[中報]七星電子:2010年半年度報告

[中報]七星電子：2010年半年度報告

時間：2010年08月11日 01:12:19&nbsp中財網

2010 年半年度報告

0

證券代碼：002371 股票簡稱：七星電子

北京七星華創電子股份有限公司

2010 年半年度報告

二○一○年八月

2010 年半年度報告

1

重要提示

1、本公司董事會、監事會及其董事、監事、高級管理人員保證本報告所載資料不存在任何

虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，並對其內容的真實性、準確性和完整性負個別及連帶責

任。

本半年度報告摘要摘自半年度報告全文， 報告全文同時刊載於巨潮資訊網

（www.cninfo.com.cn）。投資者欲了解詳細內容，應當仔細閱讀半年度報告全文。

2、沒有董事、監事、高級管理人員聲明對半年度報告內容的真實性、準確性和完整性無法

保證或存在異議。

3、所有董事均已出席審議本次半年報的三屆十二次董事會會議。

4、公司半年度財務報告未經會計師事務所審計。

5、公司負責人王彥伶、主管會計工作負責人張莉娟及會計機構負責人(會計主管人員)李延

輝聲明：保證半年度報告中財務報告的真實、完整。

2010 年半年度報告

2

目 錄

第一節 公司基本情況------------------------------------------------------------- 3

第二節 股本變動和主要股東持股情況----------------------------------------------- 5

第三節 董事、監事、高級管理人員情況--------------------------------------------- 7

第四節 董事會報告--------------------------------------------------------------- 7

第五節 重要事項---------------------------------------------------------------- 15

第六節 財務報告（未經審計）---------------------------------------------------- 20

第七節 備查文件--------------------------------------------------------------- 106

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3

第一節 公司基本情況

一、公司基本情況簡介

（一）公司中文名稱：北京七星華創電子股份有限公司

公司中文名稱簡稱：七星電子

公司英文名稱：Beijing Sevenstar Electronics Co., Ltd.

公司英文名稱簡稱：Sevenstar

（二）公司法定代表人：王彥伶

（三）公司聯繫人及聯繫方式：

（四）公司註冊地址：北京市朝陽區酒仙橋東路1號

公司辦公地址：北京市朝陽區酒仙橋東路1號

郵政編碼：100015

網際網路網址：www.sevenstar.com.cn

電子信箱：[e-mail]

（五）公司選定的信息披露報刊名稱：《中國證券報》、《證券時報》

登載公司半年度報告的中國證監會指定網址：www.cninfo.com.cn

公司半年度報告備置地點：資本證券部

（六）公司股票上市證券交易所：深圳證券交易所

股票簡稱 ：七星電子

股票代碼 ：002371

（七）其他有關資料

1、公司首次登記註冊日期：2001年9月28日

2、註冊登記地點：北京市工商行政管理局

3、公司最近一次變更登記的日期：2010年4月28日

董事會秘書 證券事務代表

姓名 徐加力 儲艦

聯繫地址 北京市朝陽區酒仙橋東路1 號 北京市朝陽區酒仙橋東路1 號

電話 [phone]

傳真 [phone]

電子信箱 [e-mail] [e-mail]

