*ST東科:審閱報告及備考合併財務報表

*ST東科:審閱報告及備考合併財務報表

時間：2020年11月02日 21:36:01&nbsp中財網

原標題:

*ST東科

:審閱報告及備考合併財務報表

南京華東電子信息科技股份有限公司

審閱報告及備考合併財務報表

2019年01月01日至2020年6月30日止

信會師報字[2020]第ZE10591號

南京華東電子信息科技股份有限公司

審閱報告及備考合併財務報表

（2019年01月01日至2020年6月30日止）

目錄

頁次

一、

審閱報告

1-2

二、

財務報表

備考合併資產負債表

1-2

備考合併利潤表

3

財務報表附註

1-89

審閱報告

信會師報字[2020]第ZE10591號

南京華東電子信息科技股份有限公司全體股東：

我們審閱了後附的南京華東電子信息科技股份有限公司（以下簡

稱「華東科技」）備考合併財務報表，包括2019年12月31日及2020

年6月30日的備考合併資產負債表，2019年度及2020年1-6月的備

考合併利潤表以及相關的備考合併財務報表附註。按照備考合併報表

附註三所述的編制基礎編製備考合併財務報表是華東科技管理層的

責任，我們的責任是在實施審閱工作的基礎上對備考合併財務報表出

具審閱報告。

我們按照《中國註冊會計師審閱準則第2101號--財務報表審閱》

的規定執行了審閱業務。該準則要求我們計劃和實施審閱工作，以對

財務報表是否不存在重大錯報獲取有限保證。審閱主要限於詢問公司

有關人員和對財務數據實施分析程序，提供的保證程度低於審計。我

們沒有實施審計，因而不發表審計意見。

根據我們的審閱，我們沒有注意到任何事項使我們相信華東科技

備考合併財務報表沒有按照備考合併報表附註三所述的編制基礎編

制。

我們提醒備考合併財務報表使用者關注備考合併報表附註三對

編制基礎的說明，華東科技備考合併財務報表僅為華東科技向深圳證

券交易所提交重大資產重組申請文件之目的而編制，因此該備考合併

財務報表可能不適用於其他用途。本審閱報告僅為上述目的使用，未

經本所書面同意，本報告不得用於其他目的。本段內容不影響已發表

的審閱意見。

（此頁無正文）

立信會計師事務所（特殊普通合夥） 中國註冊會計師：李順利

中國.上海 中國註冊會計師：張少波

2020年10月30日

南京華東電子信息科技股份有限公司

備考合併資產負債表

2020年6月30日及2019年12月31日

（除特別註明外，金額單位均為人民幣元）

資產

附註

期末餘額

上年年末餘額

流動資產：

貨幣資金

六（一）

3,983,668,857.41

4,455,466,034.55

結算備付金

拆出資金

交易性金融資產

衍生金融資產

六（二）

410,387,265.00

364,407,014.00

應收票據

六（三）

1,325,072,431.00

1,400,354,487.00

應收帳款

六（四）

9,192,716,804.00

9,973,861,055.00

應收款項融資

預付款項

六（五）

107,757,968.00

151,758,819.00

應收保費

應收分保帳款

應收分保合同準備金

其他應收款

六（六）

6,126,487,851.79

6,434,777,140.42

買入返售金融資產

存貨

六（七）

8,407,433,884.80

7,701,091,307.80

合同資產

持有待售資產

一年內到期的非流動資產

其他流動資產

六（八）

960,830,390.00

1,083,015,693.16

流動資產合計

30,514,355,452.00

31,564,731,550.93

非流動資產：

發放貸款和墊款

債權投資

其他債權投資

長期應收款

長期股權投資

六（九）

346,631,017.77

312,808,478.09

其他權益工具投資

六（十）

14,143,772.00

19,975,016.00

其他非流動金融資產

六（十一）

451,869,454.00

投資性房地產

六（十二）

1,711,347,152.00

1,622,777,841.00

固定資產

六（十三）

2,796,114,769.64

2,798,171,676.38

在建工程

六（十四）

27,506,813.00

13,088,124.00

使用權資產

六（十五）

241,810,250.00

273,485,888.00

油氣資產

無形資產

六（十六）

1,066,901,109.00

1,095,942,489.00

開發支出

商譽

六（十七）

2,573,571,165.00

2,540,084,347.00

長期待攤費用

六（十八）

241,675,097.45

251,668,640.71

遞延所得稅資產

六（十九）

416,505,928.00

419,414,444.00

其他非流動資產

六（二十）

249,434,615.00

103,528,459.00

非流動資產合計

9,685,641,688.86

9,902,814,857.18

資產總計

40,199,997,140.86

41,467,546,408.11

後附財務報表附註為財務報表的組成部分。

企業法定代表人： 主管會計工作負責人： 會計機構負責人：

南京華東電子信息科技股份有限公司

備考合併資產負債表（續）

2020年6月30日及2019年12月31日

（除特別註明外，金額單位均為人民幣元）

負債和所有者權益

附註

期末餘額

上年年末餘額

流動負債：

短期借款

六（二十一）

1,258,909,792.00

748,054,456.00

向中央銀行借款

拆入資金

交易性金融負債

衍生金融負債

六（二）

93,107,743.00

255,290,637.00

應付票據

六（二十二）

1,088,078,178.00

1,391,969,997.00

應付帳款

六（二十三）

10,907,509,336.12

10,738,465,345.12

預收款項

六（二十四）

4,739,611.00

5,144,476.00

合同負債

六（二十五）

182,193,448.00

141,440,293.00

賣出回購金融資產款

吸收存款及同業存放

代理買賣證券款

代理承銷證券款

應付職工薪酬

六（二十六）

726,195,817.00

830,542,549.00

應交稅費

六（二十七）

623,854,497.07

968,034,521.39

其他應付款

六（二十八）

11,234,098,203.73

11,973,358,965.90

應付手續費及佣金

應付分保帳款

持有待售負債

一年內到期的非流動負債

六（二十九）

1,408,735,794.00

2,534,578,441.00

其他流動負債

六（三十）

1,109,484,198.00

1,203,501,627.00

流動負債合計

28,636,906,617.92

30,790,381,308.41

非流動負債：

保險合同準備金

長期借款

六（三十一）

2,036,723,889.00

1,450,394,512.00

租賃負債

六（三十二）

185,951,920.00

215,533,652.00

長期應付款

六（三十三）

452,614,613.00

355,691,739.00

長期應付職工薪酬

六（三十四）

162,082,016.00

155,211,356.00

預計負債

六（三十五）

70,318,008.00

69,634,978.00

遞延收益

六（三十六）

9,806,733.00

10,074,375.00

遞延所得稅負債

六（十九）

438,528,097.00

426,728,713.00

其他非流動負債

六（三十七）

8,245,014.00

11,699,647.00

非流動負債合計

3,364,270,290.00

2,694,968,972.00

負債合計

32,001,176,907.92

33,485,350,280.41

所有者權益：

歸屬於母公司所有者權益

六（三十八）

2,636,344,858.85

2,442,384,907.90

少數股東權益

六（三十八）

5,562,475,374.09

5,539,811,219.80

所有者權益合計

8,198,820,232.94

7,982,196,127.70

負債和所有者權益總計

40,199,997,140.86

41,467,546,408.11

後附財務報表附註為財務報表的組成部分。

企業法定代表人： 主管會計工作負責人： 會計機構負責人：

南京華東電子信息科技股份有限公司

備考合併利潤表

2020年1-6月及2019年度

（除特別註明外，金額單位均為人民幣元）

項目

附註

2020年1-6月

2019年度

一、營業總收入

26,504,170,923.10

61,395,588,315.98

其中：營業收入

六（三十九）

26,504,170,923.10

61,395,588,315.98

利息收入

已賺保費

手續費及佣金收入

二、營業總成本

25,897,719,538.92

60,326,032,731.02

其中：營業成本

六（三十九）

23,122,653,993.63

54,692,590,007.69

利息支出

手續費及佣金支出

退保金

賠付支出淨額

提取保險責任準備金淨額

保單紅利支出

分保費用

稅金及附加

六（四十）

52,363,781.50

126,117,019.20

銷售費用

六（四十一）

1,329,702,125.00

2,882,124,926.00

管理費用

六（四十二）

488,161,014.37

1,048,055,873.68

研發費用

六（四十三）

605,203,387.00

1,176,107,858.00

財務費用

六（四十四）

299,635,237.42

401,037,046.45

加：其他收益

六（四十五）

94,032,734.67

183,237,349.60

投資收益（損失以「-」號填列）

六（四十六）

252,344,214.68

248,226,165.66

其中：對聯營企業和合營企業的投資收益

33,425,139.68

28,964,712.66

以攤餘成本計量的金融資產終止確認收益

匯兌收益（損失以「-」號填列）

淨敞口套期收益（損失以「-」號填列）

公允價值變動收益（損失以「-」號填列）

六（四十七）

-172,540,777.00

55,351,008.00

信用減值損失（損失以「-」號填列）

六（四十八）

-74,800,435.00

-26,725,655.68

資產減值損失（損失以「-」號填列）

六（四十九）

-519,871.00

-177,752,405.00

資產處置收益（損失以「-」號填列）

六（五十）

568,367.00

-2,207,410.00

三、營業利潤（虧損以「-」號填列）

705,535,617.53

1,349,684,637.54

加：營業外收入

六（五十一）

11,790,279.00

48,548,137.00

減：營業外支出

六（五十二）

27,400,156.00

70,715,575.00

四、利潤總額（虧損總額以「-」號填列）

689,925,740.53

1,327,517,199.54

減：所得稅費用

六（五十三）

159,981,604.00

592,970,651.00

五、淨利潤（淨虧損以「-」號填列）

529,944,136.53

734,546,548.54

（一）按經營持續性分類

1．持續經營淨利潤（淨虧損以「-」號填列）

529,944,136.53

734,546,548.54

2．終止經營淨利潤（淨虧損以「-」號填列）

（二）按所有權歸屬分類

1．歸屬於母公司股東的淨利潤（淨虧損以「-」號填列）

257,609,249.68

364,720,124.97

2．少數股東損益（淨虧損以「-」號填列）

272,334,886.85

369,826,423.57

六、其他綜合收益的稅後淨額

-128,469,812.00

183,654,145.00

歸屬於母公司所有者的其他綜合收益的稅後淨額

-65,382,868.02

93,840,816.51

（一）不能重分類進損益的其他綜合收益

2,119,090.29

-8,544,354.36

1．重新計量設定受益計劃變動額

2,247,338.97

-8,327,259.60

2．權益法下不能轉損益的其他綜合收益

-128,248.68

-217,094.76

3．其他權益工具投資公允價值變動

4．企業自身信用風險公允價值變動

（二）將重分類進損益的其他綜合收益

-67,501,958.31

102,385,170.87

1．權益法下可轉損益的其他綜合收益

2．其他債權投資公允價值變動

3．金融資產重分類計入其他綜合收益的金額

4．其他債權投資信用減值準備

5．現金流量套期儲備

6．外幣財務報表折算差額

-64,172,841.51

102,385,170.87

7．其他

-3,329,116.80

歸屬於少數股東的其他綜合收益的稅後淨額

-63,086,943.98

89,813,328.49

七、綜合收益總額

401,474,324.53

918,200,693.54

歸屬於母公司所有者的綜合收益總額

192,226,381.66

458,560,941.48

歸屬於少數股東的綜合收益總額

209,247,942.87

459,639,752.06

八、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）

0.06

0.08

（二）稀釋每股收益（元/股）

0.06

0.08

企業法定代表人： 主管會計工作負責人： 會計機構負責人：

南京華東電子信息科技股份有限公司

備考財務報表附註

（除特殊註明外，金額單位均為人民幣元）

一、 公司基本情況

(一) 公司概況

南京華東電子信息科技股份有限公司（以下簡稱「公司」或「本公司」）原名南京華電

集團股份有限公司，是由原國營華東電子管廠現更名為南京華東電子集團有限公司

（簡稱「華電集團」）在改制的基礎上獨家發起，經南京市經濟體制改革委員會以寧

體改字(92)215號文批准，以定向募集方式設立的股份制試點企業。

華電集團改制投入的部分經營性資產，以1992年6月30日為基準日，由原南京會

計師事務所評估，經南京市國資辦評估確認字（92）50號文件確認，經確認後的淨

資產8,106.41萬元，以1:1折合國有法人股8,106.40萬股；公司內部職工以每股1

元的價格認購1,972.22萬元，折1,972.22萬股（公司內部職工股已經在2000年2月

15日上市全流通）。公司的股本募集後由原南京會計師事務所寧會驗（92）2071號

驗資報告驗證，並經南京市工商行政管理局核准註冊登記，領取註冊號為13495591-0

企業法人營業執照；從1993年1月8日正式按股份制試點企業運作。

1997年5月7日至9日，公司經中國證監會證監發字[1997]184號文、185號文批准

向社會公眾以「全額預繳、比例配售、餘額轉存」的方式發行4,000.00萬股A股；每

股發行價格為6.16元。1997年5月20日，公司經深圳證券交易所深證發[1997]173

號文批准，向社會公眾發行的4,000.00萬股A股上市，股票代碼000727，股票簡稱

「華東電子」，新股發行完畢後，公司股本變更為14,078.62萬股。1997年9月30日，

公司以14,078.62萬股股本為基礎進行送股並轉增股本，送股比例為10送5，送股

後總股本變更為21,117.93萬股。1999年9月10日，經江蘇省證券期貨監督管理辦

公室蘇證管辦[1999]84號文和中國證券監督管理委員會證監公司字[1999]58號文核

準，公司以人民幣7.80元/股公開配售發行股份3,015.81萬股，配股完成後，公司股

本變更為24,133.74萬股。2000年9月20日，公司24,133.74萬股股本為基準，以

資本公積向全體股東轉增股本，轉增比例為10：3，轉增後總股本變更為31,373.86

萬股。2000年股票簡稱變更為「華東科技」。2002年11月22日至12月3日，經中

國證券監督管理委員會證監發行字[2001]69號文核准，公司實施了增發A股方案，

經發行人和主承銷商根據網上和網下申購情況協商，確定發行價格為6.00元/股，發

行數量為4,541.87萬股。經深圳證券交易所批准，該次增發的新股共計4,541.87萬

股，已於2002年12月16日在深圳證券交易所上市流通。

公司股本經過上述送股、配股、以資本公積轉增股本及增發之後，股本變更為

35,915.73萬股。2006年4月公司進行股權分置改革，流通股股東每10股獲得非流

通股股東支付的3.2股對價。股改後，截至2008年6月30日境內法人持有的有限

售條件流通股99,463,995.00股（佔總股本27.69%），社會公眾持有的流通股份

259,693,361.00股（佔總股本的72.31%）。

2014年12月份，根據中國證監會證監許可[2014]1199號文核准，公司獲準向特定投

資者非公開發售人民幣普通股股票1,905,626,134.00股，每股面值人民幣1元。發行

數量1,905,626,134.00股，發行價格為人民幣5.51元/股，按發行價格計算的募集資

金總額為人民幣10,499,999,998.34元，扣除發行費用人民幣117,875,751.51元，募

集資金淨額為人民幣10,382,124,246.83元。本次發行後南京中電熊貓

信息產業

集團

有限公司直接持有公司24.51%的股份，通過華電集團間接持有公司3.62%的股份，

合計持有公司股權比例為28.13%，為公司控股股東。

2016年5月24日，經公司2015年年度股東大會審議通過《2015年度利潤分配預案

及資本公積轉增股本預案》，以2015年12月31日公司總股本2,264,783,490.00股

為基數，以資本公積向全體股東每10股轉增10股，轉增後總股本增至

4,529,566,980.00股。

截止2020年6月30日，本公司累計發行股本總數452,956.698萬股，註冊資本

452,956.698萬元，註冊地：南京高新技術開發區新科二路28號，法定代表人：周

貴祥，統一社會信用代碼：91320191134955910F。本公司的母公司為南京中電熊貓

信息產業

集團有限公司，本公司的實際控制人為中國電子

信息產業

集團有限公司。

主要經營範圍：電子產品、平板顯示器件及模塊、石英晶體產品、電子線路產品、

真空電子、照明器材及材料的生產、加工、銷售、技術服務；動力設備、照明設備

安裝、維修；物業管理；金屬材料及建築材料銷售；自營和代理各類商品及技術的

進出口業務。（依法須經批准的項目，經相關部門批准後方可開展活動）

(二) 合併財務報表範圍

本期合併財務報表範圍及其變化情況詳見本附註「七、合併範圍的變更」和「八、在其

他主體中的權益」。

二、 併購交易及擬收購資產基本情況

1、 交易基本情況

根據重大資產重組購買議案，與華電有限公司和群創

光電股份

有限公司訂立

《股權購買協議》，將購買冠捷科技有限公司（「冠捷科技」）51%股權，收購

對價為現金765,622.3866萬元。

公司擬通過在產權交易所公開掛牌的方式，轉讓公司所持有的南京平板顯示

57.646%股權。

公司擬以非公開協議轉讓的方式向中國電子出售其持有的成都顯示11.429%

股權，中國電子擬以支付現金的方式購買成都顯示11.429%股權。

2、 擬收購公司基本情況

冠捷科技乃於百慕達註冊成立之有限公司，其註冊辦事處地址為Canon’s Court,

22 Victoria Street, Hamilton HM 12,Bermuda，主要從事設計、生產及銷售電腦

監視器、平面電視產品及其他顯示器產品。

三、 備考合併財務報表的編制基礎

(一) 編制基礎

根據中國證監會《公開發行證券的公司信息披露內容與格式準則第 26 號——上市

公司重大資產重組申請文件》的要求，本公司因附註二所述重大資產重組而向深圳

證券交易所 (「深交所」) 提交申請文件的目的，以持續經營為基礎，編制了2019年

度及截至2020年1-6月期間 (「相關期間」) 的備考合併財務報表 (「本備考合併財務

報表」) 。本備考合併財務報表是為本公司向深交所提交重大資產重組申請文件之目

的而編制，僅供本公司向深交所報送申報材料之用。

基於本備考合併財務報表的特殊目的，本公司僅編制了備考資產負債表、備考利潤

