年 1月 1日至 2015年 3月 31日（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示） 項目期初餘額本期增加本期減少期末餘額形成原因政府補助明細：北京牌純電動轎車研發與產業化技術攻關項目 600,000.00 600,000.00新能源汽車電機系列產品專利產業化*17 420,000.00 420,000.00 *17中山市西區政府贈送小客車*18 262,500.00 262,500.00 *18西安永電電氣有限責任公司專項資金款*19 300,000.00 300,000.00 *19土地基礎設施補償款*21 8,818,272.00 8,818,272.00 *20五洲龍純電動客車研發與產業化項目 240,000.00 240,000.00新能源汽車配套基礎設施充電站建設項目*22 1,000,000.00 1,000,000.00 *21實驗、研發設備及智能生產設備*23 5,005,654.90 5,005,654.90 *22電動汽車驅動電機用高性能耐溫型鈷基稀土永磁材料研究和產業化*24 900,000.00 900,000.00 *23自主創新能力建設獎*25 718,000.00 718,000.00 *24柳州財政技術補貼 410,000.00 150,000.00 560,000.00北京牌全新平臺純電動轎車技術開發項目*26 6,400,000.00 6,400,000.00 *25電動汽車驅動電機及增程器技術標準研究*27 93,705.88 93,705.88 *26純電動中型公務客車整車集成研發與示範*28 77,777.78 77,777.78 *27合計 143,673,227.32 150,000.00 143,823,227.32 70中山

大洋電機

股份有限公司備考財務報表附註2014年 1月 1日至 2015年 3月 31日（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示） *1子公司汽車電驅動分別於 2013年 6月、2014年 11月和 12月收到上海市發展和改革委員會撥付的專項資金 1,024.00萬元、國家發展改革委撥付的專項資金 2,710.00萬元和 1,626.00萬元，用於新能源汽車電機系統專業化能力建設項目，項目實施期限自 2012年 10月至 2015年 10月，企業將此筆款項用於相關項目的設備採購安裝及研發支出，該獎勵資金屬於與資產相關的政府補助。*2本公司於 2010年 2月收到中山財政局根據省財政廳關於下達 2009年重點產業振興和技術改造撥款 24,700,000.00元，用於本公司新能源動力及控制系統產業化項目，該款項屬於與資產相關的政府補助，已專款專用用於購買資產，根據購買資產計提的折舊期限對補助進行攤銷。本公司於 2012年 2月收到中山市財政廳根據中發改【2011】278號文撥付的專項資金 14,000,000.00元，用於本公司新能源汽車電驅動系統產業化項目。該款項屬於與資產相關的政府補助，款項已專款專用用於購買資產，根據購買資產計提的折舊期限對補助進行攤銷。*3子公司湖北惠洋於 2007年 9月收到湖北省孝昌縣人民政府根據孝昌政函[2007]88號文撥付的獎勵資金 23,523,300.00萬元，用於湖北惠洋增加生產經營設施、擴大再生產及環境治理等支出。該項獎勵資金屬於與收益相關的政府補助，用於補償以後年度的支出，故按湖北惠洋剩餘經營年限 99個月（經營期限：2005年 11月2015年 11月）平均計入當年損益。子公司武漢

大洋電機

新動力於 2010年 7月收到湖北省孝昌縣人民政府根據孝昌政函[2007]88號文撥付的獎勵資金 17,630,000.00元，用於武漢

大洋電機

新動力增加生產經營設施、擴大再生產及環境治理等支出。該項獎勵資金屬於與收益相關的政府補助，用於補償以後年度的支出，故按武漢

大洋電機

新動力剩餘經營年限 130個月（經營期限：2010年 3月-2021年 4月）平均計入當年損益。子公司蕪湖傑諾瑞於 2010年 7月收到蕪湖市鳩江區人民政府撥付的企業項目扶持資金土地出讓金返還 2,955,720.00元。該項獎勵資金屬於與資產相關的政府補助，按照土地剩餘使用期限 600個月（有效期 2010年 7月至 2060年 7月）平均計入當年損益。子公司蕪湖傑諾瑞於 2013年 1月收到蕪湖市鳩江區人民政府撥付的企業項目扶持資金土地出讓金返還 2,968,720.00元。該項獎勵資金屬於與資產相關的政府補助，按71中山

大洋電機

股份有限公司備考財務報表附註2014年 1月 1日至 2015年 3月 31日（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示） 照土地剩餘使用期限 600個月（有效期 2013年 1月至 2063年 1月）平均計入當年損益。*4本公司分別於 2012年 11月及 2012年 12月收到中山市財政局和中山市人民政府西區辦事處根據中山市委組織部和中山市科學技術局頒布的中科發【2012】112號文件撥付的專項資金共計 5,000,000.00元，用於電動車輛國家工程實驗室——

大洋電機

電驅動實驗室項目。該筆財政資金為引進電子薄膜與集成器件等 4項國家重點實驗室款項，市級和鎮級各撥付 50%，屬於與資產相關的政府補助，計入遞延收益。*5子公司湖北惠洋於 2008年 10月收到湖北省孝昌縣政府根據縣政府專題會議紀要[2008]24號全額返還湖北惠洋繳納的契稅 1,020,672.00元，該項獎勵資金屬於與資產相關的政府補助，故按湖北惠洋土地使用權的剩餘使用年限 579個月（使用期限：2007年 1月至 2057年 1月）平均計入當年損益。子公司武漢

大洋電機

新動力於 2010年 11月收到湖北省孝昌縣政府根據縣政府專題會議紀要[2008]24號全額返還武漢

大洋電機

新動力繳納的契稅及耕地佔用稅3,780,802.50元，該項獎勵資金屬於與資產相關的政府補助，故按武漢

大洋電機

新動力土地使用權的剩餘使用年限 595個月（使用期限：2010年 6月至 2060年 5月）平均計入當年損益。*6子公司上海電驅動於 2013年 12月收到 612.40萬元補助款用於插電式混合動力轎車技術開發項目，項目實施期限自 2013年 12月至 2016年 12月，該獎勵資金屬於與收益相關的政府補助，按照合同期間（37個月）平均計入當年損益。*7子公司

大洋電機

新動力於 2013年 10月收到北京市科學技術委員會根據課題編號 Z131100003413009號任務書撥付的專項資金 2,974,000.00元，用於純電動汽車雙向逆變充放電驅動電機控制器開發及應用項目。企業預計將此筆款項用於購買相關項目需要的固定資產，故該資金屬於與資產相關的政府補助，計入遞延收益。*8本公司於 2012年 9月收到廣東省發展和改革委員會及廣東省財政廳根據粵發改高技術【2011】1579號文件撥付的專項資金 2,000,000.00元，用於公司高效純電動汽車驅動系統產業化項目。該獎勵資金屬於與收益相關的政府補助。*9本公司於 2013年 12月根據中發改函【2013】321號文撥付的專項資金2,000,000.00元，用於純電動車用高性價比電機的技術研發及產業化項目。企業預計72中山

大洋電機

股份有限公司備考財務報表附註2014年 1月 1日至 2015年 3月 31日（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示） 將此筆款項用於購買相關項目需要的固定資產，該獎勵資金屬於與資產相關的政府補助。*10子公司蕪湖傑諾瑞於 2013年 7月收到蕪湖市財政局根據蕪政辦[2011]31號文撥付的獎勵資金 2,000,000.00元，用於蕪湖市工業小巨人企業培育項目，該獎勵資金屬於與收益相關的政府補助。*11子公司

