[年報]悅達投資(600805)2009年年度報告

[年報]悅達投資(600805)2009年年度報告

時間：2010年03月30日 07:09:20&nbsp中財網

江蘇悅達投資股份有限公司

2009年年度報告

一、重要提示

(一) 本公司董事會、監事會及董事、監事、高級管理人員保證本報告所載資料不存在任何虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，並對其內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶責任。

(二) 本報告經公司第七屆第六次會議審議通過，董事潘萬渠委託董事祁廣亞代為表決。

(三) 中審亞太會計師事務所有限公司為本公司出具了標準無保留意見的審計報告。

(四)

公司負責人姓名 陳雲華

主管會計工作負責人姓名 楊玉晴

會計機構負責人（會計主管人員）姓名 周亞來

公司負責人陳雲華、主管會計工作負責人楊玉晴及會計機構負責人（會計主管人員）周亞來聲明：保證年度報告中財務報告的真實、完整。

(五) 是否存在被控股股東及其關聯方非經營性佔用資金情況？

否

(六) 是否存在違反規定決策程序對外提供擔保的情況？

否

二、公司基本情況

(一) 公司信息

公司的法定中文名稱 江蘇悅達投資股份有限公司

公司的法定英文名稱 JIANGSU YUEDA INVESTMENT CO., LTD.

公司法定代表人 陳雲華

(二) 聯繫人和聯繫方式

董事會秘書 證券事務代表

姓名 王佩萍 王浩

聯繫地址 江蘇省鹽城市開放大道 78 號 江蘇省鹽城市開放大道 78 號

電話 0515-88202863 0515-88202867

傳真 0515-88227190 0515-88227190

電子信箱 [e-mail] [e-mail]

(三) 基本情況簡介

註冊地址 江蘇省鹽城市開放大道 78 號

註冊地址的郵政編碼 224002

辦公地址 江蘇省鹽城市開放大道 78 號

辦公地址的郵政編碼 224002

公司國際網際網路網址 http://www.yueda.com

電子信箱 [e-mail]

(四) 信息披露及備置地點

公司選定的信息披露報紙名稱 《上海證券報》

登載年度報告的中國證監會指定網站的網址 上海證券交易所

公司年度報告備置地點 公司證券部

(五) 公司股票簡況

江蘇悅達投資股份有限公司 2009年年度報告

公司股票簡況

股票種類 股票上市交易所 股票簡稱 股票代碼 變更前股票簡稱

A 股 上海證券交易所 悅達投資 600805

(六) 其他有關資料

公司首次註冊登記日期 1993年 4月12 日

公司首次註冊登記地點 江蘇省鹽城市工商行政管理局

公司變更註冊登記日期 2009年 12月 31 日

公司變更註冊登記地點 江蘇省工商行政管理局

最近一次變更 企業法人營業執照註冊號 320000000009171

稅務登記號碼 320901140141745

組織機構代碼 14014174-5

公司聘請的會計師事務所名稱 中審亞太會計師事務所有限公司

北京市海澱區復興路47號天行建商務大廈22-23

公司聘請的會計師事務所辦公地址

層

三、會計數據和業務數據摘要

(一) 主要會計數據

單位：元 幣種：人民幣

項目 金額

營業利潤 379,566,816.54

利潤總額 462,640,480.33

歸屬於上市公司股東的淨利潤 324,029,517.34

歸屬於上市公司股東的扣除非經常性損益後的淨利潤 256,577,448.70

經營活動產生的現金流量淨額 318,804,532.88

(二) 非經常性損益項目和金額

單位：元 幣種：人民幣

非經常性損益項目 金額

非流動資產處置損益 74,254,986.65

計入當期損益的政府補助（與企業業務密切相關，按

7,618,728.57

照國家統一標準定額或定量享受的政府補助除外）

企業重組費用，如安置職工的支出、整合費用等 -15,400,296.29

其他符合非經常性損益定義的損益項目 1,270,592.23

所得稅影響額 -275,079.49

少數股東權益影響額（稅後） -16,863.03

合計 67,452,068.64

(三) 報告期末公司前三年主要會計數據和財務指標

單位：元 幣種：人民幣

本期比上年同

主要會計數據 2009 年 2008 年 2007 年

期增減(%)

營業收入 1,529,415,869.44 2,015,002,656.29 -24.10 1,813,362,240.27

利潤總額 462,640,480.33 227,858,282.80 103.04 165,653,762.85

歸屬於上市公司股東的

324,029,517.34 62,866,951.53 415.42 37,510,901.53

淨利潤

歸屬於上市公司股東的

扣除非經常性損益的淨 256,577,448.70 2,752,254.08 9,222.45 28,874,785.73

利潤

經營活動產生的現金流 318,804,532.88 564,598,513.68 -43.53 202,371,195.96

江蘇悅達投資股份有限公司 2009年年度報告

量淨額

本期末比上年

2009 年末 2008 年末 同期末增減 2007 年末

(%)

總資產 7,752,193,183.73 7,823,909,392.65 -0.92 7,755,907,951.89

所有者權益（或股東權

1,476,782,136.65 1,152,752,619.31 28.11 1,671,882,303.76

益）

本期比上年同期增減

主要財務指標 2009 年 2008 年 2007 年

(%)

基本每股收益（元／股） 0.59 0.12 415.42 0.07

稀釋每股收益（元／股） 0.59 0.12 415.42 0.07

扣除非經常性損益後的基本每股收益（元／

0.47 0.005 9,222.45 0.05

股）

加權平均淨資產收益率（%） 24.65 3.84 增加 20.81個百分點 2.26

扣除非經常性損益後的加權平均淨資產收益

19.52 0.24 增加 19.27個百分點 1.73

率（%）

每股經營活動產生的現金流量淨額（元／股） 0.58 1.04 -43.53 0.37

2009 年 2008 年 本期末比上年同期末增 2007 年

末 末 減(%) 末

歸屬於上市公司股東的每股淨資產（元／股） 2.71 2.11 28.11 3.07

四、股本變動及股東情況

(一) 股本變動情況

1、股份變動情況表

單位：股

本次變動前 本次變動增減（＋，－） 本次變動後

公

發

積

行 送

數量 比例(%) 金 其他 小計 數量 比例(%)

新 股

轉

股一、有限售條件

119,671,895 21.94 -118,442,915 -118,442,915 1,228,980 0.23

股份

1、國家持股

2、國有法人持股 118,344,635 21.70 -118,344,635 -118,344,635

3、其他內資持股 1,327,260 0.24 -98,280 -98,280 1,228,980 0.23

其中： 境內非國

1,327,260 0.24 -98,280 -98,280 1,228,980 0.23

有法人持股

二、無限售條件

425,773,293 78.06 118,442,915 118,442,915 544,216,208 99.77

流通股份

1、人民幣普通股 425,773,293 78.06 118,442,915 118,442,915 544,216,208 99.77

三、股份總數 545,445,188 100 545,445,188 100

2、限售股份變動情況

單位：股

年初限售股 本年解除限 本年增加限 年末限售股 解除限售日

股東名稱 限售原因

數 售股數 售股數 數 期

江蘇悅達 118,370,417 118,370,417 0 股改 2009年 11

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集團有限 月 16 日

公司

鹽城市農

2009年 11

業機械有 72,498 72,498 0 股改

月 16 日

限公司

合計 118,442,915 118,442,915 0 / /

(二) 證券發行與上市情況

1、前三年歷次證券發行情況

截止本報告期末至前三年，公司未有證券發行與上市情況。

2、公司股份總數及結構的變動情況

報告期內沒有因送股、配股等原因引起公司股份總數及結構的變動。

3、現存的內部職工股情況

本報告期末公司無內部職工股。

(三) 股東和實際控制人情況

1、股東數量和持股情況

單位：股

報告期末股東總數 51,977 戶

前十名股東持股情況

報 持有

告 有限

持股

期 售條 質押或凍結的股

股東名稱 股東性質 比例 持股總數

內 件股 份數量

(%)

增 份數

減 量

質押

江蘇悅達集團有限公司 國有法人 21.70 118,370,417

53,911,289

境內非國

鹽城誠達投資有限責任公司 4.26 23,218,430 無

有法人

中國平安人壽保險股份有限公司－

其他 2.58 14,084,633 無

傳統－普通保險產品

中國工商銀行－申萬巴黎新經濟混

其他 2.31 12,592,662 無

合型證券投資基金

中國建設銀行－鵬華價值優勢股票

其他 2.02 10,999,848 無

型證券投資基金

中國工商銀行－南方避險增值基金 其他 2.00 10,898,247 無

中國工商銀行股份有限公司－南方

其他 1.10 6,027,030 無

恆元保本混合型證券投資基金

中國建設銀行－泰達荷銀市值優選

其他 1.10 5,999,918 無

股票型證券投資基金

中國銀行－華夏回報證券投資基金 其他 1.01 5,514,916 無

中國農業銀行－中郵核心成長股票

其他 0.96 5,233,753 無

型證券投資基金

前十名無限售條件股東持股情況

持有無限售條件股

股東名稱 股份種類及數量

份的數量

江蘇悅達集團有限公司 118,370,417 人民幣普通股

江蘇悅達投資股份有限公司 2009年年度報告

鹽城誠達投資有限責任公司 23,218,430 人民幣普通股

中國平安人壽保險股份有限公司－傳統－普通保險

14,084,633 人民幣普通股

產品

中國工商銀行－申萬巴黎新經濟混合型證券投資基

12,592,662 人民幣普通股

金

中國建設銀行－鵬華價值優勢股票型證券投資基金 10,999,848 人民幣普通股

中國工商銀行－南方避險增值基金 10,898,247 人民幣普通股

中國工商銀行股份有限公司－南方恆元保本混合型

6,027,030 人民幣普通股

證券投資基金

中國建設銀行－泰達荷銀市值優選股票型證券投資

5,999,918 人民幣普通股

基金

中國銀行－華夏回報證券投資基金 5,514,916 人民幣普通股

中國農業銀行－中郵核心成長股票型證券投資基金 5,233,753 人民幣普通股

前十名有限售條件股東持股數量及限售條件

單位:股

持有的有限 有限售條件股份可上市交易情況

序

有限售條件股東名稱 售條件股份 新增可上市交易 限售條件

號 可上市交易時間

數量 股份數量

1 鹽城工行信託投資公司 655,200 2007年 10月 23 日

2 東臺市農業機械有限公司 98,280 2007年 10月 23 日

3 鹽城動力機配件廠 95,004 2007年 10月 23 日

4 淮陰市農業機械總公司 65,520 2007年 10月 23 日

5 大豐縣農機公司 65,520 2007年 10月 23 日

鹽城市潘黃鎮水產農機修

6 49,140 2007年 10月 23 日

配廠

7 鹽城市城區新村閥門廠 36,036 2007年 10月 23 日

江蘇省東海縣農業機械公

8 32,760 2007年 10月 23 日

司

9 江蘇省大豐縣鑄鋼廠 32,760 2007年 10月 23 日

10 鹽城市車輛廠 32,760 2007年 10月 23 日

2、控股股東及實際控制人情況

(1) 控股股東情況

○ 法人

單位：萬元 幣種：人民幣

名稱 江蘇悅達集團有限公司

單位負責人或法定代表人 陳雲華

成立日期 1995年 8月4 日

註冊資本 34,104.7826

許可經營項目：煤炭批發。一般經營項目：對公

司基礎設施經營、煤炭開採業、汽車製造業、農

主要經營業務或管理活動 用機械業、棉紡織及印染精加工業、紡織服裝制

造業、針織品及製品製造業、國內商業、房地產

業、物流業、餐飲業進行投資。

(2) 實際控制人情況

○ 法人

江蘇悅達投資股份有限公司 2009年年度報告

經江蘇省人民政府蘇政復[1999]1 號文批覆，授權江蘇悅達集團有限公司為國有資產投資主體，江蘇省人民政府為出資者，由鹽城市代行出資者職能。

鹽城市國資委

100％

江蘇悅達集團有限公司

21.70％

本公司

(3) 控股股東及實際控制人變更情況

本報告期內公司控股股東及實際控制人沒有發生變更。

3、其他持股在百分之十以上的法人股東

截止本報告期末公司無其他持股在百分之十以上的法人股東。

五、董事、監事和高級管理人員

(一) 董事、監事和高級管理人員持股變動及報酬情況

單位：股

是否在

報告期

股東單

內從公

位或其

司領取

任期起始 任期終止日 年初 年末 變動 他關聯

姓名 職務 性別 年齡 的報酬

日期 期 持股數 持股數 原因 單位領

總額（萬

取報

元）（稅

酬、津

前）

貼

2009年12 2012年6月

陳雲華 董事長 男 58 0 0 否

月28日 30日

副董事

2009年6 2012年6月

楊玉晴 長、副 男 45 0 0 42 否

月30日 30日

總裁

獨立董 2009年6 2012年6月

張二震 男 57 0 0 否

事 月30日 30日

獨立董 2009年6 2012年6月

陳冬華 男 35 0 0 否

事 月30日 30日

獨立董 2009年6 2012年6月

蔡柏良 男 47 0 0 否

事 月30日 30日

獨立董 2009年6 2012年6月

曹士新 男 61 0 0 否

事 月30日 30日

2009年6 2012年6月

邵勇 董事 男 46 0 0 是

月30日 30日

2009年6 2012年6月

潘萬渠 董事 男 54 0 0 是

月30日 30日

董事、 2009年6 2012年6月

崔林 男 47 0 0 42 否

副總裁 月30日 30日

2009年6 2012年6月

祁廣亞 董事 男 41 0 0 是

月30日 30日

2009年6 2012年6月

王晨瀾 董事 女 40 0 0 是

月30日 30日

董事、

2009年6 2012年6月

王佩萍 董秘、 女 38 0 0 42 否

月30日 30日

副總裁

陸向洋 監事會 女 54 2009年6 2012年6月 0 0 42 否

江蘇悅達投資股份有限公司 2009年年度報告

主席 月30日 30日

2009年6 2012年6月

陳春華 監事 男 49 0 0 是

月30日 30日

☆ 2009年6 2012年6月

周崇華 監事 男 56 0 0 是

月30日 30日

2009年6 2012年6月

劉亞 監事 男 49 0 0 15.6 否

月30日 30日

2009年6 2012年6月

唐如軍 監事 男 39 0 0 15.6 否

月30日 30日

副總會 2009年6 2012年6月

周亞來 男 47 0 0 42 否

計師 月30日 30日

陳雲華：曾任鹽城市委副秘書長、鹽城市政府副秘書長，鹽城經濟開發區管委會副主任、主任、工委

副書記、鹽城市招商局局長，鹽城市審計局局長、黨組書記。現任鹽城市政協副主席,江蘇悅達

集團有限公司董事局主席、黨委書記,本公司董事長。

楊玉晴：曾任江蘇悅達集團有限公司總裁助理。現任本公司副董事長、副總裁（主持工作）。

張二震：曾任南京大學經濟系講師，南京大學國際經貿系副教授、教授、副系主任、主任，南京大學

中美文化研究中心聘任教授。現任南京大學商學院黨委書記，西北大學、廈門大學兼職教授，

新加坡國立大學客座教授，南京市人民政府諮詢委員，從 1992 年起享受國務院頒發的政府津貼。

陳冬華：現任南京大學商學院會計學系教授、博士生導師，南京大學財務與會計研究院副院長。教育

部新世紀優秀人才（2006 年），財政部首屆會計學術領軍人物，南京大學首屆青年骨幹教師，

教育部重點人文社會科學研究基地----上海財經大學會計與財務研究院研究員，中國會計學會

財務成本分會理事，國家自然科學基金委通訊評議專家

蔡柏良：曾任江蘇省鹽城商業學校教務科長、副校長，鹽城師範學院商學院副院長。現任鹽城師範學

院商學院院長、鹽城師範學院黨委委員、鹽城師範學院企業管理重點建設學科首席帶頭人。

曹士新：曾任鹽城市工商局副局長、鹽城市物價局黨組書記、局長，鹽城市審計局黨組書記、局長。

邵勇：現任江蘇悅達集團有限公司董事局副主席、總裁，江蘇悅達環球物流有限公司董事長。

潘萬渠：曾任上海悅達新實業有限公司副董事長、總裁。現任江蘇悅達集團有限公司常務副總裁。

崔林：曾任本公司副總會計師、上海賽達生物藥業股份有限公司董事長。現任本公司副總裁、總會計

師。

祁廣亞：曾任江蘇悅達集團有限公司財務部副部長、部長、副總會計師。現任江蘇悅達集團有限公司

總會計師、副總裁。

王晨瀾：曾任本公司總裁助理。現任江蘇悅達集團有限公司副總裁，山西汾平高速公路有限公司董事

長，悅達京大高速公路有限公司董事長。

王佩萍：曾任悅達控股有限公司副總經理、執行董事。現任本公司副總裁、董事會秘書、證券部部長。

陸向洋：現任本公司監事會主席、人力資源部部長。

陳春華：現任江蘇悅達集團有限公司總經濟師、副總裁。

周崇華：曾任鹽城拖拉機製造有限公司廠長、董事長。現任江蘇悅達集團有限公司工會主席。

劉亞：現任本公司監察室主任。

唐如軍：曾任本公司財務部副部長。現任本公司審計部部長。

周亞來：曾任本公司證券部部長。現任本公司副總會計師兼財務部部長。

(二) 在股東單位任職情況

姓名 股東單位名稱 擔任的職務 是否領取報酬津貼

陳雲華 江蘇悅達集團有限公司 董事局主席、黨委書記 否

邵勇 江蘇悅達集團有限公司 總裁 是

潘萬渠 江蘇悅達集團有限公司 常務副總裁 是

祁廣亞 江蘇悅達集團有限公司 副總裁、總會計師 是

王晨瀾 江蘇悅達集團有限公司 副總裁 是

陳春華 江蘇悅達集團有限公司 副總裁、總經濟師 是

周崇華 江蘇悅達集團有限公司 工會主席 是

在其他單位任職情況

截止本報告期末公司無董事、監事、高管在其他單位任職。

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(三) 董事、監事、高級管理人員報酬情況

公司董事會薪酬與考核委員會根據考核結果，向公司董事會提交董事、

董事、監事、高級管理人

高級管理人員的報酬建議.公司董事會決定高管人員的報酬，股東大會決

員報酬的決策程序

定董事、監事的報酬。

公司根據《董事、監事年薪實施辦法》和《高級管理人員年薪實施辦法》，

董事、監事、高級管理人

對在公司擔任職務並領取報酬的董事、監事和高級管理人員，進行業績

員報酬確定依據

考評，確定年度報酬，並享受相應的福利待遇。

董事、監事、高級管理人

全體董、監事和高管報酬總和 241.2 萬元（稅前）

員報酬

(四) 公司董事、監事、高級管理人員變動情況

姓名 擔任的職務 變動情形 變動原因

胡友林 董事長 離任 病逝

周崇華 董事 離任 任期屆滿

朱元午 獨立董事 離任 任期屆滿

華桂宏 獨立董事 離任 任期屆滿

徐奇雲 獨立董事 離任 任期屆滿

薛恬 監事 離任 任期屆滿

王懷喜 監事 離任 任期屆滿

陳雲華 董事長 聘任 工作變動

周崇華 監事 聘任 換屆選舉

唐如軍 監事 聘任 換屆選舉

(五) 公司員工情況

在職員工總數 4,666

公司需承擔費用的離退休職工人數 0

專業構成

專業構成類別 專業構成人數

行政 754

財務 195

技術 328

銷售 203

生產 3,186

教育程度

教育程度類別 數量（人）

研究生及以上 25

本科 299

大中專 1,419

高中及以下 2,923

六、公司治理結構

(一) 公司治理的情況

報告期內，公司嚴格按照《公司法》、《證券法》和中國證監會《上市公司治理準則》的規定要求，不斷完善公司法人治理結構，進一步規範公司運作，推進公司的治理工作。

1、關於股東與股東大會：公司能夠確保全體股東享有法律、行政法規和《公司章程》規定的合法權利，特別是中小股東享有與大股東平等地位，保證全體股東能夠充分行使自己的權利；公司嚴格按照《上市公司股東大會規則》和《股東大會議事規則》的要求召集、召開股東大會，及時履行信息披露義務。公司的關聯交易公平合理，聘請專業機構進行評估，履行董事會、股東會審批程序，並對定價依據予以充分披露；公司聘請具有證券從業資格的律師對股東大會作現場見證，出具法律意見書。

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2、關於控股股東與上市公司的關係：公司具有獨立的業務及自主經營能力，控股股東行為進一步規範，沒有超越股東大會直接或間接幹預公司的決策和經營活動的行為發生；公司與控股股東在人員、資產、財務、機構和業務方面做到「五獨立」，公司董事會、監事會和內部機構能夠獨立運作。

3、關於董事與董事會：根據《公司章程》，董事會組成人員 12 人，其中獨立董事 4 人，公司董事會的人數和人員構成符合法律、法規的要求。董事選舉嚴格按照《公司章程》規定的選聘程序進行。董事會按照《公司章程》和《董事會議事規則》開展工作，各位董事以認真負責的態度出席董事會和股東大會，勤勉盡職，切實履行《公司法》、《公司章程》和股東大會賦予的權力，積極參加相關培訓，學習有關法律、法規，明確作為董事的權利、義務和責任，正確行使權利。

4、關於監事和監事會：公司監事會組成人員的產生和人員構成符合法律、法規的要求；公司監事會按照《監事會議事規則》開展工作；公司監事能夠認真履行職責，本著對股東和公司利益負責的態度，對公司財務以及公司董事、公司總裁和其他高級管理人員履行職責的情況進行監督。

5、關於利益相關者：公司能夠充分尊重和維護銀行及其他債權人、員工、客戶、供應商等利益相關者的合法權利，共同推動公司持續、健康地發展。

6、關於信息披露與透明度：按照公司制定的《投資者關係管理制度》，公司董事會秘書全面負責對外信息披露工作以及接待股東、投資者的來訪和諮詢；公司能夠按照《信息披露管理制度》和有關法律、法規的要求，真實、準確、完整、及時地披露有關信息。

7、公司自開展公司治理專項活動以來，針對所存在的問題，結合公司實際，採取了一系列的整改措施，完成了上市公司治理專項活動的相關工作。

公司將一如既往地嚴格按照《公司法》、《證券法》、《上市公司治理準則》及《公司章程》等有關法律的要求規範運作，增強企業競爭力，提高公司的盈利水平，保證企業持續健康發展。

(二) 董事履行職責情況

1、董事參加董事會的出席情況

是否連續

本年應參 以通訊方

是否獨立 親自出席 委託出席 兩次未親

董事姓名 加董事會 式參加次 缺席次數

董事 次數 次數 自參加會

次數 數

議

陳雲華 否 1 1 否

楊玉晴 否 10 4 6 否

張二震 是 5 2 3 否

陳冬華 是 10 3 6 1 否

蔡柏良 是 5 2 3 否

曹士新 是 5 2 3 否

邵勇 否 10 4 6 否

潘萬渠 否 5 1 3 1 否

崔林 否 10 4 6 否

祁廣亞 否 10 3 6 1 否

王晨瀾 否 10 3 6 1 否

王佩萍 否 10 3 6 1 否

年內召開董事會會議次數 10

其中：現場會議次數 4

通訊方式召開會議次數 6

2、獨立董事對公司有關事項提出異議的情況

報告期內，公司獨立董事未對公司本年度的董事會議案及其他非董事會議案事項提出異議。

3、獨立董事相關工作制度的建立健全情況、主要內容及獨立董事履職情況

江蘇悅達投資股份有限公司 2009年年度報告

報告期內，獨立董事發表了兩次獨立意見。（1）2009 年3月，在 2008年年報中獨立董事對公司對外擔保事項發表了獨立意見。（2）2009 年12月，在審議公司將持有的鹽城國際婦女時裝有限公司

25%股權轉讓給江蘇悅達集團有限公司的關聯交易時，獨立董事發表了獨立意見。

(三) 公司相對於控股股東在業務、人員、資產、機構、財務等方面的獨立完整情況

對公司

是否獨

情況說明 產生的 改進措施

立完整

影響

本公司具有獨立完整的業務和面向市場自主

經營的能力，擁有獨立的生產系統、輔助生產

業務方面獨立完

是 系統、配套設施和業務渠道及工業產權、商標、

整情況

非專利技術等無形資產，擁有獨立的採購和銷

售系統。

公司在勞動、人事及工資管理等方面獨立，擁

人員方面獨立完 有獨立於控股股東的員工，公司高級管理人員

是

整情況 均在本公司領取薪酬，公司在有關社會保障、

工薪報酬等方面分帳獨立管理。

公司與控股股東的資產產權界定明確，擁有與

資產方面獨立完

是 公司產品生產或勞務提供相關的專利技術和

整情況

非專利技術，有獨立的生產經營場所。

公司擁有健全的組織機構體系，股東大會、董

事會、監事會獨立運作，各司其職，控股股東

機構方面獨立完

是 及其職能部門與公司及其職能部門之間不存

整情況

在上下級關係，控股股東亦未有以任何形式幹

預本公司生產經營活動的情況發生。

本公司設有獨立的財務會計部門，建立獨立的

會計核算體系和財務管理制度，並根據上市公

財務方面獨立完 司有關會計制度的要求，獨立進行財務決策。

是

整情況 本公司擁有獨立的銀行帳戶，不與控股股東或

其他任何單位或人士共用銀行帳戶。公司依法

獨立進行納稅申報和履行繳納義務。

（四）公司內部控制的建立健全情況

（1）公司的治理結構

公司按照《公司法》、《證券法》和《公司章程》的規定，建立了現代企業制度，形成了較為完善的法人治理結構。公司股東大會、董事會、監事會機構健全，職權明確，依法合規運行。