表及其部分相關財務附註，未編製備考合併現金流量表、備考合併權益變動表及與

金融工具相關的風險、 公允價值的披露、承諾事項、資本管理等財務報表附註。

除以下事項外，本備考合併財務報表根據以下附註五中所述的會計政策編制。這些

會計政策符合中華人民共和國財政部 (以下簡稱「財政部」) 頒布的企業會計準則的

要求。

本公司備考合併財務報表的編制基礎和假設

1、 假定本公司本次資產重組交易已於 2020年 6 月 30日備考合併財務報表的最

早期間 2019年 1 月 1日完成，即於 2019年 1 月 1 日本公司已持有冠捷科技

51%的股權，南京華東電子真空顯示科技有限責任公司註銷完成和置出本公司持有

的如下股權的集團架構為基礎編制。

公司名稱

置出股權（%）

1．南京中電熊貓平板顯示科技有限公司

57.65

2．南京中電熊貓晶體科技有限公司

83.35

3．南京華睿川電子科技有限公司

70.00

4．南京華日觸控顯示科技有限公司

100.00

公司名稱

置出股權（%）

5．南京中電熊貓磁電科技有限公司

100.00

6．南京華東電子真空材料有限公司

61.00

7．南京中電熊貓觸控顯示科技有限公司

75.00

8. 成都中電熊貓顯示科技有限公司

11.43

根據北京卓信大華資產評估有限公司出具的「卓信大華評報字（2020）第2236號」《南

京華東電子信息科技股份有限公司擬收購冠捷科技有限公司51%股權涉及的冠捷科

技有限公司股東全部權益價值評估項目資產評估報告》，截至 2019 年12月 31 日，

冠捷科技的51%股權的評估值為 784,833.89 萬元。鑑於冠捷科技於過渡期間進行了

現金分紅，經協商，各方一致同意本次收購中標的資產的交易價格應扣除對應比例

的現金分紅金額，標的資產的交易價格最終確定為765,622.3866萬元。由於本公司

擬以支付現金購買資產的方式完成本次重大資產重組，並根據股權購買安排本公司

將以765,622.3866萬元，收購華電有限公司和群創

光電股份

有限公司合計持有的冠

捷科技51%股權。本公司在編製備考合併財務報表時，將重組方案確定的收購對價

總額人民幣765,622.3866萬元作為冠捷科技 2019年 1月 1日51%股權的購買成本，

並相應確認一項其他應付款，金融負債的計量並未反映時間價值的影響。

由於本公司擬以現金方式處置本公司持有的上述股權，並根據股權處置協議或交易

預案， 本公司將以559,405.83萬元現金處置上述股權。本公司在編製備考合併財務

報表時，將股權處置協議確定的交易對價總額人民幣559,405.83萬元作為備考合併

財務報表 2019年 1月 1日的股權處置價格，並相應確認一項其他應收款，金融資

產的計量並未反映時間價值的影響。

根據公司處置上述股權的轉讓協議，轉讓標的交割日前，協議約定股權收購方以現

金方式清償上述公司欠本公司的債務，本公司在編製備考合併財務報表時，假設上

述公司欠本

公司債

務已經全部轉讓給股權收購方。假設冠捷科技按本公司持有的

51%股權分紅給本公司。

2、 收購標的冠捷科技的各項資產、負債在假設購買日 (2019年1月1日) 的入帳

價值。

在編制本備考合併財務報表時，由於本公司與冠捷科技同受最終控制方中國電子信

息產業集團有限公司控制，按同一控制下企業合併會計準則的規定，冠捷科技的可

辨認資產及負債在購買日以帳面價值入帳。

3、 假設不考慮資產重組過程中可能發生的交易費用支出以及所涉及的各項稅費。

4、本次重大資產重組後，由於本公司無實際業務，重組完成後本公司將採用冠捷科

技會計政策與會計估計，故本備考合併財務報表按照冠捷科技會計政策與會計估計

編制。

5、本備考財務報表以本公司和冠捷科技財務報表為基礎編制，冠捷科技2019年度

及2020年1-6月財務報表業經普華永道中天會計師事務所（特殊普通合夥）審計，

並出具了「普華永道中天審字（2020）第29577 號」標準無保留意見審計報告。

6、固有限制

除上述附註三中所述的調整外，本備考合併財務報表未考慮其他與本次重組可能相

關的事項的影響。本備考合併財務報表系根據假設備考合併財務報表附註三所述的

本次重組已於 2019 年 1 月 1 日完成而形成的架構編制，其編制基礎具有某些能

夠影響信息可靠性的固有限制，未必真實反映如果本次重組已於 2019年1 月 1日

完成的情況下於2020年6月 30日 及 2019年 12月 31日的合併財務狀況，截至

2020年 1-6月期間及2019年度的合併經營成果。

(二) 持續經營

本財務報表以公司持續經營假設為基礎進行編制。

四、 重要會計政策及會計估計

以下披露內容已涵蓋了本公司根據實際生產經營特點制定的具體會計政策和會計估

計。

(一) 會計期間

自公曆1月1日至12月31日止為一個會計年度。

(二) 營業周期

本公司營業周期為12個月。

(三) 記帳本位幣

本集團每個主體根據其經營所在的主要經濟環境的貨幣計量確定其記帳本位幣。本

財務報表以人民幣列示，人民幣為本集團的列報貨幣。

(四) 企業合併

(a)

同一控制下的企業合併

合併方支付的合併對價及取得的淨資產均按帳面價值計量，如被合併方是最終控制方以

前年度從第三方收購來的，則以被合併方的資產、負債(包括最終控制方收購被合併方而

形成的商譽)在最終控制方合併財務報表中的帳面價值為基礎。合併方取得的淨資產帳面

價值與支付的合併對價帳面價值的差額，調整資本公積(股本溢價)；資本公積(股本溢價)

不足以衝減的，調整留存收益。為進行企業合併發生的直接相關費用於發生時計入當期

損益。為企業合併而發行權益性證券或債務性證券的交易費用，計入權益性證券或債務

性證券的初始確認金額。

(b)

非同一控制下的企業合併

購買方發生的合併成本及在合併中取得的可辨認淨資產按購買日的公允價值計量。合併

成本大於合併中取得的被購買方於購買日可辨認淨資產公允價值份額的差額，確認為商

譽；合併成本小於合併中取得的被購買方可辨認淨資產公允價值份額的差額，計入當期

損益。為進行企業合併發生的直接相關費用於發生時計入當期損益。為企業合併而發行

權益性證券或債務性證券的交易費用，計入權益性證券或債務性證券的初始確認金額。

(五) 合併財務報表的編制方法

編制合併財務報表時，合併範圍包括本公司及全部子公司。

從取得子公司的實際控制權之日起，本集團開始將其納入合併範圍；從喪失實際控制權

之日起停止納入合併範圍。對於同一控制下企業合併取得的子公司，自其與本公司同受

最終控制方控制之日起納入本公司合併範圍，並將其在合併日前實現的淨利潤在合併利

潤表中單列項目反映。

在編制合併財務報表時，子公司與本公司採用的會計政策或會計期間不一致的，按照本

公司的會計政策和會計期間對子公司財務報表進行必要的調整。對於非同一控制下企業

合併取得的子公司，以購買日可辨認淨資產公允價值為基礎對其財務報表進行調整。

集團內所有重大往來餘額、交易及未實現利潤在合併財務報表編制時予以抵銷。子公司

的股東權益、當期淨損益及綜合收益中不屬於本公司所擁有的部分分別作為少數股東權

益、少數股東損益及歸屬於少數股東的綜合收益總額在合併財務報表中股東權益、淨利

潤及綜合收益總額項下單獨列示。本公司向子公司出售資產所發生的未實現內部交易損

益，全額抵銷歸屬於母公司股東的淨利潤；子公司向本公司出售資產所發生的未實現內

部交易損益，按本公司對該子公司的分配比例在歸屬於母公司股東的淨利潤和少數股東

損益之間分配抵銷。子公司之間出售資產所發生的未實現內部交易損益，按照母公司對

出售方子公司的分配比例在歸屬於母公司股東的淨利潤和少數股東損益之間分配抵銷。

如果以本集團為會計主體與以本公司或子公司為會計主體對同一交易的認定不同時，從

本集團的角度對該交易予以調整。

(六) 現金及現金等價物

現金及現金等價物是指庫存現金，可隨時用於支付的存款，以及持有的期限短、流動性

強、易於轉換為已知金額現金、價值變動風險很小的投資。

(七) 外幣折算

(a)

外幣交易

外幣交易按交易發生日的即期匯率將外幣金額折算為記帳本位幣入帳。

於資產負債表日，外幣貨幣性項目採用資產負債表日的即期匯率折算為記帳本位幣。為

購建符合借款費用資本化條件的資產而借入的外幣專門借款產生的匯兌差額在資本化期

間內予以資本化；其他匯兌差額直接計入當期損益。以歷史成本計量的外幣非貨幣性項

目，於資產負債表日採用交易發生日的即期匯率折算。匯率變動對現金的影響額，在現

金流量表中單獨列示。

(b)

外幣財務報表的折算

境外經營的資產負債表中的資產和負債項目，採用資產負債表日的即期匯率折算，股東

權益中除未分配利潤項目外，其他項目採用發生時的即期匯率折算。境外經營的利潤表

中的收入與費用項目，採用交易發生日的即期匯率折算。上述折算產生的外幣報表折算

差額，計入其他綜合收益。境外經營的現金流量項目，採用現金流量發生日的即期匯率

折算。匯率變動對現金的影響額，在現金流量表中單獨列示。

(c)

惡性通貨膨脹會計

本集團對利潤表項目由於重述而產生的差額計入當期損益，對其自初始確認之日起以一

般物價指數變動於予以重述。

在本集團首次適用惡性通貨膨脹會計的財務報告期初，本集團對在阿根廷經營子公司的

所有者權益(除未分配利潤之外)按照自初始投資時或取得時的一般物價指數變動進行重

述。該重述的影響直接計入當期的所有者權益變動。重述除未分配利潤外的資產負債表

項目後，差額為重述後的未分配利潤。

在本集團首次適用惡性通貨膨脹會計的財務報告期末或後續期間，本集團對在阿根廷經

營子公司的所有者權益將自首次適用惡性通貨膨脹會計的財務報告期初或投資之日(孰

晚)起，按照一般物價指數進行重述。

所有現金流量表項目將按照資產負債表日的一般物價指數進行重述。

(八)

金融工具

金融工具，是指形成一方的金融資產並形成其他方的金融負債或權益工具的合同。當本

集團成為金融工具合同的一方時，確認相關的金融資產或金融負債。

(a)

金融資產

(i)

分類和計量

本集團根據管理金融資產的業務模式和金融資產的合同現金流量特徵，將金融資產劃分

為：(1) 以攤餘成本計量的金融資產；(2) 以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的

金融資產；(3) 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。

金融資產在初始確認時以公允價值計量。對於以公允價值計量且其變動計入當期損益的

金融資產，相關交易費用直接計入當期損益；對於其他類別的金融資產，相關交易費用

計入初始確認金額。因銷售產品或提供勞務而產生的、未包含或不考慮重大融資成分的

應收帳款或應收票據，本集團按照預期有權收取的對價金額作為初始確認金額。

債務工具

本集團持有的債務工具是指從發行方角度分析符合金融負債定義的工具，分別採用以下

三種方式進行計量：

以攤餘成本計量：

本集團管理此類金融資產的業務模式為以收取合同現金流量為目標，且此類金融資產的

合同現金流量特徵與基本借貸安排相一致，即在特定日期產生的現金流量，僅為對本金

和以未償付本金金額為基礎的利息的支付。本集團對於此類金融資產按照實際利率法確

認利息收入。此類金融資產主要包括貨幣資金、應收票據、應收帳款和其他應收款等。

以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益：

本集團管理此類金融資產的業務模式為既以收取合同現金流量為目標又以出售為目標，

且此類金融資產的合同現金流量特徵與基本借貸安排相一致。此類金融資產按照公允價

值計量且其變動計入其他綜合收益，但減值損失或利得、匯兌損益和按照實際利率法計

算的利息收入計入當期損益。

以公允價值計量且其變動計入當期損益：

本集團將持有的未劃分為以攤餘成本計量和以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益

的債務工具，以公允價值計量且其變動計入當期損益，列示為交易性金融資產。在初始

確認時，本集團為了消除或顯著減少會計錯配，將部分金融資產指定為以公允價值計量

且其變動計入當期損益的金融資產。自資產負債表日起超過一年到期且預期持有超過一

年的，列示為其他非流動金融資產。

權益工具

本集團將對其沒有控制、共同控制和重大影響的權益工具投資按照公允價值計量且其變

動計入當期損益，列示為交易性金融資產；自資產負債表日起預期持有超過一年的，列

示為其他非流動金融資產。

此外，本集團將部分非交易性權益工具投資指定為以公允價值計量且其變動計入其他綜

合收益的金融資產，列示為其他權益工具投資。該類金融資產的相關股利收入計入當期

損益。

(ii)

減值

本集團對於以攤餘成本計量的金融資產，以預期信用損失為基礎確認損失準備。

本集團考慮有關過去事項、當前狀況以及對未來經濟狀況的預測等合理且有依據的信息，

以發生違約的風險為權重，計算合同應收的現金流量與預期能收到的現金流量之間差額

的現值的概率加權金額，確認預期信用損失。

於每個資產負債表日，本集團對於處於不同階段的金融工具的預期信用損失分別進行計

量。金融工具自初始確認後信用風險未顯著增加的，處於第一階段，本集團按照未來12

個月內的預期信用損失計量損失準備；金融工具自初始確認後信用風險已顯著增加但尚

未發生信用減值的，處於第二階段，本集團按照該工具整個存續期的預期信用損失計量

損失準備；金融工具自初始確認後已經發生信用減值的，處於第三階段，本集團按照該

工具整個存續期的預期信用損失計量損失準備。

對於在資產負債表日具有較低信用風險的金融工具，本集團假設其信用風險自初始確認

後並未顯著增加，按照未來12個月內的預期信用損失計量損失準備。

本集團對於處於第一階段和第二階段、以及較低信用風險的金融工具，按照其未扣除減

值準備的帳面餘額和實際利率計算利息收入。對於處於第三階段的金融工具，按照其帳

面餘額減已計提減值準備後的攤餘成本和實際利率計算利息收入。

對於因銷售商品、提供勞務等日常經營活動形成的應收票據和應收帳款，無論是否存在

重大融資成分，本集團均按照整個存續期的預期信用損失計量損失準備。

當單項金融資產無法以合理成本評估預期信用損失的信息時，本集團依據信用風險特徵

將應收款項劃分為若干組合，在組合基礎上計算預期信用損失，確定組合的依據和計提

方法如下：

應收票據組合一

銀行承兌匯票

應收票據組合二

商業承兌匯票

應收帳款組合一

應收國內地區款項

應收帳款組合二

應收國外地區款項

其他應收款組合一

應收企業往來款

其他應收款組合二

應收銀行保理款和利息

其他應收款組合三

應收稅收返還款

其他應收款組合四

其他

對於劃分為組合的應收帳款和因銷售商品、提供勞務等日常經營活動形成的應收票據，

本集團參考歷史信用損失經驗，結合當前狀況以及對未來經濟狀況的預測，通過違約風

險敞口和整個存續期預期信用損失率，計算預期信用損失。除此以外的應收票據和劃分

為組合的其他應收款，本集團參考歷史信用損失經驗，結合當前狀況以及對未來經濟狀

況的預測，通過違約風險敞口和未來12個月內或整個存續期預期信用損失率，計算預期

信用損失。

本集團將計提或轉回的損失準備計入當期損益。對於持有的以公允價值計量且其變動計

入其他綜合收益的債務工具，本集團在將減值損失或利得計入當期損益的同時調整其他

綜合收益。

(iii)

終止確認

金融資產滿足下列條件之一的，予以終止確認：(1) 收取該金融資產現金流量的合同權利

終止；(2) 該金融資產已轉移，且本集團將金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移

給轉入方； (3) 該金融資產已轉移，雖然本集團既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權

上幾乎所有的風險和報酬，但是放棄了對該金融資產控制。

其他權益工具投資終止確認時，其帳面價值與收到的對價以及原直接計入其他綜合收益

的公允價值變動累計額之和的差額，計入留存收益；其餘金融資產終止確認時，其帳面

價值與收到的對價以及原直接計入其他綜合收益的公允價值變動累計額之和的差額，計

入當期損益。

(b)

金融負債

金融負債於初始確認時分類為以攤餘成本計量的金融負債和以公允價值計量且其變動計

入當期損益的金融負債。

本集團的金融負債主要為以攤餘成本計量的金融負債，包括應付票據及應付帳款、其他

應付款及借款等。該類金融負債按其公允價值扣除交易費用後的金額進行初始計量，並

採用實際利率法進行後續計量。期限在一年以下(含一年)的，列示為流動負債；期限在一

年以上但自資產負債表日起一年內(含一年)到期的，列示為一年內到期的非流動負債；其

餘列示為非流動負債。

當金融負債的現時義務全部或部分已經解除時，本集團終止確認該金融負債或義務已解

除的部分。終止確認部分的帳面價值與支付的對價之間的差額，計入當期損益。

(c)

金融工具的公允價值確定

存在活躍市場的金融工具，以活躍市場中的報價確定其公允價值。不存在活躍市場的金融

工具，採用估值技術確定其公允價值。在估值時，本集團採用在當前情況下適用並且有足

夠可利用數據和其他信息支持的估值技術，選擇與市場參與者在相關資產或負債的交易中

所考慮的資產或負債特徵相一致的輸入值，並儘可能優先使用相關可觀察輸入值。在相關

可觀察輸入值無法取得或取得不切實可行的情況下，使用不可觀察輸入值。

(九) (

存貨

(a)

分類

存貨包括原材料、在產品、庫存商品及周轉材料等，按成本與可變現淨值孰低計量。

(b)

發出存貨的計價方法

存貨發出時的成本按加權平均法核算，庫存商品和在產品成本包括原材料、直接人工以

及在正常生產能力下按系統的方法分配的製造費用。

(c)

存貨可變現淨值的確定依據及存貨跌價準備的計提方法。

存貨跌價準備按存貨成本高於其可變現淨值的差額計提。可變現淨值按日常活動中，以

存貨的估計售價減去至完工時估計將要發生的成本、估計的銷售費用以及相關稅費後的

金額確定。

(d)

本集團的存貨盤存制度採用永續盤存制。

(e)

低值易耗品和包裝物的攤銷方法

周轉材料包括低值易耗品和包裝物等，低值易耗品採用分次攤銷法、包裝物採用一次轉

銷法進行攤銷。

(十) (

長期股權投資

長期股權投資包括：本公司對子公司的長期股權投資；本集團對合營企業和聯營企業的

長期股權投資。

子公司為本公司能夠對其實施控制的被投資單位。合營企業為本集團通過單獨主體達成，

能夠與其他方實施共同控制，且基於法律形式、合同條款及其他事實與情況僅對其淨資

產享有權利的合營安排。聯營企業為本集團能夠對其財務和經營決策具有重大影響的被

投資單位。

對子公司的投資，在公司財務報表中按照成本法確定的金額列示，在編制合併財務報表

時按權益法調整後進行合併；對合營企業和聯營企業投資採用權益法核算。

(a)

投資成本確定

對於企業合併形成的長期股權投資：同一控制下企業合併取得的長期股權投資，在合併

日按照被合併方所有者權益在最終控制方合併財務報表中的帳面價值的份額作為投資成

本；非同一控制下企業合併取得的長期股權投資，按照合併成本作為長期股權投資的投

資成本。

對於以企業合併以外的其他方式取得的長期股權投資：支付現金取得的長期股權投資，

按照實際支付的購買價款作為初始投資成本；發行權益性證券取得的長期股權投資，以

發行權益性證券的公允價值作為初始投資成本。

(b)

後續計量及損益確認方法

採用成本法核算的長期股權投資，按照初始投資成本計量，被投資單位宣告分派的現金

股利或利潤，確認為投資收益計入當期損益。

採用權益法核算的長期股權投資，初始投資成本大於投資時應享有被投資單位可辨認淨

資產公允價值份額的，以初始投資成本作為長期股權投資成本；初始投資成本小於投資

時應享有被投資單位可辨認淨資產公允價值份額的，其差額計入當期損益，並相應調增

長期股權投資成本。

採用權益法核算的長期股權投資，本集團按應享有或應分擔的被投資單位的淨損益份額

確認當期投資損益。確認被投資單位發生的淨虧損，以長期股權投資的帳面價值以及其

他實質上構成對被投資單位淨投資的長期權益減記至零為限，但本集團負有承擔額外損

失義務且符合預計負債確認條件的，繼續確認預計將承擔的損失金額。被投資單位除淨

損益、其他綜合收益和利潤分配以外所有者權益的其他變動，調整長期股權投資的帳面

價值並計入資本公積。被投資單位分派的利潤或現金股利於宣告分派時按照本集團應分

得的部分，相應減少長期股權投資的帳面價值。本集團與被投資單位之間未實現的內部

交易損益按照持股比例計算歸屬於本集團的部分，予以抵銷，在此基礎上確認投資損益。

本集團與被投資單位發生的內部交易損失，其中屬於資產減值損失的部分，相應的未實

現損失不予抵銷。

(c)

確定對被投資單位具有控制、共同控制、重大影響的依據。

控制是指擁有對被投資單位的權力，通過參與被投資單位的相關活動而享有可變回報，

並且有能力運用對被投資單位的權力影響其回報金額。

共同控制是指按照相關約定對某項安排所共有的控制，並且該安排的相關活動必須經過

本集團及分享控制權的其他參與方一致同意後才能決策。

重大影響是指對被投資單位的財務和經營政策有參與決策的權力，但並不能夠控制或者

與其他方一起共同控制這些政策的制定。

(d)