2010 年半年度報告

4

4、企業法人營業執照註冊號：110000003318164

5、稅務登記號碼：110105726377528

6、組織機構代碼：72637752-8

7、公司聘請的會計師事務所名稱：中瑞嶽華會計師事務所有限公司

8、公司聘請的會計師事務所辦公地點：北京市西城區金融大街35號國際企業大廈A座八

層

二、主要財務數據和指標

（一）主要會計數據和財務指標

單位：元

本報告期末 上年度期末 本報告期末比上年度期末

增減（％）

總資產 1,647,460,043.79 995,222,094.58 65.54%

歸屬於上市公司股東的所有者權益 853,163,347.23 290,101,667.75 194.09%

股本 65,000,000.00 48,440,000.00 34.19%

歸屬於上市公司股東的每股淨資產（元/

股）

13.13 5.99 119.20%

報告期（1－6 月） 上年同期 本報告期比上年同期增減

（％）

營業總收入 355,244,669.82 291,259,073.93 21.97%

營業利潤 60,618,550.98 45,851,303.73 32.21%

利潤總額 61,433,520.54 48,416,753.68 26.88%

歸屬於上市公司股東的淨利潤 44,383,842.85 34,244,774.05 29.61%

歸屬於上市公司股東的扣除非經常性損

益後的淨利潤 43,701,937.53 32,067,255.50 36.28%

基本每股收益（元/股） 0.76 0.71 7.04%

稀釋每股收益（元/股） 0.76 0.71 7.04%

淨資產收益率（%） 7.33% 13.30% -5.97%

經營活動產生的現金流量淨額 -22,850,035.76 26,513,973.82 -186.18%

每股經營活動產生的現金流量淨額（元/

股） -0.35 0.55 -163.64%

（二）非經常性損益項目

單位：元

非經常性損益項目 金額 附註（如適用）

非流動資產處置損益 -125,073.53

計入當期損益的政府補助，但與公司正常經營業務密切

相關，符合國家政策規定、按照一定標準定額或定量持

續享受的政府補助除外

688,223.60

除上述各項之外的其他營業外收入和支出 251,819.49

少數股東權益影響額 -122,872.71

所得稅影響額 -10,191.53

合計 681,905.32 -

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第二節 股本變動和主要股東持股情況

一、公司股本變動情況

經中國證券監督管理委員會證監許可[2010]186號文核准，北京七星華創電子股份有限公司

採用網下向詢價對象配售和網上向社會公眾投資者定價發行相結合的方式，向社會公眾公開發

行人民幣普通股（A 股）1,656 萬股。2010年5月6日，公司完成工商變更登記，總股本由人民

幣4844萬元變更為人民幣6500萬元。

經深圳證券交易所深證上[2010]84號文同意，公司發行的人民幣普通股股票自2010年3月16

日起在深圳證券交易所中小板上市交易。股份變動情況如下表：

單位：股

本次變動前 本次變動增減（+，-） 本次變動後

數量 比例 發行新股 送股 公積金轉

股

其他 小計 數量 比例

一、有限售條件股

份

48,440,00

0 100.00% 48,440,000 74.52%

1、國家持股

2、國有法人持股 40,120,00

0 82.82% 40,120,000 61.72%

3、其他內資持股 8,320,000 17.18% 8,320,000 12.80%

其中：境內非國

有法人持股

8,020,000 16.56% 8,020,000 12.34%

境內自然人

持股

300,000 0.62% 300,000 0.46%

4、外資持股

其中：境外法人

持股

境外自然人

持股

5、高管股份

二、無限售條件股

份 16,560,00

0 16,560,00

0 16,560,000 25.48%

1、人民幣普通股 16,560,00

0 16,560,00

0 16,560,000 25.48%

2、境內上市的外

資股

3、境外上市的外

資股

4、其他

三、股份總數 48,440,00

0 100.00% 16,560,00

0 16,560,00

0 65,000,000 100.00%

二、前10名股東、前10名無限售條件股東持股情況表

2010 年半年度報告

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單位：股

股東總數 8,405

前10 名股東持股情況

股東名稱 股東性質 持股比例 持股總數

持有有限售條件股

份數量

質押或凍結的股

份數量

北京七星華電科技集團

有限責任公司

國有法人 59.18% 38,464,000 38,464,000 0

北京矽元科電微電子技

術有限責任公司

境內非國有

法人

12.34% 8,020,000 8,020,000 0

中國建設銀行－華商動

態阿爾法靈活配置混合

型證券投資基金

境內非國有

法人

4.49% 2,917,637 0 0

全國社會保障基金理事

會轉持三戶

國有法人 2.55% 1,656,000 1,656,000 0

中國民生銀行股份有限

公司－華商領先企業混

合型證券投資基金

境內非國有

法人

1.50% 971,863 0 0

王蔭桐 境內自然人 0.46% 300,000 300,000 0

劉東輝 境內自然人 0.20% 130,000 0 0

北京金盛陽光投資有限

公司

境內非國有

法人

0.17% 111,146 0 0

方愛桃 境內自然人 0.16% 101,170 0 0

莊德權 境內自然人 0.13% 86,900 0 0

前10 名無限售條件股東持股情況

股東名稱 持有無限售條件股份數量 股份種類

中國建設銀行－華商動態阿爾法靈活配

置混合型證券投資基金

2,917,637 人民幣普通股

中國民生銀行股份有限公司－華商領先

企業混合型證券投資基金

971,863 人民幣普通股

劉東輝 130,000 人民幣普通股

北京金盛陽光投資有限公司 111,146 人民幣普通股

方愛桃 101,170 人民幣普通股

莊德權 86,900 人民幣普通股

葉櫱 80,000 人民幣普通股

中信信託有限責任公司－上海建行811 78,951 人民幣普通股

閻駿 75,000 人民幣普通股

康有柱 75,000 人民幣普通股

上述股東關聯關係或一

致行動的說明

華商動態阿爾法靈活配置混合型證券投資基金、華商領先企業混合型證券投資基

金同為華商基金管理有限公司的基金。除此之外，本公司未知其他上述股東之間

是否存在關聯關係， 也未知其他股東之間是否屬於《上市公司股東持股變動信

息披露管理辦法》中規定的一致行動人。

三、公司控股股東及實際控制人情況

公司控股股東北京七星華電科技集團有限責任公司，公司實際控制人北京電子控股有限責

任公司，在報告期內均沒有發生變化。

2010 年半年度報告

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第三節 董事、監事、高級管理人員情況

一、報告期內董事、監事和高級管理人員持有公司股份變動情況

報告期內，公司董事、監事和高級管理人員持有本公司股份無變動。

二、董事、監事、高級管理人員的新聘和解聘情況

2010年4月21日，經公司第三屆董事會第十一次會議審議通過，聘任唐飛先生、顧為群先生

為公司副總經理；2010年5月7日，公司董事會收到副總經理楊向東先生的書面辭職報告，同意

其辭職；經公司第三屆董事會第十一次會議及2010年5月19日召開的公司2010年第二次臨時股東

大會審議通過，同意楊文良先生辭去公司董事職務，選舉嚴衛群先生擔任公司董事。

報告期內，無監事的新聘和解聘情況。

第四節 董事會報告

一、公司經營情況

（一）報告期內公司總體經營情況

隨著中國經濟逐步回暖，集成電路設備和電子元器件等相關領域市場需求回升，尤其是低

碳技術及新能源等「綠色經濟」的興起，帶動了太陽能光伏產業等領域投資的快速增長，為公

司相關設備產品提供了新的市場空間和良好的發展機遇。

報告期內，公司按照既定戰略，以大規模集成電路製造工藝技術為核心，不斷提升技術水

平，在保持軍工電子元器件類產品收入穩定增長的同時，著重擴產集成電路設備，並積極把握

市場動向，向太陽能電池製造設備和TFT-LCD裝備等相關領域進一步拓展產品，保持了經營業績

的穩定增長。

公司2010年上半年實現營業總收入355,244,669.82元，同比增長21.97%；實現營業利潤

60,618,550.98元，同比增長32.21%；實現歸屬於上市公司股東的淨利潤44,383,842.85元，同

比增長29.61%。公司經營業績增長主要源於隨著宏觀經濟復甦及太陽能光伏等相關產業的迅速

發展，產品訂單上升較快，公司收入增加。

（二）主營業務範圍及經營狀況

2010 年半年度報告

8

1、主營業務範圍

公司主要從事基礎電子產品的研發、生產、銷售及技術服務業務，主要產品為大規模集成

電路製造設備、混合集成電路及電子元件。

2、主營業務行業、產品及地區構成情況

（1）主營業務分行業、分產品情況表

單位：萬元

主營業務分行業情況

分行業或分產品 營業收入 營業成本 毛利率（%）

營業收入比

上年同期增

減（%）

營業成本比

上年同期增

減（%）

毛利率比上

年同期增減

（%）

電子類產品 35,184.56 22,560.59 35.88% 22.19% 22.32% -0.07%

主營業務分產品情況

集成電路製造設備 21,226.93 13,932.93 34.36% 31.59% 26.54% 2.62%

混合集成電路 4,845.95 3,839.84 20.76% 19.07% 19.62% -0.36%

電子元件 9,111.68 4,787.82 47.45% 6.01% 13.38% -3.42%

合計 35,184.56 22,560.59 35.88% 22.19% 22.32% -0.07%

公司集成電路製造設備類產品收入增長迅速，報告期完成21,226.93萬元，佔公司總收入

的60.33%，比去年同期增長4.32個百分點。

（2）主營業務分地區情況表

單位：萬元

地區 營業收入 營業收入比上年增減（%）

東北及華北 9,161.74 7.80%

中部及東南部 17,640.28 59.21%

西北及西南 7,460.35 23.58%

其他地區 922.19 -71.00%

合計 35,184.56 19.59%

3、報告期內，公司利潤構成、主營業務及其結構、主營業務盈利能力未發生重大變化

4、報告期內，公司無對利潤產生重大影響的其他經營業務活動

5、報告期內，公司不存在參股公司的投資收益對公司淨利潤的影響達到10%以上的情況。

（三）公司主要會計報表項目變化情況的說明

單位：元

項目 2010 年6 月末 2009 年末 增加額 變動比例

貨幣資金 673,588,128.21 236,001,328.16 437,586,800.05 185.42%

預付款項 68,873,737.71 48,458,907.78 20,414,829.93 42.13%

存貨 242,253,831.61 156,755,081.69 85,498,749.92 54.54%

在建工程 124,216,733.14 77,030,376.46 47,186,356.68 61.26%

開發支出 73,120,691.54 44,283,431.20 28,837,260.34 65.12%

2010 年半年度報告

9

短期借款 5,000,000.00 500,000.00 4,500,000.00 900.00%

應付票據 4,040,000.00 8,160,254.50 -4,120,254.50 -50.49%

應付帳款 154,268,134.85 105,441,081.61 48,827,053.24 46.31%

預收款項 133,148,716.48 100,272,064.07 32,876,652.41 32.79%

實收資本 65,000,000.00 48,440,000.00 16,560,000.00 34.19%

資本公積 527,218,007.86 26,613,573.03 500,604,434.83 1881.01%

項目 2010 年6 月 2009 年6 月 增加額 變動比例

營業稅金及附加 1,277,918.90 2,139,340.30 -861,421.40 -40.27%

營業利潤 60,618,550.98 45,851,303.73 14,767,247.25 32.21%

所得稅費用 10,400,255.38 7,525,914.75 2,874,340.63 38.19%

項目 2010 年6 月 2009 年6 月 增加額 變動比例

銷售商品、提供勞務收到的現金 354,277,939.30 233,614,217.31 120,663,721.99 51.65%

購買商品、接受勞務支付的現金 245,742,090.44 119,529,454.04 126,212,636.40 105.59%

支付其他與經營活動有關的現金 44,266,580.58 27,140,622.46 17,125,958.12 63.10%

處置固定資產、無形資產和其他長期

資產收回的現金淨額

43,405.13 6,700.00 36,705.13 547.84%

吸收投資收到的現金 525,648,960.00 - 525,648,960.00 100.00%

取得借款收到的現金 5,000,000.00 60,000,000.00 -55,000,000.00 -91.67%

償還債務支付的現金 500,000.00 31,000,000.00 -30,500,000.00 -98.39%

分配股利、利潤或償付利息支付的現

金

9,336,062.27 2,768,085.21 6,567,977.06 237.28%

1、貨幣資金2010 年6 月末餘額為673,588,128.21 元，比2009 年末餘額增加185.42%，其

主要原因是：發行股票導致貨幣資金增加。

2、預付帳款2010 年6 月末餘額為68,873,737.71 元，比2009 年末餘額增加42.13%，其主

要原因是：公司為2010 年集成電路製造設備類產品提前備貨而預付的材料款。

3、存貨2010 年6 月末餘額為242,253,831.61 元，比2009 年末餘額增加54.54%，其主要

原因是：公司為2010 年集成電路製造設備類產品提前備貨增加。

4、在建工程2010 年6 月末餘額為124,216,733.14 元，比2009 年末餘額增加61.26%，其

主要原因是：募投項目等建設投入增加所致。

5、開發支出2010 年6 月末餘額為73,120,691.54 元，比2009 年末餘額增加65.12%，是因

為12 寸集成電路工藝設備研發項目投入所致。

2010 年半年度報告

10

6、短期借款2010 年6 月末餘額為5,000,000.00，比2009 年末500,000.00 元餘額增加900

%，其主要原因是：子公司增加短期借款所致。

7、應付票據2010 年6 月末餘額為4,040,000.00 元，比2009 年末餘額減少50.49%，其主

要原因是：期末票據支付減少所致。

8、應付帳款2010 年6 月末餘額為154,268,134.85 元，比2009 年末餘額增加46.31%，其

主要原因是：隨著公司業務規模擴大而引起購買材料形成的應付帳款增加所致。

9、預收帳款2010 年6 月末餘額為133,148,716.48 元，比2009 年末餘額增加32.79%，其

主要原因是：公司訂單增加導致預收帳款增加。

10、實收資本2010 年6 月末餘額為65,000,000.00 元，比2009 年末餘額增加34.19%，其

主要原因是：發行股票增加資本所致。

11、資本公積2010 年6 月末餘額為527,218,007.86 元，比2009 年末餘額增加1881.01%，

其主要原因是：股票溢價發行增加資本公積所致。

12、營業稅金及附加2010 年1-6 月發生數1,277,918.90 元，比2009 年同期發生數

2,139,340.30 元減少40.27%，主要原因是上半年集中採購材料，可抵扣增值稅的增加，應納稅

額減少所致。

13、營業利潤2010 年1-6 月發生數60,618,550.98 元，比2009 年同期發生數45,851,303.73

元增加32.21%，主要原因是公司收入增加所致。

14、所得稅費用2010 年1-6 月發生數10,400,255.38 元，比2009 年同期發生數7,525,914.75

元增加38.19%，主要原因是利潤總額增加，導致企業所得稅的應納稅所得額增加所致。

15、銷售商品、提供勞務收到的現金2010 年1-6 月發生數354,227,939.30 元，比2009 年

同期發生數233,614,217.31 元增加51.65%，主要原因是銷售規模增加所致。

16、購買商品、接受勞務支付的現金2010 年1-6 月發生數245,742,090.44 元，比2009 年

同期發生數119,529,454.04 元增加105.59%，主要原因是籤訂合同增加，公司增加材料備貨所

致。

17、支付其他與經營活動有關的現金2010 年1-6 月發生數44,266,580.58 元，比2009 年

同期發生數27,140,622.46 元增加63.10%，主要原因是:研發投入的增加以及合同投標保證金增

加所致。

2010 年半年度報告

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18、處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的現金淨額2010 年1-6 月發生數

43,405.13 元，比2009 年同期發生數6,700.00 元增加547.84%，主要原因是企業處置固定資產

增加。

19、吸收投資收到的現金2010 年1-6 月發生數525,648,960.00 元，主要原因是股票發行

所致。

20、取得借款收到的現金2010 年1-6 月發生數5,000,000.00 元，比2009 年同期發生數

60,000,000.00 元減少91.67%，主要原因是當期取得借款金額比去年同期減少。

21、償還債務支付的現金2010 年1-6 月發生數500,000.00 元，比2009 年同期發生數

31,000,000.00 元減少98.39%，主要原因是當期歸還借款金額比去年同期減少。

22、分配股利、利潤或償付利息支付的現金2010年1-6月發生數9,336,062.27元，比2009年

同期發生數2,768,085.21元增加237.28%，主要原因是子公司支付少數股東以前年度股利增加，

及支付利息增加所致。

（四）經營中的問題與困難

公司所屬相關業務領域具有技術密集型特點，隨著公司經營規模的不斷擴大，對高端技術

和專業管理人才的需求比較迫切。公司將進一步落實人力資源規劃，採用內部培養和外部招聘

相結合的方式，著重解決人才短缺問題。

二、報告期內公司投資情況

（一）募集資金使用情況

1、募集資金運用

單位：萬元

募集資金總額 51,663.77

報告期內變更用途的募集資金總

額

0.00

報告期內投入募集資金總額 7,949.73

累計變更用途的募集資金總額 0.00

累計變更用途的募集資金總額比

例

0.00%

已累計投入募集資金總額 16,778.36

承諾投資項目

是否

已變

更項

目

（含

部分

變

更）

募集

資金

承諾

投資

總額

調整

後投

資總

額

截至

期末

承諾

投入

金額

(1)

報告

期內

投入

金額

截至

期末

累計

投入

金額

(2)

截至期

末累計

投入金

額與承

諾投入

金額的

差額(3)

＝

截至

期末

投入

進度

（%）

(4)＝

(2)/(1

)

項目達到預

定可使用狀

態日期

報告期

內實現

的效益

是否

達到

預計

效益

項目

可行

性是

否發

生重

大變

化

2010 年半年度報告

12

(2)-(1)

半導體集成電路裝

備產業化項目

否 23,812

.00

23,812

.00

11,312

.28

2,483.

65

11,31

2.28 0.00 100.0

0%

2010 年12

月31 日

0.00 是 否

TFT-LCD 專用設備

產業化項目

否 8,099.

00

8,099.

00 566.08 566.08 566.0

8 0.00 100.0

0%

2011 年01

月31 日

0.00 是 否

補充公司正常經營

所需流動資金 否 4,900.

00

4,900.

00

4,900.

00

4,900.

00

4,900.

00 0.00 100.0

0%

2010 年04

月30 日 0.00 是 否

合計 - 36,811

.00

36,811

.00

16,778

.36

7,949.

