[公告]首旅酒店:2014年度、2015年度備考合併財務報表審閱報告

[公告]首旅酒店:2014年度、2015年度備考合併財務報表審閱報告

時間：2016年06月29日 17:01:01&nbsp中財網

北京

首旅酒店

（集團）股份有限公司

2014 年度、2015 年度

備考合併財務報表審閱報告

致同會計師事務所（特殊普通合夥）

目 錄

審閱報告

備考合併資產負債表 1-2

備考合併利潤表 3

備考合併財務報表附註 4-99

審閱報告

致同專字（2016）第 110ZA3615 號

北京

首旅酒店

（集團）股份有限公司全體股東：

我們審閱了後附的北京

首旅酒店

（集團）股份有限公司（以下簡稱首旅酒

店）按照備考合併財務報表附註三所述的編制基礎編制的備考合併財務報表，

包括 2014 年 12 月 31 日、2015 年 12 月 31 日的備考合併資產負債表，2014 年度、

2015 年度的備考合併利潤表以及備考合併財務報表附註。這些備考合併財務報

表的編制是

首旅酒店

管理層的責任，我們的責任是在實施審閱工作的基礎上出

具審閱報告。

我們按照《中國註冊會計師審閱準則第 2101 號——財務報表審閱》的規定

執行了審閱業務。該準則要求我們計劃和實施審閱工作，以對備考合併財務報

表是否不存在重大錯報獲取有限保證。審閱主要限於詢問公司有關人員和對財

務數據實施分析程序，提供的保證程度低於審計。我們沒有實施審計，因而不

發表審計意見。

根據我們的審閱，我們沒有注意到任何事項使我們相信備考合併財務報表

沒有按照備考合併財務報表附註三所述的編制基礎編制，未能在所有重大方面

公允反映

首旅酒店

2014 年 12 月 31 日、2015 年 12 月 31 日的備考合併財務狀況以

及 2014 年度、2015 年度的備考合併經營成果。

致同會計師事務所（特殊普通合夥）

中國北京 朝陽區建國門外大街 22 號

賽特廣場 5 層 郵編 100004

電話 [phone]

傳真 [phone]

www.grantthornton.cn

編

備考合併資產負債表

股份有限公司 單位:人 民幣元

l了孚~1顳叩\目 畫

`

附註 2015,12.31 20日 4,12,31

流動

^貝乜 .丿 六、1

亠⌒ 亠⌒

六、2

六、3

六、4

六、5

六、8

六、9

六、10

六、11

六、12

六、13

六、14

六、15

六、16

六、17

六、18

1,303`117,788,76

6j356,06

147,969,438,40

281,873,018,77

203,841,162,53

73,824,761,60

2,010,632,526,12

136,438,90802

463,274,778,39

3,809,58411

2,570,946,315,18

470,263,42769

4,190,667,67155

4j593,989,01724

2,676,958,08928

749,181,21824

35,37600

15,855,564,385,70

17,866,196,911,82

1,240,074,01104

8,26277

119,990,86580

269,729,970,47

93,81666

173,852,77408

60,867!86004

50,055,169,43

1,914,672,730.29

125j100,140,25

425j811,64996

4,214,23455

1,388,780,72109

396,771,455,86

3,835,973,991,87

4,400,427,321,22

2,823,470,801,28

641,815,537,30

82,048氵 94400

14,124】 414,797,38

16,039,087,527『 67

以公 兀 Vlˉ n且 丌理q乃甲父 7

的金融資產

應收票據

應收帳款

預付款項

應收利息

應收股利

其他應收款

存貨

劃分為持有待售的資產

一年內到期的非流動資產

其他流動資產

流動資產合計

非流動資產:

可供 出售金融資產

持有至到期投資

長期應收款

長期般權投資

投資性房地產

固定資產

在建工程

工程物資

固定資產清理

生產性生物資產

油氣資產

無形資產

開發支出

商譽

長期待攤費用

遞延所得稅資產

其他非流動資產

非流動資產合計

資產總計

丌

^鄉

朋 狽 血

-1-

項 目 附註 2015,12,31 2014.12.31

流動負債:

短期借款

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融

負債

應付票據

應付帳款

預收款項

應付職工薪酬

應交稅費

應付利息

應付股利

其他應付款

劃分為持有待售的負債

一年內到期的非流動負債

其他流動負債

流動負債合計

非流動負債:

長期借款

應付債券

長期應付款

長期應付職工薪酬

專項應付款

預計負債

遞延收益

遞延所得稅負債

其他非流動負債

非流動負債合計

負債合計

所有者權益:

股本

資本公積

減:庫 存股

其他綜合收益

專項儲各

盈餘公積

未分配利潤

歸屬於母公司股東權益合計

少數股東權益

股東權益合計

負債和股東權益總計

六 、⒛

六、⒛

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六、3s

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六、sZ

亠⌒ 亠⌒ 亠^ 亠⌒ 亠⌒ 亠⌒ 亠^ 亠⌒ 亠^ 亠^ 亠⌒ 亠⌒ 亠^ 亠^

1,743,680,00000

4,496,072,30

181,505,54802

134,572,301 18

238,396,39799

198,347,29926

286,029,04145

2,622,74255

5,006,337,47992

374,541,07738

8,170,527,960,05

718,000,00000

19,80098

7,782,39972

48,205,83674

1,157,499,946,59

987,790,95285

2,919,298,936,88

11】 089,826氵 896,93

725,125;10800

4,208,767,09546

75,418,23087

5,589,35885

187,024,30112

1,276,718,94523

6,478,643,03953

297,726,97536

6,776,370,014,89

17,866】 196,911.82

360,000,00000

1,029,576,82100

132,639,62983

49,728,26846

248,157,66736

177,642,67272

141,883,55418

4,800,00000

4,783,345,87353

260,017,27091

7】 187,791,757,99

313,000,00000

493,26850

43,24084

10,059,92767

51,288,83941

987,269,13987

1,024,483,91246

2,386,638,328,75

9,574,430,086,74

725,125,10800

4,044,343,33028

73,942,28081

4,574,970,08

177,951,79331

1,226,419,46516

6j252,356,94764

212,300,49329

6,464,657,440,93

16,039,087,527.67

〓〓〓〓≡ 〓〓一〓

一絆

會計工作的公司負責人 公司會計機構負責人: :

ΡJI'r

各考合併資產負債表 (續 )

公司法定代表人:

-2—

備考合併利潤表

司 單位:人 民幣元

L‰ '項 目餵V歹 附註 2015年度 zOJ。年度

蜃∴』

營業稅金及附加

銷售費用

管理費用

財務費用

資產減值損失

加:公允價值變動收益(損 失以

「p號

填列)

投資收益(損失以

「」

號填列)

其中:對聯營企業和合營企業的投資收益

營業利潤(損失以

「』』

號填列)

加:營 業外收入

其中:非 流動資產處置利得

減:營業外支出

其中:非 流動資產處置損失

利潤總額(損失以

「」

號填列)

減:所得稅費用

淨利潤(損 失以

「-」 號填列 )

歸屬於母公司股東的淨利潤

少數股東損益

其他綜合收益的稅後淨額

歸屬於母公司股東的其他綜合收益的稅後淨額

(一 )以後不能重分類進損益的其他綜合收益

(二 )以後將重分類進損益的其他綜合收益

1、 權益法下在被投資單位以後將重分類進損益

的 苴 柚 綜 今 崢 潘 中 宣 右 的 份 驪

2、 可供出售金融資產公允價值變動損益

3、 外幣財務報表折算差額

歸屬於少數股東的其他綜合收益的稅後淨額

綜合收益總額

歸屬於母公司股東的綜合收益總額

歸屬於少數股東的綜合收益總額

四 、

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7,947,18彳 ,45408

363,921,20020

466,546,60402

5,847,832`27629

801,3θ 8,01695

270,005,14727

15,578,42773

-97,642,60749

96,896,90929

-11,474,47430

181,154,08342

128,860,81784

17,051,58499

47,075,75185

35,677,4003四

262,939,149,41

150,383,66996

112,555,479.45

94,081,98788

18,473,49157

1,475,950,06

1,475,95006

1,475,95006

4,944,69653

-3,468,74647

114,03彳 ,42951

95,557,93794

18,473,49157

9,470,734,762,45

2,009,569,19849

463,128,70726

5丿 619,056,35650

625,900,56716

220,122,44925

3,024,55169

44,819,87956

35,893,25053

18,581,84124

610,646,062,19

121,562,64340

26,977,40347

23,640,41961

7,605,03834

708,568,28598

214,904|36426

493,663,92172

466,051,42784

27,612`49388

26,918,245.93

26,918,24593

26,918,24593

27,228,99101

-310,74508

520,582,167,65

492,969,67377

27,612,49388

公司法定代表人:

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計工作的公司負責人:

-3-

昏『·

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北京

首旅酒店

（集團）股份有限公司

備考合併財務報表附註

2014 年度、2015 年度（除特別註明外，金額單位為人民幣元）

- 4 -

財務報表附註

一、公司基本情況

1、收購方基本情況

北京

首旅酒店

（集團）股份有限公司（以下簡稱 本公司）原名為北京首都旅遊股份有

限公司，系經北京市人民政府京政辦函[1999]14 號批覆批准，由北京首都旅遊集團有限

責任公司（以下簡稱 首旅集團）等五家公司作為發起人，以發起設立方式設立的股份

有限公司。本公司於 1999 年 2 月 12 日在北京市工商行政管理局註冊登記，初始註冊資

本 16,140 萬元。於 2013 年 8 月 26 日核准更名為北京

首旅酒店

（集團）股份有限公司，

並辦理了工商變更登記。

經中國證券監督管理委員會證監發行字[2000]45 號文批准，本公司於 2000 年 4 月 21 日至

2000 年 5 月 16 日發行人民幣普通股 7,000 萬股，發行後公司股本為 23,140 萬股，註冊資

本變更為 23,140 萬元。

經 2006 年 12 月 28 日股權分置改革相關股東大會審議通過，本公司於 2007 年 1 月 16 日

實施股權分置改革，全體非流通股股東向流通股股東送股，流通股股東每 10 股獲得 3

股的對價股份。股權分置方案實施後，本公司總股本不變，其中無限售條件的流通股為

9,100 萬股，佔本公司總股本的 39.33%；有限售條件的流通股為 14,040 萬股，佔本公司

總股本的 60.67%。2010 年 1 月 20 日，本公司有限售條件的流通股已全部解除限售上市

流通。

本公司統一社會信用代碼為 911100007002172436，公司總部位於北京市西城區復興門內

大街 51 號。

2015 年 1 月，本公司收購了寧波南苑集團股份有限公司（以下簡稱 南苑股份）70%股權。

2015 年 8 月，本公司通過對其增資增加持股比例至 80.201%。2015 年 12 月，本公司收購

少數股東持有的南苑股份 12.496%股權，本公司對其持股比例為 92.697%股權。

本公司建立了股東大會、董事會、監事會的法人治理結構，目前設證券部、審計部、財

務部、股權部、管理部、研發部、人力資源部、培訓部、市場部、信息技術部、辦公室

等部門。本公司下設 3 家分公司，9 家子公司，具體如下：

公司全稱 公司簡稱 經營業務

分公司：

北京

首旅酒店

（集團）股份有限公司北京市民族飯店 民族飯店 酒店運營

北京

首旅酒店

（集團）股份有限公司前門飯店 前門飯店 酒店運營

北京

首旅酒店

（集團）股份有限公司物業管理分公司 物業分公司 物業管理

二級子公司：

北京市京倫飯店有限責任公司 京倫飯店 酒店運營

北京首旅景區投資管理有限公司 景區投資 投資諮詢

北京

首旅酒店

（集團）股份有限公司

備考合併財務報表附註

2014 年度、2015 年度（除特別註明外，金額單位為人民幣元）

- 5 -

海南南山文化旅遊開發有限公司 南山文化 景區旅遊

北京首旅建國

酒店管理

有限公司 首旅建國

酒店管理

北京首旅京倫

酒店管理

有限公司 首旅京倫

酒店管理

北京欣燕都酒店連鎖有限公司 欣燕都 酒店運營管理

寧波南苑集團股份有限公司 南苑股份 酒店運營

北京

首旅酒店

集團電商信息技術有限公司 首旅電商

酒店管理 首旅酒店

集團（香港）控股有限公司

首旅酒店

（香港）

酒店管理

本公司及下屬子公司（以下簡稱 本集團）的經營範圍：項目投資及管理；旅遊服務；

飯店經營及管理；承辦展覽展示活動；設計、製作、代理、發布國內及外商來華廣告；

信息諮詢；技術開發、技術諮詢、技術服務；出租商業用房；物業管理；健身服務等。

2、被收購方基本情況

（1）Homeinns Hotel Group

Homeinns Hotel Group（原名為 Home Inns & Hotels Management Inc.；以下簡稱 如家酒店集團）

於 2006 年 5 月 30 日設立於開曼群島。

2001 年 5 月，Home Inns & Hotels Management (Hong Kong) Limited（以下簡稱 Home Inns HK）

設立於中國香港。

2006 年 6 月，Home Inns HK 的全體股東將其持有的 Home Inns HK 100%股權等額置換為如

家酒店集團 100%股權。股權置換完成後，Home Inns HK 成為如家酒店集團全資子公司。

2006 年 10 月 26 日，如家酒店的美國存託憑證（American Depositary Shares， 以下簡稱 ADS）

在美國

納斯達克

上市，股票代碼「HMIN」。

2011 年 10 月，如家酒店集團收購了 Motel 168 International Holding Limited（以下簡稱 Motel 168）

的 100%股權。

2014 年 5 月，如家酒店集團收購了雲南雲上四季

酒店管理

有限公司（以下簡稱 雲南雲

上）的 100%股權。

2015 年 11 月，如家酒店集團收購了上海青巢

酒店管理

有限公司（以下簡稱 上海青巢）

的 100%股權。

如家酒店集團及其子公司主要業務範圍是在中華人民共和國境內，直接經營或通過特許

經營管理方式經營「如家」、「如家精選」、「和頤」、「莫泰」、「雲上四季」、「素柏」、「睿

柏」、「派柏」及「逗號公寓」等多個品牌的連鎖酒店。直接經營連鎖酒店的業務被稱為

直營酒店，特許經營管理連鎖酒店的業務被稱為特許加盟酒店。

直營酒店

直營酒店是指由如家酒店集團向房屋業主租賃物業，並自主裝修，自行僱傭並培訓酒店

經營團隊，自主經營的酒店。如家酒店集團根據自行制定的品牌裝修標準，對租賃物業

北京

首旅酒店

（集團）股份有限公司

備考合併財務報表附註

2014 年度、2015 年度（除特別註明外，金額單位為人民幣元）

- 6 -

進行裝修和日常維護，並在租賃期間內承擔所有酒店運營成本及費用。

特許加盟酒店

特許加盟酒店是指如家酒店集團與酒店業主籤訂特許經營管理協議，由如家酒店集團負

責指派酒店店長，並按集團制定的標準經營管理的酒店。一般情況下，每家特許加盟酒

店的業主向集團繳納一次性初始加盟費後開始特許加盟，每年特許加盟酒店還需向集團

繳納一定比例的酒店經營收入作為特許管理費。特許加盟酒店的裝修成本及日常運營成

本協商由特許加盟酒店業主自行負責承擔，加盟期一般為 5 至 10 年，加盟期結束後，

由雙方協商確認是否續約。

（2）寶利投資有限公司

寶利投資有限公司（Poly Victory Investments Limited，以下簡稱 寶利投資），系一家於 2004

年 1 月 22 日由梅蘊新和楊建民委託 Equity Trust（BVI）Limited 在 British Virgin Islands（BVI）

依據 BVI 法律註冊成立且有效存續的有限公司。寶利投資註冊編號為 578682，註冊資本

為 50,000.00 美元，註冊地為 Start Chambers, Wickhams Cay II, P.O. Box 2221, Road Town, Tortola,

British Virgin Islands，經營地為香港。梅蘊新持有寶利投資 60%股權，楊建民持有寶利投

資 40%股權。

2005 年 5 月 12 日，寶利投資董事會決議，梅蘊新和楊建民將持有寶利投資的股權全部

轉讓給首都旅遊集團（香港）控股有限公司（原精信投資有限公司，以下簡稱首旅香港）。

2015 年 11 月 20 日，首旅香港以其對寶利投資的債權對寶利投資增資，寶利投資實收資

本增加至 60,000 美元。

2015 年 11 月 26 日，首旅香港將其持有的寶利投資 100%股權轉讓給首旅集團。

本備考合併財務報表及備考合併財務報表附註業經本公司第六屆董事會第十六次會議

於 2016 年 6 月 29 日批准。

二、擬實施的重大資產重組方案

1、重大現金購買資產

本公司通過境外子公司

首旅酒店

（香港）以合併方式向如家酒店集團非主要股東以每股

普通股 17.90 美元及每 ADS（每 ADS 為兩股普通股）35.80 美元的價格支付 11.24 億美元

現金對價，獲得如家酒店集團 65.13%股權，實現如家酒店集團的私有化。

2、發行股份購買資產

本公司擬向首旅集團等 8 名交易對方發行股份購買寶利投資 100%股權和如家酒店集團

19.60%股權，包括向首旅集團發行股份購買其持有的寶利投資 100%股權，以及向攜程旅

遊信息技術（上海）有限公司（以下簡稱 攜程上海）、Wise Kingdom Group Limited、沈南

鵬（Nanpeng Shen）、Smart Master International Limited、孫堅、Peace Unity Investments Limited、

宗翔新等首旅集團外的其他發行對象購買其合計持有的如家酒店集團 19.60%的股權。由

於寶利投資主要資產為如家酒店集團 15.27%股權，因此本公司將通過本次發行股份購買

資產交易直接及間接持有如家酒店集團 34.87%股權。

北京

首旅酒店

（集團）股份有限公司

備考合併財務報表附註

2014 年度、2015 年度（除特別註明外，金額單位為人民幣元）

- 7 -

本公司與發行股份購買資產交易對方約定其持有的如家酒店集團股權交易價格為每股

普通股 17.90 美元及每 ADS（每 ADS 為兩股普通股）35.80 美元，各方確定以人民幣作價，

折算匯率確定為 2015 年 12 月 4 日匯率即 1 美元折合 6.3851 人民幣計算。發行股份購買

資產交易對價為 38.73 億元，其中寶利投資 100%股權交易價格為 17.14 億元，其他交易

對方所持如家酒店集團股權交易價格為 21.60 億元人民幣。發行股份購買資產的發股價

格為 15.69 元/股，不低於以本公司第六屆董事會第八次會議決議公告日作為定價基準日

前 20 交易日股票均價的 90%，發行股份購買資產的數量合計為 246,862,552 股。

定價基準日至發行日期間，本公司如發生派息、送股、資本公積金轉增股本、增發新股

或配股等除權、除息事項，不對本次發行股份購買資產的發行價格作相應除權除息處理，

發行數量也不進行調整。

3、募集配套資金

本公司擬採用詢價發行方式向不超過 10 名符合條件的特定對象非公開發行股份募集配

套資金，總金額不超過 3,873,273,518.00 元，扣除本次重組中介機構費用及相關稅費後將

用於收購如家酒店集團股權或置換本次交易中預先投入的部分銀行貸款。

本次交易配套融資發行股份的定價基準日為本公司第六屆董事會第八次會議決議公告

日，發行價格不低於定價基準日前 20 個交易日公司股票交易均價的 90%，即不低於 15.69

元/股。根據募集配套資金上限和發行底價計算，本次交易募集配套資金所發行股份數量

不超過 246,862,556 股。

最終發行價格在本公司取得中國證監會關於本次重組的核准批文後，由本公司董事會根

據股東大會的授權，依據有關法律、行政法規及其他規範性文件的規定及市場情況，並

根據發行對象申購報價的情況，遵照價格優先原則，與本次重組的主承銷商協商確定。

定價基準日至發行日期間，上市公司如發生派息、送股、資本公積金轉增股本、增發新

股或配股等除權、除息事項，將對本次發行股份募集配套資金的發行價格作相應除權除

息處理，發行數量也將進行調整。

上述重大現金購買、發行股份購買資產交易不互為前提，任何一項交易無法付諸實施，

包括但不限於未能獲得股東大會審議通過或監管機構批准，不影響另一項交易的實施。

募集配套資金以發行股份購買資產交易的成功實施為前提，但不構成前兩項交易的實施

前提，其成功與否不影響前兩項交易的實施。

本項重組構成重大資產重組，構成關聯交易。本次重組不會導致本公司實際控制人變更，

也不構成借殼上市，本次重組完成後，本公司實際控制人仍為首旅集團。

三、備考合併財務報表編制基礎及方法

1、備考合併財務報表的編制基礎

根據中國證券監督管理委員會頒布的《公開發行證券的公司信息披露內容與格式準則第

26 號—上市公司重大資產重組申請文件》的規定，本集團為本次重大資產重組之目的，

按重大資產重組交易完成後的資產和業務架構編制了備考合併財務報表，包括 2014 年

12 月 31 日、2015 年 12 月 31 日的備考合併資產負債表，2014 年度、2015 年度的備考合

北京

首旅酒店

（集團）股份有限公司

備考合併財務報表附註

2014 年度、2015 年度（除特別註明外，金額單位為人民幣元）

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並利潤表以及備考合併財務報表附註。

本備考合併財務報表系假設本次重組已於報告期初完成，並按照本次重組完成後的股權

架構編制，即假設 2014 年 1 月 1 日，本公司已直接及間接持有如家酒店集團 100%股權

和寶利投資 100%股權並持續經營，並假設被收購公司購買日可辨認資產、負債的公允

價值在 2014 年 1 月 1 日業已存在。

本公司依據北京天健興業資產評估有限公司以 2016 年 3 月 31 日為評估基準日出具的天

興評報字（2016）第 0394 號 PPA 評估報告確認如家酒店集團可辨認資產、負債的公允價

值。

2、備考合併財務報表的編制方法

（1）本備考合併財務報表是以本公司、如家酒店集團和寶利投資經審計的 2014 年度、

2015 年度財務報表為編制基礎。

本公司 2014 年度財務報表已經致同會計師事務所（特殊普通合夥）審計並出具致同審

字（2015）第 110ZA0984 號審計報告，2015 年度財務報表已經致同會計師事務所（特殊

普通合夥）審計並出具致同審字（2016）第 110ZA0201 號審計報告。

如家酒店集團 2013 年度至 2015 年度財務報表已經普華永道中天會計師事務所（特殊普

通合夥）審計並出具普華永道中天審字（2016）第 24095 號審計報告。

寶利投資 2013 年度至 2015 年度財務報表已經致同會計師事務所（特殊普通合夥）審計

並出具致同審字（2016）第 110ZA5284 號審計報告。

（2）本備考合併財務報表基於本附註四所述的會計政策和會計估計編制，其中會計估

計採用 2016 年 4 月 26 日經董事會批准於 2016 年 4 月 1 日於併購後統一執行的會計估計，

本備考合併財務報表假設 2014 年 1 月 1 日即執行變更後的會計估計。

（3）鑑於備考合併財務報表之特殊編制目的，本備考合併財務報表不包括備考合併現

金流量表及備考合併股東權益變動表，僅列報和披露備考合併財務信息，未列報和披露

本公司財務信息。

（4）本備考合併財務報表編制時未額外考慮本次合併中的中介費用。

（5）本備考合併財務報表編制時對如家酒店集團可辨認資產、負債的評估增值和減值

部分分別確認遞延所得稅負債和遞延所得稅資產，除此以外未考慮本次重組中可能產生

的流轉稅及其他稅項。

（6）鑑於本次募集配套資金需獲得中國證監會等政府主管部門的批准或核准，收購完

成日具有不確定性，本備考合併財務報表以《北京

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（集團）股份有限公司重大

現金購買及發行股份購買資產並募集配套資金暨關聯交易報告書（草案）》中選定的不

低於定價基準日前 20 交易日股票均價的 90%，即 15.69 元/股作為募集配套資金髮股價格，

本次募集配套資金按照最大發行數量完成發行，可能與實際配套發行數量存在差異，本

備考合併財務報表不包括每股收益和加權平均淨資產收益率。

（7）使用配套募集資金償還部分重大現金購買資產的貸款總額後的餘額確認備考合併

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備考合併財務報表附註

2014 年度、2015 年度（除特別註明外，金額單位為人民幣元）

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財務報表期間的利息支出。

四、重要會計政策及會計估計

1、備考合併財務報表的編制基礎

本備考合併財務報表按照財政部頒布的企業會計準則及其應用指南、解釋及其他有關規

定（統稱「企業會計準則」）編制。此外，本集團還按照中國證監會《公開發行證券的

公司信息披露編報規則第 15 號—財務報告的一般規定》（2014 年修訂）披露有關財務信

息。

本備考合併財務報表以持續經營為基礎列報。

本集團會計核算以權責發生制為基礎。除某些金融工具外，本備考合併財務報表均以歷

史成本為計量基礎。資產如果發生減值，則按照相關規定計提相應的減值準備。

2、遵循企業會計準則的聲明

本財務報表符合企業會計準則的要求，真實、完整地反映了本公司 2014 年 12 月 31 日、

2015 年 12 月 31 日的備考合併財務狀況以及 2014 年度、2015 年度的備考合併經營成果

等有關信息。

3、會計期間

本集團會計期間採用公曆年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

4、營業周期

本集團的營業周期為 12 個月。

5、記帳本位幣

本公司及境內子公司以人民幣為記帳本位幣。本公司之境外子公司根據其經營所處的主

要經濟環境中的貨幣確定港幣為其記帳本位幣。本集團編制本財務報表時所採用的貨幣

為人民幣。

6、同一控制下和非同一控制下企業合併的會計處理方法

（1）同一控制下的企業合併

對於同一控制下的企業合併，合併方在合併中取得的被合併方的資產、負債，除因會計

政策不同而進行的調整以外，按合併日被合併方在最終控制方合併財務報表中的帳面價

值計量。合併對價的帳面價值與合併中取得的淨資產帳面價值的差額調整資本公積，資

本公積不足衝減的，調整留存收益。

通過多次交易分步實現同一控制下的企業合併

在個別財務報表中，以合併日持股比例計算的合併日應享有被合併方淨資產在最終控制

方合併財務報表中的帳面價值的份額作為該項投資的初始投資成本；初始投資成本與合

並前持有投資的帳面價值加上合併日新支付對價的帳面價值之和的差額，調整資本公積，

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備考合併財務報表附註

2014 年度、2015 年度（除特別註明外，金額單位為人民幣元）

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資本公積不足衝減的，調整留存收益。

在合併財務報表中，合併方在合併中取得的被合併方的資產、負債，除因會計政策不同

而進行的調整以外，按合併日在最終控制方合併財務報表中的帳面價值計量；合併前持

有投資的帳面價值加上合併日新支付對價的帳面價值之和，與合併中取得的淨資產帳面

價值的差額，調整資本公積，資本公積不足衝減的，調整留存收益。合併方在取得被合

並方控制權之前持有的長期股權投資，在取得原股權之日與合併方與被合併方同處於同

一方最終控制之日孰晚日起至合併日之間已確認有關損益、其他綜合收益和其他所有者

權益變動，應分別衝減比較報表期間的期初留存收益或當期損益。

（2）非同一控制下的企業合併

對於非同一控制下的企業合併，合併成本為購買日為取得對被購買方的控制權而付出的

資產、發生或承擔的負債以及發行的權益性證券的公允價值。在購買日，取得的被購買

方的資產、負債及或有負債按公允價值確認。

對合併成本大於合併中取得的被購買方可辨認淨資產公允價值份額的差額，確認為商譽，

按成本扣除累計減值準備進行後續計量；對合併成本小於合併中取得的被購買方可辨認

淨資產公允價值份額的差額，經覆核後計入當期損益。

通過多次交易分步實現非同一控制下的企業合併

在個別財務報表中，以購買日之前所持被購買方的股權投資的帳面價值與購買日新增投

資成本之和，作為該項投資的初始投資成本。購買日之前持有的股權投資因採用權益法

核算而確認的其他綜合收益，購買日對這部分其他綜合收益不作處理，在處置該項投資

時採用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理；因被投資方除

淨損益、其他綜合收益和利潤分配以外的其他所有者權益變動而確認的所有者權益，在

處置該項投資時轉入處置期間的當期損益。購買日之前持有的股權投資採用公允價值計

量的，原計入其他綜合收益的累計公允價值變動在改按成本法核算時轉入當期損益。

在合併財務報表中，合併成本為購買日支付的對價與購買日之前已經持有的被購買方的

股權在購買日的公允價值之和。對於購買日之前已經持有的被購買方的股權，按照該股

權在購買日的公允價值進行重新計量，公允價值與其帳面價值之間的差額計入當期收益；

購買日之前已經持有的被購買方的股權涉及其他綜合收益、其他所有者權益變動轉為購

買日當期收益，由於被投資方重新計量設定收益計劃淨負債或淨資產變動而產生的其他

綜合收益除外。

（3）企業合併中有關交易費用的處理

為進行企業合併發生的審計、法律服務、評估諮詢等中介費用以及其他相關管理費用，

於發生時計入當期損益。作為合併對價發行的權益性證券或債務性證券的交易費用，計

入權益性證券或債務性證券的初始確認金額。

7、合併財務報表編制方法

（1）合併範圍

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備考合併財務報表附註

2014 年度、2015 年度（除特別註明外，金額單位為人民幣元）

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合併財務報表的合併範圍以控制為基礎予以確定。控制，是指本公司擁有對被投資單位