長期股權投資減值

對子公司、合營企業、聯營企業的長期股權投資，當其可收回金額低於其帳面價值時，

帳面價值減記至可收回金額。

(十一) 投資性房地產

投資性房地產包括已出租的土地使用權和以出租為目的的建築物以及正在建造或開發

過程中將用於出租的建築物，以成本進行初始計量。與投資性房地產有關的後續支出，

在相關的經濟利益很可能流入本集團且其成本能夠可靠的計量時，計入投資性房地產

成本；否則，於發生時計入當期損益。

本集團對所有投資性房地產採用公允價值模式進行後續計量，不計提折舊或進行攤銷，

在資產負債表日以投資性房地產的公允價值為基礎調整其帳面價值，公允價值與原帳

面價值之間的差額計入當期損益。

投資性房地產的用途改變為自用時，自改變之日起，將該投資性房地產轉換為固定資

產或無形資產，基於轉換當日投資性房地產的公允價值確定固定資產和無形資產的帳

面價值，公允價值與投資性房地產原帳面價值的差額計入當期損益。自用房地產的用

途改變為賺取租金或資本增值時，自改變之日起，將固定資產或無形資產轉換為投資

性房地產，以轉換當日的公允價值作為投資性房地產的帳面價值，轉換當日的公允價

值小於固定資產和無形資產原帳面價值的，差額計入當期損益，轉換當日的公允價值

大於固定資產和無形資產原帳面價值的，差額計入其他綜合收益。

當投資性房地產被處置、或者永久退出使用且預計不能從其處置中取得經濟利益時，

終止確認該項投資性房地產。投資性房地產出售、轉讓、報廢或毀損的處置收入扣除

其帳面價值和相關稅費後計入當期損益。

(十二) 固定資產

(a)

固定資產確認及初始計量

固定資產包括房屋及建築物、機器設備、模具、電子設備及辦公設備和運輸工具及其

它設備等。

固定資產在與其有關的經濟利益很可能流入本集團、且其成本能夠可靠計量時予以確

認。購置或新建的固定資產按取得時的成本進行初始計量。

與固定資產有關的後續支出，在與其有關的經濟利益很可能流入本集團且其成本能夠

可靠計量時，計入固定資產成本；對於被替換的部分，終止確認其帳面價值；所有其

他後續支出於發生時計入當期損益。

(b)

固定資產的折舊方法

固定資產折舊採用年限平均法並按其入帳價值減去預計淨殘值後在預計使用壽命內計

提。對計提了減值準備的固定資產，則在未來期間按扣除減值準備後的帳面價值及依

據尚可使用年限確定折舊額。

固定資產的預計使用壽命、淨殘值率及年折舊率列示如下：

預計使用壽命

預計淨殘值率

年折舊率

房屋及建築物

20年

0-5%

4.75%至5%

機器設備

5-10年

0-5%

9.5%至20%

模具

1-2年

0-5%

47.5%至100%

電子設備及辦公設備

1-5年

0-5%

19%至100%

運輸工具及其它設備

3-5年

0-5%

31.7%至100%

對固定資產的預計使用壽命、預計淨殘值和折舊方法於每年年度終了進行覆核並作適

當調整。

(c)

當固定資產的可收回金額低於其帳面價值時，帳面價值減記至可收回金額。

(d)

固定資產的處置

當固定資產被處置、或者預期通過使用或處置不能產生經濟利益時，終止確認該固定資

產。固定資產出售、轉讓、報廢或毀損的處置收入扣除其帳面價值和相關稅費後的金額

計入當期損益。

(十三) 在建工程

在建工程按實際發生的成本計量。實際成本包括建築成本、安裝成本、符合資本化條件

的借款費用以及其他為使在建工程達到預定可使用狀態所發生的必要支出。在建工程在

達到預定可使用狀態時，轉入固定資產並自次月起開始計提折舊。當在建工程的可收回

金額低於其帳面價值時，帳面價值減記至可收回金額。

(十四) 無形資產

無形資產包括軟體、土地使用權、商標權等，以成本計量。

(a)

軟體

確認為資產的開發計算機軟體成本於許可期間或其估計可使用年期3至5年內使用直線

法攤銷。

(b)

土地使用權

本集團土地為永久持有，永久持有的土地無需進行折舊攤銷。本集團土地使用權分為非

永久持有，非永久持有的土地使用權按使用年限40至70年平均攤銷。外購土地及建築

物的價款難以在土地使用權與建築物之間合理分配的，全部作為固定資產。

(c)

商標權

本集團外購的商標權按歷史成本計量。商標權按其入帳價值及合同規定的有效年限4至5

年採用年限平均法進行攤銷。

(d)

定期覆核使用壽命和攤銷方法

對使用壽命有限的無形資產的預計使用壽命及攤銷方法於每年年度終了進行覆核並作適

當調整。

(e)

研究與開發

內部研究開發項目支出根據其性質以及研發活動最終形成無形資產是否具有較大不確

定性，被分為研究階段支出和開發階段支出。

為研究而進行的有計劃的調查、評價和選擇階段的支出為研究階段的支出，於發生時計

入當期損益；大規模生產之前，針對最終應用的相關設計、測試階段的支出為開發階段

的支出，同時滿足下列條件的，予以資本化：

. 開發已經技術團隊進行充分論證；

. 管理層已批准開發的預算；

. 前期市場調研的研究分析說明所生產的產品具有市場推廣能力；

. 有足夠的技術和資金支持，以進行的開發活動及後續的大規模生產；以及

. 開發的支出能夠可靠地歸集。

不滿足上述條件的開發階段的支出，於發生時計入當期損益。以前期間已計入損益的開

發支出不在以後期間重新確認為資產。已資本化的開發階段的支出在資產負債表上列示

為開發支出，自該項目達到預定用途之日起轉為無形資產。

(f)

無形資產減值

當無形資產的可收回金額低於其帳面價值時，帳面價值減記至可收回金額。

(十五) 長期待攤費用

長期待攤費用包括使用權資產改良及其他已經發生但應由本期和以後各期負擔的、分攤

期限在一年以上的各項費用，按預計受益期間分期平均攤銷，並以實際支出減去累計攤

銷後的淨額列示。

(十六) 長期資產減值

固定資產、在建工程、使用權資產、使用壽命有限的無形資產及對子公司、合營企

業、聯營企業的長期股權投資等，於資產負債表日存在減值跡象的，進行減值測試；

尚未達到可使用狀態的無形資產，無論是否存在減值跡象，至少每年進行減值測試。

減值測試結果表明資產的可收回金額低於其帳面價值的，按其差額計提減值準備並

計入減值損失。可收回金額為資產的公允價值減去處置費用後的淨額與資產預計未

來現金流量的現值兩者之間的較高者。資產減值準備按單項資產為基礎計算並確認，

如果難以對單項資產的可收回金額進行估計的，以該資產所屬的資產組確定資產組

的可收回金額。資產組是能夠獨立產生現金流入的最小資產組合。

在財務報表中單獨列示的商譽，無論是否存在減值跡象，至少每年進行減值測試。

減值測試時，商譽的帳面價值分攤至預期從企業合併的協同效應中受益的資產組或

資產組組合。測試結果表明包含分攤的商譽的資產組或資產組組合的可收回金額低

於其帳面價值的，確認相應的減值損失。減值損失金額先抵減分攤至該資產組或資

產組組合的商譽的帳面價值，再根據資產組或資產組組合中除商譽以外的其他各項

資產的帳面價值所佔比重，按比例抵減其他各項資產的帳面價值。

上述資產減值損失一經確認，以後期間不予轉回價值得以恢復的部分。

(十七) 職工薪酬

職工薪酬是本集團為獲得職工提供的服務或解除勞動關係而給予的各種形式的報酬或

補償，包括短期薪酬、離職後福利、辭退福利和其他長期職工福利等。

(a)

短期薪酬

短期薪酬包括工資、獎金、津貼和補貼、職工福利費、醫療保險費、工傷保險費、生

育保險費、住房公積金、工會和教育經費、短期帶薪缺勤等。本集團在職工提供服務

的會計期間，將實際發生的短期薪酬確認為負債，並計入當期損益或相關資產成本。

其中，非貨幣性福利按照公允價值計量。

(b)

離職後福利

本集團將離職後福利計劃分類為設定提存計劃和設定受益計劃。設定提存計劃是本集團

向獨立的基金繳存固定費用後，不再承擔進一步支付義務的離職後福利計劃；設定受益

計劃是除設定提存計劃以外的離職後福利計劃。

(i)

基本養老保險

本集團職工參加了由當地勞動和社會保障部門組織實施的社會基本養老保險。本集團以

當地規定的社會基本養老保險繳納基數和比例，按月向當地社會基本養老保險經辦機構

繳納養老保險費。職工退休後，當地勞動及社會保障部門有責任向已退休員工支付社會

基本養老金。本集團在職工提供服務的會計期間，將根據上述社保規定計算應繳納的金

額確認為負債，並計入當期損益或相關資產成本。

(ii)

企業年金(設定提存養老金計劃)

本集團於中國及海外地區參加了多項設定提存計劃(國內為企業年金)。該計劃相關資產

與本集團資產分開，並由獨立的管理基金持有。該計劃每期投入的金額按員工薪酬的一

定百分比計算。

(iii)

退休金計劃(設定受益計劃)

本集團內若干海外子公司按照當地法規條例參與了設定受益退休金計劃。資產負債表上

確認的設定受益負債為設定受益義務的現值減去計劃資產的公允價值。設定受益義務每

年由獨立精算師採用與義務期限和幣種相似的國債利率或高質量

公司債

券、以預期累積

福利單位法計算。與設定受益退休金計劃相關的服務費用(包括當期服務成本、過去服

務成本和結算利得或損失)和利息淨額計入當期損益或相關資產成本，重新計量設定受

益計劃淨負債或淨資產所產生的變動計入其他綜合收益。

(c) 辭退福利

本集團在職工勞動合同到期之前解除與職工的勞動關係、或者為鼓勵職工自願接受裁減

而提出給予補償，在本集團不能單方面撤回解除勞動關係計劃或裁減建議時和確認與涉

及支付辭退福利的重組相關的成本費用時兩者孰早日，確認因解除與職工的勞動關係給

予補償而產生的負債，同時計入當期損益。

預期在資產負債表日起一年內需支付的辭退福利，列示為應付職工薪酬。

(十八) 股份支付

(a)

股份支付的種類

股份支付是為了獲取職工提供服務而授予權益工具或者承擔以權益工具為基礎確定的

負債的交易。權益工具包括公司本身、公司的母公司或同集團其他會計主體的權益工

具。股份支付分為以權益結算的股份支付和以現金結算的股份支付。本集團的股份支

付為以權益結算的股份支付。

以權益結算的股份支付

本集團的股票期權計劃為換取職工提供的服務的權益結算的股份支付，以授予職工的

權益工具在授予日的公允價值計量。在完成等待期內的服務或達到規定業績條件才可

行權，在等待期內以對可行權權益工具數量的最佳估計為基礎，按照權益工具授予日

的公允價值，將當期取得的服務計入相關成本或費用，相應增加資本公積。後續信息

表明可行權權益工具的數量與以前估計不同的，將進行調整，並在可行權日調整至實

際可行權的權益工具數量。在行權日，根據實際行權的權益工具數量，計算確定應轉

入股本的金額，將其轉入股本。

(b)

權益工具公允價值確定的方法

本集團採用期權定價模型確定股票期權的公允價值。以二叉樹期權估價模型確定股票增

值權的公允價值。

(c)

確認可行權權益工具最佳估計的依據

在等待期內每個資產負債表日，本集團根據最新取得的可行權職工人數變動等後續信息

做出最佳估計，修正預計可行權的權益工具數量。在可行權日，最終預計可行權權益工

具的數量與實際可行權工具的數量一致。

(d)

實施股份支付計劃的相關會計處理

股票期權的行權日，本集團根據行權情況，確認股本和股本溢價，同時結轉等待期內確

認的資本公積。

(十九) 股利分配

現金股利於股東大會批准的當期，確認為負債。

(二十) 預計負債

因產品質量保證和重組義務等形成的現時義務，當履行該義務很可能導致經濟利益的

流出，且其金額能夠可靠計量時，確認為預計負債。

預計負債按照履行相關現時義務所需支出的最佳估計數進行初始計量，並綜合考慮與

或有事項有關的風險、不確定性和貨幣時間價值等因素。貨幣時間價值影響重大的，

通過對相關未來現金流出進行折現後確定最佳估計數；因隨著時間推移所進行的折現

還原而導致的預計負債帳面價值的增加金額，確認為利息費用。

於資產負債表日，對預計負債的帳面價值進行覆核並作適當調整，以反映當前的最佳

估計數。

預期在資產負債表日起一年內需支付的預計負債，列示為其他流動負債。

(二十一) 收入

本集團在客戶取得相關商品或服務的控制權時，按預期有權收取的對價金額確認收入。

(a)

銷售商品

本集團生產電腦顯示器、平板電視及其他顯示產品並銷售予客戶。本集團將產品按照

合同規定運至約定交貨地點，在客戶驗收且雙方籤署貨物交接單後確認收入。客戶在

確認接收後具有自行銷售電腦顯示器及平板電腦產品的權利並承擔該產品毀損的風

險。本集團銷售退回於銷售實現時按照過往歷史退貨信息、銷售數據和退貨數據進行

估計。經本集團管理層評估，於資產負債表日，銷售退回對本集團財務報表列報無重

大影響。

(b)

提供勞務

本集團對外提供運輸服務和質量保證服務，根據已完成勞務的進度在一段時間內確認

收入，其中，已完成勞務的進度按照已發生的履約服務佔預計提供總服務的比例確定。

本集團的該等運輸服務是指根據本集團的部分銷售合同條款，在客戶取得相關商品或

服務的控制權後，本集團仍須繼續承擔的運輸服務，構成單獨履約義務。本集團的該

等質量保證服務是指，除按照相關法律法規的要求而提供的質量保證外，本集團提供

的額外質量保證服務，構成一項單獨的履約義務。本集團在評估質量保證服務是否構

成一項單獨履約義務時，考慮了以下不同方面的因素：

i) 保修服務是否為有關法律法規所規定；

ii) 保修服務所覆蓋的質保期間；

iii) 保修服務所提供的服務內容。

本集團為提供勞務而發生的成本，確認為合同履約成本，並在確認收入時，按照已完

成勞務的進度結轉計入主營業務成本。

(二十二) 政府補助

政府補助為本集團從政府無償取得的貨幣性資產或非貨幣性資產，包括政府對電腦顯

示器及平板電視出口提供的補貼、稅費返還、穩崗補貼以及其他財政補貼獎勵等。

政府補助在本集團能夠滿足其所附的條件並且能夠收到時，予以確認。政府補助為貨

幣性資產的，按照收到或應收的金額計量。政府補助為非貨幣性資產的，按照公允價

值計量；公允價值不能可靠取得的，按照名義金額計量。

與資產相關的政府補助，是指本集團取得的、用於購建或以其他方式形成長期資產的

政府補助。與收益相關的政府補助，是指除與資產相關的政府補助之外的政府補助。

本集團將與資產相關的政府補助確認為遞延收益並在相關資產使用壽命內按照合理、

系統的方法分攤計入損益。

對於與收益相關的政府補助，若用於補償以後期間的相關成本費用或損失的，確認為

遞延收益，並在確認相關成本費用或損失的期間，計入當期損益；若用於補償已發生

的相關成本費用或損失的，直接計入當期損益。

本集團對同類政府補助採用相同的列報方式。

與日常活動相關的政府補助納入營業利潤，與日常活動無關的政府補助計入營業外收

支。

(二十三) 遞延所得稅資產和遞延所得稅負債

遞延所得稅資產和遞延所得稅負債根據資產和負債的計稅基礎與其帳面價值的差額(暫

時性差異)計算確認。對於按照稅法規定能夠於以後年度抵減應納稅所得額的可抵扣虧

損，確認相應的遞延所得稅資產。對於商譽的初始確認產生的暫時性差異，不確認相

應的遞延所得稅負債。對於既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額(或可抵扣虧損)

的非企業合併的交易中產生的資產或負債的初始確認形成的暫時性差異，不確認相應

的遞延所得稅資產和遞延所得稅負債。於資產負債表日，遞延所得稅資產和遞延所得

稅負債，按照預期收回該資產或清償該負債期間的適用稅率計量。

遞延所得稅資產的確認以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異、可抵扣虧損和稅款

抵減的應納稅所得額為限。

對與子公司、聯營企業及合營企業投資相關的應納稅暫時性差異，確認遞延所得稅負

債，除非本集團能夠控制該暫時性差異轉回的時間且該暫時性差異在可預見的未來很

可能不會轉回。對與子公司、聯營企業及合營企業投資相關的可抵扣暫時性差異，當

該暫時性差異在可預見的未來很可能轉回且未來很可能獲得用來抵扣可抵扣暫時性差

異的應納稅所得額時，確認遞延所得稅資產。

同時滿足下列條件的遞延所得稅資產和遞延所得稅負債以抵銷後的淨額列示：

. 遞延所得稅資產和遞延所得稅負債與同一稅收徵管部門對本集團內同一納稅主體

徵收的所得稅相關；

. 本集團內該納稅主體擁有以淨額結算當期所得稅資產及當期所得稅負債的法定權

利。

(二十四) 租賃

租賃，是指在一定期間內，出租人將資產的使用權讓與承租人以獲取對價的合同。

本集團作為承租人

本集團於租賃期開始日確認使用權資產，並按尚未支付的租賃付款額的現值確認租賃負

債。租賃付款額包括固定付款額，以及在合理確定將行使購買選擇權或終止租賃選擇權

的情況下需支付的款項等。按銷售額的一定比例確定的可變租金不納入租賃付款額，在

實際發生時計入當期損益。本集團將自資產負債表日起一年內(含一年)支付的租賃負

債，列示為一年內到期的非流動負債。

本集團的使用權資產包括租入的房屋及建築物、機器設備、運輸工具及計算機及電子設

備等。使用權資產按照成本進行初始計量，該成本包括租賃負債的初始計量金額、租賃

期開始日或之前已支付的租賃付款額、初始直接費用等，並扣除已收到的租賃激勵。本

集團能夠合理確定租賃期屆滿時取得租賃資產所有權的，在租賃資產剩餘使用壽命內計

提折舊；若無法合理確定租賃期屆滿時是否能夠取得租賃資產所有權，則在租賃期與租

賃資產剩餘使用壽命兩者孰短的期間內計提折舊。當可收回金額低於使用權資產的帳面

價值時，本集團將其帳面價值減記至可收回金額。

對於租賃期不超過12個月的短期租賃和單項資產全新時價值較低的低價值資產租賃，

本集團選擇不確認使用權資產和租賃負債，將相關租金支出在租賃期內各個期間按照直

線法計入當期損益或相關資產成本。

本集團作為出租人

實質上轉移了與租賃資產所有權有關的幾乎全部風險和報酬的租賃為融資租賃。其他的

租賃為經營租賃。

經營租賃

本集團經營租出自有的房屋建築物、機器設備及運輸工具時，經營租賃的租金收入在租

賃期內按照直線法確認。本集團將按銷售額的一定比例確定的可變租金在實際發生時計

入租金收入。

(二十五) 分部信息

本集團以內部組織結構、管理要求、內部報告制度為依據確定經營分部，以經營分部為

基礎確定報告分部並披露分部信息。

經營分部是指本集團內同時滿足下列條件的組成部分：(1) 該組成部分能夠在日常活動

中產生收入、發生費用；(2)本集團管理層能夠定期評價該組成部分的經營成果，以決定

向其配置資源、評價其業績；(3)本集團能夠取得該組成部分的財務狀況、經營成果和現

金流量等有關會計信息。兩個或多個經營分部具有相似的經濟特徵，並且滿足一定條件

的，則可合併為一個經營分部。

(二十六) 重要會計估計和判斷

本集團根據歷史經驗和其他因素，包括對未來事項的合理預期，對所採用的重要會計估

計和關鍵判斷進行持續的評價。

(a)

採用會計政策的關鍵判斷

下列重要會計估計及關鍵假設存在會導致下一會計年度資產和負債的帳面價值出現重

大調整的重要風險：

(i)