73

16,77

8.36 0.00 - - 0.00 - -

未達到計劃進度或

預計收益的情況和

原因（分具體項目）

無

項目可行性發生重

大變化的情況說明

無

募集資金投資項目

實施地點變更情況 不適用

募集資金投資項目

實施方式調整情況

不適用

適用 募集資金投資項目

先期投入及置換情

況

截至2010 年3 月31 日，公司用自籌資金先期投入募集資金項目10,552.46 萬元，用於

廠房建設、購置設備等。

用閒置募集資金暫

時補充流動資金情

況

不適用

項目實施出現募集

資金結餘的金額及

原因

不適用

尚未使用的募集資

金用途及去向

按募集資金使用計劃實施。

實際募集資金淨額適用

超過計劃募集資金

金額部分的使用情

況

存在公司募集資金存儲專戶。

募集資金使用及披

露中存在的問題或

其他情況

無

2、變更項目情況

報告期內，公司募集資金項目未發生變更。

（二）重大非募集資金投資

報告期內，公司未發生大額非募集資金投資情況。

三、投資者關係管理情況

報告期內，公司嚴格按照法律、法規及制定的《投資者關係管理制度》的要求，認真做好

投資者關係管理工作，與投資者之間建立長期良好的關係和互動機制，提升公司誠信形象。

2010 年半年度報告

13

公司投資者關係管理事務的第一責任人為董事長，董事會秘書為公司投資者關係管理事務

的業務主管，具體負責籌劃、安排和組織投資者關係管理事務。

公司高度重視投資者關係管理工作，妥善安排投資者、分析師等特定對象到公司現場參觀、

座談、調研，認真回答和回復投資者的電話諮詢和電子郵件，確保投資者與公司在信息交流上

的順暢及公平獲取。報告期內，公司接待調研、溝通活動情況表如下：

接待時間 接待地點 接待方式 接待對象 談論的主要內容及提供的資料

2010 年03 月

25 日

公司多功能廳 實地調研 中郵基金 公司主營業務介紹；行業狀況；

參觀廠房。

2010 年03 月

25 日 公司多功能廳 實地調研 國海富蘭克林基

金

公司主營業務介紹；行業狀況；

參觀廠房。

2010 年03 月

25 日

公司多功能廳 實地調研 中信建投證券 公司主營業務介紹；行業狀況；

參觀廠房。

2010 年03 月

25 日

公司多功能廳 實地調研 融通基金 公司主營業務介紹；行業狀況；

參觀廠房。

2010 年03 月

25 日

公司多功能廳 實地調研 泰達宏利基金 公司主營業務介紹；行業狀況；

參觀廠房。

2010 年03 月

25 日

公司多功能廳 實地調研 光大證券 公司主營業務介紹；行業狀況；

參觀廠房。

2010 年03 月

25 日 公司多功能廳 實地調研 睿盟投資 公司主營業務介紹；行業狀況；

參觀廠房。

2010 年03 月

25 日

公司多功能廳 實地調研 益民基金 公司主營業務介紹；行業狀況；

參觀廠房。

2010 年03 月

25 日 公司多功能廳 實地調研 華安基金 公司主營業務介紹；行業狀況；

參觀廠房。

2010 年03 月

25 日

公司多功能廳 實地調研 信達澳銀基金 公司主營業務介紹；行業狀況；

參觀廠房。

2010 年03 月

25 日 公司多功能廳 實地調研 浙江慶盛創業投

資有限公司

公司主營業務介紹；行業狀況；

參觀廠房。

2010 年03 月

25 日

公司多功能廳 實地調研 廣發基金 公司主營業務介紹；行業狀況；

參觀廠房。

2010 年03 月

25 日

公司多功能廳 實地調研 建信基金 公司主營業務介紹；行業狀況；

參觀廠房。

2010 年03 月

25 日

公司多功能廳 實地調研 友邦華泰基金 公司主營業務介紹；行業狀況；

參觀廠房。

2010 年03 月

25 日

公司多功能廳 實地調研 金元比聯基金 公司主營業務介紹；行業狀況；

參觀廠房。

2010 年03 月

25 日 公司多功能廳 實地調研 華商基金 公司主營業務介紹；行業狀況；

參觀廠房。

2010 年03 月

25 日

公司多功能廳 實地調研 長盛基金 公司主營業務介紹；行業狀況；

參觀廠房。

2010 年03 月

25 日 公司多功能廳 實地調研 嘉實基金 公司主營業務介紹；行業狀況；

參觀廠房。

2010 年03 月

25 日

公司多功能廳 實地調研 交銀施洛德基金 公司主營業務介紹；行業狀況；

參觀廠房。

2010 年03 月

25 日

公司多功能廳 實地調研 太平養老保險股

份有限公司

公司主營業務介紹；行業狀況；

參觀廠房。

2010 年半年度報告

14

2010 年03 月

25 日

公司多功能廳 實地調研 上海證大投資管

理有限公司

公司主營業務介紹；行業狀況；

參觀廠房。

2010 年03 月

25 日 公司多功能廳 實地調研 日信證券 公司主營業務介紹；行業狀況；

參觀廠房。

2010 年03 月

25 日

公司多功能廳 實地調研 新華基金 公司主營業務介紹；行業狀況；

參觀廠房。

2010 年03 月

25 日 公司多功能廳 實地調研 中國人壽資產管

理有限公司

公司主營業務介紹；行業狀況；

參觀廠房。

2010 年03 月

25 日

公司多功能廳 實地調研 華夏基金 公司主營業務介紹；行業狀況；

參觀廠房。

2010 年03 月

25 日

公司多功能廳 實地調研 東方證券 公司主營業務介紹；行業狀況；

參觀廠房。

2010 年03 月

25 日

公司多功能廳 實地調研 盈融達投資（北

京）有限公司

公司主營業務介紹；行業狀況；

參觀廠房。

2010 年03 月

25 日

公司多功能廳 實地調研 泰康資產 公司主營業務介紹；行業狀況；

參觀廠房。

2010 年05 月

19 日

公司多功能廳 實地調研

上海朱雀投資發

展中心（有限合

夥）

公司主營業務介紹；行業狀況；

參觀廠房。

2010 年05 月

19 日

公司多功能廳 實地調研

中國建設銀行－

華商動態阿爾法

靈活配置混合型

證

公司主營業務介紹；行業狀況；

參觀廠房。

2010 年05 月

19 日

公司多功能廳 實地調研

中國民生銀行股

份有限公司－華

商領先企業混合

型

公司主營業務介紹；行業狀況；

參觀廠房。

2010 年05 月

19 日

公司多功能廳 實地調研 杭州銀河投資管

理有限公司

公司主營業務介紹；行業狀況；

參觀廠房。

報告期內公司制定信息披露報紙為《中國證券報》、《證券時報》，未發生變更。

四、對2010年1-9月經營業績的預計

2010 年1-9 月預計的經營

業績 歸屬於上市公司股東的淨利潤比上年同期增長幅度小於50%

2010 年1-9 月淨利潤同比

變動幅度的預計範圍

歸屬於上市公司股東的淨利潤比上年同期增

長幅度為：

20.00% ～～ 50.00%

2009 年1-9 月經營業績 歸屬於上市公司股東的淨利潤（元）： 45,735,002.90

業績變動的原因說明 主營業務收入增長

2010 年半年度報告

15

第五節 重要事項

一、公司治理實際情況

報告期內，公司嚴格按照《公司法》、《證券法》、《上市公司治理準則》、《深圳證券

交易所股票上市規則》及中國證監會有關法律法規等的要求，不斷完善公司各項管理制度，規

範運作。截至報告期末，公司治理的實際狀況符合中國證監會發布的有關上市公司治理的規範

性文件要求。

二、報告期內利潤分配方案及中期利潤分配事項

2009年度公司實現淨利潤43,110,709.25元，按照公司章程規定提取10%法定公積金

4,311,070.93元，加上以前年度未分配114,680,935.16元，截至2009年12月31日，累計可供股

東分配利潤153,480,573.48元。根據公司2010年1月13日召開的二○一○年第一次臨時股東大會

審議通過的《關於2009年度利潤分配以及新老股東共享本次發行股票前滾存利潤的議案》，2009

年度不進行現金分紅，也不進行送股和公積金轉增股本。

公司2010年中期將不進行利潤分配或公積金轉增股本。

三、報告期內重大訴訟、仲裁事項

報告期內，公司無重大訴訟、仲裁事項發生，也無以前期間發生但持續到報告期的重大訴

訟、仲裁事項發生。

四、報告期內，公司未發生持有其他上市公司股權、參股商業銀行、證券公司、保險公司、信

託公司和期貨公司等金融企業股權以及參股擬上市公司等投資事項。

五、報告期內重大資產收購、出售及企業合併事項

因公司業務發展的現實需要，公司於2010年4月購買了交易對方北京電子城有限責任公司所

屬的M3工業廠房西側半棟1-4層作為生產經營場地，具體情況如下：

標的廠房建築面積：10870.43平方米；

標的廠房經評估價值：8152.82萬元；

標的廠房地址：北京市朝陽區酒仙橋東路1號。

2010 年半年度報告

16

房屋所有權證：京房權證朝其02字第00307號

經雙方協商，本次資產購買金額總計8141.95萬元。

標的廠房現已投入使用，大大改善了公司生產場地不足的狀況，使公司能夠按期完成訂單，

保持公司業務的連續性，確保經營業績穩定增長。

目前該廠房的產權過戶手續正在辦理之中。

六、報告期內重大關聯交易事項

（一）日常關聯交易

1、土地使用權租賃

本公司與七星集團籤訂了《土地使用權租賃合同》及《土地使用權租賃合同補充協議》，約

定七星集團將位於北京市朝陽區酒仙橋東路1號M5、M2（一、二層）佔用土地的使用權租賃給本

公司，面積為20,611平方米，租賃期限自2001年9月28日至2021年9月27日，年租金為57.97萬元。

報告期內已發生的費用為14.49萬元。

2、房屋租賃

本公司及控股子公司與七星集團籤訂了《房屋租賃合同》及《房屋租賃合同補充協議》，約

定七星集團將位於北京市朝陽區酒仙橋東路1號M5、M2（一、二層）租賃給本公司，租賃期限自

2007年1月1日至2016年12月31日，年租金以市場價格每3年調整一次。

報告期內已發生的費用為713.94萬元。

3、綜合服務

公司成立後，與七星集團籤訂了《綜合服務協議》及《綜合服務補充協議》。根據該等協

議，七星集團向本公司提供水、電、暖氣、物業管理等方面的服務，該協議有效期至2026 年12

月31 日。綜合服務協議的定價原則為：（1）國家物價管理部門規定的價格；或（2）若無國家

物價管理部門規定的價格，則為當地的可比市場價格；或（3）若無當地的可比市場價格，則為

協議價格。

報告期內已發生的費用為479.90萬元。

（二）重大資產購買關聯交易

2010年4月，為改善公司生產場地不足的狀況，公司購買了關聯方北京電子城有限責任公

司所屬部分廠房，具體情況如下：

關聯交易方：北京電子城有限責任公司

交易標的：M3工業廠房西側半棟1-4層

2010 年半年度報告

17

標的廠房地址：北京市朝陽區酒仙橋東路1號

標的廠房建築面積：10870.43平方米

房屋所有權證：京房權證朝其02字第00307號

定價原則：以經評估的價格為參考協議產生

評估價值：8152.82萬元

交易價格：8141.95萬元

通過此次購買，大大改善了公司生產場地不足的狀況，使公司能夠按期完成訂單，保持公

司業務的連續性，確保經營業績穩定增長。

目前該廠房的產權過戶手續正在辦理之中。《關聯交易公告》詳見公司指定信息披露媒體

巨潮資訊網（www.cninfo.com.cn）。

七、關聯方資金佔用及對外擔保情況

報告期內，公司與控股股東及其他關聯方不存在非經營性資金往來的情況，亦不存在控股

股東及其他關聯方以其他方式變相佔用公司資金的情形。

報告期內，公司不存在任何對外擔保情況。

八、報告期內重大合同及其履行情況

（一）銀行借款

2009年11月13日，本公司與北京電控、北京銀行股份有限公司金運支行籤訂《委託貸款協

議》，北京銀行股份有限公司金運支行接受北京電控委託向發行人發放貸款人民幣14,000萬元，

其中7,000萬元貸款還款日為2012年11月11日，剩餘7,000萬元貸款還款日為2013年11月11日。

借款利率為年利率4.3%。

2009年11月13日，發行人與北京電控、北京銀行股份有限公司金運支行籤訂《委託貸款協

議》，北京銀行股份有限公司金運支行接受北京電控委託向發行人發放貸款人民幣9,000萬元，

其中4,500萬元貸款還款日為2012年11月11日，剩餘4,500萬元貸款還款日為2013年11月11日。

借款利率為年利率4.3%。

（二）銀行綜合授信

公司與北京銀行股份有限公司酒仙橋支行2010年6月12日籤署《綜合授信合同（適用於集團

客戶綜合授信）》（合同號：100580070983-0）。合同最高授信額度：1億元，其中人民幣貸款額

度5000萬元，人民幣匯票承兌額度5000萬元；額度有效期：2年；額度類別：可循環額度。

（三）日常關聯交易合同

2010 年半年度報告

18

見「六、報告期內重大關聯交易事項、（一）日常關聯交易」所述。

（四）報告期內，公司未發生也未有以前期間發生但延續到報告期的重大託管、承包其他公司

資產或其他公司託管、承包公司資產事項。

（五）報告期內，公司未發生也未有以前期間發生但延續到報告期的重大擔保合同。

（六）報告期內，公司未發生也無以前期間發生但延續到報告期的委託現金資產管理事項。

九、公司或持有公司股份5%以上的股東的承諾事項

1、不競爭承諾

（1）公司控股股東北京七星華電科技集團有限責任公司（以下簡稱「七星集團」）承諾如

下：

本公司確認及保證目前與七星電子之間不存在直接或間接的同業競爭，將來也不從事與七

星電子經營範圍相同或相近的業務。

本公司持有七星電子股份期間，不直接或間接從事、發展或投資與七星電子經營範圍相同

或相類似的業務或項目；不利用對七星電子的了解和知悉的信息協助第三方從事、發展或投資

與七星電子相競爭的業務或項目以及損害和可能損害七星電子利益的其他競爭行為。

該承諾至報告期內嚴格履行。

（2）公司實際控制人北京電子控股有限責任公司（以下簡稱「北京電控」）承諾如下：

本公司確認及保證本公司及本公司控股的子公司主營業務（除七星電子外）目前與七星電

子主營業務之間不存在直接或間接地同業競爭，將來也不從事與七星電子經營範圍相同或相近

的業務。

本公司在實際控制七星電子期間，本公司及本公司控股的子公司主營業務（除七星電子外）

不直接或間接從事、發展或投資與七星電子經營範圍相同或相類似的業務或項目；不利用對七

星電子的了解和知悉的信息協助第三方從事、發展或投資與七星電子相競爭的業務或項目以及

損害和可能損害七星電子利益的其他競爭行為。

該承諾至報告期內嚴格履行。

2、發行時所作股份鎖定承諾

（1）公司控股股東七星集團承諾：自公司股票上市之日起三十六個月內，不轉讓或者委託

他人管理其持有的發行人股份，也不由發行人回購其持有的股份。根據《境內證券市場轉持部

分國有股充實全國社會保障基金實施辦法》（財企[2009]94號）的有關規定，本公司首次公開發

行股票並上市後，由本公司國有股股東七星集團轉由全國社會保障基金理事會持有的本公司國

2010 年半年度報告

19

有股，全國社會保障基金理事會將承繼七星集團的禁售期義務。

（2）公司股東北京矽元科電微電子技術有限責任公司承諾：自公司股票在深圳證券交易所

上市交易之日起一年內不轉讓，自第二年起每年轉讓的股份不超過其所持公司股份總數的百分

之二十五。

（3）公司股東、董事王蔭桐承諾：自公司股票在深圳證券交易所上市交易之日起一年內不

轉讓；在其任職期間每年轉讓的股份不得超過其所持有本公司股份總數的百分之二十五；離職

後半年內，不轉讓其所持有的本公司股份。

以上股東股份鎖定承諾至報告期內嚴格履行。

十、報告期內，公司及董事、監事、高級管理人員、公司股東、實際控制人等沒有受到中國證

監會稽查、中國證監會行政處罰、通報批評；也沒有被其他行政管理部門處罰及證券交易所公

開譴責的情況。

十一、報告期內公司重要事項公告索引

公告時間 公告編號 公告名稱 披露媒體

2010 年3 月27 日 2010-001 關於本公司承擔國家科技重大專項的

公告

中國證券報、證券時報、

巨潮網

2010 年4 月3 日 2010-002 關於籤署募集資金三方監管協議的公

告

中國證券報、證券時報、

巨潮網

2010 年4 月14 日 2010-003 第三屆董事會第十次會議決議公告

中國證券報、證券時報、

巨潮網

2010 年4 月22 日 2010-004 第三屆董事會第十一次會議決議公告

中國證券報、證券時報、

巨潮網

2010 年4 月22 日 2010-005 關於以募集資金置換預先已投入募集

資金投資項目自籌資金的公告

中國證券報、證券時報、

巨潮網

2010 年4 月22 日 2010-006 第三屆監事會第五次會議決議公告

中國證券報、證券時報、

巨潮網

2010 年4 月22 日 2010-007 關於利用部分超募資金補充流動資金

的公告

中國證券報、證券時報、

巨潮網

2010 年4 月22 日 2010-008 2010 年第一季度季度報告正文

中國證券報、證券時報、

巨潮網

2010 年4 月22 日 2010-009 關聯交易公告

中國證券報、證券時報、

巨潮網

2010 年4 月22 日 2010-010 關於使用部分超募資金實施《TFT-LCD

專用設備產業化項目》的公告

中國證券報、證券時報、

巨潮網

2010 年4 月29 日 2010-011 關於召開2010 年第二次臨時股東大會中國證券報、證券時報、

2010 年半年度報告

20

的通知 巨潮網

2010 年4 月29 日 2010-012 關於變更保薦代表人的公告

中國證券報、證券時報、

巨潮網

2010 年5 月8 日 2010-013 關於高級管理人員辭職的公告

中國證券報、證券時報、

巨潮網

2010 年5 月8 日 2010-014 關於完成工商變更登記的公告

中國證券報、證券時報、

巨潮網

2010 年5 月20 日 2010-015 2010 年第二次臨時股東大會決議公告

中國證券報、證券時報、

巨潮網

2010 年6 月10 日 2010-016 網下配售A 股股票上市流通的提示性公

告

中國證券報、證券時報、

巨潮網

第六節 財務報告（未經審計）

一、資產負債表

編制單位：北京七星華創電子股份有限公司 2010 年06 月30 日 單位：元

期末餘額 年初餘額 項目

合併 母公司 合併 母公司

流動資產：