的權力，通過參與被投資單位的相關活動而享有可變回報，並且有能力運用對被投資單

位的權力影響其回報金額。子公司，是指被本公司控制的主體（含企業、被投資單位中

可分割的部分、結構化主體等）。

（2）合併財務報表的編制方法

合併財務報表以本公司和子公司的財務報表為基礎，根據其他有關資料，由本公司編制。

在編制合併財務報表時，本公司和子公司的會計政策和會計期間要求保持一致，公司間

的重大交易和往來餘額予以抵銷。

在報告期內因同一控制下企業合併增加的子公司以及業務，視同該子公司以及業務自同

受最終控制方控制之日起納入本公司的合併範圍，將其自同受最終控制方控制之日起的

經營成果、現金流量分別納入合併利潤表、合併現金流量表中。

在報告期內因非同一控制下企業合併增加的子公司以及業務，將該子公司以及業務自購

買日至報告期末的收入、費用、利潤納入合併利潤表，將其現金流量納入合併現金流量

表。

子公司的股東權益中不屬於本公司所擁有的部分，作為少數股東權益在合併資產負債表

中股東權益項下單獨列示；子公司當期淨損益中屬於少數股東權益的份額，在合併利潤

表中淨利潤項目下以「少數股東損益」項目列示。少數股東分擔的子公司的虧損超過了

少數股東在該子公司期初所有者權益中所享有的份額，其餘額仍衝減少數股東權益。

（3）購買子公司少數股東股權

因購買少數股權新取得的長期股權投資成本與按照新增持股比例計算應享有子公司自

購買日或合併日開始持續計算的淨資產份額之間的差額，以及在不喪失控制權的情況下

因部分處置對子公司的股權投資而取得的處置價款與處置長期股權投資相對應享有子

公司自購買日或合併日開始持續計算的淨資產份額之間的差額，均調整合併資產負債表

中的資本公積，資本公積不足衝減的，調整留存收益。

（4）喪失子公司控制權的處理

因處置部分股權投資或其他原因喪失了對原有子公司控制權的，剩餘股權按照其在喪失

控制權日的公允價值進行重新計量；處置股權取得的對價與剩餘股權公允價值之和，減

去按原持股比例計算應享有原有子公司自購買日開始持續計算的淨資產帳面價值的份

額與商譽之和，形成的差額計入喪失控制權當期的投資收益。

與原有子公司的股權投資相關的其他綜合收益等，在喪失控制權時轉入當期損益，由於

被投資方重新計量設定收益計劃淨負債或淨資產變動而產生的其他綜合收益除外。

8、合營安排的分類及共同經營的會計處理方法

合營安排，是指一項由兩個或兩個以上的參與方共同控制的安排。本集團合營安排分為

共同經營和合營企業。

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備考合併財務報表附註

2014 年度、2015 年度（除特別註明外，金額單位為人民幣元）

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（1）共同經營

共同經營是指本集團享有該安排相關資產且承擔該安排相關負債的合營安排。

本集團確認與共同經營中利益份額相關的下列項目，並按照相關企業會計準則的規定進

行會計處理：

A、確認單獨所持有的資產，以及按其份額確認共同持有的資產；

B、確認單獨所承擔的負債，以及按其份額確認共同承擔的負債；

C、確認出售其享有的共同經營產出份額所產生的收入；

D、按其份額確認共同經營因出售產出所產生的收入；

E、確認單獨所發生的費用，以及按其份額確認共同經營發生的費用。

（2）合營企業

合營企業是指本集團僅對該安排的淨資產享有權利的合營安排。

本集團按照長期股權投資有關權益法核算的規定對合營企業的投資進行會計處理。

9、現金及現金等價物的確定標準

現金是指庫存現金以及可以隨時用於支付的存款。現金等價物，是指本集團持有的期限

短、流動性強、易於轉換為已知金額現金、價值變動風險很小的投資。

10、外幣業務和外幣報表折算

（1）外幣業務

本集團發生外幣業務，按交易發生日的即期匯率折算為記帳本位幣金額。

資產負債表日，對外幣貨幣性項目，採用資產負債表日即期匯率折算。因資產負債表日

即期匯率與初始確認時或者前一資產負債表日即期匯率不同而產生的匯兌差額，計入當

期損益；對以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目，仍採用交易發生日的即期匯率折算；

對以公允價值計量的外幣非貨幣性項目，採用公允價值確定日的即期匯率折算，折算後

的記帳本位幣金額與原記帳本位幣金額的差額，計入當期損益。

（2）外幣財務報表的折算

資產負債表日，對境外子公司外幣財務報表進行折算時，資產負債表中的資產和負債項

目，採用資產負債表日的即期匯率折算，股東權益項目除「未分配利潤」外，其他項目

採用發生日的即期匯率折算。

利潤表中的收入和費用項目，採用報表會計期間的平均匯率折算。

由於財務報表折算而產生的差額，在資產負債表股東權益項目下的「其他綜合收益」項

目反映。

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備考合併財務報表附註

2014 年度、2015 年度（除特別註明外，金額單位為人民幣元）

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處置境外經營並喪失控制權時，將資產負債表中股東權益項目下列示的、與該境外經營

相關的外幣報表折算差額，全部或按處置該境外經營的比例轉入處置當期損益。

11、金融工具

金融工具是指形成一個企業的金融資產，並形成其他單位的金融負債或權益工具的合同。

（1）金融工具的確認和終止確認

本集團於成為金融工具合同的一方時確認一項金融資產或金融負債。

金融資產滿足下列條件之一的，終止確認：

① 收取該金融資產現金流量的合同權利終止；

② 該金融資產已轉移，且符合下述金融資產轉移的終止確認條件。

金融負債的現時義務全部或部分已經解除的，終止確認該金融負債或其一部分。本集團

（債務人）與債權人之間籤訂協議，以承擔新金融負債方式替換現存金融負債，且新金

融負債與現存金融負債的合同條款實質上不同的，終止確認現存金融負債，並同時確認

新金融負債。

以常規方式買賣金融資產，按交易日進行會計確認和終止確認。

（2）金融資產分類和計量

本集團的金融資產於初始確認時分為以下四類：以公允價值計量且其變動計入當期損益

的金融資產、持有至到期投資、貸款和應收款項、可供出售金融資產。金融資產在初始

確認時以公允價值計量。對於以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產，相關

交易費用直接計入當期損益，其他類別的金融資產相關交易費用計入其初始確認金額。

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產，包括交易性金融資產和初始確認時

指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。對於此類金融資產，採用公

允價值進行後續計量，公允價值變動形成的利得或損失以及與該等金融資產相關的股利

和利息收入計入當期損益。

持有至到期投資

持有至到期投資，是指到期日固定、回收金額固定或可確定，且本集團有明確意圖和能

力持有至到期的非衍生金融資產。持有至到期投資採用實際利率法，按照攤餘成本進行

後續計量，其終止確認、發生減值或攤銷產生的利得或損失，均計入當期損益。

應收款項

應收款項，是指在活躍市場中沒有報價、回收金額固定或可確定的非衍生金融資產，包

括應收帳款和其他應收款等（附註四、13）。應收款項採用實際利率法，按攤餘成本進

行後續計量，在終止確認、發生減值或攤銷時產生的利得或損失，計入當期損益。

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2014 年度、2015 年度（除特別註明外，金額單位為人民幣元）

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可供出售金融資產

可供出售金融資產，是指初始確認時即指定為可供出售的非衍生金融資產，以及除上述

金融資產類別以外的金融資產。可供出售金融資產採用公允價值進行後續計量，其折溢

價採用實際利率法攤銷並確認為利息收入。除減值損失及外幣貨幣性金融資產的匯兌差

額確認為當期損益外，可供出售金融資產的公允價值變動確認為其他綜合收益，在該金

融資產終止確認時轉出，計入當期損益。與可供出售金融資產相關的股利或利息收入，

計入當期損益。

對於在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資，以及與該權益

工具掛鈎並須通過交付該權益工具結算的衍生金融資產，按成本計量。

（3）金融負債分類和計量

本集團的金融負債於初始確認時分類為：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融

負債、其他金融負債。對於未劃分為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債

的，相關交易費用計入其初始確認金額。

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，包括交易性金融負債和初始確認時

指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債。對於此類金融負債，按照公

允價值進行後續計量，公允價值變動形成的利得或損失以及與該等金融負債相關的股利

和利息支出計入當期損益。

其他金融負債

與在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的權益工具掛鈎並須通過交付該權益

工具結算的衍生金融負債，按照成本進行後續計量。其他金融負債採用實際利率法，按

攤餘成本進行後續計量，終止確認或攤銷產生的利得或損失計入當期損益。

金融負債與權益工具的區分

金融負債，是指符合下列條件之一的負債：

①向其他方交付現金或其他金融資產的合同義務。

②在潛在不利條件下，與其他方交換金融資產或金融負債的合同義務。

③將來須用或可用企業自身權益工具進行結算的非衍生工具合同，且企業根據該合同將

交付可變數量的自身權益工具。

④將來須用或可用企業自身權益工具進行結算的衍生工具合同，但以固定數量的自身權

益工具交換固定金額的現金或其他金融資產的衍生工具合同除外。

權益工具，是指能證明擁有某個企業在扣除所有負債後的資產中剩餘權益的合同。

如果本集團不能無條件地避免以交付現金或其他金融資產來履行一項合同義務，則該合

同義務符合金融負債的定義。

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如果一項金融工具須用或可用本集團自身權益工具進行結算，需要考慮用於結算該工具

的本集團自身權益工具，是作為現金或其他金融資產的替代品，還是為了使該工具持有

方享有在發行方扣除所有負債後的資產中的剩餘權益。如果是前者，該工具是本集團的

金融負債；如果是後者，該工具是本集團的權益工具。

（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具

本集團衍生金融工具包括初始以衍生交易合同籤訂當日的公允價值進行計量，並以其公

允價值進行後續計量。公允價值為正數的衍生金融工具確認為一項資產，公允價值為負

數的確認為一項負債。因公允價值變動而產生的任何不符合套期會計規定的利得或損失，

直接計入當期損益。

對包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的

金融資產或金融負債，嵌入衍生工具與該主合同在經濟特徵及風險方面不存在緊密關係，

且與嵌入衍生工具條件相同，單獨存在的工具符合衍生工具定義的，嵌入衍生工具從混

合工具中分拆，作為單獨的衍生金融工具處理。如果無法在取得時或後續的資產負債表

日對嵌入衍生工具進行單獨計量，則將混合工具整體指定為以公允價值計量且其變動計

入當期損益的金融資產或金融負債。

（5）金融工具的公允價值

金融資產和金融負債的公允價值確定方法見附註四、12。

（6）金融資產減值

除了以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產外，本集團於資產負債表日對其

他金融資產的帳面價值進行檢查，有客觀證據表明該金融資產發生減值的，計提減值準

備。表明金融資產發生減值的客觀證據，是指金融資產初始確認後實際發生的、對該金

融資產的預計未來現金流量有影響，且企業能夠對該影響進行可靠計量的事項。

金融資產發生減值的客觀證據，包括下列可觀察到的情形：

①發行方或債務人發生嚴重財務困難；

②債務人違反了合同條款，如償付利息或本金髮生違約或逾期等；

③本集團出於經濟或法律等方面因素的考慮，對發生財務困難的債務人作出讓步；

④債務人很可能倒閉或者進行其他財務重組；

⑤因發行方發生重大財務困難，導致金融資產無法在活躍市場繼續交易；

⑥無法辨認一組金融資產中的某項資產的現金流量是否已經減少，但根據公開的數據對

其進行總體評價後發現，該組金融資產自初始確認以來的預計未來現金流量確已減少且

可計量，包括：

- 該組金融資產的債務人支付能力逐步惡化；

- 債務人所在國家或地區經濟出現了可能導致該組金融資產無法支付的狀況；

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⑦債務人經營所處的技術、市場、經濟或法律環境等發生重大不利變化，使權益工具投

資人可能無法收回投資成本；

⑧權益工具投資的公允價值發生嚴重或非暫時性下跌，如權益工具投資於資產負債表日

的公允價值低於其初始投資成本超過 50%（含 50%）或低於其初始投資成本持續時間超

過 12 個月（含 12 個月）。

低於其初始投資成本持續時間超過 12 個月（含 12 個月）是指，權益工具投資公允價值

月度均值連續 12 個月均低於其初始投資成本

⑨其他表明金融資產發生減值的客觀證據。

以攤餘成本計量的金融資產

如果有客觀證據表明該金融資產發生減值，則將該金融資產的帳面價值減記至預計未來

現金流量（不包括尚未發生的未來信用損失）現值，減記金額計入當期損益。預計未來

現金流量現值，按照該金融資產原實際利率折現確定，並考慮相關擔保物的價值。

對單項金額重大的金融資產單獨進行減值測試，如有客觀證據表明其已發生減值，確認

減值損失，計入當期損益。對單項金額不重大的金融資產，包括在具有類似信用風險特

徵的金融資產組合中進行減值測試。單獨測試未發生減值的金融資產（包括單項金額重

大和不重大的金融資產），包括在具有類似信用風險特徵的金融資產組合中再進行減值

測試。已單項確認減值損失的金融資產，不包括在具有類似信用風險特徵的金融資產組

合中進行減值測試。

本集團對以攤餘成本計量的金融資產確認減值損失後，如有客觀證據表明該金融資產價

值已恢復，且客觀上與確認該損失後發生的事項有關，原確認的減值損失予以轉回，計

入當期損益。但是，該轉回後的帳面價值不超過假定不計提減值準備情況下該金融資產

在轉回日的攤餘成本。

可供出售金融資產

如果有客觀證據表明該金融資產發生減值，原直接計入其他綜合收益的因公允價值下降

形成的累計損失，予以轉出，計入當期損益。該轉出的累計損失，為可供出售金融資產

的初始取得成本扣除已收回本金和已攤銷金額、當前公允價值和原已計入損益的減值損

失後的餘額。

對於已確認減值損失的可供出售債務工具，在隨後的會計期間公允價值已上升且客觀上

與確認原減值損失確認後發生的事項有關的，原確認的減值損失予以轉回，計入當期損

益。可供出售權益工具投資發生的減值損失，不通過損益轉回。

以成本計量的金融資產

在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資，或與該權益工具掛

鉤並須通過交付該權益工具結算的衍生金融資產發生減值時，將該金融資產的帳面價值，

與按照類似金融資產當時市場收益率對未來現金流量折現確定的現值之間的差額，確認

為減值損失，計入當期損益。發生的減值損失一經確認，不得轉回。

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（7）金融資產轉移

金融資產轉移，是指將金融資產讓與或交付給該金融資產發行方以外的另一方（轉入方）。

本集團已將金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給轉入方的，終止確認該金融

資產；保留了金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的，不終止確認該金融資產。

本集團既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的，分別下列情

況處理：放棄了對該金融資產控制的，終止確認該金融資產並確認產生的資產和負債；

未放棄對該金融資產控制的，按照其繼續涉入所轉移金融資產的程度確認有關金融資產，

並相應確認有關負債。

（8）金融資產和金融負債的抵銷

當本集團具有抵銷已確認金融資產和金融負債的法定權利，且目前可執行該種法定權利，

同時本集團計劃以淨額結算或同時變現該金融資產和清償該金融負債時，金融資產和金

融負債以相互抵銷後的金額在資產負債表內列示。除此以外，金融資產和金融負債在資

產負債表內分別列示，不予相互抵銷。

12、公允價值計量

公允價值是指市場參與者在計量日發生的有序交易中，出售一項資產所能收到或者轉移

一項負債所需支付的價格。

本集團以公允價值計量相關資產或負債，假定出售資產或者轉移負債的有序交易在相關

資產或負債的主要市場進行；不存在主要市場的，本集團假定該交易在相關資產或負債

的最有利市場進行。主要市場（或最有利市場）是本集團在計量日能夠進入的交易市場。

本集團採用市場參與者在對該資產或負債定價時為實現其經濟利益最大化所使用的假

設。

存在活躍市場的金融資產或金融負債，本集團採用活躍市場中的報價確定其公允價值。

金融工具不存在活躍市場的，本集團採用估值技術確定其公允價值。

以公允價值計量非金融資產的，考慮市場參與者將該資產用於最佳用途產生經濟利益的

能力，或者將該資產出售給能夠用於最佳用途的其他市場參與者產生經濟利益的能力。

本集團採用在當前情況下適用並且有足夠可利用數據和其他信息支持的估值技術，優先

使用相關可觀察輸入值，只有在可觀察輸入值無法取得或取得不切實可行的情況下，才

使用不可觀察輸入值。

在財務報表中以公允價值計量或披露的資產和負債，根據對公允價值計量整體而言具有

重要意義的最低層次輸入值，確定所屬的公允價值層次：第一層次輸入值，是在計量日

能夠取得的相同資產或負債在活躍市場上未經調整的報價；第二層次輸入值，是除第一

層次輸入值外相關資產或負債直接或間接可觀察的輸入值；第三層次輸入值，是相關資

產或負債的不可觀察輸入值。

每個資產負債表日，本集團對在財務報表中確認的持續以公允價值計量的資產和負債進

行重新評估，以確定是否在公允價值計量層次之間發生轉換。

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13、應收款項

應收款項包括應收帳款、其他應收款。

（1）單項金額重大並單項計提壞帳準備的應收款項

單項金額重大的判斷依據或金額標準：期末餘額達到 500 萬元（含 500 萬元）以上的應

收款項為單項金額重大的應收款項。

單項金額重大並單項計提壞帳準備的計提方法：對於單項金額重大的應收款項單獨進行

減值測試，有客觀證據表明發生了減值，根據其未來現金流量現值低於其帳面價值的差

額計提壞帳準備。

單項金額重大經單獨測試未發生減值的應收款項，再按組合計提壞帳準備。

（2）單項金額雖不重大但單項計提壞帳準備的應收款項

單項計提壞帳準備的理由 壞帳準備的計提方法

涉訴款項、客戶信用狀況惡化的應收款項 根據其未來現金流量現值低於其帳面價值

的差額計提壞帳準備

（3）按組合計提壞帳準備應收款項

經單獨測試後未減值的應收款項（包括單項金額重大和不重大的應收款項）以及未單獨

測試的單項金額不重大的應收款項，按以下信用風險特徵組合計提壞帳準備：

組合類型 確定組合的依據 按組合計提壞帳準備的計提方法

帳齡組合 帳齡狀態 帳齡分析法

關聯組合 合併範圍內及受同一最終控制

人控制的受託管理企業 不計提

信用卡組合 款項性質 不計提

保證金組合 款項性質 不計提

備用金組合 款項性質 不計提

對帳齡組合，採用帳齡分析法計提壞帳準備的比例如下：

帳 齡

應收帳款計提比例% 其他應收款

計提比例%

酒店管理

業務 其他業務（含酒店

運營、景區運營）

1 年以內（含 1 年） 5 5

其中：信用期內（不超過 3 個月） --

信用期外至 1 年（含 1 年） 5

1 至 2 年 10 10 10

2 至 3 年 15 15 15

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3 至 4 年 30 30 30

4 至 5 年 60 60 60

5 年以上 100 100 100

14、存貨

（1）存貨的分類

本集團存貨分為原材料、低值易耗品、庫存商品、物料用品等。

（2）發出存貨的計價方法

本集團存貨取得時按實際成本計價。原材料、庫存商品等發出時採用加權平均法計價。

（3）存貨可變現淨值的確定依據及存貨跌價準備的計提方法

存貨可變現淨值是按存貨的估計售價減去至完工時估計將要發生的成本、估計的銷售費

用以及相關稅費後的金額。在確定存貨的可變現淨值時，以取得的確鑿證據為基礎，同

時考慮持有存貨的目的以及資產負債表日後事項的影響。

資產負債表日，存貨成本高於其可變現淨值的，計提存貨跌價準備。本集團通常按照單

個存貨項目計提存貨跌價準備，資產負債表日，以前減記存貨價值的影響因素已經消失

的，存貨跌價準備在原已計提的金額內轉回。

（4）存貨的盤存制度

本集團存貨盤存制度採用永續盤存制。

（5）低值易耗品的攤銷方法

酒店類型 攤銷方法攤銷方法

經濟型連鎖酒店 領用後按 12 個月平均攤銷

其他運營酒店 領用時一次性攤銷

15、長期股權投資

長期股權投資包括對子公司、合營企業和聯營企業的權益性投資。本公司能夠對被投資

單位施加重大影響的，為本公司的聯營企業。

（1）初始投資成本確定

形成企業合併的長期股權投資：同一控制下企業合併取得的長期股權投資，在合併日按

照取得被合併方所有者權益在最終控制方合併財務報表中的帳面價值份額作為投資成

本；非同一控制下企業合併取得的長期股權投資，按照合併成本作為長期股權投資的投

資成本。

對於其他方式取得的長期股權投資：支付現金取得的長期股權投資，按照實際支付的購

買價款作為初始投資成本；發行權益性證券取得的長期股權投資，以發行權益性證券的

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公允價值作為初始投資成本。

（2）後續計量及損益確認方法

本公司對子公司的投資，採用成本法核算；對聯營企業和合營企業的投資，採用權益法

核算。

採用成本法核算的長期股權投資，除取得投資時實際支付的價款或對價中包含的已宣告

但尚未發放的現金股利或利潤外，被投資單位宣告分派的現金股利或利潤，確認為投資

收益計入當期損益。

採用權益法核算的長期股權投資，初始投資成本大於投資時應享有被投資單位可辨認淨

資產公允價值份額的，不調整長期股權投資的投資成本；初始投資成本小於投資時應享

有被投資單位可辨認淨資產公允價值份額的，對長期股權投資的帳面價值進行調整，差

額計入投資當期的損益。

採用權益法核算時，按照應享有或應分擔的被投資單位實現的淨損益和其他綜合收益的

份額，分別確認投資收益和其他綜合收益，同時調整長期股權投資的帳面價值；按照被

投資單位宣告分派的利潤或現金股利計算應享有的部分，相應減少長期股權投資的帳面

價值；被投資單位除淨損益、其他綜合收益和利潤分配以外所有者權益的其他變動，調

整長期股權投資的帳面價值並計入資本公積（其他資本公積）。在確認應享有被投資單

位淨損益的份額時，以取得投資時被投資單位各項可辨認資產等的公允價值為基礎，並

按照本公司的會計政策及會計期間，對被投資單位的淨利潤進行調整後確認。

因追加投資等原因能夠對被投資單位施加重大影響或實施共同控制但不構成控制的，在

轉換日，按照原股權的公允價值加上新增投資成本之和，作為改按權益法核算的初始投

資成本。原股權於轉換日的公允價值與帳面價值之間的差額，以及原計入其他綜合收益

的累計公允價值變動轉入改按權益法核算的當期損益。

因處置部分股權投資等原因喪失了對被投資單位的共同控制或重大影響的，處置後的剩

餘股權在喪失共同控制或重大影響之日改按《企業會計準則第 22 號—金融工具確認和

計量》進行會計處理，公允價值與帳面價值之間的差額計入當期損益。原股權投資因採

用權益法核算而確認的其他綜合收益，在終止採用權益法核算時採用與被投資單位直接

處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理；原股權投資相關的其他所有者權益變動

轉入當期損益。

因處置部分股權投資等原因喪失了對被投資單位的控制的，處置後的剩餘股權能夠對被

投資單位實施共同控制或施加重大影響的，改按權益法核算，並對該剩餘股權視同自取

得時即採用權益法核算進行調整；處置後的剩餘股權不能對被投資單位實施共同控制或

施加重大影響的，改按《企業會計準則第 22 號—金融工具確認和計量》的有關規定進

行會計處理，其在喪失控制之日的公允價值與帳面價值之間的差額計入當期損益。

因其他投資方增資而導致本公司持股比例下降、從而喪失控制權但能對被投資單位實施

共同控制或施加重大影響的，按照新的持股比例確認本公司應享有的被投資單位因增資

擴股而增加淨資產的份額，與應結轉持股比例下降部分所對應的長期股權投資原帳面價

值之間的差額計入當期損益；然後，按照新的持股比例視同自取得投資時即採用權益法

核算進行調整。

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本公司與聯營企業及合營企業之間發生的未實現內部交易損益按照持股比例計算歸屬

於本公司的部分，在抵銷基礎上確認投資損益。但本公司與被投資單位發生的未實現內

部交易損失，屬於所轉讓資產減值損失的，不予以抵銷。

（3）確定對被投資單位具有共同控制、重大影響的依據

共同控制，是指按照相關約定對某項安排所共有的控制，並且該安排的相關活動必須經

過分享控制權的參與方一致同意後才能決策。在判斷是否存在共同控制時，首先判斷是

否由所有參與方或參與方組合集體控制該安排，其次再判斷該安排相關活動的決策是否

必須經過這些集體控制該安排的參與方一致同意。如果所有參與方或一組參與方必須一

致行動才能決定某項安排的相關活動，則認為所有參與方或一組參與方集體控制該安排；

如果存在兩個或兩個以上的參與方組合能夠集體控制某項安排的，不構成共同控制。判

斷是否存在共同控制時，不考慮享有的保護性權利。

重大影響，是指投資方對被投資單位的財務和經營政策有參與決策的權力，但並不能夠

控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定。在確定能否對被投資單位施加重大影

響時，考慮投資方直接或間接持有被投資單位的表決權股份以及投資方及其他方持有的

當期可執行潛在表決權在假定轉換為對被投資方單位的股權後產生的影響，包括被投資

單位發行的當期可轉換的認股權證、股份期權及可轉換

公司債

券等的影響。

當本公司直接或通過子公司間接擁有被投資單位 20%（含 20%）以上但低於 50%的表決

權股份時，一般認為對被投資單位具有重大影響，除非有明確證據表明該種情況下不能

參與被投資單位的生產經營決策，不形成重大影響；本公司擁有被投資單位 20%（不含）

以下的表決權股份時，一般不認為對被投資單位具有重大影響，除非有明確證據表明該

種情況下能夠參與被投資單位的生產經營決策，形成重大影響。

（4）減值測試方法及減值準備計提方法

對子公司、聯營企業及合營企業的投資，本公司計提資產減值的方法見附註四、22。

16、投資性房地產

投資性房地產是指為賺取租金或資本增值，或兩者兼有而持有的房地產。本集團投資性

房地產包括已出租的土地使用權、持有並準備增值後轉讓的土地使用權、已出租的建築

物。

本集團投資性房地產按照取得時的成本進行初始計量，並按照固定資產或無形資產的有

關規定，按期計提折舊或攤銷。

採用成本模式進行後續計量的投資性房地產，計提資產減值方法見附註四、22。

投資性房地產出售、轉讓、報廢或毀損的處置收入扣除其帳面價值和相關稅費後的差額

計入當期損益。

17、固定資產

（1）固定資產確認條件

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本集團固定資產是指為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的，使用壽命超過

一個會計年度的有形資產。

與該固定資產有關的經濟利益很可能流入企業，並且該固定資產的成本能夠可靠地計量

時，固定資產才能予以確認。

本集團固定資產按照取得時的實際成本進行初始計量。

（2）各類固定資產的折舊方法

本集團採用年限平均法計提折舊。固定資產自達到預定可使用狀態時開始計提折舊，終

止確認時或劃分為持有待售非流動資產時停止計提折舊。在不考慮減值準備的情況下，

按固定資產類別、預計使用壽命和預計殘值，本集團確定各類固定資產的年折舊率如下：

類 別 使用年限（年） 殘值率% 年折舊率%

房屋建築物 40 5 2.38

固定資產裝修 按受益期

機器設備 8-10年或實際租賃年限孰短 5

運輸設備 8 5 11.88

電器及影視設備 4-5 5 19.00

家具設備 5-6 5 19.00

廚房設備 5 5 19.00

文體娛樂設備 5 5 19.00

其他設備 5 5 19.00

其中，已計提減值準備的固定資產，還應扣除已計提的固定資產減值準備累計金額計算

確定折舊率。

（3）固定資產的減值測試方法、減值準備計提方法見附註四、22。

（4）融資租入固定資產的認定依據、計價方法

當本集團租入的固定資產符合下列一項或數項標準時，確認為融資租入固定資產：

①在租賃期屆滿時，租賃資產的所有權轉移給本集團。

②本集團有購買租賃資產的選擇權，所訂立的購買價款預計將遠低於行使選擇權時租賃

資產的公允價值，因而在租賃開始日就可以合理確定本集團將會行使這種選擇權。

③即使資產的所有權不轉移，但租賃期佔租賃資產使用壽命的大部分。

④本集團在租賃開始日的最低租賃付款額現值，幾乎相當於租賃開始日租賃資產公允價

值。

⑤租賃資產性質特殊，如果不作較大改造，只有本集團才能使用。

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融資租賃租入的固定資產，按租賃開始日租賃資產公允價值與最低租賃付款額的現值兩