信用風險顯著增加的判斷

本集團判斷信用風險顯著增加的主要標準為逾期天數超過30日，或者以下一個或多個

指標發生顯著變化：債務人所處的經營環境、內外部信用評級、實際或預期經營成果的

顯著變化、擔保物價值或擔保方信用評級的顯著下降等。

本集團判斷已發生信用減值的主要標準為逾期天數超過90日(即，已發生違約)，或者符

合以下一個或多個條件：債務人發生重大財務困難，進行其他債務重組或很可能破產等。

(b)

重要會計估計及其關鍵假設

(i)

商譽減值準備的會計估計

本集團每年對商譽進行減值測試。包含商譽的資產組和資產組組合的可收回金額為其預

計未來現金流量的現值，現金流量現值預測涉及若干關鍵參數以及未來若干年經營情況

的假設，該等關鍵參數和假設涉及重大判斷和估計。

商譽減值損失一經確認，在以後會計期間不得轉回。

(ii)

未決訴訟

本集團在資產負債表日存在未決訴訟事項。管理層對潛在的訴訟費用進行評估及確認涉

及重大會計估計。

(iii)

預期信用損失的計量

本集團通過違約風險敞口和預期信用損失率計算預期信用損失，並基於違約概率和違約

損失率確定預期信用損失率。在確定預期信用損失率時，本集團使用內部歷史信用損失

經驗等數據，並結合當前狀況和前瞻性信息對歷史數據進行調整。在考慮前瞻性信息時，

本集團使用的指標包括經濟環境、外部市場情況及客戶情況的變化等。本集團定期監控

並覆核與預期信用損失計算相關的假設。上述估計技術和關鍵假設於2019年度及截至

2020年6月30日止六個月期間未發生重大變化。

(iv)

附有產品質量保證的銷售

本集團針對特定產品承諾如產品不能正常使用則給予維修或置換，該保修費用需作出重

要的判斷。本集團按照過去實際發生的維修和置換成本的歷史經驗估計保修費用。當實

際發生額與當初估計的保修費用出現差異時，該差異於發生時計入當期損益。

(v)

存貨跌價準備

本集團定期估計存貨的可變現淨值，並對存貨成本高於可變現淨值的差額確認存貨跌價

損失。本集團在估計存貨的可變現淨值時，考慮持有存貨的目的，並以可得到的資料作

為估計的基礎，其中包括存貨的市場價格及本集團過往的營運成本，存貨跌價準備的金

額可能會隨存貨的實際售價、完工成本及銷售費用和稅金而發生變化。對存貨跌價準備

的調整將影響估計變更當期的損益。

(vi)

長期資產減值估計

每當有事項和情況轉變顯示長期資產的帳面價值可能不能回收時。本集團將對該等資產

進行資產減值測試。該等資產或資產組的可回收金額的估計，應當根據其公允價值減去

處置費用後的淨額與資產預計未來現金流量的淨值兩者之間較高者確定。可收回金額的

計算要作出的會計估計，包括使用折現率、未來若干年經營情況的假設以及預計資產處

置價格和處置費用等。本集團管理層認為對長期資產計提了足額的減值準備。

(vii)

衍生工具及其他金融工具公允價值的會計估計

在活躍市場進行交易的金融工具於資產負債表日的公允價值按照市場牌價進行確定。本

集團用於金融資產定價的市場牌價為當時的買入價；用於金融負債定價的市場牌價為當

時的賣出價。

不存在活躍市場的金融工具於資產負債表日的公允價值的確定是以市場條件假設為前

提，利用適當的估值技術進行確定。

(viii)

應付商標使用費及專利權費

對於應付商標使用費，管理層主要根據商標權使用期間的銷售預測進行確定，該預測需

要運用判斷及估計。管理層於各資產負債日重新評估估計金額。

本集團根據協議確定的專利權費率、行業知識及其他市場數據估計應付專利權費，確定

該等專利開支及相關專利費需要重大判斷。

(ix)

投資性房地產

本集團對所有投資性房地產採用公允價值模式進行後續計量。本集團最少每半年取得獨

立評估報告。於每個報告期末，管理層會考慮最新獨立評估結果，調整對各項投資性房

地產的公允價值的估值。

(x)

應付或有對價

本集團應付或有對價的估值按照管理層所預測的按比例計算的息稅前利潤而作出。

計算上述應付或有對價的公允價值需要本集團作出對未來息稅前利潤的重大估計以及對

現金的時間價值的重大判斷。若收購日後出現了導致應付或有對價的公允價值發生變化

的事件或因素，則本集團需要對其進行重新計量，相關變動確認於當期合併利潤表中。

對重要假設的估計(例如銷售增長、毛利率增長及折現率等)涉及管理層判斷，主要假設的

變動可能會影響未來應付金額。

(xi)

惡性通貨膨脹

本集團在判斷某境外經營實體是否開始處於惡性通貨膨脹經濟中及該經營實體的子公

司、合營及聯營企業的功能性貨幣是否為惡性通貨膨脹經濟貨幣中運用了重要判斷。

. 當一個國家經濟環境顯示 (但不局限於)以下特徵時，應當判定該國處於惡性通貨膨

脹經濟中：

. 三年累計通貨膨脹率接近或超過100%；

. 利率、工資和物價與物價指數掛鈎，物價指數是物價變動趨勢和幅度的相對數；

. 一般公眾不是以當地貨幣、而是以相對穩定的外幣為單位作為衡量貨幣金額的基礎；

. 一般公眾傾向於以非貨幣性資產或相對穩定的外幣來保存自己的財富，持有的當地貨

幣立即用於投資以保持購買力；

. 即使信用期限很短，賒銷和賒購交易仍按補償信用期預計購買力損失的價格成交。

管理層須評估並判斷本集團開始適用惡性通貨膨脹會計的時點。經管理層評估，本集團在

阿根廷子公司自2018年6月30日起的會計期間因近三年累計通貨膨脹率超過100%而被

視為惡性通貨膨脹經濟體。本集團內所有以阿根廷比索作為功能貨幣的主體，應當自2018

年1月1日起開始適用企業會計準則第19號《外幣折算》及其應用指南中關於惡性通貨

膨脹的會計處理，並且視同該主體始終處於惡性通貨膨脹中。因此，本集團對阿根廷子公

司Fábrica Austral de Productos Eléctricos S.A.的財務狀況以及經營成果按照報告期末的當

期購買力予以重述。

(xi)

惡性通貨膨脹

本集團在按照歷史的本地貨幣重述阿根廷子公司Fábrica Austral de Productos Eléctricos

S.A.的財務狀況及經營成果時，使用了阿根廷國家統計局公布的一般物價指數，如下：

2019年12月31日 285

2020年6月30日 332

本集團的阿根廷子公司Fábrica Austral de Productos Eléctricos S.A.在重述2019年度及截至

2020年6月30日止六個月期間的經營成果時使用的調節係數約為1.0至1.5。2019年12

月31日及2020年6月30日，一年一期的累計通貨膨脹率分別為185%和188%。

(xii)

所得稅

本集團在多個地區繳納企業所得稅。在正常的經營活動中，部分交易和事項的最終稅務處理

存在不確定性。在計提各個地區的所得稅費用時，本集團需要作出重大判斷。如果這些稅務

事項的最終認定結果與最初入帳的金額存在差異，該差異將對作出上述最終認定期間的所得

稅費用和遞延所得稅的金額產生影響。

遞延所得稅資產根據資產和負債的計稅基礎與其帳面價值的差額（暫時性差異）計算確認。

對於按照稅法規定能夠於以後年度抵減應納稅所得額的可抵扣虧損，確認相應的遞延所得稅

資產。於資產負債表日，遞延所得稅資產，按照預期收回該資產或清償該負債期間的適用稅

率計量。遞延所得稅資產的確認以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異、可抵扣虧損和稅

款抵減的應納稅所得額為限。管理層己根據最佳的估計並考慮了歷史經驗以確保會計估計的

合理性。

(二十七) 重要會計政策變更

(a)

租賃

本集團及本公司於2019年1月1日首次執行新租賃準則，根據相關規定，本集團及本公司

對於首次執行日前已存在的合同選擇不再重新評估。本集團及本公司對於該準則的累積影

響數調整2019年年初留存收益以及財務報表相關項目金額。

會計政策變更的內容和原因

受影響的報表項目

影響金額

(i)

2019年1月1日

本集團

對於首次執行新租賃準則前已存在的經營

租賃合同，本集團按照剩餘租賃期區分不

同的銜接方法：

剩餘租賃期超過12個月的，本集團根據

2019年1月1日的剩餘租賃付款額和增量

借款利率確認租賃負債，並假設自租賃期

開始日即採用新租賃準則，並根據2019年

1月1日增量借款利率確定使用權資產的帳

面價值。

剩餘租賃期不超過12個月的，本集團採用

簡化方法，不確認使用權資產和租賃負債，

對財務報表無顯著影響。

對於首次執行新租賃準則前已存在的低價

值資產的經營租賃合同，本集團採用簡化

方法，不確認使用權資產和租賃負債，對

財務報表無顯著影響。

使用權資產

317,230,454

其他綜合收益

-801,068

租賃負債

237,770,258

一年內到期的非流動

負債

103,149,211

未分配利潤

-19,118,451

少數股東權益

5,959

其他流動資產

-1,520,743

其他應付款

4,988,987

預計負債

1,743,090

其他流動負債

-12,028,275

於2019年1月1日，本集團在計量租賃負債時，對於具有相似特徵的租賃合同採用同一折

現率，所採用的增量借款利率的加權平均值為5.21%。

(ii)

於2019年1月1日，本集團將原租賃準則下披露的尚未支付的最低經營租賃付款額調整為

新租賃準則下確認的租賃負債的調節表如下：

項目

本集團

於2018年12月31日披露未來最低經營租賃付款額

350,709,054

按增量借款利率折現計算的上述最低經營租賃付款額的現

值

298,639,061

加：其他調整(注1)

71,678,616

減：不超過12個月的租賃合同付款額的現值

25,801,813

重新評估為服務協議的租賃合同

3,336,254

單項租賃資產全新時價值較低的租賃合同付款額

的現值

260,141

於2019年1月1日確認的租賃負債(含一年內到期的非流

動負債)

340,919,469

注1：本集團於2018年12月31日披露尚未支付最低經營租賃付款額的口徑未包括續約選

擇權的因素。在首次執行日確定租賃負債時，對於合理確定將行使續約選擇權的租賃，本

集團將續約期的租賃付款額納入租賃負債的計算。

五、 稅項

(一) 主要稅種和稅率

稅種

計稅依據

稅率

增值稅

應納稅增值額(應納稅額按應納稅銷售額乘以適用稅率扣

除當期允許抵扣的進項稅後的餘額計算)

6%至21%

城市維護建設稅

按實際繳納的增值稅及消費稅計繳

7%

企業所得稅

應納稅所得額

-本集團在其他國家及地區經營的子公司的稅種按各國及

地區所適用的稅率計算。

0%至34%

存在不同企業所得稅稅率納稅主體的，披露情況說明

納稅主體名稱

2020年6月30日

2019年度

註冊在中國的本公司

25%

25%

註冊在百慕達子公司

0.00%

0.00%

註冊在中國(港澳臺除外)的子公司

15%-25%

15%-25%

註冊在中國香港地區的子公司

16.5%-25%

16.5%-25%

註冊在印度子公司

40.00%

40.00%

註冊在德國子公司

15%-32.3%

15%-32.3%

註冊在英維京群島的子公司

0.00%

0.00%

納稅主體名稱

2020年6月30日

2019年度

註冊在巴西的子公司

34.00%

34.00%

註冊在波蘭的子公司

19.00%

19.00%

註冊在墨西哥的子公司

30.00%

30.00%

註冊在俄羅斯的子公司

20.00%

20.00%

註冊在中國臺灣地區的子公司

19.00%

19.00%

註冊在泰國的子公司

20.00%

20.00%

註冊在荷蘭的子公司

25.00%

25.00%

註冊在法國的子公司

33.33%

33.33%

註冊在西班牙的子公司

25.00%

25.00%

註冊在比利時的子公司

29.58%

29.58%

註冊在烏克蘭的子公司

18.00%

18.00%

註冊在澳大利亞的子公司

25.00%

25.00%

註冊在馬來西亞的子公司

24.00%

24.00%

註冊在新加坡的子公司

17.00%

17.00%

註冊在美國的子公司

21%-30%

21%-30%

根據財政部、國家稅務總局頒布的《財政部、國家稅務總局關於調整增值稅稅率的

通知》(財稅[2018]32號)及相關規定，自 2018 年 5 月 1 日起，本公司下屬子公司

發生的增值稅應稅銷售行為或者進口貨物，原適用17%和11%稅率的，稅率分別調

整為16%、10%。

根據財政部、稅務總局及海關總署頒布的《關於深化增值稅改革有關政策的公告》(

財

政部 稅務總局 海 關總署公告[2019] 39 號)及相關規定，自 2019 年 4 月 1 日

起，本公司下屬子公司發生增值稅應稅銷售行為或者進口貨物，原適用16%稅率的，

稅率調整為13%；原適用10%稅率的，稅率調整為9%。

(二) 稅收優惠

本公司的子公司冠捷顯示科技(北海)有限公司(「冠捷顯示北海」)於2014年取得廣西

壯族自治區發展和改革委員會關於認定冠捷顯示北海投資建設的液晶顯示器和液晶

電視等生產項目為國家鼓勵類外商投資項目的批覆，根據國家發展和改革委員會於

2014年頒布的《西部地區鼓勵類產業目錄》及國家稅務總局公告2012年第12號《國

家稅務總局關於深入實施西部大開發戰略有關企業所得稅問題的公告 》自2011年

1月1日至2020年12月31日，對設在西部地區以《西部地區鼓勵類產業目錄》中

規定的產業項目為主營業務，且其當年度主營業務收入佔企業收入總額70%以上的

企業，經企業申請，主管稅務機關審核確認後，可減按15%稅率繳納企業所得稅。

截至2020年6月30日止六個月期間和2019年度冠捷顯示北海適用的企業所得稅稅

率為15%。

本公司的子公司冠捷顯示科技(鹹陽)有限公司(「冠捷顯示鹹陽」)於2018年6月向主

管稅務機關就「設在西部地區的鼓勵類產業企業減按15%的稅率徵收企業所得稅」進

行備案。根據國家發展和改革委員會於2014年頒布的《西部地區鼓勵類產業目錄》

及國家稅務總局公告2012年第12號《國家稅務總局關於深入實施西部大開發戰略

有關企業所得稅問題的公告 》自2011年1月1日至2020年12月31日，對設在西

部地區以《西部地區鼓勵類產業目錄》中規定的產業項目為主營業務，且其當年度

主營業務收入佔企業收入總額70%以上的企業，可減按15%稅率繳納企業所得稅。

同時，根據國家稅務總局公告2018年第23號關於發布修訂後的《企業所得稅優惠

政策事項辦理辦法》的公告，企業享受優惠事項採取「自行判別、申報享受、相關資

料留存備查」的簡化辦理方式，符合條件的可以並通過填報企業所得稅納稅申報表享

受稅收優惠。截至2020年6月30日止六個月期間和2019年度冠捷顯示鹹陽適用的

企業所得稅稅率為15%。

六、 備考合併財務報表項目注釋

(一) 貨幣資金

項目

2020年6月30日

2019年12月31日

庫存現金

368,382.00

426,881.00

銀行存款

3,976,004,064.41

4,449,004,032.55

其他貨幣資金

7,296,411.00

6,035,121.00

合計

3,983,668,857.41

4,455,466,034.55

其中：存放在境外的款項總額

1,100,371,597.00

2,034,164,191.00

其中因抵押、質押或凍結等對使用有限制，以及放在境外且資金匯回受到限制的貨

幣資金明細如下：

項目

2020年6月30日

2019年12月31日

信用證保證金

6,807,967.00

5,891,946.00

合計

6,807,967.00

5,891,946.00

(二) 衍生金融資產

項目

2020年6月30日

2019年12月31日

衍生金融資產—

外匯遠期合約(a)

133,694,326.00

367,058,330.00

外匯遠期期權(b)

41,363,282.00

4,222,339.00

外匯掉期合約(c)

235,329,657.00

235,640,799.00

減：計入其他非流動金融資產部分

外匯遠期合約(a)

-

-6,873,655.00

外匯掉期合約(c)

-

-235,640,799.00

流動部分

410,387,265.00

364,407,014.00

衍生金融負債—

外匯遠期合約(a)

62,970,160.00

247,013,650.00

外匯遠期期權(b)

23,808,710.00

13,660,642.00

利率掉期合約(d)

14,573,887.00

6,315,992.00

減：計入其他非流動金融負債部分

外匯遠期合約(a)

-

-5,383,655.00

利率掉期合約(d)

-8,245,014.00

-6,315,992.00

流動部分

93,107,743.00

255,290,637.00

說明：(a) 於2020年6月30日及2019年12月31日，外匯遠期合約的未償付名義

本金總額為折合人民幣約9,817,122,409元及22,454,210,021元。

(b) 於2020年6月30日及2019年12月31日，外匯遠期期權的未償付名義本金

總額為折合人民幣6,225,638,885元及3,526,382,599元。

(c) 於2020年6月30日及2019年12月31日，外匯掉期合約的未償付名義本金

總額為折合人民幣約2,621,479,791 元，2,587,369,596元。

(d) 於2020年6月30日及2019年12月31日，利率掉期合約的未償付名義本金

總額為折合人民幣約565,640,000元和558,280,000元。

(三) 應收票據

1、 應收票據分類列示

項目

2020年6月30日

2019年12月31日

銀行承兌匯票

1,304,733,255.00

1,280,974,666.00

商業承兌匯票

20,339,176.00

119,379,821.00

合計

1,325,072,431.00

1,400,354,487.00

2、 期末公司已背書或貼現且在資產負債表日尚未到期的應收票據

項目

期末終止確認金額

期末未終止確認金額

銀行承兌匯票

6,241,344.00

(四) 應收帳款

1、 應收帳款按帳齡披露

帳齡

2020年6月30日

2019年12月31日

1年以內

9,334,272,773.00

10,045,244,388.00

1至2年

52,464,389.00

164,496,703.00

2至3年

241,140,240.00

345,755,737.00

3年以上

332,629,607.52

124,483,346.52

小計

9,960,507,009.52

10,679,980,174.52

減：壞帳準備

767,790,205.52

706,119,119.52

合計

9,192,716,804.00

9,973,861,055.00

2、 應收帳款按壞帳計提方法分類披露

類別

2020年6月30日

2019年12月31日

帳面餘額

壞帳準備

帳面價值

帳面餘額

壞帳準備

帳面價值

金額

比例

（%）

金額

計提比

例（%）

金額

比例

（%）

金額

計提比

例（%）

按單項計提

壞帳準備

按組合計提

壞帳準備

9,960,507,009.52

100.00

767,790,205.52

7.71

9,192,716,804.00

10,679,980,174.52

100.00

706,119,119.52

6.61

9,973,861,055.00

合計

9,960,507,009.52

100.00

767,790,205.52

9,192,716,804.00

10,679,980,174.52

100.00

706,119,119.52

9,973,861,055.00

組合計提項目：

組合-國內地區

名稱

2020年6月30日

應收帳款

壞帳準備

計提比例（%）

未逾期

3,053,791,308.00

18,322,748.00

0.60

逾期1-90日

6,970,660.00

1,024,687.00

14.70

逾期超過90日

534,996,684.52

515,246,774.52

96.31

合計

3,595,758,652.52

534,594,209.52

名稱

2019年12月31日

應收帳款

壞帳準備

計提比例（%）

未逾期

2,219,187,323.00

14,016,531.00

0.63

逾期1-90日

16,503,539.00

2,479,515.00

15.02

逾期超過90日

535,764,692.52

519,023,216.52

96.88

合計

2,771,455,554.52

535,519,262.52

組合-國外地區

名稱

2020年6月30日

應收帳款

壞帳準備

計提比例（%）

未逾期

5,785,899,373.00

43,802,362.00

0.76

逾期1-90日

310,515,812.00

36,606,845.00

11.79

逾期超過90日

268,333,172.00

152,786,789.00

56.94

合計

6,364,748,357.00

233,195,996.00

名稱

2019年12月31日

應收帳款

壞帳準備

計提比例（%）

未逾期

7,209,522,772.00

39,898,086.00

0.55

逾期1-90日

580,225,255.00

65,039,772.00

11.21

逾期超過90日

118,776,593.00

65,661,999.00

55.28

合計

7,908,524,620.00

170,599,857.00

3、 本期計提、轉回或收回的壞帳準備情況

截至2020年6月30日止六個月期間計提的壞帳準備金額為83,683,135元，收

回或轉回的壞帳準備金額為8,510,961元。

2019年度計提的壞帳準備金額為51,613,998元，收回或轉回的壞帳準備金額

為23,224,753元。

4、 本期實際核銷的應收帳款情況

項目

2020年1-6月

2019年度

實際核銷的應收帳款

270,581.00

40,927,758.00

5、 按欠款方歸集的2020年6月30日前五名的應收帳款情況

單位名稱

2020年6月30日

應收帳款

佔應收帳款合計數的比例(%)