大洋電機

新動力分別於 2012年 4月及 2013年 9月收到北理工劃撥的項目開發款項共計 150萬元，該款項由科學技術部撥付給北理工，北理工轉撥給

大洋電機

新動力用於研發。該獎勵資金是根據科學技術部國科發計【2012】51號文件撥付的2012年第一批國家高技術研究發展計劃課題經費，用於國家高技術研究發展計劃（ 863計劃）課題：純電動商用車（M3/N3類）動力系統平臺技術攻關，該獎勵資金屬於與收益相關的政府補助。*12本公司於 2011年 11月收到中山市財政廳根據中發改【2011】408號文撥付的專項資金 1,400,000.00元，用於本公司新能源汽車驅動電機及控制器大規模生產項目，該獎勵資金屬於與收益相關的政府補助。*13子公司蕪湖傑諾瑞於 2013年 10月收到蕪湖市鳩江區財政局根據皖發改產業[2013]320號文件撥付的項目款 930,000.00元，用於蕪湖市三高項目及年產 1萬臺電動汽車驅動電機及 200萬臺起動機、發電機技術改造項目，該項資金屬於與收益相關的政府補助。*14子公司蕪湖傑諾瑞於 2013年 12月收到蕪湖市財政局根據立項代碼為13C26213402793項目合同撥付的項目資金 840,000.00元，用於高效率智能化汽車發電機的開發項目，2014年 6月收到蕪湖鳩江財政局支付的創新資金 420,000.00元，2014年 8月收到省科技廳

中小企業

技術創新資金 350,000.00元，該項資金屬於與收益相關的政府補助。*15本公司於 2011年 11月收到廣東省財政廳、廣東省科學技術廳根據粵財教【2011】362號文撥付的省部產學研北京理工大學產學研項目「新能源汽車新型電機驅動系統技術研發和產業化」800,000.00元，屬於與收益相關的政府補助。*16子公司上海電驅動於 2014年 9月收到補助款 96.00萬元用於新能源客車增程器總成系列化產品的關鍵技術攻關項目，項目實施期限自 2014年 9月至 2016年 6月，73中山

大洋電機

股份有限公司備考財務報表附註2014年 1月 1日至 2015年 3月 31日（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示） 該獎勵資金屬於與收益相關的政府補助，按照合同期間（22個月）平均計入當年損益。*17子公司蕪湖傑諾瑞於 2013年 12月收到蕪湖市財政局根據蕪科計字[2013]19號文撥付的資金 420,000.00元，用於「新能源汽車電機系列產品專利產業化」中新能源汽車及其他汽車的配套項目，該項資金屬於與收益相關的政府補助。*18本公司於 2012年 9月收到中山市西區政府贈送小客車補助 750,000.00元，該補助屬於與資產相關的政府補助，根據該補助對應的資產折舊期限對該補助進行攤銷。*19本公司於 2013年 4月收西安永電電氣有限責任公司 300,000.00元專項資金款，系北京市經濟和信息化委員會關於下達「極大規模集成電路製造裝備及成套工藝」科技重大專項 2011年度中央財政預算的函撥付款項，該課題屬於陝西省科技廳承擔項目，由西安永電電氣有限責任公司及本公司共同參與，款項系陝西省科技廳撥付給西安永電公司後轉撥給本公司，該款項屬於與收益相關的政府補助。*20子公司蕪湖

大洋電機

新動力於 2014年 2月收到蕪湖市鳩江建設投資有限公司支付的用於建設電機項目的土地基礎設施補償款 9,185,700.00元，該補償款屬於與資產相關的政府補助，按土地使用年限攤銷。*21子公司中山新巴於 2014年收到中山市財政局關於新能源汽車配套基礎設施充電站建設項目的能源汽車產業專項資金 100萬元。該項目計劃總投資 2,794.08萬元，可為8條線路共計 90輛純電動公交車提供運營保障服務及充換電服務。配建設充換電站 1座，設置 2個換電工位，配備 180箱備用電池。該項目屬於與資產相關的政府補助。*22子公司濰坊佩特來於 2012年收到濰坊出口加工區管委會根據濰加管復【2001】5號《關於濰坊佩特來電器有限公司申請項目補助資金的批覆》文件撥付的獎勵資金 605萬元，用於先進的實驗、研發設備及智能生產設備的投資。該項獎勵資金屬於與資產相關的政府補助，根據購買資產的計提的折舊期限對補助進行攤銷。*23子公司寧波科星於 2014年 11月 6日收到寧波市鄞州區大嵩新區開發建設管理委員會補助款 150萬元，該款項系根據寧波市鄞州區科學技術局暨寧波市鄞州區財政局關於轉發寧波市 2014年度第四批科技項目經費計劃的通知（鄞科【2014】95號），撥付給寧波科星用於「電動汽車驅動電機用高性能耐溫型鈷基稀土永磁材料研究和產業化」的科技項目經費，該項目屬於寧波科星與中國科學院寧波材料技術與工程研究所聯74中山

大洋電機

股份有限公司備考財務報表附註2014年 1月 1日至 2015年 3月 31日（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示） 合研發項目，寧波科星將收到所撥付經費的 40%即 60萬元撥付給中國科學院寧波材料技術與工程研究所。該補助屬於與收益相關的政府補助，用於補償以後年度的支出。*24子公司蕪湖傑諾瑞 2014年 12月收到安徽省創新型省份建設配套政策補助資金718,000.00元，該補助屬於與收益相關的政府補助，按照國家配套資金使用範圍統籌使用。*25子公司

大洋電機

新動力於 2014年 8月收到北京汽車股份有限公司（以下簡稱北京汽車公司）撥付的專項資金 640萬元。該款項由財政部撥付給北京汽車公司，北京汽車公司轉撥給

大洋電機

新動力用於研發。該獎勵資金是根據財政部、工業和信息化部、科技部財建【2012】1110號文件撥付的經費，該項補助屬於與資產相關的政府補助，用於北京牌全新平臺純電動轎車技術開發項目。*26子公司上海電驅動於 2013年 9月 30日收到上海市科學技術委員會撥付的專項資金 52.80萬元，用於電動汽車驅動電機及增程器技術標準研究項目，項目實施期限自2013年 9月至 2016年 6月，該獎勵資金屬於與收益相關的政府補助，按照合同期間（34個月）平均計入當年損益。*27子公司上海電驅動於 2014年 12月收到補助款 16.00萬元用於純電動中型公務客車整車集成研發與示範項目，項目實施期限自 2014年 1月至 2016年 12月，該獎勵資金屬於與收益相關的政府補助，按照合同期間平均計入當年損益。75中山

大洋電機

股份有限公司備考財務報表附註2014年 1月 1日至 2015年 3月 31日（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示） （2）政府補助明細政府補助項目期初餘額本期新增補助金額本期計入營業外收入其他變動期末餘額與資產相關 /與收益相關新能源汽車電機系統專業化能力建設項目 *1 53,600,000.00 53,600,000.00與資產相關新能源動力及控制系統產業化 *2 23,952,126.64 23,952,126.64與資產相關政府土地投資獎勵款 *3 14,100,572.40 14,100,572.40與資產 /收益相關

大洋電機

電驅動實驗室項目 *4 5,000,000.00 5,000,000.00與資產相關政府契稅返還 *5 4,254,143.27 4,254,143.27與資產相關插電式混合動力轎車技術開發項目 *6 2,044,656.26 2,044,656.26與收益相關純電動汽車雙向逆變充放電驅動電機控制器開發及應用 *7 2,974,000.00 2,974,000.00與資產相關高效純電動汽車驅動系統產業化項目 *8 2,000,000.00 2,000,000.00與資產相關純電動車用高性價比電機的技術研發及產業化項目 *9 2,000,000.00 2,000,000.00與收益相關蕪湖市工業小巨人獎勵資金 *10 2,000,000.00 2,000,000.00與資產相關純電動商用車（ M3/N3類）動力系統平臺技術攻關 *11 1,500,000.00 1,500,000.00與收益相關新能源汽車驅動電機及控制器大規模生產項目 *12 1,400,000.00 1,400,000.00與收益相關鳩江區財政局 「三高項目 」獎勵款 *13 930,000.00 930,000.00與收益相關創新基金項目經費 *14 1,610,000.00 1,610,000.00與收益相關北京理工大學產學研項目 「新能源汽車新型電機驅動系統技術研發和產業化 」*15 800,000.00 800,000.00與收益相關76中山