者中較低者，作為入帳價值。最低租賃付款額作為長期應付款的入帳價值，其差額作為

未確認融資費用。在租賃談判和籤訂租賃合同過程中發生的，可歸屬於租賃項目的手續

費、律師費、差旅費、印花稅等初始直接費用，計入租入資產價值。未確認融資費用在

租賃期內各個期間採用實際利率法進行分攤。

融資租入的固定資產採用與自有固定資產一致的政策計提租賃資產折舊。能夠合理確定

租賃期屆滿時將會取得租賃資產所有權的，在租賃資產尚可使用年限內計提折舊；無法

合理確定租賃期屆滿時能夠取得租賃資產所有權的，在租賃期與租賃資產尚可使用年限

兩者中較短的期間內計提折舊。

（5）每年年度終了，本集團對固定資產的使用壽命、預計淨殘值和折舊方法進行覆核。

使用壽命預計數與原先估計數有差異的，調整固定資產使用壽命；預計淨殘值預計數與

原先估計數有差異的，調整預計淨殘值。

（6）大修理費用

本集團對固定資產進行定期檢查發生的大修理費用，有確鑿證據表明符合固定資產確認

條件的部分，計入固定資產成本，不符合固定資產確認條件的計入當期損益。固定資產

在定期大修理間隔期間，照提折舊。

18、在建工程

本集團在建工程成本按實際工程支出確定，包括在建期間發生的各項必要工程支出、工

程達到預定可使用狀態前的應予資本化的借款費用以及其他相關費用等。

在建工程在達到預定可使用狀態時轉入固定資產。

在建工程計提資產減值方法見附註四、22。

19、借款費用

（1）借款費用資本化的確認原則

本集團發生的借款費用，可直接歸屬於符合資本化條件的資產的購建或者生產的，予以

資本化，計入相關資產成本；其他借款費用，在發生時根據其發生額確認為費用，計入

當期損益。借款費用同時滿足下列條件的，開始資本化：

① 資產支出已經發生，資產支出包括為購建或者生產符合資本化條件的資產而以支付

現金、轉移非現金資產或者承擔帶息債務形式發生的支出；

② 借款費用已經發生；

③ 為使資產達到預定可使用或者可銷售狀態所必要的購建或者生產活動已經開始。

（2）借款費用資本化期間

本集團購建或者生產符合資本化條件的資產達到預定可使用或者可銷售狀態時，借款費

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用停止資本化。在符合資本化條件的資產達到預定可使用或者可銷售狀態之後所發生的

借款費用，在發生時根據其發生額確認為費用，計入當期損益。

符合資本化條件的資產在購建或者生產過程中發生非正常中斷、且中斷時間連續超過 3

個月的，暫停借款費用的資本化；正常中斷期間的借款費用繼續資本化。

（3）借款費用資本化率以及資本化金額的計算方法

專門借款當期實際發生的利息費用，減去尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入

或進行暫時性投資取得的投資收益後的金額予以資本化；一般借款根據累計資產支出超

過專門借款部分的資產支出加權平均數乘以所佔用一般借款的資本化率，確定資本化金

額。資本化率根據一般借款的加權平均利率計算確定。

資本化期間內，外幣專門借款的匯兌差額全部予以資本化；外幣一般借款的匯兌差額計

入當期損益。

20、無形資產

本集團無形資產主要包括土地使用權、海域使用權、電腦軟體、特許合同、有利租約和

商標權等。

無形資產按照成本進行初始計量，並於取得無形資產時分析判斷其使用壽命。使用壽命

為有限的，自無形資產可供使用時起，採用能反映與該資產有關的經濟利益的預期實現

方式的攤銷方法，在預計使用年限內攤銷；無法可靠確定預期實現方式的，採用直線法

攤銷；使用壽命不確定的無形資產，不作攤銷。

本集團確定各類無形資產的攤銷年限如下：

類 別 攤銷方法 使用壽命（年）

土地使用權 直線法平均攤銷 土地使用證年限

商標 不攤銷 不確定

有利租約 直線法平均攤銷 剩餘經營租賃期限或法律規定的有效年限孰短

特許協議 直線法平均攤銷 特許合同規定的剩餘收益期限或

法律規定的有效年限孰短

海域使用權 直線法平均攤銷 合同約定年限

軟體 直線法平均攤銷 5

本集團於每年年度終了，對使用壽命有限的無形資產的使用壽命及攤銷方法進行覆核，

與以前估計不同的，調整原先估計數，並按會計估計變更處理。

資產負債表日預計某項無形資產已經不能給企業帶來未來經濟利益的，將該項無形資產

的帳面價值全部轉入當期損益。

無形資產計提資產減值方法見附註四、22。

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21、研究開發支出

本集團將內部研究開發項目的支出，區分為研究階段支出和開發階段支出。

研究階段的支出，於發生時計入當期損益。

開發階段的支出，同時滿足下列條件的，才能予以資本化，即：完成該無形資產以使其

能夠使用或出售在技術上具有可行性；具有完成該無形資產並使用或出售的意圖；無形

資產產生經濟利益的方式，包括能夠證明運用該無形資產生產的產品存在市場或無形資

產自身存在市場，無形資產將在內部使用的，能夠證明其有用性；有足夠的技術、財務

資源和其他資源支持，以完成該無形資產的開發，並有能力使用或出售該無形資產；歸

屬於該無形資產開發階段的支出能夠可靠地計量。不滿足上述條件的開發支出計入當期

損益。

本集團研究開發項目在滿足上述條件，通過技術可行性及經濟可行性研究，形成項目立

項後，進入開發階段。

已資本化的開發階段的支出在資產負債表上列示為開發支出，自該項目達到預定可使用

狀態之日轉為無形資產。

22、資產減值

對子公司、聯營企業和合營企業的長期股權投資、採用成本模式進行後續計量的投資性

房地產、固定資產、在建工程、無形資產、商譽等（存貨、遞延所得稅資產、金融資產

除外）的資產減值，按以下方法確定：

於資產負債表日判斷資產是否存在可能發生減值的跡象，存在減值跡象的，本集團將估

計其可收回金額，進行減值測試。對因企業合併所形成的商譽、使用壽命不確定的無形

資產和尚未達到可使用狀態的無形資產無論是否存在減值跡象，每年都進行減值測試。

可收回金額根據資產的公允價值減去處置費用後的淨額與資產預計未來現金流量的現

值兩者之間較高者確定。本集團以單項資產為基礎估計其可收回金額；難以對單項資產

的可收回金額進行估計的，以該資產所屬的資產組為基礎確定資產組的可收回金額。資

產組的認定，以資產組產生的主要現金流入是否獨立於其他資產或者資產組的現金流入

為依據。

當資產或資產組的可收回金額低於其帳面價值時，本集團將其帳面價值減記至可收回金

額，減記的金額計入當期損益，同時計提相應的資產減值準備。

就商譽的減值測試而言，對於因企業合併形成的商譽的帳面價值，自購買日起按照合理

的方法分攤至相關的資產組；難以分攤至相關的資產組的，將其分攤至相關的資產組組

合。相關的資產組或資產組組合，是能夠從企業合併的協同效應中受益的資產組或者資

產組組合，且不大於本集團確定的報告分部。

減值測試時，如與商譽相關的資產組或者資產組組合存在減值跡象的，首先對不包含商

譽的資產組或者資產組組合進行減值測試，計算可收回金額，確認相應的減值損失。然

後對包含商譽的資產組或者資產組組合進行減值測試，比較其帳面價值與可收回金額，

如可收回金額低於帳面價值的，確認商譽的減值損失。

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2014 年度、2015 年度（除特別註明外，金額單位為人民幣元）

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資產減值損失一經確認，在以後會計期間不再轉回。

23、長期待攤費用

本集團發生的長期待攤費用按實際成本計價，並按預計受益期限平均攤銷。對不能使以

後會計期間受益的長期待攤費用項目，其攤餘價值全部計入當期損益。

24、職工薪酬

（1）職工薪酬的範圍

職工薪酬，是指企業為獲得職工提供的服務或解除勞動關係而給予的各種形式的報酬或

補償。職工薪酬包括短期薪酬、離職後福利、辭退福利和其他長期職工福利。企業提供

給職工配偶、子女、受贍養人、已故員工遺屬及其他受益人等的福利，也屬於職工薪酬。

根據流動性，職工薪酬分別列示於資產負債表的「應付職工薪酬」項目和「長期應付職

工薪酬」項目。

（2）短期薪酬

本集團在職工提供服務的會計期間，將實際發生的職工工資、獎金、按規定的基準和比

例為職工繳納的醫療保險費、工傷保險費和生育保險費等社會保險費和住房公積金，確

認為負債，並計入當期損益或相關資產成本。如果該負債預期在職工提供相關服務的年

度報告期結束後十二個月內不能完全支付，且財務影響重大的，則該負債將以折現後的

金額計量。

（3）離職後福利

離職後福利計劃包括設定提存計劃和設定受益計劃。其中，設定提存計劃，是指向獨立

的基金繳存固定費用後，企業不再承擔進一步支付義務的離職後福利計劃；設定受益計

劃，是指除設定提存計劃以外的離職後福利計劃。

設定提存計劃

設定提存計劃包括基本養老保險、失業保險以及企業年金計劃等。

在職工提供服務的會計期間，根據設定提存計劃計算的應繳存金額確認為負債，並計入

當期損益或相關資產成本。

設定受益計劃

對於設定受益計劃，在年度資產負債表日由獨立精算師進行精算估值，以預期累積福利

單位法確定提供福利的成本。本集團設定受益計劃導致的職工薪酬成本包括下列組成部

分：

①服務成本，包括當期服務成本、過去服務成本和結算利得或損失。其中，當期服務成

本，是指職工當期提供服務所導致的設定受益計劃義務現值的增加額；過去服務成本，

是指設定受益計劃修改所導致的與以前期間職工服務相關的設定受益計劃義務現值的

增加或減少。

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②設定受益計劃淨負債或淨資產的利息淨額，包括計劃資產的利息收益、設定受益計劃

義務的利息費用以及資產上限影響的利息。

③重新計量設定受益計劃淨負債或淨資產所產生的變動。

除非其他會計準則要求或允許職工福利成本計入資產成本，本集團將上述第①和②項計

入當期損益；第③項計入其他綜合收益且不會在後續會計期間轉回至損益，在原設定受

益計劃終止時在權益範圍內將原計入其他綜合收益的部分全部結轉至未分配利潤。

（4）辭退福利

本集團向職工提供辭退福利的，在下列兩者孰早日確認辭退福利產生的職工薪酬負債，

並計入當期損益：本集團不能單方面撤回因解除勞動關係計劃或裁減建議所提供的辭退

福利時；本集團確認與涉及支付辭退福利的重組相關的成本或費用時。

實行職工內部退休計劃的，在正式退休日之前的經濟補償，屬於辭退福利，自職工停止

提供服務日至正常退休日期間，擬支付的內退職工工資和繳納的社會保險費等一次性計

入當期損益。正式退休日期之後的經濟補償（如正常養老退休金），按照離職後福利處

理。

（5）其他長期福利

本集團向職工提供的其他長期職工福利，符合設定提存計劃條件的，按照上述關於設定

提存計劃的有關規定進行處理。符合設定受益計劃的，按照上述關於設定受益計劃的有

關規定進行處理，但相關職工薪酬成本中「重新計量設定受益計劃淨負債或淨資產所產

生的變動」部分計入當期損益或相關資產成本。

25、預計負債

如果與或有事項相關的義務同時符合以下條件，本集團將其確認為預計負債：

（1）該義務是本集團承擔的現時義務；

（2）該義務的履行很可能導致經濟利益流出本集團；

（3）該義務的金額能夠可靠地計量。

預計負債按照履行相關現時義務所需支出的最佳估計數進行初始計量，並綜合考慮與或

有事項有關的風險、不確定性和貨幣時間價值等因素。貨幣時間價值影響重大的，通過

對相關未來現金流出進行折現後確定最佳估計數。本集團於資產負債表日對預計負債的

帳面價值進行覆核，並對帳面價值進行調整以反映當前最佳估計數。

如果清償已確認預計負債所需支出全部或部分預期由第三方或其他方補償，則補償金額

只能在基本確定能收到時，作為資產單獨確認。確認的補償金額不超過所確認負債的帳

面價值。

26、股份支付及權益工具

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（1）股份支付的種類

本集團股份支付分為以權益結算的股份支付和以現金結算的股份支付。

（2）權益工具公允價值的確定方法

本集團對於授予的存在活躍市場的期權等權益工具，按照活躍市場中的報價確定其公允

價值。對於授予的不存在活躍市場的期權等權益工具，採用期權定價模型等確定其公允

價值。選用的期權定價模型考慮以下因素：A、期權的行權價格；B、期權的有效期；C、

標的股份的現行價格；D、股價預計波動率；E、股份的預計股利；F、期權有效期內的

無風險利率。

（3）確認可行權權益工具最佳估計的依據

等待期內每個資產負債表日，本集團根據最新取得的可行權職工人數變動等後續信息作

出最佳估計，修正預計可行權的權益工具數量。在可行權日，最終預計可行權權益工具

的數量應當與實際可行權數量一致。

（4）實施、修改、終止股份支付計劃的相關會計處理

以權益結算的股份支付，按授予職工權益工具的公允價值計量。授予後立即可行權的，

在授予日按照權益工具的公允價值計入相關成本或費用，相應增加資本公積。在完成等

待期內的服務或達到規定業績條件才可行權的，在等待期內的每個資產負債表日，以對

可行權權益工具數量的最佳估計為基礎，按照權益工具授予日的公允價值，將當期取得

的服務計入相關成本或費用和資本公積。在可行權日之後不再對已確認的相關成本或費

用和所有者權益總額進行調整。

以現金結算的股份支付，按照本集團承擔的以股份或其他權益工具為基礎計算確定的負

債的公允價值計量。授予後立即可行權的，在授予日以本集團承擔負債的公允價值計入

相關成本或費用，相應增加負債。在完成等待期內的服務或達到規定業績條件以後才可

行權的以現金結算的股份支付，在等待期內的每個資產負債表日，以對可行權情況的最

佳估計為基礎，按照本集團承擔負債的公允價值金額，將當期取得的服務計入成本或費

用和相應的負債。在相關負債結算前的每個資產負債表日以及結算日，對負債的公允價

值重新計量，其變動計入當期損益。

本集團對股份支付計劃進行修改時，若修改增加了所授予權益工具的公允價值，按照權

益工具公允價值的增加相應地確認取得服務的增加；若修改增加了所授予權益工具的數

量，則將增加的權益工具的公允價值相應地確認為取得服務的增加。權益工具公允價值

的增加是指修改前後的權益工具在修改日的公允價值之間的差額。若修改減少了股份支

付公允價值總額或採用了其他不利於職工的方式修改股份支付計劃的條款和條件，則仍

繼續對取得的服務進行會計處理，視同該變更從未發生，除非本集團取消了部分或全部

已授予的權益工具。

在等待期內，如果取消了授予的權益工具（因未滿足可行權條件的非市場條件而被取消

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的除外），本集團對取消所授予的權益性工具作為加速行權處理，將剩餘等待期內應確

認的金額立即計入當期損益，同時確認資本公積。職工或其他方能夠選擇滿足非可行權

條件但在等待期內未滿足的，本集團將其作為授予權益工具的取消處理。

27、收入

（1）一般原則

①銷售商品

在已將商品所有權上的主要風險和報酬轉移給購貨方，既沒有保留通常與所有權相聯繫

的繼續管理權，也沒有對已售商品實施有效控制，收入的金額能夠可靠地計量，相關的

經濟利益很可能流入企業，相關的已發生或將發生的成本能夠可靠地計量時，確認商品

銷售收入的實現。

②提供勞務

對在提供勞務交易的結果能夠可靠估計的情況下，本集團於資產負債表日按完工百分比

法確認收入。

勞務交易的完工進度按已經發生的勞務成本佔估計總成本的比例確定。

提供勞務交易的結果能夠可靠估計是指同時滿足：A、收入的金額能夠可靠地計量；B、

相關的經濟利益很可能流入企業；C、交易的完工程度能夠可靠地確定；D、交易中已發

生和將發生的成本能夠可靠地計量。

如果提供勞務交易的結果不能夠可靠估計，則按已經發生並預計能夠得到補償的勞務成

本金額確認提供的勞務收入，並將已發生的勞務成本作為當期費用。已經發生的勞務成

本如預計不能得到補償的，則不確認收入。

③讓渡資產使用權

與資產使用權讓渡相關的經濟利益能夠流入及收入的金額能夠可靠地計量時，本集團確

認收入。

（2）收入確認的具體方法

本集團本年度收入主要來源於酒店運營、

酒店管理

和景區運營三個分部。

①酒店運營分部，主要經營酒店業務與物業租賃，收入來源包括客房、餐飲、商品銷售、

商務中心、健身娛樂、電話服務、洗衣、客運、場地租賃等。執行產品銷售價格管理規

定，每日通過

酒店管理

系統、車場收費系統分項統計收入，按照權責發生制原則確認收

入的實現。

②

酒店管理

分部，主要經營酒店及品牌管理，業務涵蓋全權委託管理、技術支持服務和

特許經營管理三種模式。

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基本管理費、獎勵（效益）管理費收入：管理公司與成員酒店籤訂全權委託管理合同，

以成員酒店會計期間的營業收入、GOP 為基數，按照合同約定的比率收取管理費，確認

收入的實現；

技術支持服務收入：管理公司為其他酒店在前期工程建設、開業籌備等方面提供技術支

持服務，依據技術支持服務合同收取服務費，確認收入的實現；

特許品牌加盟收入：特許品牌加盟收入為一次性收入，在特許加盟酒店業主加盟本集團

旗下品牌時一次性收取並且不可退還。本集團與特許加盟酒店業主籤約後協助其進行物

業設計、工程改造、系統安裝及人員培訓等工作，使特許加盟酒店符合集團酒店標準。

在特許加盟店宣布開業時，本集團確認特許品牌加盟收入。莫泰品牌被收購前已生效的

莫泰特許加盟酒店的特許品牌加盟收入，按照原合同條款下之權利義務在合約期限內分

期攤銷確認。

特許經營管理收入：管理公司依據特許經營合同收取特許經營費，確認收入的實現。

③景區運營分部：主要經營景區遊覽及相關服務，收入包括景區客房、餐飲、門票、客

運、商品銷售等，執行產品銷售價格管理規定，每日分項統計收入，按照權責發生制原

則確認收入的實現。

28、政府補助

政府補助在滿足政府補助所附條件並能夠收到時確認。

對於貨幣性資產的政府補助，按照收到或應收的金額計量。其中，對期末有確鑿證據表

明能夠符合財政扶持政策規定的相關條件且預計能夠收到財政扶持資金時，按應收金額

計量；否則，按照實際收到的金額計量。對於非貨幣性資產的政府補助，按照公允價值

計量；公允價值不能夠可靠取得的，按照名義金額 1 元計量。

與資產相關的政府補助，是指本集團取得的、用於購建或以其他方式形成長期資產的政

府補助；除此之外，作為與收益相關的政府補助。

對於政府文件未明確規定補助對象的，能夠形成長期資產的，與資產價值相對應的政府

補助部分作為與資產相關的政府補助，其餘部分作為與收益相關的政府補助；難以區分

的，將政府補助整體作為與收益相關的政府補助。

與資產相關的政府補助，確認為遞延收益，並在相關資產使用期限內平均分配，計入當

期損益。與收益相關的政府補助，如果用於補償已發生的相關費用或損失，則計入當期

損益；如果用於補償以後期間的相關費用或損失，則計入遞延收益，於費用確認期間計

入當期損益。按照名義金額計量的政府補助，直接計入當期損益。

已確認的政府補助需要返還時，存在相關遞延收益餘額的，衝減相關遞延收益帳面餘額，

超出部分計入當期損益；不存在相關遞延收益的，直接計入當期損益。

29、遞延所得稅資產及遞延所得稅負債

所得稅包括當期所得稅和遞延所得稅。除由於企業合併產生的調整商譽，或與直接計入

所有者權益的交易或者事項相關的遞延所得稅計入所有者權益外，均作為所得稅費用計

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入當期損益。

本集團根據資產、負債於資產負債表日的帳面價值與計稅基礎之間的暫時性差異，採用

資產負債表債務法確認遞延所得稅。

各項應納稅暫時性差異均確認相關的遞延所得稅負債，除非該應納稅暫時性差異是在以

下交易中產生的：

（1）商譽的初始確認，或者具有以下特徵的交易中產生的資產或負債的初始確認：該

交易不是企業合併，並且交易發生時既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額；

（2）對於與子公司、合營企業及聯營企業投資相關的應納稅暫時性差異，該暫時性差

異轉回的時間能夠控制並且該暫時性差異在可預見的未來很可能不會轉回。

對於可抵扣暫時性差異、能夠結轉以後年度的可抵扣虧損和稅款抵減，本集團以很可能

取得用來抵扣可抵扣暫時性差異、可抵扣虧損和稅款抵減的未來應納稅所得額為限，確

認由此產生的遞延所得稅資產，除非該可抵扣暫時性差異是在以下交易中產生的：

（1）該交易不是企業合併，並且交易發生時既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額；

（2）對於與子公司、合營企業及聯營企業投資相關的可抵扣暫時性差異，同時滿足下

列條件的，確認相應的遞延所得稅資產：暫時性差異在可預見的未來很可能轉回，且未

來很可能獲得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額。

於資產負債表日，本集團對遞延所得稅資產和遞延所得稅負債，按照預期收回該資產或

清償該負債期間的適用稅率計量，並反映資產負債表日預期收回資產或清償負債方式的

所得稅影響。

於資產負債表日，本集團對遞延所得稅資產的帳面價值進行覆核。如果未來期間很可能

無法獲得足夠的應納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產的利益，減記遞延所得稅資產的

帳面價值。在很可能獲得足夠的應納稅所得額時，減記的金額予以轉回。

30、經營租賃與融資租賃

本集團將實質上轉移了與資產所有權有關的全部風險和報酬的租賃確認為融資租賃，除

融資租賃之外的其他租賃確認為經營租賃。

（1）本集團作為出租人

融資租賃中，在租賃開始日本集團按最低租賃收款額與初始直接費用之和作為應收融資

租賃款的入帳價值，同時記錄未擔保餘值；將最低租賃收款額、初始直接費用及未擔保

餘值之和與其現值之和的差額確認為未實現融資收益。未實現融資收益在租賃期內各個

期間採用實際利率法計算確認當期的融資收入。

經營租賃中的租金，本集團在租賃期內各個期間按照直線法確認當期損益。發生的初始

直接費用，計入當期損益。

（2）本集團作為承租人

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融資租賃中，在租賃開始日本集團將租賃資產公允價值與最低租賃付款額現值兩者中較

低者作為租入資產的入帳價值，將最低租賃付款額作為長期應付款的入帳價值，其差額

作為未確認融資費用。初始直接費用計入租入資產價值。未確認融資費用在租賃期內各

個期間採用實際利率法計算確認當期的融資費用。本集團採用與自有固定資產相一致的

折舊政策計提租賃資產折舊。

經營租賃中的租金，本集團在租賃期內各個期間按照直線法計入相關資產成本或當期損

益；發生的初始直接費用，計入當期損益。

31、限制性股票

股權激勵計劃中，本公司授予被激勵對象限制性股票，被激勵對象先認購股票，如果後

續未達到股權激勵計劃規定的解鎖條件，則本公司按照事先約定的價格回購股票。向職

工發行的限制性股票按有關規定履行了註冊登記等增資手續的，在授予日，本公司根據

收到的職工繳納的認股款確認股本和資本公積（資本溢價）；同時就回購義務確認庫存

股和其他應付款。

32、重大會計判斷和估計

本集團根據歷史經驗和其它因素，包括對未來事項的合理預期，對所採用的重要會計估

計和關鍵假設進行持續的評價。

很可能導致下一會計年度資產和負債的帳面價值出現重大調整風險的重要會計估計和

關鍵假設列示如下：

商譽減值

本集團至少每年評估商譽是否發生減值。這要求對分配了商譽的資產組的使用價值進行

估計。估計使用價值時，本集團需要估計未來來自資產組的現金流量，同時選擇恰當的

折現率計算未來現金流量的現值。

遞延所得稅資產

在很有可能有足夠的應納稅利潤來抵扣虧損的限度內，應就所有未利用的稅務虧損確認

遞延所得稅資產。這需要管理層運用大量的判斷來估計未來應納稅利潤發生的時間和金

額，結合納稅籌劃策略，以決定應確認的遞延所得稅資產的金額。

五、稅項

1、主要稅種及稅率

稅 種 計稅依據 法定稅率%

增值稅 應稅收入 3、4、13、17

營業稅 應稅收入 3、5

城市維護建設稅 應納流轉稅額 5、7

企業所得稅 應納稅所得額 16.5、25

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2、稅收優惠及批文

（1）如家酒店集團之子公司蘇州恆創軟體有限公司（以下簡稱 蘇州恆創）適用的企業所得

稅稅率為 25%。蘇州恆創於 2012 年 5 月由江蘇經濟和信息委員會認定為軟體企業，根據

財政部、國家稅務總局及海關總署於 2000 年 5 月 12 日聯合發布的財稅[2000]25 號文，可

享受企業所得稅兩免三減半的稅收優惠政策。稅收優惠期從 2012 年度開始，2014 年、

2015 年為減半徵收年度。

（2）根據財政部和國家稅務總局於 2008 年 2 月 22 日聯合發布的財稅[2008]1 號文，2008 年 1

月 1 日之前外商投資企業形成的累計未分配利潤，在 2008 年以後分配給外國投資者的，

免徵企業所得稅；2008 年及以後年度外商投資企業新增利潤分配給外國投資者的，依法

繳納企業所得稅，適用稅率為 10%，對於已與中國籤訂稅收協定某些司法轄區（包括香

港），適用的代扣代繳所得稅率為 5%。

六、合併財務報表項目注釋

1、貨幣資金

項 目 2015.12.31 2014.12.31

庫存現金 9,570,965.61 9,550,598.23

銀行存款 1,281,278,990.81 1,217,566,080.58

銀行存款中：財務公司存款 98,419,254.08 138,763,151.32

其他貨幣資金 12,267,832.34 12,957,332.23

合 計 1,303,117,788.76 1,240,074,011.04

其中：存放在境外的款項總額 249,470,778.38 149,166,303.18

說明：期末所有權受到限制的其他貨幣資金為保證金 15 萬元。

2、應收票據

種 類 2015.12.31 2014.12.31

託收支票 6,356.06 8,262.77

3、應收帳款

（1）應收帳款按種類披露

種 類

2015.12.31

金 額 比例% 壞帳準備 計提比例% 淨額

按組合計提壞帳準備的應收

帳款

其中：帳齡組合 136,517,066.23 84.73 6,421,350.48 4.70 130,095,715.75

關聯組合 8,144,538.02 5.06 -- -- 8,144,538.02

信用卡組合 9,094,887.77 5.64 -- -- 9,094,887.77

組合小計 153,756,492.02 95.43 6,421,350.48 4.18 147,335,141.54

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2014 年度、2015 年度（除特別註明外，金額單位為人民幣元）