壞帳準備

應收帳款前五名

3,748,188,502.00

37.63

465,971,081.00

6、 因金融資產轉移而終止確認的應收帳款

項目

終止確認金額

金融資產轉移的方

式

與終止確認相關的

利得或損失

應收帳款轉讓

652,296,615.00

490,876.00

(五) 預付款項

1、 預付款項按帳齡列示

帳齡

2020年6月30日

2019年12月31日

金額

比例(%)

金額

比例(%)

1年以內

107,757,968.00

100.00

151,758,819.00

100.00

合計

107,757,968.00

100.00

151,758,819.00

100.00

2、 按預付對象歸集的2020年6月30日前五名的預付款情況

預付對象

2020年6月30日

佔預付款項2020年6月

30日合計數的比例(%)

餘額前五名

31,880,663.00

29.59

(六) 其他應收款

項目

2020年6月30日

2019年12月31日

應收第三方往來款

4,230,601,776.81

4,126,380,131.10

項目

2020年6月30日

2019年12月31日

應收關聯方往來款

1,646,819,205.00

1,880,887,361.56

應收保理

63,032,206.00

172,907,761.00

應收稅收返還款

21,581,006.00

40,877,747.00

押金

28,752,982.00

33,666,680.00

應收利息

2,087,734.00

5,957,379.60

其他應收租金和水電

44,600,516.00

49,178,155.00

其他

95,698,338.95

132,000,445.13

小計

6,133,173,764.76

6,441,855,660.39

減：壞帳準備

-6,685,912.97

-7,078,519.97

合計

6,126,487,851.79

6,434,777,140.42

1、 其他應收款項

（1）按帳齡披露

帳齡

2020年6月30日

2019年12月31日

1年以內

593,143,961.95

6,401,416,032.42

1至2年

5,504,971,204.84

4,342,115.00

2至3年

4,003,306.00

6,655,493.00

3年以上

31,055,291.97

29,442,019.97

小計

6,133,173,764.76

6,441,855,660.39

減：壞帳準備

-6,685,912.97

-7,078,519.97

合計

6,126,487,851.79

6,434,777,140.42

（2）按壞帳計提方法分類披露

類別

2020年6月30日

2019年12月31日

帳面餘額

壞帳準備

帳面價值

帳面餘額

壞帳準備

帳面價值

金額

比例

（%）

金額

計提比

例（%）

金額

比例

（%）

金額

計提比

例（%）

按單項計提

壞帳準備

6,685,912.97

0.11

6,685,912.97

100.00

7,078,519.97

0.11

7,078,519.97

100.00

按組合計提

壞帳準備

6,126,487,851.79

99.89

6,126,487,851.79

6,434,777,140.42

99.89

6,434,777,140.42

合計

6,133,173,764.76

100.00

6,685,912.97

6,126,487,851.79

6,441,855,660.39

100.00

7,078,519.97

6,434,777,140.42

按單項計提壞帳準備

名稱

2020年6月30日

帳面餘額

壞帳準備

計提比例（%）

計提理由

華東科技電工照

明（宿遷）有限

公司

4,156,328.40

4,156,328.40

100.00

經營困難

樂視網信息技術

(北京)股份有限

公司

1,635,720.00

1,635,720.00

100.00

經營異常且是失

信被執行人

南京電子網板科

技股份有限公司

605,000.00

605,000.00

100.00

經營困難

TEKNEMA

S.R.L.

83,957.00

83,957.00

100.00

經營困難

南京晨虹氫業有

限公司

79,061.57

79,061.57

100.00

經營困難

長沙

通程控股

有

限公司

50,000.00

50,000.00

100.00

經營困難

南京華東電子電

工

太陽能

科技有

限公司

50,000.00

50,000.00

100.00

經營困難

SNC DARTY

GRAND EST

20,846.00

20,846.00

100.00

經營困難

天津中聯商貿有

限公司

5,000.00

5,000.00

100.00

經營困難

合計

6,685,912.97

6,685,912.97

按組合計提壞帳準備

名稱

期末餘額

其他應收款項

壞帳準備

計提比例（%）

組合一：應收企業往來款

5,872,437,069.60

組合二：應收銀行保理款和利息

65,119,940.00

組合三：應收稅收返還款

21,581,006.00

組合四：其他

167,349,836.19

合計

6,126,487,851.79

（3）壞帳準備計提情況

壞帳準備

第一階段

第二階段

第三階段

合計

未來12個月預

期信用損失

整個存續期預

期信用損失(未

發生信用減值)

整個存續期

預期信用損

失(已發生信

用減值)

2019年12月31日餘額

7,078,519.97

7,078,519.97

2019年12月31日餘額在

本期

--轉入第二階段

--轉入第三階段

20,846.00

20,846.00

--轉回第二階段

--轉回第一階段

本期計提

-392,585.00

-392,585.00

本期終止確認

本期轉銷

本期核銷

-23,228.00

-23,228.00

其他變動

2,360.00

2,360.00

2020年6月30日餘額

6,685,912.97

6,685,912.97

其他應收款項帳面餘額變動如下：

帳面餘額

第一階段

第二階段

第三階段

合計

未來12個月預期信

用損失

整個存續期

預期信用損

失(未發生信

用減值)

整個存續期

預期信用損

失(已發生信

用減值)

2019年12月31日餘額

6,434,777,140.42

7,078,519.97

6,441,855,660.39

2019年12月31日餘額

在本期

--轉入第二階段

--轉入第三階段

-20,846.00

20,846.00

帳面餘額

第一階段

第二階段

第三階段

合計

未來12個月預期信

用損失

整個存續期

預期信用損

失(未發生信

用減值)

整個存續期

預期信用損

失(已發生信

用減值)

--轉回第二階段

--轉回第一階段

本期新增

-317,716,319.63

-317,716,319.63

本期終止確認

-415,813.00

-415,813.00

其他變動

9,447,877.00

2,360.00

9,450,237.00

2020年6月30日餘額

6,126,487,851.79

6,685,912.97

6,133,173,764.76

(七) 存貨

1、 存貨分類

項

目

2020年6月30日

2019年12月31日

帳面餘額

存貨跌價準備

/合同履約成

本減值準備

帳面價值

帳面餘額

存貨跌價準備

帳面價值

原

材

料

2,663,045,411.00

95,605,473.00

2,567,439,938.00

1,930,271,161.00

78,879,913.00

1,851,391,248.00

在

產

品

1,205,871,273.00

42,191,256.00

1,163,680,017.00

1,150,407,438.00

48,171,714.00

1,102,235,724.00

產

成

品

4,854,340,723.80

228,029,298.00

4,626,311,425.80

4,938,540,491.80

228,244,930.00

4,710,295,561.80

周

轉

材

料

43,671,965.00

43,671,965.00

37,168,774.00

37,168,774.00

合

同

6,330,539.00

6,330,539.00

項

目

2020年6月30日

2019年12月31日

帳面餘額

存貨跌價準備

/合同履約成

本減值準備

帳面價值

帳面餘額

存貨跌價準備

帳面價值

履

約

成

本

合

計

8,773,259,911.80

365,826,027.00

8,407,433,884.80

8,056,387,864.80

355,296,557.00

7,701,091,307.80

2、 存貨跌價準備及合同履約成本減值準備

項目

2019年12月31日

本期增加金額

本期減少金額

2020年6月30日

計提

外幣折算

轉回或轉銷

其他

原材料

78,879,913.00

70,921,959.00

1,099,578.00

55,295,977.00

95,605,473.00

在產品

48,171,714.00

36,369,883.00

609,895.00

42,960,236.00

42,191,256.00

庫存商品

228,244,930.00

203,701,032.00

2,996,765.00

206,913,429.00

228,029,298.00

合計

355,296,557.00

310,992,874.00

4,706,238.00

305,169,642.00

365,826,027.00

(八) 其他流動資產

項目

2020年6月30日

2019年12月31日

待抵扣進項稅

830,376,521.00

963,115,181.16

預繳企業所得稅

22,212,653.00

46,380,554.00

其他待攤費用

108,241,216.00

73,519,958.00

合計

960,830,390.00

1,083,015,693.16

(九) 長期股權投資

被投資單位

2019年12月

31日

本期增減變動

2020年6月30

日

減值準備2020

年6月30日

追加投資

減少投資

權益法下確認

的投資損益

其他綜合收

益調整

其他權益

變動

宣告發放現金

股利或利潤

計提減值準

備

其他

1．合營企業

深圳耐看科技有限公司

5,000,000.00

5,000,000.00

小計

5,000,000.00

5,000,000.00

2．聯營企業

捷星顯示科技(福建)有限公

司

205,782,450.00

28,675,108.00

84,300.00

234,541,858.00

福建華冠光電有限公司

43,074,654.00

1,249,577.00

4,770.00

44,329,001.00

奇菱

光電股份

有限公司(i)

29,772,812.00

247,412.00

28,370.00

30,048,594.00

Envision Peripherals, Inc.

14,762,554.00

3,100,217.00

206,460.00

18,069,231.00

CI Plus Limited Liability

Partnership (i)

4,854,023.00

-64,895.00

73,500.00

4,862,628.00

南京新華日液晶顯示技術

有限公司

107,050,301.92

107,050,301.92

107,050,301.92

廣東聚華印刷顯示技術有

限公司

9,561,985.09

217,720.68

9,779,705.77

小計

414,858,780.01

33,425,139.68

397,400.00

448,681,319.69

107,050,301.92

合計

419,858,780.01

33,425,139.68

397,400.00

453,681,319.69

107,050,301.92

說明：(i) 本集團對CI Plus LLP和奇菱光電中的投資比例低於20%，但由於本集團已委派董事於該等公司，本集團認為本集團能夠對該等公司施

加重大影響，因此，本集團將對該等公司的權益性投資作為本集團的聯營企業按權益法進行後續計量。

(十) 其他權益工具投資

1、 其他權益工具投資情況

項目

2020年6月30日

2019年12月31日

非上市公司股權

7,224,779.00

13,040,484.00

上市公司股權

6,918,993.00

6,934,532.00

合計

14,143,772.00

19,975,016.00

2、 權益工具投資的公允價值變動情況

項目

2020年6月30日

2019年12月31日

—成本

48,252,559.00

61,804,857.00

—累計公允價值變動

-34,108,787.00

-41,829,841.00

合計

14,143,772.00

19,975,016.00

(十一) 其他非流動金融資產

項目

2020年6月30日

2019年12月31日

長期衍生金融資產

242,514,454.00

可轉換債券(a)

209,355,000.00

合計

451,869,454.00

(a) 2019年8月30日，本集團一家全資子公司與一家成立於美國的公司EVA

Automation, Inc. (「EVA」) 籤訂一份買賣合約。根據合約的規定，本集團子公司出資

合計30,000,000美元 (折合人民幣209,355,000元)購買為期5年的無抵押可轉換債

券，年利率為2.08%。EVA持有B&W Group Ltd. (B&W) 100%股份，根據合約的規

定，本集團持有的可轉換債券在一定條件下可以轉換為EVA的股權。

於2019年12月31日，管理層依據未來期望可回報值和折現率計算得出該投資的公

允價值，認為該投資的公允價值與帳面價值相當。管理層認為，該投資不會於資產

負債表日後1年內變現，因此將其作為以公允價值計量且其變動計入當期損益的非

流動金融資產核算。

EVA為B&W 及其子公司提供債務擔保，截至2020年6月30日，該等債務已出現

逾期。管理層評估EVA可能因無法償付擔保債務並失去其主要資產控制權，預計未

來EVA無法履行該項

可轉債

協議下的義務，認為該等投資公允價接近於零。

(十二) 投資性房地產

1、 採用公允價值計量模式的投資性房地產

項目

房屋及土地使用權

1．2019年12月31日

1,622,777,841.00

2．本期變動

88,569,311.00

公允價值變動

74,010,732.00

外幣報表折算差異

14,558,579.00

3．2020年6月30日

1,711,347,152.00

(十三) 固定資產

1、 固定資產及固定資產清理

項目

2020年6月30日

2019年12月31日

固定資產

2,796,114,769.64

2,798,171,676.38

固定資產清理

合計

2,796,114,769.64

2,798,171,676.38

2、 固定資產情況

項目

房屋及建築物

機器設備

模具

電子設備及辦公設備

運輸設備及其他設備

合計

1．帳面原值

（1）2019年12月31日

2,347,512,591.00

1,394,557,906.51

2,437,765,240.00

1,670,857,867.36

41,481,802.34

7,892,175,407.21

（2）本期增加金額

8,040,168.00

55,289,147.00

205,425,624.00

65,744,835.38

1,495,510.00

335,995,284.38

—購置

7,501,872.00

53,306,053.00

205,425,624.00

65,744,835.38

1,495,510.00

333,473,894.38

—在建工程轉入

538,296.00

1,983,094.00

2,521,390.00

（3）本期減少金額

-3,143,252.00

21,448,799.00

180,205.00

25,682,576.00

2,648,072.00

46,816,400.00

—處置或報廢

6,481,891.00

6,094,344.00

28,350,245.00

43,798,109.00

2,692,994.00

87,417,583.00

—外幣報表折算差異

-7,107,846.00

20,018,482.00

-27,937,099.00

-17,149,338.00

138,189.00

-32,037,612.00

—惡性通貨膨脹影響

-2,517,297.00

-4,664,027.00

-232,941.00

-966,195.00

-183,111.00

-8,563,571.00

（4）2020年6月30日

2,358,696,011.00

1,428,398,254.51

2,643,010,659.00

1,710,920,126.74

40,329,240.34

8,181,354,291.59

2．累計折舊

（1）2019年12月31日

866,624,453.00

782,659,530.21

2,020,701,579.00

1,384,740,072.17

30,368,825.45

5,085,094,459.83

（2）本期增加金額

55,702,871.00

50,214,216.19

181,391,800.00

48,594,356.36

1,833,148.57

337,736,392.12

—計提

55,702,871.00

50,214,216.19

181,391,800.00

48,594,356.36

1,833,148.57

337,736,392.12

（3）本期減少金額

-6,630,680.00

18,973,522.00

2,453,657.00

29,086,556.00

2,544,347.00

46,427,402.00

—處置或報廢

1,414,309.00

5,866,533.00

26,044,125.00

43,294,870.00

2,610,110.00

79,229,947.00

—外幣報表折算差異

-6,927,080.00

14,087,079.00

-23,512,736.00

-13,937,801.00

-24,445.00

-30,314,983.00

—惡性通貨膨脹影響

-1,117,909.00

-980,090.00

-77,732.00

-270,513.00

-41,318.00

-2,487,562.00

項目

房屋及建築物

機器設備

模具

電子設備及辦公設備

運輸設備及其他設備

合計

（4）2020年6月30日

928,958,004.00

813,900,224.40

2,199,639,722.00

1,404,247,872.53

29,657,627.02

5,376,403,449.95

3．減值準備

（1）2019年12月31日

3,864,728.00

5,044,543.00

8,909,271.00

（2）本期增加金額

—計提

—……

（3）本期減少金額

83,374.00

-10,175.00

73,199.00

—處置或報廢

15,820.00

15,820.00

—外幣報表折算差異

83,374.00

-25,995.00

57,379.00

（4）2020年6月30日

3,781,354.00

5,054,718.00

8,836,072.00

4．帳面價值

（1）期末帳面價值

1,429,738,007.00

610,716,676.11

443,370,937.00

301,617,536.21

10,671,613.32

2,796,114,769.64

（2）上年年末帳面價值

1,480,888,138.00

608,033,648.30

417,063,661.00

281,073,252.19

11,112,976.89

2,798,171,676.38

3、 未辦妥產權證書的固定資產情況

項目

帳面價值

未辦妥產權證書的原因

F3-A2廠房

135,675,313.00

正在辦理中

F3餐廳

33,693,793.00

正在辦理中

F3廠

198,470,018.00

正在辦理中

北廠及辦公樓

73,030,133.00

正在辦理中

上海辦事處7層E室

544,787.00

正在辦理中

上海辦事處7層F室

637,027.00

正在辦理中

(十四) 在建工程

1、 在建工程及工程物資

項目

2020年6月30日

2019年12月31日

在建工程

27,506,813.00

13,088,124.00

工程物資

合計

27,506,813.00

13,088,124.00

2、 在建工程情況

項目

2020年6月30日

2019年12月31日

帳面餘額

減值準備

帳面價值

帳面餘額

減值準備

帳面價值

機器設備

7,012,958.00

7,012,958.00

4,922,531.00

4,922,531.00

建築物及建

築物改良

18,761,935.00

18,761,935.00

7,812,555.00

7,812,555.00

模具

2,206,796.00

474,876.00

1,731,920.00

821,735.00

468,697.00

353,038.00

合計

27,981,689.00

474,876.00

27,506,813.00

13,556,821.00

468,697.00

13,088,124.00

(十五) 使用權資產

項目

房屋及建築物

機器設備

運輸工具

合計

帳面原值

2020年1月1日

471,565,536.00

5,193,518.00

55,500,318.00

532,259,372.00

本年增加

新增租賃合同

9,903,827.00

56,975.00

5,212,567.00

15,173,369.00

租賃變更

4,427,284.00

-56,319.00

28,693.00

4,399,658.00

本年減少

-8,680,203.00

-41,854.00

-2,850,588.00

-11,572,645.00

項目

房屋及建築物

機器設備

運輸工具

合計

外幣報表折算差異

-1,918,746.00

-1,004,055.00

-182,734.00

-3,105,535.00

2020年6月30日

475,297,698.00

4,148,265.00

57,708,256.00

537,154,219.00

累計折舊

2020年1月1日

215,480,482.00

4,050,649.00

27,463,622.00

246,994,753.00

本年增加

計提

39,160,263.00

427,268.00

7,185,669.00

46,773,200.00

本年減少

-5,583,110.00

-39,759.00

-2,705,255.00

-8,328,124.00

外幣報表折算差異

-848,671.00

-874,947.00

-333,059.00

-2,056,677.00

2020年6月30日

248,208,964.00

3,563,211.00

31,610,977.00

283,383,152.00

減值準備

2020年1月1日

11,692,442.00

86,289.00

11,778,731.00

本年減少

外幣報表折算差異

180,752.00

1,334.00

182,086.00

2020年6月30日

11,873,194.00

87,623.00

11,960,817.00

帳面價值

2020年6月30日

215,215,540.00

497,431.00

26,097,279.00

241,810,250.00

2020年1月1日

244,392,612.00

1,056,580.00

28,036,696.00

273,485,888.00

(十六) 無形資產

1、 無形資產情況

項目

軟體

土地使用權

商標權

非專利技術

合計

1．帳面原值

2019年12月31日

367,992,406.80

354,648,217.00

2,168,941,676.00

19,870,000.00

2,911,452,299.80

本年增加

購置

6,121,876.00

-

201,691,392.00

207,813,268.00

本年減少

處置及報廢

-97,370.00

-213,421,080.00

-213,518,450.00

外幣報表折算差異

2,227,471.00

-16,681,185.00

28,848,266.00

14,394,552.00

惡性通貨膨脹影響

2,097,369.00

2,097,369.00

2020年6月30日

376,244,383.80

340,064,401.00

2,186,060,254.00

19,870,000.00

2,922,239,038.80

累計攤銷

2019年12月31日

246,563,048.80

30,985,642.00

1,342,787,635.00

19,870,000.00

1,640,206,325.80

項目

軟體

土地使用權

商標權

非專利技術

合計

本年計提

25,750,112.00

1,623,007.00

202,107,891.00

229,481,010.00

處置及報廢

-24,250.00

-213,421,080.00

-213,445,330.00

外幣報表折算差異

1,535,638.00

217,698.00

20,915,904.00

22,669,240.00

2020年6月30日

273,824,548.80

32,826,347.00

1,352,390,350.00

19,870,000.00

1,678,911,245.80

減值準備

2019年12月31日

175,303,485.00

175,303,485.00

本年計提(b)