大洋電機

股份有限公司備考財務報表附註2014年 1月 1日至 2015年 3月 31日（本財務報表附註除特別註明外，均以人民幣元列示） 新能源客車增程器總成系列化產品的關鍵技術攻關 *16 261,818.19 261,818.19與收益相關北京牌純電動轎車研發與產業化技術攻關項目 600,000.00 600,000.00與收益相關新能源汽車電機系列產品專利產業化 *17 420,000.00 420,000.00與資產相關中山市西區政府贈送小客車 *18 262,500.00 262,500.00與資產相關西安永電電氣有限責任公司專項資金款 *19 300,000.00 300,000.00與收益相關土地基礎設施補償款 *20 8,818,272.00 8,818,272.00與資產相關純電動客車研發與產業化項目專項資金 240,000.00 240,000.00與收益相關新能源汽車配套基礎設施充電站建設項目 *21 1,000,000.00 1,000,000.00與資產相關實驗、研發設備及智能生產設備 *22 5,005,654.90 5,005,654.90與資產相關電動汽車驅動電機用高性能耐溫型鈷基稀土永磁材料研究和產業化 *23 900,000.00 900,000.00與收益相關自主創新能力建設獎 *24 718,000.00 718,000.00與收益相關柳州傑諾瑞財政技術補貼 410,000.00 150,000.00 560,000.00與收益相關北京牌全新平臺純電動轎車技術開發項目 *25 6,400,000.00 6,400,000.00與資產相關電動汽車驅動電機及增程器技術標準研究 *26 93,705.88 93,705.88與收益相關純電動中型公務客車整車集成研發與示範 *27 77,777.78 77,777.78與收益相關合計 143,673,227.32 150,000.00 143,823,227.32 77中山

大洋電機

股份有限公司備考財務報表附註2014年 1月 1日至 2015年 3月 31日（本財務報表補充資料除特別註明外，均以人民幣元列示） 33.股東權益項目期末餘額期初金額歸屬於母公司的股東權益合計 6,099,447,950.91 6,280,788,580.48少數股東權益 239,728,225.99 242,892,994.44合計 6,339,176,176.90 6,523,681,574.9234.營業收入、營業成本項目本期發生額上期發生額收入成本收入成本主營業務 1,142,313,036.58 917,824,140.70 4,933,289,855.87 3,835,405,859.88其他業務 19,934,461.77 16,521,346.86 111,631,276.42 87,034,803.89合計 1,162,247,498.35 934,345,487.56 5,044,921,132.29 3,922,440,663.77（1）主營業務—按行業分類行業名稱本期金額營業收入營業成本空調用電機 491,211,685.84 404,484,732.53非空調用電機 145,820,926.97 112,819,325.14新能源車輛動力總成系統 141,773,890.78 112,502,096.05磁性材料 32,122,786.79 29,284,329.05起動機及發電機 331,383,746.20 258,733,657.93合計 1,142,313,036.58 917,824,140.70續）行業名稱上期金額營業收入營業成本空調用電機 2,236,864,499.73 1,795,639,091.86非空調用電機 613,980,802.63 477,463,855.70新能源車輛動力總成系統 700,602,795.34 535,360,935.03磁性材料 146,669,055.38 125,763,575.83起動機及發電機 1,235,172,702.79 901,178,401.46合計 4,933,289,855.87 3,835,405,859.88 78中山

大洋電機

股份有限公司備考財務報表附註2014年 1月 1日至 2015年 3月 31日（本財務報表補充資料除特別註明外，均以人民幣元列示） (2)主營業務—按產品分類產品名稱本期金額營業收入營業成本 Y5S(L)系列空調用 143,940,342.34 118,470,884.52 Y6S(L)系列空調用 70,081,226.04 58,287,052.93 Y7S(L)系列空調用 174,199,918.45 140,735,451.09其他空調用 102,990,199.01 86,991,343.99洗衣機乾衣機電機 4,728,172.12 3,904,874.02其他類電機*1 141,092,754.85 108,914,451.12新能源車輛動力總成系統 141,773,890.78 112,502,096.05磁性材料合計 32,122,786.79 29,284,329.05起動機及發電機合計 331,383,746.20 258,733,657.93合計 1,142,313,036.58 917,824,140.70續）產品名稱上期金額營業收入營業成本Y5S(L)系列空調用 609,734,041.24 541,539,590.80Y6S(L)系列空調用 295,827,099.22 243,213,719.93Y7S(L)系列空調用 994,297,095.29 672,141,394.35其他空調用 337,006,263.98 338,744,386.78洗衣機乾衣機電機 58,629,224.22 57,784,918.13其他類電機 *1 555,351,578.41 419,678,937.57新能源車輛動力總成系統 700,602,795.34 535,360,935.03磁性材料合計 146,669,055.38 125,763,575.83起動機及發電機合計 1,235,172,702.79 901,178,401.46合計 4,933,289,855.87 3,835,405,859.88*1其他類電機主要系高效智能及直流無刷電機、麵包機電機、水泵電機、車庫門電機等。(3)主營業務—按地區分類79中山

大洋電機

股份有限公司備考財務報表附註2014年 1月 1日至 2015年 3月 31日（本財務報表補充資料除特別註明外，均以人民幣元列示） 地區名稱本期金額上期金額營業收入營業成本營業收入營業成本中國境內 716,620,806.98 569,097,511.11 3,003,455,017.61 2,415,747,301.84中國境外 425,692,229.60 348,726,629.59 1,929,834,838.26 1,419,658,558.04合計 1,142,313,036.58 917,824,140.70 4,933,289,855.87 3,835,405,859.88(4)2015年 1-3月前五名客戶的營業收入情況客戶名稱營業收入佔全部營業收入的比例（ %）Carrier集團 93,007,241.51 8.00DAIKIN集團 86,652,051.44 7.46上汽通用五菱集團 79,111,368.58 6.81海爾集團 55,180,926.60 4.74奇瑞汽車 49,388,998.62 4.25合計 363,340,586.75 31.262014年度前五名客戶的營業收入情況客戶名稱營業收入佔全部營業收入的比例（ %）DAIKIN集團 531,278,348.40 10.53Carrier集團 440,087,738.51 8.72海爾集團 260,359,366.65 5.16上汽通用五菱集團 210,182,594.83 4.17海信集團 157,940,510.96 3.13合計 1,599,848,559.35 31.7135.營業稅金及附加項目本期發生額上期發生額營業稅 161,108.62 356,796.30城市維護建設稅 2,353,446.65 13,640,068.92教育費附加 /地方教育費附加 2,018,139.31 10,966,532.32堤圍費 327,031.66其他 138,544.18 50,984.33合計 4,671,238.76 25,341,413.53 80中山

大洋電機

股份有限公司備考財務報表附註2014年 1月 1日至 2015年 3月 31日（本財務報表補充資料除特別註明外，均以人民幣元列示） 36.銷售費用項目本期發生額上期發生額物流通關及運雜費 11,931,968.96 43,750,320.77質量

