現代快報訊2020年11月2日，現代快報記者從南京浦口警方了解到，在公安部、省公安廳、市公安局統一指揮下，由江蘇省公安廳經偵總隊、南京海關緝私局、南京市公安局經偵支隊、浦口公安分局組成的聯合專案組，打掉以姚某為首的騙取出口退稅款犯罪團夥,抓獲犯罪嫌疑人47名，繳獲涉案白銀6.5噸、鉑金178公斤、錸板37.5公斤，凍結帳戶資金人民幣5145.6萬、美元48.4萬,涉案總金額近30億元，追繳贓款、贓物2.2億元，為國家挽回重大稅收損失。該案中，犯罪團夥以貴金屬冒充「濺射靶組件」，虛假出口騙取出口退稅，作案手法全國罕見。
初露端倪：「出口量」超全球市場佔有率，一年「總產值」竟高達20億
2019年2月，南京海關緝私局接到海關總署線索，稱某企業出口的「帶背板的濺射靶組件」出口量超過同類所有產品在全球的市場佔有率，南京海關緝私局將線索移交至江蘇省公安廳經偵總隊，由南京市公安局經偵支隊指揮浦口公安分局展開偵辦。
「帶背板的濺射靶組件」是製造半導體晶片的加工部件，通過高電壓的電子光速對靶材進行濺射，產生非常均勻的以微米為計量單位的電路鍍膜。該加工部件市場需求小眾，產業鏈下遊目標客戶是固定的，且每種晶片必須使用專用的靶材製作，生產企業只能根據目標客戶需求定製對應的靶材。經過警方的調查發現，某企業僅2018的產值就達到了20億元，警方懷疑該企業涉嫌走私、騙取出口退稅等違法行為，警方開展了縝密細緻的偵查工作。
根據規定，「帶背板的濺射靶組件」作為高科技產品，享有出口退稅政策。「犯罪團夥實施犯罪前進行了充分的準備和精密的偽裝，對國家的稅則做了仔細研究。」辦案民警介紹，出口銀製品的價值含量不能超過整體價值的一定比例，某企業所出口的「銀靶材」產品都是由銀錠和錸板的配比，經過簡單加工做成的，不具備也不符合加工晶片的要求。
水落石出：鑽政策空子騙出口退稅，３年騙取退稅款４億元
「犯罪團夥鑽了國家鼓勵高科技產品出口的政策空子，在出口南京海關時騙取國家出口退稅款，三年來共騙取稅款4億元。他們將該『銀靶材』出口至香港後就地熔化為銀板進行出售，同時購買國內需求量大、免費進口的鉑金。錸板則從淮安的一家企業購入，供該企業回收再次利用。」浦口公安分局經偵大隊相關負責人表示，為了摸清涉案企業人員架構和交易流程，警方採取秘密跟蹤、守候，以及一些技術手段得知，香港的5家關聯公司是以姚某朋友錢某的名義註冊的，實際是姚某一個人控制整個交易鏈條。「在現場抓捕時，5家關聯公司的印章、印籤在一家公司被發現，另外整個公司唯一一臺電腦也是通過該企業遠程控制的。」民警說。
案件的偵辦過程可謂是「摸石頭過河」。為此，浦口公安分局由局長蔡新良總負責、副局長馮濤具體負責，抽調經偵、刑偵、技偵、網安等7個部門32名民警，並下設技術偵査組、電子勘驗組、網絡偵査組、抓捕組、審查組等5個工作組。由於該案涉及面廣、偵辦難度大,省公安廳經偵總隊、南京海關緝私局、市公安局經偵支隊專門派員駐分局，全程參與辦案。
警方調查後逐步摸清了相關人員關係脈絡、公司經營架構，掌握了犯罪團夥採購原材料、加工組裝「銀靶材」、空運交易、資金回流等過程，之後民警赴工商、稅務、海關等多個部門，查閱公司票流、資金流、貨流等記錄3萬餘條,對近百萬條數據線索進行核査、串聯成線，發現涉案企業生產以白銀、錸板偽造的「濺射靶材」騙取出口退稅，後將偽造靶材出口至香港註冊的公司,並在香港銷售白銀、回流進口鉑金。警方成功繪製出該公司騙取出口退稅整個過程的網絡圖，形成關鍵性證據鎖鏈。
一網打盡：追繳贓款贓物近2.2億元，整理各類臺帳數百本
收網對突破全案、證實犯罪、奪取全勝至關重要。對此專案組明確「抓獲主要犯罪嫌疑人、查獲主要證據」，精心制定抓捕方案，實時監控涉案人員活動情況。
警方發現，涉案企業裝了加厚封閉式鐵門，門上拉有電網，院內養了多條大型犬只，警方通過調查訪問的方式敲開該企業大門，並組織警力把守各個出口。２０１９年5月16日上午,150名警力出動40輛車輛，同時奔赴祿口機場、山西路某小區、淮安同夥企業等12處窩點,成功抓獲姚某等犯罪嫌疑人47名,當場繳獲涉案白銀6.5噸、進口鉑金178公斤、錸板37.5公斤，査扣大量涉案電子、紙質證據材料。
之後專案組配合稅務部門追繳被涉案企業騙取的國家出口退稅款,共追繳贓款贓物近2.2億元。為確保將案件辦成鐵案，浦口公安分局組織經偵、法制、預審等部門全員上崗、明確任務、加班加點，整理各類臺帳票據，複製整理的票據堆起來高達4米。結合實際情況，專案組針對以貴金屬冒充「濺射靶組件」的新型作案手法,專門組織警力赴浙江寧波某正規濺射靶材生產廠家進行駐點學習,明確製作、生產、運輸、進出口等規範流程；針對該案系全省首例，證據規格不夠具體、不易把握的特點,浦口公安分局多次與市、區檢察院進行溝通協調，為案件定性、人員抓捕起訴奠定基礎。今年8月，案件中的主要嫌疑人姚某等三人，因犯騙取出口退稅罪被判刑。
通訊員 劉昱彤 陳歡 現代快報＋/ZAKER南京見習記者 陳子秋 記者 顧元森
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