外幣報表折算差異

1,123,199.00

1,123,199.00

2020年6月30日

176,426,684.00

176,426,684.00

帳面價值

2019年12月31日

121,429,358.00

323,662,575.00

650,850,556.00

-

1,095,942,489.00

2020年6月30日

102,419,835.00

307,238,054.00

657,243,220.00

1,066,901,109.00

2、 未辦妥產權證書的土地使用權情況

項目

帳面價值

未辦妥產權證書的原因

宏路街道前亭村石門村-土地

566,994.00

正在辦理中

合計

566,994.00

(十七) 商譽

1、 商譽變動情況

被投資單位名稱或

形成商譽的事項

2019年12月31

日

本期增加

本期減少

外幣報表折

算差異

2020年6月30

日

企業合併形

成的

……

處置

帳面原值

Philips Contributed

Business

2,367,698,007.00

31,214,189.00

2,398,912,196.00

接收Olympic合作

案在寧波的代工相

關業務

209,355,000.00

2,760,000.00

212,115,000.00

北京東方

冠捷科技

有限公司

114,662,588.00

1,511,637.00

116,174,225.00

艾德蒙海外股份有

48,916,661.00

644,885.00

49,561,546.00

被投資單位名稱或

形成商譽的事項

2019年12月31

日

本期增加

本期減少

外幣報表折

算差異

2020年6月30

日

企業合併形

成的

……

處置

限公司

收購青島海爾平板

電視生產業務

8,807,091.00

116,107.00

8,923,198.00

小計

2,749,439,347.00

36,246,818.00

2,785,686,165.00

減值準備

Philips Contributed

Business

209,355,000.00

2,760,000.00

212,115,000.00

小計

209,355,000.00

2,760,000.00

212,115,000.00

帳面價值

2,540,084,347.00

33,486,818.00

2,573,571,165.00

(十八) 長期待攤費用

項目

2019年12月

31日

本期增加金額

本期攤銷金額

其他減少金

額

2020年6月30

日

使用權資產

改良

251,668,640.71

13,227,799.00

20,693,706.26

2,527,636.00

241,675,097.45

合計

251,668,640.71

13,227,799.00

20,693,706.26

2,527,636.00

241,675,097.45

(十九) 遞延所得稅資產和遞延所得稅負債

1、 未經抵銷的遞延所得稅資產

項目

2020年6月30日

2019年12月31日

可抵扣暫時性差

異

遞延所得稅資

產

可抵扣暫時性差

異

遞延所得稅資

產

資產減值準備及預提

費用

1,045,009,116.00

261,252,279.00

1,081,686,273.00

251,409,737.00

可抵扣虧損

201,541,627.00

50,385,407.00

283,080,105.00

64,405,316.00

抵消內部未實現利潤

191,161,480.00

47,790,370.00

193,256,044.00

42,589,862.00

設定受益養老金計劃

未實現費用

52,703,165.00

13,175,791.00

77,678,853.00

20,081,234.00

其他

184,198,060.00

46,049,512.00

149,050,158.00

41,009,646.00

合計

1,674,613,448.00

418,653,359.00

1,784,751,433.00

419,495,795.00

2、 未經抵銷的遞延所得稅負債

項目

2020年6月30日

2019年12月31日

應納稅暫時性差

異

遞延所得稅負

債

應納稅暫時性差

異

遞延所得稅負

債

投資性房地產公允價

值變動

689,156,684.00

172,289,171.00

668,874,555.00

166,087,037.00

代扣代繳股息稅

946,716,639.00

236,679,160.00

843,329,509.00

209,389,013.00

其他

126,828,768.00

31,707,197.00

180,617,812.00

51,334,014.00

合計

1,762,702,091.00

440,675,528.00

1,692,821,876.00

426,810,064.00

3、 以抵銷後淨額列示的遞延所得稅資產或負債

項目

期末

上年年末

遞延所得稅資產

和負債互抵金額

抵銷後遞延所得

稅資產或負債餘

額

遞延所得稅資產

和負債互抵金額

抵銷後遞延所得

稅資產或負債餘

額

遞延所得稅資產

2,147,431.00

416,505,928.00

81,351.00

419,414,444.00

遞延所得稅負債

2,147,431.00

438,528,097.00

81,351.00

426,728,713.00

4、 未確認遞延所得稅資產明細

項目

2020年6月30日

2019年12月31日

可抵扣暫時性差異

1,003,610,559.27

882,577,030.27

可抵扣虧損

10,762,794,027.02

11,099,989,240.26

合計

11,766,404,586.29

11,982,566,270.53

(二十) 其他非流動資產

項目

2020年6月30日

2019年12月31日

帳面餘額

減值

準備

帳面價值

帳面餘額

減值準

備

帳面價值

稅收返

還

87,036,264.00

87,036,264.00

90,351,433.00

90,351,433.00

工程與

設備款

158,223,507.00

158,223,507.00

7,745,988.00

7,745,988.00

項目

2020年6月30日

2019年12月31日

帳面餘額

減值

準備

帳面價值

帳面餘額

減值準

備

帳面價值

其他

4,174,844.00

4,174,844.00

5,431,038.00

5,431,038.00

合計

249,434,615.00

249,434,615.00

103,528,459.00

103,528,459.00

(二十一) 短期借款

1、 短期借款分類

項目

2020年6月30日

2019年12月31日

信用借款

161,081,027.00

194,024,664.00

信用證貼現

1,097,828,765.00

554,029,792.00

合計

1,258,909,792.00

748,054,456.00

說明：於2020年6月30日，2019年12月31日及2018年12月31日，短期

借款的利率區間為0.8%至9.2%、0.9%至20.25%及17%至33%。

(二十二) 應付票據

種類

2020年6月30日

2019年12月31日

銀行承兌匯票

1,088,078,178.00

1,391,969,997.00

(二十三) 應付帳款

1、 應付帳款列示

項目

2020年6月30日

2019年12月31日

材料款

10,905,538,631.00

10,736,494,640.00

工程與設備款

1,962,214.55

1,962,214.55

其他

8,490.57

8,490.57

合計

10,907,509,336.12

10,738,465,345.12

(二十四) 預收款項

1、 預收款項列示

項目

2020年6月30日

2019年12月31日

預收租金

4,739,611.00

5,144,476.00

(二十五) 合同負債

1、 合同負債情況

項目

2020年6月30日

2019年12月31日

預收貨物款

119,405,811.00

84,072,953.00

預收質量保證服務款

57,961,983.00

55,789,376.00

預收運輸服務款

4,825,654.00

1,577,964.00

合計

182,193,448.00

141,440,293.00

(二十六) 應付職工薪酬

1、 應付職工薪酬列示

項目

2019年12月

31日

本期增加

本期減少

2020年6月30

日

短期薪酬

813,704,458.00

1,766,818,139.62

1,871,322,701.62

709,199,896.00

離職後福利-設定提存計

劃

15,346,942.00

71,537,412.84

71,315,403.84

15,568,951.00

辭退福利

1,491,149.00

64,179.00

1,426,970.00

一年內到期的其他福利

合計

830,542,549.00

1,838,355,552.46

1,942,702,284.46

726,195,817.00

2、 短期薪酬列示

項目

2019年12月

31日

本期增加

本期減少

2020年6月30

日

（1）工資、獎金、津貼

和補貼

778,579,032.00

1,599,537,530.30

1,704,889,665.30

673,226,897.00

（2）職工福利費

4,244,511.00

70,739,673.09

68,672,690.09

6,311,494.00

（3）社會保險費

27,646,112.00

61,163,812.31

62,712,224.31

26,097,700.00

其中：醫療保險費

12,871,576.00

41,240,878.64

40,695,235.64

13,417,219.00

工傷保險費

347,124.00

2,298,914.31

2,357,992.31

288,046.00

生育保險費

310,489.00

2,030,454.36

2,091,357.36

249,586.00

其他

14,116,923.00

15,593,565.00

17,567,639.00

12,142,849.00

（4）住房公積金

2,417,335.00

31,019,420.92

30,878,853.92

2,557,902.00

（5）工會經費和職工教

育經費

817,468.00

4,357,703.00

4,169,268.00

1,005,903.00

項目

2019年12月

31日

本期增加

本期減少

2020年6月30

日

（6）短期帶薪缺勤

（7）短期利潤分享計劃

合計

813,704,458.00

1,766,818,139.62

1,871,322,701.62

709,199,896.00

3、 設定提存計劃列示

項目

2019年12月

31日

本期增加

本期減少

2020年6月30

日

基本養老保險

13,921,380.00

69,770,553.44

68,817,355.44

14,874,578.00

失業保險費

1,425,562.00

1,766,859.40

2,498,048.40

694,373.00

合計

15,346,942.00

71,537,412.84

71,315,403.84

15,568,951.00

(二十七) 應交稅費

稅費項目

2020年6月30日

2019年12月31日

應交企業所得稅

259,136,059.00

279,269,308.00

應交增值稅

192,287,065.30

492,798,186.00

應交廢棄電器電子產品處理基金

67,016,592.00

75,222,024.00

應交關稅

19,826,652.00

18,662,339.00

應交個人所得稅

15,872,078.77

15,455,518.39

應交房產稅

4,201,052.00

4,552,702.00

應交城市維護建設稅

2,322,679.00

1,343,902.00

其他

63,192,319.00

80,730,542.00

合計

623,854,497.07

968,034,521.39

(二十八) 其他應付款

1、 其他應付款項

（1）按款項性質列示

項目

期末餘額

上年年末餘額

應付商標許可款項

442,545,280.00

570,664,450.00

應付工程設備款

579,930,877.00

594,834,593.00

應付暫收款

223,052,576.00

229,009,370.00

應付運費

194,738,743.00

200,206,900.00

項目

期末餘額

上年年末餘額

應付市場開發費

184,166,840.00

182,485,406.00

應付折扣返現

279,813,317.00

304,622,204.00

應付修理和服務費

86,301,388.00

121,535,335.00

應付倉儲費

13,822,383.00

21,976,972.00

應付借款及利息

1,302,182,281.91

1,528,500,453.00

其他

486,527,324.50

586,391,006.67

股權收購款

7,441,017,193.32

7,633,132,276.23

合計

11,234,098,203.73

11,973,358,965.90

(二十九) 一年內到期的非流動負債

項目

2020年6月30日

2019年12月31日

一年內到期的長期借款

342,919,250.00

1,350,463,005.00

一年內到期的租賃負債

91,151,189.00

92,216,987.00

一年內到期的長期應付款

974,665,355.00

1,091,898,449.00

合計

1,408,735,794.00

2,534,578,441.00

(三十) 其他流動負債

項目

2020年6月30日

2019年12月31日

產品質量保證

1,071,919,578.00

1,170,982,817.00

重組義務

21,807,926.00

19,805,079.00

待轉銷項稅

15,535,401.00

12,084,392.00

其他

221,293.00

629,339.00

合計

1,109,484,198.00

1,203,501,627.00

(三十一) 長期借款

長期借款分類：

項目

2020年6月30日

2019年12月31日

保證借款

16,000,000.00

16,000,000.00

信用借款

2,363,643,139.00

2,784,857,517.00

減：一年內到期的長期借款

-342,919,250.00

-1,350,463,005.00

合計

2,036,723,889.00

1,450,394,512.00

說明：於2020年6月30日，2019年12月31日，長期借款的利率區間為1.00%至

1.92%、1.00%至4.11%。

(三十二) 租賃負債

項目

2020年6月30日

2019年12月31日

租賃負債

277,103,109.00

307,750,639.00

減：一年內到期的非流動負債

-91,151,189.00

-92,216,987.00

合計

185,951,920.00

215,533,652.00

(三十三) 長期應付款

項目

2020年6月30日

2019年12月31日

應付飛利浦商標許可款項

1,380,683,030.00

1,383,434,623.00

其他

46,596,938.00

64,155,565.00

減：一年內到期的非流動負債

-974,665,355.00

-1,091,898,449.00

合計

452,614,613.00

355,691,739.00

(三十四) 長期應付職工薪酬

1、 長期應付職工薪酬明細表

項目

2020年6月30日

2019年12月31日

離職後福利-設定受益計劃淨負債

98,584,505.00

100,773,865.00

利潤分享及獎金計劃

67,974,718.00

65,643,939.00

減：將於一年內支付的部分

-4,477,207.00

-11,206,448.00

合計

162,082,016.00

155,211,356.00

2、 離職後福利-設定受益計劃淨負債

項目

2020年1-6月

2019年度

設定受益義務

407,416,309.00

404,658,377.00

減：計劃資產公允價值

-308,831,804.00

-303,884,512.00

離職後福利-設定受益計劃淨負債

98,584,505.00

100,773,865.00

說明：該項餘額為本集團根據中國臺灣及歐洲當地法例對其僱員提供的設定受

益養老金計劃。該項負債是採用預期累積福利單位法，折現為現值計算。於

2020年6月30日和2019年12月31日，該長期應付款已由獨立精算師——

精算管理顧問有限公司進行精算估值。

（2）本集團離職後福利變動情況如下：

項目

設定受益計劃義務

現值

計劃資產的公允價

值

設定受益計劃淨負債

/(淨資產)

2020年1月1日

404,658,377.00

-303,884,512.00

100,773,865.00

計入當期損益的設定受益

成本

—當期服務成本

6,181,477.00

-

6,181,477.00

—利息淨額

2,010,405.00

-1,190,735.00

819,670.00

設定受益計劃淨負債的重

新計量

—精算利得

-493,461.00

-1,250,845.00

-1,744,306.00

—計劃資產回報(計入利息

淨額的除外)

-

-3,005,687.00

-3,005,687.00

其他變動

—已支付的福利

-11,370,462.00

11,111,089.00

-259,373.00

—繳款

621,520.00

-6,340,268.00

-5,718,748.00

—報表折算差異

6,674,351.00

-5,136,744.00

1,537,607.00

—其他

-865,898.00

865,898.00

-

2020年6月30日

407,416,309.00

-308,831,804.00

98,584,505.00

(三十五) 預計負債

項目

2019年12月31日

年初餘額

產品質量保證

1,071,919,578.00

1,170,982,817.00

或有對價

37,661,995.00

31,155,192.00

重組義務

21,807,926.00

19,805,079.00

其他

32,877,306.00

39,109,125.00

總計

1,164,266,805.00

1,261,052,213.00

其中:列示於其他流動負債

-產品質量保證

1,071,919,578.00

1,170,982,817.00

-重組義務

21,807,926.00

19,805,079.00

-其他

221,293.00

629,339.00

小計

1,093,948,797.00

1,191,417,235.00

70,318,008.00

69,634,978.00

(三十六) 遞延收益

項目

2019年12月

31日

本期增加

本期減少

2020年6月30

日

形成原因

政府補助

10,074,375.00

267,642.00

9,806,733.00

合計

10,074,375.00

267,642.00

9,806,733.00

涉及政府補助的項目：

負債項目

2019年12月

31日

本期新增

補助金額

本期計入當期

損益金額

其他變動

2020年6月

30日

與資產相

關/與收益

相關

農大項目

2,437,500.00

2,437,500.00

與資產相

關

專業技術

中心

451,875.00

267,642.00

184,233.00

與資產相

關

2017年工

業轉型升

級（中國制

造2025）

資金

1,185,000.00

1,185,000.00

與資產相

關

收南京經

發委綠色

製造系統

集成項目

補助金

6,000,000.00

6,000,000.00

與資產相

關

合計

10,074,375.00

267,642.00

9,806,733.00

(三十七) 其他非流動負債

項目

2020年6月30日

2019年12月31日

外匯遠期及利率掉期合約

8,245,014.00

11,699,647.00

(三十八) 所有者權益

項目

2019年12月31日

年初餘額

本期增加

本期減

少

2020年6月30日

歸屬於母公司

所有者權益

2,442,384,907.90

2,442,384,907.90

193,959,950.95

2,636,344,858.85

少數股東權益

5,539,811,219.80

5,539,811,219.80

22,664,154.29

5,562,475,374.09

合計

7,982,196,127.70

7,982,196,127.70

216,624,105.24

8,198,820,232.94

(三十九) 營業收入和營業成本

1、 營業收入和營業成本情況

項目

2020年1-6月

2019年度

收入

成本

收入

成本

主營業務

26,415,561,823.00

23,096,068,268.00

61,218,168,779.00

54,653,753,133.00

其他業務

88,609,100.10

26,585,725.63

177,419,536.98

38,836,874.69

合計

26,504,170,923.10

23,122,653,993.63

61,395,588,315.98

54,692,590,007.69

營業收入明細：

項目

2020年1-6月

2019年度

顯示器

16,966,647,720.00

36,009,448,764.00

電視

8,144,136,745.00

21,817,528,108.00

其他

1,304,777,358.00

3,391,191,907.00

合計

26,415,561,823.00

61,218,168,779.00

(四十) 稅金及附加

項目

2020年1-6月

2019年度

房產稅

13,972,724.00

29,383,605.00

城市維護建設稅

10,480,498.00

23,594,125.00

印花稅

7,873,749.50

17,552,569.20

教育費附加

7,831,382.00

18,260,356.00

土地使用稅

1,866,655.00

4,074,001.00

不動產稅

3,612,892.00

6,810,026.00

歐洲版權稅

3,765,770.00

24,633,311.00

其他

2,960,111.00

1,809,026.00

合計

52,363,781.50

126,117,019.20

(四十一) 銷售費用

項目

2020年1-6月

2019年度

職工薪酬費用

504,910,459.00

974,253,608.00

運輸費

362,704,182.00

814,195,671.00

廣告費及業務經費

284,851,664.00

679,392,923.00

銷售服務費

26,779,240.00

50,153,533.00

物料費

24,467,934.00

50,407,286.00

諮詢費及中介服務費

23,414,240.00

41,980,711.00

差旅費

23,232,502.00

88,064,061.00

保險費

19,576,335.00

41,928,049.00

使用權資產折舊費

15,806,209.00

30,607,877.00

設計費及測試費

10,378,881.00

23,147,967.00

折舊及攤銷費

9,392,362.00

20,630,126.00

租賃費

719,140.00

3,374,125.00

其他

23,468,977.00

63,988,989.00

合計

1,329,702,125.00

2,882,124,926.00

(四十二) 管理費用

項目

2020年1-6月

2019年度

職工薪酬費用

282,386,415.46

549,662,028.94

折舊及攤銷費

62,255,545.93

137,995,503.25

諮詢費及中介服務費

38,073,383.81

80,665,831.68

辦公費及差旅費

26,030,645.70

51,518,136.31

安保費及清潔費

15,125,335.00

33,821,024.00

使用權資產折舊費

12,130,867.00

22,798,039.00

保險費

5,903,451.00

12,861,136.00

租賃費

6,041,138.24

14,576,542.48

修理費

4,583,497.00

10,078,114.00

業務招待費

1,604,347.50

4,557,244.50

其他

34,026,387.73

129,522,273.52

合計

488,161,014.37

1,048,055,873.68

(四十三) 研發費用

項目

2020年1-6月

2019年度

職工薪酬費用

458,189,964.00

854,811,313.00

測試費及設計費

41,861,418.00

95,969,105.00

其他

105,152,005.00

225,327,440.00

合計

605,203,387.00

1,176,107,858.00

(四十四) 財務費用

項目

2020年1-6月

2019年度

利息費用

112,044,848.91

294,970,628.47

加：租賃負債利息費用

7,716,958.00

17,538,567.00

減：利息收入

21,464,317.01

50,158,949.14

匯兌損益

191,094,412.00

118,164,035.86

手續費及其他

10,243,335.52

20,522,764.26

合計

299,635,237.42

401,037,046.45

(四十五) 其他收益

項目

2020年1-6月

2019年度

政府補助

94,032,734.67

183,237,349.60

計入其他收益的政府補助

補助項目

2020年1-6月

2019年度

與資產相關/與收益相關

—穩崗補貼

37,931,489.00

136,620.00

與收益相關

—行業專項補貼及科技項目研

發經費補助

23,286,241.00

25,500,243.00

與收益相關

—出口獎勵及增產獎勵資金

13,064,080.00

8,737,921.00

與收益相關

—稅費返還

3,653,541.00

10,779,520.00

與收益相關

—投資顯示觸控項目獎勵

38,068,640.00

與收益相關

—新型顯示產業發展專項資金

58,024,325.00

與收益相關

—其他

16,097,383.67

41,990,080.60

與收益/資產相關

合計

94,032,734.67

183,237,349.60

(四十六) 投資收益

項目

2020年1-6月

2019年度

權益法核算的長期股權投資收益

33,425,139.68

28,964,712.66

處置交易性金融資產取得的投資收益

6,784,110.00

11,472,591.00

其他權益工具投資持有期間取得的股利收入

181,317.00

衍生金融工具已實現投資收益/(損失)