公司還按照規定建立了《獨立董事工作制度》。公司經營層在董事會的領導下，按照法律法規和

《公司章程》有關規定負責公司的日常經營管理活動，組織實施股東大會和董事會決議事項。

（2）公司的組織機構、職責劃分

公司設立了健全的職能部門，制定了相應的崗位職責，各職能部門之間職責明確。同時，下屬各子公司也分別根據需要設置了相應職能部門，公司制定了對子公司的管理制度，規定了投資、擔保等方面的工作流程，基本建立起較完備的決策系統、執行系統和監督反饋系統。

（3）公司的內部控制機制

公司股東大會、董事會、監事會及經營層嚴格按照《公司法》、《證券法》、《上市公司治理準則》等有關法規的規定，制定了《股東大會議事規則》、《董事會議事規則》、《監事會議事規則》、

《總經理辦公會議制度》、《投資者關係管理制度》、《董事會秘書工作制度》、《內部財務管理制度》、《對外投資及風險控制管理制度》、《信息披露管理制度》、《獨立董事工作制度》、《董事、監事和高級管理人員所持本公司股份及其變動管理制度》等制度。

（4）董事會設立專門委員會

江蘇悅達投資股份有限公司 2009年年度報告

公司依據《上市公司治理準則》，在董事會下設立審計、提名、薪酬與考核委員會，並制訂了各委員會相應的議事規則。專門委員會的設立將有助於進一步完善公司治理結構，強化董事會的決策功能。

（5）內部審計工作開展情況

公司設有內部審計部門，開展財務收支、基建工程內部審計工作。每年對下屬企業進行承包目標兌現審計。

管理層認為公司內部控制制度已基本建立，並得到有效執行，能夠適應公司管理要求和發展需要，能夠對編制真實、公允的會計報表提供合理的保證，能夠對公司各項業務的合理運行及經營風險的控制提供保證。同時公司管理層正積極聯繫中介機構，根據上交所發布的《上市公司內部控制指引》和財政部發布的《企業內部控制基本規範》，對公司內部控制做進一步的完善。

(五) 高級管理人員的考評及激勵情況

公司對高級管理人員實行年薪制，按照年初與高級管理人員籤訂的崗位或目標責任書的規定，在年度結束後由薪酬與考核委員會對高級管理人員的實際經營業績或崗位職責完成情況進行了考評，提出分配建議，公司董事會根據考評結果確定有關薪酬。

(六) 公司是否披露內部控制的自我評價報告或履行社會責任的報告：否

(七) 公司建立年報信息披露重大差錯責任追究制度的情況

經公司第七屆董事會第六次會議審議通過《年報信息披露重大差錯責任追究制度》，報告期內未發生年報信息重大差錯。

七、股東大會情況簡介

(一) 年度股東大會情況

會議屆次 召開日期 決議刊登的信息披露報紙 決議刊登的信息披露日期

2008 年年度股

2009年 4月20 日 《上海證券報》 2009年 4月21 日

東大會

(二) 臨時股東大會情況

會議屆次 召開日期 決議刊登的信息披露報紙 決議刊登的信息披露日期

2009 年第一次

2009年 3月23 日 《上海證券報》 2009年 3月23 日

臨時股東大會

2009 年第二次

2009年 6月30 日 《上海證券報》 2009年 7月1 日

臨時股東大會

2009 年第三次

2009年12月28日 《上海證券報》 2009年 12月 29 日

臨時股東大會

八、董事會報告

(一) 管理層討論與分析

1、報告期內公司經營情況的討論和分析

（1）2009 年，東風悅達起亞汽車公司共生產汽車 243630 臺、銷售汽車 243329 臺，同比分別增長 75.69%和73.84%。產銷量屢創新高，月產銷先後突破 2萬輛、3 萬輛，市場佔有率提升到 2.9%。

（2）公司 2009 年公路項目整體經營依然穩健，為公司帶來穩定現金流。京滬高速公司實現通行費收入 26.37 億元，較上年同期 23.61 增長11.69%；西銅高速克服了超載車輛大幅減少和道路施工對通行的影響，實現通行費收入 53483 萬元，較上年同期 54754 萬元減少1271 萬元，下降 2.32%；徐州三環路全年實現通行費收入 13999萬元，較上年同期 12842 萬元增加1157 萬元，增長 9.01%。

（3）2009 年，國家加大了農民購機補貼的力度，國內農機市場取得較大發展。但由於國際市場的低迷，外銷訂單下滑，拖累了拖拉機公司整體的銷售增長。全年公司生產四輪拖拉機 24321 臺、銷售四輪拖拉機 23268 臺，同比分別增長 5.29%和 2.1%。

江蘇悅達投資股份有限公司 2009年年度報告

（4）2009 年是紡織公司成立以來運行發展最為困難的一年。經共同努力，從 2009年 10 月份開始，生產經營形勢逐步回升，經濟效益指標出現好轉。全年實現銷售收入 67699 萬元，同比增長 16.2%。銷售紗線 23176 噸，同比增長 23%。

（5）2009 年，烏蘭渠公司由於採區拆遷補償談判、臨時用地未能審批及火工品管制等原因，下半年才開始生產。全年生產煤炭 55萬噸、銷售煤炭 50.61萬噸，同比分別增長 77.41%和 94.65%。全年實現銷售收入 8490 萬元，較上年同期 4100 萬元增長 107.07%。

2、公司主營業務及其經營狀況

（1）按行業分析報告期內公司主營業務收入、主營業務毛利的構成情況

單位：元

項 目 主營業務收入 主營業務成本 毛利率（%）

制 造 業 698,496,041.77 658,292,845.47 5.76

商品流通 104,800,359.83 104,104,223.19 0.66

交 通 業 641,224,068.28 307,189,052.49 52.09

煤炭採掘業 84,895,399.56 42,716,200.11 49.68

交通運輸業毛利率由 66.22%下降至 52.09%；煤炭採掘業毛利率由 68.73%下降至 49.68%。

（2）佔主營業務收入 10%以上和主營業務利潤 10%以上的業務經營活動及主要產品

單位：元

項 目 主營業務收入 主營業務成本 毛利率（%）

拖拉機 265,229,961.33 252,327,056.49 4.86

紗線 492,228,178.71 467,735,070.83 4.98

3、報告期內公司資產構成和利潤表項目變化情況

應收帳款減少、存貨減少、其他應收款增加、長期投資增加皆系拖拉機製造公司業務整體投入非控股的合資公司馬恆達悅達（鹽城）拖拉機有限公司所致。

在建工程減少系悅弘織造項目建成投產。

營業收入減少主要系拖拉機製造公司業務整體投入非控股的合資公司馬恆達悅達（鹽城）拖拉機有限公司所致。

財務費用減少主要系銀行貸款利率同比下降。

投資收益增加主要系東風悅達起亞汽車有限公司盈利大幅增加所致。

4、現金流量構成構成情況分析

單位：元

項目 2009 年 2008 年

經營活動產生的現金流量淨額 318,804,532.88 564,598,513.68

投資活動產生的現金流量淨額 344,069,036.95 -564,768,061.94

籌資活動產生的現金流量淨額 -788,573,590.88 -60,488,643.77

報告期內籌資活動產生的現金流量淨額同比減少較大主要系報告期內歸還到期票據。

5、主要供應商、客戶情況：

公司向前五名供應商的採購金額為 91,142,399.52元，佔公司全部成本的 8.19%。公司銷售前五名客戶收入總額 91,436,494.71 元，佔公司全部銷售收入的 5.98%。

江蘇悅達投資股份有限公司 2009年年度報告

6、公司主要控股公司及參股公司的經營情況及業績

單位：萬元

持股序

名稱 註冊資本 比 業務範圍 總資產 淨利潤

號

例(%)

1 陝西西銅高速公路有限公司 114,315.00 70 公路收費經營 194309.50 20399.33

徐州通達（廣通、運通）公路有

2 26,000.00 55 公路收費經營 50786.35 736.43

限公司

棉、麻、毛、絲等織

3 江蘇悅達紡織集團有限公司 50,000.00 100 189044.32 -5125.06

物、針織品、服裝

江蘇悅達鹽城拖拉機製造有

4 19,600.00 100 拖拉機製造和銷售 83576.09 -2313.71

限公司

5 香港潤德有限公司 100 萬港幣 90 進出口貿易 14623.99 146.74

6 大豐悅港實業有限公司 5,000.00 90 物資供應和倉儲業 14194.23 -309.04

7 上海悅達金馬貿易有限公司 3,000.00 90 拖拉機銷售 24023.06 128.36

準格爾旗烏蘭渠煤炭有限責

8 2,000.00 100 煤炭生產銷售 17604.08 986.51

任公司

9 東風悅達起亞汽車公司 27,000萬美元 25 汽車製造 1198165.96 72265.44

10 江蘇京滬高速公路有限公司 361,497.50 21 公路收費經營 722268.03 137504.49

11 鹽城國際婦女時裝有限公司 1,500 萬美元 25 婦女內衣製造 46226.70 4602.33

7、對公司未來發展的展望

（1）公司面臨的風險

目前，包括鹽城在內的江蘇沿海開發已納入長三角一體化發展，並上升為國家戰略，這會對公司

未來的發展起到很好的促進作用。同時，國家對汽車消費、農機的優惠政策在 2010 年還會持續，將給

公司的汽車、拖拉機生產經營產生有利影響。但同時，國際金融危機的影響還未完全消除，國內經濟

不確定性增加,加之國內通漲預期，原材料價格上漲，會給公司的工業企業產生不利影響。

（2）2010 年度總體經營目標

①東風悅達起亞汽車有限公司力爭全年產銷 33萬臺，比上年度增長 37%，市場份額提高到 3.5%，

實現銷售收入 300 億元。一要加快投資進度，提升產能規模，2010年10 月份要完成二工廠二期 15 萬

輛的產能建設任務；二要立足市場，加快新品開發，年內繼續推出新車型；三要拓寬銷售網絡，全力

開拓市場，全年計劃新增 60 家 4S專營店；四要推動管理創新，細化成本管理。此外，要根據國家對

新能源汽車和自主研發的政策導向，加強新能源汽車技術的研究和應用，並加大研發投入，逐步提高

自主研發能力，進一步提高產品競爭力和品牌影響力。

②紡織集團將繼續開展「技術創新年」活動，實現品種結構高優，組織開發省級新產品技術鑑定

10 個以上。同時多方尋求新的合作和重組，為服裝、家紡、產業紡織品三條產業鏈建設打下良好的基

礎，推進產業鏈的建設與完善，充分發揮產業的整體效能。做好悅達紡織品牌市場建設與推廣，提高

品牌市場貢獻率，做好預算管理和成本控制，全面提升各產品的毛利水平。

③拖拉機公司擬以合資公司的產品、技術為核心，廣泛聯合國內乃至國際具有一定綜合實力的農

機具、拖拉機零部件的供應商和生產企業，將新廠區及周邊地區打造成蘇北乃至華東地區一流的現代

☆ 農業裝備製造及零部件配套產業園區。同時繼續推進與印度馬恆達集團大柴項目的合作。

④隨著二採區的全面投產，烏蘭渠公司要緊緊圍繞「安全、規範、務實、效益」原則，確保安全

生產，加大營銷力度，努力開拓市場，強化內部管理，加強成本控制，努力降低噸煤成本。全年確保

產銷煤炭 60萬噸。

江蘇悅達投資股份有限公司 2009年年度報告

⑤公路項目繼續堅持以徵費工作為中心，積極應對和化解各種困難和不利因素，妥善處理收費與路橋維修的矛盾，確保道路安全通暢，確保實現預期目標。

(二) 公司投資情況

截止 2009 年12月 31 日，公司長期股權投資餘額 2,608,285,812.33 元，長期投資減值準備

60,000.00 元，長期投資淨額為 2,608,225,812.33元。

1、募集資金使用情況

報告期內，公司無募集資金或前期募集資金使用到本期的情況。

2、非募集資金項目情況

報告期內，公司投資 56,367,257.53 元用於悅弘織造項目的設備安裝，目前悅弘織造項目已部分投產。

(三) 陳述董事會對公司會計政策、會計估計變更、重大會計差錯更正、重大遺漏信息補充以及業績預告修正的原因及影響的討論結果，以及對有關責任人採取的問責措施及處理結果

報告期內，公司無會計政策、會計估計變更、重大會計差錯更正、重大遺漏信息補充以及業績預告修正。

(四) 董事會日常工作情況

1、董事會會議情況及決議內容

決議刊登的信息披 決議刊登的信

會議屆次 召開日期 決議內容

露報紙 息披露日期

第六屆董事會第三十 2009年 3月5 2009年 3月7

《上海證券報》

次會議 日 日

第六屆董事會第三十 2009年3月26 2009年 3月28

《上海證券報》

一次會議 日 日

第六屆董事會第三十 2009年 4月7 2009年 4月9

《上海證券報》

二次會議 日 日

第六屆董事會第三十 2009年4月27 審議公司 2009 年第一 2009年 6月13

《上海證券報》

三次會議 日 季度報告 日

第六屆董事會第三十 2009年6月12 2009年 6月13

《上海證券報》

四次會議 日 日

第七屆董事會第一次 2009年6月30 2009年 7月1

《上海證券報》

會議 日 日

第七屆董事會第二次 2009年8月24 審議公司 2009 年半年

會議 日 度報告 — —

第七屆董事會第三次 2009年 10 月 審議公司 2009 年第三

會議 28 日 季度報告 — —

第七屆董事會第四次 2009年 12 月 2009年12月12

《上海證券報》

會議 11 日 日

2、董事會對股東大會決議的執行情況

公司 2008 年度股東大會審議通過 2008 年利潤分配方案，不現金分紅也不用資本公積金轉增股本。

3、董事會下設的審計委員會相關工作制度的建立健全情況、主要內容以及履職情況匯總報告

董事會審計委員會 2009年度履職情況如下：

（1）委員會就公司 2009年審計工作的時間安排與會計師事務所進行了溝通，並將公司 2009 年審計工作安排提交公司獨立董事。

（2）委員會在會計師事務所進場前審閱了公司編制的財務會計報表，認為：公司編制的財務會計報表基本上公允反映了公司 2009 年12月 31 日的財務狀況及 2009 年度的經營成果和現金流量，同意在此財務會計報表的基礎上進行審計工作。

江蘇悅達投資股份有限公司 2009年年度報告

（3）委員會在會計師事務所出具初步審計意見後再一次審閱了公司財務會計報表，認為：公司編制的 2009 年度財務會計報表符合國家有關法規和證券監管部門的要求，符合公司生產經營實際情況；會計師事務所所獲取的審計證據是充分的、適當的，對公司 2009 年 12 月31 日的財務狀況以及 2009

年度的經營成果和現金流量所提出的審計意見是客觀的、公正的。

（4）委員會在會計師事務所審計過程中與其保持溝通，並督促會計師事務所在保證審計工作質量的前提下按照約定時限提交審計報告，保證了公司年審各階段工作的有序開展與及時完成。

4、董事會下設的薪酬委員會的履職情況匯總報告

董事會薪酬與考核委員會 2009 年度履職情況如下：

（1）根據公司現有薪酬制度及 2009年度生產經營計劃，公司對董事和高級管理人員實行年薪制，年薪與公司經營業績以及個人崗位職責完成情況掛鈎，每月發放一定的生活費，年終根據考核結果進行結算。

（2）根據公司 2009 年度主要財務指標和生產經營目標完成情況，以及公司董事、高級管理人員分工情況及主要職責，依照公司的目標責任書，對董事、高級管理人員履職情況進行年度考核。

（3）對 2009 年度公司董事、高級管理人員所披露的薪酬情況進行了審核並認為：公司董事、高級管理人員年度薪酬的發放，符合公司薪酬制度與績效考核標準，是公平、公正的。

(五)公司2009 年度利潤分配方案：

根據公司目前經營發展的需要，考慮到公司流動資金的情況，為實現公司長期、持續的發展目標，公司 2009 年度擬不分配、不轉增，未分配利潤主要用於補充流動資金。

(六)公司前三年分紅情況：

單位：元 幣種：人民幣

現金分紅 分紅年度歸屬於母公司的

分紅年度 比率(%)

的數額（含稅） 淨利潤

2006 年 51,526,845.49

2007 年 21,817,807.52 37,510,901.53 58.16

2008 年 62,866,951.53

(七) 公司外部信息使用人管理制度建立健全情況

公司第七屆董事會第六次會議審議通過《外部信息使用人管理制度》，並正開展相關流程的培訓工作。

九、監事會報告

(一) 監事會的工作情況

召開會議的次數 6

監事會會議情況 監事會會議議題

第六屆監事會第十二次會議 《2008 年監事會報告》、《2008 年年度報告》

第六屆監事會第十三次會議 《2009 年第一季度報告》

第六屆監事會第十四次會議 《關於監事會換屆選舉的議案》

第七屆監事會第一次會議 《關於選舉第七屆監事會主席的議案》

第七屆監事會第二次會議 《2009 年半年度報告》

第七屆監事會第三次會議 《2009 年第三季度報告》

十、重要事項

(一) 重大訴訟仲裁事項

本年度公司無重大訴訟、仲裁事項。

(二) 破產重整相關事項

本年度公司無破產重整相關事項。

江蘇悅達投資股份有限公司 2009年年度報告

(三) 公司持有其他上市公司股權、參股金融企業股權情況

1、持有非上市金融企業股權情況

佔該公司

最初投資成 持有數量 期末帳面價 報告期損 股份來

所持對象名稱 股權比例

本（元） （股） 值（元） 益（元） 源

（%）

發起設

華泰財產股份有限公司 10,000,000 10,000,000 10,000,000 600,000

立

發起設

江蘇銀行股份有限公司 14,000,000 14,000,000 14,000,000 1,160,000

立

(四) 報告期內公司收購及出售資產、吸收合併事項

所涉 所涉

本年初起 是否為 及的 及的 該資產出

至出售日 出售 關聯交 資產 債權 售貢獻的 關

交易對 出售 該資產為 產生 易（如 資產出售 產權 債務 淨利潤佔 聯

被出售資產 出售價格

方 日 上市公司 的損 是，說 定價原則 是否 是否 上市公司 關

貢獻的淨 益 明定價 已全 已全 淨利潤的 系

利潤 原則） 部過 部轉 比例(%)

戶 移

本公司全資子公

司江蘇悅達紡織

鹽城市國 2009 本次交易

集團有限公司位

土資源局 年2 價格以評

於鹽都新區悅達 12,652.34 4,880 否 是 15.06

和鹽都新 月28 估價值為

紡織工業園內的

區管委會 日 基礎

部分工業用地（約

352.4205畝）

(五) 報告期內公司重大關聯交易事項

1、向控股股東悅達集團轉讓本公司所持有的鹽城國際婦女時裝有限公司（以下簡稱「YBF」）25%

股權的事項。公司 2009 年 12 月 11日召開第七屆董事會第四次會議和 2009 年12月28 日第三次臨時

股東大會，審議通過了本公司擬向控股股東悅達集團轉讓本公司所持有的鹽城國際婦女時裝有限公司

（以下簡稱「YBF」）25%股權的事項。公司聘請了江蘇華信資產評估有限公司對 YBF 進行資產評估，

並由其出具了蘇華評報字[2009]第106 號評估報告，評估基準日 2009 年9 月30 日，評估方法為收益

法，經評估，YBF25%股權的帳面價值為 11,138.34 萬元，評估值為 14,174.00 萬元。

本次交易價格以評估價值為基礎，雙方協商確定的交易價格為 14,174.00 萬元。截止 2009 年 12

月 31 日，相關交易事項尚在辦理中。

2、關聯方應收應付款項

項目 關聯方 年末數 年初數

其他應付款 江蘇悅達集團有限公司 55,358,796.46

應付帳款 江蘇悅達大聖針織服裝有限公司 2,536,196.65 2,948,022.65

預收帳款 江蘇悅達大聖針織服裝有限公司 5,525,526.58 11,651,404.14

其他應收款 上海悅達新實業有限公司 －16,710.00 445,797.16

其他應收款 江蘇悅達國際大酒店有限公司 300,000.00

其他應收款 江蘇悅達集團有限公司 211,342.80

其他應付款 上海賽達生物藥業有限公司 150,000.00

其他應付款 上海悅達新實業有限公司 21,269,642.19

(六) 重大合同及其履行情況

1、為公司帶來的利潤達到公司本期利潤總額 10％以上（含 10％）的託管、承包、租賃事項

江蘇悅達投資股份有限公司 2009年年度報告

(1) 託管情況

本年度公司無託管事項。

(2) 承包情況

本年度公司無承包事項。

(3) 租賃情況

本年度公司無租賃事項。

2、擔保情況

公司對外擔保情況（不包括對控股子公司的擔保）

發生日期（協 擔保金額 擔保 是否履行 是否為關聯方

擔保對象名稱 擔保期

議籤署日） (萬元) 類型 完畢 擔保（是或否）

報告期內擔保發生額合計 42,000

報告期末擔保餘額合計 67,865.88

公司對控股子公司的擔保情況

報告期內對控股子公司擔保發生額合計 36,000

報告期末對控股子公司擔保餘額合計 58,200

公司擔保總額情況（包括對控股子公司的擔保）

擔保總額 126,065.88

擔保總額佔公司淨資產的比例 62.11%

為股東、實際控制人及其關聯方提供擔保的金額 29,650

直接或間接為資產負債率超過 70％的被擔保對象

58,700

提供的債務擔保金額

擔保總額超過淨資產的 50％部分的金額 24,583.63

3、委託理財情況

本年度公司無委託理財事項。

4、其他重大合同

本年度公司無其他重大合同。

(七) 承諾事項履行情況

1、本年度或持續到報告期內，公司或持股 5%以上股東沒有承諾事項。

(八) 聘任、解聘會計師事務所情況

是否改聘會計師事務所： 否

現聘任

境內會計師事務所名稱 中審亞太會計師事務所有限公司

境內會計師事務所審計年限 2 年

江蘇悅達投資股份有限公司 2009年年度報告

(九) 上市公司及其董事、監事、高級管理人員、公司股東、實際控制人處罰及整改情況

本年度公司及其董事、監事、高級管理人員、公司股東、實際控制人均未受中國證監會的稽查、

行政處罰、通報批評及證券交易所的公開譴責。

(十) 其他重大事項的說明

本年度公司無其他重大事項。

(十一) 信息披露索引

刊載的報刊名稱 刊載的網際網路網站

事項 刊載日期

及版面 及檢索路徑

業績預增公告 《上海證券報》 2009年 1月22 日 www.sse.com.cn

董事會決議公告 《上海證券報》 2009年 3月7 日 www.sse.com.cn

召開臨時股東大會通知 《上海證券報》 2009年 3月7 日 www.sse.com.cn

2009 年第一次臨時股東大會決議公告 《上海證券報》 2009年 3月24 日 www.sse.com.cn

董事會決議公告 《上海證券報》 2009年 3月28 日 www.sse.com.cn

召開股東大會通知 《上海證券報》 2009年 3月28 日 www.sse.com.cn

對外提供擔保的公告 《上海證券報》 2009年 3月28 日 www.sse.com.cn

董事會決議公告 《上海證券報》 2009年 4月9 日 www.sse.com.cn

對外提供擔保公告 《上海證券報》 2009年 4月9 日 www.sse.com.cn

年報補充公告 《上海證券報》 2009年 4月16 日 www.sse.com.cn

股東大會決議公告 《上海證券報》 2009年 4月21 日 www.sse.com.cn

董事會決議公告 《上海證券報》 2009年 6月13 日 www.sse.com.cn

監事會決議公告 《上海證券報》 2009年 6月13 日 www.sse.com.cn

召開臨時股東大會通知 《上海證券報》 2009年 6月13 日 www.sse.com.cn

臨時股東大會決議公告 《上海證券報》 2009年 7月1 日 www.sse.com.cn

董事會決議公告 《上海證券報》 2009年 7月1 日 www.sse.com.cn

監事會決議公告 《上海證券報》 2009年 7月1 日 www.sse.com.cn

業績預增公告 《上海證券報》 2009年 7月21 日 www.sse.com.cn

關於股東減持股份公告 《上海證券報》 2009年 7月24 日 www.sse.com.cn

公告 《上海證券報》 2009年 8月29 日 www.sse.com.cn

限售股解禁上市公告 《上海證券報》 2009年 11月 10 日 www.sse.com.cn

董事會決議公告 《上海證券報》 2009年 12月 12 日 www.sse.com.cn

關聯交易公告 《上海證券報》 2009年 12月 12 日 www.sse.com.cn

召開股東大會通知 《上海證券報》 2009年 12月 12 日 www.sse.com.cn

2009 年第三次臨時股東大會決議公告 《上海證券報》 2009年 12月 29 日 www.sse.com.cn

第七屆第四次董事會決議公告 《上海證券報》 2009年 12月 29 日 www.sse.com.cn

江蘇悅達投資股份有限公司 2009年年度報告

第十一節 財務報告

審 計 報 告

中審亞太審字（2010）010132號

江蘇悅達投資股份有限公司全體股東：

我們審計了後附的江蘇悅達投資股份有限公司 （以下簡稱悅達投資）財務報表，包括2009年12月31日的資產負債表和合併資產負債表、2008年度的利潤表和合併利潤表、現金流量表和合併現金流量表、所有者權益變動表和合併所有者權益變動表以及財務報表附註。