貨幣資金 673,588,128.21 610,368,011.86 236,001,328.16 163,578,515.98

結算備付金

拆出資金

交易性金融資產

應收票據 44,631,704.96 31,337,704.16 48,216,104.71 25,180,864.50

應收帳款 228,457,136.88 106,313,892.18 191,776,616.47 103,532,664.12

預付款項 68,873,737.71 73,918,430.79 48,458,907.78 39,695,623.14

應收保費

應收分保帳款

應收分保合同準備金

應收利息

應收股利

其他應收款 8,492,150.46 31,425,506.31 8,398,758.40 32,686,905.58

買入返售金融資產

存貨 242,253,831.61 160,355,738.21 156,755,081.69 103,637,666.34

一年內到期的非流動資

產

其他流動資產

流動資產合計 1,266,296,689.83 1,013,719,283.51 689,606,797.21 468,312,239.66

非流動資產：

發放貸款及墊款

可供出售金融資產

持有至到期投資

2010 年半年度報告

21

長期應收款

長期股權投資 85,481,494.13 75,481,494.13

投資性房地產

固定資產 136,388,875.62 98,548,336.74 139,184,176.75 99,097,930.14

在建工程 124,216,733.14 101,220,056.76 77,030,376.46 71,475,377.74

工程物資

固定資產清理

生產性生物資產

油氣資產

無形資產 39,820,937.49 35,234,282.12 38,026,739.53 34,859,975.20

開發支出 73,120,691.54 73,120,691.54 44,283,431.20 44,283,431.20

商譽

長期待攤費用 961,630.46 364,600.00 823,865.33 136,288.51

遞延所得稅資產 6,654,485.71 4,181,059.50 6,266,708.10 4,148,764.30

其他非流動資產

非流動資產合計 381,163,353.96 398,150,520.79 305,615,297.37 329,483,261.22

資產總計 1,647,460,043.79 1,411,869,804.30 995,222,094.58 797,795,500.88

流動負債：

短期借款 5,000,000.00 500,000.00 500,000.00

向中央銀行借款

吸收存款及同業存放

拆入資金

交易性金融負債

應付票據 4,040,000.00 8,160,254.50 5,989,104.50

應付帳款 154,268,134.85 86,124,040.09 105,441,081.61 59,640,846.90

預收款項 133,148,716.48 107,325,089.61 100,272,064.07 82,933,245.98

賣出回購金融資產款

應付手續費及佣金

應付職工薪酬 15,612,567.45 12,143,931.93 21,943,884.62 16,463,950.61

應交稅費 7,175,379.02 5,364,490.57 9,845,649.41 8,829,780.47

應付利息 187,414.52 187,414.52 298,055.00 298,055.00

應付股利 423,471.57 423,471.57 1,506,982.52 423,471.57

其他應付款 25,342,755.91 17,734,681.44 20,691,668.38 14,396,104.18

應付分保帳款

保險合同準備金

代理買賣證券款

代理承銷證券款

一年內到期的非流動負

債

其他流動負債

流動負債合計 345,198,439.80 229,303,119.73 268,659,640.11 189,474,559.21

非流動負債：

長期借款 230,000,000.00 230,000,000.00 230,000,000.00 230,000,000.00

應付債券

長期應付款

專項應付款

預計負債

遞延所得稅負債

其他非流動負債 160,942,426.44 149,732,426.44 150,271,100.04 139,061,100.04

2010 年半年度報告

22

非流動負債合計 390,942,426.44 379,732,426.44 380,271,100.04 369,061,100.04

負債合計 736,140,866.24 609,035,546.17 648,930,740.15 558,535,659.25

所有者權益（或股東權益）：

實收資本（或股本） 65,000,000.00 65,000,000.00 48,440,000.00 48,440,000.00

資本公積 527,218,007.86 521,594,634.62 26,613,573.03 21,516,939.02

減：庫存股

專項儲備

盈餘公積 15,822,329.13 15,822,329.13 15,822,329.13 15,822,329.13

一般風險準備

未分配利潤 245,801,575.88 200,417,294.38 199,903,509.08 153,480,573.48

外幣報表折算差額 -678,565.64 -677,743.49

歸屬於母公司所有者權益

合計

853,163,347.23 802,834,258.13 290,101,667.75 239,259,841.63

少數股東權益 58,155,830.32 56,189,686.68

所有者權益合計 911,319,177.55 802,834,258.13 346,291,354.43 239,259,841.63

負債和所有者權益總計 1,647,460,043.79 1,411,869,804.30 995,222,094.58 797,795,500.88

二、利潤表

編制單位：北京七星華創電子股份有限公司 2010 年1-6 月 單位：元

本期金額 上期金額 項目

合併 母公司 合併 母公司

一、營業總收入 355,244,669.82 241,854,401.24 291,259,073.93 187,210,599.93

其中：營業收入 355,244,669.82 241,854,401.24 291,259,073.93 187,210,599.93

利息收入

已賺保費

手續費及佣金收入

二、營業總成本 294,626,118.84 195,293,633.19 245,407,770.20 159,744,480.09

其中：營業成本 226,808,216.49 162,299,256.27 185,364,152.29 128,362,401.36

利息支出

手續費及佣金支出

退保金

賠付支出淨額

提取保險合同準備

金淨額

保單紅利支出

分保費用

營業稅金及附加 1,277,918.90 712,472.81 2,139,340.30 1,583,366.44

銷售費用 12,924,989.78 6,857,500.69 11,433,719.63 5,592,417.36

管理費用 46,667,821.51 21,770,577.56 37,471,033.41 18,066,586.59

財務費用 3,058,727.30 3,138,963.39 3,679,698.49 3,832,337.54

資產減值損失 3,888,444.86 514,862.47 5,319,826.08 2,307,370.80

加：公允價值變動收益

（損失以「-」號填列）

投資收益（損失以「-」

號填列）

6,689,450.00 9,101,353.50

其中：對聯營企業

和合營企業的投資收益

匯兌收益（損失以「-」

2010 年半年度報告

23

號填列）

三、營業利潤（虧損以「-」

號填列）

60,618,550.98 53,250,218.05 45,851,303.73 36,567,473.34

加：營業外收入 945,358.06 877,655.33 2,683,223.49 2,654,107.71

減：營業外支出 130,388.50 126,687.26 117,773.54 114,773.54

其中：非流動資產處置

損失

四、利潤總額（虧損總額以

「-」號填列） 61,433,520.54 54,001,186.12 48,416,753.68 39,106,807.51

減：所得稅費用 10,400,255.38 7,064,465.22 7,525,914.75 4,579,816.50

五、淨利潤（淨虧損以「-」

號填列）

51,033,265.16 46,936,720.90 40,890,838.93 34,526,991.01

歸屬於母公司所有者

的淨利潤 44,383,842.85 46,936,720.90 34,244,774.05 34,526,991.01

少數股東損益 6,649,422.31 6,646,064.88

六、每股收益：

（一）基本每股收益 0.76 0.81 0.71 0.71

（二）稀釋每股收益 0.76 0.81 0.71 0.71

七、其他綜合收益 -822.15 -2,597.36

八、綜合收益總額 51,032,443.01 46,936,720.90 40,888,241.57 34,526,991.01

歸屬於母公司所有者

的綜合收益總額

44,383,020.70 46,936,720.90 34,242,176.69 34,526,991.01

歸屬於少數股東的綜

合收益總額 6,649,422.31 6,646,064.88

三、現金流量表

編制單位：北京七星華創電子股份有限公司 2010 年1-6 月 單位：元

本期金額 上期金額 項目

合併 母公司 合併 母公司

一、經營活動產生的現金流

量：

銷售商品、提供勞務收

到的現金 354,277,939.30 254,581,929.64 233,614,217.31 150,720,655.37

客戶存款和同業存放

款項淨增加額

向中央銀行借款淨增

加額

向其他金融機構拆入

資金淨增加額

收到原保險合同保費

取得的現金

收到再保險業務現金

淨額

保戶儲金及投資款淨

增加額

處置交易性金融資產

淨增加額

收取利息、手續費及傭

2010 年半年度報告

24

金的現金

拆入資金淨增加額

回購業務資金淨增加

額

收到的稅費返還 17,048.93

收到其他與經營活動

有關的現金

23,732,035.92 22,902,161.18 32,679,512.41 32,313,061.50

經營活動現金流入

小計 378,027,024.15 277,484,090.82 266,293,729.72 183,033,716.87

購買商品、接受勞務支

付的現金

245,742,090.44 202,830,873.06 119,529,454.04 84,771,777.20

客戶貸款及墊款淨增

加額

存放中央銀行和同業

款項淨增加額

支付原保險合同賠付

款項的現金

支付利息、手續費及傭

金的現金

支付保單紅利的現金

支付給職工以及為職

工支付的現金

80,891,137.73 45,853,533.94 63,657,861.19 32,693,328.70

支付的各項稅費 29,977,251.16 20,907,017.33 29,451,818.21 19,362,072.71

支付其他與經營活動

有關的現金

44,266,580.58 28,032,015.43 27,140,622.46 16,839,469.87

經營活動現金流出

小計 400,877,059.91 297,623,439.76 239,779,755.90 153,666,648.48

經營活動產生的

現金流量淨額

-22,850,035.76 -20,139,348.94 26,513,973.82 29,367,068.39

二、投資活動產生的現金流

量：

收回投資收到的現金

取得投資收益收到的

現金

6,689,450.00 5,220,250.00

處置固定資產、無形資

產和其他長期資產收回的

現金淨額

43,405.13 42,405.13 6,700.00 1,000.00

處置子公司及其他營

業單位收到的現金淨額

收到其他與投資活動

有關的現金

投資活動現金流入

小計

43,405.13 6,731,855.13 6,700.00 5,221,250.00

購建固定資產、無形資

產和其他長期資產支付的

現金

52,021,214.35 44,966,682.04 42,782,873.28 35,425,581.42

投資支付的現金 1,950,000.00 10,000,000.00 682,900.00 682,900.00

質押貸款淨增加額

取得子公司及其他營

業單位支付的現金淨額

2010 年半年度報告

25

支付其他與投資活動

有關的現金

投資活動現金流出

小計 53,971,214.35 54,966,682.04 43,465,773.28 36,108,481.42

投資活動產生的

現金流量淨額

-53,927,809.22 -48,234,826.91 -43,459,073.28 -30,887,231.42

三、籌資活動產生的現金

流量：

吸收投資收到的現金 525,648,960.00 525,648,960.00

其中：子公司吸收少數

股東投資收到的現金

取得借款收到的現金 5,000,000.00 60,000,000.00 69,000,000.00

發行債券收到的現金

收到其他與籌資活動

有關的現金

17,720,000.00 7,600,000.00

籌資活動現金流入

小計

530,648,960.00 543,368,960.00 60,000,000.00 76,600,000.00

償還債務支付的現金 500,000.00 500,000.00 31,000,000.00 31,000,000.00

分配股利、利潤或償付

利息支付的現金

9,336,062.27 5,212,001.32 2,768,085.21 1,021,876.88

其中：子公司支付給少

數股東的股利、利潤

4,124,060.95 1,746,208.33

支付其他與籌資活動

有關的現金

6,433,286.95 22,493,286.95 14,400.00 12,700,000.00

籌資活動現金流出

小計

16,269,349.22 28,205,288.27 33,782,485.21 44,721,876.88

籌資活動產生的

現金流量淨額

514,379,610.78 515,163,671.73 26,217,514.79 31,878,123.12

四、匯率變動對現金及現金

等價物的影響

-14,965.75 -417.96

五、現金及現金等價物淨增

加額 437,586,800.05 446,789,495.88 9,271,997.37 30,357,960.09

加：期初現金及現金等

價物餘額

236,001,328.16 163,578,515.98 122,405,091.87 50,146,496.93

六、期末現金及現金等價物

餘額 673,588,128.21 610,368,011.86 131,677,089.24 80,504,457.02

2010 年半年度報告

26

四、合併所有者權益變動表

編制單位：北京七星華創電子股份有限公司 2010 半年度 單位：元

本期金額 上年金額

歸屬於母公司所有者權益 歸屬於母公司所有者權益

項目 實收

資本

（或

股本）

資本

公積

減：庫

存股

專項

儲備

盈餘

公積

一般

風險

準備

未分

配利

潤

其他

少數

股東

權益

所有

者權

益合

計

實收

資本

（或

股本）

資本

公積

減：庫

存股

專項

儲備

盈餘

公積

一般

風險

準備

未分

配利

潤

其他

少數

股東

權益

所有

者權

益合

計

一、上年年末餘額

48,44

0,000.

00

26,61

3,573.

03

15,82

2,329.

13

199,9

03,50

9.08

-677,7

43.49

56,18

9,686.

68

346,2

91,35

4.43

48,44

0,000.

00

26,50

6,901.

30

11,511

,258.2

0

154,6

08,01

6.25

-675,8

25.49

50,25

0,261.

61

290,6

40,61

1.87

加：會計政策變更

前期差錯更正

其他

二、本年年初餘額

48,44

0,000.

00

26,61

3,573.

03

15,82

2,329.

13

199,9

03,50

9.08

-677,7

43.49

56,18

9,686.

68

346,2

91,35

4.43

48,44

0,000.

00

26,50

6,901.

30

11,511

,258.2

0

154,6

08,01

6.25

-675,8

25.49

50,25

0,261.

61

290,6

40,61

1.87

三、本年增減變動金額

（減少以「-」號填列）

16,56

0,000.

00

500,6

04,43

4.83

45,89

8,066.

80

-822.1

5

1,966,

143.6

4

565,0

27,82

3.12

86,61

4.07

34,24

4,774.