保證金

9,987,150.83 55,632,710.01員工薪酬 5,394,038.79 20,415,977.76房屋設備租金 4,370,630.45 10,309,568.32售後服務費 3,373,709.60 12,506,955.18諮詢顧問費 3,204,753.68 7,060,749.25質量扣罰 2,469,015.72 5,004,739.47其他 2,341,837.45 3,745,038.20銷售佣金 2,080,371.17 11,232,912.57勞務費 1,796,183.10 6,059,993.25財產及信用保險費 1,651,169.37 7,380,216.71招待應酬費 1,077,905.31 4,249,673.33差旅費 1,072,590.38 5,219,014.32樣機費用 990,326.88 1,966,697.41修理費 837,181.31 3,302,737.36社會保險費及公積金 702,131.25 2,732,777.02折舊費用 476,956.07 1,928,372.88辦公費 442,054.05 1,524,549.67委託試驗、認證費 261,930.41 1,516,342.80合計 54,461,904.78 205,539,346.2837.管理費用項目本期發生額上期發生額員工薪酬 51,261,606.72 198,237,446.99折舊費用 12,763,218.71 57,097,745.49研究開發費 11,417,585.93 40,270,424.83諮詢顧問審計費 8,455,997.03 26,460,351.82辦公費及差旅費 7,523,683.22 29,474,776.38無形資產及模具攤銷 6,970,208.38 13,441,129.58房屋設備租金 3,041,418.99 11,012,839.14稅金 2,846,435.25 10,011,557.98水電費 2,791,556.59 7,617,175.46其他 1,895,101.77 5,963,299.82 81中山

大洋電機

股份有限公司備考財務報表附註2014年 1月 1日至 2015年 3月 31日（本財務報表補充資料除特別註明外，均以人民幣元列示） 項目本期發生額上期發生額修理費 1,753,728.86 5,008,458.02招待應酬費 1,328,700.69 3,869,018.46委託試驗、認證費 1,115,348.78 3,033,902.15財產及信用保險費 796,380.89 2,893,771.80社會費用 573,986.38 7,363,841.14勞務費 461,985.64 46,737,945.35合計 114,996,943.83 468,493,684.4138.財務費用項目本期發生額上期發生額利息支出 6,414,216.55 37,690,095.04減：利息收入 2,958,997.82 38,937,822.28加：匯兌損失 -9,079,936.47 -16,935,454.05加：其他支出 505,584.46 -4,985,138.62合計 -5,119,133.28 -23,168,319.9139.資產減值損失項目本期發生額上期發生額壞帳損失 7,646,445.87 5,414,661.78存貨跌價損失 -8,386,282.90 24,560,526.27商譽減值損失 9,544,624.09合計 -739,837.03 39,519,812.1440.公允價值變動收益/損失項目本期發生額上期發生額以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產 -2,500,268.00 -5,085,962.00其中：套期工具產生的公允價值變動收益 -2,490,375.00 -5,168,650.00股票產生的公允價值變動損益 -9,893.00 82,688.00以公允價值計量的且其變動計入當期損益的金融負債合計 -2,500,268.00.00 -5,085,962.00.00 82中山

大洋電機

股份有限公司備考財務報表附註2014年 1月 1日至 2015年 3月 31日（本財務報表補充資料除特別註明外，均以人民幣元列示） 41.投資收益項目本期發生額上期發生額權益法核算的長期股權投資收益 -3,116,598.45 -9,872,088.73以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產在持有期間的投資收益 -2,080,500.00 -1,804,822.00銀行理財產品投資收益 3,141,720.01 5,215,809.12購買日之前原持有股權按照公允價值重新計量產生的利得和損失 389,207.61合計 -2,055,378.44 -6,071,894.0042.營業外收入（1）營業外收入明細項目本期發生額上期發生額計入本期非經常性損益的金額非流動資產處置利得 444.44 105,454.44 444.44其中：固定資產處置利得 444.44 105,454.44 444.44無形資產處置利得政府補助 10,432,167.61 83,264,913.83 10,432,167.61罰沒收入 23,200.00 23,200.00其他 639,179.05 4,121,088.00 639,179.05合計 11,094,991.10 87,491,456.27 11,094,991.10（2）政府補助明細項目本期發生額上期發生額來源和依據與資產 /收益相關財政獎勵 3,483,630.99 40,071,363.00財政獎勵與收益相關其他流動負債、遞延收益轉入 6,948,536.62 43,193,550.83其他流動負債轉入見本附註七 28合計 10,432,167.61 83,264,913.831）2015年 1-3月政府補助明細83中山

大洋電機

股份有限公司備考財務報表附註2014年 1月 1日至 2015年 3月 31日（本財務報表補充資料除特別註明外，均以人民幣元列示） 序號項目金額政府及文號 1孝昌縣經濟開發區稅收返還獎勵資金 2,986,090.99孝昌縣經濟開發區財稅分局[2008]24號 2中山市商務局 2014年科技興貿與品牌補貼款 200,000.00中山市財政局 3中山市財政局 2014年促進投補貼款 146,300.00中山市財政局 4寧波市 2014年度重點產業技術改造項目補助 110,000.00寧波市鄞州區經濟和信息化局和寧波市鄞州區財政局鄞經信（2014）188號 5其他政府補助 41,240.00小計 3,483,630.99其他流動負債轉入 6,948,536.62見本附註七 28合計 10,432,167.612）2014年度政府補助明細序號項目金額政府及文號 1上海市汽車發展專項資金 6,760,000.00上海市汽車發展專項資金 2中山市經濟和信息化局企業經營貢獻獎 5,264,500.00中山市經濟和信息化局中經信 [2014]316號 3中山市經濟和信息化局兼併重組資助款 5,000,000.00中山市經濟和信息化局中經信 [2014]245號 4企業扶持資金 2,580,000.00上海市閔行區國庫收付中心 5中山市對外貿易經濟合作侷促進進出口信用保險投保資助 2,038,200.00中山市財政局 CZ047001 6孝昌縣經濟開發區扶持獎勵資金 1,560,000.00孝昌縣開發區財稅分局 7孝昌縣經濟開發區稅收返還獎勵資金 1,149,252.15孝昌縣經濟開發區財稅分局 [2008]24號 8蕪湖市鳩江區政府稅收返還獎勵資金 1,000,000.00鳩江區財政局WHJNR20130502協議 9寧波市鄞州區經濟和信息化局

自動化

成套設備項目補助資金 990,000.00寧波市鄞州區經濟和信息化局；寧波市鄞州區財政局鄞經信（ 2014） 176號 10蕪湖市鳩江區財政局稅收地方留成部分返還獎勵資金 924,485.67蕪湖市鳩江區財政局 11中山市人力資源與社會保障局博士後工作站扶持資金 800,000.00中共中山市委組織部、中山市人力資源和社會保障局中委組通 [2012]121號 12寧波

中小企業

特色發展專項資金 780,000.00寧波市鄞州財政局鄞財企撥（ 2013） 78號 13中山市人民政府西區辦事處擴大出口補貼款 751,500.00中山市人民政府西區辦事處西辦字 [2014]39號 14蕪湖市鳩江區政府稅收返還獎勵資金 550,147.00蕪湖市鳩江區財政局84中山