212,134,965.00

207,607,545.00

合計

252,344,214.68

248,226,165.66

(四十七) 公允價值變動收益

產生公允價值變動收益的來源

2020年1-6月

2019年度

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產

-指定為以公允價值計量且變動計入當期損益的金融

資產

-211,308,000.00

-

-衍生金融資產和衍生金融負債

-35,243,509.00

45,051,805.00

投資性房地產公允價值變動

74,010,732.00

10,299,203.00

合計

-172,540,777.00

55,351,008.00

(四十八) 信用減值損失

項目

2020年1-6月

2019年度

應收帳款壞帳損失

75,172,174.00

28,389,245.00

其他應收款壞帳損失

-371,739.00

-1,663,589.32

合計

74,800,435.00

26,725,655.68

(四十九) 資產減值損失

項目

2020年1-6月

2019年度

其他非流動資產減值損失

121,550,570.00

存貨跌價損失

519,871.00

34,081,456.00

無形資產減值損失

22,120,379.00

合計

519,871.00

177,752,405.00

(五十) 資產處置收益

項目

2020年1-6月

2019年度

計入當期非經常性損益的金額

固定資產處置利得

/(損失)

296,690.00

-2,000,702.00

296,690.00

項目

2020年1-6月

2019年度

計入當期非經常性損益的金額

無形資產處置利得

-

-

-

其他

271,677.00

-206,708.00

271,677.00

合計

568,367.00

-2,207,410.00

568,367.00

(五十一) 營業外收入

項目

2020年1-6月

2019年度

計入當期非經常性

損益的金額

非流動資產損毀報廢利得

3,943,458.00

12,278,379.00

3,943,458.00

理賠款

4,873,901.00

21,401,145.00

4,873,901.00

其他

2,972,920.00

14,868,613.00

2,972,920.00

合計

11,790,279.00

48,548,137.00

11,790,279.00

(五十二) 營業外支出

項目

2020年1-6月

2019年度

計入當期非經常性

損益的金額

惡性通貨膨脹淨貨幣損失

11,591,796.00

49,902,918.00

11,591,796.00

捐贈支出

2,883,789.00

1,325,303.00

2,883,789.00

非流動資產毀損報廢損失

4,608,531.00

9,955,030.00

4,608,531.00

其他

8,316,040.00

9,532,324.00

8,316,040.00

合計

27,400,156.00

70,715,575.00

27,400,156.00

(五十三) 所得稅費用

1、 所得稅費用表

項目

2020年1-6月

2019年度

當期所得稅費用

140,643,118.00

431,870,707.00

遞延所得稅費用

19,338,486.00

161,099,944.00

合計

159,981,604.00

592,970,651.00

2、 會計利潤與所得稅費用調整過程

項目

2020年1-6月

利潤總額

689,925,740.53

按適用稅率計算的所得稅

172,481,435.13

項目

2020年1-6月

稅率變動的影響

-47,523,953.00

非應稅收入

-151,954,667.17

不得扣除的成本、費用和損失

68,311,040.00

使用前期未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損

-5,346,593.00

當期未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損

67,438,509.00

終止確認過往年度遞延所得稅資產的可抵扣虧損

9,818,833.00

當期未確認遞延所得稅資產的可抵扣暫時性差異

33,303,466.04

代扣代繳股息稅

25,876,207.00

其他

-12,422,673.00

所得稅費用

159,981,604.00

(五十四) 每股收益

1、 基本每股收益

基本每股收益以歸屬於母公司普通股股東的合併淨利潤除以本公司發行在外

普通股的加權平均數計算：

項目

2020年1-6月

2019年度

歸屬於母公司普通股股東的合併淨利潤

257,609,249.68

364,720,124.97

本公司發行在外普通股的加權平均數

4,529,566,980.00

4,529,566,980.00

基本每股收益

其中：持續經營基本每股收益

0.06

0.08

終止經營基本每股收益

(五十五) 外幣貨幣性項目

1、 外幣貨幣性項目

項目

期末外幣餘額

折算匯率

期末折算人民幣餘額

貨幣資金—

1,469,140,451.00

美元

92,652,972.00

7.0705

655,102,839.00

歐元

27,079,208.00

7.9399

215,006,204.00

巴西雷阿而

84,020,414.00

1.3084

109,932,310.00

印度盧比

848,745,421.00

0.0936

79,442,571.00

英鎊

7,286,647.00

8.8669

64,609,970.00

泰銖

279,846,732.00

0.2289

64,056,917.00

項目

期末外幣餘額

折算匯率

期末折算人民幣餘額

俄羅斯盧布

608,991,968.00

0.1009

61,470,388.00

波蘭茲羅提

28,836,577.00

1.7819

51,383,897.00

阿根廷比索

477,927,218.00

0.1004

47,983,893.00

其他

———

———

120,151,462.00

應收帳款—

7,946,435,849.00

美元

792,792,369.00

7.0705

5,605,438,445.00

歐元

127,896,829.00

7.9399

1,015,488,033.00

巴西雷阿而

352,766,081.00

1.3084

461,559,140.00

智利比索

15,252,237,619.00

0.0086

131,169,244.00

英鎊

13,048,016.00

8.8669

115,695,453.00

波蘭茲羅提

61,526,396.00

1.7819

109,633,885.00

秘魯新索耳

49,483,696.00

2.0033

99,130,688.00

阿根廷比索

895,977,108.00

0.1004

89,956,102.00

俄羅斯盧布

810,614,430.00

0.1009

81,790,996.00

新臺灣元

217,700,111.00

0.2395

52,139,177.00

其他

———

———

184,434,686.00

應收票據—

20,309,986.00

歐元

2,557,965.00

7.9399

20,309,986.00

其他應收款—

525,765,214.00

美元

66,366,259.00

7.0705

469,242,634.00

歐元

1,894,958.00

7.9399

15,045,777.00

墨西哥比索

29,268,650.00

0.3059

8,953,280.00

巴西雷阿而

6,740,345.00

1.3084

8,819,067.00

阿根廷比索

64,879,450.00

0.1004

6,513,897.00

波蘭茲羅提

3,120,538.00

1.7819

5,560,487.00

印度盧比

54,267,669.00

0.0936

5,079,454.00

新臺灣元

11,167,184.00

0.2395

2,674,541.00

瑞士法郎

291,613.00

7.4270

2,165,810.00

捷克克朗

2,881,712.00

0.2966

854,716.00

其他

———

———

855,551.00

其他非流動資產—

229,885,625.00

美元

19,763,657.00

7.0705

139,738,937.00

項目

期末外幣餘額

折算匯率

期末折算人民幣餘額

歐元

8,958,288.00

7.9399

71,127,911.00

巴西雷亞爾

11,271,588.00

1.3084

14,747,746.00

阿根廷比索

19,672,444.00

0.1004

1,975,113.00

其他

———

———

2,295,918.00

應付帳款—

6,541,773,484.00

美元

901,922,963.00

7.0705

6,377,046,310.00

歐元

7,437,725.00

7.9399

59,054,793.00

波蘭茲羅提

18,746,018.00

1.7819

33,403,529.00

馬來西亞林吉特

15,625,610.00

1.6514

25,804,132.00

巴西雷阿而

11,262,512.00

1.3084

14,735,871.00

印度盧比

84,687,628.00

0.0936

7,926,762.00

阿根廷比索

78,671,755.00

0.1004

7,898,644.00

秘魯新索耳

3,343,614.00

2.0033

6,698,262.00

英鎊

229,469.00

8.8669

2,034,679.00

瑞士法郎

242,035.00

7.4270

1,797,594.00

其他

———

———

5,372,908.00

其他應付款—

1,436,020,482.00

美元

74,977,052.00

7.0705

530,125,246.00

歐元

105,285,034.00

7.9399

835,952,641.00

波蘭茲羅提

14,747,714.00

1.7819

26,278,952.00

巴西雷阿而

17,790,938.00

1.3084

23,277,663.00

其他

———

———

20,385,980.00

短期借款—

1,258,909,792.00

美元

165,268,901.00

7.0705

1,168,533,765.00

土耳其裡拉

67,450,001.00

1.0326

69,646,620.00

歐元

2,473,735.00

7.9399

19,641,264.00

捷克克朗

3,669,106.00

0.2966

1,088,143.00

長期借款—

2,020,723,889.00

美元

173,500,000.00

7.0705

1,226,731,750.00

歐元

100,000,000.00

7.9399

793,992,139.00

長期應付款—

450,619,559.00

歐元

34,752,003.00

7.9399

275,927,429.00

項目

期末外幣餘額

折算匯率

期末折算人民幣餘額

美元

24,707,182.00

7.0705

174,692,130.00

一年內到期非流動負債—

1,336,971,179.00

美元

124,473,354.00

7.0705

880,088,849.00

歐元

52,445,189.00

7.9399

416,409,556.00

俄羅斯盧布

118,142,550.00

0.1009

11,920,583.00

新臺灣元

46,033,316.00

0.2395

11,024,979.00

印度盧比

49,693,485.00

0.0936

4,651,310.00

捷克克朗

8,580,304.00

0.2966

2,544,918.00

新加坡元

391,713.00

5.0685

1,985,397.00

巴西雷亞爾

1,372,481.00

1.3084

1,795,754.00

匈牙利福林

63,888,896.00

0.0223

1,424,722.00

其他

———

———

5,125,111.00

七、 合併範圍的變更

(一) 其他原因的合併範圍變動

(i) 設立子公司

本集團於2020年5月設立了全資子公司TPV-USA CORP，於2020年6月注資美

元1,000,000。

本集團於2019年11月設立了全資子公司TPV Technology (Thailand) Co., Ltd.，於

2019年11月注資泰銖750,000,000，2020年5月注資泰銖100,000,000，截至2020

年6月30日注資泰銖850,000,000。

本集團於2018年7月設立了全資子公司TPV PERU SAC，於2018年注資美元

1,550,000，2019年注資美元850,000，截止至2020年6月共已注資美元2,400,000。

本集團於2018年2月設立了全資子公司TPV CHILE SPA， 於2018年注資美元

3,035,000，2019年注資美元1,050,000，截至2020年6月共已注資美元4,085,000。

(ii) 註銷子公司

本集團2019年11月註銷子公司TPV Technology Panama, S.A.，2020年5月註銷子

公司捷申(上海)房地產開發有限公司。

八、 在其他主體中的權益

(一) 在子公司中的權益

1、 企業集團的構成

子公司名稱

主要經營地

註冊地

業務性質

持股比例(%)

取得方式

直接

間接

冠捷科技有限公司

百慕達群島

百慕達群島

製造及銷售

業

51.00

同一控制

下的企業合

並

冠捷國際有限公司

英屬維爾京

群島

英屬維爾京

群島

投資控股

100

投資設立

冠捷投資有限公司

中國香港特

別行政區

中國

銷售業

100

投資設立

冠捷電子(福建)有限公司

中國福清市

中國

製造及銷售

業

100

投資設立

福建捷聯電子有限公司

中國福清市

中國

製造及銷售

業

100

投資設立

武漢艾德蒙科技股份有限公司

中國武漢市

中國

銷售業

100

投資設立

廈門艾德蒙電子科技有限公司

中國廈門市

中國

銷售業

100

投資設立

冠捷顯示科技(鹹陽)有限公司

中國鹹陽市

中國

製造及銷售

業

100

投資設立

嘉捷科技企業股份有限公司

中國臺灣省

中國

銷售及研發

業

100

投資設立

AOC國際(德國)有限公司

德國

德國

銷售業

100

投資設立

TPV Displays Polska Sp. Zo.o.

波蘭

波蘭

製造及銷售

業

100

投資設立

Envision巴西電子有限公司

巴西

巴西

製造及銷售

業

100

投資設立

冠捷國際美國有限公司

美國

美國

銷售業

100

投資設立

冠捷科技(日本)株式會社

日本

日本

銷售業

100

投資設立

冠捷電子(墨西哥)有限公司

墨西哥

墨西哥

銷售業

100

投資設立

冠捷科技(北京)有限公司

中國北京市

中國

製造及銷售

100

投資設立

子公司名稱

主要經營地

註冊地

業務性質

持股比例(%)

取得方式

直接

間接

業

冠捷顯示科技(武漢)有限公司

中國武漢市

中國

製造及銷售

業

100

投資設立

冠捷(福州保稅區)貿易有限公司

中國福州市

中國

銷售業

100

投資設立

冠捷科技(寧波)有限公司

中國寧波市

中國

製造及銷售

業

100

投資設立

冠捷科技(武漢)有限公司

中國武漢市

中國

製造及銷售

業

100

投資設立

冠捷顯示科技(廈門)有限公司

中國廈門市

中國

製造及銷售

業

100

投資設立

TPV Europe Holding B.V.

荷蘭

荷蘭

投資控股

100

投資設立

MMD Hong Kong Holding Ltd.

中國香港特

別行政區

中國

銷售業

100

投資設立

飛生(上海)電子貿易有限公司

中國上海市

中國

銷售業

100

投資設立

飛生(上海)電子科技有限公司

中國上海市

中國

銷售業

100

投資設立

MMD Singapore Pte. Ltd.

新加坡

新加坡

銷售業

100

投資設立

MMD Monitorsand Displays Nederland B.V.

荷蘭

荷蘭

銷售業

100

投資設立

TP Vision India Private Limited

印度

印度

研發業

100

投資設立

TP Vision Belgium N.V.

比利時

比利時

銷售及研發

業

100

投資設立

TP Vision NorwayAS

挪威

挪威

銷售業

100

投資設立

TP Vision Ukraine LLC

烏克蘭

烏克蘭

銷售業

100

投資設立

TP Vision United Kingdom Limited

英國

英國

銷售業

100

投資設立

TP Vision Elektronik Ticaret Anonim Sirketi

土耳其

土耳其

銷售業

100

投資設立

TP Vision (Thailand) Co., Ltd.

泰國

泰國

銷售業

100

投資設立

Fábrica Australde Productos Eléctricos S.A.

阿根廷

阿根廷

製造及銷售

業

100

投資設立

TP Vision Europe B.V.

荷蘭

荷蘭

銷售業

100

投資設立

TP Television Malaysia SDN. BHD.

馬來西亞

馬來西亞

銷售業

100

投資設立

TP Vision Singapore PTE. LTD.

新加坡

新加坡

銷售業

100

投資設立

Limited Liability Company "TPVCIS"

俄羅斯

俄羅斯

製造及銷售

100

投資設立

子公司名稱

主要經營地

註冊地

業務性質

持股比例(%)

取得方式

直接

間接

業

AOC International(Europe) B.V.

荷蘭

荷蘭

銷售業

100

投資設立

TREND SMART AMERICA LTD

美國

美國

銷售業

100

投資設立

TREND SMART CE MEXICO S DE RL DE

CV

墨西哥

墨西哥

製造及銷售

業

100

投資設立

TREND SMART DISPLAY SERVICE

MEXICOS DE RL DE CV

墨西哥

墨西哥

人力服務

100

投資設立

P-Harmony Monitors Hong Kong Holding

Limited

中國香港特

別行政區

中國

投資控股

100

投資設立

P-Harmony Monitors Company Limited

中國香港特

別行政區

中國

銷售業

100

投資設立

蘇州冠捷科技有限公司

中國蘇州市

中國

製造及銷售

業

100

投資設立

臺灣飛合股份有限公司

中國臺灣省

中國

銷售業

100

投資設立

MEXHK Servicios, SA de CV

墨西哥

墨西哥

人力服務業

100

投資設立

Top Victory Australia Pty Ltd.

澳大利亞

澳大利亞

銷售業

100

投資設立

冠捷顯示科技(中國)有限公司

中國北京市

中國

製造及銷售

業

92

投資設立

TPV do Brasil Industria de Eletronicos Ltda

巴西

巴西

製造及銷售

業

100

投資設立

艾德蒙控股有限公司

中國香港特

別行政區

中國

投資控股

100

投資設立

晉聲(上海)電子科技有限公司

中國上海市

中國

銷售業

100

投資設立

Ebony Hong Kong Holding Limited

中國香港特

別行政區

中國

投資控股

100

投資設立

晉聲(上海)貿易有限公司

中國上海市

中國

銷售業

100

投資設立

冠捷顯示科技(北海)有限公司

中國北海市

中國

製造及銷售

業

100

投資設立

嘉捷(上海)物業管理有限公司

中國上海市

中國

物業管理業

100

投資設立

嘉捷科技(平潭)有限公司

中國福州市

中國

製造及銷售

業

100

投資設立

子公司名稱

主要經營地

註冊地

業務性質

持股比例(%)

取得方式

直接

間接

三捷科技(廈門)有限公司

中國廈門市

中國

製造及銷售

業

100

投資設立

三捷科技(鹹陽)有限公司

中國鹹陽市

中國

製造及銷售

業

100

投資設立

TPV Technology India Pvt. Ltd.

印度

印度

銷售業

100

投資設立

TPV Technology Gulf DMCC

阿聯

阿聯

銷售業

100

投資設立

嘉捷電信股份有限公司

中國臺灣省

中國

銷售業

100

投資設立

嘉捷科技(福清)有限公司

中國福清市

中國

製造及銷售

業

100

投資設立

深圳桑菲消費通信有限公司

中國深圳市

中國

銷售業

100

同一控制下

的企業合併

Sangfei CEC Elektronik Ticaret A.S.

土耳其

土耳其

銷售業

100

同一控制下

的企業合併

Sangfei CEC Electronics Rus LLC

俄羅斯

俄羅斯

銷售業

100

同一控制下

的企業合併

TPV Technology Korea Co., Ltd.

韓國

韓國

銷售業

100

投資設立

冠捷科技(青島)有限公司

中國青島市

中國

製造及銷售

業

80

投資設立

TPV CHILE SPA

智利

智利

銷售業

100

投資設立

TPV PERU SAC

秘魯

秘魯

銷售業

100

投資設立

TPV Technology (Thailand) Co., Ltd.

泰國

泰國

製造及銷售

業

100

投資設立

飛生(上海)電子產品有限公司

中國上海市

中國

銷售業

100

投資設立

TPV-USA CORP.