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單項金額雖不重大但單項計

提壞帳準備的應收帳款 7,361,087.57 4.57 6,726,790.71 91.38 634,296.86

合 計 161,117,579.59 100.00 13,148,141.19 8.16 147,969,438.40

應收帳款按種類披露（續）

種 類

2014.12.31

金 額 比例% 壞帳準備 計提比例% 淨額

按組合計提壞帳準備的應收

帳款

其中：帳齡組合 109,520,778.63 83.33 5,035,669.75 4.60 104,485,108.88

關聯組合 6,647,934.28 5.06 -- -- 6,647,934.28

信用卡組合 8,518,615.08 6.48 -- -- 8,518,615.08

組合小計 124,687,327.99 94.87 5,035,669.75 4.04 119,651,658.24

單項金額雖不重大但單項計

提壞帳準備的應收帳款 6,736,586.53 5.13 6,397,378.97 94.96 339,207.56

合 計 131,423,914.52 100.00 11,433,048.72 8.70 119,990,865.80

說明：

①帳齡組合，按帳齡分析法計提壞帳準備的應收帳款：

帳 齡

2015.12.31

金 額 比例% 壞帳準備 計提比例% 淨額

1 年以內 131,588,640.84 96.39 5,928,466.74 4.51 125,660,174.10

其中：

酒店管理

業務信用期內 13,019,305.98 9.54 -- -- 13,019,305.98

酒店管理

業務信用期外 49,339,806.76 36.14 2,466,990.34 5.00 46,872,816.42

其他業務 69,229,528.10 50.71 3,461,476.40 5.00 65,768,051.70

1 至 2 年 4,927,601.39 3.61 492,760.14 10.00 4,434,841.25

2 至 3 年 824.00 0.00 123.60 15.00 700.40

合 計 136,517,066.23 100.00 6,421,350.48 4.70 130,095,715.75

帳齡組合，按帳齡分析法計提壞帳準備的應收帳款披露（續）

帳 齡

2014.12.31

金 額 比例% 壞帳準備 計提比例% 淨額

1 年以內 105,065,375.37 95.93 4,590,129.42 4.37 100,475,245.95

其中：

酒店管理

業務信用期內 13,262,787.07 12.11 -- -- 13,262,787.07

酒店管理

業務信用期外 35,649,994.19 32.55 1,782,499.71 5.00 33,867,494.48

北京

首旅酒店

（集團）股份有限公司

備考合併財務報表附註

2014 年度、2015 年度（除特別註明外，金額單位為人民幣元）

- 35 -

其他業務 56,152,594.11 51.27 2,807,629.71 5.00 53,344,964.40

1 至 2 年 4,455,403.26 4.07 445,540.33 10.00 4,009,862.93

2 至 3 年 -- -- -- -- --

合 計 109,520,778.63 100.00 5,035,669.75 4.60 104,485,108.88

②組合中，採用其他方法計提壞帳準備的應收帳款：

組合名稱 2015.12.31 壞帳準備 計提比例%

關聯組合 8,144,538.02 -- --

信用卡組合 9,094,887.77 -- --

合 計 17,239,425.79 -- --

採用其他方法計提壞帳準備的應收帳款披露（續）

組合名稱 2014.12.31 壞帳準備 計提比例%

關聯組合 6,647,934.28 -- --

信用卡組合 8,518,615.08 -- --

合 計 15,166,549.36 -- --

（2）計提、收回或轉回的壞帳準備情況

2015 年度和 2014 年度分別計提壞帳準備金額 1,261,978.69 元和 464,348.19 元。

（3）實際核銷的應收帳款情況

項 目 2015年度 2014 年度

實際核銷的應收帳款 6,101.00 --

（4）按欠款方歸集的應收帳款期末餘額前五名單位情況

2015 年按欠款方歸集的期末餘額前五名應收帳款匯總金額 29,111,584.13 元，佔應收帳款

期末餘額合計數的比例 18.07%，相應計提的壞帳準備期末餘額匯總金額 1,276,606.87 元。

2014 年按欠款方歸集的期末餘額前五名應收帳款匯總金額 5,636,708.95 元，佔應收帳款期

末餘額合計數的比例 4.29%，相應計提的壞帳準備期末餘額匯總金額 178,313.92 元。

4、預付款項

（1）預付款項按帳齡披露

帳 齡

2015.12.31 2014.12.31

金 額 比例% 金 額 比例%

1 年以內 157,351,524.10 55.82 108,981,484.87 40.40

北京

首旅酒店

（集團）股份有限公司

備考合併財務報表附註

2014 年度、2015 年度（除特別註明外，金額單位為人民幣元）

- 36 -

1 至 2 年 451,054.15 0.16 781,717.00 0.29

2 至 3 年 729,417.00 0.26 -- --

3 年以上 123,341,023.52 43.76 159,966,768.60 59.31

合 計 281,873,018.77 100.00 269,729,970.47 100.00

說明：2011 年 3 月 25 日，南山文化與三亞南山觀音苑建設發展有限公司（以下簡稱 觀

音苑公司）就南山文化旅遊區門票收入分成的相關事項籤署了《南山文化旅遊區門票收

入分成協議》（以下簡稱 協議），門票分成期限自 2011 年 1 月 1 日起至政府有關部門確

定的南山文化旅遊區單一門票制結束。

協議約定：自 2011 年 1 月 1 日起，雙方以門票分成基數為基礎，南山文化享有 40%比例，

觀音苑公司享有 60%比例。協議生效後，南山文化先行預付 3 億元門票分成款，此後門

票分成基數的 50%以現金支付，門票分成基數的 10%不再支付，直接用於抵補先期支付

的 3 億元門票分成款。待預付 3 億元門票分成款抵補完畢後，協議雙方按 50%：50%比

例分成，分成基數不變。截至 2015 年 12 月 31 日止，南山文化 3 億元預付門票分成款已

衝抵 176,658,976.48 元，餘額 123,341,023.52 元待以後年度繼續衝抵，直至抵補完畢。

（2）按預付對象歸集的預付款項期末餘額前五名單位情況

2015 年按預付對象歸集的期末餘額前五名預付款項匯總金額 143,194,828.67 元，佔預付款

項期末餘額合計數的比例 50.80%。

2014 年按預付對象歸集的期末餘額前五名預付款項匯總金額 169,375,421.66 元，佔預付款

項期末餘額合計數的比例 62.79%。

5、應收利息

項 目 2015.12.31 2014.12.31

定期存款 -- 66,733.33

委託貸款 -- 27,083.33

合 計 -- 93,816.66

6、其他應收款

（1）其他應收款按種類披露

種 類

2015.12.31

金 額 比例% 壞帳準備 計提比例% 淨額

單項金額重大並單項計提壞

帳準備的其他應收款 8,550,000.00 3.76 7,850,000.00 91.81 700,000.00

按組合計提壞帳準備的其他

應收款

其中：帳齡組合 108,553,333.46 47.75 15,056,908.24 13.87 93,496,425.22

保證金組合 96,984,425.50 42.66 -- -- 96,984,425.50

北京

首旅酒店

（集團）股份有限公司

備考合併財務報表附註

2014 年度、2015 年度（除特別註明外，金額單位為人民幣元）

- 37 -

備用金組合 12,660,311.81 5.57 -- -- 12,660,311.81

組合小計 218,198,070.77 95.98 15,056,908.24 6.90 203,141,162.53

單項金額雖不重大但單項計

提壞帳準備的其他應收款 584,715.00 0.26 584,715.00 100.00 --

合 計 227,332,785.77 100.00 23,491,623.24 10.33 203,841,162.53

其他應收款按種類披露（續）

種 類

2014.12.31

金 額 比例% 壞帳準備 計提比例% 淨額

單項金額重大並單項計提壞

帳準備的其他應收款 -- -- -- -- --

按組合計提壞帳準備的其他

應收款

其中：帳齡組合 72,524,028.83 39.80 7,776,087.45 10.72 64,747,941.38

保證金組合 95,745,985.36 52.55 -- -- 95,745,985.36

備用金組合 13,358,847.34 7.33 -- -- 13,358,847.34

組合小計 181,628,861.53 99.68 7,776,087.45 4.28 173,852,774.08

單項金額雖不重大但單項計

提壞帳準備的其他應收款 584,715.00 0.32 584,715.00 100.00 --

合 計 182,213,576.53 100.00 8,360,802.45 4.59 173,852,774.08

說明：

①單項金額重大並單項計提壞帳準備的其他應收款

其他應收款

2015.12.31

帳面餘額 壞帳準備 計提比例% 計提理由

自然人（股權受讓方） 8,550,000.00 7,850,000.00 91.81 股權轉讓款，預期無法收回

②帳齡組合，按帳齡分析法計提壞帳準備的其他應收款：

帳 齡

2015.12.31

金 額 比例% 壞帳準備 計提比例% 淨額

1 年以內 65,662,564.85 60.49 3,283,128.24 5.00 62,379,436.61

1 至 2 年 11,583,345.52 10.67 1,158,334.56 10.00 10,425,010.96

2 至 3 年 11,306,710.37 10.42 1,696,006.56 15.00 9,610,703.81

3 至 4 年 10,269,962.48 9.46 3,080,988.74 30.00 7,188,973.74

4 至 5 年 9,730,750.24 8.96 5,838,450.14 60.00 3,892,300.10

5 年以上 -- -- -- -- --

合 計 108,553,333.46 100.00 15,056,908.24 13.87 93,496,425.22

北京

首旅酒店

（集團）股份有限公司

備考合併財務報表附註

2014 年度、2015 年度（除特別註明外，金額單位為人民幣元）

- 38 -

帳齡組合，按帳齡分析法計提壞帳準備的其他應收款（續）：

帳 齡

2014.12.31

金 額 比例% 壞帳準備 計提比例% 淨額

1 年以內 39,171,376.90 54.01 1,958,568.83 5.00 37,212,808.07

1 至 2 年 12,806,328.79 17.66 1,280,632.89 10.00 11,525,695.90

2 至 3 年 10,873,962.50 14.99 1,631,094.38 15.00 9,242,868.12

3 至 4 年 9,666,527.56 13.33 2,899,958.27 30.00 6,766,569.29

4 至 5 年 -- -- -- -- --

5 年以上 5,833.08 0.01 5,833.08 100.00 --

合 計 72,524,028.83 100.00 7,776,087.45 10.72 64,747,941.38

③組合中，採用其他方法計提壞帳準備的其他應收款：

組合名稱 2015.12.31 壞帳準備 計提比例%

保證金組合 96,984,425.50 -- --

備用金組合 12,660,311.81 -- --

合 計 109,644,737.31 -- --

採用其他方法計提壞帳準備的其他應收款披露（續）

組合名稱 2014.12.31 壞帳準備 計提比例%

保證金組合 95,745,985.36 -- --

備用金組合 13,358,847.34 -- --

合 計 109,104,832.70 -- --

（2）計提、收回或轉回的壞帳準備情況

2015 年度和 2014 年度分別計提壞帳準備金額 14,316,449.04 元和 2,560,203.50 元。

（3）實際核銷的其他應收款情況

項 目 2015年度 2014 年度

實際核銷的其他應收款 102,680.00 --

（4）其他應收款按款項性質披露

項 目 2015.12.31 2014.12.31

股權轉讓款 23,534,589.55 34,492,044.73

備用金 12,660,311.81 13,358,847.34

押金保證金 97,004,425.50 95,765,985.36

北京

首旅酒店

（集團）股份有限公司

備考合併財務報表附註

2014 年度、2015 年度（除特別註明外，金額單位為人民幣元）

- 39 -

代收代付款 26,779,796.79 10,575,856.63

往來款 21,401,150.42 17,692,401.98

拆遷補償款 9,108,755.48 9,578,753.00

應收行權代理商 36,843,756.22 749,687.49

合 計 227,332,785.77 182,213,576.53

（5）按欠款方歸集的其他應收款期末餘額前五名單位情況

單位名稱 款項性質 2015.12.31 帳齡 佔其他應收款期末

餘額合計數的比例%

壞帳準備

期末餘額

如家酒店集團行權代理商 應收行權代理商 36,843,756.22 1 年以內 16.21 1,842,187.81

北京世紀嘉藝裝飾工程有限公司 往來款項 10,000,000.00 3 至 4 年 4.40 3,000,000.00

北京金福偉業

酒店管理

有限公司 股權轉讓款 9,664,226.44 4 至 5 年 4.25 5,798,535.86

自然人（股權受讓方） 股權轉讓款 8,550,000.00 2 至 3 年 3.76 7,850,000.00

浙江南苑控股集團有限公司（以

下簡稱 南苑控股） 往來及代收代付款 5,341,765.58 1 年以內 2.35 267,088.28

合 計 70,399,748.24 30.97 18,757,811.95

按欠款方歸集的其他應收款期末餘額前五名單位情況披露（續）

單位名稱 款項性質 2014.12.31 帳齡 佔其他應收款期末

餘額合計數的比例%

壞帳準備

期末餘額

華龍旅遊實業發展總公司（以下

簡稱華龍實業）

股權轉讓款 16,277,818.29 1年以內 8.93 813,890.91

北京世紀嘉藝裝飾工程有限公司 往來款 10,000,000.00 2 至 3 年 5.49 1,500,000.00

北京金福偉業

酒店管理

有限公司 股權轉讓款 9,664,226.44 3 至 4 年 5.30 2,899,267.93

自然人（股權受讓方） 股權轉讓款 8,550,000.00 1 至 2 年 4.69 855,000.00

上海新樂

酒店管理

有限公司 押金保證金 6,000,000.00 1年以內 3.29 --

合 計 50,492,044.73 27.70 6,068,158.84

7、存貨

存貨種類

2015.12.31 2014.12.31

帳面餘額 跌價準備 帳面價值 帳面餘額 跌價準備 帳面價值

原材料 11,515,962.21 -- 11,515,962.21 10,290,452.37 -- 10,290,452.37

庫存商品 4,918,724.41 -- 4,918,724.41 2,658,249.20 -- 2,658,249.20

物料用品 57,364,161.38 -- 57,364,161.38 47,903,671.21 -- 47,903,671.21

低值易耗品 25,913.60 -- 25,913.60 15,487.26 -- 15,487.26

合 計 73,824,761.60 -- 73,824,761.60 60,867,860.04 -- 60,867,860.04

說明：截至 2015 年 12 月 31 日止，本集團存貨未出現減值情形，不需計提跌價準備。

8、其他流動資產

北京

首旅酒店

（集團）股份有限公司

備考合併財務報表附註

2014 年度、2015 年度（除特別註明外，金額單位為人民幣元）

- 40 -

項 目 2015.12.31 2014.12.31

預繳所得稅 -- 55,169.43

委託貸款 -- 50,000,000.00

合 計 -- 50,055,169.43

9、可供出售金融資產

（1）可供出售金融資產情況

項 目

2015.12.31

帳面餘額 減值準備 帳面價值

可供出售權益工具 138,158,908.02 1,720,000.00 136,438,908.02

其中：按公允價值計量 105,364,090.26 -- 105,364,090.26

按成本計量 32,794,817.76 1,720,000.00 31,074,817.76

合 計 138,158,908.02 1,720,000.00 136,438,908.02

可供出售金融資產情況披露（續）

項 目

2014.12.31

帳面餘額 減值準備 帳面價值

可供出售權益工具 126,820,140.25 1,720,000.00 125,100,140.25

其中：按公允價值計量 96,362,338.35 -- 96,362,338.35

按成本計量 30,457,801.90 1,720,000.00 28,737,801.90

合 計 126,820,140.25 1,720,000.00 125,100,140.25

（2）按公允價值計量的可供出售金融資產

可供出售金融資產分類

可供出售權益工具

2015.12.31 2014.12.31

權益工具的成本 5,438,823.20 3,030,000.00

公允價值 105,364,090.26 96,362,338.35

累計計入其他綜合收益的公允價值變動金額 99,925,267.06 93,332,338.35

說明：本公司 2015 年 12 月 31 日持有

外運發展

（SH600270）流通股 3,893,721 股，2015

年 12 月 31 日收盤價為 27.06 元/股，帳面價值 105,364,090.26 元；2014 年 12 月 31 日持有

外運發展

（SH600270）流通股 5,893,721 股，2014 年 12 月 31 日收盤價為 16.35 元/股，帳

面價值 96,362,338.35 元。

（3）採用成本計量的可供出售權益工具

被投資單位

帳面餘額

2015.01.01 本期增加 本期減少 2015.12.31

五指山旅遊開發有限公司 1,920,000.00 -- -- 1,920,000.00

北京

首旅酒店

（集團）股份有限公司

備考合併財務報表附註

2014 年度、2015 年度（除特別註明外，金額單位為人民幣元）

- 41 -

北京燕京飯店有限責任公司 22,537,801.90 -- -- 22,537,801.90

上海帳篷客旅遊發展有限公司 6,000,000.00 1,894,720.00 -- 7,894,720.00

上海超潔洗滌有限公司 -- 442,295.86 -- 442,295.86

合 計 30,457,801.90 2,337,015.86 -- 32,794,817.76

續表：

被投資單位

減值準備 在被投資

單位持股

比例%

本期現

2015.01.01 金紅利 本期

增加

本期

減少 2015.12.31

五指山旅遊開發有限公司 1,720,000.00 -- -- 1,720,000.00 5.00 --

北京燕京飯店有限責任公司 -- -- -- -- 20.00 --

上海帳篷客旅遊發展有限公司 -- -- -- -- 14.02 --

上海超潔洗滌有限公司 -- -- -- -- 14.98 --

合 計 1,720,000.00 -- -- 1,720,000.00 --

採用成本計量的可供出售權益工具披露（續）：

被投資單位

帳面餘額

2014.01.01 本期增加 本期減少 2014.12.31

五指山旅遊開發有限公司 1,920,000.00 -- -- 1,920,000.00

北京燕京飯店有限責任公司 22,537,801.90 -- -- 22,537,801.90

北京神舟環球出入境服務有限公司 1,144,012.58 -- 1,144,012.58 --

北京首旅雅高旅行社有限公司 2,487,792.65 -- 2,487,792.65 --

上海帳篷客旅遊發展有限公司 -- 6,000,000.00 -- 6,000,000.00

合 計 28,089,607.13 6,000,000.00 3,631,805.23 30,457,801.90

續表：

被投資單位

減值準備 在被投資

單位持股

比例%

本期現

2014.01.01 金紅利 本期

增加

本期

減少 2014.12.31

五指山旅遊開發有限公司 1,720,000.00 -- -- 1,720,000.00 5.00 --

北京燕京飯店有限責任公司 -- -- -- -- 20.00 --

北京神舟環球出入境服務有限公司 -- -- -- -- 51.00 --

北京首旅雅高旅行社有限公司 -- -- -- -- 51.00 --

上海帳篷客旅遊發展有限公司 -- -- -- -- 12.00 --

合 計 1,720,000.00 -- -- 1,720,000.00 --

北京

首旅酒店

（集團）股份有限公司

備考合併財務報表附註

2014 年度、2015 年度（除特別註明外，金額單位為人民幣元）

- 42 -

10、長期股權投資

被投資單位 2015.01.01

本期增減變動

2015.12.31

減值

準備

期末

餘額

追加投資 減少投資 權益法下確認

的投資損益

其他綜合

收益調整

其他權益

變動

宣告發放現金

股利或利潤

計提減

值準備 其他

①合營企業

三亞南山尼泊爾館文化

建設發展有限公司（以下

簡稱 尼泊爾館）

87,926,560.01 -- -- -6,281,356.60 -- -- -- -- -- 81,645,203.41 --

北京首旅寒舍

酒店管理

有限公司（以下簡稱 寒

舍管理）

-- 2,040,000.00 -- -444,587.18 -- -- -- -- -- 1,595,412.82 --

蘇州泰得酒店有限公司

（以下簡稱 蘇州泰得） 14,134,737.80 -- -- -220,044.05 -- -- -- -- -- 13,914,693.75 --

小計 102,061,297.81 2,040,000.00 -- -6,945,987.83 -- -- -- -- -- 97,155,309.98 --

②聯營企業

北京首汽（集團）股份有

限公司（以下簡稱 首汽

股份）

225,198,470.63 -- -- -6,712,055.88 -- 40,838,136.94 15,612,500.00 -- -- 243,712,051.69 --

寧夏沙湖旅遊股份有限

公司（以下簡稱 寧夏沙

湖）

97,631,786.60 -- -- 3,868,260.02 -- 5,100,000.00 1,509,600.00 -- -- 105,090,446.62 --

北京胡同文化遊覽有限

公司（以下簡稱 胡同遊） 720,094.92 -- 585,603.98 -134,490.94 -- -- -- -- -- -- --

首旅寒舍文化旅遊發展

股份有限公司 -- 17,500,000.00 -- -183,029.90 -- -- -- -- -- 17,316,970.10 --

成都好庭假日

酒店管理

有限公司（以下簡稱 好

庭假日）

200,000.00 -- -- -1,367,169.77 -- -- -- -- 1,167,169.77 -- --

小計 323,750,352.15 17,500,000.00 585,603.98 -4,528,486.47 -- 45,938,136.94 17,122,100.00 -- 1,167,169.77 366,119,468.41 --

合 計 425,811,649.96 19,540,000.00 585,603.98 -11,474,474.30 -- 45,938,136.94 17,122,100.00 -- 1,167,169.77 463,274,778.39 --

北京

首旅酒店

（集團）股份有限公司

備考合併財務報表附註

2014 年度、2015 年度（除特別註明外，金額單位為人民幣元）

- 43 -

長期股權投資披露（續）：

被投資單位 2014.01.01

本期增減變動

2014.12.31

減值

準備

期末

餘額

追加投資 減少投資 權益法下確認

的投資損益

其他綜合

收益調整

其他權益

變動

宣告發放現金

股利或利潤

計提減

值準備 其他

①合營企業

尼泊爾館 90,002,031.18 -- -- -2,075,471.17 -- -- -- -- -- 87,926,560.01 --

蘇州泰得 14,458,274.71 -- -- -323,536.91 -- -- -- -- -- 14,134,737.80 --

小計 104,460,305.89 -2,399,008.08 102,061,297.81

②聯營企業

首汽股份 127,126,919.09 91,390,000.00 -- 16,628,872.55 -- -347,321.01 9,600,000.00 -- -- 225,198,470.63 --

寧夏沙湖 94,770,506.63 -- -- 4,662,479.97 -- 300,000.00 2,101,200.00 -- -- 97,631,786.60 --

胡同遊 743,639.17 -- -- 1,323.13 -- -- 24,867.38 -- -- 720,094.92 --

北京中國國際旅行社有

限公司 7,099,723.28 -- -- -311,826.33 -- -- -- -- -6,787,896.95 -- --

好庭假日 -- 200,000.00 -- -- -- -- -- -- -- 200,000.00

小計 229,740,788.17 91,590,000.00 -- 20,980,849.32 -- -47,321.01 11,726,067.38 -- -6,787,896.95 323,750,352.15 --

合 計 334,201,094.06 91,590,000.00 -- 18,581,841.24 -- -47,321.01 11,726,067.38 -- -6,787,896.95 425,811,649.96 --

說明：

（1）2015 年度，好庭假日的其他增加系如家酒店集團對其應收款項轉入。

（2）2014 年度，北京中國國際旅行社有限公司的其他減少系本公司處置原子公司北京神舟國際旅行社集團有限公司（以下簡稱 神舟

集團），其權益法核算的被投資單位隨之減少。

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備考合併財務報表附註

2014 年度、2015 年度（除特別註明外，金額單位為人民幣元）

- 44 -

11、投資性房地產

項 目 房屋、建築物

一、帳面原值

1.2015.01.01 14,956,935.78

2.本期增加金額 --

3.本期減少金額 --

4.2015.12.31 14,956,935.78

二、累計折舊

1. 2015.01.01 10,742,701.23

2.本期增加金額 404,650.44

計提 404,650.44

3.本期減少金額 --

4.2015.12.31 11,147,351.67

三、帳面價值

1.2015.12.31 3,809,584.11

2.2015.01.01 4,214,234.55

續表：

項 目 房屋、建築物

一、帳面原值

1.2014.01.01 14,956,935.78

2.本期增加金額 --

3.本期減少金額 --

4.2014.12.31 14,956,935.78

二、累計折舊

1.2014.01.01 10,338,050.79

2.本期增加金額 404,650.44

計提 404,650.44

3.本期減少金額 --

4.2014.12.31 10,742,701.23

三、帳面價值

1.2014.12.31 4,214,234.55

2.2014.01.01 4,618,884.99

說明：截至 2015 年 12 月 31 日止，投資性房地產未出現減值情形，不需計提減值準備。

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備考合併財務報表附註

2014 年度、2015 年度（除特別註明外，金額單位為人民幣元）

- 45 -

12、固定資產

（1）固定資產情況

項 目 房屋建築物 固定資產

裝修 機器設備 運輸設備 電器及影視

設備 家具設備 廚房設備 文體娛樂

設備 其他設備 合 計

一、帳面原值：

1.2015.01.01 876,121,821.60 94,575,028.64 557,726,661.41 75,838,918.13 849,590,867.21 634,483,575.01 88,534,253.26 2,817,292.37 15,582,010.60 3,195,270,428.23

2.本期增加金額 1,513,865,351.55 91,403,370.60 95,018,293.19 8,090,235.04 104,384,257.18 108,413,990.71 22,197,112.20 1,505,350.50 13,222,977.89 1,958,100,938.86

（1）購置 405,300.00 488,143.02 10,401,414.60 1,717,675.34 64,672,619.12 62,868,115.57 2,479,404.39 -- 63,702.83 143,096,374.87

（2）在建工程轉入 7,368,673.85 18,931,341.87 15,290,620.43 3,200.00 19,106,830.43 18,311,223.20 1,806,629.95 -- -- 80,818,519.73

（3）合併範圍增加 1,506,091,377.70 71,983,885.71 69,326,258.16 6,369,359.70 20,311,759.37 27,192,572.94 17,911,077.86 1,505,350.50 13,159,275.06 1,733,850,917.00

（4）其他增加 -- -- -- -- 293,048.26 42,079.00 -- -- -- 335,127.26

3.本期減少金額 36,840,326.85 1,367,349.94 33,522,309.73 2,887,167.37 76,989,946.41 41,147,397.57 5,209,040.54 157,618.00 852,288.59 198,973,445.00

（1）處置或報廢 -- -- 26,488,140.28 2,477,503.30 75,294,255.37 38,230,564.52 4,838,722.04 31,668.00 704,979.23 148,065,832.74

（2）合併範圍減少 36,797,708.38 1,128,186.19 6,969,679.45 409,664.07 1,695,691.04 2,916,833.05 370,318.50 125,950.00 147,309.36 50,561,340.04

（3）其他減少 42,618.47 239,163.75 64,490.00 -- -- -- -- -- -- 346,272.22

4.2015.12.31 2,353,146,846.30 184,611,049.30 619,222,644.87 81,041,985.80 876,985,177.98 701,750,168.15 105,522,324.92 4,165,024.87 27,952,699.90 4,954,397,922.09

二、累計折舊

1. 2015.01.01 358,365,101.17 42,114,379.31 330,925,193.59 46,537,776.19 554,700,048.89 394,788,971.33 62,471,281.36 2,523,183.50 14,063,771.80 1,806,489,707.14

2.本期增加金額 308,266,634.16 38,736,979.76 111,518,742.49 11,792,094.53 121,319,946.15 103,293,850.78 24,131,734.46 1,335,336.64 11,020,604.87 731,415,923.84

（1）計提 68,709,473.72 18,658,824.96 58,890,459.63 6,883,096.59 104,922,586.55 80,080,272.28 13,687,987.23 195,330.08 1,564,943.59 353,592,974.63

（2）合併範圍增加 239,557,160.44 20,078,154.80 52,628,282.86 4,908,997.94 16,356,899.10 23,213,578.50 10,443,747.23 1,140,006.56 9,455,661.28 377,782,488.71

（3）其他增加 -- -- -- -- 40,460.50 -- -- -- -- 40,460.50

北京

首旅酒店

（集團）股份有限公司

備考合併財務報表附註

2014 年度、2015 年度（除特別註明外，金額單位為人民幣元）

- 46 -

3.本期減少金額 12,747,272.41 582,875.60 27,655,132.30 2,655,682.08 68,965,167.94 36,168,550.52 4,720,699.30 147,889.76 810,754.16 154,454,024.07

（1）處置或報廢 -- -- 22,099,485.81 2,266,501.21 67,438,621.72 33,432,870.92 4,373,641.77 30,084.60 670,810.27 130,312,016.30

（2）合併範圍減少 12,747,272.41 582,875.60 5,515,185.99 389,180.87 1,526,546.22 2,735,679.60 347,057.53 117,805.16 139,943.89 24,101,547.27

（3）其他減少 -- -- 40,460.50 -- -- -- -- -- -- 40,460.50

4.2015.12.31 653,884,462.92 80,268,483.47 414,788,803.78 55,674,188.64 607,054,827.10 461,914,271.59 81,882,316.52 3,710,630.38 24,273,622.51 2,383,451,606.91

三、帳面價值

1.2015.12.31 1,699,262,383.38 104,342,565.83 204,433,841.09 25,367,797.16 269,930,350.88 239,835,896.56 23,640,008.40 454,394.49 3,679,077.39 2,570,946,315.18

2.2015.01.01 517,756,720.43 52,460,649.33 226,801,467.82 29,301,141.94 294,890,818.32 239,694,603.68 26,062,971.90 294,108.87 1,518,238.80 1,388,780,721.09

續表：

項 目 房屋建築物 固定資產

裝修 機器設備 運輸設備 電器及影視

設備 家具設備 廚房設備 文體娛樂

設備 其他設備 合 計

一、帳面原值：

1.2014.01.01 875,075,603.55 89,391,886.65 540,707,624.94 81,698,935.14 805,741,965.42 569,558,114.90 87,987,552.33 2,822,822.37 14,968,226.72 3,067,952,732.02

2.本期增加金額 1,046,218.05 5,183,141.99 28,366,978.13 3,083,958.18 110,380,365.93 86,939,553.57 4,355,633.90 -- 843,076.73 240,198,926.48

（1）購置 -- 85,000.00 12,835,738.02 2,079,480.00 83,034,635.41 72,559,707.10 3,569,225.30 -- 18,800.00 174,182,585.83

（2）在建工程轉入 1,046,218.05 5,098,141.99 15,338,656.34 -- 14,988,507.39 13,877,146.47 786,408.60 -- 157,512.50 51,292,591.34

（3）合併範圍增加 -- -- 873,028.00 1,004,478.18 12,343,543.13 502,700.00 -- -- -- 14,723,749.31

（4）其他增加 -- -- -680,444.23 -- 13,680.00 -- -- -- 666,764.23 --

3.本期減少金額 -- -- 11,347,941.66 8,943,975.19 66,531,464.14 22,014,093.46 3,808,932.97 5,530.00 229,292.85 112,881,230.27

（1）處置或報廢 -- -- 11,347,941.66 2,087,032.39 62,188,940.12 22,008,093.46 3,808,932.97 5,530.00 29,292.85 101,475,763.45

（2）合併範圍減少 -- -- -- 6,856,942.80 4,100,379.02 6,000.00 -- -- 200,000.00 11,163,321.82

（3）其他減少 -- -- -- -- 242,145.00 -- -- -- -- 242,145.00

北京

首旅酒店

（集團）股份有限公司

備考合併財務報表附註

2014 年度、2015 年度（除特別註明外，金額單位為人民幣元）

- 47 -

4.2014.12.31 876,121,821.60 94,575,028.64 557,726,661.41 75,838,918.13 849,590,867.21 634,483,575.01 88,534,253.26 2,817,292.37 15,582,010.60 3,195,270,428.23

二、累計折舊

1.2014.01.01 329,959,734.32 30,367,961.30 285,119,590.77 46,779,733.56 521,544,480.08 343,816,704.24 57,041,899.33 2,460,840.61 13,194,581.48 1,630,285,525.69

2.本期增加金額 28,405,366.85 11,746,418.01 54,998,461.16 7,150,157.14 94,453,968.02 71,160,850.17 8,697,753.30 67,596.39 1,087,018.53 277,767,589.57

（1）計提 28,405,366.85 11,746,418.01 54,923,044.57 6,981,947.74 93,535,625.60 71,055,411.21 8,697,753.30 67,596.39 753,044.14 276,166,207.81

（2）合併範圍增加 -- -- 416,243.18 168,209.40 911,490.22 105,438.96 -- -- -- 1,601,381.76

（3）其他增加 -- -- -340,826.59 -- 6,852.20 -- -- -- 333,974.39 --

3.本期減少金額 -- -- 9,192,858.34 7,392,114.51 61,298,399.21 20,188,583.08 3,268,371.27 5,253.50 217,828.21 101,563,408.12

（1）處置或報廢 -- -- 9,192,858.34 1,983,285.86 58,486,642.39 20,182,883.08 3,268,371.27 5,253.50 27,828.21 93,147,122.65

（2）合併範圍減少 -- -- -- 5,408,828.65 2,811,756.82 5,700.00 -- -- 190,000.00 8,416,285.47

4.2014.12.31 358,365,101.17 42,114,379.31 330,925,193.59 46,537,776.19 554,700,048.89 394,788,971.33 62,471,281.36 2,523,183.50 14,063,771.80 1,806,489,707.14

三、帳面價值

1.2014.12.31 517,756,720.43 52,460,649.33 226,801,467.82 29,301,141.94 294,890,818.32 239,694,603.68 26,062,971.90 294,108.87 1,518,238.80 1,388,780,721.09