大洋電機

股份有限公司備考財務報表附註2014年 1月 1日至 2015年 3月 31日（本財務報表補充資料除特別註明外，均以人民幣元列示） 序號項目金額政府及文號 15中山市人民政府西區辦事處創稅大戶獎勵 500,000.00中山市人民政府西區辦事處西辦字 [2014]40號 16廣東省知識產權局第十五屆中國專利獎獎勵經費 500,000.00廣東省知識產權局粵知規[2014]172號 17孝昌縣經濟開發區稅收返還獎勵資金 492,000.00孝昌縣經濟開發區財稅分局 18孝昌縣經濟開發區扶持獎勵資金 457,965.71孝昌縣經濟開發區財稅分局 19孝昌縣商務局外經貿區域協調發展促進資金 400,000.00孝昌縣商務局鄂財商發（ 2013） 115號 20上海市嘉定區財政資金收付中心財政扶持資金 383,000.00上海市嘉定區財政資金收付中心 21蕪湖市鳩江區政府納稅貢獻、創新團隊等獎勵資金 380,000.00蕪湖市鳩江區財政局鳩發【 2014】 14號、鳩發【 2014】 15號、鳩發【 2014】 16號 22寧波市市級企業技術創新團隊補助款 300,000.00寧波市鄞州區財政局鄞人社 (2013)215號 23蕪湖市社會保險支付中心補貼 271,726.00蕪湖市社會保險支付中心 24孝昌縣經濟開發區扶持獎勵資金 264,018.52孝昌縣經濟開發區財稅分局 25上海汽車電驅動工程技術研究中心綜合能力提升 262,500.00上海市科學技術委員會、上海市閔行區財政局 26蕪湖市鳩江區財政局土地使用稅返還款 248,400.00鳩江區財政局蕪政【 2013】 33號 27中山市人民政府西區辦事處發明獎補貼款 235,000.00中山市人民政府西區辦事處西辦字 [2014]36號 28中山市人民政府西區辦事處發明獎補貼款 235,000.00中山市人民政府西區辦事處西辦字 [2014]44號 29中山經濟和信息化局新三百企業堤圍防護費獎勵 217,648.00中山市經濟和信息化局、中山市財政局中經信[2014]338號 30中山財政局中山對外貿易經濟合作局 2出口信用險補助 207,527.00中山市財政局 31蕪湖市鳩江區財政局商標品牌獎勵 200,000.00工商商字【 2013】 115號、蕪政秘【 2014】 104號 32寧波市鄞州區

中小企業

優秀管理諮詢企業補貼 200,000.00寧波市鄞州區財政局鄞經信（ 2013） 207號 33中山市經濟和信息化局企業三高人才獎 185,100.00中山市經濟和信息化局中經信 [2014]316號 34寧波市鄞州區經濟和信息化局

自動化

成套設備項目補助資金 170,000.00寧波市鄞州區財政局鄞經信（ 2014） 1號 35中山市人民政府西區辦事處技改扶持補貼款 150,000.00中山市人民政府西區辦事處西辦字 [2014]38號 36孝昌縣政府納稅先進企業獎勵 150,000.00地方財政庫款縣級戶85中山

大洋電機

股份有限公司備考財務報表附註2014年 1月 1日至 2015年 3月 31日（本財務報表補充資料除特別註明外，均以人民幣元列示） 序號項目金額政府及文號 37孝昌縣勞動就業局穩崗補貼款 147,000.00孝昌縣勞動就業管理局 38上海市綠化市容局綠化補貼 145,400.00上海市綠化市容局 39中山質量技術監督局技術標準戰略專項資金 122,500.00廣東省質量技術監督局中質監函 [2014]25號、粵質監標函 [2014]403號 40寧波市鄞州區管委會外經貿獎、安全生產獎、科技創新獎等 113,000.00寧波市鄞州區濱海開發建設有限公司鄞科（ 2013）28號 41東風 PULG-IN混合動力乘用車電機及其控制系統研發與產業化 106,650.00上海市閔行區財政局 42孝昌縣人民政府科技創新獎 105,000.00孝昌縣人民政府孝昌政發（ 2014） 1號 43孝昌縣商務局出口政府補貼 104,400.00孝昌縣商務局 44蕪湖市鳩江區政府返還高管個稅款 102,566.95鳩江區財政局WHJNR20130502協議 45上海市閔行區財政局江川企業扶持金 100,000.00上海市閔行區財政局 46電動乘用車車用集成電機與減速器的一體化電驅動系統研製 -2014年度重大項目主持單位補貼 100,000.00上海市閔行區財政局 47其他政府補助 2,366,876.00小計 40,071,363.00遞延收益、其他流動負債轉入 43,193,550.83合計 83,264,913.8343.營業外支出項目本期發生額上期發生額計入本期非經常性損益的金額非流動資產處置損失 291,101.17 1,678,814.61 291,101.17其中：固定資產處置損失 291,101.17 1,678,814.61 291,101.17無形資產處置損失對外捐贈 2,706,600.00罰款支出 797.12 252,137.15 797.12其他 17,251.26 845,427.38 17,251.26合計 309,149.55 5,482,979.14 309,149.5544.所得稅費用86中山

大洋電機

股份有限公司備考財務報表附註2014年 1月 1日至 2015年 3月 31日（本財務報表補充資料除特別註明外，均以人民幣元列示） 項目本期發生額上期發生額當年所得稅費用 14,554,883.55 89,568,964.31遞延所得稅費用 -1,467,664.29 -13,186,646.81合計 13,087,219.26 76,382,317.5045.外幣貨幣性項目（1）外幣貨幣性項目項目期末外幣餘額折算匯率期末折算人民幣餘額貨幣資金其中：美元 26,604,052.23 6.1422 163,407,409.63港幣 436,553.77 0.79209 345,794.24歐元 215,456.60 6.6648 1,435,975.15英鎊 19,520.03 9.1108 177,843.10澳元 7,695.40 4.6937 36,119.90盧布 173,473.59 0.10742 18,635.24應收帳款其中：美元 40,900,088.34 6.1422 251,215,882.31港幣 78,805.00 0.79209 62,421.44歐元 104,159.63 6.6648 694,203.10英鎊 1,818,019.22 9.1108 16,563,609.51其他應收款其中：港幣 298,562.83 0.79209 236,491.62應付帳款其中：美元 4,055,134.70 6.1422 24,907,448.35歐元 1,440.00 6.6648 9,597.31短期借款其中：美元 60,300,000.00 6.1422 370,374,660.0046.套期本集團將遠期結匯售匯協議、期貨合約等確認為衍生金融工具，採用公允價值計量，其公允價值按照資產負債表日結算價與合約價格之差確定。87中山

大洋電機

股份有限公司備考財務報表附註2014年 1月 1日至 2015年 3月 31日（本財務報表補充資料除特別註明外，均以人民幣元列示） 本集團通過期貨合約對部分原料採購業務及通過遠期結匯售匯協議對部分外幣收款業務進行現金流量套期保值。指定期貨合約、遠期結匯售匯協議為套期保值工具，對漆包線或鋁錠採購業務及外幣收款業務進行現金流量套保。套期工具利得或損失中屬於有效套期的部分，計入股東權益，其金額按照下列兩項的絕對額中較低者確定：套期工具自套期開始的累計利得或損失；被套期項目自套期開始的預計未來現金流量現值的累計變動額。套期工具利得或損失中屬於無效套期的部分，計入當年損益。原直接在股東權益中確認的相關利得或損失，在原料採購交易完成時或外幣結匯時轉出，有效套期的部分計入原材料的初始確認金額或匯兌損益金額，無效套期的部分轉入投資收益。期貨合約、遠期結售匯協議在 2015年 3月 31日的公允價值為-7,996,196.00元,在「股東權益——其他綜合收益」中確認的損失金額為 3,545,495.35元。八、合併範圍的變化 1.本集團本期未發生非同一控制下企業合併、同一控制下企業合併、反向收購、處置子公司情況。 2.其他原因的合併範圍變動本期合併範圍增加：公司名稱股權取得方式股權取得時點出資額出資比例武漢佩特來新設子公司2015年 3月 11日 600,000.00 60%九、在其他主體中的權益1、在子公司中的權益（1）企業集團的構成88中山