05

-2,597

.36

3,064,

800.2

0

37,39

3,590.

96

（一）淨利潤

44,38

3,842.

85

6,649,

422.3

1

51,03

3,265.

16

34,24

4,774.

05

6,646,

064.8

8

40,89

0,838.

93

（二）其他綜合收益 -822.1

5 -822.1

5 -2,597

.36 -2,597

.36

上述（一）和（二）

小計

44,38

3,842.

85

-822.1

5

6,649,

422.3

1

51,03

2,443.

01

34,24

4,774.

05

-2,597

.36

6,646,

064.8

8

40,88

8,241.

57

（三）所有者投入和

減少資本

16,56

0,000.

00

500,6

04,43

4.83

1,514,

223.9

5

-1,642

,728.6

7

517,0

35,93

0.11

86,61

4.07 -886,6

14.07

-800,0

00.00

1．所有者投入資本

16,56

0,000.

00

500,0

77,69

5.60

2,349,

277.5

0

518,9

86,97

3.10

2．股份支付計入所

2010 年半年度報告

27

有者權益的金額

3．其他 526,7

39.23

1,514,

223.9

5

-3,992

,006.1

7

-1,951

,042.9

9

86,61

4.07 -886,6

14.07

-800,0

00.00

（四）利潤分配

-3,040

,550.0

0

-3,040

,550.0

0

-2,694

,650.6

1

-2,694

,650.6

1

1．提取盈餘公積

2．提取一般風險準

備

3．對所有者（或股

東）的分配

-3,040

,550.0

0

-3,040

,550.0

0

-2,694

,650.6

1

-2,694

,650.6

1

4．其他

（五）所有者權益內

部結轉

1．資本公積轉增資

本（或股本）

2．盈餘公積轉增資

本（或股本）

3．盈餘公積彌補虧

損

4．其他

（六）專項儲備

1．本期提取

2．本期使用

四、本期期末餘額

65,00

0,000.

00

527,2

18,00

7.86

15,82

2,329.

13

245,8

01,57

5.88

-678,5

65.64

58,15

5,830.

32

911,3

19,17

7.55

48,44

0,000.

00

26,59

3,515.

37

11,511

,258.2

0

188,8

52,79

0.30

-678,4

22.85

53,31

5,061.

81

328,0

34,20

2.83

2010 年半年度報告

28

五、母公司所有者權益變動表

編制單位：北京七星華創電子股份有限公司 2010 半年度 單位：元

本期金額 上年金額

項目 實收資

本（或

股本）

資本公

積

減：庫

存股

專項儲

備

盈餘公

積

一般風

險準備

未分配

利潤

所有者

權益合

計

實收資

本（或

股本）

資本公

積

減：庫

存股

專項儲

備

盈餘公

積

一般風

險準備

未分配

利潤

所有者

權益合

計

一、上年年末餘額 48,440,

000.00

21,516,

939.02 15,822,

329.13 153,480

,573.48

239,259

,841.63

48,440,

000.00

21,516,

939.02 11,511,2

58.20 114,680

,935.16

196,149

,132.38

加：會計政策變更

前期差錯更正

其他

二、本年年初餘額 48,440,

000.00

21,516,

939.02 15,822,

329.13 153,480

,573.48

239,259

,841.63

48,440,

000.00

21,516,

939.02 11,511,2

58.20 114,680

,935.16

196,149

,132.38

三、本年增減變動金額

（減少以「-」號填列）

16,560,

000.00

500,077

,695.60 46,936,

720.90

563,574

,416.50 34,526,

991.01

34,526,

991.01

（一）淨利潤 46,936,

720.90

46,936,

720.90 34,526,

991.01

34,526,

991.01

（二）其他綜合收益

上述（一）和（二）

小計 46,936,

720.90

46,936,

720.90 34,526,

991.01

34,526,

991.01

（三）所有者投入和

減少資本

16,560,

000.00

500,077

,695.60 516,637

,695.60

1．所有者投入資本 16,560,

000.00

500,077

,695.60 516,637

,695.60

2．股份支付計入所

有者權益的金額

3．其他

（四）利潤分配

1．提取盈餘公積

2．提取一般風險準

備

3．對所有者（或股

東）的分配

2010 年半年度報告

29

4．其他

（五）所有者權益內

部結轉

1．資本公積轉增資

本（或股本）

2．盈餘公積轉增資

本（或股本）

3．盈餘公積彌補虧

損

4．其他

（六）專項儲備

1．本期提取

2．本期使用

四、本期期末餘額 65,000,

000.00

521,594

,634.62 15,822,

329.13 200,417

,294.38

802,834

,258.13

48,440,

000.00

21,516,

939.02 11,511,2

58.20 149,207

,926.17

230,676

,123.39

2010 年半年度報告

30

北京七星華創電子股份有限公司

財務報表附註

2009 年1-6 月

（除特別說明外，金額單位為人民幣元）

一、 公司基本情況

北京七星華創電子股份有限公司(以下簡稱「本公司」或「公司」) 是經北京市人民政府經

濟體制改革辦公室京政體改股函[2001]54 號文批准，由北京七星華電科技集團有限責任公司（以

下簡稱「七星集團」）、北京吉樂電子集團有限公司(以下簡稱「吉樂集團」)、北京矽元科電微

電子技術有限責任公司(以下簡稱「矽元科電」)、中國華融資產管理公司（以下簡稱「中國華

融」）、王蔭桐、周鳳英採取發起方式設立的股份有限公司。本公司於2001 年9 月28 日由北京

市工商行政管理局頒發了註冊號為1100001331816 的企業法人營業執照。

本公司註冊地址：北京市朝陽區酒仙橋東路1 號

法定代表人：王彥伶

註冊資本：6,500.00 萬元人民幣

經營範圍：經營本企業和成員企業自產產品及技術出口業務；本企業和成員企業生產所需

的原輔材料、儀器儀表、機械設備、零配件及技術的進口業務（國家限定公司經營和國家禁止

進出口的商品除外）；經營進料加工和「三來一補」業務，法律、法規禁止的不得經營；應經審

批的，未獲審批前不得經營；法律、法規未規定審批的，企業自主選擇經營項目，開展經營活

動。

本公司業務及分支機構情況：

本公司主要從事基礎電子產品的研發、生產、銷售和技術服務業務。主要產品為大規模集

成電路製造設備、混合集成電路和電子元件。

本公司下設北京七一八友晟電子有限公司（以下簡稱「友晟電子」）、北京七一八友益電子

有限責任公司（以下簡稱「友益電子」）、北京晨晶電子有限公司（以下簡稱「晨晶電子」）、北

京七星弗洛爾電子設備製造有限公司（以下簡稱「七星弗洛爾」）、北京七星華創微波電子技術

有限公司（以下簡稱「七星微波」）、北京七星華創弗朗特電子有限公司（以下簡稱「七星弗朗

特」）、北京七星宏泰電子設備有限責任公司（以下簡稱「七星宏泰」）、北京七星華創磁電科技

有限公司（以下簡稱「七星磁電」）、北京七星華創集成電路裝備有限公司（以下簡稱「七星集

2010 年半年度報告

31

成」）、七星電子股份有限公司（以下簡稱「七星電子（美國）」）子公司。

本公司的組織機構圖如下：

Sevenstar

Electronics,Inc.

技術中心

管理部門子公司

股東大會

監事會董事會

總經理

戰略委員會

審計委員會

提名委員會

薪酬考核委員會

辦公室友晟電子

晨晶電子

七星微波

人力資源部友益電子

審計監察部

資本證券部

計劃財務部

戰略發展部

科技開發部

新品部

企業管理部

七星宏泰

七星弗朗特

七星弗洛爾

七星磁電

七星集成

本公司歷史沿革如下：

1、2001 年9 月發起設立時的情況

根據發起人協議，本公司設立時，各發起人投入股份公司的淨資產為10,189.90 萬元。發

起人七星集團以其擁有的電子產業機器設備全部生產經營性資產、混合集成電路生產經營性資

產以及七星集團持有的晨晶電子85%的出資權益、友晟電子76.77%的出資權益、友浩電子79.97%

2010 年半年度報告

32

的出資權益和七九七音響60%的出資權益，等值於人民幣5,349.44 萬元形成對公司的出資；發

起人吉樂集團以其擁有的用於生產偏轉線圈的部分經營性資產等值於人民幣3,731.13 萬元形成

對本公司的出資；發起人中國華融以通過債轉股取得的淨資產509.33 萬元形成對本公司的出資；

發起人矽元科電、王蔭桐、周鳳英均為現金出資，分別為520.00 萬元、40.00 萬元和40.00 萬

元。

各發起人出資按1：0.75 折股，折股後總股本為7,642.00 萬股，股本結構見下表,出資額

與註冊資本的差額2,547.90 萬元形成公司的資本公積。中華人民共和國財政部以《財政部關於

北京七星華創電子股份有限公司（籌）國有股權管理有關問題的批覆》【財企[2001]605 號】文

對上述國有股權管理方案予以批覆。

股東名稱

出資比例

（ %）

出資額（ 萬元） 股數（ 萬股） 股份類別

北京七星華電科技集團有

限責任公司

52.50 5,349.44 4,012.00 國有法人股

北京吉樂電子集團有限公

司

36.62 3,731.13 2,798.00 國有法人股

北京矽元科電微電子技術

有限責任公司

5.10 520.00 390.00 法人股

中國華融資產管理公司 5.00 509.33 382.00 國家股

王蔭桐 0.39 40.00 30.00 自然人股

周鳳英 0.39 40.00 30.00 自然人股

合計 100.00 10,189.90 7,642.00

2、2005 年4 月回購和減資情況

本公司根據實際經營情況和總體戰略，逐步確定了以大規模集成電路製造設備、混合集成

電路及電子元件為公司主要發展方向。本公司出於突出主營業務、優化業務組合的考慮，提出

以本公司顯示部品分公司相關資產回購吉樂集團持有本公司的股份。

2005 年4 月11 日本公司召開的2004 年年度股東大會通過了《關於公司回購北京吉樂電子

集團有限公司持有的36.62%股權的議案》，決定本公司與股東吉樂集團籤署《資產轉讓與回購股

份之協議書》，以2004 年12 月31 日本公司擁有顯示部品分公司的相關資產回購股東吉樂集團

持有的本公司36.62%的股權（計2,798.00 萬股），並將該部分股份註銷。該項議案為關聯交易，

本公司2004 年年度股東大會上，相關股東履行了關聯交易的迴避表決程序。雙方商定以2005

年3 月31 日為回購交易基準日。

北京德威評估有限責任公司對本公司整體及轉讓標的（顯示部品分公司）的資產、負債和

淨資產進行評估，出具了【德威評報[2005]第32 號】《北京七星華創電子股份有限公司資產評

估報告》和【德威評報[2005]第33 號】《北京七星華創電子股份有限公司顯示部品分公司資產

2010 年半年度報告

33

評估報告》。

中瑞華恆信分別出具了【中瑞華恆信[2006]第10033 號】《審計報告》及【中瑞華恆信[2005]