2.2014.01.01 545,115,869.23 59,023,925.35 255,588,034.17 34,919,201.58 284,197,485.34 225,741,410.66 30,945,653.00 361,981.76 1,773,645.24 1,437,667,206.33

說明：截至 2015 年 12 月 31 日止，本集團固定資產未出現減值情形，不需計提減值準備。

（2）通過融資租賃租入的固定資產情況

2015 年 12 月 31 日

項 目 帳面原值 累計折舊 減值準備 帳面價值

電器及影視設備 19,695,516.13 18,928,999.62 -- 766,516.51

2014 年 12 月 31 日

北京

首旅酒店

（集團）股份有限公司

備考合併財務報表附註

2014 年度、2015 年度（除特別註明外，金額單位為人民幣元）

- 48 -

項 目 帳面原值 累計折舊 減值準備 帳面價值

電器及影視設備 19,695,516.13 14,989,896.39 -- 4,705,619.74

13、在建工程

（1）在建工程明細

項 目

2015.12.31 2014.12.31

帳面餘額 減值準備 帳面淨值 帳面餘額 減值準備 帳面淨值

自有物業新建項目 344,425,925.42 -- 344,425,925.42 228,375,820.41 -- 228,375,820.41

自有物業裝修改造項目 819,410.00 -- 819,410.00 13,164,317.69 -- 13,164,317.69

租入物業裝修改造項目 125,018,092.27 -- 125,018,092.27 155,231,317.76 -- 155,231,317.76

合 計 470,263,427.69 -- 470,263,427.69 396,771,455.86 -- 396,771,455.86

（2）重要在建工程項目變動情況

工程名稱 2015.01.01 本期增加 轉入長期資產 其他減少

利息資本化

累計金額

本期利息資

本化率% 2015.12.31

吳江項目 228,375,820.41 42,231,015.01 -- -- -- -- 270,606,835.42

南山文化海景區客房、宴會

廳、廚房改造 8,309,366.37 3,217,735.20 11,527,101.57 -- -- -- --

南苑股份平湖花園酒店 -- 73,819,090.00 -- -- -- -- 73,819,090.00

其他 160,086,269.08 389,715,337.12 422,614,654.65 1,349,449.28 -- -- 125,837,502.27

合 計 396,771,455.86 508,983,177.33 434,141,756.22 1,349,449.28 -- -- 470,263,427.69

續表：

北京

首旅酒店

（集團）股份有限公司

備考合併財務報表附註

2014 年度、2015 年度（除特別註明外，金額單位為人民幣元）

- 49 -

工程名稱 預算數 工程累計投入佔

預算比例% 工程進度 資金來源

吳江項目 275,000,000.00 98.00 98.00 自籌

南山文化海景區客房、宴會廳、廚房改造 13,060,000.00 88.26 100.00 自籌

南苑股份平湖花園酒店 139,290,000.00 42.06 65.00 自籌

其他 自籌

合 計 427,350,000.00

重大在建工程項目變動情況（續）：

工程名稱 2014.01.01 本期增加 轉入長期資產 其他減少

利息資本化

累計金額

本期利息資

本化率% 2014.12.31

吳江項目 175,925,805.40 52,450,015.01 -- -- -- -- 228,375,820.41

南山文化海景區客房、宴會

廳、廚房改造 3,446,690.00 4,862,676.37 -- -- -- -- 8,309,366.37

其他 78,117,760.02 318,767,489.56 234,652,504.70 2,146,475.80 -- -- 160,086,269.08

合 計 257,490,255.42 376,080,180.94 234,652,504.70 2,146,475.80 -- -- 396,771,455.86

續表：

工程名稱 預算數 工程累計投入佔

預算比例% 工程進度 資金來源

吳江項目 275,000,000.00 82.00 82.00 自籌

南山文化海景區客房、宴會廳、廚房改造 13,060,000.00 63.62 90.00 自籌

其他 自籌

合 計 288,060,000.00

14、無形資產

北京

首旅酒店

（集團）股份有限公司

備考合併財務報表附註

2014 年度、2015 年度（除特別註明外，金額單位為人民幣元）

- 50 -

項目 土地使用權 海域使用權 電腦軟體 有利租約 特許合同 商標權 合計

一、帳面原值

1.2015.01.01 543,307,307.87 4,932,686.50 64,525,141.15 445,126,777.18 204,282,500.00 2,819,400,000.00 4,081,574,412.70

2.本期增加金額 635,706,985.33 -- 7,408,606.78 -- -- -- 643,115,592.11

（1）購置 146,700.00 -- 5,784,965.70 -- -- -- 5,931,665.70

（2）在建工程轉入 -- -- 422,500.00 -- -- -- 422,500.00

（3）企業合併增加 635,560,285.33 -- 1,201,141.08 -- -- -- 636,761,426.41

3.本期減少金額 19,446,896.04 -- -- -- -- -- 19,446,896.04

（1）處置 -- -- -- -- -- -- --

（2）企業合併減少 19,446,896.04 -- -- -- -- -- 19,446,896.04

4.2015.12.31 1,159,567,397.16 4,932,686.50 71,933,747.93 445,126,777.18 204,282,500.00 2,819,400,000.00 4,705,243,108.77

二、累計攤銷

1.2015.01.01 136,178,147.73 1,578,459.82 43,401,135.56 44,512,677.72 19,930,000.00 -- 245,600,420.83

2.本期增加金額 198,973,779.67 197,307.48 10,052,494.53 44,512,677.72 19,930,000.00 -- 273,666,259.40

（1）計提 30,156,679.33 197,307.48 9,131,106.13 44,512,677.72 19,930,000.00 -- 103,927,770.66

（2）轉入在建工程 111,015.01 -- -- -- -- -- 111,015.01

（3）企業合併增加 168,706,085.33 -- 921,388.40 -- -- -- 169,627,473.73

3.本期減少金額 4,691,243.01 -- -- -- -- -- 4,691,243.01

（1）處置 -- -- -- -- -- -- --

（2）企業合併減少 4,691,243.01 -- -- -- -- -- 4,691,243.01

4.2015.12.31 330,460,684.39 1,775,767.30 53,453,630.09 89,025,355.44 39,860,000.00 -- 514,575,437.22

三、減值準備

北京

首旅酒店

（集團）股份有限公司

備考合併財務報表附註

2014 年度、2015 年度（除特別註明外，金額單位為人民幣元）

- 51 -

1.2015.01.01 -- -- -- -- -- -- --

2.本期增加金額 -- -- -- -- -- -- --

3.本期減少金額 -- -- -- -- -- -- --

4.2015.12.31 -- -- -- -- -- -- --

四、帳面價值

1.2015.12.31 829,106,712.77 3,156,919.20 18,480,117.84 356,101,421.74 164,422,500.00 2,819,400,000.00 4,190,667,671.55

2.2015.01.01 407,129,160.14 3,354,226.68 21,124,005.59 400,614,099.46 184,352,500.00 2,819,400,000.00 3,835,973,991.87

續表：

項目 土地使用權 海域使用權 電腦軟體 有利租約 特許合同 商標權 辦公樓使用權 合計

一、帳面原值

1.2014.01.01 543,307,307.87 4,932,686.50 51,442,136.55 445,126,777.18 204,282,500.00 2,819,400,000.00 15,000,000.00 4,083,491,408.10

2.本期增加金額 -- -- 13,291,942.60 -- -- -- -- 13,291,942.60

（1）購置 -- -- 12,232,651.93 -- -- -- -- 12,232,651.93

（2）在建工程轉入 -- -- 348,557.22 -- -- -- -- 348,557.22

（3）企業合併增加 -- -- 710,733.45 -- -- -- -- 710,733.45

3.本期減少金額 -- -- 208,938.00 -- -- -- 15,000,000.00 15,208,938.00

（1）處置 -- -- 208,938.00 -- -- -- -- 208,938.00

（2）企業合併減少 -- -- -- -- -- -- 15,000,000.00 15,000,000.00

4.2014.12.31 543,307,307.87 4,932,686.50 64,525,141.15 445,126,777.18 204,282,500.00 2,819,400,000.00 -- 4,081,574,412.70

二、累計攤銷

1.2014.01.01 123,956,110.64 1,381,152.34 29,766,548.67 -- -- -- 6,073,459.88 161,177,271.53

北京

首旅酒店

（集團）股份有限公司

備考合併財務報表附註

2014 年度、2015 年度（除特別註明外，金額單位為人民幣元）

- 52 -

2.本期增加金額 12,222,037.09 197,307.48 13,714,685.82 44,512,677.72 19,930,000.00 -- 370,652.16 90,947,360.27

（1）計提 12,111,022.08 197,307.48 13,539,685.82 44,512,677.72 19,930,000.00 -- 370,652.16 90,661,345.26

（2）轉入在建工程 111,015.01 -- -- -- -- -- -- 111,015.01

（3）企業合併增加 -- -- 175,000.00 -- -- -- -- 175,000.00

3.本期減少金額 -- -- 80,098.93 -- -- -- 6,444,112.04 6,524,210.97

（1）處置 -- -- 80,098.93 -- -- -- -- 80,098.93

（2）企業合併減少 -- -- -- -- -- -- 6,444,112.04 6,444,112.04

4.2014.12.31 136,178,147.73 1,578,459.82 43,401,135.56 44,512,677.72 19,930,000.00 -- -- 245,600,420.83

三、減值準備

1.2014.01.01 -- -- -- -- -- -- -- --

2.本期增加金額 -- -- -- -- -- -- -- --

3.本期減少金額 -- -- -- -- -- -- -- --

4.2014.12.31 -- -- -- -- -- -- -- --

四、帳面價值

1.2014.12.31 407,129,160.14 3,354,226.68 21,124,005.59 400,614,099.46 184,352,500.00 2,819,400,000.00 -- 3,835,973,991.87

2.2014.01.01 419,351,197.23 3,551,534.16 21,675,587.88 445,126,777.18 204,282,500.00 2,819,400,000.00 8,926,540.12 3,922,314,136.57

北京

首旅酒店

（集團）股份有限公司

備考合併財務報表附註

2014 年度、2015 年度（除特別註明外，金額單位為人民幣元）

- 53 -

15、商譽

被投資單位名稱 2015.01.01 本期增加 本期減少 2015.12.31

南山文化 42,719,150.82 -- -- 42,719,150.82

石家莊雅客怡家快捷酒店管

理有限公司（以下簡稱 雅客

怡家）

9,476,433.60 -- -- 9,476,433.60

南苑股份 -- 193,561,696.02 -- 193,561,696.02

如家酒店集團 4,348,231,736.80 -- -- 4,348,231,736.80

合 計 4,400,427,321.22 193,561,696.02 -- 4,593,989,017.24

續表：

被投資單位名稱 2014.01.01 本期增加 本期減少 2014.12.31

南山文化 42,719,150.82 -- -- 42,719,150.82

雅客怡家 -- 9,476,433.60 -- 9,476,433.60

如家酒店集團 4,348,231,736.80 -- -- 4,348,231,736.80

合 計 4,390,950,887.62 9,476,433.60 -- 4,400,427,321.22

說明：

（1）變化說明

2015 年度增加的商譽系 2015 年 1 月本公司非同一控制下合併南苑股份 70%股權形成；

2014 年度增加的商譽系 2014 年 7 月本公司下屬子公司欣燕都非同一控制下合併雅客怡

家 65%股權形成。

（2）減值測試說明

本公司採用預計未來現金流現值的方法分別計算南山文化和雅客怡家資產組的可收回

金額，根據被投資單位過往表現及對市場發展的預期預測未來現金流量。2015 年 12 月

31 日計算南山文化未來現金流量現值時所採用的稅前折現率為 9.44%（2014 年 12 月 31

日：9.85%），計算雅客怡家未來現金流量現值時所採取的稅前折現率為 11.23%（2014 年

12 月 31 日：12.86%），均已考慮了相關資產組有關的風險。根據減值測試的結果，商譽

未發生減值。

本公司根據北京天健興業資產評估有限公司對南苑股份在評估基準日 2015 年 12 月 31

日的資產組權益市場價值出具的天興評報字[2016]第 0180 號評估報告對包含商譽的南苑

股份資產組進行減值測試。截至 2015 年 12 月 31 日止，南苑股份包含商譽的資產組帳面

價值為 58,057.58 萬元，可收回金額為 60,340.00 萬元，可收回金額大於包含商譽的資產

組帳面價值，商譽未發生減值。

如家酒店集團商譽基於重大現金購買實際交割日支付的購買對價 11.57 億美元與取得如

家酒店 66.14%股權（即附註二、1 重大現金購買資產方案中擬收購的非主要股東 65.13%

股權部分，由於行權等因素，重大現金購買實際交割日取得的股權比例變更為 66.14%；

對應的發行股份購買資產取得的股權比例變更為 33.86%）對應的可辨認淨資產公允價值

北京

首旅酒店

（集團）股份有限公司

備考合併財務報表附註

2014 年度、2015 年度（除特別註明外，金額單位為人民幣元）

- 54 -

之間的差異計算形成，假設該商譽 2014 年度及 2015 年度均未發生減值。

16、長期待攤費用

項 目 2015.01.01 本期增加

本期減少

2015.12.31

本期攤銷 其他減少

固定資產改良支出 2,823,470,801.28 537,477,560.04 629,743,425.00 54,347,756.26 2,676,857,180.06

其他 -- 860,159.54 684,250.20 75,000.12 100,909.22

合 計 2,823,470,801.28 538,337,719.58 630,427,675.20 54,422,756.38 2,676,958,089.28

續表：

項 目 2014.01.01 本期增加

本期減少

2014.12.31

本期攤銷 其他減少

固定資產改良支出 3,055,565,817.64 406,403,689.84 616,149,636.09 22,349,070.11 2,823,470,801.28