大洋電機

股份有限公司備考財務報表附註2014年 1月 1日至 2015年 3月 31日（本財務報表補充資料除特別註明外，均以人民幣元列示） 子公司名稱主要經營地註冊地業務性質持股比例（ %）取得方式直接間接湖北惠洋孝昌孝昌製造 100.00設立大洋香港香港香港銷售 100.00設立

大洋電機

銷售中山中山銷售 100.00設立

大洋電機

新動力北京北京生產、銷售 97.73設立

大洋電機

製造孝昌孝昌生產 100.00設立武漢

大洋電機

新動力孝昌孝昌生產、銷售 100.00設立中山安蘭斯中山中山生產、銷售 51.00設立京工大洋北京北京生產、銷售 100.00設立北汽大洋北京北京銷售 51.00設立寧波科星寧波寧波生產、銷售 51.00併購蕪湖

大洋電機

新動力蕪湖蕪湖生產、銷售 100.00設立武漢安蘭斯孝昌孝昌生產、銷售 72.50設立蕪湖傑諾瑞蕪湖蕪湖生產、銷售 57.50併購

大洋電機

美國美國美國研發 100.00設立

大洋電機

美國科技美國美國研發 100.00設立

大洋電機

澳洲澳洲澳洲研發 100.00設立湖北惠洋電機製造孝昌孝昌生產 100.00設立柳州傑諾瑞柳州柳州生產、銷售 34.50設立 CKT美國美國投資 100.00併購北京佩特來北京北京生產、銷售 77.768併購濰坊佩特來濰坊濰坊生產、銷售 77.768併購湖北奧賽瑞孝昌孝昌生產、銷售 51.00設立中山新巴中山中山租賃 65.00設立深圳

大洋電機

深圳深圳租賃 100.00設立武漢佩特來武漢武漢生產、研發 60.00設立上海電驅動上海上海生產、銷售 100.00併購89中山

大洋電機

股份有限公司備考財務報表附註2014年 1月 1日至 2015年 3月 31日（本財務報表補充資料除特別註明外，均以人民幣元列示） 子公司名稱主要經營地註冊地業務性質持股比例（ %）取得方式直接間接汽車電驅動上海上海生產、銷售 100.00併購研究中心上海上海研發 100.00併購上海微立上海上海生產、銷售 51.00併購北京鋒銳北京北京銷售、研發 100.00併購（2）重要非全資子公司的主要財務信息子公司名稱蕪湖傑諾瑞北京佩特來期末金額期初金額期末金額期初金額流動資產 304,848,204.48 273,107,879.56 561,507,005.88 566,242,981.05非流動資產 72,405,453.85 70,334,219.54 232,186,814.90 226,208,206.84資產合計 377,253,658.33 343,442,099.10 793,693,820.78 792,451,187.89流動負債 261,160,632.02 222,303,323.16 356,007,195.64 360,405,411.90非流動負債 30,208,928.55 27,704,167.52 66,332,957.14 66,789,654.90負債合計 291,369,560.57 250,007,490.68 422,340,152.78 427,195,066.80續）子公司名稱蕪湖傑諾瑞北京佩特來本期發生額上期發生額本期發生額上期發生額營業收入 131,261,718.62 355,769,941.14 205,207,929.25 1,003,876,125.56淨利潤 10,841,489.34 31,652,225.10 6,092,345.79 96,918,288.17綜合收益總額 10,841,489.34 31,652,225.10 6,040,859.97 96,861,601.23經營活動現金流量 4,905,075.11 8,929,562.50 18,255,358.29 165,481,469.02本表數據來源於重要非全資子公司的財務報表，不是根據少數股東的持股比例計算出來的金額。（3）使用企業集團資產和清償企業集團債務的重大限制：無90中山

大洋電機

股份有限公司備考財務報表附註2014年 1月 1日至 2015年 3月 31日（本財務報表補充資料除特別註明外，均以人民幣元列示） （4）向納入合併財務報表範圍的結構化主體提供的財務支持或其他支持：無2、本期無在子公司的所有者權益份額發生變化且仍控制子公司的情況3、在合營企業或聯營企業中的權益（1）重要的合營企業或聯營企業合營企業或聯營企主要經註冊地業務性持股比例（%）對合營企業或聯營企業投資的會計處理方法業名稱營地質直接間接北方凱達公司吉林吉林研發 34.05權益法佩特來電驅動公司北京北京生產 50.00權益法長春凱達公司長春長春生產 29.00權益法（2）不重要的合營企業和聯營企業的匯總財務信息：無 4、重要的共同經營：無 5、未納入合併財務報表範圍的結構化主體：無十、關聯方及關聯交易（一）關聯方關係 1.控股股東及最終控制方（1）控股股東及最終控制方控股股東及最終控制方名稱註冊地業務性質註冊資本對本公司的持股比例(((((%%%%%)))))對本公司的表決權比例(((((%%%%%) ))))91中山

大洋電機

股份有限公司備考財務報表附註2014年 1月 1日至 2015年 3月 31日（本財務報表補充資料除特別註明外，均以人民幣元列示） 控股股東及最終控制方名稱註冊地業務性質註冊資本對本公司的持股比例(((((%%%%%)))))對本公司的表決權比例(((((%%%%%)))))魯楚平 35.13 35.13（2）控股股東的所持股份或權益及其變化控股股東持股金額持股比例（%）期末餘額期初餘額期末比例期初比例魯楚平 754,953,032 377,476,516 35.13 35.47 2.子公司子公司情況詳見本附註「九、1.（1）企業集團的構成」相關內容。 3.合營企業及聯營企業本公司重要的合營或聯營企業詳見本附註「九、3.（1）重要的合營企業或聯營企業」相關內容。本期與本公司發生關聯方交易，或前期與本公司發生關聯方交易形成餘額的其他合營或聯營企業情況如下：合營或聯營企業名稱與本公司關係北方凱達公司聯營企業佩特來電驅動公司合營企業長春凱達公司聯營企業 4.其他關聯方其他關聯方名稱與本公司關係中山惠洋電器製造有限公司受同一控股股東及最終控制方控制中山市華洋房地產開發有限公司受同一控股股東及最終控制方控制中山市格威旅遊有限公司受同一控股股東及最終控制方控制湖北觀音湖旅遊投資開發有限公司受同一控股股東及最終控制方控制

大洋電機

有限公司（BOM）受同一控股股東及最終控制方控制92中山

大洋電機

股份有限公司備考財務報表附註2014年 1月 1日至 2015年 3月 31日（本財務報表補充資料除特別註明外，均以人民幣元列示） 其他關聯方名稱與本公司關係中山市群力興塑料五金電子製品有限公司與主要投資者關係密切的家庭成員（魯江平）投資的公司龐德大洋本公司主要股東徐海明本公司主要股東彭惠本公司主要股東熊杰明本公司主要股東魯三平本公司主要股東上海升諳能本公司主要股東上海諳乃達本公司主要股東

寧波韻升

本公司主要股東

寧波韻升

投資本公司主要股東（二）關聯交易 1.購銷商品、提供和接受勞務的關聯交易（1）採購商品/接受勞務關聯方關聯交易內容本期發生額上期發生額中山市群力興塑料五金電子製品有限公司採購商品 2,415,340.49 11,103,054.78中山惠洋電器製造有限公司接受勞務 854,873.22 854,873.19合計 3,270,213.71 11,957,927.97（2）銷售商品/提供勞務關聯方關聯交易內容本期發生額上期發生額佩特來電驅動公司銷售商品、提供勞務等 89,927.22 757,333.36合計 89,927.22 757,333.36 2.關聯擔保情況擔保方名稱被擔保方名稱擔保金額起始日到期日擔保是否已經履行完畢本公司寧波科星 100,000,000.002012年 05月 01日2015年 05月 01日否93中山