第11140 號】《審計報告》，對本公司整體及公司顯示部品分公司2005 年3 月31 日的資產負債

表、2005 年1-3 月的利潤及利潤分配表出具了標準無保留意見審計報告。

3、股東間股份轉讓情況

2005 年4 月22 日，周鳳英與楊文良籤署了《股份轉讓協議》，將其持有的本公司0.62%的

股份（計30.00 萬股），以55.20 萬元的價格轉讓給楊文良。

2006 年6 月20 日，中國華融與矽元科電籤署了《股份轉讓合同》，將其持有的本公司7.89%

的股份（計382.00 萬股），以893.38 萬元的價格轉讓給矽元科電。

2009 年8 月1 日，楊文良與矽元科電籤署了《股份轉讓合同》，將其持有的本公司0.62%的

股份（計30.00 萬股），以150.30 萬元的價格轉讓給矽元科電。

本次轉讓後，本公司股本結構如下：

股東名稱持股數數持股比例（%）

北京七星華電科技集團有限責任公司40,120,000.00 82.82

北京矽元科電微電子技術有限責任公司8,020,000.00 16.56

王蔭桐300,000.00 0.62

合計 48,440,000.00 100.00

4、報告期公司股本結構變動情況

2010年2月8日，經中國證券監督管理委員會證監許可[2010]186號文核准，公司採用網下向

詢價對象詢價配售和網上向社會公眾投資者定價發行相結合的方式，向社會公眾發行人民幣普

通股（A 股）1,656 萬股；經深圳證券交易所深證上[2010]84號文同意，公司發行的人民幣普

通股股票自2010年3月16日起在深圳證券交易所中小板上市交易。

根據北京市人民政府國有資產監督管理委員會《關於北京七星華創電子股份有限公司國有

股轉持的批覆》【京國資（2009）223 號】，公司控股股東七星集團在本次發行股票並上市過程中，

將其持有的本公司股份按照實際發行股份數量16,560,000.00 股的10%（1,656,000.00 股）劃

轉給全國社會保障基金理事會持有。

本次變動後，公司總股本變為65,000,000 股，股本結構如下：

2010 年半年度報告

34

股東名稱持股數數持股比例（%）

北京七星華電科技集團有限責任公司38,464,000.00 59.18

北京矽元科電微電子技術有限責任公司8,020,000.00 12.34

全國社會保障基金理事會1,656,000.00 2.55

王蔭桐300,000.00 0.46

社會公眾股16,560,000.00 25.47

合計 65,000,000.00 100.00

二、 財務報表的編制基礎

本公司財務報表以持續經營假設為基礎，根據實際發生的交易和事項，按照財政部2006 年

2 月頒布的《企業會計準則—基本準則》和38 項具體會計準則、其後頒布的應用指南、解釋以

及其他相關規定（以下統稱「企業會計準則」）編制。

三、 遵循企業會計準則的聲明

本公司編制的財務報表符合企業會計準則的要求，真實、完整地反映了本公司的財務狀況、

經營成果和現金流量等有關信息。本公司的財務報表在所有重大方面同時符合中國證券監督管

理委員會（以下簡稱「中國證監會」）《公開發行證券的公司信息披露編報規則第15 號－財務報

告的一般規定》(2010 年修訂)有關財務報表及其附註的披露要求。

四、 公司主要的會計政策、會計估計和前期差錯

1、會計期間

本公司的會計期間分為年度和中期，會計中期指短於一個完整的會計年度的報告期間。本

公司會計年度採用公曆年度，即每年自1 月1 日起至12 月31 日止。

2、記帳本位幣

本公司以人民幣為記帳本位幣。

3、企業合併的會計處理方法

企業合併分為同一控制下企業合併和非同一控制下企業合併。

（1）同一控制下企業合併

合併方在企業合併中取得的資產和負債，按合併日在被合併方的帳面價值計量。合併方取得

的淨資產帳面價值與支付的合併對價的帳面價值（或發行股份面值總額）的差額，調整資本公

積中的股本溢價，不足衝減的則調整留存收益。合併方為進行企業合併發生的各項直接費用，

於發生時計入當期損益。

（2）非同一控制下企業合併

對於非同一控制下的企業合併，合併成本為購買日購買方為取得對被購買方的控制權而付

出的資產、發生或承擔的負債以及發行的權益性證券的公允價值，以及為企業合併而發生的各

2010 年半年度報告

35

項直接相關費用。通過多次交換交易分步實現的企業合併，合併成本為每一單項交易成本之和。

在合併合同中對可能影響合併成本的未來事項作出約定的，購買日如果估計未來事項很可能發

生並且對合併成本的影響金額能夠可靠計量的，也計入合併成本。非同一控制下企業合併中所

取得的被購買方可辨認資產、負債及或有負債在收購日以公允價值計量。

合併成本大於合併中取得的被購買方可辨認淨資產公允價值份額的差額，確認為商譽。合

並成本小於合併中取得的被購買方可辨認淨資產公允價值份額的，首先對取得的被購買方各項

可辨認資產、負債及或有負債的公允價值以及合併成本的計量進行覆核，覆核後合併成本仍小

於合併中取得的被購買方可辨認淨資產公允價值份額的，其差額計入當期損益。

4、合併財務報表的編制方法

（1）合併財務報表範圍的確定原則

合併財務報表的合併範圍以控制為基礎予以確定。控制是指本公司能夠決定被投資單位的

財務和經營政策,並能據以從被投資單位的經營活動中獲取利益的權力。本公司對其他單位投資

佔被投資單位有表決權資本總額50％以上（不含50%）,或雖不足50%但有實質控制權的,全部納

入合併範圍。

（2）合併財務報表編制的方法

合併財務報表以母公司和納入合併範圍的子公司的財務報表為基礎,根據其他有關資料,按

照權益法調整對子公司的長期股權投資,在抵銷母公司權益性資本投資與子公司所有者權益中

母公司所持有的份額和公司內部之間重大交易及內部往來後編制而成。少數股東權益,在合併資

產負債表中所有者權益項目下以「少數股東權益」項目列示。少數股東損益,在合併利潤表中淨

利潤項目下以「少數股東損益」項目列示。本公司在編制合併財務報表時，如果子公司所採用

的會計政策、會計期間與母公司不一致的，需要按照母公司的會計政策和會計期間對子公司財

務報表進行必要的調整；或者要求子公司按照母公司的會計政策和會計期間另行編報財務報表。

母公司在報告期內因同一控制下企業合併增加的子公司，編制合併資產負債表時，應當調

整合併資產負債表的期初數。因非同一控制下企業合併增加的子公司，編制合併資產負債表時，

不調整合併資產負債表的期初數。母公司在報告期內處置子公司，編制合併資產負債表時，不

調整合併資產負債表的期初數。

母公司在報告期內因同一控制下企業合併增加的子公司,將該子公司合併當期期初至報告

期末的收入、費用、利潤納入合併利潤表。因非同一控制下企業合併增加的子公司,將該子公司

購買日至報告期末的收入、費用、利潤納入合併利潤表。母公司在報告期內處置子公司,將該子

公司期初至處置日的收入、費用、利潤納入合併利潤表。

2010 年半年度報告

36

母公司在報告期內因同一控制下企業合併增加的子公司,將該子公司合併當期期初至報告

期末的現金流量納入合併現金流量表。因非同一控制下企業合併增加的子公司,將該子公司購買

日至報告期末的現金流量納入合併現金流量表。母公司在報告期內處置子公司,將該子公司期初

至處置日的現金流量納入合併現金流量表。

5、現金及現金等價物的確定標準

本公司現金及現金等價物包括庫存現金、可以隨時用於支付的存款以及本公司持有的期限

短（一般為從購買日起，三個月內到期）、流動性強、易於轉換為已知金額的現金、價值變動風

險很小的投資。

6、外幣業務和外幣報表折算

（1）外幣交易的折算方法

本公司發生的外幣交易在初始確認時，按交易日的即期匯率折算為人民幣金額，但公司發

生的外幣兌換業務或涉及外幣兌換的交易事項，按照實際採用的匯率折算為人民幣金額。

（2）對於外幣貨幣性項目和外幣非貨幣性項目的折算方法

在資產負債表日，對於外幣貨幣性項目採用資產負債表日即期匯率折算。因資產負債表日

即期匯率與初始確認時或者前一資產負債表日即期匯率不同而產生的匯兌差額，除了按照《企

業會計準則第17 號—借款費用》的規定，與購建或生產符合資本化條件的資產相關的外幣借款

產生的匯兌差額予以資本化外，計入當期損益。以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目，仍採用

交易發生日的即期匯率折算，不改變其記帳本位幣金額。

以公允價值計量的外幣非貨幣性項目，採用公允價值確定日的即期匯率折算，折算後記帳

本位幣金額與原記帳本位幣金額的差額，作為公允價值變動（含匯率變動）處理，計入當期損

益。

（3）外幣財務報表的折算方法

本公司按照以下規定，將以外幣表示的財務報表折算為人民幣金額表示的財務報表。

資產負債表中的資產和負債項目，採用資產負債表日的即期匯率折算；所有者權益類項目

除「未分配利潤」項目外，其他項目採用發生時的即期匯率折算。

利潤表中的收入和費用項目，採用交易發生日的當期平均匯率折算。處置境外經營時，將

與該境外經營相關的外幣財務報表折算差額轉入處置當期損益，部分處置的按處置比例計算。

按照上述方法折算產生的外幣財務報表折算差額，在資產負債表中所有者權益項目下單獨

列示。

以外幣表示的現金流量表採用現金流量發生日的當期平均匯率折算。匯率變動對現金的影

2010 年半年度報告

37

響額作為調節項目，在現金流量表中單獨列報。

7、金融工具

（1）金融工具的確認依據

金融工具的確認依據為：公司已經成為金融工具合同的一方。

（2）金融工具的分類

按照投資目的和經濟實質將本公司擁有的金融資產劃分為四類：①以公允價值計量且其變

動計入當期損益的金融資產，包括交易性金融資產和指定為以公允價值計量且其變動計入當期

損益的金融資產；②持有至到期投資；③貸款和應收款項；④可供出售金融資產。

按照經濟實質將承擔的金融負債劃分為兩類：①以公允價值計量且其變動計入當期損益的

金融負債，包括交易性金融負債和指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債；

②其他金融負債。

（3）金融工具的計量

①以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產或金融負債

取得時以公允價值（扣除已宣告但尚未發放的現金股利或已到付息期但尚未領取的債券利

息）作為初始確認金額，相關的交易費用計入當期損益。持有期間將取得的利息或現金股利確

認為投資收益，期末將公允價值變動計入當期損益。

處置時，其公允價值與初始入帳金額之間的差額確認為投資收益，同時調整公允價值變動

損益。

②持有至到期投資

取得時按公允價值（扣除已到付息期但尚未領取的債券利息）和相關交易費用之和作為初

始確認金額。

持有期間按照攤餘成本和實際利率（如實際利率與票面利率差別較小的，按票面利率）計

算確認利息收入，計入投資收益。實際利率在取得時確定，在該預期存續期間或適用的更短期

間內保持不變。處置時，將所取得價款與該投資帳面價值之間的差額計入投資收益。

③應收款項

本公司對外銷售商品或提供勞務形成的應收債權，以及公司持有的其他企業的不包括在活

躍市場上有報價的債務工具的債權，包括應收帳款、應收票據、其他應收款、長期應收款等，

以向購貨方應收的合同或協議價款作為初始確認金額；具有融資性質的，按其現值進行初始確

認。 收回或處置時，將取得的價款與該應收款項帳面價值之間的差額計入當期損益。

④可供出售金融資產

2010 年半年度報告

38

取得時按公允價值（扣除已宣告但尚未發放的現金股利或已到付息期但尚未領取的債券利

息）和相關交易費用之和作為初始確認金額。 持有期間將取得的利息或現金股利確認為投資收

益。期末以公允價值計量且將公允價值變動計入資本公積（其他資本公積）。 處置時，將取得

的價款與該金融資產帳面價值之間的差額，計入投資損益；同時，將原直接計入所有者權益的

公允價值變動累計額對應處置部分的金額轉出，計入投資損益。

⑤其他金融負債

按其公允價值和相關交易費用之和作為初始確認金額。採用攤餘成本進行後續計量。

（4）金融工具轉移的確認依據和計量方法

本公司發生金融資產轉移時，如已將金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給轉入

方，則終止確認該金融資產；如保留了金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的，則不終止

確認該金融資產。

在判斷金融資產轉移是否滿足上述金融資產終止確認條件時，採用實質重於形式的原則。

公司將金融資產轉移區分為金融資產整體轉移和部分轉移。

金融資產整體轉移滿足終止確認條件的，將下列兩項金額的差額計入當期損益：

①所轉移金融資產的帳面價值；

②因轉移而收到的對價，與原直接計入所有者權益的公允價值變動累計額（涉及轉移的金

融資產為可供出售金融資產的情形）之和。

金融資產部分轉移滿足終止確認條件的，將所轉移金融資產整體的帳面價值，在終止確認

部分和未終止確認部分（在此種情況下，所保留的服務資產應當視同未終止確認金融資產的一

部分）之間， 按照各自的相對公允價值進行分攤，並將下列兩項金額的差額計入當期損益：

①終止確認部分的帳面價值；

②終止確認部分的對價，與原直接計入所有者權益的公允價值變動累計額中對應終止確認

部分的金額（涉及轉移的金融資產為可供出售金融資產的情形）之和。金融資產轉移不滿足終

止確認條件的，繼續確認該金融資產，所收到的對價確認為一項金融負債。

（5）金融工具公允價值的確定方法

①存在活躍市場的金融資產或金融負債，以活躍市場中的報價確定公允價值。報價按照以

下原則確定：

A．在活躍市場上，公司已持有的金融資產或擬承擔的金融負債的報價，為市場中的現行出

價；擬購入的金融資產或已承擔的金融負債的報價，為市場中的現行要價。

B．金融資產和金融負債沒有現行出價或要價，採用最近交易的市場報價或經調整的最近交

2010 年半年度報告

39

易的市場報價，除非存在明確的證據表明該市場報價不是公允價值。

②金融資產或金融負債不存在活躍市場的，公司採用估值技術確定其公允價值。

（6）金融資產減值

在資產負債表日對金融資產的帳面價值進行檢查，有客觀證據表明該金融資產發生減值的，

計提減值準備。表明金融資產發生減值的客觀證據，是指金融資產初始確認後實際發生的、對

該金融資產的預計未來現金流量有影響，且公司能夠對該影響進行可靠計量的事項。

①持有至到期投資

以攤餘成本計量的持有至到期投資發生減值時,將其帳面價值減記至預計未來現金流量（不

包括尚未發生的未來信用損失）現值（折現利率採用原實際利率）,減記的金額確認為資產減值

損失,計入當期損益。計提減值準備時,對單項金額重大的持有至到期投資單獨進行減值測試；

對單項金額不重大的持有至到期投資可以單獨進行減值測試，或包括在具有類似信用風險特徵

的組合中進行減值測試；單獨測試未發生減值的持有至到期投資，需要按照包括在具有類似信

用風險特徵的組合中再進行測試；已單項確認減值損失的持有至到期投資，不再包括在具有類

似信用風險特徵的組合中進行減值測試。

②應收款項

應收款項壞帳準備的計提方法見「附註四、應收款項」。

③可供出售金融資產

可供出售金融資產的公允價值發生較大幅度下降,或在綜合考慮各種相關因素後,預期這種

下降趨勢屬於非暫時性的,則按其公允價值低於其帳面價值的差額,確認減值損失,計提減值準

備。在確認減值損失時，將原直接計入所有者權益的公允價值下降形成的累計損失一併轉出，

計入減值損失。

④其他

在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資，或與該權益工具掛鈎

並須通過交付該權益工具結算的衍生金融資產發生減值時，將該權益工具投資或衍生金融資產

的帳面價值，與按照類似金融資產當時市場收益率對未來現金流量折現確定的現值之間的差額，

確認為減值損失，計入當期損益。在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工

具投資計提減值準備後，不再轉回。

8、應收款項

（1）壞帳準備的確認標準

本公司在資產負債表日對應收款項帳面價值進行檢查，對存在下列客觀證據表明應收款項

2010 年半年度報告

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發生減值的，計提減值準備：①債務人發生嚴重的財務困難；②債務人違反合同條款（如償付