17、遞延所得稅資產與遞延所得稅負債

（1）遞延所得稅資產和遞延所得稅負債

項 目

2015.12.31 2014.12.31

可抵扣/應納稅

暫時性差異

遞延所得稅

資產/負債

可抵扣/應納稅

暫時性差異

遞延所得稅

資產/負債

遞延所得稅資產：

資產減值準備 37,266,546.13 9,316,636.54 21,513,851.17 5,378,462.79

折舊和攤銷形成的暫時性差異 109,824,759.32 27,456,189.83 79,194,005.63 19,798,501.41

可抵扣虧損 923,360,977.98 230,840,244.50 753,292,439.16 188,323,109.79

未支付的利息費用 281,872,659.52 70,468,164.88 140,936,329.76 35,234,082.44

租金直線法和實際支付金額之

差異 881,087,884.28 220,271,971.07 808,326,180.84 202,081,545.21

開辦費 19,242,866.12 4,810,716.53 43,258,170.24 10,814,542.56

政府補助遞延收益 1,857,142.87 464,285.72 -- --

會員費收入遞延收益 192,085,138.64 48,021,284.66 204,531,273.12 51,132,818.28

特許加盟收入遞延收益 13,069,828.40 3,267,457.10 14,887,899.36 3,721,974.84

會員獎勵計劃遞延收益 124,109,558.21 31,027,389.55 67,378,504.05 16,844,626.01

非同一控制下企業合併所確認

的不利租約 292,782,993.64 73,195,748.41 319,199,504.32 79,799,876.08

非同一控制下企業合併形成的

資產帳面價值與計稅基礎差異 62,733,635.99 15,683,409.00 74,662,759.61 18,665,689.90

其他 57,430,881.80 14,357,720.45 40,081,231.97 10,020,307.99

小 計 2,996,724,872.90 749,181,218.24 2,567,262,149.23 641,815,537.30

北京

首旅酒店

（集團）股份有限公司

備考合併財務報表附註

2014 年度、2015 年度（除特別註明外，金額單位為人民幣元）

- 55 -

遞延所得稅負債：

計入其他綜合收益的可供出售

金融資產公允價值變動 99,925,267.06 24,981,316.77 93,332,338.35 23,333,084.59

非同一控制下企業合併形成的

資產帳面價值與計稅基礎差異 921,961,805.25 230,490,451.31 149,651,014.93 37,412,753.73

非同一控制下企業合併所確認

的有利租約 356,101,421.74 89,025,355.44 400,614,099.46 100,153,524.87

非同一控制下企業合併所確認

的特許合同 164,422,500.00 41,105,625.00 184,352,500.00 46,088,125.00

非同一控制下企業合併所確認

的商標權 2,819,400,000.00 704,850,000.00 2,819,400,000.00 704,850,000.00

利潤分配預提所得稅 938,975,589.53 46,948,779.48 1,215,283,529.40 60,764,176.47

其他 80,393,674.37 20,098,418.59 58,669,900.84 14,667,475.21

小 計 5,381,180,257.95 1,157,499,946.59 4,921,303,382.98 987,269,139.87

（2）未確認遞延所得稅資產的可抵扣暫時性差異及可抵扣虧損明細

項 目 2015.12.31 2014.12.31

可抵扣暫時性差異 242,939,022.49 337,332,154.05

可抵扣虧損 752,452,834.77 461,934,124.07

合 計 995,391,857.26 799,266,278.12

（3）未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損將於以下年度到期

年 份 2015.12.31 2014.12.31

2015 年 -- 18,873,106.97

2016 年 76,761,327.02 82,863,941.26

2017 年 109,060,425.66 141,248,256.21

2018 年 173,891,968.49 112,144,330.40

2019 年 169,537,345.42 106,804,489.23

2020 年 219,534,426.86 --

以後年度 3,667,341.32 --

合 計 752,452,834.77 461,934,124.07

18、其他非流動資產

項 目 2015.12.31 2014.12.31

預付投資款 -- 82,000,000.00

預付長期資產款 35,376.00 48,944.00

合 計 35,376.00 82,048,944.00

19、短期借款

北京

首旅酒店

（集團）股份有限公司

備考合併財務報表附註

2014 年度、2015 年度（除特別註明外，金額單位為人民幣元）

- 56 -

項 目 2015.12.31 2014.12.31

抵押借款 174,000,000.00 --

保證借款 1,090,680,000.00 --

信用借款 479,000,000.00 360,000,000.00

合 計 1,743,680,000.00 360,000,000.00

說明：用於抵押的資產詳見附註六、52

20、以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債

項 目 2015.12.31 2014.12.31

交易性金融負債 -- 1,029,576,821.00

其中：發行的交易性債券 -- 1,029,576,821.00

說明：2010 年 12 月 21 日，如家酒店集團發行了 5 年期、本金面額為 184,000,000.00 美元

的可轉換債券，到期日為 2015 年 12 月 15 日。該可轉換債券的年利息為 2%，每半年支

付一次。該可轉換債券的持有人可以按照每 1,000 美元本金面額對 20,256 份美國存託憑

證（ADS）的轉換率（相當於轉換價格為每 ADS 對應 49.37 美元）轉換成如家酒店集團

股權。若進行轉換，尚未支付的利息將不再支付。

由於如家酒店集團記帳本位幣為人民幣但上述可轉換債券以美元價格發行，上述可轉換

債券的可轉換屬性與如家酒店集團的股價以及美元對人民幣的匯率均有關聯，因此如家

酒店集團將其整體認定為按照公允價值計量且其變動計入當期損益的金融性負債。

2015 年度，如家酒店集團回購可轉換債券面值 17,123,000.00 美元，回購支付現金與可轉

換債券公允價值之不利差額 1,682,209.79 元計入財務費用。2014 年度，回購可轉換債券

面值 10,000,000.00 美元，回購支付現金與可轉換債券公允價值之有利差額計 650,041.33

元計入財務費用。於 2015 年 12 月，如家酒店集團歸還了剩餘的到期可轉換債券面值

156,877,000.00 美元及其尚未支付的利息。

21、應付票據

種 類 2015.12.31 2014.12.31

銀行承兌匯票 4,496,072.30 --

22、應付帳款

項 目 2015.12.31 2014.12.31

應付貨款 180,127,034.03 132,029,296.47

應付費用 1,271,851.35 494,845.49

應付劇場分成款 106,662.64 115,487.87

合 計 181,505,548.02 132,639,629.83

北京

首旅酒店

（集團）股份有限公司

備考合併財務報表附註

2014 年度、2015 年度（除特別註明外，金額單位為人民幣元）

- 57 -

23、預收款項

項 目 2015.12.31 2014.12.31

景區門票、餐費、房費及租金 133,015,981.62 49,696,848.46

預收物業管理、停車費等 826,228.88 --

預收貨款 730,090.68 --

特許經營費 -- 16,500.00

商標使用費 -- 11,920.00

系統維護費 -- 3,000.00

合 計 134,572,301.18 49,728,268.46

24、應付職工薪酬

項 目 2015.01.01 本期增加 本期減少 2015.12.31

短期薪酬 233,419,802.32 1,742,325,554.05 1,753,049,681.87 222,695,674.50

離職後福利-設定提存計劃 14,693,804.35 192,098,370.44 191,114,891.16 15,677,283.63

辭退福利 44,060.69 549,249.95 569,870.78 23,439.86

合 計 248,157,667.36 1,934,973,174.44 1,944,734,443.81 238,396,397.99

續表：

項 目 2014.01.01 本期增加 本期減少 2014.12.31

短期薪酬 230,625,758.55 1,622,779,507.16 1,619,985,463.39 233,419,802.32

離職後福利-設定提存計劃 9,513,973.16 182,499,466.34 177,319,635.15 14,693,804.35

辭退福利 115,014.43 279,722.86 350,676.60 44,060.69

合 計 240,254,746.14 1,805,558,696.36 1,797,655,775.14 248,157,667.36

（1）短期薪酬

項 目 2015.01.01 本期增加 本期減少 2015.12.31

工資、獎金、津貼和補貼 223,769,859.38 1,397,100,155.63 1,408,039,501.93 212,830,513.08

職工福利費 -- 150,361,434.37 150,361,434.37 --

社會保險費 3,799,350.76 97,736,361.14 97,158,643.49 4,377,068.41

其中：1．醫療保險費 3,612,654.06 86,158,332.86 85,544,638.43 4,226,348.49

2．工傷保險費 69,492.94 5,207,995.45 5,267,039.53 10,448.86

3．生育保險費 117,203.76 6,370,032.83 6,346,965.53 140,271.06

住房公積金 2,580,568.01 53,980,128.43 53,829,795.02 2,730,901.42

工會經費和職工教育經費 3,270,024.17 9,843,551.12 10,356,383.70 2,757,191.59

北京

首旅酒店

（集團）股份有限公司

備考合併財務報表附註

2014 年度、2015 年度（除特別註明外，金額單位為人民幣元）

- 58 -

其他短期薪酬 -- 33,303,923.36 33,303,923.36 --

合 計 233,419,802.32 1,742,325,554.05 1,753,049,681.87 222,695,674.50

續表：

項 目 2014.01.01 本期增加 本期減少 2014.12.31

工資、獎金、津貼和補貼 219,517,794.08 1,297,142,297.94 1,292,890,232.64 223,769,859.38

職工福利費 -- 139,851,284.88 139,851,284.88 --

社會保險費 4,040,319.72 91,024,911.37 91,265,880.33 3,799,350.76

其中：1．醫療保險費 3,810,218.86 80,326,025.11 80,523,589.91 3,612,654.06

2．工傷保險費 89,348.55 4,709,862.95 4,729,718.56 69,492.94

3．生育保險費 140,752.31 5,989,023.31 6,012,571.86 117,203.76

住房公積金 2,436,619.24 51,092,699.96 50,948,751.19 2,580,568.01

工會經費和職工教育經費 4,631,025.51 9,292,662.25 10,653,663.59 3,270,024.17

其他短期薪酬 -- 34,375,650.76 34,375,650.76 --

合 計 230,625,758.55 1,622,779,507.16 1,619,985,463.39 233,419,802.32

（2）設定提存計劃

項 目 2015.01.01 本期增加 本期減少 2015.12.31

離職後福利 14,693,804.35 192,098,370.44 191,114,891.16 15,677,283.63

其中：1．基本養老保險費 8,008,328.52 169,717,389.58 168,851,406.43 8,874,311.67

2．失業保險費 795,839.09 10,982,110.57 10,682,973.21 1,094,976.45

3．企業年金繳費 5,889,636.74 11,398,870.29 11,580,511.52 5,707,995.51

合 計 14,693,804.35 192,098,370.44 191,114,891.16 15,677,283.63

續表：

項 目 2014.01.01 本期增加 本期減少 2014.12.31

離職後福利 9,513,973.16 182,499,466.34 177,319,635.15 14,693,804.35

其中：1．基本養老保險費 7,561,223.94 157,692,908.00 157,245,803.42 8,008,328.52

2．失業保險費 505,834.94 11,148,122.00 10,858,117.85 795,839.09

3．企業年金繳費 1,446,914.28 13,658,436.34 9,215,713.88 5,889,636.74

合 計 9,513,973.16 182,499,466.34 177,319,635.15 14,693,804.35

（3）辭退福利

項 目 2015.01.01 本期增加 本期減少 2015.12.31

因解除勞動關係給予的補償 -- 525,810.09 525,810.09 --

北京

首旅酒店

（集團）股份有限公司

備考合併財務報表附註

2014 年度、2015 年度（除特別註明外，金額單位為人民幣元）

- 59 -

一年內支付的辭退福利 44,060.69 23,439.86 44,060.69 23,439.86

合 計 44,060.69 549,249.95 569,870.78 23,439.86

續表：

項 目 2014.01.01 本期增加 本期減少 2014.12.31

因解除勞動關係給予的補償 -- 235,662.17 235,662.17 --

一年內支付的辭退福利 115,014.43 44,060.69 115,014.43 44,060.69

合 計 115,014.43 279,722.86 350,676.60 44,060.69

25、應交稅費

項 目 2015.12.31 2014.12.31

增值稅 196,003.69 1,817,221.31

營業稅 53,710,289.34 32,088,287.97

企業所得稅 130,235,769.34 126,855,598.97

個人所得稅 5,409,998.67 10,218,293.09

城市維護建設稅 2,778,749.05 1,943,249.71

其他 6,016,489.17 4,720,021.67

合 計 198,347,299.26 177,642,672.72

26、應付利息

項 目 2015.12.31 2014.12.31

分期付息到期還本的長期借款利息 1,500,622.57 330,307.73

短期借款應付利息 284,528,418.88 141,553,246.45

合 計 286,029,041.45 141,883,554.18

27、應付股利

項目 2015.12.31 2014.12.31

北京假期有限公司（香港） 2,550,000.00 --

海航酒店（集團）有限公司 72,742.55 --

東方酒店控股有限公司 -- 4,800,000.00

合 計 2,622,742.55 4,800,000.00

28、其他應付款

項 目 2015.12.31 2014.12.31

應付股權對價款 3,608,919,805.80 3,599,906,251.88

北京

首旅酒店

（集團）股份有限公司

備考合併財務報表附註

2014 年度、2015 年度（除特別註明外，金額單位為人民幣元）

- 60 -

應付工程款 750,537,531.10 646,412,744.00

應付費用 376,263,880.67 284,965,744.42

應付押金保證金 206,141,232.03 204,144,737.97

應付代收代付款 38,155,614.26 21,720,515.07

應付門票分成 15,085,307.17 14,400,886.17

員工期權行權收益款 9,291,862.37 5,344,284.24

應付往來款 1,942,246.52 6,450,709.78

合 計 5,006,337,479.92 4,783,345,873.53

說明：如附註三、2（7）所述，本備考財務報表假設本公司現金購買如家酒店集團股權

的重大資產購買交易已經於 2014 年 1 月 1 日完成，本次交易人民幣對價扣除配套融資收

到現金後的餘額 3,599,906,251.88 元，作為其他應付款-應付股權對價款列示。

其中，帳齡超過 1 年的重要其他應付款

項 目 2015.12.31 2014.12.31 未償還或未結轉的原因

南通大辰建設集團有限公司 11,429,837.96 7,296,828.56 待工程竣工結算後支付

上海金壁建築裝潢有限責任公司 6,394,758.45 1,526,566.00 待工程竣工結算後支付

上海豐平建築裝飾工程有限公司 5,451,970.38 5,856,653.81 待工程竣工結算後支付

上海愛平裝飾工程有限公司 4,557,886.16 3,935,042.95 待工程竣工結算後支付

上海海銀建築裝飾工程公司 2,035,178.40 -- 待工程竣工結算後支付

合 計 29,869,631.35 18,615,091.32

29、一年內到期的非流動負債

項 目 2015.12.31 2014.12.31

一年內到期的長期借款 85,000,000.00 --

一年內到期的長期應付款 493,268.50 493,268.50

一年內到期的遞延收益 289,047,808.88 259,524,002.41

其中：會員費收入 145,736,549.33 153,702,385.34

獎勵積分收入 124,109,558.21 67,378,504.05

特許加盟收入 19,201,701.34 38,443,113.02

合 計 374,541,077.38 260,017,270.91

（1）一年內到期的長期借款

項 目 2015.12.31 2014.12.31

保證借款 60,000,000.00 --

北京

首旅酒店

（集團）股份有限公司

備考合併財務報表附註

2014 年度、2015 年度（除特別註明外，金額單位為人民幣元）

- 61 -

抵押借款 25,000,000.00 --

合 計 85,000,000.00 --

（2）一年內到期的長期應付款

項 目 2015.12.31 2014.12.31

海域使用權 493,268.50 493,268.50

30、長期借款

項 目 2015.12.31 利率區間% 2014.12.31 利率區間%

抵押借款 100,000,000.00 5.09-5.31 --

保證借款 410,000,000.00 4.275-4.95、1 至 5 年期貸

款基準利率下浮 10% --

信用借款 293,000,000.00 基準利率下浮 5%-8% 313,000,000.00 5.52-5.84

小 計 803,000,000.00 313,000,000.00

減：一年內到期的長期借款 85,000,000.00 --

合 計 718,000,000.00 313,000,000.00

31、長期應付款

項 目 2015.12.31 2014.12.31

海域使用權 493,268.50 986,537.00

減：一年內到期長期應付款 493,268.50 493,268.50

合 計 -- 493,268.50

32、長期應付職工薪酬

項 目 2015.12.31 2014.12.31

辭退福利 43,240.84 87,301.53

減：一年內到期的長期應付職工薪酬 23,439.86 44,060.69

合 計 19,800.98 43,240.84

33、預計負債

項 目 2015.12.31 2014.12.31 形成原因

未決訴訟 7,782,399.72 10,059,927.67 詳見附註十一、2

34、遞延收益

項 目 2015.01.01 本期增加 本期減少 2015.12.31

政府補助 -- 1,920,000.00 62,857.13 1,857,142.87

北京

首旅酒店

（集團）股份有限公司

備考合併財務報表附註

2014 年度、2015 年度（除特別註明外，金額單位為人民幣元）

- 62 -

會員費收入 50,828,887.78 198,025,293.12 202,505,591.59 46,348,589.31

特許加盟收入 459,951.63 56,745,154.28 57,205,001.35 104.56

合 計 51,288,839.41 256,690,447.40 259,773,450.07 48,205,836.74

遞延收益披露（續）：

項 目 2014.01.01 本期增加 本期減少 2014.12.31

會員費收入 51,115,454.59 189,854,906.46 190,141,473.27 50,828,887.78

特許加盟收入 2,959,288.36 82,540,059.95 85,039,396.68 459,951.63

合 計 54,074,742.95 272,394,966.41 275,180,869.95 51,288,839.41

其中：遞延收益-政府補助情況

補助項目 2015.01.01 本期新增

補助金額

本期計入營業

外收入金額 其他變動 2015.12.31 與資產相關/

與收益相關

三亞南山文化旅

遊區停車場 -- 1,920,000.00 62,857.13 -- 1,857,142.87 與資產相關

35、其他非流動負債

項 目 2015.12.31 2014.12.31

租金直線法和實際支付金額之差異 695,007,959.21 705,284,408.14

不利租約 292,782,993.64 319,199,504.32

合 計 987,790,952.85 1,024,483,912.46

36、股本

項 目 2015.01.01

本期增減（+、-）

2015.12.31

發行新股 送股 公積金轉股 其他 小計

股本 725,125,108.00 -- -- -- -- -- 725,125,108.00

續表：

項 目 2014.01.01

本期增減（+、-）

2014.12.31

發行新股 送股 公積金轉股 其他 小計

股本 725,125,108.00 -- -- -- -- -- 725,125,108.00

37、資本公積

項 目 2015.01.01 本期增加 本期減少 2015.12.31

股本溢價 4,009,306,441.35 -- 76,033,726.86 3,933,272,714.49

其他資本公積 35,036,888.93 240,457,492.04 -- 275,494,380.97

合 計 4,044,343,330.28 240,457,492.04 76,033,726.86 4,208,767,095.46

北京

首旅酒店

（集團）股份有限公司

備考合併財務報表附註

2014 年度、2015 年度（除特別註明外，金額單位為人民幣元）

- 63 -

資本公積披露（續）：

項 目 2014.01.01 本期增加 本期減少 2014.12.31

股本溢價 4,009,306,441.35 -- -- 4,009,306,441.35

其他資本公積 22,835,475.31 17,145,228.03 4,943,814.41 35,036,888.93

合 計 4,032,141,916.66 17,145,228.03 4,943,814.41 4,044,343,330.28

說明：

（1）2015 年度股本溢價減少 76,033,726.86 元為本公司 2015 年 8 月對南苑股份單方增資

和 2015 年 12 月購買南苑股份 12.496%股權取得的長期股權投資與按照新增持股比例計算

應享有南苑股份淨資產份額之間的差額。

（2）2015 年度其他資本公積增加 240,457,492.04 元，其中 195,533,743.87 元為如家酒店集

團 2015 年當期的除留存收益外的其他權益變動金額；44,923,748.17 元為權益法核算聯營

企業資本公積的淨變動額。

（3）2014 年度其他資本公積增加 17,145,228.03 元，其中 17,689,872.08 元為如家酒店集團

2014 年當期的除留存收益外的其他權益變動金額；-544,644.05 元為權益法核算聯營企業

資本公積的淨變動額，2014 年度其他資本公積減少 4,943,814.41 元為處置神舟集團股權

時，原按照持股比例確認的資本公積本期轉出。

38、其他綜合收益

項 目 2015.01.01

本期發生金額

2015.12.31 本期所得稅前發

生額

減：前期計入其他綜

合收益當期轉入損益

減：所得稅

費用

以後將重分類進損益的其

他綜合收益

1.可供出售金融資產公允

價值變動損益 69,999,253.76 57,413,970.01 50,821,041.30 1,648,232.18 74,943,950.29

2.外幣財務報表折算差額 3,943,027.05 -3,468,746.47 -- -- 474,280.58

合 計 73,942,280.81 53,945,223.54 50,821,041.30 1,648,232.18 75,418,230.87

其他綜合收益披露（續）：

項 目 2014.01.01

本期發生金額

2014.12.31 本期所得稅前發

生額

減：前期計入其他綜

合收益當期轉入損益

減：所得稅

費用

以後將重分類進損益的其

他綜合收益

1.可供出售金融資產公允

價值變動損益 42,770,262.75 36,305,321.36 -- 9,076,330.35 69,999,253.76

2.外幣財務報表折算差額 4,253,772.13 -310,745.08 -- -- 3,943,027.05

合 計 47,024,034.88 35,994,576.28 -- 9,076,330.35 73,942,280.81

北京

首旅酒店

（集團）股份有限公司

備考合併財務報表附註

2014 年度、2015 年度（除特別註明外，金額單位為人民幣元）

- 64 -

39、專項儲備

項 目 2015.01.01 本期增加 本期減少 2015.12.31

安全生產費 4,574,970.08 1,014,388.77 -- 5,589,358.85

專項儲備披露（續）：

項 目 2014.01.01 本期增加 本期減少 2014.12.31

安全生產費 4,077,647.04 497,323.04 -- 4,574,970.08

說明：專項儲備本期增加系權益法核算首汽股份本期安全生產費用增加所致。

40、盈餘公積

項 目 2015.01.01 本期增加 本期減少 2015.12.31

法定盈餘公積 177,951,793.31 9,072,507.81 -- 187,024,301.12

盈餘公積披露（續）：

項 目 2014.01.01 本期增加 本期減少 2014.12.31

法定盈餘公積 167,791,956.00 10,159,837.31 -- 177,951,793.31

41、未分配利潤

項 目 2015年度 2014 年度 提取或分

配比例

期初未分配利潤 1,226,419,465.16 828,377,874.63

加：本期歸屬於母公司所有者的淨利潤 94,081,987.88 466,051,427.84

減：提取法定盈餘公積 9,072,507.81 10,159,837.31 10.00%

應付普通股股利 34,710,000.00 57,850,000.00

期末未分配利潤 1,276,718,945.23 1,226,419,465.16

42、營業收入和營業成本

項 目

2015 年度 2014年度

收入 成本 收入 成本

主營業務 7,947,181,454.08 363,921,200.20 9,470,734,762.45 2,009,569,198.49

主營業務（分業務）

業務名稱

2015 年度 2014年度

營業收入 營業成本 營業收入 營業成本

酒店運營 6,302,782,792.00 288,120,566.82 6,095,694,637.12 173,348,045.24

北京

首旅酒店

（集團）股份有限公司

備考合併財務報表附註

2014 年度、2015 年度（除特別註明外，金額單位為人民幣元）

- 65 -

景區運營 355,309,129.75 41,861,616.84 346,256,730.45 39,567,544.82

酒店管理

1,245,703,707.40 3,540,478.95 1,143,316,457.42 2,925,662.51

旅遊服務 -- -- 1,860,788,603.04 1,773,878,527.60

其他 43,385,824.93 30,398,537.59 24,678,334.42 19,849,418.32

合 計 7,947,181,454.08 363,921,200.20 9,470,734,762.45 2,009,569,198.49

43、營業稅金及附加

項 目 2015年度 2014 年度

營業稅 413,134,467.37 408,378,943.36

城市維護建設稅 26,237,416.70 25,019,023.27

教育費附加 21,781,169.00 21,131,328.83

其他稅費 5,393,550.95 8,599,411.80

合 計 466,546,604.02 463,128,707.26

說明：各項營業稅金及附加的計繳標準詳見附註五、稅項。

44、按性質分類的成本與費用

項 目 2015年度 2014 年度

職工薪酬 1,998,346,398.97 1,882,928,822.36

租賃費 1,807,923,965.73 1,732,662,194.09

折舊及攤銷 1,061,936,560.25 956,965,328.92

物料消耗 598,066,807.49 463,330,047.45

能源費 560,354,512.15 534,021,462.53

辦公費 189,108,612.21 190,914,492.41

洗滌費 178,158,938.07 168,307,944.80

日常修理及維護費 137,599,832.65 153,393,578.89

中介機構及諮詢費 105,879,718.48 51,201,781.18

銷售佣金 89,950,527.63 87,874,826.77

業務推廣及宣傳費 75,647,562.21 82,978,321.87

有線電視費 41,396,556.02 45,230,762.00

稅費 23,687,158.82 16,908,307.86

旅遊服務 -- 1,773,878,527.60

其他 145,094,342.76 113,929,723.42

合 計 7,013,151,493.44 8,254,526,122.15

45、財務費用

北京

首旅酒店

（集團）股份有限公司

備考合併財務報表附註

2014 年度、2015 年度（除特別註明外，金額單位為人民幣元）

- 66 -

項 目 2015年度 2014 年度

利息支出 254,026,510.36 189,160,673.19

減：利息收入 21,537,951.07 12,536,700.10

匯兌損益 -5,926,803.26 6,426,410.28

可轉換債券回購損益 1,682,209.79 -650,041.33

手續費及其他 41,761,181.45 37,722,107.21

合 計 270,005,147.27 220,122,449.25

46、資產減值損失

項 目 2015年度 2014 年度

壞帳損失 15,578,427.73 3,024,551.69

47、公允價值變動收益

項 目 2015年度 2014年度

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債 -97,642,607.49 44,819,879.56

48、投資收益

項 目 2015年度 2014年度

權益法核算的長期股權投資收益 -11,474,474.30 18,581,841.24

處置長期股權投資產生的投資收益 55,548,715.01 15,333,837.38

可供出售金融資產持有期間取得的投資收益 1,637,488.40 1,768,116.30

處置以公允價值計量且其變動計入當期損益的金

融資產取得的投資收益 408,847.51 34,299.56

處置可供出售金融資產取得的投資收益 50,746,110.45 --

其他 30,222.22 175,156.05

合 計 96,896,909.29 35,893,250.53

49、營業外收入

項 目 2015年度 2014年度

非流動資產處置利得合計 17,051,584.99 26,977,403.47

其中：固定資產處置利得 17,051,584.99 26,977,403.47

政府補助 85,007,252.48 70,949,455.47

無法支付的款項 46,995.46 308,364.89

違約金收入 12,646,147.62 566,362.00

Motel 168 收購款減免 -- 11,919,021.06

訴訟損失轉回 4,717,600.28 --

北京

首旅酒店

（集團）股份有限公司

備考合併財務報表附註

2014 年度、2015 年度（除特別註明外，金額單位為人民幣元）

- 67 -

其他 9,391,237.01 10,842,036.51

合 計 128,860,817.84 121,562,643.40

其中，政府補助明細如下：

補助項目 2015年度 2014 年度 與資產相關/

與收益相關 說明

如家酒店集團收到財政補貼 81,651,386.02 69,819,455.47 與收益相關

2014 年省旅遊產業發展專項

資金 1,000,000.00 -- 與收益相關 旅遊產業發展專項資金

商貿商務獎勵 1,000,000.00 -- 與收益相關 寧波市鄞州區中河街道財政審計科

產業專項補助 290,000.00 -- 與收益相關 寧波市海曙區人民政府南門街道辦事處

質量技術監督局獎勵資金 200,000.00 -- 與收益相關 寧波市海曙區質量技術監督局

市場開拓補助 177,300.00 -- 與收益相關 寧波市海曙區商務局

水利基金退稅 141,143.15 -- 與收益相關 寧波市海曙區地方稅務局

旅遊扶持政府兌現 134,020.00 -- 與收益相關 寧波市海曙區商務局

能源審計獎勵資金 100,000.00 -- 與收益相關 北京節能環保中心

海曙區代報解共享預算收入

戶退稅 90,922.18 -- 與收益相關 寧波市海曙區代報解共享預算收入

三亞南山文化旅遊區停車場

項目 62,857.13 -- 與資產相關 旅遊發展基金補助地方項目經費

做大做強獎勵金 60,000.00 -- 與收益相關 寧波市鄞州區商務局

高校畢業生社保補貼 41,244.00 -- 與收益相關 寧波市海曙區就業管理服務處失業保

險基金支出戶

西城區資源共享獎勵 30,000.00 -- 與收益相關 中共北京市西城區委員會

美食節活動補助 15,000.00 -- 與收益相關 寧波市海曙區商務局

殘疾人就業補貼 7,000.00 -- 與收益相關 北京市西城區殘疾人勞動就業服務所

龍觀鄉審計辦淡季市場推廣

活動補助 3,380.00 -- 與收益相關 寧波市鄞州區龍觀鄉財政審計辦公室

市場監管監測及商貿流通行

業統計資金 3,000.00 -- 與收益相關 寧波市海曙區商務局

入境旅遊獎勵 -- 900,000.00 與收益相關 北京市旅遊發展委員會

創新體系建設款 -- 200,000.00 與收益相關

北京市朝陽區財政局撥付創新體系建

設款

旅遊標準化試點項目 -- 30,000.00 與收益相關 北京市旅遊發展委員會撥付

合 計 85,007,252.48 70,949,455.47

50、營業外支出

項 目 2015年度 2014年度

非流動資產處置損失合計 35,677,400.34 7,605,038.34

其中：固定資產處置損失 33,549,600.02 7,605,038.34

罰款、稅收滯納金 673,029.20 843,741.47

北京

首旅酒店

（集團）股份有限公司

備考合併財務報表附註

2014 年度、2015 年度（除特別註明外，金額單位為人民幣元）

- 68 -

對外捐贈 700,400.00 860,961.00

違約金 -- 569,408.00

訴訟及賠償損失 7,241,671.99 11,853,940.38

其他 2,783,250.32 1,907,330.42

合 計 47,075,751.85 23,640,419.61

51、所得稅費用

（1）所得稅費用明細

項 目 2015年度 2014年度

按稅法及相關規定計算的當期所得稅 287,479,502.90 327,005,760.33

遞延所得稅費用 -137,095,832.94 -112,101,396.07

合 計 150,383,669.96 214,904,364.26

（2）所得稅費用與利潤總額的關系列示如下：

項 目 2015年度 2014年度

利潤總額 262,939,149.41 708,568,285.98

按法定（或適用）稅率計算的所得稅費用 65,734,787.35 177,142,071.50

某些子公司適用不同稅率的影響 -8,500,586.14 -5,716,838.23

對以前期間當期所得稅的調整 -489,936.16 -152,394.11

權益法核算的合營企業和聯營企業損益 2,868,618.58 -4,645,460.31

無須納稅的收入（以「-」填列） -949,619.75 -2,643,022.87

不可抵扣的成本、費用和損失 108,252,352.90 38,629,045.77

利用以前年度未確認可抵扣虧損和可抵扣暫時性差

異的納稅影響（以「-」填列） -15,447,971.61 -739,697.83

未確認可抵扣虧損和可抵扣暫時性差異的納稅影響 4,208,913.19 59,773.07

對預計將分配至中國境外的境內子公司利潤計提代

扣代繳的所得 -8,761,765.76 12,970,887.27

其他 3,468,877.36 --

所得稅費用 150,383,669.96 214,904,364.26

52、所有權或使用權受到限制的資產

項 目 2015.12.31 2014.12.31 受限原因

貨幣資金 150,000.00 -- 保證金

房屋建築物及裝修 164,816,935.41 -- 用於抵押

土地使用權 133,714,587.58 -- 用於抵押

合 計 298,681,522.99 --

北京

首旅酒店

（集團）股份有限公司

備考合併財務報表附註

2014 年度、2015 年度（除特別註明外，金額單位為人民幣元）

- 69 -

53、外幣貨幣性項目

項 目 2015.12.31 2014.12.31

貨幣資金

其中：美元 39,158,816.06 28,950,039.90

港幣 10,565.20 11,272.20

應付帳款

其中：美元 1,540,617.17 997,177.26

短期借款

其中：美元 50,000,000.00 --

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債

其中：美元 -- 168,259,000.00

七、合併範圍的變動

1、非同一控制下企業合併

（1）報告期內發生的非同一控制下企業合併

被購買方

名稱

股權取得

時點 股權取得成本 股權取得

比例%

股權取

得方式 購買日 購買日的

確定依據

購買日至期

末被購買方

的收入

購買日至期

末被購買方

的淨利潤

南苑股份 2015/1/5 264,823,690.00 70.00 貨幣資金 2015/1/5

實際控制並

支付大部分

合併成本

396,811,266.72 2,256,290.72

上海青巢 2015/12/1 12,000,000.00 100.00 貨幣資金 2015/12/1

實際控制並

支付大部分

合併成本

3,840,637.00 -650,850.06

雅客怡家 2014/7/7 25,480,000.00 65.00 貨幣資金 2014/7/7

實際控制並

支付大部分

合併成本

5,413,778.90 660,881.77

雲南雲上 2014/5/1 121,327,136.33 100.00 貨幣資金 2014/5/1

實際控制並

支付大部分

合併成本

93,588,549.36 23,611,231.76

（2）合併成本及商譽

項 目 南苑股份 雅客怡家

合併成本-現金 264,823,690.00 25,480,000.00

減：取得的可辨認淨資產公允價值份額 71,261,993.98 16,003,566.40

商譽 193,561,696.02 9,476,433.60

（3）被購買方於購買日可辨認資產、負債

北京

首旅酒店

（集團）股份有限公司

備考合併財務報表附註

2014 年度、2015 年度（除特別註明外，金額單位為人民幣元）

- 70 -

項 目

南苑股份 雅客怡家

購買日公允價值 購買日帳面價值 購買日公允價值 購買日帳面價值

流動資產 52,028,762.90 52,028,762.90 20,542,697.31 20,542,697.31

非流動資產 1,897,950,390.90 1,064,925,566.96 5,995,211.41 5,995,211.41

流動負債 1,136,920,099.27 1,136,920,099.27 1,917,037.33 1,917,037.33

非流動負債 711,256,205.99 503,000,000.00 -- --

淨資產 101,802,848.54 -522,965,769.41 24,620,871.39 24,620,871.39

減：少數股東權益 30,540,854.56 -156,889,730.82 8,617,304.99 8,617,304.99

合併取得的淨資產 71,261,993.98 -366,076,038.59 16,003,566.40 16,003,566.40

續表：

項 目

上海青巢 雲南雲上

購買日公允價值 購買日帳面價值 購買日公允價值 購買日帳面價值

流動資產 6,643,609.37 6,643,609.37 55,694,265.15 55,694,265.15

非流動資產 2,510,114.03 2,510,114.03 222,800,103.35 163,592,734.35

流動負債 201,277.82 201,277.82 174,335,459.95 174,335,459.95

非流動負債 -- -- 51,441,816.93 15,000,000.00

淨資產 8,952,445.58 8,952,445.58 52,717,091.62 29,951,539.55

減：少數股東權益 -- -- -- --

合併取得的淨資產 8,952,445.58 8,952,445.58 52,717,091.62 29,951,539.55

說明：

（1）購買日南苑股份可辨認資產、負債公允價值的確定依據：在北京天健興業資產評

估有限公司以 2014 年 8 月 31 日為評估基準日採取資產基礎法對南苑股份進行評估，並

出具天興評報字（2014）第 0959 號評估報告的基礎上，考慮評估基準日至購買日之間由

於企業經營導致資產、負債產生變動的情況下，確定購買日南苑股份可辨認資產、負債

的公允價值。

（2）購買日雅客怡家可辨認資產、負債公允價值的確定依據：在北京天健興業資產評

估有限公司以 2014 年 5 月 30 日為評估基準日採取資產基礎法對雅客怡家進行評估，並

出具天興評報字（2014）第 0516 號評估報告的基礎上，考慮評估基準日至購買日之間由

於企業經營導致資產、負債產生變動的情況下，確定購買日雅客怡家可辨認資產、負債

的公允價值。

（3）購買日上海青巢的可辨認資產、負債的公允價值與其帳面價值沒有重大差異。

（4）購買日雲南雲上的可辨認資產、負債的公允價值採用估值技術來確定。無形資產

的評估方法主要為許可費節省法和增量現金流法，使用的關鍵假設：許可費節省率 1.65%

至 5%；折現率 16%至 18.1%。

北京

首旅酒店

（集團）股份有限公司

備考合併財務報表附註

2014 年度、2015 年度（除特別註明外，金額單位為人民幣元）

- 71 -

2、處置子公司

報告期內單次處置至喪失控制權而減少的子公司

子公司名稱 股權處置價款 股權處

置比例%

股權處置

方式

喪失控制

權的時點

喪失控制權時點

的確定依據

處置價款與處置

投資對應的合併

財務報表層面享

有該子公司淨資

產份額的差額

合併財務報

表中與該子

公司相關的

商譽

寧海南苑溫泉

山莊有限公司

（ 以 下 簡 稱

溫泉山莊）

103,983,083.81 100.00 貨幣資金 2015/12/28 喪失控制並收到

大部分處置價款 52,200,201.82 --

西安頤泰酒店

管理有限公司 9,809,691.00 60.00 貨幣資金 2015/10/30 雙方協議 2,920,441.17 --

神舟集團 41,277,818.29 51.00 貨幣資金 2014/12/31 喪失控制並收到

大部分處置價款 10,390,022.97 --

續表：

子公司名稱

喪失控制權

之日剩餘股

權的比例

喪失控制權之

日剩餘股權的

帳面價值

喪失控制權

日剩餘股權

的公允價值

按公允價值重

新計量產生的

利得/損失

喪失控制權之日

剩餘股權的公允

價值的確定方法

及主要假設

與原子公司股權

投資相關的其他

綜合收益轉入投

資損益的金額

溫泉山莊 -- -- -- -- -- --

西安頤泰酒店

管理有限公司 -- -- -- -- -- --

神舟集團 -- -- -- -- -- 4,943,814.41

八、在其他主體中的權益

1、在子公司中的權益

（1）企業集團的構成

子公司名稱 主要經

營地 註冊地 業務性質

持股比例%

取得方式

直接 間接

景區投資 北京 北京 投資管理 95.00 -- 投資設立

京倫飯店 北京 北京 酒店運營 54.00 -- 同一控制下企業合併

南山文化 海南 海南 旅遊景區 73.808 0.997 非同一控制下企業合併

首旅建國 北京 北京

酒店管理

100.00 -- 同一控制下企業合併

欣燕都 北京 北京 酒店運營及管理 100.00 -- 同一控制下企業合併

首旅京倫 北京 北京

酒店管理

100.00 -- 同一控制下企業合併

首旅電商 北京 北京

酒店管理

100.00 -- 投資設立

南苑股份 寧波 寧波 酒店運營 92.697 -- 非同一控制下企業合併

首旅酒店

（香港） 香港 香港

酒店管理

100.00 -- 投資設立

寶利投資 香港 香港 投資管理 100.00 -- 同一控制下企業合併

北京

首旅酒店

（集團）股份有限公司

備考合併財務報表附註

2014 年度、2015 年度（除特別註明外，金額單位為人民幣元）

- 72 -

（2）重要的非全資子公司

子公司名稱 少數股東持股

比例%

本期歸屬於少數

股東的損益

本期向少數股東宣

告分派的股利

期末少數股東權

益餘額

景區投資 5.00 27,512.22 -- 3,029,186.54

京倫飯店 46.00 4,208,690.98 3,910,000.00 46,633,086.15

南山文化 25.195 15,158,802.09 14,148,425.29 140,302,944.90

南苑股份 7.303 -6,280,188.56 -- 22,205,438.94

雅客怡家 35.00 -524,989.34 214,752.24 8,108,872.03

（3）重要非全資子公司的主要財務信息：

子公司名稱

2015.12.31

流動資產 非流動資產 資產合計 流動負債 非流動負債 負債合計

景區投資 56,720,746.39 3,882,952.32 60,603,698.71 19,967.75 -- 19,967.75

京倫飯店 15,398,009.43 131,432,975.62 146,830,985.05 45,454,710.82 -- 45,454,710.82

南山文化 178,286,415.59 632,980,760.24 811,267,175.83 139,526,364.78 114,857,142.87 254,383,507.65

南苑股份 59,565,538.33 1,779,136,736.99 1,838,702,275.32 1,013,185,847.55 521,457,288.51 1,534,643,136.06

雅客怡家 14,901,451.56 10,593,013.91 25,494,465.47 2,326,259.69 -- 2,326,259.69

續表（1）：

子公司名稱

2014.12.31

流動資產 非流動資產 資產合計 流動負債 非流動負債 負債合計

景區投資 56,170,481.97 3,882,952.32 60,053,434.29 19,947.75 -- 19,947.75

京倫飯店 18,344,711.34 139,839,605.41 158,184,316.75 57,457,370.73 -- 57,457,370.73

南山文化 201,594,638.06 657,197,861.77 858,792,499.83 132,425,901.91 173,493,268.50 305,919,170.41

南苑股份 -- -- -- -- -- --

雅客怡家 20,069,574.67 7,256,179.17 27,325,753.84 2,044,000.68 -- 2,044,000.68

續表（2）：

子公司名稱

2015 年度

營業收入 淨利潤 綜合收益總額 經營活動現金流量

景區投資 -- 550,244.42 550,244.42 -9,853.19

京倫飯店 123,992,437.87 9,149,328.21 9,149,328.21 22,526,369.26

南山文化 355,309,129.75 60,167,584.64 60,167,584.64 155,510,737.46

南苑股份 396,811,266.72 2,256,290.72 2,256,290.72 116,490,369.37

雅客怡家 9,526,168.75 -1,499,969.54 -1,499,969.54 -4,316,243.89

北京

首旅酒店

（集團）股份有限公司

備考合併財務報表附註

2014 年度、2015 年度（除特別註明外，金額單位為人民幣元）

- 73 -

續表（3）：

子公司名稱

2014 年度

營業收入 淨利潤 綜合收益總額 經營活動現金流量

景區投資 -- 551,438.24 551,438.24 -109,892.79

京倫飯店 132,886,713.58 10,683,510.60 10,683,510.60 26,489,144.30

南山文化 346,256,730.45 62,396,939.87 62,396,939.87 151,066,597.49

南苑股份 -- -- -- --

雅客怡家 9,918,890.20 908,857.48 908,857.48 -595,477.75

說明：2015 年度非同一控制下合併的南苑股份的財務信息，是以南苑股份於購買日可辨

認資產、負債的公允價值為基礎，在合併報表層面相應調整折舊、攤銷和遞延所得稅後

編制。

2、在合營安排或聯營企業中的權益

（1）重要的合營企業或聯營企業

合營企業或聯營企

業名稱 主要經營地 註冊地 業務性質

持股比例% 對合營企業或聯

營企業投資的會

直接 間接 計處理方法

①合營企業

寒舍管理 北京市 北京市

酒店管理

51.00 -- 權益法

尼泊爾館 三亞市 三亞市 景區經營 -- 50.00 權益法

蘇州泰得 蘇州市 蘇州市

酒店管理

-- 50.00 權益法

②聯營企業

首汽股份 北京市 北京市

汽車出租及

修理 18.28 -- 權益法

寒舍發展 北京市 北京市 住宿 35.00 -- 權益法

寧夏沙湖 銀川市 銀川市 旅遊 30.00 -- 權益法

說明：寒舍管理由本公司和山裡寒舍（北京）旅遊投資管理有限公司（以下簡稱 山裡

寒舍）共同出資設立，寒舍管理設董事會，成員為六人，由本公司及山裡寒舍各推薦三

人。董事會所議事項應由全體董事表決通過方為有效，故本公司及山裡寒舍對寒舍管理

的表決權均為 50%。

（2）重要合營企業的主要財務信息：

項 目

寒舍管理 尼泊爾館 蘇州泰得

2015.12.31 2014.12.31 2015.12.31 2014.12.31 2015.12.31 2014.12.31

流動資產 3,063,903.55 -- 25,971,152.28 41,071,129.63 1,169,271.07 438,173.13

北京

首旅酒店

（集團）股份有限公司

備考合併財務報表附註

2014 年度、2015 年度（除特別註明外，金額單位為人民幣元）

- 74 -

其中：現金和現金等

價物 2,988,106.08 -- 17,462,676.29 36,614,097.03 751,483.76 218,407.36

非流動資產 332,376.27 -- 176,385,573.53 177,326,854.19 12,492,076.38 14,082,154.76

資產合計 3,396,279.82 -- 202,356,725.81 218,397,983.82 13,661,347.45 14,520,327.89

流動負債 268,019.38 -- 36,398,818.99 39,592,363.80 23,083,640.67 23,502,533.02

非流動負債 -- -- 2,667,500.00 2,952,500.00

負債合計 268,019.38 -- 39,066,318.99 42,544,863.80 23,083,640.67 23,502,533.02

淨資產 3,128,260.44 -- 163,290,406.82 175,853,120.02 -9,422,293.22 -8,982,205.13

其中：少數股東權益 -- -- -- -- -- --

歸屬於母公司的

所有制權益 3,128,260.44 -- 163,290,406.82 175,853,120.02 -9,422,293.22 -8,982,205.13

按持股比例計算的淨

資產份額 1,595,412.82 -- 81,645,203.41 87,926,560.01 -4,711,146.61 -4,491,102.56

調整事項 -- -- -- -- 18,625,840.36 18,625,840.36

對合營企業權益投資

的帳面價值 1,595,412.82 -- 81,645,203.41 87,926,560.01 13,914,693.75 14,134,737.80

續表：

項 目

寒舍管理 尼泊爾館 蘇州泰得

2015 年度 2014 年度 2015 年度 2014 年度 2015 年度 2014 年度

營業收入 180,000.00 -- 7,510,525.82 403,233.57 12,317,931.65 11,884,947.24

財務費用 -2,928.25 -- -284,404.60 -784,849.94 63,955.91 55,994.69

所得稅費用 -290,579.85 -- -- -- -- --

淨利潤 -871,739.56 -- -12,562,713.20 -4,150,942.33 -440,088.09 -647,073.82

其他綜合收益 -- -- -- -- -- --

綜合收益總額 -871,739.56 -- -12,562,713.20 -4,150,942.33 -440,088.09 -647,073.82

企業本期收到的來自

合營企業的股利 -- -- -- -- -- --

（3）重要聯營企業的主要財務信息：

項 目

首汽股份 寒舍發展 寧夏沙湖

2015.12.31 2014.12.31 2015.12.31 2014.12.31 2015.12.31 2014.12.31

流動資產 1,235,511,062.56 974,552,876.07 41,569,266.29 -- 131,871,248.27 106,436,331.27