一、管理層對財務報表的責任

按照企業會計準則的規定編制財務報表是悅達投資管理層的責任。這種責任包括：（1）設計、實施和維護與財務報表編制相關的內部控制，以使財務報表不存在由於舞弊或錯誤而導致的重大錯報；（2）選擇和運用恰當的會計政策；（3）做出合理的會計估計。

二、註冊會計師的責任

我們的責任是在實施審計工作的基礎上對財務報表發表審計意見。我們按照中國註冊會計師審計準則的規定執行了審計工作。中國註冊會計師審計準則要求我們遵守職業道德規範，計劃和實施審計工作以對財務報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。

審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關財務報表金額和披露的審計證據。選擇的審計程序取決於註冊會計師的判斷，包括對由於舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險的評估。在進行風險評估時，我們考慮與財務報表編制相關的內部控制，以設計恰當的審計程序，但目的並非對內部控制的有江蘇悅達投資股份有限公司 2009年年度報告

效性發表意見。審計工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當性和做出會計估計的合理性，以及評價財務報表的總體列報。

我們相信，我們獲取的審計證據是充分、適當的，為發表審計意見提供了基礎

三、審計意見

我們認為，悅達投資財務報表已經按照企業會計準則的規定編制，在所有重大方面公允反映了悅達投資2009年12月31日的財務狀況以及2009年度的經營成果和現金流量。

中審亞太會計師事務所有限公司 中國註冊會計師： 陳吉先

中國 北京 中國註冊會計師： 牟勝學

2010年3月27日

江蘇悅達投資股份有限公司

2009 年度財務報表附註

一、公司的基本情況

1988 年 3 月經鹽城市計經委批准以鹽城市拖拉機廠為基礎成立江蘇黃海股份有限公司（集團）。

1992 年 12 月經江蘇省人民政府批准，江蘇黃海股份有限公司（集團）與江蘇悅達集團有限公司（以下簡稱「悅達集團」 ）所屬五家企業改組合併為江蘇黃海股份有限公司（集團）。1993 年 2 月 25 日經江蘇省體改委同意江蘇黃海股份有限公司（集團）更名為江蘇悅達股份有限公司。1993 年 11 月經江蘇省人民政府、中國證監會批准，向社會公開發行股票，並於1994 年 1 月3 日在上海證券交易所掛牌交易，股票簡稱「江蘇悅達」，證券代碼：600805。2000 年 12 月，公司2000 年度第一次臨時股東大會通過決議，公司更名為江蘇悅達投資股份有限公司（以下簡稱「公司」或「本公司」 ），股票簡稱變更為「悅達投資」 。

公司經營範圍：實業投資、資產管理、財務顧問、社會經濟諮詢服務，機械設備、紡織品的技術開發、技術轉讓、技術服務、技術諮詢，國內貿易（國家禁止或限制經營的項目除外；國家有專項規定的，取得相應許可後經營。公司對外提供的主要產品和勞務是公路交通服務、紡織產品和農用拖拉機( 自2009 年2 月，拖拉機製造主業已納入非控股的合資公司)等。

公司註冊資本為545,445,188.00 元人民幣，企業法人營業執照號320000000009171。

二、公司主要會計政策、會計估計和前期差錯

（一）財務報表的編制基礎

本公司財務報表以持續經營為基礎進行編制，根據實際發生的交易和事項，按照企業會計準則的規定進行確認和計量，在此基礎上編制財務報表。

（二）遵循企業會計準則的聲明

本公司編制的財務報表符合企業會計準則的要求，真實、完整地反映了企業的財務狀況、經營成果、股東權益變動和現金流量等有關信息。

（三）會計期間

本公司會計期間分為年度和中期。中期包括半年度、季度和月度。年度、半年度、季度、月度起止日期按公曆日期確定。公司會計年度為每年 1 月 1 日起至12 月31 日止。

（四）記帳本位幣

本公司以人民幣為記帳本位幣。

（五）同一控制下和非同一控制下企業合併的會計處理方法

1、同一控制下的企業合併江蘇悅達投資股份有限公司 2009年年度報告摘要

參與合併的企業在合併前後均受同一方或相同的多方最終控制且該控制並非暫時性的，為同一控制下的企業合併。

本公司作為合併方在企業合併中取得的資產、負債，按照合併日在被合併方的帳面價值計量。同一控制下的控股合併形成的長期股權投資，本公司以合併日應享有被合併方帳面所有者權益的份額作為形成長期股權投資的初始投資成本，相關會計處理見長期股權投資；同一控制下的吸收合併取得的資產、負債，本公司按照相關資產、負債在被合併方的原帳面價值入帳。本公司取得的淨資產帳面價值與支付的合併對價帳面價值（或發行股份面值總額）的差額，調整資本公積；資本公積不足衝減的，調整留存收益。

本公司作為合併方為進行企業合併發生的各項直接相關費用，包括支付的審計費用、評估費用、法律服務費等，於發生時計入當期損益。

為企業合併發行的債券或承擔其他債務支付的手續費、佣金等，計入所發行債券及其他債務的初始計量金額。企業合併中發行權益性證券發生的手續費、佣金等費用，抵減權益性證券溢價收入，溢價收入不足衝減的，衝減留存收益。

同一控制下的控股合併形成母子關係的，母公司在合併日編制合併財務報表，包括合併資產負債表、合併利潤表和合併現金流量表。

合併資產負債表，以被合併方有關資產、負債的帳面價值併入合併財務報表，合併方與被合併方在合併日及以前期間發生的交易，作為內部交易，按照「合併財務報表」有關原則進行抵消；合併利潤表和現金流量表，包含合併方及被合併方自合併當期期初至合併日實現的淨利潤和產生的現金流量，涉及雙方在當期發生的交易及內部交易產生的淨利潤及現金流量，按照合併財務報表的有關原則進行抵消。

2、非同一控制下的企業合併

參與合併的各方在合併前後不受同一方或相同的多方最終控制的，為非同一控制下的企業合併。

確定企業合併成本：企業合併成本包括購買方為進行企業合併支付的現金或非現金資產、發行或承擔的債務、發行的權益性證券等在購買日的公允價值以及企業合併中發生的各項直接相關費用之和。通過多次交換交易分步實現的企業合併，合併成本為每一單項交易成本之和。

非同一控制下的控股合併取得的長期股權投資，本公司以購買日確定的企業合併成本（不包括應自被投資單位收取的現金股利和利潤），作為對被購買方長期股權投資的初始投資成本；非同一控制下的吸收合併取得的符合確認條件的各項可辨認資產、負債，本公司在購買日按照公允價值確認為本企業的資產和負債。本公司以非貨幣資產為對價取得被購買方的控制權或各項可辨認資產、負債的，有關非貨幣資產在購買日的公允價值與其帳面價值的差額，作為資產的處置損益，計入合併當期的利潤表。

非同一控制下的企業合併中，企業合併成本大於合併中取得的被購買方可辨認淨資產公允價值份額的差額，確認為商譽；在吸收合併情況下，該差額在母公司個別財務報表中確認為商譽；在控股合併情況下，該差額在合併財務報表中列示為商譽。企業合併成本小於合併中取得的被購買方可辨認淨第 1 頁 共 99 頁

江蘇悅達投資股份有限公司 2009年年度報告摘要

資產公允價值份額的差額，本公司計入合併當期損益（營業外收入）。在吸收合併情況下，該差額計入合併當期母公司個別利潤表；在控股合併情況下，該差額計入合併當期的合併利潤表。

（六）合併財務報表的編制方法

按照《企業會計準則第33號——合併財務報表》的有關要求執行，即以合併期間本公司及納入合併範圍的各控股子公司的個別財務報表為基礎，根據其他有關資料，按照權益法調整對子公司的長期股權投資後，由母公司進行編制。合併時將母、子公司之間的投資、重大交易和往來及未實現利潤相抵銷，逐項合併，並計算少數所有者權益（損益）。

合併時，如納入合併範圍的子公司與本公司會計政策不一致，按本公司執行的會計政策對其進行調整後合併。

子公司的股東權益中不屬於母公司所擁有的部分作為少數股東權益在合併財務報表中股東權益項下單獨列示。

☆ 本公司通過同一控制下的企業合併增加的子公司，自合併當期期初納入本公司合併財務報表，並調整合併財務報表的年初數或上年數；通過非同一控制下企業合併增加的子公司，自購買日起納入本公司合併財務報表。本公司報告期轉讓控制權的子公司，自喪失實際控制權之日起不再納入合併範圍。

（七）會計計量屬性

1、計量屬性

本公司以權責發生制為記帳基礎，以歷史成本計量為主。以公允價值計量且其變動記入當期損益的金融資產和金融負債、可供出售金融資產和衍生金融工具等以公允價值計量；採購時超過正常信用條件延期支付的存貨、固定資產等，以購買價款的現值計量；發生減值損失的存貨以可變現淨值計量，其他減值資產按可收回金額（公允價值與現值孰高）計量；盤盈資產等按重置成本計量。

2、計量屬性在本期發生變化的報表項目

本報告期各財務報表項目會計計量屬性未發生變化。

（八）現金及現金等價物的確定標準

現金，是指企業庫存現金以及可以隨時用於支付的存款。現金等價物，是指企業持有的同時具備期限短、流動性強、易於轉換為已知金額現金、價值變動風險很小的投資。

（九）外幣業務

1、發生外幣交易時的折算方法

本公司發生的外幣交易在初始確認時，按交易日的即期匯率（通常指中國人民銀行公布的當日外匯牌價的中間價，下同）折算為人民幣金額。第 2 頁 共 99 頁

江蘇悅達投資股份有限公司 2009年年度報告摘要

2、在資產負債表日對外幣貨幣性項目和外幣非貨幣性項目的處理方法

外幣貨幣性項目，採用資產負債表日即期匯率折算。因資產負債表日即期匯率與初始確認時或者前一資產負債表日即期匯率不同而產生的匯兌差額，除了按照《企業會計準則第 17 號—借款費用》的規定，與購建或生產符合資本化條件的資產相關的外幣借款產生的匯兌差額予以資本化外，計入當期損益。以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目，仍採用交易發生日的即期匯率折算，不改變其記帳本位幣金額。以公允價值計量的股票、基金等外幣非貨幣性項目，採用公允價值確定日的即期匯率折算，折算後記帳本位幣金額與原記帳本位幣金額的差額，作為公允價值變動（含匯率變動）處理，計入當期損益。

（十）金融工具

1、金融工具的確認依據

金融工具是指形成一個企業的金融資產，並形成其他單位的金融負債或權益工具的合同。本公司於成為金融工具合同的一方時確認一項金融資產或金融負債。

金融資產滿足下列條件之一的，終止確認：收取該金融資產現金流量的合同權利終止；該金融資產已轉移，且符合《企業會計準則第23 號——金融資產轉移》規定的終止確認條件。

金融負債的現時義務全部或部分已經解除的，才終止確認該金融負債或其一部分。

2、金融資產和金融負債的分類

按照投資目的和經濟實質將本公司擁有的金融資產劃分為四類：①以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產，包括交易性金融資產和指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產；②持有至到期投資；③貸款和應收款項；④可供出售金融資產。

按照經濟實質將承擔的金融負債劃分為兩類：①以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，包括交易性金融負債和指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債；②其他金融負債。

3、金融資產和金融負債的計量

本公司初始確認金融資產或金融負債，按照公允價值計量。對於以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產或金融負債，相關交易費用直接計入當期損益；對於其他類別的金融資產或金融負債，相關交易費用計入初始確認金額。第 3 頁 共 99 頁

江蘇悅達投資股份有限公司 2009年年度報告摘要

本公司對金融資產和金融負債的後續計量主要方法：

（1）以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產和金融負債，按照公允價值進行後續計量，公允價值變動計入當期損益。

（2 ）持有至到期投資和應收款項，採用實際利率法，按攤餘成本計量。

（3）可供出售金融資產按照公允價值進行後續計量，公允價值變動形成的利得或損失，除減值損失和外幣貨幣性金融資產形成的匯兌損益外，直接計入所有者權益，在該金融資產終止確認時轉出，計入當期損益。

（4 ）在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資，以及與該權益工具掛鈎並須通過交付該權益工具結算的衍生金融資產，按照成本計量。

（5）其他金融負債按攤餘成本進行後續計量。但是下列情況除外：

①與在活躍市場中沒有報價，公允價值不能可靠計量的權益工具掛鈎並須通過交付該權益工具結算的衍生金融負債，按照成本計量。

②不屬於指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債的財務擔保合同，或沒有指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益並將以低於市場利率貸款的貸款承諾，在初始確認後按照下列兩項金額之中的較高者進行後續計量：

A. 《企業會計準則第13 號―或有事項》確定的金額。

B.初始確認金額扣除按照《企業會計準則第 14 號―收入》的原則確定的累計攤銷額後的餘額。

4、金融資產和金融負債的公允價值的確定方法

（1）存在活躍市場的金融資產或金融負債，以活躍市場中的報價確定公允價值。報價按照以下原則確定：

①在活躍市場上，公司已持有的金融資產或擬承擔的金融負債的報價，為市場中的現行出價；擬購入的金融資產或已承擔的金融負債的報價，為市場中的現行要價。

②金融資產和金融負債沒有現行出價或要價，採用最近交易的市場報價或經調整的最近交易的市場報價，除非存在明確的證據表明該市場報價不是第 4 頁 共 99 頁

江蘇悅達投資股份有限公司 2009年年度報告摘要

公允價值。

金融資產或金融負債不存在活躍市場的，公司採用估值技術確定其公允價值。

5、金融資產減值準備計提方法

（1）持有至到期投資

以攤餘成本計量的持有至到期投資發生減值時,將其帳面價值減記至預計未來現金流量（不包括尚未發生的未來信用損失）現值（折現利率採用原實際利率）,減記的金額確認為資產減值損失,計入當期損益。計提減值準備時,對單項金額重大的（金額 1,000 萬元及以上）持有至到期投資單獨進行減值測試；對單項金額不重大的持有至到期投資可以單獨進行減值測試，或包括在具有類似信用風險特徵的組合中，按照信用組合進行減值測試；單獨測試未發生減值的持有至到期投資，需要按照包括在具有類似信用風險特徵的組合中，按照信用組合再進行測試；已單項確認減值損失的持有至到期投資，不再包括在具有類似信用風險特徵的組合中，按照信用組合進行減值測試。

（2 ）應收款項

應收款項減值測試方法及減值準備計提方法參見附註二（十一）。

（3）可供出售金融資產

可供出售金融資產的公允價值發生較大幅度下降,或在綜合考慮各種相關因素後,預期這種下降趨勢屬於非暫時性的,則按其公允價值低於其帳面價值的差額,確認減值損失,計提減值準備。在確認減值損失時，將原直接計入所有者權益的公允價值下降形成的累計損失一併轉出，計入減值損失。

（4 ）其他

在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資，或與該權益工具掛鈎並須通過交付該權益工具結算的衍生金融資產發生減值時，將該權益工具投資或衍生金融資產的帳面價值，與按照類似金融資產當時市場收益率對未來現金流量折現確定的現值之間的差額，確認為減值損失，計入當期損益。

6、金融資產轉移

金融資產轉移，是指公司將金融資產讓與或交付給該金融資產發行方以外的另一方（轉入方）。

本公司已將金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給轉入方的，終止確認該金融資產；保留了金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的，不終止確認該金融資產。

本公司既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的，分別下列情況處理：放棄了對該金融資產控制的，終止確認該金融資產並確認產生的資產和負債；未放棄對該金融資產控制的，按照其繼續涉入所轉移金融資產的程度確認有關金融資產，並相應確認有關負債。第 5 頁 共 99 頁

江蘇悅達投資股份有限公司 2009年年度報告摘要

7、如公司將尚未到期的持有至到期投資重分類為可供出售金融資產，應說明持有意圖或能力發生改變的依據

（十一）應收款項

1、壞帳的確認標準

凡因債務人破產，依據法律清償後確實無法收回的應收款項；債務人死亡，既無遺產可供清償，又無義務承擔人，確實無法收回的應收款項；債務人逾期三年未能履行償債義務，經股東大會或董事會批准列作壞帳的應收款項，以及其他發生減值的債權如果評估為不可收回，則對其終止確認。

2、壞帳損失核算方法

本公司採用備抵法核算壞帳損失。

3、壞帳準備的計提方法及計提比例

對於單項金額重大（金額 1,000 萬元及以上）且有客觀證據表明發生了減值的應收款項，根據其未來現金流量現值低於其帳面價值的差額計提壞帳準備；對於單項金額非重大以及經單獨測試後未減值的單項金額重大的應收款項，根據相同帳齡應收款項組合的實際損失率為基礎，結合現時情況確定報告期各項組合計提壞帳準備的比例；對有確鑿證據表明可收回性存在明顯差異的應收款項，採用個別認定法計提壞帳準備。

壞帳準備計提比例如下：

帳 齡 壞帳準備比率（%）

1 年以內 5

1 至2 年 10

2 至3 年 30

3 至4 年 50

4 至5 年 80

5 年以上 100

對應收票據和預付款項，本公司單獨進行減值測試，有客觀證據表明其發生減值的，根據未來現金流量現值低於其帳面價值的差額，確認為資產損失，計提壞帳準備。

（十二）存貨

1、存貨的分類

本公司存貨主要包括在途物資、原材料、包裝物、低值易耗品、在產品及自製半成品、委託加工物資、庫存商品、發出商品等。

2、發出存貨的計價方法第 6 頁 共 99 頁

江蘇悅達投資股份有限公司 2009年年度報告摘要

存貨（周轉材料除外）的發出按加權平均法確定發出存貨的成本，採用一次轉銷法對周轉材料進行攤銷。

3、存貨可變現淨值的確定依據及存貨跌價準備的計提方法

資產負債表日，本公司存貨按照成本與可變現淨值孰低計量。公司在對存貨進行全面盤點的基礎上，對於存貨因已黴爛變質、市場價格持續下跌且在可預見的未來無回升的希望、全部或部分陳舊過時，產品更新換代等原因，使存貨成本高於其可變現淨值的，計提存貨跌價準備，並計入當期損益。

本公司按照單個存貨項目計提存貨跌價準備。個別紡織產品由於規格較多、單價較低，按照存貨類別計提存貨跌價準備。

可變現淨值為在正常生產過程中，以存貨的估計售價減去至完工估計將要發生的成本、估計的銷售費用以及相關稅金後的金額。

4、存貨的盤存制度

存貨的盤存制度為永續盤存制。

5、低值易耗品和包裝物的攤銷方法

低值易耗品於領用時一次攤銷法攤銷；包裝物於領用時一次攤銷法攤銷。

（十三）長期股權投資

長期股權投資主要包括本公司持有的能夠對被投資單位實施控制、共同控制或重大影響的權益性投資，或者對被投資單位不具有共同控制或重大影響，並且在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的權益性投資。

1、長期股權投資的初始計量

（1）本公司合併形成的長期股權投資，按照下列規定確定其初始投資成本：

本公司同一控制下的企業合併，以支付現金、轉讓非現金資產或承擔債務方式作為合併對價的，在合併日按照取得被合併方所有者權益帳面價值的份額作為長期股權投資的初始投資成本。長期股權投資初始投資成本與支付的現金、轉讓的非現金資產以及所承擔債務帳面價值之間的差額，調整資本公積；資本公積不足衝減的，調整留存收益。以發行權益性證券作為合併對價的，在合併日按照取得被合併方所有者權益帳面價值的份額作為長期股權投資的初始投資成本。按照發行股份的面值總額作為股本，長期股權投資初始投資成本與所發行股份面值總額之間的差額，調整資本公積；資本公積不足衝減的，調整留存收益。

本公司非同一控制下的企業合併，在購買日按照下列規定確定其初始投資成本：

①一次交換交易實現的企業合併，合併成本為本公司在購買日為取得對被購買方的控制權而付出的資產、發生或承擔的負債以及發行的權益性證券的公允價值。第 7 頁 共 99 頁

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②通過多次交換交易分步實現的企業合併，合併成本為每一單項交易成本之和。

③本公司為進行企業合併發生的各項直接相關費用計入企業合併成本。

④在合併合同或協議中對可能影響合併成本的未來事項作出約定的，購買日如果估計未來事項很可能發生並且對合併成本的影響金額能夠可靠計量的，本公司將其計入合併成本。

（2 ）除本公司合併形成的長期股權投資以外，其他方式取得的長期股權投資，按照下列規定確定其初始投資成本：

①以支付現金取得的長期股權投資，按照實際支付的購買價款作為初始投資成本。初始投資成本包括與取得長期股權投資直接相關的費用、稅金及其他必要支出。

②以發行權益性證券取得的長期股權投資，按照發行權益性證券的公允價值作為初始投資成本。

③投資者投入的長期股權投資，按照投資合同或協議約定的價值作為初始投資成本，但合同或協議約定價值不公允的除外。

④通過非貨幣性資產交換取得的長期股權投資，其初始投資成本按照《企業會計準則第 7 號-非貨幣性資產交換》確定。

⑤通過債務重組取得的長期股權投資，其初始投資成本按照《企業會計準則第 12 號-債務重組》確定。

2、長期股權投資的後續計量及投資收益確認方法

（1）本公司採用成本法核算的長期股權投資包括：能夠對被投資單位實施控制的長期股權投資；對被投資單位不具有共同控制或重大影響，並且在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的長期股權投資。

採用成本法核算的長期股權投資按照初始投資成本計價。追加或收回投資調整長期股權投資的成本。被投資單位宣告分派的現金股利或利潤，除購買時已宣告發放股利作投資成本收回外，其餘確認為當期投資收益。

（2 ）本公司採用權益法核算的長期股權投資包括對被投資單位具有共同控制或重大影響的長期股權投資。長期股權投資的初始投資成本大於投資時應享有被投資單位可辨認淨資產公允價值份額的，不調整長期股權投資的初始投資成本；長期股權投資的初始投資成本小於投資時應享有被投資單位可辨認淨資產公允價值份額的，其差額計入當期損益，同時調整長期股權投資的成本。

本公司取得長期股權投資後，按照應享有或應分擔的被投資單位實現的淨損益的份額，確認投資損益並調整長期股權投資的帳面價值。本公司按照被投資單位宣告分派的利潤或現金股利計算應分得的部分，相應減少長期股權投資的帳面價值。第 8 頁 共 99 頁

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本公司確認被投資單位發生的淨虧損，以長期股權投資的帳面價值以及其他實質上構成對被投資單位淨投資的長期權益減記至零為限，本公司負有承擔額外損失義務的除外。被投資單位以後實現淨利潤的，本公司在其收益分享額彌補未確認的虧損分擔額後，恢復確認收益分享額。

本公司在確認應享有被投資單位淨損益的份額時，以取得投資時被投資單位各項可辨認資產等的公允價值為基礎，對被投資單位的淨利潤進行調整後確認。若符合下列條件，本公司以被投資單位的帳面淨利潤為基礎，計算確認投資收益：

①本公司無法合理確定取得投資時被投資單位各項可辨認資產等的公允價值。

②投資時被投資單位可辨認資產的公允價值與其帳面價值相比，兩者之間的差額不具有重要性的。

③其他原因導致無法取得被投資單位的有關資料，不能按照規定對被投資單位的淨損益進行調整的。

被投資單位採用的會計政策及會計期間與本公司不一致的，按照本公司的會計政策及會計期間對被投資單位的財務報表進行調整，並據以確認投資損益。本公司對於被投資單位除淨損益以外所有者權益的其他變動，調整長期股權投資的帳面價值並計入所有者權益，處置該項投資時將原計入所有者權益的部分按相應比例轉入當期損益。

3、確定對被投資單位具有共同控制、重大影響的依據

按照合同約定，與被投資單位相關的重要財務和經營決策需要分享控制權的投資方一致同意的，認定為共同控制。

對被投資單位的財務和經營政策有參與決策的權力，但並不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定的，認定為重大影響。

（十四）投資性房地產

投資性房地產是指為賺取租金或資本增值，或兩者兼有而持有的房地產。本公司投資性房地產包括已出租的土地使用權、持有並準備增值後轉讓的土地使用權和已出租的建築物。

1、投資性房地產的確認

投資性房地產同時滿足下列條件，才能確認：

（1）與投資性房地產有關的經濟利益很可能流入企業。

（2 ）該投資性房地產的成本能夠可靠計量。

2、投資性房地產初始計量

（1）外購投資性房地產的成本，包括購買價款、相關稅費和可直接歸屬於該資產的其他支出。第 9 頁 共 99 頁

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（2 ）自行建造投資性房地產的成本，由建造該項資產達到預定可使用狀態前所發生的必要支出構成。

（3）以其他方式取得的投資性房地產的成本,按照相關會計準則的規定確定。

（4 ）與投資性房地產有關的後續支出,滿足投資性房地產確認條件的,計入投資性房地產成本；不滿足確認條件的在發生時計入當期損益。

3、投資性房地產的後續計量

本公司在資產負債表日採用成本模式對投資性房地產進行後續計量。根據《企業會計準則第4 號-固定資產》和《企業會計準則第6 號-無形資產》的有關規定，對投資性房地產在預計可使用年限內按年限平均法攤銷或計提折舊。