大洋電機

股份有限公司備考財務報表附註2014年 1月 1日至 2015年 3月 31日（本財務報表補充資料除特別註明外，均以人民幣元列示） 擔保方名稱被擔保方名稱擔保金額起始日到期日擔保是否已經履行完畢本公司蕪湖傑諾瑞 30,000,000.002012年 06月 30日2015年 06月 30日否本公司蕪湖傑諾瑞 10,000,000.002014年 03月 04日2015年 06月 30日否本公司大洋香港 305,950,000.002014年 03月 20日2017年 03月 20日否本公司北京佩特來 250,000,000.002014年 04月 25日2017年 04月 25日否本公司蕪湖傑諾瑞 4,000,000.002014年 07月 01日2017年 07月 01日否上海電驅動汽車電驅動 110,000,000.002013年 09月 24日2021年 09月 23日否*1、2012年3月20日，本公司第二屆董事會第二十八次會議審議通過了《關於為控股子公司提供擔保的議案》，議案同意為控股子公司寧波科星在

中國銀行

股份有限公司寧波分行、

中國銀行

股份有限公司中山分行申請辦理累計不超過人民幣1億元授信貸款，有效期為3年。截至2015年3月31日，寧波科星實際擔保餘額為1,100萬元，利用本公司授信擔保開具銀行承兌匯票敞口2,522.37萬元。*2、2012年3月20日，本公司第二屆董事會第二十八次會議審議通過了《關於為控股子公司提供擔保的議案》，為控股子公司蕪湖傑諾瑞在

徽商銀行

蕪湖天門山支行、中國

光大銀行

蕪湖分行申請辦理累計不超過人民幣3,000萬元授信貸款提供連帶責任擔保，有效期為3年。截至2015年3月31日，蕪湖傑諾瑞利用本公司授信擔保開具銀行承兌匯票敞口427萬元。2014年3月4日，本公司第三屆董事會第十三次會議審議通過了《關於為子公司提供擔保的議案》，因近兩年蕪湖傑諾瑞發展迅速，為支持蕪湖傑諾瑞業務的快速發展，同意公司為蕪湖傑諾瑞向相關銀行辦理授信貸款追加不超過1000萬元人民幣的擔保額度，累計擔保額度不超過4000萬元人民幣，同時根據蕪湖傑諾瑞開展業務的需要，將蕪湖傑諾瑞辦理授信貸款的銀行更改為

徽商銀行

和中國

建設銀行

。本次追加的 1000萬元人民幣擔保額度自本次董事會審議通過之日起生效。擔保期限與前次3000萬元人民幣擔保額度的剩餘期限相同。傑諾瑞以其二期廠房及土地（房產證號：蕪房地權證鳩江字第2013873013號；土地證號：蕪鳩工掛國用（2013）第001號）為公司向其提供的累計不超過4000萬元人民幣的授信擔保提供反擔保。截至2015年3月31日，蕪湖傑諾瑞未發生擔保借款。*3、2014年3月20日，本公司2014年第一次臨時股東大會審議通過了《關於為子公司提供擔保的議案》，為全資子公司大洋香港在香港上海滙豐銀行有限公司申請辦理累計94中山

大洋電機

股份有限公司備考財務報表附註2014年 1月 1日至 2015年 3月 31日（本財務報表補充資料除特別註明外，均以人民幣元列示） 不超過5000萬美元授信貸款提供連帶責任擔保，擔保期限為3年，自公司股東大會審批通過之日起生效。截至2015年3月31日，大洋香港未發生擔保借款。*4、2014年4月25日，本公司第三屆董事會第十五次會議審議通過了《關於為北京佩特來電器有限公司提供擔保的議案》，為控股子公司北京佩特來向銀行申請辦理累計不超過2.5億元人民幣的授信貸款提供擔保，擔保方式為連帶責任保證，擔保期限為 3年。截至2015年3月31日，北京佩特來未發生擔保借款。*5、2014年6月26日，本公司第三屆董事會第十七次會議審議通過了《關於為控股子公司提供擔保的議案》，鑑於蕪湖傑諾瑞已被確認為蕪湖市科技「小巨人」項目一類企業，為支持傑諾瑞順利取得科技「小巨人」項目的財政補助，公司為蕪湖傑諾瑞向蕪湖市

中小企業

金融服務中心有限公司申請辦理人民幣400萬元授信貸款提供連帶責任擔保，擔保期限與上述蕪湖市科技「小巨人」項目期限相同。截至2015年3月31日，蕪湖傑諾瑞擔保借款餘額為400萬元。*6、根據上海電驅動與中國

建設銀行

股份有限公司上海閔行支行籤訂的《最高額保證合同》，上海電驅動為該行向汽車電驅動在 2013年 9月 24日至 2021年 9月 23日期間辦理的授信業務提供最高額為 11,000萬元的連帶責任保證。截至 2015年 3月 31日，汽車電驅動擔保借款餘額 3,523.47萬元。 3.關聯方資金拆借關聯方名稱拆入 /拆出拆借金額起始日到期日備註佩特來電驅動公司拆出 2,000,000.00無固定期限 4.關聯方資產轉讓情況關聯方關聯交易內容本期發生額上期發生額長春凱達公司採購固定資產 1,992,200.00合計 1,992,200.00（三）關聯方往來餘額95中山

大洋電機

股份有限公司備考財務報表附註2014年 1月 1日至 2015年 3月 31日（本財務報表補充資料除特別註明外，均以人民幣元列示） 1.應收項目項目名稱關聯方期末餘額期初餘額帳面餘額壞帳準備帳面餘額壞帳準備應收帳款佩特來電驅動公司 66,377.88 101,878.87應收帳款長春凱達公司 3,907.61 195.38 661,869.98 33,093.50其他應收款佩特來電驅動公司 1,984,278.39 13,385,378.01其他應收款中山惠洋電器製造有限公司 469,200.00 469,200.00合計 2,519,856.27 195.38 13,956,456.88 33,093.502.應付項目項目名稱關聯方期末餘額期初餘額應付帳款中山市群力興塑料五金電子製品有限公司 904,418.75 1,289,100.51合計 904,418.75 1,289,100.51十一、或有事項截至 2015年 3月 31日，本集團除本附註「七、31預計負債」及「十、（二）、2關聯擔保情況」所披露的事項外，其他需要披露的重大或有事項如下：2013年 9月 25日，日本電產株式會社（以下簡稱日本電產）在美國密蘇裡東區地方法院起訴本公司、

大洋電機

美國、

大洋電機

美國科技侵犯 US7208895和 US7626349的專利權，2013年 12月 9日，日本電產更新了其訴狀，追加了另一個專利(專利號為US7312970)的訴訟。本公司認為，本次訴訟涉及的三項日本電產專利穩定性不足，即不符合美國專利法有關授權條件，已向美國專利商標局提出專利無效請求（IPR），且本公司相關產品在技術方案與上述專利不同，不構成侵權行為，導致本公司經濟利益流出企業的可能性很小；日本電產本次訴訟也沒有提出明確的賠償金額，該義務的金額並不能可靠的計量，該訴訟的美國代理律師 CharlesS.Baker在 2013年 12月 23日的書面答辯中也闡述了該觀點。故本公司認為，該或有事項相關的義務不滿足確認預計負債的條件，故沒有確認預計負債。96中山