非流動資產 2,989,097,740.31 1,989,993,741.01 207,144.75 -- 391,649,072.73 408,005,262.01

資產合計 4,224,608,802.87 2,964,546,617.08 41,776,411.04 -- 523,520,321.00 514,441,593.28

流動負債 1,632,034,909.73 1,364,177,768.70 299,353.62 -- 146,763,123.56 157,909,676.70

非流動負債 198,626,499.82 186,513,731.20 -- -- 44,667,669.20 51,581,083.63

負債合計 1,830,661,409.55 1,550,691,499.90 299,353.62 -- 191,430,792.76 209,490,760.33

北京

首旅酒店

（集團）股份有限公司

備考合併財務報表附註

2014 年度、2015 年度（除特別註明外，金額單位為人民幣元）

- 75 -

淨資產 2,393,947,393.32 1,413,855,117.18 41,477,057.42 -- 332,089,528.24 304,950,832.95

其中：少數股

東權益 1,061,620,440.12 182,819,704.85 -- -- -- --

歸屬於母公

司的所有者權益 1,332,326,953.20 1,231,035,412.33 41,477,057.42 -- 332,089,528.24 304,950,832.95

按持股比例計算

的淨資產份額 243,516,317.71 225,002,736.65 14,516,970.10 -- 99,626,858.47 91,485,249.89

調整事項 195,733.98 195,733.98 2,800,000.00 -- 5,463,588.15 6,146,536.71

其中：商譽 195,733.98 195,733.98 -- -- -- --

其他 -- -- 2,800,000.00 -- 5,463,588.15 6,146,536.71

對聯營企業權益

投資的帳面價值 243,712,051.69 225,198,470.63 17,316,970.10 -- 105,090,446.62 97,631,786.60

續表：

項 目

首汽股份 寒舍發展 寧夏沙湖

2015 年度 2014 年度 2015 年度 2014 年度 2015 年度 2014年度

營業收入 7,735,996,686.01 6,073,171,078.84 -- -- 226,037,910.50 236,195,582.12

淨利潤 -37,071,484.99 104,691,062.91 -522,942.58 -- 17,843,102.94 17,818,095.09

其他綜合收益 -- -- -- -- -- --

綜合收益總額 -37,071,484.99 104,691,062.91 -522,942.58 -- 17,843,102.94 17,818,095.09

企業本期收到的來

自聯營企業的股利 15,612,500.00 9,600,000.00 -- -- 1,509,600.00 2,101,200.00

（4）其他不重要聯營企業的匯總財務信息

項 目 2015.12.31/2015 年度 2014.12.31/2014 年度

聯營企業：

投資帳面價值合計 -- 920,094.92

下列各項按持股比例計算的合計數

淨利潤 -1,501,660.71 -310,503.20

其他綜合收益 -- --

綜合收益總額 -1,501,660.71 -310,503.20

九、金融工具風險管理

本集團各項金融工具詳細情況已於相關附註內披露。與這些金融工具有關的風險，以及

本集團為降低這些風險所採取的風險管理政策如下所述。本集團管理層對這些風險敞口

進行管理和監控以確保將上述風險控制在限定的範圍之內。

1、風險管理目標和政策

本集團從事風險管理的目標是在風險和收益之間取得適當的平衡，力求降低金融風險對

本集團財務業績的不利影響。基於該風險管理目標，本集團已制定風險管理政策以辨別

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備考合併財務報表附註

2014 年度、2015 年度（除特別註明外，金額單位為人民幣元）

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和分析本集團所面臨的風險，設定適當的風險可接受水平並設計相應的內部控制程序，

以監控本集團的風險水平。本集團會定期審閱這些風險管理政策及有關內部控制系統，

以適應市場情況或本集團經營活動的改變。本集團的內部審計部門也定期或隨機檢查內

部控制系統的執行是否符合風險管理政策。

本集團的金融工具導致的主要風險是信用風險、流動性風險及市場風險。

（1）信用風險

信用風險，是指交易對手方未能履行合同義務而導致本集團產生財務損失的風險。

本集團對信用風險按組合分類進行管理。信用風險主要產生於銀行存款和應收款項等。

本集團銀行存款主要存放於國有銀行、其它大中型上市銀行和財務公司，本集團預期銀

行存款不存在重大的信用風險。

對於應收款項，本集團設定相關政策以控制信用風險敞口。本集團基於對債務人的財務

狀況、外部評級、從第三方獲取擔保的可能性、信用記錄及其它因素諸如目前市場狀況

等評估債務人的信用資質並設置相應欠款額度與信用期限。本集團會定期對債務人信用

記錄進行監控，對於信用記錄不良的債務人，本集團會採用書面催款、縮簡訊用期或取

消信用期等方式，以確保本集團的整體信用風險在可控的範圍內。

本集團所承受的最大信用風險敞口為資產負債表中每項金融資產的帳面金額。本集團沒

有提供任何其他可能令本集團承受信用風險的擔保。

本集團應收帳款中，欠款金額前五大客戶的應收帳款佔本集團應收帳款總額的 18.07%

（2014 年：4.29%）；本集團其他應收款中，欠款金額前五大公司的其他應收款佔本集團

其他應收款總額的 30.97%（2014 年：27.70%）。

（2）流動性風險

流動性風險，是指本集團在履行以交付現金或其他金融資產的方式結算的義務時發生資

金短缺的風險。

管理流動風險時，本集團保持管理層認為充分的現金及現金等價物並對其進行監控，以

滿足本集團經營需要，並降低現金流量波動的影響。本集團管理層對銀行借款的使用情

況進行監控並確保遵守借款協議。同時從主要金融機構獲得提供足夠備用資金的承諾，

以滿足短期和長期的資金需求。

本集團通過經營業務產生的資金及銀行及其他借款來籌措營運資金。於 2015 年 12 月 31

日，本集團尚未使用的銀行借款額度為 55,800 萬元（2014 年 12 月 31 日：42,700 萬元）。

2015 年 12 月 31 日本集團持有的金融負債到期期限分析如下（單位：人民幣萬元）：

負 債 項 目

2015.12.31

一年以內 一至二年 二至三年 三年以上 合 計

短期借款 174,368.00 -- -- -- 174,368.00

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備考合併財務報表附註

2014 年度、2015 年度（除特別註明外，金額單位為人民幣元）

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以公允價值計量且其變動計

入當期損益的金融負債 -- -- -- -- --

應付票據 449.61 -- -- -- 449.61

應付帳款 18,150.55 -- -- -- 18,150.55

應付職工薪酬 23,839.64 -- -- -- 23,839.64

應付利息 28,602.90 -- -- -- 28,602.90

應付股利 262.27 -- -- -- 262.27

其他應付款 500,633.75 -- -- -- 500,633.75

一年內到期的非流動負債 8,549.33 -- -- -- 8,549.33

長期借款 -- 34,300.00 31,000.00 6,500.00 71,800.00

長期應付款 -- -- -- -- --

長期應付職工薪酬 -- 1.80 0.18 -- 1.98

其他非流動負債 -- 8,234.55 34,061.27 27,204.98 69,500.80

合 計 754,856.05 42,536.35 65,061.45 33,704.98 896,158.83

2014 年 12 月 31 日本集團持有的金融負債到期期限分析如下（單位：人民幣萬元）：

負 債 項 目

2014.12.31

一年以內 一至二年 二至三年 三年以上 合 計

短期借款 36,000.00 -- -- -- 36,000.00

以公允價值計量且其變動計

入當期損益的金融負債 102,957.68 -- -- -- 102,957.68

應付票據 -- -- -- -- --

應付帳款 13,263.96 -- -- -- 13,263.96

應付職工薪酬 24,815.77 -- -- -- 24,815.77

應付利息 14,188.36 -- -- -- 14,188.36

應付股利 480.00 -- -- -- 480.00

其他應付款 478,334.59 -- -- -- 478,334.59

一年內到期的非流動負債 49.33 -- -- -- 49.33

長期借款 -- -- 31,300.00 -- 31,300.00

長期應付款 -- 49.33 -- -- 49.33

長期應付職工薪酬 -- 2.33 1.80 0.19 4.32

其他非流動負債 -- 6,008.63 28,959.20 35,560.61 70,528.44

合 計 670,089.69 6,060.29 60,261.00 35,560.80 771,971.78

（3）市場風險

金融工具的市場風險，是指金融工具的公允價值或未來現金流量因市場價格變動而發生

波動的風險，主要包括利率風險、匯率風險等。

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2014 年度、2015 年度（除特別註明外，金額單位為人民幣元）

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利率風險

利率風險，是指金融工具的公允價值或未來現金流量因市場利率變動而發生波動的風險。

利率風險可源於已確認的計息金融工具和未確認的金融工具。

本集團的利率風險主要產生於長期借款等長期帶息債務。浮動利率的金融負債使本集團

面臨現金流量利率風險，固定利率的金融負債使本集團面臨公允價值利率風險。本集團

根據當時的市場環境來決定固定利率及浮動利率合同的相對比例，並通過定期審閱與監

察維持適當的固定和浮動利率工具組合。

匯率風險

匯率風險，是指金融工具的公允價值或未來現金流量因外匯匯率變動而發生波動的風險。

匯率風險可源於以記帳本位幣之外的外幣進行計價的金融工具。

本集團的主要經營位於中國境內，主要業務以人民幣結算。本集團已確認的外幣資產和

負債及未來的外幣交易（外幣資產和負債及外幣交易的計價貨幣主要為美元）存在匯率

風險。本集團總部財務部門負責監控集團外幣交易和外幣資產及負債的規模，以最大程

度降低面臨的匯率風險；為此，本集團可能會以籤署遠期外匯合約或貨幣互換合約的方

式來達到規避匯率風險的目的。2014 年度及 2015 年度本集團未籤署任何遠期外匯合約

或貨幣互換合約。

本集團持有的外幣金融資產和外幣金融負債折算成人民幣的金額列示如下（單位：人民

幣萬元）：

項 目

外幣負債 外幣資產

2015.12.31 2014.12.31 2015.12.31 2014.12.31

美元 33,468.42 103,567.85 25,428.17 17,714.53

港幣 -- -- 0.89 0.89

合 計 33,468.42 103,567.85 25,429.06 17,715.42

2015 年 12 月 31 日對於本集團各類美元金融資產和美元金融負債，如果人民幣對美元升

值或貶值 1%，其他因素保持不變，則本集團將增加或減少淨利潤約 80.40 萬元（2014 年

12 月 31 日：858.53 萬元）。

2、資本管理

本集團資本管理政策的目標是為了保障本集團能夠持續經營，從而為股東提供回報，並

使其他利益相關者獲益，同時維持最佳的資本結構以降低資本成本。

為了維持或調整資本結構，本集團可能會調整支付給股東的股利金額、向股東返還資本、

發行新股或出售資產以減低債務。

本集團以資產負債率為基礎對資本結構進行監控。於 2015 年 12 月 31 日，本集團的資產

負債率為 62.07%（2014 年 12 月 31 日：59.69%）。

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2014 年度、2015 年度（除特別註明外，金額單位為人民幣元）