4、投資性房地產的轉換

本公司有確鑿證據表明房地產用途發生改變，將投資性房地產轉換為其他資產，或將其他資產轉換為投資性房地產，將房地產轉換前的帳面價值作為轉換後的入帳價值。

5、投資性房地產減值準備

採用成本模式進行後續計量的投資性房地產，其減值準備的確認標準和計提方法同固定資產。

（十五）固定資產

1、固定資產的確認標準

本公司固定資產指為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的、使用壽命超過一個會計年度的有形資產；單位價值在2,000 元以上，並且使用壽命超過2 年的非生產經營性設備、器具、工具等，也作為固定資產核算。在同時滿足下列條件時才能確認固定資產：

（1）與該固定資產有關的經濟利益很可能流入企業。

（2 ）該固定資產的成本能夠可靠地計量。

2、固定資產的初始計量

固定資產按照成本進行初始計量。

（1）外購固定資產的成本，包括購買價款、相關稅費、使固定資產達到預定可使用狀態前所發生的可歸屬於該項資產的運輸費、裝卸費、安裝費和專業人員服務費等。

購買固定資產的價款超過正常信用條件延期支付，實質上具有融資性質的，固定資產的成本以購買價款的現值為基礎確定。實際支付的價款與購買價款的現值之間的差額，除按照《企業會計準則第

17 號-借款費用》可予以資本化的以外，在信用期間內計入當期損益。

（2 ）自行建造固定資產的成本，由建造該項資產達到預定可使用狀態前所發生的必要支出構成。第 10 頁 共 99 頁

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（3）投資者投入固定資產的成本，按照投資合同或協議約定的價值確定，但合同或協議約定價值不公允的除外。

（4 ）非貨幣性資產交換、債務重組、企業合併和融資租賃取得的固定資產的成本，分別按照《企業會計準則第 7 號-非貨幣性資產交換》、《企業會計準則第 12 號-債務重組》、《企業會計準則第20

號-企業合併》、《企業會計準則第21 號-租賃》的有關規定確定。

3、固定資產的分類

本公司固定資產分為房屋及建築物、機器設備、運輸設備、辦公設備等。

4、固定資產折舊

（1）折舊方法及使用壽命和年折舊率的確定：

固定資產折舊採用年限平均法計提折舊。按固定資產的類別、使用壽命和預計淨殘值率確定的年折舊率如下：

固定資產類別 折舊年限（年） 年折舊率

房屋建築物 6-40 16.33%-2.45%

機器設備 6-20 16.33%-4.90%

運輸設備 6-15 16.33%-6.53%

辦公設備 6-15 16.33%-6.53%

其他 6-15 16.33%-6.53%

已計提減值準備的固定資產折舊計提方法：已計提減值準備的固定資產，按該項固定資產的原價扣除預計淨殘值、已提折舊及減值準備後的金額和剩餘使用壽命，計提折舊。

已達到預定可使用狀態但尚未辦理竣工決算的固定資產，按照估計價值確定其成本，並計提折舊；待辦理竣工決算後，再按實際成本調整原來的暫估價值，但不需要調整原已計提的折舊額。

（2 ）對固定資產的使用壽命、預計淨殘值和折舊方法的覆核：本公司至少於每年年度終了時，對固定資產的使用壽命、預計淨殘值和折舊方法進行覆核，如果發現固定資產使用壽命預計數與原先估計數有差異的，調整固定資產使用壽命；預計淨殘值的預計數與原先估計數有差異的，調整預計淨殘值；與固定資產有關的經濟利益預期實現方式有重大改變的，改變固定資產折舊方法。固定資產使用壽命、預計淨殘值和折舊方法的改變作為會計估計變更處理。

5、固定資產後續支出的處理

固定資產後續支出指固定資產在使用過程中發生的主要包括修理支出、更新改造支出、修理費用、裝修支出等。其會計處理方法為：固定資產的更新改造等後續支出，滿足固定資產確認條件的，計入固定資產成本，如有被替換的部分，應扣除其帳面價值；不滿足固定資產確認條件的固定資產修理費第 11 頁 共 99 頁

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用等，在發生時計入當期損益；固定資產裝修費用，在滿足固定資產確認條件時，在「固定資產」 內單設明細科目核算，並在兩次裝修期間與固定資產尚可使用年限兩者中較短的期間內，採用年限平均法單獨計提折舊。

以經營租賃方式租入的固定資產發生的改良支出予以資本化，作為長期待攤費用，合理進行攤銷。

（十六）在建工程

1、在建工程計價

本公司的在建工程按工程項目分別核算，在建工程按實際成本計價。

2、在建工程結轉為固定資產的時點

在建工程達到預定可使用狀態時，按工程實際成本轉入固定資產。對已達到預定可使用狀態但尚未辦理竣工決算手續的固定資產，按估計價值記帳，待確定實際價值後，再進行調整。

（十七）借款費用

1、借款費用資本化的確認原則

借款費用同時滿足下列條件的，才能開始資本化：

（1）資產支出已經發生。

（2 ）借款費用已經發生。

（3）為使資產達到預定可使用或者可銷售狀態所必要的購建或者生產活動已經開始。

2、借款費用資本化期間

資本化期間，是指從借款費用開始資本化時點到停止資本化時點的期間，借款費用暫停資本化的期間不包括在內。

符合資本化條件的資產在購建或者生產過程中發生非正常中斷、且中斷時間連續超過3 個月的，暫停借款費用的資本化。在中斷期間發生的借款費用確認為費用，計入當期損益，直至資產的購建或者生產活動重新開始。如果中斷是所購建或者生產的符合資本化條件的資產達到預定可使用或者可銷售狀態必要的程序，借款費用的資本化繼續進行。

購建或者生產符合資本化條件的資產達到預定可使用或者可銷售狀態時，借款費用停止資本化。在符合資本化條件的資產達到預定可使用或者可銷售狀態之後所發生的借款費用，在發生時計入當期損益。

3、借款費用資本化金額的計算方法

在資本化期間內，每一會計期間的利息（包括折價或溢價的攤銷）資本化金額，按照下列規定確定：第 12 頁 共 99 頁

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（1）為購建或者生產符合資本化條件的資產而借入專門借款的，以專門借款當期實際發生的利息費用，減去將尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進行暫時性投資取得的投資收益後的金額確定。

（2 ）為購建或者生產符合資本化條件的資產而佔用了一般借款的，本公司根據累計資產支出超過專門借款部分的資產支出加權平均數乘以所佔用一般借款的資本化率，計算確定一般借款應予資本化的利息金額。資本化率根據一般借款加權平均利率計算確定。

借款存在折價或者溢價的，按照實際利率法確定每一會計期間應攤銷的折價或者溢價金額，調整每期利息金額。在資本化期間內，每一會計期間的利息資本化金額，不超過當期相關借款實際發生的利息金額。

專門借款發生的輔助費用，在所購建或者生產的符合資本化條件的資產達到預定可使用或者可銷售狀態之前發生的，在發生時根據其發生額予以資本化，計入符合資本化條件的資產的成本；在所購建或者生產的符合資本化條件的資產達到預定可使用或者可銷售狀態之後發生的，在發生時根據其發生額確認為費用，計入當期損益。一般借款發生的輔助費用，在發生時根據其發生額確認為費用，計入當期損益。

（十八）無形資產

1、無形資產的確認標準

無形資產是指本公司擁有或者控制的沒有實物形態的可辨認非貨幣性資產。在同時滿足下列條件時才能確認無形資產：

（1）符合無形資產的定義。

（2 ）與該資產相關的預計未來經濟利益很可能流入公司。

（3）該資產的成本能夠可靠計量。

2、無形資產的初始計量

無形資產按照成本進行初始計量。實際成本按以下原則確定：

（1）外購無形資產的成本，包括購買價款、相關稅費以及直接歸屬於使該項資產達到預定用途所發生的其他支出。購買無形資產的價款超過正常信用條件延期支付，實質上具有融資性質的，無形資產的成本以購買價款的現值為基礎確定。實際支付的價款與購買價款的現值之間的差額，除按照《企業會計準則第 17 號-借款費用》可予以資本化的以外，在信用期間內計入當期損益。

（2 ）投資者投入無形資產的成本，按照投資合同或協議約定的價值確定，但合同或協議約定價值不公允的除外。

（3）自行開發的無形資產第 13 頁 共 99 頁

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本公司內部研究開發項目的支出，區分研究階段支出與開發階段支出。內部研究開發項目研究階段的支出，於發生時計入當期損益。內部研究開發項目開發階段的支出，同時滿足下列條件的，確認為無形資產：

①完成該無形資產以使其能夠使用或出售在技術上具有可行性。

②具有完成該無形資產並使用或出售的意圖。

③無形資產產生經濟利益的方式，包括能夠證明運用該無形資產生產的產品存在市場或無形資產自身存在市場，無形資產將在內部使用的，證明其有用性。

④有足夠的技術、財務資源和其他資源支持，以完成該無形資產的開發，並有能力使用或出售該無形資產。

⑤歸屬於該無形資產開發階段的支出能夠可靠地計量。

自行開發的無形資產，其成本包括自滿足無形資產確認規定後至達到預定用途前所發生的支出總額。以前期間已經費用化的支出不再調整。

（4 ）非貨幣性資產交換、債務重組、政府補助和企業合併取得的無形資產的成本，分別按照《企業會計準則第 7 號-非貨幣性資產交換》、《企業會計準則第 12 號-債務重組》、《企業會計準則第 16

號-政府補助》、《企業會計準則第20 號-企業合併》的有關規定確定。

3、無形資產的後續計量

本公司於取得無形資產時分析判斷其使用壽命。無形資產的使用壽命為有限的，估計該使用壽命的年限或者構成使用壽命的產量等類似計量單位數量；無法預見無形資產為本公司帶來經濟利益期限的，視為使用壽命不確定的無形資產。

使用壽命有限的無形資產，其應攤銷金額在使用壽命內(使用壽命按相關權證等合理確定)系統合理攤銷。本公司採用直線法攤銷。

無形資產的應攤銷金額為其成本扣除預計殘值後的金額。已計提減值準備的無形資產，還應扣除已計提的無形資產減值準備累計金額。無形資產的攤銷金額計入當期損益。

使用壽命不確定的無形資產不攤銷，期末進行減值測試。

（十九）長期待攤費用

長期待攤費用是指公司已經發生但應由本期和以後各期分擔的分攤期限在一年以上(不含一年)的各項費用，包括以經營租賃方式租入的固定資產改良支出等。

長期待攤費用按實際支出入帳，在項目受益期內平均攤銷。

（二十）資產減值

1、除存貨、投資性房地產及金融資產外，其他主要類別資產的資產減值準備確定方法第 14 頁 共 99 頁

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對子公司、聯營企業和合營企業的長期股權投資、固定資產、在建工程、無形資產、商譽及其他資產等主要類別資產的資產減值準備確定方法：

☆ （1）公司在資產負債表日按照單項資產是否存在可能發生減值的跡象。存在減值跡象的，進行減值測試，估計資產的可收回金額。資產的可收回金額低於其帳面價值的，將資產的帳面價值減記至可收回金額，減記的金額確認為資產減值損失，計入當期損益，同時計提相應的資產減值準備。資產減值損失確認後，減值資產的折舊或者攤銷費用應當在未來期間作相應調整，以使該資產在剩餘使用壽命內，系統地分攤調整後的資產帳面價值（扣除預計淨殘值）。資產減值損失一經確認，在以後會計期間不得轉回。

（2 ）存在下列跡象的，表明資產可能發生了減值：

①資產的市價當期大幅度下跌，其跌幅明顯高於因時間的推移或者正常使用而預計的下跌。

②公司經營所處的經濟、技術或者法律等環境以及資產所處的市場在當期或者將在近期發生重大變化，從而對公司產生不利影響。

③市場利率或者其他市場投資報酬率在當期已經提高，從而影響公司計算資產預計未來現金流量現值的折現率，導致資產可收回金額大幅度降低。

④有證據表明資產已經陳舊過時或者其實體已經損壞。

⑤資產已經或者將被閒置、終止使用或者計劃提前處置。

⑥公司內部報告的證據表明資產的經濟績效已經低於或者將低於預期，如資產所創造的淨現金流量或者實現的營業利潤(或者虧損)遠遠低於(或者高於)預計金額等。

⑦其他表明資產可能已經發生減值的跡象。

2、有跡象表明一項資產可能發生減值的，公司應當以單項資產為基礎估計其可收回金額。公司難以對單項資產的可收回金額進行估計的，應當以該資產所屬的資產組為基礎確定資產組的可收回金額。

資產組的認定，以資產組產生的主要現金流入是否獨立於其他資產或者資產組的現金流入為依據。同時，在認定資產組時，考慮公司管理層管理生產經營活動的方式（如是按照生產線、業務種類還是按照地區或者區域等）和對資產的持續使用或者處置的決策方式等。資產組一經確定，各個會計期間應當保持一致，不得隨意變更。

3、因企業合併所形成的商譽和使用壽命不確定的無形資產以及未探明礦區權益，無論是否存在減值跡象，每年都應當進行減值測試。

4、資產減值損失確認後，減值資產的折舊或者攤銷費用應當在未來期間作相應調整，以使該資產在剩餘使用壽命內，系統地分攤調整後的資產帳面價值（扣除預計淨殘值）。

（二十一）預計負債第 15 頁 共 99 頁

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1、預計負債的確認原則

當與對外擔保、未決訴訟或仲裁、產品質量保證、裁員計劃、虧損合同、重組義務、固定資產棄置義務等或有事項相關的業務同時符合以下條件時，確認為負債：

（1）該義務是本公司承擔的現時義務。

（2 ）該義務的履行很可能導致經濟利益流出企業。

（3）該義務的金額能夠可靠地計量。

2、預計負債的計量方法

預計負債按照履行現時義務所需支出的最佳估計數進行初始計量。所需支出存在一個連續範圍,且該範圍內各種結果發生的可能性相同的最佳估計數按該範圍的中間值確定;在其他情況下,最佳估計數按如下方法確定：

（1）或有事項涉及單個項目時,最佳估計數按最可能發生金額確定。

（2 ）或有事項涉及多個項目時,最佳估計數按各種可能發生額及其發生概率計算確定。

公司清償預計負債所需支出全部或部分預期由第三方或其他方補償的,則補償金額在基本確定能收到時,作為資產單獨確認。確認的補償金額不超過所確認預計負債的帳面價值。

（二十五）股份支付及權益工具

股份支付是指本公司為獲取職工和其他方提供服務而授予權益工具或者承擔以權益工具為基礎確定的負債的交易，包括以權益結算和以現金結算兩種方式。

以權益結算的股份支付，是指本公司為獲取服務以股份或其他權益工具作為對價進行結算的交易；以現金結算的股份支付，是指本公司為獲取服務承擔以股份或其他權益工具為基礎計算確定的交付現金或其他資產義務的交易。

1、本公司為換取職工提供的服務而提供的以權益結算的股份支付，以授予職工權益工具的公允價值計量。

（1）授予後立即可行權的換取職工服務的以權益結算的股份支付，在授予日按照權益工具的公允價值計入相關成本或費用，相應增加資本公積；

（2 ）完成可行權條件得到滿足的期間（等待期）內的服務或達到規定業績條件才可行權的換取職工服務的以權益結算的股份支付，在等待期內的每個資產負債表日，以對可行權權益工具數量的最佳估計為基礎，按照權益工具授予日的公允價值，將當期取得的服務計入相關成本或費用和資本公積。第 16 頁 共 99 頁

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（3）在資產負債表日，後續信息表明可行權權益工具的數量與以前估計不同的，應當進行調整，並在可行權日調整至實際可行權的權益工具數量。

（4 ）本公司在可行權日之後不再對已確認的相關成本或費用和所有者權益總額進行調整。

2、本公司提供的以現金結算的股份支付，按照本公司承擔的以股份或其他權益工具為基礎計算確定的負債的公允價值計量。

（1）授予後立即可行權的以現金結算的股份支付，在授予日以企業承擔負債的公允價值計入相關成本或費用，相應增加負債；

（2 ）完成等待期內的服務或達到規定業績條件以後才可行權的以現金結算的股份支付，在等待期內的每個資產負債表日，以對可行權情況的最佳估計為基礎，按照本公司承擔負債的公允價值金額，將當期取得的服務計入成本或費用和相應的負債。

（3）在資產負債表日，後續信息表明本公司當期承擔債務的公允價值與以前估計不同的，應當進行調整，並在可行權日調整至實際可行權水平。

（4 ）本公司在相關負債結算前的每個資產負債表日以及結算日，對負債的公允價值重新計量，其變動計入當期損益。

3、權益工具的公允價值按照以下方法確定：

(1) 存在活躍市場的，按照活躍市場中的報價確定；

(2) 不存在活躍市場的，採用合理的估值技術確定，包括參考熟悉情況並自願交易的各方最近進行的市場交易中使用的價格、參照實質上相同的其他金融工具的當前公允價值、現金流量折現法和期權定價模型等。

4、根據最新取得可行權職工數變動等後續信息進行估計確定可行權權益工具最佳估計數。

（二十二）收入確認

1、銷售商品的收入，在下列條件均能滿足時確認：

（1）企業已將商品所有權上的主要風險和報酬轉移給購貨方；

（2 ）企業既沒有保留通常與所有權相聯繫的繼續管理權，也沒有對已售出的商品實施控制；

（3）收入的金額能夠可靠的計量；

（4 ）與交易相關的經濟利益能夠流入企業；

（5）相關的收入和成本能夠可靠地計量。

2、提供勞務的收入的確認

（1）在同一會計年度內開始並完成的勞務，在完成勞務時確認收入。第 17 頁 共 99 頁

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（2 ）如勞務的開始和完成分屬不同的會計年度，在提供勞務交易的結果能夠可靠估計的情況下，在資產負債表日按完工百分比法確認相關勞務收入。在提供勞務交易的結果不能可靠估計的情況下，在資產負債表日按已經發生並預計能夠補償的勞務成本金額確認收入。

在同時滿足下列條件的情況下，表明其結果能夠可靠估計：

①與合同相關的經濟利益很可能流入企業；

②實際發生的合同成本能夠清楚地區分和可靠地計量；

③固定造價合同還必須同時滿足合同總收入能夠可靠計量及合同完工進度和為完成合同尚需發生的成本能夠可靠地確定。

（3）合同完工進度的確認方法：本公司按累計實際發生的合同成本佔合同預計總成本的比例確定合同完工進度。

3、讓渡資產使用權收入確認

在滿足相關的經濟利益很可能流入企業和收入的金額能夠可靠地計量等兩個條件時，本公司分別以下情況確認收入：

（1）利息收入按照他人使用本公司貨幣資金的時間和實際利率計算確定。

（2 ）使用費收入按照有關合同或協議約定的收費時間和方法計算確定。

（二十三）政府補助

政府補助，是指本公司從政府無償取得貨幣性資產或非貨幣性資產，但不包括政府作為所有者投入的資本。政府補助分為與資產相關的政府補助和與收益相關的政府補助。

與資產相關的政府補助，是指本公司取得的、用於購建或以其他方式形成長期資產的政府補助；與收益相關的政府補助，是指除與資產相關的政府補助之外的政府補助。

只有在能夠滿足政府補助所附條件以及能夠收到時，本公司才確認政府補助。本公司收到的貨幣性政府補助，按照收到或應收的金額計量；收到的非貨幣性政府補助，按照公允價值計量；公允價值不能可靠取得的，按照名義金額計量。

本公司收到的與資產相關的政府補助，在收到時確認為遞延收益，並在第 18 頁 共 99 頁

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相關資產使用壽命內平均分配，計入當期損益。但是，按照名義金額計量的政府補助，直接計入當期損益。

本公司收到的與收益相關的政府補助，如果用於補償本公司以後期間的相關費用或損失，則確認為遞延收益，並在確認相關費用的期間，計入當期損益；如果用於補償本公司已發生的相關費用或損失的，直接計入當期損益。

本公司已確認的政府補助需要返還的，如果存在相關遞延收益，則衝減相關遞延收益帳面餘額，超出部分計入當期損益；不存在相關遞延收益時，直接將返還的金額計入當期損益。

（二十四）所得稅

所得稅包括以本公司應納稅所得額為基礎計算的各種境內和境外稅額。在取得資產、承擔負債時，本公司按照國家稅法規定確定相關資產、負債的計稅基礎。如果資產的帳面價值大於其計稅基礎或者負債的帳面價值小於其計稅基礎，則將此差異作為應納稅暫時性差異；如果資產的帳面價值小於其計稅基礎或者負債的帳面價值大於其計稅基礎，則將此差異作為可抵扣暫時性差異。

1、除下列交易中產生的遞延所得稅負債以外，結合重點性原則，本公司確認應納稅暫時性差異產生的遞延所得稅負債：

（1）商譽的初始確認；

（2 ）同時具有下列特徵的交易中產生的資產或負債的初始確認：

①該項交易不是企業合併；

②交易發生時既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額（或可抵扣虧損）。

除非本公司能夠控制與子公司、聯營企業及合營企業的投資相關的應納稅暫時性差異轉回的時間以及該暫時性差異在可預見的未來很可能不會轉第 19 頁 共 99 頁

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回，本公司將確認其產生的遞延所得稅負債。

2、本公司以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額為限，結合重點性原則，確認由可抵扣暫時性差異產生的遞延所得稅資產，但不確認同時具有下列特徵的交易中因資產或負債的初始確認所產生的遞延所得稅資產：

（1）該項交易不是企業合併；

（2 ）交易發生時既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額（或可抵扣虧損）。

資產負債表日，有確鑿證據表明未來期間很可能獲得足夠的應納稅所得額用來抵扣可抵扣暫時性差異的，本公司將確認以前期間未確認的遞延所得稅資產。若與子公司、聯營企業及合營企業投資相關的可抵扣暫時性差異在可預見的未來很可能轉回且未來很可能獲得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額，本公司將確認與此差異相應的遞延所得稅資產。

3、資產負債表日，本公司按照稅法規定計算的預期應交納（或返還）的所得稅金額計量當期和以前期間形成的當期所得稅負債（或資產）；按照預期收回該資產或清償該負債期間的適用稅率計量遞延所得稅資產和遞延所得稅負債。

如果適用稅率發生變化，本公司對已確認的遞延所得稅資產和遞延所得稅負債將進行重新計量。除直接在所有者權益中確認的交易或者事項產生的遞延所得稅資產和遞延所得稅負債以外，本公司將稅率變化產生的影響數計入變化當期的所得稅費用。

在每個資產負債表日，本公司將對遞延所得稅資產的帳面價值進行覆核。如果未來期間很可能無法獲得足夠的應納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產的利益，則減記遞延所得稅資產的帳面價值。在很可能獲得足夠的應納稅所第 20 頁 共 99 頁

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得額時，減記的金額應當轉回。

本公司將除企業合併及直接在所有者權益中確認的交易或者事項外的當期所得稅和遞延所得稅作為計入利潤表的所得稅費用或收益。

（二十五）租賃

租賃是指在約定的期間內，出租人將資產使用權讓與承租人以獲取租金的協議，包括經營性租賃與融資性租賃兩種方式。

1、融資性租賃

(1) 符合下列一項或數項標準的，認定為融資租賃：

①在租賃期屆滿時，租賃資產的所有權轉移給承租人；

②承租人有購買租賃資產的選擇權，所訂立的購買價款預計將遠低於行使選擇權時租賃資產的公允價值，因而在租賃開始日就可以合理確定承租人將會行使這種選擇權；

③即使資產的所有權不轉移，但租賃期佔租賃資產使用壽命的大部分（75% （含）以上）；

④承租人在租賃開始日的最低租賃付款額現值，幾乎相當於租賃開始日租賃資產公允價值（90%

（含）以上）；出租人在租賃開始日的最低租賃收款額現值，幾乎相當於租賃開始日租賃資產公允價值（90% （含）以上）；

⑤租賃資產性質特殊，如果不作較大改造，只有承租人才能使用。

不滿足上述條件的，認定經營租賃。

(2) 融資租入的固定資產，按租賃開始日租賃資產的公允價值與最低租賃付款額的現值中較低者入帳，按自有固定資產的折舊政策計提折舊。

2、經營性租賃

作為承租人支付的租金，公司在租賃期內各個期間按照直線法計入相關資產成本或當期損益。公司從事經營租賃業務發生的初始直接費用，直接計入當期損益。經營租賃協議涉及的或有租金在實際發生時計入當期損益。

（二十六）持有待售資產

1、確認標準第 21 頁 共 99 頁

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同時滿足下列條件的非流動資產應當劃分為持有待售：

（1）公司已經就處置該非流動資產作出決議；

（2 ）已經與受讓方籤訂了不可撤銷的轉讓協議；

（3）該項轉讓將在一年內完成。

2、會計處理

公司對於持有待售的固定資產，調整該項固定資產的預計淨殘值，使該項固定資產的預計淨殘值能夠反映其公允價值減去處置費用後的金額，但不得超過符合持有待售條件時該項固定資產的原帳面價值，原帳面價值高於調整後預計淨殘值的差額，作為資產減值損失計入當期損益。