利息或本金髮生違約或逾期等）； ③債務人很可能倒閉或進行其他財務重組； ④其他表明應收

款項發生減值的客觀依據。

（2）壞帳準備的計提方法

① 單項金額重大的應收款項壞帳準備的確認標準、計提方法

A．單項金額重大的應收款項壞帳準備的確認標準：期末餘額大於500 萬元的應收帳款和

其他應收款。

B．單項金額重大的應收款項壞帳準備的計提方法：單獨進行減值測試,有客觀證據表明其

發生了減值的,根據其未來現金流量現值低於其帳面價值的差額,確認減值損失,計提壞帳準備；

未發生減值的，按帳齡劃分為若干組合,根據應收款項組合餘額的一定比例計算確定減值損失,

計提壞帳準備。

② 單項金額不重大但按信用風險特徵組合後該組合的風險較大的應收款項壞帳準備的確

定依據、計提方法

A．信用風險特徵組合的確定依據：債務人按相關資產的合同條款償付所有到期金額的能

力。

B．根據信用風險特徵組合確定的計提方法：單獨進行減值測試,有客觀證據表明其發生了

減值的,根據其未來現金流量現值低於其帳面價值的差額,確認減值損失,計提壞帳準備；未發生

減值的，按帳齡劃分為若干組合,根據應收款項組合餘額的一定比例計算確定減值損失,計提壞

帳準備。

③ 其他不重大應收款項壞帳準備的確定依據、計提方法：單獨進行減值測試,有客觀證據

表明其發生了減值的,根據其未來現金流量現值低於其帳面價值的差額,確認減值損失,計提壞

帳準備；未發生減值的，按帳齡劃分為若干組合,根據應收款項組合餘額的一定比例計算確定減

值損失,計提壞帳準備。

帳齡分析法壞帳準備計提比例為：

帳 齡應收帳款計提比例(%) 其他應收款計提比例(%)

1年以內(含1年,下同) 5 5

1-2年10 10

2-3年20 20

3-5年30 30

5年以上100 100

2010 年半年度報告

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（3）壞帳準備的轉回

如有客觀證據表明該應收款項價值已恢復，且客觀上與確認該損失後發生的事項有關，

原確認的減值損失予以轉回，計入當期損益。但是，該轉回後的帳面價值不超過假定不計提

減值準備情況下該應收款項在轉回日的攤餘成本。

9、存貨

（1）存貨的分類

本公司存貨主要包括原材料、委託加工材料、在產品、發出商品、庫存商品、低值易耗品

和包裝物等。

（2）存貨取得和發出的計價方法

存貨在取得時按實際成本計價，存貨成本包括採購成本、加工成本和其他成本。領用和發

出時按加權平均法計價。

（3）存貨跌價準備的確認標準及計提方法

在資產負債表日，本公司存貨按照成本與可變現淨值孰低計量。

可變現淨值為存貨的預計售價減去至完工時估計將要發生的成本、估計的銷售費用及相關

稅費後的金額。其中：①產成品、商品和用於出售的材料等直接用於出售的存貨，在正常生產

經營過程中，其可變現淨值為該存貨估計售價減去估計的銷售費用以及相關稅費後的金額；②

需要經過加工的材料存貨，在正常生產經營過程中，其可變現淨值為所生產的產成品估計售價

減去至完工時估計將要發生的成本、估計的銷售費用以及相關稅費後的金額；③為執行銷售合

同或勞務合同而持有的存貨，可變現淨值以合同價格為基礎計算。公司持有的存貨數量多於銷

售合同訂購數量的，超過部分的存貨的可變現淨值以一般銷售價格為基礎計算。

本公司按照單個存貨項目計提存貨跌價準備。

在資產負債表日，如果存貨成本高於其可變現淨值的，計提存貨跌價準備，並計入當期損

益。如果以前減記存貨價值的影響因素已經消失的，減記的金額予以恢復，並在原已計提的存

貨跌價準備金額內轉回，轉回的金額計入當期損益。

（4）存貨的盤存制度為永續盤存制。

（5）低值易耗品和包裝物的攤銷方法

低值易耗品於領用時一次攤銷法攤銷；包裝物於領用時一次攤銷法攤銷。

10、長期股權投資

（1）長期股權投資的初始成本的確定

本公司通過同一控制下的企業合併取得的長期股權投資按照取得的被合併方所有者權益

2010 年半年度報告

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帳面價值的份額做為初始投資成本；通過非同一控制下的企業合併取得的長期股權投資按照確

定的合併成本進行初始計量。其他方式取得的長期股權投資，區分不同的取得方式以實際支付

的現金、發行權益性證券的公允價值、投資合同或協議約定的價值等確定初始投資成本。初始

投資成本包括與取得長期股權投資直接相關的費用、稅金及其他必要支出。

本公司通過同一控制下的企業合併取得的長期股權投資，以合併日取得被合併方所有者權

益帳面價值的份額作為長期股權投資的初始投資成本。長期股權投資初始投資成本與支付的合

並對價的帳面價值(或發行股份面值總額)的差額，調整資本公積，資本公積不足衝減的，調整

留存收益。合併方為進行企業合併發生的各項直接費用，於發生時計入當期損益，為企業合併

發行的債券或承擔其他債務支付的手續費、佣金等，計入所發行債券及其他債務的初始計量金

額，企業合併中發行權益性證券發生的手續費、佣金等費用，抵減權益性證券溢價收入，溢價

收入不足衝減的，衝減留存收益。

本公司通過非同一控制下的企業合併取得的長期股權投資，以購買日確定的合併成本作為

長期股權投資的初始投資成本，合併成本為購買日本公司為取得對被購買方的控制權而付出的

資產、發生或承擔的負債以及發行的權益性證券的公允價值，以及為企業合併而發生的各項直

接相關費用。通過多次交換交易分步實現的企業合併，合併成本為每一單項交易成本之和。在

合併合同中對可能影響合併成本的未來事項作出約定的，購買日如果估計未來事項很可能發生

並且對合併成本的影響金額能夠可靠計量的，也計入合併成本。為企業合併發行的債券或承擔

其他債務支付的手續費、佣金等，計入所發行債券及其他債務的初始計量金額，企業合併中發

行權益性證券發生的手續費、佣金等費用，抵減權益性證券溢價收入，溢價收入不足衝減的，

衝減留存收益。

本公司以支付現金取得的長期股權投資，按照實際支付的購買價款作為初始投資成本。初

始投資成本包括與取得長期股權投資直接相關的費用、稅金及其他必要支出。

本公司以發行權益性證券取得的長期股權投資，按照發行權益性證券的公允價值作為初始

投資成本。

本公司投資者投入的長期股權投資，按照投資合同或協議約定的價值作為初始投資成本，

但合同或協議約定價值不公允的除外。

本公司通過非貨幣性資產交換取得的長期股權投資，其初始投資成本按照《企業會計準則

第7 號-非貨幣性資產交換》確定。

本公司通過債務重組取得的長期股權投資，其初始投資成本按照《企業會計準則第12 號-

債務重組》確定。

2010 年半年度報告

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本公司進行公司制改建，對資產、負債的帳面價值按照評估價值進行了調整，則長期股權

投資的初始投資成本以評估價值確認。

除企業合併發生的各項直接費用外，本公司以其他方式取得的長期股權投資的初始投資成

本包括與取得長期股權投資直接相關的費用、稅金及其他必要支出。

取得投資時，對於支付的對價中包含的已宣告但尚未發放的現金股利或利潤，確認為應收

項目，不構成長期股權投資的初始投資成本。

（2）長期股權投資的後續計量及損益確認方法

①本公司對被投資單位能夠實施控制，以及不具有共同控制或重大影響的，且在活躍市場

中沒有報價、公允價值不能可靠計量的長期股權投資採用成本法核算。

採用成本法核算的長期股權投資按照初始投資成本計價。追加或收回投資調整長期股權投

資的成本。被投資單位宣告分派的現金股利或利潤，確認為當期投資收益。

②本公司對被投資單位具有共同控制或重大影響的長期股權投資採用權益法核算。長期股

權投資的初始投資成本大於投資時應享有被投資單位可辨認淨資產公允價值份額的，不調整長

期股權投資的初始投資成本；長期股權投資的初始投資成本小於投資時應享有被投資單位可辨

認淨資產公允價值份額的，其差額計入當期損益，同時調整長期股權投資的成本。

本公司取得長期股權投資後，按照應享有或應分擔的被投資單位實現的淨損益的份額，確

認投資損益並調整長期股權投資的帳面價值。本公司按照被投資單位宣告分派的利潤或現金股

利計算應分得的部分，相應減少長期股權投資的帳面價值。

本公司確認被投資單位發生的淨虧損，以長期股權投資的帳面價值以及其他實質上構成對

被投資單位淨投資的長期權益減記至零為限，本公司負有承擔額外損失義務的除外。被投資單

位以後實現淨利潤的，本公司在其收益分享額彌補未確認的虧損分擔額後，恢復確認收益分享

額。

本公司在確認應享有被投資單位淨損益的份額時，以取得投資時被投資單位各項可辨認資

產等的公允價值為基礎，按照本公司的會計政策及會計期間，並抵銷與聯營企業及合營企業之

間發生的內部交易損益按照持股比例計算歸屬於本公司的部分（但內部交易損失屬於資產減值

損失的，應全額確認），對被投資單位的淨利潤進行調整後確認。對於首次執行企業會計準則之

前已經持有的對聯營企業及合營企業的長期股權投資，如存在與該投資相關的股權投資借方差

額，還應扣除按原剩餘期限直線攤銷的股權投資借方差額，確認投資損益。

本公司對於被投資單位除淨損益以外所有者權益的其他變動，調整長期股權投資的帳面價

值並計入所有者權益，處置該項投資時將原計入所有者權益的部分（僅指計入資本公積的部分）

2010 年半年度報告

44

按相應比例轉入當期損益。

（3）確定對被投資單位共同控制、重大影響的依據

①共同控制的確定依據主要包括：任何一個合營方均不能單獨控制合營企業的生產經營活

動；涉及合營企業基本經營活動的決策需要各合營方一致同意等。

②重大影響的確定依據主要包括：當本公司直接或通過子公司間接擁有被投資單位20％

（含）以上但低於50％的表決權股份時，除非有明確證據表明該種情況下不能參與被投資單位

的生產經營決策，不形成重大影響外，均確定對被投資單位具有重大影響；本公司擁有被投資

單位20％（不含）以下的表決權股份，一般不認為對被投資單位具有重大影響。

（4）減值測試方法及減值準備計提方法

本公司在資產負債表日根據下述信息判斷長期股權投資是否存在可能發生減值的跡象，存

在減值跡象的，本公司將估計其可收回金額，進行減值測試。

①長期股權投資的市價當期大幅度下跌，其跌幅明顯高於因時間的推移或者正常使用而預

計的下跌；

②本公司經營所處的經濟、技術或者法律等環境以及長期股權投資所處的市場在當期或者

將在近期發生重大變化，從而對本公司產生不利影響；

③市場利率或者其他市場投資報酬率在當期已經提高，從而影響本公司計算長期股權投資

預計未來現金流量現值的折現率，導致長期股權投資可收回金額大幅度降低；

④長期股權投資已經或者將被閒置、終止使用或者計劃提前處置；

⑤本公司內部報告的證據表明長期股權投資的經濟績效已經低於或者將低於預期，如長期

股權投資所創造的淨現金流量或者實現的營業利潤（或者虧損）遠遠低於（或者高於）預計金

額等；

⑥其他表明長期股權投資可能已經發生減值的跡象。

可收回金額根據長期股權投資的公允價值減去處置費用後的淨額與長期股權投資預計未來

現金流量的現值兩者之間較高者確定。本公司以單項長期股權投資為基礎估計其可收回金額。

難以對單項長期股權投資的可收回金額進行估計的，以該項長期股權投資所屬的資產組為基礎

確定資產組的可收回金額。資產組的認定，以資產組產生的主要現金流入是否獨立於其它資產

或者資產組的現金流入為依據。

當單項長期股權投資或者長期股權投資所屬的資產組的可收回金額低於其帳面價值的，本

公司將其帳面價值減記至可收回金額，減記的金額計入當期損益，同時計提相應的長期股權投

資減值準備。

2010 年半年度報告

45

長期股權投資減值損失一經確認，在以後會計期間不再轉回。

11、投資性房地產

本公司投資性房地產包括已出租的土地使用權、持有並準備增值後轉讓的土地使用權和已

出租的建築物。

本公司採用成本模式對投資性房地產進行後續計量。

本公司在資產負債表日根據下述信息判斷投資性房地產是否存在可能發生減值的跡象，存

在減值跡象的，本公司將估計其可收回金額，進行減值測試。

①投資性房地產的市價當期大幅度下跌，其跌幅明顯高於因時間的推移或者正常使用而預

計的下跌；

②本公司經營所處的經濟、技術或者法律等環境以及投資性房地產所處的市場在當期或者

將在近期發生重大變化，從而對本公司產生不利影響；

③市場利率或者其他市場投資報酬率在當期已經提高，從而影響本公司計算投資性房地產

預計未來現金流量現值的折現率，導致投資性房地產可收回金額大幅度降低；

④有證據表明投資性房地產已經陳舊過時或者其實體已經損壞；

⑤投資性房地產已經或者將被閒置、終止使用或者計劃提前處置；

⑥本公司內部報告的證據表明投資性房地產的經濟績效已經低於或者將低於預期，如投資

性房地產所創造的淨現金流量或者實現的營業利潤（或者虧損）遠遠低於（或者高於）預計金

額等；

⑦其他表明投資性房地產可能已經發生減值的跡象。

可收回金額根據投資性房地產的公允價值減去處置費用後的淨額與投資性房地產預計未來

現金流量的現值兩者之間較高者確定。本公司以單項投資性房地產為基礎估計其可收回金額。

難以對單項投資性房地產的可收回金額進行估計的，以該項投資性房地產所屬的資產組為基礎

確定資產組的可收回金額。資產組的認定，以資產組產生的主要現金流入是否獨立於其他資產

或者資產組的現金流入為依據。

當單項投資性房地產或者投資性房地產所屬的資產組的可收回金額低於其帳面價值的，本

公司將其帳面價值減記至可收回金額，減記的金額計入當期損益，同時計提相應的投資性房地

產減值準備。投資性房地產減值損失一經確認，在以後會計期間不再轉回。

12、固定資產

（1）固定資產的確認條件

本公司固定資產指為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的、使用壽命超過一個

2010 年半年度報告

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會計年度的有形資產。固定資產在同時滿足下列條件時才能確認：①與該固定資產有關的經濟