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十、公允價值

按照在公允價值計量中對計量整體具有重大意義的最低層次的輸入值，公允價值層次可

分為：

第一層次：相同資產或負債在活躍市場中的報價（未經調整的）。

第二層次：直接（即價格）或間接（即從價格推導出）地使用除第一層次中的資產或負

債的市場報價之外的可觀察輸入值。

第三層次：資產或負債使用了任何非基於可觀察市場數據的輸入值（不可觀察輸入值）。

1、以公允價值計量的項目和金額

截至2015年12月31日止，本集團以公允價值計量的資產及負債按上述三個層次列示如下：

項 目 第一層次公

允價值計量

第二層次公

允價值計量

第三層次公

允價值計量 合 計

一、持續的公允價值計量

1、可供出售金融資產 105,364,090.26 -- -- 105,364,090.26

其中：權益工具投資 105,364,090.26 -- -- 105,364,090.26

2、以公允價值計量且其變動計

入當期損益的金融負債 -- -- -- --

其中：以公允價值計量的可轉

換債券 -- -- -- --

二、非持續的公允價值計量 -- -- -- --

截至2014年12月31日止，本集團以公允價值計量的資產及負債按上述三個層次列示如下：

項 目 第一層次公

允價值計量

第二層次公

允價值計量

第三層次公

允價值計量 合 計

一、持續的公允價值計量

1、可供出售金融資產 96,362,338.35 -- -- 96,362,338.35

其中：權益工具投資 96,362,338.35 -- -- 96,362,338.35

2、以公允價值計量且其變動計

入當期損益的金融負債 -- -- 1,029,576,821.00 1,029,576,821.00

其中：以公允價值計量的可轉

換債券 -- -- 1,029,576,821.00 1,029,576,821.00

二、非持續的公允價值計量 -- -- -- --

2、第三層次公允價值計量中使用的重要的不可觀察輸入值的量化信息

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備考合併財務報表附註

2014 年度、2015 年度（除特別註明外，金額單位為人民幣元）

- 80 -

項 目

2014 年

12 月 31 日

公允價值

估值

技術

輸入值

名稱 範圍/加權

平均值

與公允價值

之間的關係

可觀察/

不可觀察

以公允價值計

量且其變動計

入當期損益的

金 融 負 債

—2010 年發行

的可轉換債券

1,029,576,821.00

二叉

樹模

型

無風險收益率(%) 0.23 正相關 可觀察

轉股期限(年) 0.96 正相關 不可觀察

預期股價波動率(%) 32.00 正相關 不可觀察

轉股價格(美元) 49.37 負相關 可觀察

每股股價(美元) 30.02 正相關 可觀察

3、歸入公允價值層級第三層次的公允價值計量的調節表

項 目 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債-2010 年發

行的可轉換債券

2015 年 1 月 1 日 1,029,576,821.00

本期償還 1,108,523,915.07

本期支付利息 18,695,513.42

本期計入公允價值變動的損益 97,642,607.49

2015 年 12 月 31 日 --

續表：

項 目 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債-2010 年發

行的可轉換債券

2014 年 1 月 1 日 1,157,295,267.30

本期償還 60,671,518.59

本期支付利息 22,227,048.15

本期計入公允價值變動的損益 -44,819,879.56

2014 年 12 月 31 日 1,029,576,821.00

十一、關聯方及關聯交易

1、本公司的母公司情況

母公司名稱 註冊地 業務性質 註冊資本（萬元） 母公司對本公司

持股比例%

母公司對本公司

表決權比例%

首旅集團 北京 旅遊服務 442,523.23 34.25 34.25

說明：首旅集團於 2015 年 12 月 21 日將其持有的本公司 18,512,000 股公司股份在中國證

券登記結算有限責任公司上海分公司辦理了質押登記等手續，用於其對非公開發行 2015

年可交換債券之擔保以及預備用於交換股票，全部為無限售流通股。

2、本公司的子公司情況

北京

首旅酒店

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備考合併財務報表附註

2014 年度、2015 年度（除特別註明外，金額單位為人民幣元）

- 81 -

子公司情況詳見附註八、1。

3、本集團的合營企業和聯營企業情況

重要的合營和聯營企業情況詳見附註八、2。

4、本集團的其他關聯方情況

關聯方名稱 與本集團關係

北京市旅遊商品配送有限公司（「旅遊商品配送公司」） 相同最終控制人

北京首商集團股份有限公司及所屬企業（「

首商股份

」） 相同最終控制人

中國

全聚德

（集團）股份有限公司及其所屬企業（「

全聚德

」） 相同最終控制人

北京東來順集團有限責任公司（「東來順」） 相同最終控制人

北京貴賓樓飯店有限公司（「貴賓樓飯店」） 相同最終控制人

北京首旅置業集團有限公司（「首旅置業」） 相同最終控制人

北京首汽（集團）股份有限公司及所屬企業（「首汽股份」） 相同最終控制人

北京頤和園賓館（「頤和園賓館」） 相同最終控制人

北京新世紀飯店有限公司（「新世紀飯店」） 相同最終控制人

北京展覽館 相同最終控制人

中國康輝旅行社有限責任公司及各地旅行社（「各地康輝旅行社」） 相同最終控制人

北京和平賓館有限公司（「和平賓館」） 相同最終控制人

北京華都飯店有限公司（「華都飯店」） 相同最終控制人

華龍旅遊實業發展總公司（「華龍實業」） 相同最終控制人

北京市建國飯店公司（「北京建國」） 相同最終控制人

北京香山飯店有限責任公司（「香山飯店」） 相同最終控制人

北京新北緯飯店有限責任公司（「新北緯飯店」） 相同最終控制人

北京宣武門商務酒店有限公司（「宣武門酒店」） 相同最終控制人

北京首旅置業集團有限公司永安賓館（「永安賓館」） 相同最終控制人

北京首旅日航國際

酒店管理

有限公司(「首旅日航」) 相同最終控制人

北京凱威大廈有限公司（「凱威大廈」） 相同最終控制人

北京國際飯店（「國際飯店」） 相同最終控制人

北京市西苑飯店（「西苑飯店」） 相同最終控制人

北京燕翔飯店有限責任公司（「燕翔飯店」） 相同最終控制人

兆龍飯店有限公司（「兆龍飯店」） 相同最終控制人

北京市北京飯店（「北京飯店」） 相同最終控制人

長富宮中心有限責任公司（「長富宮」） 相同最終控制人

北京

首旅酒店

（集團）股份有限公司

備考合併財務報表附註

2014 年度、2015 年度（除特別註明外，金額單位為人民幣元）

- 82 -

關聯方名稱 與本集團關係

北京亮馬河大廈有限公司（「亮馬河大廈」） 相同最終控制人

北京新僑飯店有限公司（「新僑飯店」） 相同最終控制人

北京斯博人才交流有限責任公司（「斯博人才」） 相同最終控制人

北京喜萊達物業管理公司（「喜萊達物業」） 相同最終控制人

北京展覽館賓館有限公司（「北展賓館」） 相同最終控制人

北京新僑三寶樂餐飲有限公司（「新僑三寶樂」） 相同最終控制人

北京市利達匯通房地產開發公司（「利達匯通房地產」） 相同最終控制人

北京市崇文門飯店（「崇文門飯店」） 相同最終控制人

北京東方

飯店（「東方飯店」） 相同最終控制人

北京市上園飯店（「上園飯店」） 相同最終控制人

北京凱燕國際飯店管理有限公司（「凱燕國際」） 相同最終控制人

北京農業集團有限公司（「北京農業」） 相同最終控制人

北京市四川飯店（「四川飯店」） 相同最終控制人

西安建國飯店有限公司（「西安建國」） 相同最終控制人

廣州首旅建國酒店有限公司（「廣州建國」） 相同最終控制人

河南鄭州建國飯店有限公司（「鄭州建國」） 相同最終控制人

北京市和平裡大酒店（「和平裡大酒店」） 相同最終控制人

北京市旅店公司易縣欣燕都望龍度假山莊（「望龍山莊」） 相同最終控制人

北京首採聯合電子商務有限責任公司（「首採聯合」） 相同最終控制人

北京市旅店公司（「旅店公司」） 相同最終控制人

北京古玩城市場集團有限責任公司（「古玩城」） 相同最終控制人

北京天成開元平谷市場服務中心（「天成開元平谷中心」） 相同最終控制人

北京市富國飯店（「富國飯店」） 相同最終控制人

北京市豐澤園飯店（「豐澤園飯店」） 相同最終控制人

北京首旅集團培訓中心（「首旅培訓」） 相同最終控制人

北京首旅置業集團有限公司新源裡商務酒店（「新源裡酒店」） 相同最終控制人

北京首採運通電子商務有限責任公司（「首採運通」） 相同最終控制人

北京華龍景區旅遊開發有限公司(「華龍景區」) 相同最終控制人

北京首都旅遊集團財務有限公司(「財務公司」) 相同最終控制人

北京綠野晴川動物園有限公司(「綠野晴川」) 相同最終控制人

北京紫金世紀置業有限責任公司(「紫金置業」) 相同最終控制人

北京國際珠寶交易中心有限責任公司(「國際珠寶交易中心」) 相同最終控制人

北京

首旅酒店

（集團）股份有限公司

備考合併財務報表附註

2014 年度、2015 年度（除特別註明外，金額單位為人民幣元）

- 83 -

關聯方名稱 與本集團關係

北京諾金

酒店管理

有限責任公司(「諾金」) 相同最終控制人

北京西單友誼集團(「西單友誼」) 相同最終控制人

北京市遠東飯店(「遠東飯店」) 相同最終控制人

北京市印章藝術公司(「印章公司」) 相同最終控制人

北京大運河俱樂部(「大運河俱樂部」) 相同最終控制人

北京譚閣美飯店管理有限公司(「譚閣美飯店」) 相同最終控制人

南苑控股 南苑股份原主要股東

如家酒店連鎖（中國）有限公司（「如家連鎖」） 如家酒店集團之孫公司

和美

酒店管理

（上海）有限公司（「和美酒店」） 如家酒店集團之孫公司

攜程上海 對本公司有重大影響的股東

北京建國客棧有限公司（「建國客棧」） 相同最終控制人

公司董事及管理層成員 關鍵管理人員

5、關聯交易情況

（1）關聯採購與銷售情況

①採購商品、接受勞務

關聯方 關聯交易內容 2015年度 2014 年度

香山飯店、西安建國、北京建國、上園飯店、國

際飯店、新北緯飯店、喜萊達物業、首採聯合、

全聚德

、神舟集團、南苑控股

會議、培訓、洗衣、

物業管理等服務 2,404,807.12 420,470.53

旅遊商品配送公司、

首商股份

購買商品 2,474,097.90 1,805,922.42

東來順、

全聚德

、新僑三寶樂 特色食品 2,216,945.51 1,756,179.85

首旅置業、喜萊達物業 職工住房等服務 524,101.95 1,586,762.90

首汽股份 汽車租賃、維修服務 129,209.50 1,395,178.30

斯博人才 檔案管理服務、招聘 166,099.00 121,615.00

各地康輝旅行社 旅遊服務 -- 13,554,064.20

首旅日航

酒店管理

服務 -- 2,420,466.90

攜程上海 酒店預定服務 36,928,879.68 39,929,108.85

全聚德

、東來順、兆龍飯店、貴賓樓飯店、國際

飯店、和平賓館、北京建國、崇文門飯店、西苑

飯店、新北緯飯店、北京飯店、長富宮、亮馬河

大廈、新僑飯店、東方飯店、香山飯店、頤和園

賓館、永安賓館、廣州建國、新源裡酒店、西安

建國

餐飲、酒店住宿等服

務 -- 4,413,416.10

合 計 44,844,140.66 67,403,185.05

北京

首旅酒店

（集團）股份有限公司

備考合併財務報表附註

2014 年度、2015 年度（除特別註明外，金額單位為人民幣元）

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②出售商品、提供勞務

關 聯 方 關聯交易內容 2015 年度 2014 年度

北京建國、西安建國、廣州建國、鄭州建國、永安賓

館、新北緯飯店、崇文門飯店、和平裡大酒店、宣武

門酒店、東方飯店、香山飯店、北展賓館、兆龍飯店、

西苑飯店、國際飯店、望龍山莊、富國飯店、遠東飯

店

酒店管理

32,793,224.03 30,319,665.24

各地康輝旅行社、首旅日航、首旅集團、首旅培訓、

東方飯店、南苑控股、北京建國、首採聯合、神舟集

團、首汽股份、財務公司

提供住宿、會

議、餐飲、化

驗等服務

1,026,769.54 1,351,406.00

首旅集團、華龍景區、財務公司 訂票服務 -- 718,949.00

全聚德

、東來順、各地康輝旅行社、首汽股份、首商

股份、首旅集團、首旅培訓、北京展覽館、新世紀飯

店、華都飯店、華龍實業、北京飯店、國際飯店、西

苑飯店、和平賓館、崇文門飯店、長富宮、貴賓樓飯

店、亮馬河大廈、北京建國、香山飯店、凱燕國際、

永安賓館、兆龍飯店、宣武門酒店、東方飯店、新僑

飯店、上園飯店、西安建國、利達匯通房地產、首採

聯合、旅店公司、旅遊商品配送公司、北京農業、古

玩城、天成開元平谷中心、和平裡大酒店、綠野晴川、

燕翔飯店、紫金置業、國際珠寶交易中心、廣州建國、

新僑三寶樂、新北緯飯店、諾金、首旅日航、首採運

通、北展賓館、凱威大廈、西單友誼、遠東飯店、印

章公司、大運河俱樂部、譚閣美飯店、四川飯店

旅遊服務 -- 11,061,534.86

合 計 33,819,993.57 43,451,555.10

（2）關聯租賃情況

①公司出租

承租方名稱 租賃資產種類 2015 年度確認的租賃費 2014 年度確認的租賃費

南苑控股 房屋建築物 240,000.00 --

神舟集團 房屋建築物 165,000.00 --

合 計 405,000.00 --

②公司承租

出租方名稱 租賃資產種類 2015 年度確認的租賃費 2014 年度確認的租賃費

旅店公司 房屋建築物 6,135,728.00 6,015,419.16

豐澤園飯店 房屋建築物 2,870,000.00 3,000,000.00

國際飯店 房屋建築物 2,378,080.00 --

西安建國 房屋建築物 2,144,460.00 2,060,000.00

首旅集團 房屋建築物及土地使用權 2,015,841.28 2,015,841.28

北京

首旅酒店

（集團）股份有限公司

備考合併財務報表附註

2014 年度、2015 年度（除特別註明外，金額單位為人民幣元）

- 85 -

出租方名稱 租賃資產種類 2015 年度確認的租賃費 2014 年度確認的租賃費

建國客棧 房屋建築物 1,800,000.00 1,800,000.00

富國飯店 房屋建築物 1,768,680.00 1,734,000.00

凱威大廈 房屋建築物 -- 419,385.00

和平賓館 房屋建築物 -- 373,800.00

崇文門飯店 房屋建築物 -- 130,000.00

西苑飯店 房屋建築物 -- 120,000.00

北京建國 房屋建築物 -- 120,000.00

亮馬河大廈 房屋建築物 -- 57,000.00

合 計 19,112,789.28 17,845,445.44

（3）關聯擔保情況

擔保方 被擔保方 擔保餘額

（萬元） 借款起始日 借款終止日 是否已經

履行完畢

首旅集團 南苑股份 15,000.00 2015/12/03 2016/11/20 否

首旅集團 南苑股份 10,200.00 2015/11/25 2016/11/17 否

首旅集團 南苑股份 6,400.00 2015/12/11 2016/11/15 否

首旅集團

寧波南苑投資發展有限公

司(以下簡稱投資發展) 13,200.00 2015/11/18 2016/11/04 否

首旅集團 投資發展 800.00 2015/11/19 2016/11/05 否

首旅集團 投資發展 26,000.00 2015/06/12 2018/06/11 否

首旅集團 投資發展 15,500.00 2015/09/25 2016/09/24 否

首旅集團 寧波南苑食品有限公司 5,500.00 2015/10/30 2016/10/29 否

如家酒店集團 Home Inns HK 32,468.00 2015/10/22 2017/10/21 否

如家連鎖 和美酒店 10,000.00 2015/12/15 2016/12/14 否

如家連鎖 和美酒店 15,000.00 2015/12/15 2018/12/14 否

（4）關聯方資金往來情況

關聯方 拆借金額 起始日 到期日 利率

借入

財務公司 20,000,000.00 2014/08/12 2015/08/12 5.70%

財務公司 30,000,000.00 2014/05/29 2015/05/28 5.70%

財務公司 60,000,000.00 2014/07/30 2015/07/30 5.70%

首旅集團 80,000,000.00 2014/06/27 2014/12/27 5.60%

神舟集團 20,000,000.00 2014/06/05 2015/06/04 6.00%

神舟集團 30,000,000.00 2014/07/01 2015/06/30 6.00%

北京

首旅酒店

（集團）股份有限公司

備考合併財務報表附註

2014 年度、2015 年度（除特別註明外，金額單位為人民幣元）

- 86 -

關聯方 拆借金額 起始日 到期日 利率

財務公司 135,000,000.00 2014/07/02 2017/07/02 5.84%

財務公司 40,000,000.00 2014/07/30 2017/07/30 5.84%

財務公司 30,000,000.00 2015/03/13 2016/03/13 同期基準利率下浮 5%

財務公司 30,000,000.00 2015/06/05 2016/06/05 同期基準利率下浮 5%

財務公司 30,000,000.00 2015/06/10 2016/06/10 同期基準利率下浮 5%

財務公司 10,000,000.00 2015/07/31 2016/07/31 同期基準利率下浮 5%

財務公司 20,000,000.00 2015/03/11 2016/03/11 同期基準利率下浮 5%

財務公司 100,000,000.00 2015/08/06 2016/08/05 同期基準利率下浮 5%

財務公司 60,000,000.00 2015/01/16 2017/12/31 同期基準利率下浮 8%

首旅集團 70,000,000.00 2015/08/06 2016/08/06 同期基準利率

首旅集團 60,000,000.00 2015/12/01 2015/12/04 4.35%

首旅集團 60,000,000.00 2015/12/08 2015/12/11 4.35%

首旅集團 60,000,000.00 2015/11/04 2015/11/27 4.35%

合 計 945,000,000.00

償還

首旅集團 10,000,000.00 2011/05/26 2014/01/13 6.40%

首旅集團 10,000,000.00 2011/05/26 2014/02/06 6.40%

首旅集團 10,000,000.00 2011/05/26 2014/02/19 6.40%

首旅集團 10,000,000.00 2011/05/26 2014/03/25 6.40%

首旅集團 30,000,000.00 2011/05/26 2014/07/01 6.40%

首旅集團 25,000,000.00 2011/05/26 2014/07/02 6.40%

首旅集團 110,000,000.00 2011/04/25 2014/07/02 6.40%

財務公司 30,000,000.00 2014/05/29 2015/03/08 同期基準利率下浮 5%

財務公司 5,000,000.00 2015/03/13 2015/10/21 同期基準利率下浮 5%

財務公司 2,000,000.00 2015/03/13 2015/11/19 同期基準利率下浮 5%

財務公司 4,000,000.00 2015/03/13 2015/11/25 同期基準利率下浮 5%

財務公司 20,000,000.00 2014/07/30 2015/06/07 同期基準利率下浮 5%

財務公司 40,000,000.00 2014/07/30 2015/06/01 同期基準利率下浮 5%

財務公司 10,000,000.00 2014/08/12 2015/07/26 同期基準利率下浮 5%

財務公司 10,000,000.00 2014/07/30 2015/02/25 同期基準利率下浮 8%

財務公司 5,000,000.00 2014/07/30 2015/09/27 同期基準利率下浮 8%

財務公司 10,000,000.00 2014/07/30 2015/10/14 同期基準利率下浮 8%

財務公司 10,000,000.00 2014/07/30 2015/12/07 同期基準利率下浮 8%

北京

首旅酒店

（集團）股份有限公司

備考合併財務報表附註

2014 年度、2015 年度（除特別註明外，金額單位為人民幣元）

- 87 -

關聯方 拆借金額 起始日 到期日 利率

財務公司 10,000,000.00 2014/07/02 2015/02/25 同期基準利率下浮 8%

財務公司 5,000,000.00 2014/07/02 2015/9/27 同期基準利率下浮 8%

財務公司 10,000,000.00 2014/07/02 2015/11/04 同期基準利率下浮 8%

財務公司 10,000,000.00 2014/08/12 2015/01/20 同期基準利率下浮 5%

財務公司 100,000,000.00 2014/10/23 2015/08/02 同期基準利率下浮 5%

財務公司 10,000,000.00 2014/12/31 2015/05/06 同期基準利率下浮 8%

財務公司 10,000,000.00 2014/12/31 2015/10/16 同期基準利率下浮 8%

首旅集團 10,000,000.00 2014/06/27 2015/01/16 同期基準利率

首旅集團 40,000,000.00 2014/06/27 2015/03/16 同期基準利率

首旅集團 20,000,000.00 2014/06/27 2015/03/26 同期基準利率

首旅集團 10,000,000.00 2014/06/27 2015/03/30 同期基準利率

首旅集團 40,000,000.00 2014/10/21 2015/01/16 同期基準利率

首旅集團 60,000,000.00 2015/12/01 2015/12/04 4.35%

首旅集團 60,000,000.00 2015/12/08 2015/12/11 4.35%

首旅集團 60,000,000.00 2015/11/04 2015/11/27 4.35%

南苑控股 90,000,000.00 2014/09/01 2015/09/23 6.9311%

合 計 896,000,000.00

說明：

①2015 年度，本集團計提上述借款利息 29,023,851.38 元，其中計提首旅集團 1,237,551.38

元，計提財務公司 27,320,278.14 元，計提南苑控股 466,021.86 元；支付上述借款利息

31,239,457.27 元，其中支付首旅集團 1,389,597.22 元，支付財務公司 27,352,013.73 元，支

付南苑控股 2,497,846.32 元。

②2014 年度，本集團計提上述借款利息 17,541,986.10 元，其中計提首旅集團 8,511,067.12

元，計提財務公司 9,030,918.98 元；支付上述借款利息 17,055,983.45 元，其中支付首旅集

團 8,711,955.56 元，支付財務公司 8,344,027.89 元。

（5）關鍵管理人員薪酬

本集團 2015 年關鍵管理人員 10 人，2014 年關鍵管理人員 12 人，支付薪酬情況見下表：

項目 2015年度（萬元） 2014 年度（萬元）

關鍵管理人員薪酬 394.05 396.78

（6）其他關聯交易

2015 年度，本集團在財務公司的銀行存款累計收到利息收入 1,651,868.05 元。

北京

首旅酒店

（集團）股份有限公司

備考合併財務報表附註

2014 年度、2015 年度（除特別註明外，金額單位為人民幣元）

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2014 年度，本集團在財務公司的銀行存款累計收到利息收入 311,864.30 元。

6、關聯方應收應付款項

（1）應收關聯方款項

項目名稱 關聯方

2015.12.31 2014.12.31

帳面餘額 壞帳準備 帳面餘額 壞帳準備

應收帳款 鄭州建國 2,398,726.01 -- 1,058,365.87 --

應收帳款 西安建國 1,180,720.80 -- 1,269,334.87 --

應收帳款 東方飯店 759,204.22 -- 60,386.43 --

應收帳款 香山飯店 677,667.42 -- 86,322.51 --

應收帳款 國際飯店 583,325.52 -- 1,013,983.81 --

應收帳款 西苑飯店 482,009.03 -- 594,236.37 --

應收帳款 宣武門酒店 348,642.66 -- 308,819.22 --

應收帳款 廣州建國 289,843.70 -- 626,961.91 --

應收帳款 遠東飯店 250,700.00 -- 200,000.00 --

應收帳款 永安賓館 206,869.70 -- 177,102.62 --

應收帳款 兆龍飯店 204,798.60 -- 196,939.65 --

應收帳款 望龍山莊 200,000.00 -- 200,000.00 --

應收帳款 新北緯飯店 196,634.78 -- 186,731.42 --

應收帳款 崇文門飯店 167,682.71 -- 167,062.14 --

應收帳款 和平裡大酒店 113,328.01 -- 98,760.73 --

應收帳款 北展賓館 84,384.86 -- 117,853.71 --

應收帳款 北京建國 -- -- 285,073.02 --

應收帳款 首採聯合 -- -- 35,257.51 --

其他應收款 國際飯店 214,700.00 -- -- --

其他應收款

全聚德

150,000.00 -- 150,000.00 --

其他應收款 華龍實業 -- -- 16,277,818.29 813,890.91

預付帳款 西安建國 526,363.50 -- 510,450.00 --

預付帳款 首採運通 -- -- 120,000.00 --

預付帳款

全聚德

-- -- 112,500.00 --

（2）應付關聯方款項

北京

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2014 年度、2015 年度（除特別註明外，金額單位為人民幣元）

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項目名稱 關聯方 2015.12.31 2014.12.31

應付帳款 旅遊商品配送公司 806,765.47 475,938.14

應付帳款 東來順 455,955.95 328,873.25

應付帳款

全聚德

21,211.00 35,157.00

應付帳款 新僑三寶樂 11,457.00 3,940.00

應付帳款 崇文門飯店 -- 15,330.00

應付帳款 攜程上海 4,295,147.98 4,166,006.00

預收帳款 神舟集團 -- 3,290.00

其他應付款 豐澤園飯店 257,500.00 500,000.00

其他應付款 寒舍發展 95,000.00 --

其他應付款 旅遊商品配送公司 52,290.00 43,790.00

其他應付款 神舟集團 51,930.00 --

其他應付款 寒舍管理 47,500.00 --

其他應付款

全聚德

37,380.00 --

其他應付款 首旅集團 27,894.11 27,894.11

其他應付款 首旅日航 -- 2,071,146.32

其他應付款 首採聯合 -- 153,070.00

應付利息 財務公司 655,155.49 686,891.08

應付利息 首旅集團 53,287.50 205,333.34

長期借款 財務公司 293,000,000.00 313,000,000.00

短期借款 財務公司 209,000,000.00 210,000,000.00

短期借款 首旅集團 70,000,000.00 120,000,000.00

十二、 股份支付

1、概述

（1）2003 年 2 月 28 日，如家酒店集團批准了一項股份支付計劃（以下簡稱 2003 計劃）。

根據該計劃，如家酒店集團可以向如家酒店集團及其子公司的高級管理人員（含董事）

和公司員工發放股票期權。股票期權在發放日後的 4 年內按每年四分之一的數量平均授

予員工，在發放日後五年內有效。2003 計劃初始的可發放數量為批准日發行在外的普通

股和優先股總數的 5%。2005 年 5 月 30 日，如家酒店集團董事會通過決議，將 2003 計劃

可發放期權的數量再次增加至發行在外的普通股和優先股總數的 6%。2006 年 3 月 20 日，

如家酒店集團董事會再次通過決議，將該計劃可發放期權數量增加至發行在外的普通股

和優先股總數的 9%。2003 計劃最終可發放的期權數量為 4,784,226 股，並已全部發放完

畢。

北京

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備考合併財務報表附註

2014 年度、2015 年度（除特別註明外，金額單位為人民幣元）

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（2）2006 年 10 月 2 日，如家酒店集團批准了另一項股份支付計劃（以下簡稱 2006 計

劃）。根據該計劃，如家酒店集團可以向如家酒店集團、其子公司以及可以施加重大影

響的其他關聯公司的董事和員工發放股權激勵。2006 計劃的股權激勵包括：1、股票期

權；2、限制流通股（即不可轉讓但可被取消的股票）；3、限制性股票（即可在未來特

定時間被授予公司股票的權利），該限制性股票可被取消；4、股票升值權，代表被授

予者可以在未來獲得股票市價高於升值權發放價的收益；5、股息支配權，代表被授予

者可以在未來獲得股票分紅。2006 計劃下的股票期權及其他形式的的股權激勵的有效期

最長不超過十年。股權激勵的有效期須在授權協議中註明。2009 年 11 月 3 日及 2011 年

9 月 15 日，如家酒店集團董事會通過相關協議增加了 2006 計劃下可發放的數量。截止

2015 年 12 月 31 日止，2006 計劃被授權發行的股權激勵的數量為 15,062,194 股。2006 計

劃的有效期為 2006 年至 2016 年。除以上表述之外，2006 計劃的其餘特徵與 2003 計劃相

同。

截止 2015 年 12 月 31 日止，如家酒店集團尚未授予上述 2006 計劃下的限制流通股、股

票升值權益及股息支配權。截止 2015 年 12 月 31 日止及 2014 年 12 月 31 日止，如家酒

店集團已經授予且尚未被行使的上述 2006 計劃下的股票期權數量及限制性股票數量參

見附註十、2 及附註十、3。

（3）2012 年 7 月，Yitel Hotel Management (Hong Kong) Limited.（以下簡稱 Yitel HK）董事會

通過了一項發放股票期權的計劃（以下簡稱 和頤期權計劃），授權 Yitel HK 重要員工股

票期權。2012 年 7 月，被授予和頤期權計劃的員工可以在未來以授予日公允價值購買

Yitel HK 的普通股。該計劃起始授權發放的股票期權數量為 14,862,000 股。2012 年和 2013

年，Yitel HK 董事會通過了一系列決議增加了和頤期權計劃可發放期權的數量。截止 2014

年 12 月 31 日，和頤期權計劃被授權發行的總的股權激勵的數量為 34,411,765 股。

2015 年 5 月，如家酒店集團董事會通過了和頤期權計劃終止以及和頤期權的取消和置換

的決議。根據董事會決議，和頤期權於 2015 年 5 月 31 日（置換日）終止並按以下安排

進行置換：1、置換日前和置換日起 31 天內已歸屬授予人卻尚未行權的部分於置換日被

取消，如家酒店集團將用現金方式支付給被授予人，支付金額按置換日 Yitel HK 每股公

允價值和和頤期權的行權價之差確定；2、置換日起 31 天內尚未歸屬授予人的部分，於

置換日被取消，並置換成 2006 計劃下的限制性股票。置換得到的限制性股票的數量按

置換日 Yitel HK 每股公允價值除以本公司普通股自 2015 年 1 月 1 日至 5 月 31 日每股平均

交易價格計算，應置換的限制性股票數量中，不足一股的部分，如家酒店集團以現金方

式支付給被授予人，支付金額將按置換日的股價計算。置換後的限制性股票的歸屬時間

節點將與原來授予的和頤期權的歸屬時間節點一致。置換日 Yitel HK 每股公允價值由第

三方評估機構評估確定。2015 年 12 月 31 日，和頤期權計劃已被終止。

2、股票期權

未行使的期權數量及有關的加權平均行權價的變動如下﹕

項 目 期權數量 （普通股） 加權平均行權價 （美元）

2015.01.01 3,254,444.00 15.6882

授予 453,000.00 11.1850

北京

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備考合併財務報表附註

2014 年度、2015 年度（除特別註明外，金額單位為人民幣元）

- 91 -

行使 1,222,610.00 15.9570

收回 93,876.00 13.6346

註銷 980,400.00 16.8997

2015.12.31 1,410,558.00 13.3037

其中：已歸屬員工且可行權的部分 517,076.00 14.5091

續表：

項 目 期權數量 （普通股） 加權平均行權價 （美元）

2014.01.01 3,572,596.00 14.9599

授予 290,550.00 15.2238

行使 448,952.00 9.5568

收回 135,750.00 15.6628

註銷 24,000.00 16.4984

2014.12.31 3,254,444.00 15.6882

其中：已歸屬員工且可行權的部分 1,994,266.00 16.3182

2015 年度、2014 年度，如家酒店集團員工行權時，每股普通股的加權平均股價分別為

16.90 美元、16.37 美元。

2015 年 12 月 31 日未行使期權的相關信息列示如下：

行權價（美元） 授予日普通股的加權

平均公允價值 （美元） 期權數量（普通股） 加權平均剩餘約定期限（年）

16.355 16.355 17,000.00 0.15

15.615 15.615 168,750.00 0.85

15.275 15.275 40,000.00 1.12

15.340 15.340 4,500.00 1.16

13.430 13.430 174,254.00 1.19

14.915 14.915 9,000.00 2.44

14.735 14.735 12,000.00 2.46

14.640 14.640 12,000.00 2.00

18.470 18.470 3,000.00 2.81

12.385 12.385 245,254.00 2.29

14.950 14.950 247,800.00 3.21

17.160 17.160 36,000.00 3.65

11.185 11.185 441,000.00 4.19

合 計 1,410,558.00

北京

首旅酒店

（集團）股份有限公司

備考合併財務報表附註

2014 年度、2015 年度（除特別註明外，金額單位為人民幣元）

- 92 -

2014 年 12 月 31 日未行使期權的相關信息列示如下：

行權價（美元） 授予日普通股的加權

平均公允價值 （美元） 期權數量（普通股） 加權平均剩餘約定期限（年）

16.165 16.165 768,400.00 0.21

22.975 22.975 105,000.00 0.86

16.355 16.355 1,159,642.00 1.15

15.615 15.615 240,250.00 1.85

15.275 15.275 40,000.00 2.12

15.340 15.340 4,500.00 2.16

13.430 13.430 249,552.00 2.19

14.640 14.640 24,000.00 3.00

12.385 12.385 345,550.00 3.29

14.915 14.915 9,000.00 3.44

14.735 14.735 12,000.00 3.46

18.470 18.470 6,000.00 3.81

14.950 14.950 254,550.00 4.21

17.160 17.160 36,000.00 4.65

合 計 3,254,444.00

如家酒店集團所授予的期權公允價值，列示如下：

項目 2015年度 2014 年度

期權公允價值（美元） 3.927 5.124 至 5.916

如家酒店集團使用布萊克-斯科爾斯（Black-Scholes）計價模型對如家酒店集團所授予的

期權的公允價值進行估價，列示如下：

項目 2015年度 2014 年度

無風險利率 1.2190% 0.9647%至 1.1655%

預期期權期限(年) 3.6 3.53

預期股息收益率 -- --

預期波動率 44.13% 45.49%至 45.55%

說明：

（1）無風險利率為與股票期權期限一致的美國國債的利率。

（2）預期期權期限從 2009 年開始至今的歷史記錄作為計算依據，並預期代表未來的行

權模式。

北京

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備考合併財務報表附註

2014 年度、2015 年度（除特別註明外，金額單位為人民幣元）

- 93 -

（3）如家酒店集團歷史上未進行過分配股利，未來尚無向股東分配股利的計劃。

（4）2010 年 12 月 31 日之前，如家酒店集團根據歷史股價及同類型對比公司的股價計

算預期波動率。2011 年及之後年度，如家酒店集團使用與預期期權期限相同時間的如家

酒店集團股價歷史波動率作為預期波動率。

3、受限制性股票

未行使的受限制性股票的數量及有關的加權平均公允價值的變動如下﹕

項 目 數量（普通股） 加權平均授予日公允價值 （美元）

2015.01.01 2,026,248.00 14.1461

授予 1,248,698.00 12.1282

行使 646,500.00 13.9814

收回 270,008.00 13.5434

註銷 -- --

2015.12.31 2,358,438.00 13.1918

續表：

項 目 數量（普通股） 加權平均授予日公允價值 （美元）

2014.01.01 1,582,828.00 13.2558

授予 1,031,384.00 15.1410

行使 440,142.00 13.2732

收回 147,822.00 14.1539

註銷 -- --

2014.12.31 2,026,248.00 14.1461

2015 年 12 月 31 日，未行使受限制股票的相關信息列示如下：

授予日公允價值（美元） 數量（普通股） 加權平均剩餘約定期限（年）

15.275 10,000.00 1.12

15.340 1,500.00 1.16

13.430 139,396.00 1.19

13.450 13,968.00 1.50

12.780 15,614.00 1.88

13.450 2,088.00 2.00

12.385 305,734.00 2.29

14.915 4,500.00 2.44

14.735 6,000.00 2.46

北京

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備考合併財務報表附註

2014 年度、2015 年度（除特別註明外，金額單位為人民幣元）

- 94 -

授予日公允價值（美元） 數量（普通股） 加權平均剩餘約定期限（年）

13.450 22,628.00 2.50

17.685 41,080.00 2.85

13.450 7,492.00 3.00

14.950 544,452.00 3.21

13.450 9,222.00 3.50

17.160 54,000.00 3.65

15.345 65,000.00 3.86

13.450 15,078.00 4.00

11.375 866,474.00 4.19

13.670 3,332.00 4.35

14.545 211,880.00 4.58

15.195 19,000.00 4.89

合 計 2,358,438.00

2014 年 12 月 31 日，未行使受限制股票的相關信息列示如下

授予日公允價值（美元） 數量（普通股） 加權平均剩餘約定期限（年）

15.275 20,000.00 2.12

15.340 3,000.00 2.16

13.430 328,426.00 2.19

12.780 34,726.00 2.88

14.640 18,000.00 3.00

12.385 533,458.00 3.29

14.915 6,750.00 3.44

14.735 9,000.00 3.46

18.470 4,500.00 3.81

17.685 69,000.00 3.85

14.950 831,480.00 4.21

17.160 72,000.00 4.65

15.345 95,908.00 4.86

合 計 2,026,248.00

4、和頤期權

北京

首旅酒店

（集團）股份有限公司

備考合併財務報表附註

2014 年度、2015 年度（除特別註明外，金額單位為人民幣元）

- 95 -

項 目 期權數量 （普通股） 加權平均授予日行權價（美元）

2015.01.01 28,348,000.00 0.12

授予 -- --

行使 -- --

收回 3,372,000.00 0.12

終止和置換 24,976,000.00 0.12

2015.12.31 -- --

其中：已歸屬員工且可行權的部分 -- --

續表：

項 目 期權數量 （普通股） 加權平均授予日行權價（美元）

2014.01.01 21,414,000.00 0.11

授予 8,642,000.00 0.16

行使 -- --

收回 1,708,000.00 0.12

終止和置換 -- --

2014.12.31 28,348,000.00 0.12

其中：已歸屬員工且可行權的部分 7,174,500.00 0.11

於和頤期權置換日，如家酒店集團發行 2006 計劃下如家酒店集團的限制性股票合計

89,196 股，每股授予價格為 13.45 美元，用以置換於置換日起 31 天內尚未歸屬授予人的

和頤期權。同時，如家酒店集團以現金 4,854,995.77 元支付相關和頤期權的授予人用以

結算於置換日前和置換日起 31 天內已歸屬員工且可行權的和頤期權。截至 2015 年 12

月 31 日止，如家酒店集團已支付所有和頤期權結算款。

2015 年 12 月 31 日，不存在未行使的和頤期權。

2014 年 12 月 31 日，未行使和頤期權的相關信息列示如下：

行權價 授予日普通股的加權平均公允

價值（美元） 期權數量（普通股） 加權平均剩餘合

約期限（年）

0.10 0.10 8,656,000.00 7.50

0.11 0.11 1,288,000.00 8.00

0.11 0.11 7,830,000.00 8.50

0.13 0.13 2,268,000.00 9.00

0.15 0.15 3,948,000.00 9.50

0.17 0.17 4,358,000.00 10.00

合 計 28,348,000.00

北京

首旅酒店

（集團）股份有限公司

備考合併財務報表附註

2014 年度、2015 年度（除特別註明外，金額單位為人民幣元）

- 96 -

本如家酒店集團所授予的和頤期權公允價值，列示如下：

項 目 2015年度 2014 年度

期權公允價值（美元） -- 0.07 至 0.08

如家酒店集團使用布萊克-斯科爾斯（Black-Scholes）計價模型對如家酒店集團所授予的

和頤期權的公允價值進行估價，列示如下：

項 目 2015.12.31 2014.12.31

無風險利率 -- 1.31%至 1.97%

預期期權壽命（年） -- 3.75 至 7.00

預期股息收益率 -- --

預期波動率 -- 41%至 46%

每股普通股公允價值（美元） -- 0.17

如家酒店集團根據發行日同類型上市公司的股價平均年化標準差確認和頤期權的股價

預期波動率。Yitel HK 在歷史和未來均無分配股利的計劃。如家酒店集團根據預期行權日

與發行日之間的時間來確認預期期權壽命，預期行權日假設為可行權日與過期日的中間

日期。無風險利率為與股票期權期限一致的美國國債的利率。

5、股份支付計劃對合併利潤表影響

項 目 2015年度 2014 年度

管理費用 52,993,284.06 60,388,738.19

銷售費用 18,827,064.04 22,305,460.22

合 計 71,820,348.10 82,694,198.41

十三、承諾及或有事項

1、重要的承諾事項

（1）資本性支出承諾

已籤約但尚不必於財務報表中確認的資本性支出承諾 2015.12.31 2014.12.31

房屋、建築物及機器設備 241,889,144.28 214,403,184.90

（2）經營租賃承諾

至資產負債表日止，本公司對外籤訂的不可撤銷的經營租賃合約情況如下：

北京

首旅酒店

（集團）股份有限公司

備考合併財務報表附註

2014 年度、2015 年度（除特別註明外，金額單位為人民幣元）

- 97 -

不可撤銷經營租賃的最低租賃付款額 2015.12.31 2014.12.31

資產負債表日後第 1 年 1,884,564,590.93 1,766,674,438.68

資產負債表日後第 2 年 1,904,594,783.53 1,782,517,122.70

資產負債表日後第 3 年 1,859,723,696.16 1,773,536,348.86

以後年度 11,485,685,010.41 11,844,578,350.20

合 計 17,134,568,081.03 17,167,306,260.44

截至 2015 年 12 月 31 日止，除上述事項外，本集團不存在其他應披露的承諾事項。

2、或有事項

（1）未決訴訟仲裁形成的或有負債及其財務影響

①太原迎澤西大街店租賃合同糾紛

太原九龍唐

酒店管理

有限公司（以下簡稱 九龍塘酒店）以太原如家

酒店管理

有限公司

（以下簡稱 如家太原）2010 年 7 月 14 日已解除與九龍塘酒店的房屋租賃合同，如家太

原仍繼續使用租賃房屋至 2012 年 3 月 21 日，應向九龍塘酒店支付相應期間的佔有費為

由，向山西省太原市萬柏林區人民法院提起訴訟請求判令如家太原向太原九龍唐酒店管

理有限公司支付房屋佔有費 319.85 萬元及相關訴訟費用等。

訴訟一審已判決如家太原支付九龍塘酒店 57.99 萬元房屋佔用費及承擔 0.95 萬元訴訟費，

雙方均已上訴，等待二審開庭。如家太原聘請的律師依據事實判斷賠償概率高，最高賠

償金額為 250 萬元左右，如家太原已確認相應預計負債 250 萬元。

②崑山長江中路店解除房屋租賃合同糾紛

崑山市生活印刷實業有限公司（以下簡稱 崑山印刷）以北京約泰

酒店管理

有限公司（以

下簡稱 約泰酒店）沒有按照雙方籤署房屋租賃合同的約定履行合約，拒不支付相關房

租以及水電費，要求相應的賠償為由，向江蘇省崑山市人民法院提起訴訟請求，請求依

法判決解除雙方所籤訂的房屋租賃合同並賠償房屋損壞拆除重建等各項損失合計 1,223

萬元。

約泰酒店同時提起反訴，反訴要求崑山印刷賠償約泰酒店因履行合同需要進場所產生的

裝修設計等各類損失 172.818 萬元並要求崑山印刷返還房屋租賃定金 20 萬元。

訴訟已經一審判決認定合同無效，約泰酒店承擔賠償責任，二審法院審核後發回重審，

約泰酒店聘請的律師依據事實判斷，約泰酒店會承擔部分賠嘗責任，約泰酒店已確認相

應預計負債 528.24 萬元。

（2）為其他單位提供債務擔保形成的或有負債及其財務影響

截至 2015 年 12 月 31 日止，本集團為下列單位貸款提供保證：

北京

首旅酒店

（集團）股份有限公司

備考合併財務報表附註

2014 年度、2015 年度（除特別註明外，金額單位為人民幣元）

- 98 -

擔保方 被擔保方 擔保餘額

（萬元） 借款起始日 借款終止日 是否已經履行完畢

如家酒店集團 Home Inns HK 32,468.00 2015/10/22 2017/10/21 否

如家連鎖 和美酒店 10,000.00 2015/12/15 2016/12/14 否

如家連鎖 和美酒店 15,000.00 2015/12/15 2018/12/14 否

截至 2015 年 12 月 31 日止，除上述事項外，本集團不存在其他應披露的或有事項。

十四、資產負債表日後事項

2016 年 4 月 25 日，本公司董事會決議，將持有的首汽股份 8.2775%股權作價 1.61 億元轉

讓給首旅集團。

2016 年 4 月 28 日，本公司股東大會通過 2015 年度利潤分配方案，以總股本 23,140.00 萬

股為基數，每 10 股派發 1.5 元（含稅），共計派發現金股利 3,471 萬元，股權登記日為

2016 年 6 月 23 日，現金股利發放日為 2016 年 6 月 24 日。

截至 2016 年 6 月 29 日止，除上述事項外，本公司不存在其他應披露的資產負債表日後

事項。

十五、其他重要事項

重要資產轉讓及出售

南苑股份通過北京市產權交易所掛牌轉讓溫泉山莊 100%股權，2015 年 12 月 14 日與寧波

新城名都國際貿易有限公司籤訂產權交易合同，轉讓價格為 103,983,083.81 元，2015 年

度確認股權轉讓收益 52,200,201.82 元。

本公司與華龍實業於 2014 年 12 月 5 日籤署股權轉讓協議，將持有的全部神舟集團 51.00%

股權轉讓給華龍實業，股權轉讓價款 41,277,818.29 元，2014 年度確認股權轉讓收益

10,390,022.97 元。

十六、補充資料

當期非經常性損益明細表

項 目 2015年度 2014年度

非流動性資產處置損益 36,922,899.66 34,706,202.51

計入當期損益的政府補助 85,007,252.48 70,949,455.47

持有以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產、金融

負債產生的公允價值變動損益 -97,642,607.49 44,819,879.56

處置以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產、金融

負債和可供出售金融資產取得的投資收益 46,608,070.52 684,340.89

對外委託貸款取得的損益 -- 622,916.67

除上述各項之外的其他營業外收入和支出 14,783,003.71 7,600,403.19

北京

首旅酒店

(集 團)股份有限公司

各考合併財務報表附註

⒛14年度、⒛估年度 (除特別註明外,金額單位為人民幣元)

其他符合非經常性損益定義的損益項目

非經常性損益總額

減:非經常性損益的所得稅影響數

非經常性損益淨額

減:歸 屬幹少數股東的非經常|l損 益淨影響數 (稅後 )

歸屬於公司普通股股東的非經常性損益

-70939,81261

彳4`738,80627

27.02257815

ˉ12,283,77彳 88

11,569,211 θo

-23,852Ⅱ98378

459,383,彳 9829

23,3彳 4,2093彳

彳36,068.988θ 8

296,721 44

彳35,772,26754

北 京

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