大洋電機

股份有限公司備考財務報表附註2014年 1月 1日至 2015年 3月 31日（本財務報表補充資料除特別註明外，均以人民幣元列示） 本公司已於 2014年 7月 3日向美國專利商標局提交了無效宣告請求（IPR），在請求中被告方本公司對涉案三項專利的有效性提出異議；隨後，分別於 2014年 8月 14日和 8月 18日向法院提出訴訟中止申請並獲批准命令，待美國專利商標局作出判定十日內再通知法庭，以便該中止即時取消並且由法庭採取適當行動。截至 2015年 3月 31日，該訴訟案仍處於中止程序中。十二、承諾事項截至 2015年 3月 31日，本集團尚有已籤訂合同但未付的約定重大對外投資支出共計 190,663,820.86元，具體情況如下：合同內容中山廣豐員工公寓大樓 廣豐廠房 C工程 蕪湖產業園一期建設工程 湖北惠洋 2號宿舍樓 國內設備(中山) 合計 合同金額47,934,283.67 45,691,896.10 69,800,000.00 15,600,000.00 638,439,033.21 817,465,212.98 已付款41,665,087.90 44,965,922.32 47,580,000.00 492,590,339.90 626,801,350.12 未付款6,269,195.77725,973.7822,220,000.0015,600,000.00145,848,651.31190,663,820.86預計投資期間一年半年二年二年一年2.除上述承諾事項外，截至 2015年 3月 31日，本集團無其他重大承諾事項。十三、資產負債表日後事項1.重要的非調整事項(1)收購 PrestoliteElectricLLC100%股權暨注資的相關事宜2014年 12月 20日，本公司召開第三屆董事會第二十四次會議，審議通過了《關於收購 PrestoliteElectricLLC100%股權暨注資的議案》。 2014年 12月 20日，本公司及全資子公司

大洋電機

美國與 PrestoliteElectricLLC（以下簡稱佩特來或 PELLC）的法人股東OphoenixCapitalManagementInc.、 OCMUSAAcquisitionCompanyLLC籤署《股權收購協議》，擬收購其持有的佩特來 100%的股權，並通過佩特來持有其直接或間接擁有的佩特97中山

大洋電機

股份有限公司備考財務報表附註2014年 1月 1日至 2015年 3月 31日（本財務報表補充資料除特別註明外，均以人民幣元列示） 來子公司的任何及全部權益，以及收購 PrestoliteElectricIncorporated（以下簡稱PEI）的高級擔保債務的 100%直接所有人 OCMInternationalAcquisitionCompanyLLC（以下簡稱高級債權人）所持有的 PELLC認股權；同時，在該協議中，本公司及

大洋電機

美國與 PrestoliteElectricHoldingInc.（以下簡稱 PEHI）、PEI及其高級債權人達成關於 PEI高級擔保債務取消及支付的一致意見，由

大洋電機

美國向 PELLC注資，再由PELLC將注資款進行逐級注資，最終由 PEI完成高級擔保債務的清償。以上兩部分交易中，

大洋電機

美國擬以現金方式出資 304萬美元受讓 PELLC100%的股權，以 1美元的價格收購高級債權人的認股權，並向 PELLC注資 10,616,667美元（該金額以交割日實際應被支付的高級擔保債務金額為準），再由 PELLC將該等資金立刻向 PEHI注資，繼而由PEHI以該等資金再向 PEI注資，最終由 PEI將該等資金用於清償 PEI高級擔保債務。2015年 1月 9日，本公司 2015年第一次臨時股東大會決議審議通過了《關於收購 PrestoliteElectricLLC100%股權暨注資的議案》。2015年 2月 28日，本公司及大洋電機美國與其他交易各方達成《股權收購協議第一修正案》，並最終於 2015年 3月 3日完成籤署，同意將本次交易交割最後期限延長至 2015年 4月 30日。2015年 3月 27日，本公司收購佩特來事宜獲得 CFIUS審核通過；2015年 4月 7日，

大洋電機

美國支付了股權交易價款的全部尾款 235.60萬元，並向高級債權人支付高級債認股價格 1美元，取得佩特來 100%的股權及高級債權人的全部認股權。截止 2015年 4月 7日，未清償的 PEI高級擔保債務金額為 28,235,801.90美元，高級債權人按照交易各方的約定籤署了《債務免除協議》。按照《股權收購協議》和《債務免除協議》規定，取消並免除部分 PEI高級擔保債務後，截止 2015年 4月 7日，應被支付的高級擔保債務金額為 10,717,083.22美元。2015年 4月 7日，

大洋電機

美國向佩特來注資，再由佩特來將該等注入資金款項逐級注資到 PEI，該等注資的金額等同於上述應被支付的高級擔保債務金額，PEI在收到該筆注資款後將其直接付給高級債權人，於 2015年 4月 7日完成了高級擔保債務的清償，至此，高級債權人解除了為 PEI高級擔保債務提供擔保的所有的權利負擔。根據《股權收購協議》及《股權收購協議第一修正案》的規定， 2015年 4月 7日，本公司及

大洋電機

美國與本次交易的其他各方完成了關於收購佩特來 100%股權暨注資文件的交割。至此，佩特來控制權轉移的所有條件均已滿足，並符合公司對佩特來實施合併報表的相關要求，合併報表日確認為 2015年 4月 7日。98中山

大洋電機

股份有限公司備考財務報表附註2014年 1月 1日至 2015年 3月 31日（本財務報表補充資料除特別註明外，均以人民幣元列示） 2.除存在上述資產負債表日後事項披露事項外，本集團無其他重大資產負債表日後事項。十四、其他重要事項截至本報告批准報出日，本集團無需要披露的其他重要事項。十五、財務報表補充資料 1.本年非經常性損益明細表（1）按照中國證券監督管理委員會《公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第 1號—非經常性損益（2008）》的規定，本集團 2014年度及 2015年 1-3月非經常性損益如下：項目2015年 1-3月2014年度非流動資產處置損益 -290,656.73 -1,573,360.17越權審批或無正式批准文件或偶發性的稅收返還、減免計入當期損益的政府補助 10,432,167.61 83,264,913.83計入當期損益的對非金融企業收取的資金佔用費企業取得子公司、聯營企業及合營企業的投資成本小於取得投資時應享有被投資單位可辨認淨資產公允價值產生的收益非貨幣性資產交換損益委託他人投資或管理資產的損益因不可抗力因素，如遭受自然災害而計提的各項資產減值準備債務重組損益企業重組費用交易價格顯失公允的交易產生的超過公允價值部分的損益同一控制下企業合併產生的子公司年初至合併日的當期淨損益與公司正常經營業務無關的或有事項產生的損益99中山

大洋電機

股份有限公司備考財務報表附註2014年 1月 1日至 2015年 3月 31日（本財務報表補充資料除特別註明外，均以人民幣元列示） 項目2015年 1-3月2014年度除同公司正常經營業務相關的有效套期保值業務外，持有交易性金融資產、交易性金融負債產生的公允價值變動損益，以及處置交易性金融資產、交易性金融負債和可供出售金融資產取得的投資收益 -4,580,768.00 -6,501,576.39單獨進行減值測試的應收款項減值準備轉回對外委託貸款取得的損益採用公允價值模式進行後續計量的投資性房地產公允價值變動產生的損益根據稅收、會計等法律、法規的要求對當期損益進行一次性調整對當期損益的影響受託經營取得的託管費收入除上述各項之外的其他營業外收入和支出 644,330.67 316,923.47其他符合非經常性損益定義的損益項目小計 6,205,073.55 75,506,900.74所得稅影響額 1,237,872.93 12,835,841.71少數股東權益影響額（稅後） 148,923.77 2,585,377.21合計 4,818,276.85 60,085,681.82十六、財務報告批准本財務報告於 2015年 7月 23日由本公司董事會批准報出。中山

大洋電機

股份有限公司二零一五年七月二十三日100

　 中財網