美國

美國

銷售業

100

投資設立

嘉捷北京(香港)有限公司

中國香港特

別行政區

中國

投資控股

100

投資設立

嘉捷北京(BVI)有限公司

英屬維爾京

群島

英屬維爾京

群島

投資控股

100

投資設立

(二) 在合營安排或聯營企業中的權益

1、 重要的合營企業或聯營企業

合營企業或聯營

企業名稱

主要

經營

地

注

冊

地

業務性質

持股比例(%)

對合營企

業或聯營

企業投資

的會計處

理方法

對本公司活

動是否具有

戰略性

直接

間接

捷星福建

中國

中

國

生產及銷售顯示

器、電腦一體機，

提供自產產品的

技術及售後維修

服務

49.00

2、 重要聯營企業的主要財務信息

2020年6月30日/2020年1-6月

2019年12月31日/2019年度

捷星福建

捷星福建

流動資產

1,993,781,473.00

1,866,407,813.00

非流動資產

173,400,972.00

201,536,837.00

資產合計

2,167,182,445.00

2,067,944,650.00

流動負債

1,605,823,396.00

1,561,017,962.00

非流動負債

78,837,808.00

83,059,579.00

負債合計

1,684,661,204.00

1,644,077,541.00

少數股東權益

歸屬於母公司股東權益

482,521,241.00

423,867,109.00

按持股比例計算的淨資產份額

236,435,408.09

207,694,883.41

調整事項

-1,893,550.00

-1,912,433.00

—商譽

—內部交易未實現利潤

-1,893,550.00

-1,912,433.00

—其他

對合營企業權益投資的帳面價值

234,541,858.00

205,782,450.00

存在公開報價的合營企業權益投資的公允價值

營業收入

3,484,676,092.00

6,845,459,863.00

淨利潤

58,654,132.00

44,659,276.00

綜合收益總額

58,654,132.00

44,659,276.00

3、 不重要的合營企業和聯營企業的匯總財務信息

2020年6月30日/2020年

1-6月

2019年12月31日/2019年

度

合營企業：

投資帳面價值合計

5,000,000.00

5,000,000.00

下列各項按持股比例計算的合計數

—淨利潤

—其他綜合收益

—綜合收益總額

聯營企業：

投資帳面價值合計

107,089,159.77

102,026,028.09

下列各項按持股比例計算的合計數

—淨利潤

6,097,148.30

7,178,438.37

—其他綜合收益

313,100.00

274,345.00

—綜合收益總額

6,410,248.30

7,452,783.37

九、 關聯方及關聯交易

(一) 本公司的母公司情況

母公司名稱

註冊地

業務性質

註冊資本

母公司對本

公司的持股

比例(%)

母公司對本

公司的表決

權比例(%)

南京中電熊貓

信息產業

集團有限公司（「中電熊

貓」）

南京市建寧

路37號

電子產品

研發銷售

405,564.25

28.13

28.13

說明：截止2020年6月30日，南京中電熊貓

信息產業

集團有限公司直接持有本公

司股權24.51%，通過華東電子集團有限公司間接持有本公司股權3.62%，合計持有

28.13%。本公司最終控制方是中國電子

信息產業

集團有限公司。

(一) 本公司的子公司情況

本公司子公司的情況詳見本附註「八、在其他主體中的權益」。

(二) 本公司的合營和聯營企業情況

本公司重要的合營或聯營企業詳見本附註「八、在其他主體中的權益」。

(三) 其他關聯方情況

其他關聯方名稱

其他關聯方與本公司的關係

南京華東電子集團醫療裝備有限責任公司（「醫療裝備」）

同一最終控制方

南京華東電子集團有限公司（「華東電子」）

同一最終控制方

南京熊貓

電子進出口有限公司（「進出口」）

同一最終控制方

南京熊貓

電子製造有限公司（「電子製造」）

同一最終控制方

南京熊貓

金陵大酒店有限公司（「金陵大酒店」）

同一最終控制方

南京熊貓

新興實業有限公司（「新興實業」）

同一最終控制方

南京熊貓信息產業

有限公司（「

信息產業

」）

同一最終控制方

南京中電熊貓家電有限公司（「熊貓家電」）

同一最終控制方

南京中電熊貓物業管理有限公司（「熊貓物業」）

同一最終控制方

南京中電熊貓照明有限公司（「熊貓照明」）

同一最終控制方

熊貓電子集團有限公司（「熊貓電子集團」）

同一最終控制方

南京華東電子真空顯示科技有限責任公司（「真空顯示」）

同一最終控制方

南京中電熊貓磁電科技有限公司（「磁電科技」）

同一最終控制方

深圳中電熊貓晶體科技有限公司（「深圳晶體」）

同一最終控制方

廊坊中電熊貓晶體科技有限公司（「廊坊晶體」）

同一最終控制方

南京華日觸控顯示科技有限公司（「觸控顯示」）

同一最終控制方

InnoluxCorporation(「群創光電」)

子公司股東

南京中電熊貓液晶顯示科技有限公司(「熊貓液晶」)

同一最終控制方

深圳中電國際信息科技有限公司(「深圳中電」)

同一最終控制方

惠州長城開發科技有限公司(「惠州長城」)

同一最終控制方

南京華睿川電子科技有限公司(「華睿川」)

同一最終控制方

廣東中電億科電子器材有限公司(「廣東中電」)

同一最終控制方

中國電子器材技術有限公司(「中電器材」)

同一最終控制方

深圳長城開發電子產品維修有限公司(「長城維修」)

同一最終控制方

深圳中電智谷運營有限公司(「中電智谷」，曾用名「深圳桑達

電子通訊市場有限公司」(「桑達電子」))

同一最終控制方

中國

長城科技

集團股份有限公司(「

長城科技

」)

同一最終控制方

中電樂創投資(深圳)有限公司(「中電樂創」，曾用名「深圳市

桑達匯通電子有限公司」(「桑達匯通」))

同一最終控制方

深圳市桑達實業股份有限公司(「桑達實業」)

同一最終控制方

鹹陽彩聯包裝材料有限公司(「鹹陽彩聯」)

同一最終控制方

廣東億安倉供應鏈科技有限公司(「廣東億安」)

同一最終控制方

中國電子財務有限責任公司(「電子財務」)

同一最終控制方

北京聖非凡電子系統技術開發有限公司(「北京聖非凡」)

同一最終控制方

深圳市京華信息技術有限公司(「京華信息」)

同一最終控制方

合肥彩虹藍光科技有限公司(「合肥彩虹」)

同一最終控制方

中電九天智能科技有限公司(「中電九天」)

同一最終控制方

深圳中電長城

信息安全

系統有限公司(「中電長城」)

同一最終控制方

深圳市京華

數碼科技

有限公司(「京華數碼」)

同一最終控制方

湖南長城計算機系統有限公司(「湖南長城」)

同一最終控制方

中國電子器材國際有限公司(「中電器材國際」)

同一最終控制方

華電有限公司(「華電有限」)

同一最終控制方

南京金寧電子集團有限公司(「金寧電子」)

同一最終控制方

(四) 關聯交易情況

1、 購銷商品、提供和接受勞務的關聯交易

採購商品/接受勞務情況表

關聯方

關聯交易內容

2020年1-6月

2019年度

群創光電

採購商品

540,532,600.00

996,961,973.00

捷星福建

採購商品

312,124,548.00

592,099,645.00

熊貓液晶

採購商品

159,390,287.00

495,500,058.00

廣東億安

採購商品

117,694,221.00

159,594,017.00

華睿川

採購商品

547,987.28

79,060,377.00

深圳中電

採購商品

80,273,773.00

74,393,702.00

中電器材

採購商品

1,433,872.00

70,117,274.00

福建華冠

採購商品

-

7,790,222.00

合肥彩虹

採購商品

2,852,923.00

7,606,984.00

京華信息

採購商品

4,063,190.00

5,647,759.00

中電九天

採購商品

-

5,486,241.00

EPI

採購商品

581,615.00

1,613,466.00

鹹陽彩聯

採購商品

320,478.00

693,590.00

惠州長城

採購商品

-

400,000.00

深圳中電

採購商品

17,926,285.00

-

華東電子

租賃房屋維修

970,000.00

新興實業

職工餐費

51,870.09

83,358.60

華東電子

勞務費

97,054.38

熊貓電子集團

印刷費、職工福利費

8,311.50

出售商品/提供勞務情況表

關聯方

關聯交易內容

2020年1-6月

2019年度

EPI

銷售商品

265,134,848

889,053,641

捷星福建

銷售商品

187,046,086

466,014,533

中電長城

銷售商品

-

21,971,325

湖南長城

銷售商品

28,030,079

9,944,343

深圳耐看

銷售商品

6,273,396

7,567,209

京華數碼

銷售商品

4,965,900

6,956,897

捷星福建

銷售商品

3,005,845

6,305,740

長城科技

銷售商品

-

3,495,405

熊貓液晶

銷售商品

94,205

597,838

福建華冠

銷售商品

-

397,984

中電樂創

銷售商品

-

5,106

華睿川

銷售商品

55,132

2、 關聯受託管理/承包及委託管理/出包情況

本公司受託管理/承包情況表：

委託方/出包方

名稱

受託方/承包方

名稱

受託/承包

資產類型

受託/承

包起始

日

受託/承

包終止

日

託管收益/承包收

益定價依據

本期確認的

託管收益/承

包收益

南京中電熊貓液

晶顯示科技有限

公司

本公司

股權管理

股票增

發成功

之日

未約定

雙方約定

1,415,094.34

說明：本公司受南京中電熊貓液晶顯示科技有限公司股東中國電子

信息產業

集

團有限公司、南京中電熊貓

信息產業

集團有限公司、南京新工投資集團有限責

任公司及南京新港開發總公司委託，對南京中電熊貓液晶顯示科技有限公司的

股權進行管理，並負責該公司全部經營管理事項。託管期限為：自公司2015

年非公開發行完成後至託管方將南京中電熊貓液晶顯示科技有限公司股權轉

讓於公司或其他非關聯第三方。託管費用為300萬元/年（含稅）。

3、 關聯租賃情況

本公司作為出租方：

承租方名稱

2020年1-6月

2019年度

福建華冠

2,192,910.00

4,385,821.00

捷星福建

5,288,647.00

10,464,292.00

華睿川

8,921,003.48

17,651,831.08

本公司作為承租方：

出租方名稱

2020年1-6月

2019年度

華東電子

1,904,761.90

3,809,523.80

桑達實業

864,081.00

1,985,189.00

本公司作為承租方當期增加的使用權資產：

出租方名稱

2020年6月30日

2019年12月31日

桑達實業

3,818,523

本集團作為承租方當期承擔的租賃負債利息支出：

出租方名稱

2020年1-6月

2019年度

桑達實業

84,562

4、 利息收入及利息支出

（1）利息支出

關聯方

2020年1-6月

2019年度

中電熊貓

2,946,859.64

（2利息收入

關聯方

2020年1-6月

2019年度

電子財務

2,554,400.94

5,000,858.98

5、 商標使用費

項目

2020年1-6月

2019年度

中國電子

105,488

456,823

6、 關聯擔保情況

本公司作為被擔保方：

擔保方

擔保金額

擔保起始日

擔保到期日

擔保是否已經

履行完畢

中電熊貓

16,000,000.00

2016-3-31

2026-3-30

否

(五) 關聯方應收應付款項

1、 應收項目

項目

名稱

關聯方

2020年6月30日

2019年12月31日

帳面餘額

壞帳

準備

帳面餘額

壞帳準備

應收

帳款

EPI

313,704,176.00

440,622,791.00

捷星福建

79,063,591.00

88,320,151.00

湖南長城

23,089,412.00

8,060,810.00

其他

應收

款

捷星福建

129,367,550.00

141,185,471.00

電子財務

1,518,855.00

4,166,040.92

中電熊貓

219,603,049.64

金寧電子

23,357,200.00

23,357,200.00

中國電子

1,492,575,600.00

1,492,575,600.00

貨幣

資金

電子財務

193,752,527.44

194,431,766.73

2、 應付項目

項目名稱

關聯方

2020年6月30日

2019年12月31日

應付帳款

群創光電

225,987,748.00

136,514,329.00

捷星福建

161,783,304.00

113,894,942.00

深圳中電

87,958,224.00

35,111,135.00

廣東億安

74,501,356.00

32,117,813.00

熊貓液晶

30,716,719.00

30,597,356.00

中電器材國際

13,783,098.00

-

合肥彩虹

1,653,820.00

5,872,217.00

華睿川

558,535.00

1,596,679.00

福建華冠

184,953.00

1,290,791.00

EPI

12,759,530.00

451,242.00

鹹陽彩聯

284,546.00

211,674.00

奇菱光電

127,421.00

125,763.00

中電器材

20,682,476.00

其他應付款

中電九天

2,204,000.00

2,545,825.00

福建華冠

1,151,278.00

1,151,278.00

中國電子

304,111.00

564,938.00

中電智谷

21,412.00

21,133.00

長城維修

1,823.00

1,799.00

華東電子

10,051,675.14

8,146,913.24

中電熊貓

1,281,567,946.33

華電有限

6,845,735,818.16

7,022,481,694.45

群創光電

595,281,375.16

610,650,581.78

合同負債

深圳耐看

3,764,996

3,764,996

(六) 關聯方承諾

1、本公司受南京中電熊貓液晶顯示科技有限公司股東中國電子

信息產業

集團有限公

司、南京中電熊貓

信息產業

集團有限公司、南京新工投資集團有限責任公司及南京

新港開發總公司委託，對南京中電熊貓液晶顯示科技有限公司的股權進行管理，並

負責該公司全部經營管理事項，託管期限為：自公司2015年非公開發行完成後至託

管方將南京中電熊貓液晶顯示科技有限公司股權轉讓於公司或其他非關聯第三方。

十、 股份支付

本集團執行多項以權益結算的股份支付計劃，該計劃為本集團為獲得職工提供的服

務而授予權益工具而產生。

根據2011年1月18日召開的董事會決議通過的激勵計劃方案，本公司向符合條件

的激勵對象實施股票期權激勵，共授予激勵對象45,000,000份股票期權。該股票期

權的每股行權價格為5.008港元，激勵對象自授予日(2011年1月18日)起服務滿4

年才可行權。股票期權的有效期為2011年1月18日至2021年1月17日。

根據2017年3月17日召開的董事會決議通過的激勵計劃方案，本公司向符合條件

的激勵對象實施股票期權激勵，共授予激勵對象45,000,000份股票期權。該股票期

權的每股行權價格為1.770港元，激勵對象自授予日(2017年3月17日)起服務滿3

年才可行權。股票期權的有效期為自2017年3月17日至2025年11月1日。

(a) 年度內股票期權變動情況表

項目

每股平均行權價格(港幣)

購股權數

2019年1月1日

2.758

64,770,000

本期行權

1.770

-6,000

本期失效(i)

3.755

-32,252,000

本期作廢(i)

1.770

-32,512,000

2019年12月31日

-

-

(i)

2019年度，本集團股份支付計劃中有32,252,000份期權因被授予期權員工離職而失

效；有32,512,000份期權因被授予期權員工未達到行權條件而作廢。

(b)

授予日股票期權公允價值的確定方法

本集團採用期權定價模型確定股票期權的公允價值。主要參數列示如下：

項目

2011年1月18日

2017年3月17日

期權行權價格：

5.008港元

1.770港元

期權的有效期：

10年

7.64年

標的股份的現行價格：

4.960港元

1.770港元

股價預計波動率：

53.96%

49.60%

預計股息率：

3.11%

1.73%

期權有效期內的無風險利率：

2.73%

1.78%

根據以上參數計算得出的2011年1月18日和2017年3月17日授予的每份股票期權價

值分別為1.84港元和0.73港元。

(c)

股份支付交易對財務狀況和經營成果的影響

項目

2020年1-6月

2019年度

2018年度

當期因權益結算的股份支付而

確認的費用總額

-16,853,540

10,129,998

資本公積中以權益結算的股份

支付的累計金額

78,648,676

78,648,676

95,505,834

十一、 承諾及或有事項

(一) 重要承諾事項

1、 資產負債表日存在的或有事項

在日常的經營活動中，本集團涉及到各種索賠、仲裁、調查及法律訴訟事項中。

儘管本集團管理層不認為這些法律訴訟事項的最終結果會對本集團的財務狀

況或經營成果產生重大不利影響，但是訴訟事項本身具有固有的不可預見性。

本集團管理層認為涉及的未決訴訟及未決仲裁存在敏感信息，根據企業會計準

則第十三號或有事項第十五條的規定，並未披露全部信息。

(a) 2011年，一名第三方就尋求收回現時由TP Vision集團擁有的一幅面積相

對較小的土地提出索償。該事項目前由法律機關進行審議。根據與飛利浦訂立

的股份買賣協議，此次索償導致的任何損失將全數由飛利浦補償。

本公司管理層認為由於法律程序仍在進行中，現時未能確定案件的結果。

(b) 2013年，一個指定國家的民法典規定，生產或進口具複製音頻/視頻功能

商品的所有公司必須透過當地的版權擁有人協會向版權擁有人(不具名作者名

單)支付營業額(進口或生產價值)的1%的版權費用。

本公司管理層認為由於法律程序仍在進行中，現時未能確定案件的結果。

(c) 2019年8月，一家第三方公司在美國對本集團提起了訴訟。稱本集團的

某些電視機製造技術涉嫌侵犯其權利。

2020年2月7日，雙方按規定撤銷此案。

(d) 2020年3月，一家第三方公司在美國對本集團及其關聯公司提起了訴訟。

稱本集團的某些液晶顯示器技術涉嫌侵犯其權利。

本公司管理層認為由於法律程序仍在進行中，現時未能確定案件的結果。

2、 資產負債表日存在承諾事項

資本性支出承諾事項

以下為本集團於資產負債表日，已籤約而尚不必在資產負債表上列示的資本性

支出承諾：

項目

2020年6月30日

2019年12月31日

房屋、建築物及機器設備、無形資產

及其他非流動資產

428,123,639

297,523,783

經營租賃承諾事項：

項目

2020年6月30日

2019年12月31日

一年以內

44,223,085

49,084,432

一至二年

1,509,984

10,359,754

二至三年

175,764

1,118,983

三年以上

23,108

364,537

合計

45,931,941

60,927,706

十二、 資產負債表日後事項

新型冠狀病毒肺炎疫情於2020年年初在全球爆發，相關防控工作在全球範圍內持續

進行。本集團繼續密切關注肺炎疫情發展情況，評估和積極應對其對本集團財務狀

況、經營成果等方面的影響。截至本財務報表批准報出日，該評估工作尚在進行當

中。預計肺炎疫情對本集團的持續經營無重大不利影響。

十三、 補充資料

(一) 當期非經常性損益明細表

項目

2020年1-6月

2019年度

非流動資產處置損益

-96,706.00

115,939.00

越權審批或無正式批准文件的稅收返還、減免

計入當期損益的政府補助（與企業業務密切相關，按照國

家統一標準定額或定量享受的政府補助除外）

94,032,734.67

183,232,470.95

計入當期損益的對非金融企業收取的資金佔用費

7,907,117.27

企業取得子公司、聯營企業及合營企業的投資成本小於取

得投資時應享有被投資單位可辨認淨資產公允價值產生的

收益

非貨幣性資產交換損益

委託他人投資或管理資產的損益

因不可抗力因素，如遭受自然災害而計提的各項資產減值

準備

債務重組損益

企業重組費用，如安置職工的支出、整合費用等

交易價格顯失公允的交易產生的超過公允價值部分的損益

同一控制下企業合併產生的子公司期初至合併日的當期淨

損益

與公司正常經營業務無關的或有事項產生的損益

除同公司正常經營業務相關的有效套期保值業務外，持有

交易性金融資產、衍生金融資產、交易性金融負債、衍生

金融負債產生的公允價值變動損益，以及處置交易性金融

資產、衍生金融資產、交易性金融負債、衍生金融負債和

其他債權投資取得的投資收益

-27,632,434.00

264,131,941.00

企業重組費用

-6,199,044.00

-1,176,419.00

單獨進行減值測試的應收款項減值準備轉回

417,149.00

2,926,041.00

投資性房地產公允價值變動損益

74,010,732.00

10,299,203.00

項目

2020年1-6月

2019年度

捐贈支出

-2,883,789.00

-1,325,303.00

惡性通貨膨脹的影響

-11,591,796.00

-49,902,918.00

其他符合非經常性損益定義的損益項目

-469,218.00

32,554,108.9

小計

119,587,628.67

448,762,181.12

所得稅影響額

-114,618,824.00

-183,709,531.00

少數股東權益影響額（稅後）

-102,855.00

-1,169,300.00

合計

4,865,949.67

263,883,350.12

(二) 淨資產收益率及每股收益

報告期利潤

加權平均淨資產收

益率（%）

每股收益（元）

基本每股收益

稀釋每股收益

歸屬於公司普通股股東的淨利潤

10.14

0.06

0.06

扣除非經常性損益後歸屬於公司普通

股股東的淨利潤

9.95

0.06

0.06

南京華東電子信息科技股份有限公司

（加蓋公章）

二〇二〇年十月三十日

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