某項資產或處置組被劃歸為持有待售，但後來不再滿足持有待售的固定資產的確認條件，公司停止將其劃歸為持有待售，並按照下列兩項金額中較低者計量：

（1）該資產或處置組被劃歸為持有待售之前的帳面價值，按照其假定在沒有被劃歸為持有待售的情況下原應確認的折舊、攤銷或減值進行調整後的金額；

（2 ）決定不再出售之日的再收回金額。

符合持有待售條件的無形資產等其他非流動資產，比照上述原則處理。

（二十七）主要會計政策、會計估計的變更

1、會計政策變更

本公司2009 年度未發生會計政策變更事項。

2、會計估計變更

本公司2009 年度未發生會計估計變更事項。

（二十八）前期差錯更正

本公司2009 年度未發生重大前期差錯更正事項。第 22 頁 共 99 頁

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三、稅項

（一）流轉稅

本公司按銷售商品或提供勞務的增值額計繳增值稅，按營業額計繳營業稅，主要稅率如下表：

稅 種 稅 目 稅 率

增值稅 銷售拖拉機 13%

增值稅 其他銷售 17%

營業稅 公路收費、租金及勞務收入 3%、5%

（二）企業所得稅

母公司按應納稅所得額的25%繳納企業所得稅；子公司按所在地的相關稅收政策繳納企業所得稅。

徐州廣通公路有限公司、徐州通達公路有限公司、徐州運通公路有限公司是外商投資（港資）企

業， 2009 年按應納稅所得額的20%繳納企業所得稅。

（三）地方稅及附加：

1、城市維護建設稅：按應納流轉稅稅額的7%繳納；

2、教育費附加：按應納流轉稅稅額的4%繳納。

四、企業合併及合併財務報表（本節所列數據除非特別註明，金額單位為人民幣萬元）

（一）子公司情況

所佔權 是否

註冊資本 投資額

子公司名稱 主營業務 益比例 合併

（萬元） （萬元）

陝西西銅高速公路有限公司（注1） 114,315.00 公路收費、維修、綠化、養護 80,020.00 70.00% 是

徐州通達公路有限公司（注2 ） 9,880.00 從事公路的經營與養護 5,434.00 55.00% 是

徐州廣通公路有限公司（注2 ） 8,840.00 從事公路的經營與養護 4,862.00 55.00% 是

徐州運通公路有限公司（注2 ） 7,280.00 從事公路的經營與養護 4,004.00 55.00% 是

上海悅達金馬貿易有限公司（注3） 3,000.00 汽車配件、農業機械配件 2,700.00 90.00% 是

江蘇悅達紡織集團有限公司（注4 ） 50,000.00 棉、麻、毛、絲等織物、針織品、服裝 50,596.00 100.00% 是

江蘇悅達鹽城拖拉機製造有限公司（注5） 19,600.00 中小型拖拉機及配件生產、銷售 19,856.00 100.00% 是

大豐悅港實業有限公司（注6 ） 5,000.00 物資供應和倉儲業 4,500.00 90.00% 是

香港潤德有限公司（注7） 100 萬港幣 機械、紡織、化工、建材等產品進出口 90 萬港幣 90.00% 是

準格爾旗烏蘭渠煤炭有限責任公司（注8） 2,000.00 煤炭生產銷售 2,000.00 100.00% 是

注 1：陝西西銅高速公路有限公司

註冊資本：114,315 萬元

註冊地址：西安市經濟技術開發區鳳城二路 12 號雲天大廈五樓

第 23 頁 共 99 頁

江蘇悅達投資股份有限公司 2009年年度報告摘要

組織機構代碼：72737754-6

經營範圍：西銅公路收費、維修、綠化、養護

與本公司的關係：子公司（70%），表決權比例與持股比例相同；少數股東方為陝西高速公司集團公司（佔30%股東）

經濟性質或類型：有限責任公司

法定代表人：王文武

成立於2001 年6 月27 日，根據陝西西銅高速公路有限公司的章程規定，公司佔投資總額的70%，其章程規定的各期利潤分配比例為：前十年，公司（甲方）和陝西省高速公路建設集團公司（乙方）雙方的分配比例為8：2；後十年由甲方向乙方做等量補償，補償方法為：甲、乙雙方分配比例恢復7：

3，第十一年甲方歸還乙方第一年向其優惠分配的資金本息，利息按優惠分配當年同期銀行貸款利率計算，以此類推，直至20 年經營期滿歸還完結。

注2：徐州通達公路有限公司、徐州廣通公路有限公司、徐州運通公路有限公司

（1）徐州通達公路有限公司

註冊資本：9,880 萬元

註冊地址：徐州市淮海西路207 號

組織機構代碼：71741863-1

經營範圍：從事公路的經營與養護管理。

與本公司關係：子公司（55%），子公司香港潤德有限公司持股比例為25%，表決權比例與持股比例相同；少數股東方為徐州市廣弘交通建設發展有限公司（佔20%股權）

經濟性質或類型：合作經營（港資）

法定代表人：徐劍

（2 ）徐州廣通公路有限公司

註冊資本：8,840 萬元

註冊地址：徐州市淮海西路207 號

組織機構代碼：71741865-8

經營範圍：從事公路的經營與養護管理。

與本公司關係：子公司（55%），子公司香港潤德有限公司持股比例為25%，表決權比例與持股比例相同；少數股東方為徐州市廣弘交通建設發展有限公司（佔20%股權）

經濟性質或類型：合作經營（港資）

法定代表人：徐劍

（3 ）徐州運通公路有限公司

註冊資本：7,280 萬元

註冊地址：徐州市淮海西路207 號

組織機構代碼：71741864-x第 24 頁 共 99 頁

江蘇悅達投資股份有限公司 2009年年度報告摘要

經營範圍：從事公路的經營與養護管理。

與本公司關係：子公司（55%），子公司香港潤德有限公司持股比例為25%，表決權比例與持股比例相同；少數股東方為徐州市廣弘交通建設發展有限公司（佔20%股權）

經濟性質或類型：合作經營（港資）

法定代表人：徐劍

徐州通達公路有限公司、徐州廣通公路有限公司及徐州運通公路有限公司均為 1999 年 12 月設立的合作經營企業（港資），根據章程規定，公司佔上述三家公司的股權比例均為 55%，各期利潤分配比例為：在規定的出資條件滿足之日後的前八年，在公司（乙方）和悅達實業集團（香港）有限公司（丙方）兩方的投資足額到位後，徐州市廣弘交通建設發展有限公司（甲方）、乙、丙三方按照 10%：85%：

5%的比例對上述三家公司的淨利潤進行分配；第九年至第十七年，甲、乙、丙三方按照20%：55%：25%的比例對上述三家公司的淨利潤進行分配；第十八年至第二十一年，甲、乙、丙三方按照30%：25%：

45%的比例對上述三家公司的淨利潤進行分配（上述丙方股權已於2006 年 5 月31 日轉讓至公司控股子公司香港潤德有限公司）。

注3：上海悅達金馬貿易有限公司

註冊資本：3,000 萬元

註冊地址：上海市楊浦區控江路 1063 號

組織機構代碼：63174081-4

經營範圍：汽車配件、農業機械及配件、柴油機及配件、金屬材料的銷售

與本公司的關係：子公司（90%），表決權比例與持股比例相同；少數股東方上海悅達新實業有限公司（佔 10%股權）

經濟性質或類型：有限責任公司

法定代表人：周崇華

注4 ：江蘇悅達紡織集團有限公司

註冊資本：50,000 萬元

註冊地址：鹽城市鹽都新區悅達紡織工業園內

組織機構代碼：75322479-7

經營範圍：棉、麻、毛、絲和人造纖維的純混紡線及其織物、針織品、服裝等

與本公司關係：子公司（100%）

經濟性質或類型：集團有限公司

法定代表人：陳雲華

注5：江蘇悅達鹽城拖拉機製造有限公司

註冊資本：19,600 萬元

註冊地址：鹽城市文港南路90 號

組織機構代碼：73829253-x第 25 頁 共 99 頁

江蘇悅達投資股份有限公司 2009年年度報告摘要

經營範圍：中、小拖拉機及配件的生產和銷售，本企業自產產品及技術的出口等

與本公司的關係：子公司（100.00%）經濟性質或類型：有限責任公司

法定代表人：周崇華

原由公司及控股子公司－上海悅達金馬貿易有限公司共同出資組建，2009 公司收購了原子公司上海悅達金馬貿易有限公司和拖拉機工會持股會持有的江蘇悅達鹽城拖拉機製造有限公司股權。

注6：大豐悅港實業有限公司

註冊資本：5,000 萬元

註冊地址：大豐鹽廠內

組織機構代碼：78209373-0

經營範圍：物資供應和倉儲業

與本公司關係：子公司（90%），子公司上海悅達金馬貿易有限公司持有10%的股權

經濟性質或類型：有限責任公司

法定代表人：鄭潮亞

成立於2005 年 11 月，由公司及控股子公司－上海悅達金馬貿易有限公司共同出資組建。

注 7：香港潤德有限公司

註冊資本：100 萬港幣

註冊地址：香港灣仔謝菲道393 號

經營範圍：機械、紡織、化工、建材等產品進出口業務

與本公司關係：子公司（90%），上海悅達金馬貿易有限公司持有10%的股權

經濟性質或類型：有限責任公司

法定代表人：崔林

2006 年由公司及控股子公司－上海悅達金馬貿易有限公司共同出資組建。

注8：準格爾旗烏蘭渠煤炭有限責任公司

註冊資本：2,000 萬元

註冊地址：內蒙古準格爾旗準噶爾召鄉哈拉慶村

組織機構代碼：74790763-9

經營範圍：煤炭生產銷售

與本公司關係：子公司（100%）

經濟性質或類型：有限責任公司

法定代表人：張正林

成立於 2003 年 3 月25 日。2008 年 12 月3 日，悅達投資從其第一大股東悅達集團購入該公司100%股權（屬同一控制下的企業合併）。

（二）合併範圍發生變更的說明第 26 頁 共 99 頁

江蘇悅達投資股份有限公司 2009年年度報告摘要

本公司2009 年度合併範圍未發生變更。

五、合併會計報表主要項目注釋 （如無特別註明，以下貨幣單位均為人民幣元）

（一）貨幣資金

年末數 年初數

項目

原幣金額 匯率 折合人民幣 原幣金額 匯率 折合人民幣

現金 297,438.68 297,438.68 1,542,101.92 1,542,101.92

其中：人民幣 297,438.68 297,438.68 1,542,101.92 1,542,101.92

銀行存款 635,813,536.76 400,724,745.63

其中：人民幣 627,363,692.49 627,363,692.49 399,558,927.51 399,558,927.51

美元 354,130.98 6.8282 2,418,077.16 52,738.41 6.8346 360,445.92

港幣 913,234.30 0.88189 805,372.20

歐元 5,259.52 9.7971 51,528.04

瑞士法郎 910,012.64 6.5716 5,980,239.07

其他貨幣資金 870,450,664.44 1,230,230,314.07

合計

1,506,561,639.88 1,632,497,161.62

註：年末其他貨幣資金構成如下：銀行匯票保證金存款 79,416.83 萬元，銀行貸款質押存款3,045.54

萬元，信用證保證金存款4,352.70 萬元，出國保證金230.00 萬元。

（二）應收票據

1、應收票據分類

票據種類 年末數 年初數

銀行承兌匯票 49,075,636.57 14,494,331.30

商業承兌匯票

合 計 49,075,636.57 14,494,331.30

2、期末公司已經背書給其他方但尚未到期的票據76,146,691.55 元，均為銀行承兌匯票，金額最大的前五名如下：

出票單位 出票日期 到期日 金額 備註

江蘇甌堡紡織染整有限公司 2009-8-27 2010-2-27 1,870,216.00

浙江金奧實業有限公司 2009-8-24 2010-2-24 1,000,000.00

黃山市黟縣永豪銅業有限公司 2009-9-25 2010-3-25 1,000,000.00

溫州金潮人造革有限公司 2009-12-3 2010-6-3 800,000.00

義烏市芬莉針織實業有限公司 2009-8-7 2010-2-7 600,000.00

3、截止2009 年 12 月31 日，本公司不存在用於質押和出票人無力履約而將票據轉為應收帳款的應收票據。

4、年末餘額中無應收持公司5%以上（含5%）股份的股東單位票據。第 27 頁 共 99 頁

江蘇悅達投資股份有限公司 2009年年度報告摘要

5、年末餘額比年初餘額增長較長大原因主要是拖拉機製造公司對馬恆達悅達（鹽城）拖拉機有限

公司的應收票據尚未結算所致。

（三）應收帳款

1、按種類披露

年末數 年初數

種類

金額 比例% 壞帳準備 金額 比例% 壞帳準備

單項金額重大的應收帳款

單項金額不重大但按信用風險

特徵組合後該組合的風險較大

的應收帳款

其他不重大應收帳款

72,021,254.05 100.00 23,446,829.52 141,394,050.62 100.00 23,282,538.87

合計 72,021,254.05 100.00 23,446,829.52 141,394,050.62 100.00 23,282,538.87

註：年末餘額中沒單項金額佔總額比例30%以上的應收帳款。

2、帳齡分析

年末數 年初數

帳齡

金額 比例% 壞帳準備 金額 比例% 壞帳準備

1 年以內 40,552,187.91 56.31 3,953,078.25 118,488,881.96 83.80 5,905,755.15

☆ 1-2 年 8,799,467.15 12.22 879,946.72 5,295,386.31 3.75 529,538.63

2-3 年 5,224,783.44 7.25 1,567,435.03 887,348.29 0.63 266,204.48

3-4 年 865,077.61 1.20 519,046.57 272,921.31 0.19 136,460.66

4-5 年 262,074.91 0.36 209,659.93 24,663.98 0.01 19,731.18

5 年以上 16,317,663.03 22.66 16,317,663.03 16,424,848.77 11.62 16,424,848.77

合計 72,021,254.05 100.00 23,446,829.52 141,394,050.62 100.00 23,282,538.87

3、年末餘額中前五名單位欠款金額合計16,244,412.48 元，佔應收帳款總額的22.56%。

單位名稱 金額 欠款時間 未收回原因

無錫市天然紡織實業有限公司 6,953,722.31 1 年以內 貨款

上海題橋紡織染紗有限公司 3,475,452.47 1 年以內 貨款

南通福綠園紡織有限公司 2,257,525.06 1 年以內 貨款

上海氣嘉精細化工有限公司 1,870,891.89 1 年以內 貨款

魯泰紡織股份有限公司 1,686,820.75 1 年以內 貨款

前五名合計 16,244,412.48

（4 ）年末餘額中無應收持公司5%以上（含5%）股份的股東單位款項。

（5）年末餘額較年初餘額下降較大的原因主要是拖拉機製造公司業務整體投入非控股的合資公司

馬恆達悅達（鹽城）拖拉機有限公司所致。

（四）預付帳款

1、帳齡分析：

第 28 頁 共 99 頁

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年 末 數 年 初 數

帳齡

金額 比例% 金額 比例%

1 年以內 47,988,215.43 99.00 25,448,306.37 90.52

1-2 年 316,217.93 0.65 2,251,897.80 8.01

2-3 年 166,664.41 0.35 225,432.80 0.80

3 年以上 188,234.18 0.67

合計 48,471,097.77 100.00 28,113,871.15 100.00

2、本餘額中無預付持公司5%以上（含5%）股份的股東單位款項。

3、本項目餘額中前五名單位金額合計18,023,123.40 元，佔預付帳款總額的37.18%。

4、預付帳款年末餘額較年初增長較快的主要原因是紡織業務的增長所致。

（五）應收利息

項目 年 末 數 年 初 數

定期存款利息 666,789.98 100.00

合計 666,789.98 100.00

（六）其他應收款

1、按種類披露

年末數 年初數

種類

金額 比例% 壞帳準備 金額 比例% 壞帳準備

單項金額重大的其他應收款 390,587,696.13 83.58 27,174,819.72 204,506,442.70 61.43

單項金額不重大但按信用風險

特徵組合後該組合的風險較大

的其他應收款

其他金額不重大的其他應收款 76,736,315.98 16.42 8,852,049.66 128,411,278.46 38.57 32,936,279.54

合計 467,324,012.11 100.00 36,026,869.38 332,917,721.16 100.00 32,936,279.54

2、帳齡分析：

年末數 年初數

帳齡

金額 比例% 壞帳準備 金額 比例% 壞帳準備

1 年以內 357,787,104.64 76.56 4,215,994.90 251,150,254.21 75.44 2,928,888.32

1-2 年 58,989,999.09 12.62 5,898,999.91 24,582,590.56 7.38 2,458,259.06

2-3 年 15,929,827.39 3.41 4,778,948.22 36,991,219.39 11.11 11,097,365.82

3-4 年 26,947,730.43 5.77 13,473,865.22 4,186,322.56 1.26 2,093,161.28

4-5 年 51,447.14 0.01 41,157.71 8,243,646.92 2.48 6,594,917.54

5 年以上 7,617,903.42 1.63 7,617,903.42 7,763,687.52 2.33 7,763,687.52

合計 467,324,012.11 100.00 36,026,869.38 332,917,721.16 100.00 32,936,279.54

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江蘇悅達投資股份有限公司 2009年年度報告摘要

3、本項目餘額中前五名單位欠款金額合計396,548,496.13 元，佔其他應收款總額的84.86%，其明細

列示如下：

單位名稱 金額 欠款時間 性質及業務內容

陝西省高速公路建設集團公司 209,626,581.15 滾動發生 西銅高速公司資產攤銷分配款

馬恆達悅達（鹽城）拖拉機有限公司 117,275,895.54 1 年以內 往來款

墊付東風汽車公司對東風悅達起

東風汽車公司 47,295,600.00 2-3 年和3-4 年 亞公司的增資款

上海緯群生物技術公司 16,389,619.44 3-4 年 往來款

中國江蘇國際經濟技術合作公司鹽城悅弘織

5,960,800.00 1 年以內 往來款

造項目部

前五名合計 396,548,496.13

4、本報告期不存在實際核銷重大的或關聯方的其他應收款情況。

5、年末餘額中無應收持公司5%以上（含5%）股份的股東單位款項。

6、年末餘額較年初增長較快的主要原因是拖拉機製造公司的經營性業務轉入馬恆達悅達（鹽城）

拖拉機有限公司後，原經營性應收款項尚未回收所致。

（七）存貨

年 末 數 年 初 數

項目

金 額 跌價準備 金 額 跌價準備

在途物資 25,313,859.39 3,204,230.40

原材料 56,669,673.68 387,135.59 118,167,380.95 3,062,953.90

在產品 17,376,187.99 27,612,744.86

庫存商品 49,531,705.06 6,117,153.82 181,423,028.05 3,385,373.04

低值易耗品 276,734.30 945,865.78 53,928.70

委託加工物資 2,733,616.26 232,557.48 2,881,944.48

發出商品 455,515.91 3,516,066.27

合計 152,357,292.59 6,736,846.89 337,751,260.79 6,502,255.64

公司年末在對存貨進行全面盤點的基礎上，對於存貨因已黴爛變質、市場價格持續下跌且在可預

見的未來無回升的希望、全部或部分陳舊過時，產品更新換代等原因，使存貨成本高於其可變現淨值

的，計提存貨跌價準備，並計入當期損益。公司2009 年根據對存貨的減值測試結果，共轉回存貨跌價

準備353,916.21 元

（八）可供出售金融資產

項目 年 末 數 年 初 數

可供出售權益工具 937,293.66

合計 937,293.66

（九）持有至到期投資

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項目 年 末 數 年 初 數

銀行浮動收益型理財產品 55,629,247.12

合計 55,629,247.12

（十）長期股權投資

1、長期股權投資分類

年末數 年初數

項目

金 額 減值準備 金 額 減值準備

對聯營企業投資 2,578,325,812.33 2,135,454,187.77

對其他企業投資 29,960,000.00 60,000.00 30,960,000.00 1,060,000.00

合計 2,608,285,812.33 60,000.00 2,166,414,187.77 1,060,000.00

註：長期股權投資佔年末淨資產的 128.51%。

2、對聯營企業的投資

本部分見本附註六、（五）本公司的聯營企業情況。

註：聯營企業的重要會計政策、會計期間與公司的會計政策、會計期間不存在重大差異。

3、按成本法核算的長期股權投資

本年

被投資單位名稱 投資金額 年初餘額 本年減少 年末餘額 減值準備 現金分紅

增加

10,000,000.0

華泰保險公司 0 10,000,000.00 10,000,000.00 600,000.00

14,800,000.0

江蘇銀行 0 14,800,000.00 14,800,000.00 1,160,000.00

射陽縣農機公司 60,000.00 60,000.00 60,000.00 60,000.00

江蘇悅達專用車有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00

徐州工程機械股份有限公司 100,000.00 100,000.00 100,000.00

上海悅達經貿有限責任公司 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00

30,160,000.0

合計 0 30,160,000.00 1,000,000.00 29,960,000.00 60,000.00 1,760,000.00

4、按權益法核算的長期股權投資

本年增加 本年減少

初始投 減值

被投資單位名稱 年初數 年末數

資成本 投資成本 投資成 本年分 準備

權益增加

增加 本減少 回利潤

東風悅達起亞汽車

公司 640,879,630.27 694,426,034.57 179,937,425.56 874,363,460.13

江蘇京滬高速公路

有限公司 1,260,180,000.00 1,323,575,427.58 270,968,304.78 210,000,000.00 1,384,543,732.36

鹽城國際婦女時裝

有限公司 96,950,000.00 98,753,374.83 5,451,033.61 104,204,408.44

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江蘇艾文德悅達汽

車內飾有限責任公

司 23,065,551.71 18,699,350.79 -1,461,650.98 17,237,699.81

馬恆達悅達（鹽城）

拖拉機有限公司 207,760,000.00 207,760,000.00 -9,783,488.41 197,976,511.59

合計 2,228,835,181.98 2,135,454,187.77 445,111,624.56 210,000,000.00 2,578,325,812.33

（十一）固定資產及累計折舊

1、固定資產及累計折舊本年增減變化情況如下：

固定資產原值 年初數 本年增加 本年減少 年末數

房屋、建築物 765,728,075.97 152,441,967.16 217,705,539.64 700,464,503.49

機器設備 648,755,481.54 151,653,106.39 140,297,401.78 660,111,186.15

運輸設備 17,912,180.34 2,677,984.76 2,252,878.67 18,337,286.43

辦公設備 16,661,972.08 7,604,450.29 7,301,100.82 16,965,321.55

其他 15,643,441.30 12,237,420.96 2,530,653.00 25,350,209.26

固定資產原值合計 1,464,701,151.23 326,614,929.56 370,087,573.91 1,421,228,506.88

累計折舊

房屋、建築物 112,074,504.43 53,230,925.59 28,851,912.64 136,453,517.38

機器設備 100,846,555.50 8,407,494.51 37,205,909.51 72,048,140.50

運輸設備 9,533,520.78 1,564,504.36 1,689,501.27 9,408,523.87

辦公設備 6,481,475.81 1,299,006.20 2,779,351.40 5,001,130.61

其他 5,058,323.84 3,056,760.82 213,711.62 7,901,373.04

累計折舊合計 233,994,380.36 67,558,691.48 70,740,386.44 230,812,685.40

固定資產減值準備

房屋、建築物 875,947.92 875,947.92

機器設備 141,601.35 95,220.85 46,380.50

運輸設備

辦公設備

其他

固定資產減值準備合計 1,017,549.27 95,220.85 922,328.42

淨值

房屋、建築物 652,777,623.62 563,135,038.19

機器設備 547,767,324.69 588,016,665.15

運輸設備 8,378,659.56 8,928,762.56

第 32 頁 共 99 頁

江蘇悅達投資股份有限公司 2009年年度報告摘要

固定資產原值 年初數 本年增加 本年減少 年末數

辦公設備 10,180,496.27 11,964,190.94

其他 10,585,117.46 17,448,836.22

淨值合計 1,229,689,221.60 1,189,493,493.06

2、本年固定資產增加中，有在建工程轉入 267,082,121.17 元，主要為紡織園用於織造項目的廠房和安裝設備完工轉入。

3、固定資產減值準備減少為處置固定資產所致。

4、公司年末無暫時閒置的固定資產情況和準備處置的固定資產。

5、經營租賃租出的固定資產

項目 帳面價值

房屋及建築物 53,139,238.29

機器設備 7,000,356.34

合計 60,139,594.63

（十二）在建工程

1、明細項目

資

金

來 工程

項目 預算數 年初數 本年增加 本年減少 年末數 源 進度

自

拖拉機技改工程 465,210.57 465,210.57 籌

自

紡織園廠房 86,123,466.46 1,065,819.59 87,189,286.05 籌

200,000.000.00 自

紡織園安裝設備 140,117,600.45 56,367,257.53 138,110,815.16 58,374,042.82 籌 90%

5,500,000.00 自

公路改擴建工程 944,412.82 4,234,294.86 5,178,707.68 籌 95%

13,256,000.00 自

其他 22,185,967.46 22,272,948.36 41,316,809.39 3,142,106.43 籌

19,556,000.00

合計 249,836,657.76 83,940,320.34 267,082,121.17 66,694,856.93

註：年末在建工程餘額主要為悅弘織造項目工程的在安裝設備工程。

本年減少的在建工程均已轉入固定資產。

2009 年及 2008 年資本化的金額分別為 11,317,381.82 元、15,299,278.49 元，2009 年末餘額中存在

2,647,810.57 元的利息資本化金額，其餘的均已轉入固定資產。

2、在建工程減值準備本年增減變化情況如下：第 33 頁 共 99 頁

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項目 年初數 本年增加 本年減少 年末數 計提原因

其 他 1,387,379.06 1,387,379.06 投入難以收回

合計 1,387,379.06 1,387,379.06

（十三）無形資產

項目 年初數 本年增加 本年減少 年末數

一、原價合計 1,847,821,635.28 69,125,029.77 126,601,226.69 1,790,345,438.36

土地使用權 523,311,515.48 68,985,629.77 125,538,240.79 466,758,904.46

公路經營權 1,261,456,882.57 1,261,456,882.57

專有技術 552,316.28 552,316.28 0.00

軟體 1,071,345.96 510,669.62 560,676.34

採礦專營權 61,370,300.00 61,370,300.00

其他 59,274.99 139,400.00 198,674.99

二、累計攤銷額合計 197,947,754.30 100,501,418.82 4,385,317.81 294,063,855.31

土地使用權 21,080,061.44 10,729,048.15 4,287,675.45 27,521,434.14

公路經營權 176,219,800.00 88,109,900.00 264,329,700.00

專有技術

軟體 188,177.20 97,642.36 90,534.84

採礦專營權 445,037.02 1,603,250.13 2,048,287.15

其他 14,678.64 59,220.54 73,899.18

三、無形資產減值準

備累計金額合計 552,316.28 552,316.28

土地使用權

公路經營權

專有技術 552,316.28 552,316.28

軟體

採礦專營權

其他

四、無形資產

帳面價值合計 1,649,321,564.70 1,496,281,583.05

土地使用權 502,231,454.04 439,237,470.32

公路經營權 1,085,237,082.57 997,127,182.57

專有技術

軟體 883,168.76 470,141.50

採礦專營權 60,925,262.98 59,322,012.85

其他 44,596.35 124,775.81

（十四）長期待攤費用

剩餘攤

類 別 原始金額 年初餘額 本年增加 本年攤銷 本年轉出 年末餘額

銷年限

公路大修費

及收費站建

站費 199,271,277.66 52,924,206.62 32,050,000.00 53,607,500.00 31,366,706.62 1年

臨時徵地拆 烏蘭渠公司按

遷補償費 74,960,254.00 42,555,550.70 32,404,703.30 1,529,326.30 73,430,927.70 採煤量攤銷

其他 198,762.24 180,011.09 44,574.20 135,436.89

合計 274,430,293.90 95,659,768.41 64,454,703.30 55,181,400.50 104,933,071.21

註：臨時徵地拆遷補償費為烏蘭渠煤礦公司的礦區徵地拆遷補償費。

第 34 頁 共 99 頁

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（十五）遞延所得稅資產

☆ 1、遞延所得稅資產明細情況

項目 年末數 年初數

因資產的帳面價值與計稅基礎不同而形成的遞延所得稅資產

6,290,332.45

因負債的帳面價值與計稅基礎不同而形成的遞延所得稅資產 1,118,028.27 947,716.43

合 計 1,118,028.27 7,238,048.88

2、暫時性差異明細情況

可抵扣暫時性差異項目 年末數 年初數

資產減值準備 25,161,329.81

應付工資 5,799,640.06 4,738,582.17

合計 5,799,640.06 29,899,911.98

（十六）資產減值準備

本年減少

項目 年初數 本年計提 轉回 轉銷 合計 年末數

壞帳準備 58,218,818.41 9,816,065.65 6,708,289.99 1,852,895.17 8,561,185.16 59,473,698.90

