2020年5月，被中國建設銀行託管長達一年之久的包商銀行正式宣布破產重組，一部分分行被徽商銀行收購，另一部分分行被蒙商銀行收購，自此世上再無包商銀行，其實包商銀行的問題在2019年5月的時候屬於突然爆發，這麼一家資產超5000億，客戶總數近500萬的大型城商行怎麼就說倒就倒了呢？
一切的根源在於股東，在2018年之前，包商銀行公布的經營數據一直很漂亮，2017年包商銀行實現淨利潤32.88億元，不良貸款率1.72%，資本充足率9.3%，這樣的經營水準直逼部分股份制銀行，然而當時的包商銀行已經深陷困境，只不過這些困境在報表中體現不出來，根據今年公布的情況來看，包商銀行完全是被股東玩死的，在成立十幾年來，包商銀行的股東明天系通過二百多家空殼公司向其貸款，貸款餘額高達1560億元，並且最終都成了不良貸款，使得包商銀行的不良貸款率超過30%。
包商銀行的案例並不是特例，其實很多城商行、農商行的大股東都是明天系這樣的民營企業，並且還有很多是當地的房地產企業，部分城商行的貸款大量流入房地產市場，這與它們的股東有著重大關係，我來說說兩個典型的案例。
哈爾濱銀行
哈爾濱銀行作為東北地區最大的城商行之一，早早就在香港上市，根據其公布的2019年年報，該行資產總額為5831億元，較上年末減少325億元， 淨利潤35.6億元，較去年大幅下降19.9億元，這與國有銀行、股份制銀行年年利潤、資產攀升的情況相比，顯得非常糟糕，為何哈爾濱銀行的業績如此慘澹？
2018年，哈爾濱銀行對房地產業的新增貸款是76.59億元，佔所有新增貸款總額的46.81%；2019年，該行對房地產業的新增貸款為82.8億元，佔新增貸款總額只有98.4億元，80%的貸款投給了房地產企業，該行前十大貸款客戶中，房地產企業就有6家，根據銀保監會對哈爾濱銀行的處罰中顯示，該行還存在重大違規，讓實體企業借殼融資的流動資金貸款違規投到房地產開發企業。
在哈爾濱銀行的股東中，也能看到民營房地產企業的身影，至於兩者有沒有信貸往來不得而知，如此經營，利潤怎能不下降！
上饒銀行
上饒銀行是江西省一個地級市的小型城商行，近年來一直保持著穩定的資產、利潤增長，如果單純從經營數據來看，也是一家不錯的銀行，然而仔細觀察上饒銀行公布的報表就會發現，其中隱藏的風險極大。
2017年，上饒銀行的不良貸款規模6.64億元，到了2019年，上升到18.04億元，短短三年時間翻了近三倍，不良率也由1.76%飆升至2.85%，這樣的增長速度遠遠高於該行的資產、存款、貸款增速。原因何在？根據2019年末的數據顯示，上饒銀行投放到房地產及相關行業、個人住房按揭貸款佔比達47.69%，遠遠高於銀行平均水平。
這還不算什麼，上饒銀行的股東及房地產客戶也有嚴重問題，江西立天唐人房地產發展有限公司是上饒銀行的前十大股東，而這家公司已經是失信被執行人，上饒市九鼎實業有限公司為該行的第三大貸款客戶，在上饒銀行仍有7.06億元的貸款，目前也是老賴。
城商行的癥結究竟在哪裡？
城商行往往偏居一隅，與當地的政府、民營企業有著千絲萬縷的聯繫，當地的房地產企業以前賺了錢，都會入股當地的城商行，當然這些城商行也會照顧股東，儘管銀保監有各種政策限制，奈何變通的方法有很多，比如說設立空殼公司貸款。從某些方面來說，城商行的資產質量已經不如農村信用社。