存貨跌價準備 6,502,255.64 1,321,265.31 353,916.21 732,757.85 1,086,674.06 6,736,846.89

長期股權投資減值準備 1,060,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 60,000.00

固定資產減值準備 1,017,549.27 95,220.85 95,220.85 922,328.42

在建工程減值準備 1,387,379.06 0 0 1,387,379.06

無形資產減值準備 552,316.28 552,316.28 552,316.28

合計 68,738,318.66 11,137,330.96 7,062,206.20 4,233,190.15 11,295,396.35 68,580,253.27

（十七）短期借款

項目 年末數 年初數

信用借款 166,000,000.00 90,000,000.00

抵押借款 618,250,000.00 295,000,000.00

保證借款 1,085,300,000.00 1,047,550,000.00

質押借款 26,600,000.00 40,000,000.00

合計 1,896,150,000.00 1,472,550,000.00

註：年末信用借款是西銅高速公路公司在工商銀行的借款。年末無已到期未償還的短期借款。

（十八）應付票據

種類 年末數 年初數

商業承兌匯票 56,500,000.00 50,000,000.00

銀行承兌匯票 848,529,197.90 1,452,210,023.28

合計 905,029,197.90 1,502,210,023.28

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年末餘額中有 5,650 萬元為商業承兌匯票，其餘為銀行承兌匯票；年末金額均在下一會計期間到期。

本項目餘額中無已到期尚未支付及應付持公司5%以上（含5%）股份股東單位的票據。

（十九）應付帳款

項 目 年末數 年初數

1 年以內 170,320,386.30 387,353,923.25

1-2 年 63,361,263.01

2-3 年

3 年以上

合 計 233,681,649.31 387,353,923.25

年末餘額中無應付持公司5%以上（含5%）股份股東單位的款項。

年末帳齡 1-2 年的大額應付帳款有：（1）陝西省高速公路集團公司27,367,698.80 元，因工程尚未決算年末未付（期後未付）；（2 ）江蘇建興建工集團公司16,101,803.24 元，因工程尚未決算年末未付

（期後未付）；（3）上海二紡機股份公司4,982,530.75 元，因工程尚未決算年末未付（期後未付）。

年末餘額比年初下降較大，主要是由於拖拉機製造公司經營業務整體轉入非控股的合資公司所致。

（二十）預收帳款

項 目 期末數 期初數

1 年以內 46,257,701.25 37,618,147.26

1-2 年 5,848,161.83 776.50

2-3 年 776.5 38.41

3 年以上 38.41

合 計 52,106,677.99 37,618,962.17

年末額中無預收持公司5%以上（含5%）股份股東單位的款項。

年末帳齡 1-2 年的大額預收帳款有：預收江蘇悅達大聖針織服裝有限公司紗線款年末尚未結清，餘額為5,525,526.58 元。

年末餘額較年初增加38.51%，主是烏蘭渠煤炭公司預收貨款有所增加所致。

（二十一）應付職工薪酬

項目 年初數 本年增加額 本年支付額 年末數

工資、獎金、津貼和補貼 15,474,450.21 133,759,560.93 121,119,599.35 28,114,411.79

職工福利費 10,947,462.74 10,947,462.74

社會保險費 40,038.42 17,402,359.69 17,033,985.04 408,413.07

住房公積金 193,323.50 6,830,413.82 7,013,981.82 9,755.50

工會經費及教育經費 6,611,042.48 4,153,673.95 3,486,274.70 7,278,441.73

第 36 頁 共 99 頁

江蘇悅達投資股份有限公司 2009年年度報告摘要

項目 年初數 本年增加額 本年支付額 年末數

非貨幣性福利 136,016.17 136,016.17

因解除勞動關係給予的補償 202,608.00 202,608.00

其他 176,802.40 176,802.40

合計 22,318,854.61 173,608,897.70 160,116,730.22 35,811,022.09

註：應付職工薪酬年末中的工資、獎金、津貼和補貼預計在年度考核後發入；年末應付職工薪酬餘額中無屬於拖欠性質的金額。

（二十二）應交稅費

項目 年末數 年初數

增值稅 -75,851,011.89 -89,066,093.54

城市維護建設稅 762,486.39 381,504.23

企業所得稅 10,770,031.90 9,947,220.59

個人所得稅 633,256.00 935,740.03

房產稅 1,072,120.38 1,116,001.06

土地使用稅 954,962.34 939,476.86

教育費附加 919,639.09 642,175.67

省級重點建設基金 50,460,427.65 24,142,477.25

市級水利基金 20,211,604.37 15,917,408.79

營業稅 7,874,537.71 4,681,670.05

其他 5,418,748.84 253,591.44

合計 23,226,802.78 -30,108,827.57

（二十三）其他應付款

期末數 期初數

項目

帳面餘額 所佔比例 帳面餘額 所佔比例

1 年以內

191,515,445.20 77.49 347,790,304.97 92.07

1—2 年

25,935,495.18 10.49 8,283,821.95 2.19

2—3 年

8,283,821.95 3.36 7,376,993.16 1.95

3 年以上

21,407,001.93 8.66 14,313,186.20 3.79

合計 247,141,764.26 100.00 377,764,306.28 100.00

本項目餘額中無應付持公司5%以上（含5%）股份的股東單位款項。

本項目餘額中一年以上大額應付款情況：

單位名稱 年末數 款項性質

陝西高速公路集團公司 44,315,212.28 西銅高速公路對公司的優先分配款

年末餘額比年初下降較大主要是拖拉機製造公司經營業務整體轉入非控股的合資公司所致。第 37 頁 共 99 頁

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（二十四）一年內到期的非流動負債

1、一年內到期的長期借款分類情況

項目 期末數 期初數

抵押借款 46,379,195.30 35,000,000.00

保證借款 180,000,000.00 54,700,000.00

260,000,000.00

質押借款 130,000,000.00

合計 486,379,195.30 219,700,000.00

註：年末無已到期未償還的長期借款。

2、一年內到期的長期借款明細情況

年末數

貸款單位 借款起始日 借款終止日

利率(%) 幣種 外幣金額 本幣金額

交行西安分行 2008-11-28 2010-11-27 5.7834 人民幣 70,000,000.00

交行西安分行 2008-11-28 2010-3-20 5.7834 人民幣 30,000,000.00

民生銀行 2007-11-13 2010-5-14 6.336 人民幣 40,000,000.00

民生銀行 2007-11-13 2010-11-14 6.336 人民幣 40,000,000.00

中信嘉華 2009-7-28 2010-7-28 6.05 美元 1,666,500.00 11,379,195.30

農行 2007-1-12 2010-10-20 7.488 人民幣 35,000,000.00

工行鹽城市分行 2002.12.03 2010.05.15 7.83 人民幣 30,000,000.00

工行鹽城市分行 2002.12.03 2010.11.15 7.83 人民幣 30,000,000.00

工行鹽城市分行 2009.01.16 2010.03.20 5.76 人民幣 10,000,000.00

工行鹽城市分行 2009.01.16 2010.06.20 5.76 人民幣 10,000,000.00

工行鹽城市分行 2009.01.16 2010.09.20 5.76 人民幣 10,000,000.00

工行鹽城市分行 2009.01.16 2010.12.20 5.76 人民幣 10,000,000.00

民生行蘇州分行 2006.09.30 2010.10.08 7.83 人民幣 60,000,000.00

華夏行南京城西行 2008.12.16 2010.12.14 7.1442 人民幣 100,000,000.00

合計 / / / / 1,666,500.00 486,379,195.30

（二十五）長期借款

年末數 年初數

項目

抵押借款 156,043,804.70 170,000,000.00

保證借款 285,000,000.00 425,000,000.00

質押借款 1,335,000,000.00 1,485,000,000.00

合計 1,776,043,804.70 2,080,000,000.00

（二十六）長期應付款

第 38 頁 共 99 頁

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項目 年末數 年初數

徐州廣弘交通建設發展有限公司 37,878,653.17 44,069,133.17

合計 37,878,653.17 44,069,133.17

年末餘額為本公司控股子公司徐州通達公路有限公司、徐州廣通公路有限公司、徐州運通公路有

限公司的少數股權投資方出資額大於權益投資的部分。

（二十七）股本

年初數 本年變動增減（十、一） 年末數

項目 公積

發行

金額 比例% 送股 金轉 其他 小計 金額 比例%

新股

股一、有限售條件股份

1、國家持股

2、國有法人持股 118,344,635.00 21.70 -118,344,635.00 -118,344,635.00

3、其他內資持股 1,327,260.00 0.24 -98,280.00 -98,280.00 1,228,980.00 0.23

其中：

境內法人持股 1,327,260.00 0.24 -98,280.00 -98,280.00 1,228,980.00 0.23

增內自然人持股

有限條件股份合計 119,671,895.00 21.94 -118,442,915.00 -118,442,915.00 1,228,980.00 0.23

二、無限售條件流通股份

1、人民幣普通股 425,773,293.00 78.06 118,442,915.00 118,442,915.00 544,216,208.00 99.77

2、其他

無限售條件流通股份合計 425,773,293.00 78.06 118,442,915.00 118,442,915.00 544,216,208.00 99.77

三、股份總數 545,445,188.00 100.00 545,445,188.00 100.00

（二十八）資本公積

名稱 年初數 本年增加 本年減少 年末數

股本溢價 264,145,346.83 264,145,346.83

股權投資準備 11,263,497.06 11,263,497.06

合計 275,408,843.89 275,408,843.89

（二十九）盈餘公積

名稱 年初數 增加 減少 年末數

法定盈餘公積 120,992,615.92 38,943,473.53 159,936,089.45

任意盈餘公積

55,618,089.71 55,618,089.71

合計 176,610,705.63 38,943,473.53 215,554,179.16

（三十）未分配利潤

第 39 頁 共 99 頁

江蘇悅達投資股份有限公司 2009年年度報告摘要

2009 年

項目 2008 年

一、調整前年初未分配利潤 155,287,881.79 126,525,427.03

年初未分配利潤追溯調整

二、調整後年初未分配利潤 155,287,881.79 126,525,427.03

三、本年淨利潤轉入 324,029,517.34 62,866,951.53

其他調整因素（注） 3,994,292.00

四、可供分配的利潤 479,317,399.13 193,386,670.56

減：提取法定盈餘公積 38,943,473.53 16,270,067.36

五、可供股東分配的利潤 440,373,925.60 177,116,603.20

減：應付普通股股利 21,828,721.41

六、年末未分配利潤 440,373,925.60 155,287,881.79

（三十一）營業收入、營業成本

1、營業收入與上年對比列示：

項目 本年數 上年數

主營業務收入 1,376,329,181.26 1,905,816,557.27

其他業務收入

153,086,688.18 109,186,099.02

合計

1,529,415,869.44 2,015,002,656.29

2、按行業與上年對比列示：

營業收入 營業成本 營業毛利

行 業

本年數 上年數 本年數 上年數 本年數 上年數

製造業 698,496,041.77 1,312,817,355.51 658,292,845.47 1,241,101,557.17 40,203,196.30 71,715,798.34

商品流通 104,800,359.83 2,660,269.51 104,104,223.19 1,625,264.60 696,136.64 1,035,004.91

服務業 13,392,305.24 4,945,870.36 8,446,434.88

交通業 641,224,068.28 645,136,299.24 307,189,052.49 217,932,257.22 334,035,015.79 427,204,042.02

煤炭採掘業 84,895,399.56 40,996,426.79 42,716,200.11 12,820,515.60 42,179,199.45 28,175,911.19

合計 1,529,415,869.44 2,015,002,656.29 1,112,302,321.26 1,510,720,845.97 417,113,548.18 504,281,810.32

3、公司銷售前五名客戶收入總額91,436,494.71 元，佔公司全部銷售收入的5.98%。

（三十二）營業稅金及附加

項目 本年數 上年數

消費稅 14,359.66

營業稅 21,654,931.82 22,752,015.07

城市維護建設稅 4,084,877.24 2,634,421.15

教育費附加 2,297,209.76 1,389,640.49

其他 1,681,639.54 931,224.71

合計 29,718,658.36 27,721,661.08

（三十三）資產減值損失

項目 本年數 上年數

壞帳準備 3,293,911.56 9,885,181.81

存貨跌價準備 781,213.20 4,675,873.42

第 40 頁 共 99 頁

江蘇悅達投資股份有限公司 2009年年度報告摘要

項目 本年數 上年數

其他 -133,580.65

合計 4,075,124.76 14,427,474.58

（三十四）投資收益

1、按被投資單位，其明細情況如下：

項目 本年數 上年數

東風悅達起亞汽車公司 179,937,425.56 34,152,056.89

江蘇京滬高速公路有限公司 270,968,304.78 238,624,899.73

鹽城國際婦女時裝有限公司 5,451,033.61 6,903,459.36

江蘇艾文德悅達汽車內飾有限責任公司 -1,432,403.85 -4,348,116.57

馬恆達悅達（鹽城）拖拉機有限公司 -9,783,488.42

其他 1,760,000.00 646,920.40

合計 446,900,871.68 275,979,219.81

2、按類別，其明細情況如下：

項 目 本年數 上年數

成本法核算的長期股權投資收益

1,760,000.00 600,000.00

權益法核算的長期股權投資收益 -

445,111,624.56 275,332,299.41

持有交易性金融資產、持有至到期投

資、可供出售金融資產等期間取得的

投資收益 29,247.12

其他

46,920.40

☆ 合計 446,900,871.68 275,979,219.81

（三十五）營業外收入

1、分類

項目 本年數 上年數

非流動資產處置利得合計

75,361,190.30 48,095,631.99

其中：固定資產處置利得

33,312,563.43 48,095,631.99

無形資產處置利得

42,048,626.87

政府補助 7,769,189.44 12,644,099.50

其他

2,269,965.75 3,693,149.47

合計

85,400,345.49 64,432,880.96

第 41 頁 共 99 頁

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2、政府補助

項目 本年數 上年數 說明

100/125 拖拉機自主研發及產業化 4,571,428.57 5,000,000.00 江蘇悅達鹽城拖拉機製造有限公司

節能減排 900,000.00 900,000.00 江蘇悅達鹽城拖拉機製造有限公司

稅收返還 0 2,420,000.00 江蘇悅達紡織集團公司

產業升級專項資金 0 950,000.00 江蘇悅達紡織集團公司

中國名牌戰略獎勵 0 900,000.00 江蘇悅達紡織集團公司

2008 年度紡織類技改項目貼息 457,000.00 江蘇悅達紡織集團公司

出疆棉補貼 400,000.00 江蘇悅達紡織集團公司

節能及循環經濟專項資金 300,000.00 江蘇悅達紡織集團公司

進口業務貼息補貼 160,000.00 300,000.00 江蘇悅達紡織集團公司

其他 980,760.87 2,174,099.5

合計 7,769,189.44 12,644,099.50 －

（三十六）營業外支出

非流動資產處置損失合計 1,163,019.22 102,790.04

其中：固定資產處置損失 1,163,019.22 102,790.04

對外捐贈 183,500.00 1,528,000.00

盤虧損失 127,900.99

其他 852,261.49 3,142,694.79

合計 2,326,681.70 4,773,484.83

（三十七）所得稅費用

項目 本年數 上年數

按《企業所得稅法》等規定的當期所得稅

75,982,499.85 83,274,600.43

遞延所得稅調整

6,120,020.61 628,738.32

合計

82,102,520.46 83,903,338.75

第 42 頁 共 99 頁

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（三十八）基本每股收益和稀釋每股收益的計算過程

1、基本每股收益的計算過程

項 目 序號 本年數 上年數

歸屬於公司普通股股東的淨利潤 1 62,866,951.53

324,029,517.34

非經常性損益 2 60,114,697.45

67,452,068.64

扣除非經營性損益後的歸屬於公司普通股股東的淨利潤 3=1-2 256,577,448.71 2,752,254.08

期初股份總數 4 545,445,188

545,445,188

報告期因因公積金轉增股本或股票股利分配等增加股份數 5

報告期因發行新股或債轉股等增加股份數 6

增加股份次月起至報告期期末的累計月數 7

報告期因因回購等減少股份數 8

減少股份次月起至報告期期末的累計月數 9

報告期縮股數 10

報告期月份數 11 12 12

發行在外的普通股加權平均數 12

545,445,188 545,445,188

基本每股收益 13=1/12

0.59 0.12

扣除非經常損益基本每股收益 14=3/12

0.47 0.01

備註：12=4+5+6*7/11-8*9/11-10

2、稀釋每股收益的計算過程

項 目 序號 本年數 上年數

歸屬於公司普通股股東的淨利潤（考慮稀釋性潛在普通股

1

對其影響） 324,029,517.34 62,866,951.53

非經常性損益 2

67,452,068.64 60,114,697.45

扣除非經營性損益後的歸屬於公司普通股股東的淨利潤

3=1-2

（考慮稀釋性潛在普通股對其影響） 256,577,448.71 2,752,254.08

期初股份總數 4

545,445,188.00 545,445,188.00

報告期因因公積金轉增股本或股票股利分配等增加股份數 5

報告期因發行新股或債轉股等增加股份數 6

增加股份次月起至報告期期末的累計月數 7

報告期因因回購等減少股份數 8

減少股份次月起至報告期期末的累計月數 9

報告期縮股數 10

認股權證、股份期權、可轉換債券等增加的普通股加權平

11

均數

報告期月份數 12 12 12

發行在外的普通股加權平均數 13

第 43 頁 共 99 頁

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項 目 序號 本年數 上年數

545,445,188.00 545,445,188.00

基本每股收益 14=1/13

0.59 0.12

扣除非經常損益基本每股收益 15=3/13

0.47 0.01

備註：13=4+5+6*7/12-8*9/12-10+11

（三十九）現金流量表項目附註

1、 收到的其他與經營活動有關的現金：2009 年度收到的其他與經營活動有關的現金88,300,573.32

元，其中金額較大的項目列示如下：

序號 項目 金額

1 利息收入 55,100,497.47

2 收回東風悅達起亞汽車有限公司往來款 8,559,200.00

3 政府補助 7,618,728.57

4 收保山市飛龍有色金屬有限責任公司往來款 6,000,000.00

5 收上海梅馳貿易公司往來款 5,000,000.00

2、支付的其他與經營活動有關的現金：2009 年度支付的其他與經營活動有關的現金 85,168,001.68

元，除支付一些營業費用和管理費用外，其中金額較大的項目列示如下：

序號 項目 金額

1 付現費用 35,268,705.67

2 付經濟開發區儲備中心款 15,925,555.56

3 銀行手續費 6,348,884.94

4 付上海悅友投資管理有限公司往來款 5,000,000.00

5 付上海新實業公司 5,000,000.00

3、收到的其他與籌資活動有關的現金：2009 年度收到的其他與籌資活動有關的現金1,675,468,841.79

元，主要為銀行承兌匯票貼現收入。

4、支付的其他與籌資活動有關的現金：2009 年度支付的其他與籌資活動有關的現金2,570,945,137.21

元，主要為支付到期銀行承兌匯票。

（四十）現金流量表補充資料

1、現金流量表補充資料

補充資料 本年數 上年數

1、將淨利潤調節為經營活動現金流量：

淨利潤 380,537,959.87 143,954,944.05

加：資產減值準備 4,075,124.76 14,427,474.58

固定資產折舊、油氣資產折耗、生產性生物資產折舊 67,418,035.15 73,000,342.13

第 44 頁 共 99 頁

江蘇悅達投資股份有限公司 2009年年度報告摘要

補充資料 本年數 上年數

無形資產攤銷 102,266,345.36 99,572,579.41

長期待攤費用攤銷 56,051,190.62 35,039,198.09

處置固定資產、無形資產和其他長期資產的損失（收

益以「－」號填列） -74,866,776.00 -47,992,841.95

固定資產報廢損失（收益以「－」號填列） -10,504.07 296,591.78

公允價值變動損失（收益以「－」號填列） -

財務費用（收益以「－」號填列） 300,671,365.68 387,503,804.97

投資損失（收益以「－」號填列） -446,900,871.68 -275,979,219.81

遞延所得稅資產減少（增加以「－」號填列） 7,017,138.51 671,743.10

遞延所得稅負債增加（減少以「－」號填列） -

存貨的減少（增加以「－」號填列） 184,091,243.57 -16,150,226.78

經營性應收項目的減少（增加以「－」號填列） 102,255,278.32 149,400,738.13

經營性應付項目的增加（減少以「－」號填列） -159,525,941.26 2,486,725.48

其他 235,500.69 -1,633,339.50

經營活動產生的現金流量淨額 318,804,532.88 564,598,513.68

2、不涉及現金收支的重大投資和籌資活動： -

債務轉為資本 -

一年內到期的可轉換公司債券 -

融資租入固定資產 -

3、現金及現金等價物淨變動情況： -

現金的年末餘額 1,506,561,639.88 1,632,497,161.62

減：現金的年初餘額 1,632,497,161.62 1,694,788,693.15

加：現金等價物的年末餘額 -

減：現金等價物的年初餘額 -

現金及現金等價物淨增加額 125,935,521.74 -62,291,531.53

截止本報告期末庫存現金29.74萬元，銀行存款63,581.35萬元，其他貨幣資金87,045.07萬元（年末其他貨幣資金中銀行匯票保證金存款79,416.83萬元，銀行貸款質押存款3,045.54萬元，信用證保證金存款

4,352.70萬元，出國保證金230.00萬元。經對上述保證金的構成進行分析，考慮到上述保證金期限較短，價值變動風險很小，因而將其在「現金及現金等價物」進行列示）。

2、當期取得或處置子公司及其他經營單位的有關信息：

項目 本年數 上年數

一、取得子公司及其他營業單位的有關信息：

1.取得子公司及其他營業單位的價格 584,490,000.00

2.取得子公司及其他營業單位支付的現金和現金等價物 430,454,267.85

第 45 頁 共 99 頁

江蘇悅達投資股份有限公司 2009年年度報告摘要

項目 本年數 上年數

減:子公司及其他營業單位持有的現金和現金等價物 2,996,439.83

3.取得子公司及其他營業單位支付的現金淨額 427,457,828.02

4.取得子公司的淨資產 23,933,585.94

流動資產 32,733,844.31

非流動資產 61,460,990.18

流動負債 17,636,975.58

非流動負債 52,624,272.97

二、處置子公司及其他營業單位的有關信息:

1.處置子公司及其他營業單位的價格 98,520,000.00

2.處置子公司及其他營業單位收到的現金和現金等價物

減:子公司及其他營業單位持有的現金和現金等價物 2,859,830.79

3.處置子公司及其他營業單位收到的現金淨額 -2,859,830.79

六、關聯方關係及其交易

（一）本公司的母公司情況

企業名稱：江蘇悅達集團有限公司（以下簡稱悅達集團）

註冊資本：34,104.78 萬元（本年未發生變動）

註冊地址：鹽城市開放大道 78 號

組織機構代碼：14013261-1

經營範圍：國內商業、物資供銷和倉儲業，麵包車、客貨兩用汽車、拖拉機的生產與銷售，海洋貨運、旅遊服務、交通運輸等

與本公司關係：控股股東（本公司的最終控制方為鹽城市人民政府國有資產監督管理委員會）

經濟性質或類型：國有企業

法定代表人：陳雲華

持有公司股份比例為21.68% （本年未發生變動），表決權比例與持股比例相同

（二）本公司的子公司情況

1、子公司的註冊資本及其變化

（單位：人民幣萬元）

公 司 名 稱 年初數 本年增加數 本年減少數 年末數

徐州通達公路有限公司 9,880.00 9,880.00

徐州運通公路有限公司 7,280.00 7,280.00

徐州廣通公路有限公司 8,840.00 8,840.00

陝西西銅高速公路有限公司 114,315.00 114,315.00

上海悅達金馬貿易有限公司 3,000.00 3,000.00

江蘇悅達鹽城拖拉機製造有限公司 19,600.00 19,600.00

第 46 頁 共 99 頁

江蘇悅達投資股份有限公司 2009年年度報告摘要

江蘇悅達紡織集團有限公司 30,000.00 20,000.00 50,000.00

大豐悅港實業有限公司 5,000.00 5,000.00

香港潤德有限公司 100 萬港幣 100 萬港幣

準格爾旗烏蘭渠煤炭有限責任公司 2,000.00 2,000.00

2、公司本年對子公司所持股份比例增減變化

公 司 名 稱 年初數 本年增加數 本年減少數 年末數

徐州通達公路有限公司 55.00% 55.00%

徐州運通公路有限公司 55.00% 55.00%

徐州廣通公路有限公司 55.00% 55.00%

陝西西銅高速公路有限公司 70.00% 70.00%

上海悅達金馬貿易有限公司 90.00% 90.00%

江蘇悅達鹽城拖拉機製造有限公司 91.84% 8.16% 100.00%

江蘇悅達紡織集團有限公司 100.00% 100.00%

大豐悅港實業有限公司 90.00% 90.00%

香港潤德有限公司 90.00% 90.00%

準格爾旗烏蘭渠煤炭有限責任公司 100.00% 100.00%

3、子公司的其他情況見本附註四、（一）子公司情況。

（三）本公司的聯營企業情況

（單位：人民幣萬

元）

所佔權

期末資產 期末負債 期末淨資產 本期營業收 本期

子公司名稱 註冊資本 益比例

總額 總額 總額 入總額 淨利潤

東風悅達起亞汽車公司（注 1） 29,000 萬美元 1,198,165.96 839,369.92 358,796.04 2,038,154.40 72,265.44 25.00%

江蘇京滬高速公路有限公司（注2 ） 361,497.50 722,268.03 239,636.33 482,631.70 280,025.63 137,504.49 21.00%

鹽城國際婦女時裝有限公司（注3） 1,500 萬美元 46,226.70 14,906.87 31,319.83 59,408.31 4,602.33 25.00%

江蘇艾文德悅達汽車內飾有限責任公司（注4 ） 6,805.56 7,519.11 2,730.86 4,788.25 95.92 -845.28 36.00%

馬恆達悅達（鹽城）拖拉機有限公司（注5） 42,400.00 88,586.82 48,183.45 40,403.37 70,916.18 -1,996.63 49.00%

注 1：東風悅達起亞汽車公司

企業類型：外商合資公司

註冊地址：鹽城市開放大道 18 號

法定代表人：陳雲華

業務性質：乘用車製造業

註冊資本：29,000 萬美元第 47 頁 共 99 頁

江蘇悅達投資股份有限公司 2009年年度報告摘要

本企業持股比例：25%，表決權比例與持股比例相同

經營範圍：設計、開發、生產乘用車及其零部件，銷售其自產產品並提供售後服務等

關聯關係：本公司的聯營公司

組織機構代碼：60860662-5

注2：江蘇京滬高速公路有限公司

企業類型：國有控股公司

註冊地址：南京市山西路 128 號2901

法定代表人：陳祥輝

業務性質：高速公路收費服務業

註冊資本：361,497.50 萬元

本企業持股比例：21%，表決權比例與持股比例相同

經營範圍：設計、開發、生產乘用車及其零部件，銷售其自產產品並提供售後服務等

關聯關係：本公司的聯營公司

組織機構代碼：70404938-x

注3：鹽城國際婦女時裝有限公司

企業類型：外商合資公司

註冊地址：鹽城市青年東路8 號

法定代表人：陳雲華

業務性質：服裝製造業

註冊資本：1,500 萬美元

本企業持股比例：25%，表決權比例與持股比例相同

經營範圍：內衣，成衣，睡衣，泳裝，休閒服，運動服及其它服裝，服裝輔助件製造；與本公司自產產品同類的商品的批發、零售、佣金代理（拍賣除外）

關聯關係：本公司的聯營公司

組織機構代碼：60860701-1

注4 ：江蘇艾文德悅達汽車內飾有限責任公司

企業類型：外商合資公司（德資）

註冊地址：鹽城市開發大道666 號

法定代表人：朱如華

業務性質：汽車內飾產品製造業

註冊資本：6,805.56 萬元

本企業持股比例：36%，表決權比例與持股比例相同

經營範圍：汽車內飾用布、座椅套製造

關聯關係：本公司的聯營公司

組織機構代碼：77646573

第 48 頁 共 99 頁

江蘇悅達投資股份有限公司 2009年年度報告摘要

注5：馬恆達悅達（鹽城）拖拉機有限公司

企業類型：外商合資公司

註冊地址：鹽城市經濟開發區嫩江路9 號

法定代表人：陳雲華

業務性質：拖拉機製造業

註冊資本：42,400 萬元

本企業持股比例：49%，表決權比例與持股比例相同

經營範圍：農用拖拉機製造銷售等

關聯關係：本公司的聯營公司

組織機構代碼：682954660

（四）不存在控制關係的關聯方

企 業 名 稱 與本公司關係 組織機構代碼

江蘇悅達大聖針織服裝有限公司

受同一企業控制 134753366

（五）關聯方交易事項披露如下

1、購買商品、接受勞務（銷售商品、提供勞務）的關聯交易

公司2009 年未發生關聯方購買商品、接受勞務（銷售商品、提供勞務）的關聯交易。

2008 年公司全資子公司江蘇悅達紡織集團有限公司與悅達集團子公司江蘇大聖針織服裝有限公司發生購銷業務，江蘇悅達紡織集團有限公司 2008 年度委託江蘇大聖針織服裝公司染布，支付加工費

4,074,334.05 元，染布加工費定價標準按正常市場價格確定。

2、與印度馬恆達集團共同設立「馬恆達悅達（鹽城）拖拉機有限公司事項

相關事項詳見本附註十（四）與印度馬恆達集團共同設立「馬恆達悅達（鹽城）拖拉機有限公司事項。

3、關聯擔保情況

關聯擔保情況詳見本附註七、或有事項的說明。

4、向控股股東悅達集團轉讓本公司所持有的鹽城國際婦女時裝有限公司（以下簡稱「YBF」）25%股權的事項

公司2009 年 12 月 11 日召開第七屆董事會第四次會議和2009 年 12 月28 日第三次臨時股東大會，審議通過了本公司擬向控股股東悅達集團轉讓本公司所持有的鹽城國際婦女時裝有限公司（以下簡稱「YBF」 ）25%股權的事項。

☆ 公司聘請了江蘇華信資產評估有限公司對YBF 進行資產評估，並由其出具了蘇華評報字[2009]第106

號評估報告，評估基準日2009年9月30 日，評估方法為收益法，經評估YBF25%股權的帳面價值為11,138.34

萬元，評估值為14,174.00 萬元。第 49 頁 共 99 頁

江蘇悅達投資股份有限公司 2009年年度報告摘要

本次交易價格以評估價值為基礎，雙方協商確定的交易價格為14,174.00萬元。截止2009年12月31

日，相關交易事項尚在辦理中。

（六）關聯方應收應付款項

項目 關聯方 年末數 年初數

其他應付款

江蘇悅達集團有限公司 55,358,796.46

應付帳款 江蘇悅達大聖針織服裝有限公司 2,536,196.65

2,948,022.65

預收帳款 江蘇悅達大聖針織服裝有限公司 5,525,526.58

11,651,404.14

其他應收款 上海悅達新實業有限公司 －16,710.00 445,797.16

其他應收款 江蘇悅達國際大酒店有限公司 300,000.00

其他應收款 江蘇悅達集團有限公司 211,342.80

其他應付款

上海賽達生物藥業有限公司 150,000.00

其他應付款

上海悅達新實業有限公司 21,269,642.19

其他應收款 馬恆達悅達（鹽城）拖拉機有限公司 117,275,895.54

1、2、三十

七、或有事項的說明

截止 2009 年 12 月 31 日，公司擔保總額126,065.88 萬元，扣除對控股子公司的擔保，對外擔保為

67,865.88 萬元，佔合併會計報表淨資產的33.44%。

（一）為控股股東及其子公司擔保

截止 2009 年 12 月31 日，公司為悅達集團及其子公司提供擔保29,650 萬元（悅達集團及其子公司為公司提供擔保84,975 萬元）。

（二）為非控股子公司擔保

截止 2009 年 12 月 31 日，公司為非控股子公司東風悅達起亞提供3,400 萬美元的擔保，按 2009 年

12 月31 日人民幣對美元匯率6.8346 折算，為23,215.88 萬元人民幣。

（三）為互保單位提供擔保

截止 2009 年 12 月31 日，公司為互保單位鹽城市熱電公司貸款提供擔保15,000 萬元，雙方籤訂的互保協議限額為25,000 萬元。

八、承諾事項

重大對外擔保承諾事項

2007 年 12 月8 日，公司董事會通過關於為公司參股子公司東風悅達起亞汽車有限公司（公司持有其 25%股份，下稱：東風悅達起亞）提供連帶責任擔保的議案：東風悅達起亞擬向銀行融資 52,890 萬美元，第一階段擬融資 25,000 萬美元，第二階段擬融資 27,890 萬美元。第一階段融資由韓國起亞公司第 50 頁 共 99 頁

江蘇悅達投資股份有限公司 2009年年度報告摘要

擔保50% （12,500 萬元），其他50% 由悅達投資與另一股東東風公司各承擔25%。因此悅達投資對25,000

萬美元貸款的25%計6,250 萬美元提供信用擔保，待東風悅達起亞資產形成後置換為由固定資產擔保。

第一階段貸款總額25,000 萬美元已變更為 19,300 萬美元，2008 年度東風悅達起亞向以花旗銀行牽頭的銀團申請第一階段貸款（期限5 年）已全部到帳，股東各方按持股比例提供擔保，由於韓國起亞公司仍然承擔擔保 12,500 萬元，因此悅達投資對剩餘的50%的3,400 萬美元貸款提供擔保。

截至審計報告日，上述貸款仍為 19,300 萬美元，沒有進行第二階段融資，悅達投資的擔保金額沒有變更。

九、資產負債表日後事項的說明

本公司2009 年度財務報告無應披露的資產負債表日後事項。

十、其他重要事項

（一）政府收回江蘇悅達紡織集團有限公司部分土地使用權

公司2009年12月11 日召開第七屆董事會第四次會議和2009年12月28 日第三次臨時股東大會審議通過了《關於政府收回江蘇悅達紡織集團有限公司部分土地使用權的議案》，根據鹽城市鹽都區新區管理委員會（以下簡稱「鹽都新區管委會」 ）關於城市規劃調整的方案，公司全資子公司江蘇悅達紡織集團有限公司位於鹽都新區悅達紡織工業園內的部分工業用地（約352.4205畝），將由工業用地調整為商業用地，並由政府予以收回。

本次交易價格以評估價值12,652.29萬元為基礎，雙方協商確定的交易價格為12,652.34萬元；涉及政府收回資產的帳面價值7,956.80萬元（2009年12月根據相關資產的決算文件對原暫估價進行了調整）。本次交易完成後，實現轉讓淨收益約4,602.60萬元。

（二）轉讓鹽城國際婦女時裝有限公司股權事項

相關披露見本附註六、（五）3、向控股股東悅達集團轉讓本公司所持有的鹽城國際婦女時裝有限公司（以下簡稱「YBF」 ）25%股權的事項。

（三）轉讓鹽城市城東水廠實物資產事項

公司2009年6月12 日召開的董事會第三十四次會議審議通過了《關於轉讓公司擁有的鹽城市城東水廠實物資產的議案》。

本次交易價格以鹽城市城東水廠實物資產評估價值7,664.68萬元為基礎，雙方協商確定的交易價格為7,664.60萬元；涉及資產的帳面價值6,545.52萬元。本次交易完成後，實現轉讓淨收益約863.75萬元。

（四）與印度馬恆達集團共同設立「馬恆達悅達（鹽城）拖拉機有限公司事項

公司所屬的江蘇悅達鹽城拖拉機製造有限公司與印度馬恆達集團共出資2.65億元設立的「馬恆達悅達（鹽城）拖拉機有限公司」於2009年2月1 日正式運轉，江蘇悅達鹽城拖拉機製造有限公司佔49% 的股權。合資公司投入運營後，江蘇悅達鹽城拖拉機製造有限公司原有的日常生產經營業務全部轉入了合資公司（該事項對公司的有關資產、負債及利潤表項目產生了較大的影響）。有關的交易金額如下：第 51 頁 共 99 頁

江蘇悅達投資股份有限公司 2009年年度報告摘要

轉讓資產類別 帳面金額 轉讓金額 轉讓收益

固定資產 179,966,038.35 191,699,016.45 11,732,978.10

無形資產 62,294,132.80 72,467,733.55 10,173,600.75

存貨 120,089,357.62 131,447,982.17 11,358,624.55

十一、母公司會計報表主要項目注釋 （如無特別註明，以下貨幣單位均為人民幣元）

（一）應收帳款

1、帳齡分析：

年末數 年初數

帳 齡

金 額 比例% 壞帳準備 金 額 比例% 壞帳準備

一年以內

一至二年

二至三年

三至四年

四至五年

五年以上 320,197.74 100.00 320,197.74 320,197.00 100.00 320,197.00

合 計 320,197.74 100.00 320,197.74 320,197.00 100.00 320,197.00

2、本項目餘額中無應收持公司5%以上（含5%）股份的股東單位款項；

（二）其他應收款

1、帳齡分析：

年末數 年初數

帳 齡

金 額 比例（%） 壞帳準備 金 額 比例（%） 壞帳準備

一年以內 932,343,285.18 96.35 15,287,185.69 474,479,998.36 77.77 366,503.24

一至二年

110,235,093.89 18.07 11,023,509.39

二至三年

23,338,950.00 2.41 7,001,685.00 7,892,951.68 1.29 2,367,885.50

三至四年

5,891,514.21 0.61 2,945,757.11 135,898.01 0.02 67,949.01

四至五年

7,344,650.49 1.20 5,875,720.39

五年以上

6,058,958.45 0.63 6,058,958.45 10,015,501.25 1.65 10,015,501.25

合 計

967,632,707.84 100.00 31,293,586.25 610,104,093.68 100.00 29,717,068.78

2、項目餘額中無應收持公司5%以上（含5%）股份的股東單位款項。

3、本項目餘額中前五名單位欠款金額合計819,362,821.31 元，佔其他應收款總額的84.68%。

單位名稱 金額 欠款時間 未收回原因

江蘇悅達紡織集團有限公司 301,131,286.33 滾動發生餘額 合併範圍內單位往來

第 52 頁 共 99 頁

江蘇悅達投資股份有限公司 2009年年度報告摘要

江蘇悅達鹽城拖拉機製造公司 204,642,639.52 1 年以內 合併範圍內單位往來

香港潤德有限公司 137,530,578.27 3-4 年 合併範圍內單位往來

大豐悅港實業有限公司 104,600,133.00 4-5 年 合併範圍內單位往來

烏蘭渠煤礦 71,458,184.19 1 年以內 合併範圍內單位往來

前五名合計 819,362,821.31

（三）長期股權投資

1、長期股權投資分類

年末數 年初數

項目

金 額 減值準備 金 額 減值準備

控股子公司 1,759,623,214.33 1,545,336,719.73

對聯營企業投資

2,363,111,600.93 2,116,754,836.98

對其他企業投資

24,500,000.00 25,500,000.00 1,000,000.00

合計 4,147,234,815.26 3,687,591,556.71 1,000,000.00

2、聯營企業投資

本部分見本附註六、（五）本公司的聯營企業情況的相關內容。

註：聯營企業的重要會計政策、會計期間與公司的會計政策、會計期間不存在重大差異。

3、按成本法核算的長期股權投資

減值 現金分紅

被投資單位名稱 投資金額 年初數 本年增加 本年減少 年末數

準備

江蘇悅達鹽城拖拉機製造

有限公司 199,326,213.79 199,326,213.79 14286,494.60 213,612,708.39

江蘇悅達紡織集團有限公

司 505,960,000.00 305,960,000.00 200,000,000.00 505,960,000.00

大豐悅港實業有限公司 45,000,000.00 45,000,000.00 45,000,000.00

香港潤德有限公司 916,920.00 916,920.00 916,920.00

陝西西銅高速公路有限公

司 800,200,000.00 800,200,000.00 800,200,000.00

徐州通達公路有限公司 54,340,000.00 54,340,000.00 54,340,000.00

徐州廣通公路有限公司 48,620,000.00 48,620,000.00 48,620,000.00

徐州運通公路有限公司 40,040,000.00 40,040,000.00 40,040,000.00

上海悅達金馬貿易有限公

司 27,000,000.00 27,000,000.00 27,000,000.00

準格爾旗烏蘭渠煤炭有限

公司 584,490,000.00 23,933,585.94 23,933,585.94

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江蘇悅達投資股份有限公司 2009年年度報告摘要

減值 現金分紅

被投資單位名稱 投資金額 年初數 本年增加 本年減少 年末數

準備

上海悅達經貿有限責任公

司 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 0

600,000.00

華泰保險公司 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00

1,160,000.00

江蘇銀行 14,500,000.00 14,500,000.00 14,500,000.00

1,760,000.00

合計 2,331,393,133.79 1,570,836,719.73 214,286,494.60 1,000,000.00 1,784,123,214.33

4、按權益法核算的長期股權投資

本年增加 本年減少 減

被投資單位名 初始投 值

年初數 年末數

稱 資成本 投資成 投資成 本年分回 準

權益增加

本增加 本減少 利潤 備

東風悅達起亞汽車

公司 640,879,630.27 694,426,034.57 179,937,425.56 874,363,460.13

江蘇京滬高速公路

有限公司 1,260,180,000.00 1,323,575,427.58 270,968,304.78 210,000,000.00 1,384,543,732.36

鹽城國際婦女時裝

有限公司 96,950,000.00 98,753,374.83 5,451,033.61 104,204,408.44

合計 1,998,009,630.27 2,116,754,836.98 456,356,763.95 210,000,000.00 2,363,111,600.93

（四）營業收入及營業成本

本年數 上年數

種類

營業收入 營業成本 營業收入 營業成本

商品流通業 2,660,269.51 1,625,264.60

服務業 557,222.80 30,925.87 32,247,918.72 14,338,440.64

合計

557,222.80 30,925.87 34,908,188.23 15,963,705.24

註：營業收入和營業成本較上年同期大幅減少的原因為原下屬分公司悅達國際大酒店的資產整體

置換出本公司，本年發生的營業收入和營業成本為房產出租的收入成本。

（五）投資收益

1、按被投資單位，其明細情況如下：

項目 本年數 上年數

東風悅達起亞汽車公司 179,937,425.56 34,152,056.89

江蘇京滬高速公路有限公司 270,968,304.78 238,624,899.73

鹽城國際婦女時裝有限公司 5,451,033.61 6,903,459.36

陝西西銅高速公路有限公司 148,414,814.77 102,370,718.66

徐州通達公路有限公司 272,443.00 3,154,852.50

徐州廣通公路有限公司 1,131,526.89 6,956,536.86

徐州運通公路有限公司 202,109.46 1,321,626.10

第 54 頁 共 99 頁

江蘇悅達投資股份有限公司 2009年年度報告摘要

江蘇銀行 1,160,000.00

華泰保險公司 600,000.00 600,000.00

其他 29,247.12

合計 608,166,905.19 394,084,150.10

2、按類別，其明細情況如下：

項 目 本年數 上年數

成本法核算的長期股權投資收益 151,780,894.12 113,803,734.12

權益法核算的長期股權投資收益 456,356,763.95 280,280,415.98

持有交易性金融資產、持有至到期投

資、可供出售金融資產等期間取得的

投資收益 29,247.12

合計 608,166,905.19 394,084,150.10

（六）現金流量表補充資料

補充資料 本年數 上年數

143,954,944.05

1、將淨利潤調節為經營活動現金流量：

淨利潤 389,434,735.29 162,700,673.62

加：資產減值準備 1,553,633.54 9,242,540.78

固定資產折舊、油氣資產折耗、生產性生物資產折舊 6,712,247.37 11,352,189.45

無形資產攤銷 2,421,262.06 2,989,568.91

長期待攤費用攤銷 - -

處置固定資產、無形資產和其他長期資產的損失（收

益以「－」號填列） -8,793,706.08 -49,749,865.81

固定資產報廢損失（收益以「－」號填列） - -

公允價值變動損失（收益以「－」號填列） - -

財務費用（收益以「－」號填列） 200,892,866.68 231,341,802.81

投資損失（收益以「－」號填列） -608,166,905.19 -394,084,150.10

遞延所得稅資產減少（增加以「－」號填列） - -

遞延所得稅負債增加（減少以「－」號填列） - -

存貨的減少（增加以「－」號填列） - 70,486.67

經營性應收項目的減少（增加以「－」號填列） 59,038,785.51 14,659,756.66

經營性應付項目的增加（減少以「－」號填列） 1,348,920.70 24,513,664.05

其他 6,712,247.37 483,193.33

經營活動產生的現金流量淨額 44,441,839.88 13,519,860.37

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江蘇悅達投資股份有限公司 2009年年度報告摘要

補充資料 本年數 上年數

2、不涉及現金收支的重大投資和籌資活動： - -

債務轉為資本 - -

一年內到期的可轉換公司債券 - -

融資租入固定資產 - -

3、現金及現金等價物淨變動情況： - -

現金的年末餘額 471,873,466.62 335,068,283.96

減：現金的年初餘額 335,068,283.96 308,075,778.29

加：現金等價物的年末餘額 - -

減：現金等價物的年初餘額 - -

現金及現金等價物淨增加額 136,805,182.66 26,992,505.67

十二、補充資料

（一）本年度非經常性損益列示如下（收益＋、損失－）

項目 本年數 上年數

1、非流動性資產處置損益，包括已計提資產減值準備的衝銷部分

74,254,986.64 47,992,841.95

2、各種形式的政府補貼

7,618,728.57 12,644,099.50

3、同一控制下企業合併產生的子公司期初至合併日的當期淨損益 12,014,474.89

4、企業重組費用，如安置職工的支出、整合費用等 -15,400,296.29

5、處置交易性金融資產取得的投資收益 46,920.40

6、其他符合非經常性損益定義的損益項目

1,270,592.23 -579,824.32

非經常性損益合計

67,744,011.15 72,118,512.42

非經常性損益對所得稅的影響

275,079.49 -7,139.16

非經常性損益對淨利潤的影響

67,468,931.66 72,125,651.58

非經常性損益對歸屬於母公司淨利潤的影響

67,452,068.64 60,114,697.45

非經常性損益對少數股東損益的影響

16,863.03 12,010,954.13

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江蘇悅達投資股份有限公司 2009年年度報告摘要

（二）淨資產收益率及每股收益

每股收益(人民幣元/股)

年度 報告期利潤 加權平均淨資產收益率

基本每股收益 稀釋每股收益

歸屬於公司普通股股東的淨利潤 24.65% 0.59 0.59

2009年

扣除非經常性損益後歸屬於公司普通

度 19.52% 0.47 0.47

股股東的淨利潤

歸屬於公司普通股股東的淨利潤 3.84% 0.12 0.12

2008年

扣除非經常性損益後歸屬於公司普通

☆ 度 0.17% 0.01 0.01

股股東的淨利潤

（三）資產抵押擔保情況：

（1）貸款

截止2009 年 12 月31 日，公司質押貸款總額162,160 萬元，其中：江蘇京滬高速公路有限公司21%的股權質押貸款145,500 萬元，質押物價值201,932 萬元；徐州三環路80%收費權質押貸款8,000 萬元，質押物價值 12,000 萬元人民幣；烏蘭渠股權質押貸款6,000 萬元，質押物價值60,908.85 萬元；存單質押貸款2,660 萬(存單金額3,000 萬元)。

截止2009 年 12 月31 日，公司抵押資產貸款總額為82,067.30 萬元，其中公司資產抵押貸款21,067.30

萬元，抵押資產為公司的房屋、機器設備及土地使用權；控股股東悅達集團提供抵押貸款61,000 萬元。

應在相關資產項下說明，並說明抵押資產的價值

（2 ）銀票

截止 2009 年 12 月31 日，公司應付票據總額90,502.92 萬元，其中：銀行承兌匯票總額 84,853.92 萬元，其中保證金質押 79,416.83 萬元，其餘均為資產抵押，抵押資產為公司房屋、機器設備及土地使用權及悅達集團擔保。

十四、會計報表的批准

本年度會計報表已於2009 年3 月27 日經公司董事會批准。

十二、備查文件目錄

1、1、載有法定代表人、主管會計工作負責人、會計機構負責人籤名並蓋章的會計報表。

2、2、載有會計師事務所蓋章、註冊會計師籤名並蓋章的審計報告原件。

3、3、報告期內在《上海證券報》上公開披露過的所有公司文件的正本及公告的原稿。

董事長：陳雲華

江蘇悅達投資股份有限公司

二 O 一O 年三月二十七日

第 57 頁 共 99 頁

江蘇悅達投資股份有限公司 2009年年度報告摘要

合併資產負債表

2009年 12月 31 日

編制單位:江蘇悅達投資股份有限公司

單位:元 幣種:人民幣

項目 附註 期末餘額 年初餘額

流動資產：

貨幣資金 1,506,561,639.88 1,632,497,161.62

結算備付金

拆出資金

交易性金融資產

應收票據 49,075,636.57 14,494,331.30

應收帳款 48,574,424.53 118,111,511.75

預付款項 48,471,097.77 28,113,871.15

應收保費

應收分保帳款

應收分保合同準備金

應收利息 666,789.98

應收股利 0 3,750,000.00

其他應收款 431,297,142.73 299,981,441.62

買入返售金融資產

存貨 145,620,445.70 331,249,005.15

一年內到期的非流動

資產

其他流動資產

流動資產合計 2,230,267,177.16 2,428,197,322.59

非流動資產：

發放委託貸款及墊款

可供出售金融資產 937,293.66

持有至到期投資 55,629,247.12

長期應收款

長期股權投資 2,608,225,812.33 2,165,354,187.77

投資性房地產

固定資產 1,189,493,493.06 1,229,689,221.60

在建工程 65,307,477.87 248,449,278.70

工程物資

固定資產清理

生產性生物資產

油氣資產

無形資產 1,496,281,583.05 1,649,321,564.70

開發支出

商譽

長期待攤費用 104,933,071.21 95,659,768.41

遞延所得稅資產 1,118,028.27 7,238,048.88

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江蘇悅達投資股份有限公司 2009年年度報告摘要

其他非流動資產

非流動資產合計 5,521,926,006.57 5,395,712,070.06

資產總計 7,752,193,183.73 7,823,909,392.65

流動負債：

短期借款 1,896,150,000.00 1,472,550,000.00

向中央銀行借款

吸收存款及同業存放

拆入資金

交易性金融負債

應付票據 905,029,197.90 1,502,210,023.28

應付帳款 233,681,649.31 387,353,923.25

預收款項 52,106,677.99 37,618,962.17

賣出回購金融資產款

應付手續費及佣金

應付職工薪酬 35,811,022.09 22,318,854.61

應交稅費 23,226,802.78 -30,108,827.57

應付利息 10,102,290.75 9,626,798.79

應付股利

其他應付款 247,141,764.26 377,764,306.28

應付分保帳款

保險合同準備金

代理買賣證券款

代理承銷證券款

一年內到期的非流動

486,379,195.30 219,700,000.00

負債

其他流動負債 18,165,929.84

流動負債合計 3,907,794,530.22 3,999,034,040.81

非流動負債：

長期借款 1,776,043,804.70 2,080,000,000.00

應付債券

長期應付款 37,878,653.17 44,069,133.17

專項應付款

預計負債

遞延所得稅負債

其他非流動負債 831,250.00 878,750.00

非流動負債合計 1,814,753,707.87 2,124,947,883.17

負債合計 5,722,548,238.09 6,123,981,923.98

所有者權益（或股東權

益）：

實收資本（或股本） 545,445,188.00 545,445,188.00

資本公積 275,408,843.89 275,408,843.89

減：庫存股

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江蘇悅達投資股份有限公司 2009年年度報告摘要

專項儲備

盈餘公積 215,554,179.16 176,610,705.63

一般風險準備

未分配利潤 440,373,925.60 155,287,881.79

外幣報表折算差額

歸屬於母公司所有者

1,476,782,136.65 1,152,752,619.31

權益合計

少數股東權益 552,862,808.99 547,174,849.36

所有者權益合計 2,029,644,945.64 1,699,927,468.67

負債和所有者權益

7,752,193,183.73 7,823,909,392.65

總計

法定代表人：陳雲華 主管會計工作負責人：楊玉晴 會計機構負責人：周亞來

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母公司資產負債表

2009年 12月 31 日

編制單位:江蘇悅達投資股份有限公司

單位:元 幣種:人民幣

項目 附註 期末餘額 年初餘額

流動資產：

貨幣資金 471,873,466.62 335,068,283.96

交易性金融資產

應收票據

應收帳款

預付款項

應收利息 763,925.00

應收股利 3,750,000.00

其他應收款 936,339,121.59 580,387,024.90

存貨

一年內到期的非流動

資產

其他流動資產

流動資產合計 1,408,976,513.21 919,205,308.86

非流動資產：

可供出售金融資產

持有至到期投資 55,629,247.12

長期應收款

長期股權投資 4,147,234,815.26 3,686,591,556.71

投資性房地產

固定資產 65,726,896.49 141,058,283.45

在建工程

工程物資

固定資產清理

生產性生物資產

油氣資產

無形資產 93,633,781.32 124,603,559.80

開發支出

商譽

長期待攤費用

遞延所得稅資產

其他非流動資產

非流動資產合計 4,362,224,740.19 3,952,253,399.96

資產總計 5,771,201,253.40 4,871,458,708.82

流動負債：

短期借款 1,240,350,000.00 748,750,000.00

交易性金融負債

應付票據 145,000,000.00 230,000,000.00

第 61 頁 共 99 頁

江蘇悅達投資股份有限公司 2009年年度報告摘要

應付帳款 8,074,196.56 8,074,196.56

預收款項 75,463.20 75,463.20

應付職工薪酬 6,838,026.06 894,234.44

應交稅費 1,672,366.29 -1,663,211.75

應付利息 5,192,763.68 5,722,881.87

應付股利

其他應付款 1,115,485,702.78 1,060,527,144.96

一年內到期的非流動

260,000,000.00 100,000,000.00

負債

其他流動負債

流動負債合計 2,782,688,518.57 2,152,380,709.28

非流動負債：

長期借款 1,435,000,000.00 1,555,000,000.00

應付債券

長期應付款

專項應付款

預計負債

遞延所得稅負債

其他非流動負債

非流動負債合計 1,435,000,000.00 1,555,000,000.00

負債合計 4,217,688,518.57 3,707,380,709.28

所有者權益（或股東權

益）：

實收資本（或股本） 545,445,188.00 545,445,188.00

資本公積 276,243,290.18 276,243,290.18

減：庫存股

專項儲備

盈餘公積 188,791,123.20 149,847,649.67

一般風險準備

未分配利潤 543,033,133.45 192,541,871.69

所有者權益（或股東權益）

1,553,512,734.83 1,164,077,999.54

合計

負債和所有者權益

5,771,201,253.40 4,871,458,708.82

（或股東權益）總計

法定代表人：陳雲華 主管會計工作負責人：楊玉晴 會計機構負責人：周亞來

第 62 頁 共 99 頁

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合併利潤表

2009年 1—12 月

單位:元 幣種:人民幣

項目 附註 本期金額 上期金額

一、營業總收入 1,529,415,869.44 2,015,002,656.29

其中：營業收入 1,529,415,869.44 2,015,002,656.29

利息收入

已賺保費

手續費及佣金收入

二、營業總成本 1,596,749,924.58 2,122,782,989.43

其中：營業成本 1,112,302,321.26 1,510,720,845.97

利息支出

手續費及佣金支出

退保金

賠付支出淨額

提取保險合同準備金淨額

保單紅利支出

分保費用

營業稅金及附加 29,718,658.36 27,721,661.08

銷售費用 14,910,679.78 64,918,850.04

管理費用 186,021,564.15 168,637,226.19

財務費用 249,721,576.27 336,356,931.57

資產減值損失 4,075,124.76 14,427,474.58

加：公允價值變動收益（損失以

「－」號填列）

投資收益（損失以「－」號填

446,900,871.68 275,979,219.81

列）

其中：對聯營企業和合營企

445,111,624.56 275,332,299.41

業的投資收益

匯兌收益（損失以「－」號填

列）

三、營業利潤（虧損以「－」號填列） 379,566,816.54 168,198,886.67

加：營業外收入 85,400,345.49 64,432,880.96

減：營業外支出 2,326,681.70 4,773,484.83

其中：非流動資產處置損失 1,163,019.22 102,790.04

四、利潤總額（虧損總額以「－」號

462,640,480.33 227,858,282.80

填列）

減：所得稅費用 82,102,520.46 83,903,338.75

五、淨利潤（淨虧損以「－」號填列） 380,537,959.87 143,954,944.05

歸屬於母公司所有者的淨利潤 324,029,517.34 62,866,951.53

少數股東損益 56,508,442.53 81,087,992.52

六、每股收益：

（一）基本每股收益 0.59 0.12

第 63 頁 共 99 頁

江蘇悅達投資股份有限公司 2009年年度報告摘要

（二）稀釋每股收益 0.59 0.12

七、其他綜合收益 -560,228,620.63

八、綜合收益總額 380,537,959.87 -416,273,676.58

歸屬於母公司所有者的綜合收益

324,029,517.34 -497,300,963.04

總額

歸屬於少數股東的綜合收益總額 56,508,442.53 81,027,286.46

法定代表人：陳雲華 主管會計工作負責人：楊玉晴 會計機構負責人：周亞來

第 64 頁 共 99 頁

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母公司利潤表

2009年 1—12 月

單位:元 幣種:人民幣

項目 附註 本期金額 上期金額

一、營業收入 557,222.80 34,908,188.23

減：營業成本 30,925.87 15,963,705.24

營業稅金及附加 1,461,496.74

銷售費用 9,422,445.35

管理費用 55,098,228.31 48,044,335.49

財務費用 170,878,541.97 231,941,986.56

資產減值損失 1,553,633.54 9,241,738.60

加：公允價值變動收益（損失以

「－」號填列）

投資收益（損失以「－」號

608,166,905.19 394,084,150.10

填列）

其中：對聯營企業和合營

456,356,763.95 279,680,415.98

企業的投資收益

二、營業利潤（虧損以「－」號填列） 381,162,798.30 112,916,630.35

加：營業外收入 9,149,475.71 49,794,637.22

減：營業外支出 877,538.72 10,593.95

其中：非流動資產處置損失 877,538.72

三、利潤總額（虧損總額以「－」號

389,434,735.29 162,700,673.62

填列）

減：所得稅費用

四、淨利潤（淨虧損以「－」號填列） 389,434,735.29 162,700,673.62

五、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀釋每股收益

六、其他綜合收益 -582,385,135.47

七、綜合收益總額 389,434,735.29 -419,684,461.85

法定代表人：陳雲華 主管會計工作負責人：楊玉晴 會計機構負責人：周亞來

第 65 頁 共 99 頁

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合併現金流量表

2009年 1—12 月

單位:元 幣種:人民幣

項目 附註 本期金額 上期金額

一、經營活動產生的現金

流量：

銷售商品、提供勞務

1,813,862,722.08 2,461,916,866.77

收到的現金

客戶存款和同業存放

款項淨增加額

向中央銀行借款淨增

加額

向其他金融機構拆入

資金淨增加額

收到原保險合同保費

取得的現金

收到再保險業務現金

淨額

保戶儲金及投資款淨

增加額

處置交易性金融資產

淨增加額

收取利息、手續費及

佣金的現金

拆入資金淨增加額

回購業務資金淨增加

額

收到的稅費返還 14,746,143.12 21,411,799.39

收到其他與經營活動

88,300,573.32 422,154,180.36

有關的現金

經營活動現金流入

1,916,909,438.52 2,905,482,846.52

小計

購買商品、接受勞務

1,168,944,904.12 1,646,829,782.01

支付的現金

客戶貸款及墊款淨增

加額

存放中央銀行和同業

款項淨增加額

支付原保險合同賠付

款項的現金

支付利息、手續費及

佣金的現金

支付保單紅利的現金

第 66 頁 共 99 頁

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支付給職工以及為職

158,811,943.37 163,662,896.42

工支付的現金

支付的各項稅費 185,180,056.47 184,056,457.29

支付其他與經營活動

85,168,001.68 346,335,197.12

有關的現金

經營活動現金流出

1,598,104,905.64 2,340,884,332.84

小計

經營活動產生的

318,804,532.88 564,598,513.68

現金流量淨額

二、投資活動產生的現金

流量：

收回投資收到的現金

取得投資收益收到的

215,510,000.00 215,646,920.40

現金

處置固定資產、無形

資產和其他長期資產收回 394,680,911.26 663,463.87

的現金淨額

處置子公司及其他營

業單位收到的現金淨額

收到其他與投資活動

有關的現金

投資活動現金流入

610,190,911.26 216,310,384.27

小計

購建固定資產、無形

資產和其他長期資產支付 179,925,379.71 349,888,211.63

的現金

投資支付的現金 86,196,494.60 530,966.73

質押貸款淨增加額

取得子公司及其他營

427,457,828.02

業單位支付的現金淨額

支付其他與投資活動

3,201,439.83

有關的現金

投資活動現金流出

266,121,874.31 781,078,446.21

小計

投資活動產生的

344,069,036.95 -564,768,061.94

現金流量淨額

三、籌資活動產生的現金

流量：

吸收投資收到的現金 25,495,296.00 19,500,000.00

其中：子公司吸收少

25,495,296.00 19,500,000.00

數股東投資收到的現金

取得借款收到的現金 2,847,873,000.00 2,495,296,500.00

發行債券收到的現金

第 67 頁 共 99 頁

江蘇悅達投資股份有限公司 2009年年度報告摘要

收到其他與籌資活動

1,675,468,841.79 1,948,715,529.28

有關的現金

籌資活動現金流入

4,548,837,137.79 4,463,512,029.28

小計

☆ 償還債務支付的現金 2,401,550,000.00 2,462,004,802.90

分配股利、利潤或償

364,915,591.46 453,595,870.15

付利息支付的現金

其中：子公司支付給

64,244,225.78 45,218,225.79

少數股東的股利、利潤

支付其他與籌資活動

2,570,945,137.21 1,608,400,000.00

有關的現金

籌資活動現金流出

5,337,410,728.67 4,524,000,673.05

小計

籌資活動產生的

-788,573,590.88 -60,488,643.77

現金流量淨額

四、匯率變動對現金及現

-235,500.69 -1,633,339.50

金等價物的影響

五、現金及現金等價物淨

-125,935,521.74 -62,291,531.53

增加額

加：期初現金及現金

1,632,497,161.62 1,694,788,693.15

等價物餘額

六、期末現金及現金等價

1,506,561,639.88 1,632,497,161.62

物餘額

法定代表人：陳雲華 主管會計工作負責人：楊玉晴 會計機構負責人：周亞來

第 68 頁 共 99 頁

江蘇悅達投資股份有限公司 2009年年度報告摘要

母公司現金流量表

2009年 1—12 月

單位:元 幣種:人民幣

項目 附註 本期金額 上期金額

一、經營活動產生的現金

流量：

銷售商品、提供勞務

557,222.80 16,622,748.17

收到的現金

收到的稅費返還

收到其他與經營活動

169,078,326.29 220,521,777.37

有關的現金

經營活動現金流入

169,635,549.09 237,144,525.54

小計

購買商品、接受勞務

8,977,168.61

支付的現金

支付給職工以及為職

13,314,338.52 13,892,618.16

工支付的現金

支付的各項稅費 5,548,599.38 4,128,714.97

支付其他與經營活動

106,330,771.31 196,626,163.43

有關的現金

經營活動現金流出

125,193,709.21 223,624,665.17

小計

經營活動產生的

44,441,839.88 13,519,860.37

現金流量淨額

二、投資活動產生的現金

流量：

收回投資收到的現金

取得投資收益收到的

365,530,894.12 317,970,718.67

現金

處置固定資產、無形

資產和其他長期資產收回 164,391,521.46 663,463.87

的現金淨額

處置子公司及其他營

業單位收到的現金淨額

收到其他與投資活動

有關的現金

投資活動現金流入

529,922,415.58 318,634,182.54

小計

購建固定資產、無形

資產和其他長期資產支付 6,500.00 3,907,605.15

的現金

投資支付的現金 200,000,000.00

取得子公司及其他營 427,457,828.02

第 69 頁 共 99 頁

江蘇悅達投資股份有限公司 2009年年度報告摘要

業單位支付的現金淨額

支付其他與投資活動

2,996,439.52

有關的現金

投資活動現金流出

200,006,500.00 434,361,872.69

小計

投資活動產生的

329,915,915.58 -115,727,690.15

現金流量淨額

三、籌資活動產生的現金

流量：

吸收投資收到的現金

取得借款收到的現金 1,798,850,000.00 1,417,650,000.00

收到其他與籌資活動

2,815,722,718.00 3,028,788,960.85

有關的現金

籌資活動現金流入

4,614,572,718.00 4,446,438,960.85

小計

償還債務支付的現金 1,267,250,000.00 1,668,150,000.00

分配股利、利潤或償

210,122,161.55 228,779,314.26

付利息支付的現金

支付其他與籌資活動

3,374,753,129.25 2,420,309,311.14

有關的現金

籌資活動現金流出

4,852,125,290.80 4,317,238,625.40

小計

籌資活動產生的

-237,552,572.80 129,200,335.45

現金流量淨額

四、匯率變動對現金及現

金等價物的影響

五、現金及現金等價物淨

136,805,182.66 26,992,505.67

增加額

加：期初現金及現金

335,068,283.96 308,075,778.29

等價物餘額

六、期末現金及現金等價

471,873,466.62 335,068,283.96

物餘額

法定代表人：陳雲華 主管會計工作負責人：楊玉晴 會計機構負責人：周亞來

第 70 頁 共 99 頁

合併所有者權益變動表

2009年 1—12 月

單位:元 幣種:人民幣

本期金額

歸屬於母公司所有者權益

專

項目 減： 一般

實收資本（或股 項 其 少數股東權益 所有者權益合計

資本公積 庫存 盈餘公積 風險 未分配利潤

本） 儲 他

股 準備

備

一、上年年末餘額 545,445,188.00 275,408,843.89 176,610,705.63 155,287,881.79 547,174,849.36 1,699,927,468.67

加：會計政策變

更

前期差錯

更正

其他

二、本年年初餘額 545,445,188.00 275,408,843.89 176,610,705.63 155,287,881.79 547,174,849.36 1,699,927,468.67

三、本期增減變動金

額（減少以「－」號 38,943,473.53 285,086,043.81 5,687,959.63 329,717,476.97

填列）

（一）淨利潤 324,029,517.34 56,508,442.53 380,537,959.87

（二）其他綜合收益

上述（一）和（二）

324,029,517.34 56,508,442.53 380,537,959.87

小計

（三）所有者投入和

13,369,895.15 13,369,895.15

減少資本

1．所有者投入資本 25,495,296.00 25,495,296.00

2．股份支付計入所有

者權益的金額

3．其他 -12,125,400.85 -12,125,400.85

（四）利潤分配 38,943,473.53 -38,943,473.53 -64,190,378.04 -64,190,378.04

1．提取盈餘公積 38,943,473.53 -38,943,473.53

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2．提取一般風險準備

3．對所有者 （或股東）

-64,190,378.04 -64,190,378.04

的分配

4．其他

（五）所有者權益內

部結轉

1．資本公積轉增資本

（或股本）

2．盈餘公積轉增資本

（或股本）

3．盈餘公積彌補虧損

4．其他

（六）專項儲備

1．本期提取

2．本期使用

四、本期期末餘額 545,445,188.00 275,408,843.89 215,554,179.16 440,373,925.60 552,862,808.99 2,029,644,945.64

單位:元 幣種:人民幣

上年同期金額

歸屬於母公司所有者權益

專

項目 減： 一般

實收資本（或股 項 其 少數股東權益 所有者權益合計

資本公積 庫存 盈餘公積 風險 未分配利潤

本） 儲 他

股 準備

備

一、上年年末餘額 545,445,188.00 839,571,050.46 160,340,638.27 126,525,427.03 525,203,660.64 2,197,085,964.40

加：會計

政策變更

前期差錯

更正

其他

二、本年年初餘額 545,445,188.00 839,571,050.46 160,340,638.27 126,525,427.03 525,203,660.64 2,197,085,964.40

第 1 頁 共 99 頁

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三、本期增減變動金

額（減少以「－」號 -564,162,206.57 16,270,067.36 28,762,454.76 21,971,188.72 -497,158,495.73

填列）

（一）淨利潤 62,866,951.53 81,087,992.52 143,954,944.05

（二）其他綜合收益 -560,228,620.63 60,706.06 -60,706.06 -560,228,620.63

上述（一）和（二）

-560,228,620.63 62,927,657.59 81,027,286.46 -416,273,676.58

小計

（三）所有者投入和

1,152,410.04 1,152,410.04

減少資本

1．所有者投入資本

2．股份支付計入所有

者權益的金額

3．其他 1,152,410.04 1,152,410.04

（四）利潤分配 16,270,067.36 -38,098,788.77 -60,208,507.78 -82,037,229.19

1．提取盈餘公積 16,270,067.36 -16,270,067.36

2．提取一般風險準備

3．對所有者 （或股東）

-21,828,721.41 -60,208,507.78 -82,037,229.19

的分配

4．其他

（五）所有者權益內

-3,933,585.94 3,933,585.94

部結轉

1．資本公積轉增資本

（或股本）

2．盈餘公積轉增資本

（或股本）

3．盈餘公積彌補虧損

4．其他 -3,933,585.94 3,933,585.94

（六）專項儲備

1．本期提取

2．本期使用

四、本期期末餘額 545,445,188.00 275,408,843.89 176,610,705.63 155,287,881.79 547,174,849.36 1,699,927,468.67

法定代表人：陳雲華 主管會計工作負責人：楊玉晴 會計機構負責人：周亞來

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江蘇悅達投資股份有限公司 2009年年度報告摘要

母公司所有者權益變動表

2009年 1—12 月

單位:元 幣種:人民幣

本期金額

專

減： 一般

項目 實收資本（或股 項

資本公積 庫存 盈餘公積 風險 未分配利潤 所有者權益合計

本） 儲

股 準備

備

一、上年年末餘額 545,445,188.00 276,243,290.18 149,847,649.67 192,541,871.69 1,164,077,999.54

加：會計政策變更

前期差錯更正

其他

二、本年年初餘額 545,445,188.00 276,243,290.18 149,847,649.67 192,541,871.69 1,164,077,999.54

三、本期增減變動金額（減少以「－」號

38,943,473.53 350,491,261.76 389,434,735.29

填列）

（一）淨利潤 389,434,735.29 389,434,735.29

（二）其他綜合收益

上述（一）和（二）小計 389,434,735.29 389,434,735.29

（三）所有者投入和減少資本

1．所有者投入資本

2．股份支付計入所有者權益的金額

3．其他

（四）利潤分配 38,943,473.53 38,943,473.53-

1．提取盈餘公積 38,943,473.53 -38,943,473.53

2.提取一般風險準備

3．對所有者（或股東）的分配

4．其他

（五）所有者權益內部結轉

1．資本公積轉增資本（或股本）

2．盈餘公積轉增資本（或股本）

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3．盈餘公積彌補虧損

4．其他

（六）專項儲備

1．本期提取

2．本期使用

四、本期期末餘額 545,445,188.00 276,243,290.18 188,791,123.20 543,033,133.45 1,553,512,734.83

單位:元 幣種:人民幣

上年同期金額

專

減： 一般

☆ 項目 實收資本（或股 項

資本公積 庫存 盈餘公積 風險 未分配利潤 所有者權益合計

本） 儲

股 準備

備

一、上年年末餘額 545,445,188.00 836,799,704.24 133,577,582.31 67,939,986.84 1,583,762,461.39

加：會計政策變更

前期差錯更正

其他

二、本年年初餘額 545,445,188.00 836,799,704.24 133,577,582.31 67,939,986.84 1,583,762,461.39

三、本期增減變動金額（減少以「－」

-560,556,414.06 16,270,067.36 124,601,884.85 -419,684,461.85

號填列）

（一）淨利潤 162,700,673.62 162,700,673.62

（二）其他綜合收益 -560,556,414.06 -21,828,721.41 -582,385,135.47

上述（一）和（二）小計 -560,556,414.06 140,871,952.21 -419,684,461.85

（三）所有者投入和減少資本

1．所有者投入資本

2．股份支付計入所有者權益的金額

3．其他

（四）利潤分配 16,270,067.36 -16,270,067.36

1．提取盈餘公積 16,270,067.36 -16,270,067.36

2.提取一般風險準備

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3．對所有者（或股東）的分配

4．其他

（五）所有者權益內部結轉

1．資本公積轉增資本（或股本）

2．盈餘公積轉增資本（或股本）

3．盈餘公積彌補虧損

4．其他

（六）專項儲備

1．本期提取

2．本期使用

四、本期期末餘額 545,445,188.00 276,243,290.18 149,847,649.67 192,541,871.69 1,164,077,999.54

法定代表人：陳雲華 主管會計工作負責人：楊玉晴 會計機構負責人：周亞來

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