利益很可能流入企業；②該固定資產的成本能夠可靠地計量。

（2）固定資產的折舊方法

固定資產折舊採用年限平均法計提折舊。各類固定資產的使用年限、預計淨殘值率和年折

舊率如下：

固定資產類別折舊年限(年) 預計淨殘值率(%) 年折舊率(%)

房屋建築物30--40 3 3.23--2.43

機器設備8--12 3 12.13--8.08

運輸設備6--12 3 16.17--8.08

電子設備4--10 3 24.25--9.70

已計提減值準備的固定資產，按該項固定資產的原價扣除預計淨殘值、已提折舊及減值準

備後的金額和剩餘使用壽命，計提折舊。已達到預定可使用狀態但尚未辦理竣工決算的固定資

產，按照估計價值確定其成本，並計提折舊；待辦理竣工決算後，再按實際成本調整原來的暫

估價值，但不需要調整原已計提的折舊額。

本公司至少於每年年度終了時，對固定資產的使用壽命、預計淨殘值和折舊方法進行覆核，

必要時進行調整。

（3）減值測試方法及減值準備計提方法

本公司在資產負債表日根據下述信息判斷固定資產是否存在可能發生減值的跡象，存在減

值跡象的，本公司將估計其可收回金額，進行減值測試。

①固定資產的市價當期大幅度下跌，其跌幅明顯高於因時間的推移或者正常使用而預計的

下跌；

②本公司經營所處的經濟、技術或者法律等環境以及固定資產所處的市場在當期或者將在

近期發生重大變化，從而對本公司產生不利影響；

③市場利率或者其他市場投資報酬率在當期已經提高，從而影響本公司計算固定資產預計

未來現金流量現值的折現率，導致固定資產可收回金額大幅度降低；

④有證據表明固定資產已經陳舊過時或者其實體已經損壞；

⑤固定資產已經或者將被閒置、終止使用或者計劃提前處置；

⑥本公司內部報告的證據表明固定資產的經濟績效已經低於或者將低於預期，如固定資產

所創造的淨現金流量或者實現的營業利潤（或者虧損）遠遠低於（或者高於）預計金額等；

⑦其他表明固定資產可能已經發生減值的跡象。

可收回金額根據固定資產的公允價值減去處置費用後的淨額與固定資產預計未來現金流量

2010 年半年度報告

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的現值兩者之間較高者確定。本公司以單項固定資產為基礎估計其可收回金額。難以對單項固

定資產的可收回金額進行估計的，以該項固定資產所屬的資產組為基礎確定資產組的可收回金

額。資產組的認定，以資產組產生的主要現金流入是否獨立於其他資產或者資產組的現金流入

為依據。

當單項固定資產或者固定資產所屬的資產組的可收回金額低於其帳面價值的，本公司將其

帳面價值減記至可收回金額，減記的金額計入當期損益，同時計提相應的固定資產減值準備。

固定資產減值損失一經確認，在以後會計期間不再轉回。

（4）融資租入固定資產

融資租入固定資產認定依據、計價方法及折舊方法見「附註四、租賃」。

13、在建工程

本公司在建工程包括安裝工程、技術改造工程、大修理工程。在建工程按實際成本計價。

在建工程達到預定可使用狀態時轉入固定資產。

本公司在資產負債表日根據下述信息判斷在建工程是否存在可能發生減值的跡象，存在

減值跡象的，本公司將估計其可收回金額，進行減值測試。

①在建工程的市價當期大幅度下跌，其跌幅明顯高於因時間的推移或者正常使用而預計的

下跌；

②本公司經營所處的經濟、技術或者法律等環境以及在建工程所處的市場在當期或者將在

近期發生重大變化，從而對本公司產生不利影響；

③市場利率或者其他市場投資報酬率在當期已經提高，從而影響本公司計算在建工程預計

未來現金流量現值的折現率，導致在建工程可收回金額大幅度降低；

④有證據表明在建工程已經陳舊過時或者其實體已經損壞；

⑤在建工程已經或者將被閒置、終止使用或者計劃提前處置；

⑥本公司內部報告的證據表明在建工程的經濟績效已經低於或者將低於預期，如在建工程

所創造的淨現金流量或者實現的營業利潤（或者虧損）遠遠低於（或者高於）預計金額等；

⑦其他表明在建工程可能已經發生減值的跡象。

可收回金額根據在建工程的公允價值減去處置費用後的淨額與在建工程預計未來現金流量

的現值兩者之間較高者確定。本公司以單項在建工程為基礎估計其可收回金額。難以對單項在

建工程的可收回金額進行估計的，以該項在建工程所屬的資產組為基礎確定資產組的可收回金

額。資產組的認定，以資產組產生的主要現金流入是否獨立於其他資產或者資產組的現金流入

為依據。

2010 年半年度報告

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當單項在建工程或者在建工程所屬的資產組的可收回金額低於其帳面價值的，本公司將其

帳面價值減記至可收回金額，減記的金額計入當期損益，同時計提相應的在建工程減值準備。

在建工程減值損失一經確認，在以後會計期間不再轉回。

14、借款費用

借款費用，是指本公司因借款而發生的利息及其他相關成本，包括借款利息、折價或者溢

價的攤銷、輔助費用以及因外幣借款而發生的匯兌差額等。本公司發生的借款費用，可直接歸

屬於符合資本化條件的資產的購建或者生產的，予以資本化，計入相關資產的成本。其他借款

費用，在發生時根據其發生額確認為費用，計入當期損益。

（1）借款費用資本化的確認原則

借款費用同時滿足下列條件的，才能開始資本化：

①資產支出已經發生。

②借款費用已經發生。

③為使資產達到預定可使用或者可銷售狀態所必要的購建或者生產活動已經開始。

（2）借款費用資本化期間

資本化期間，是指從借款費用開始資本化時點到停止資本化時點的期間，借款費用暫停資

本化的期間不包括在內。

符合資本化條件的資產在購建或者生產過程中發生非正常中斷、且中斷時間連續超過3 個

月的，暫停借款費用的資本化。在中斷期間發生的借款費用確認為費用，計入當期損益，直至

資產的購建或者生產活動重新開始。如果中斷是所購建或者生產的符合資本化條件的資產達到

預定可使用或者可銷售狀態必要的程序，借款費用的資本化繼續進行。

購建或者生產符合資本化條件的資產達到預定可使用或者可銷售狀態時，借款費用停止資

本化。在符合資本化條件的資產達到預定可使用或者可銷售狀態之後所發生的借款費用，在發

生時計入當期損益。

（3）借款費用資本化金額的計算方法

在資本化期間內，每一會計期間的利息（包括折價或溢價的攤銷）資本化金額，按照下列

規定確定：

①為購建或者生產符合資本化條件的資產而借入專門借款的，以專門借款當期實際發生的

利息費用，減去將尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進行暫時性投資取得的投資

收益後的金額確定。

②為購建或者生產符合資本化條件的資產而佔用了一般借款的，本公司根據累計資產支出

2010 年半年度報告

49

超過專門借款部分的資產支出加權平均數乘以所佔用一般借款的資本化率，計算確定一般借款

應予資本化的利息金額。資本化率根據一般借款加權平均利率計算確定。

（4）利率的確定方法

在資本化期間內，每一會計期間的利息（包括折價或溢價的攤銷）資本化金額，按照下列

規定確定：

①為購建或者生產符合資本化條件的資產而借入專門借款的，以專門借款當期實際發生的

利息費用，減去將尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進行暫時性投資取得的投資

收益後的金額確定。

②為購建或者生產符合資本化條件的資產而佔用了一般借款的，本公司根據累計資產支出

超過專門借款部分的資產支出加權平均數乘以所佔用一般借款的資本化率，計算確定一般借款

應予資本化的利息金額。

一般借款加權平均利率＝（所佔用一般借款當期實際發生的利息之和÷（所佔用一般借款

本金加權平均數）

15、無形資產

（1）無形資產的初始計量

無形資產按照成本進行初始計量。實際成本按以下原則確定：

①外購無形資產的成本，包括購買價款、相關稅費以及直接歸屬於使該項資產達到預定用

途所發生的其他支出。購買無形資產的價款超過正常信用條件延期支付，實質上具有融資性質

的，無形資產的成本以購買價款的現值為基礎確定。實際支付的價款與購買價款的現值之間的

差額，除按照《企業會計準則第17 號-借款費用》可予以資本化的以外，在信用期間內計入當

期損益。

②投資者投入無形資產的成本，按照投資合同或協議約定的價值確定，但合同或協議約定

價值不公允的除外。

③自行開發的無形資產

自行開發的無形資產，其成本包括自滿足無形資產確認規定後至達到預定用途前所發生的

支出總額。以前期間已經費用化的支出不再調整。

④非貨幣性資產交換、債務重組、政府補助和企業合併取得的無形資產的成本，分別按照

《企業會計準則第7 號-非貨幣性資產交換》、《企業會計準則第12 號-債務重組》、《企業會

計準則第16 號-政府補助》、《企業會計準則第20 號-企業合併》的有關規定確定。

（2）無形資產的後續計量

2010 年半年度報告

50

本公司於取得無形資產時分析判斷其使用壽命。無形資產按照其能為本公司帶來經濟利益

的期限確定使用壽命，無法預見其為本公司帶來經濟利益期限的作為使用壽命不確定的無形資

產。

使用壽命有限的無形資產，其應攤銷金額在使用壽命內系統合理攤銷。本公司採用直線法

攤銷。

各類無形資產的使用年限、預計淨殘值率和年攤銷率如下：

無形資產類別攤銷年限(年) 預計淨殘值率(%) 年攤銷率(%)

自行研發的無形資產10年0 10

投資者投入的無形資產10年0 10

外購的無形資產5年、10年0 20、10

無形資產的應攤銷金額為其成本扣除預計殘值後的金額。已計提減值準備的無形資產，還

應扣除已計提的無形資產減值準備累計金額。無形資產的攤銷金額計入當期損益。對使用壽命

不確定的無形資產不予攤銷。

本公司每年年度終了對使用壽命有限的無形資產的使用壽命及攤銷方法進行覆核，必要時

進行調整。

對使用壽命不確定的無形資產，在每個會計期間對其使用壽命進行覆核。如果有證據表明

使用壽命是有限的，則按上述使用壽命有限的無形資產的政策進行會計處理。

（3）研究開發支出

本公司內部研究開發項目的支出，區分研究階段支出與開發階段支出。內部研究開發項目

研究階段的支出，於發生時計入當期損益。內部研究開發項目開發階段的支出，同時滿足下列

條件的，才能予以資本化：

A．完成該無形資產以使其能夠使用或出售在技術上具有可行性。

B．具有完成該無形資產並使用或出售的意圖。

C．無形資產產生經濟利益的方式，包括能夠證明運用該無形資產生產的產品存在市場或無

形資產自身存在市場，無形資產將在內部使用的，證明其有用性。

D．有足夠的技術、財務資源和其他資源支持，以完成該無形資產的開發，並有能力使用或

出售該無形資產。

E．歸屬於該無形資產開發階段的支出能夠可靠地計量。

開發階段的支出，只有在同時滿足下列條件時，才能予以資本化：

①完成該無形資產以使其能夠使用或出售在技術上具有可行性；

2010 年半年度報告

51

②具有完成該無形資產並使用或出售的意圖；

③無形資產產生經濟利益的方式，包括能夠證明運用該無形資產生產的產品存在市場或無

形資產自身存在市場，無形資產將在內部使用的，證明其有用性；

④有足夠的技術、財務資源和其他資源支持，以完成該無形資產的開發，並有能力使用或

出售該無形資產；

⑤歸屬於該無形資產開發階段的支出能夠可靠地計量。

開發支出在同時滿足下列條件時確認為無形資產：

①研發項目已經驗收，並形成最終產品，符合批量性生產條件；

②研發項目可轉化為具有商業用途的產品，並可以最終對外銷售；

③研發項目研發新產品已經符合行業標準、並取得相關的資格證書，符合對外銷售的條件，

或者研發產品在技術上已經滿足客戶的技術標準；

④與客戶籤訂了具有採購意向的合同。

（4）減值測試方法及減值準備計提方法

本公司在資產負債表日根據下述信息判斷使用壽命有限的無形資產是否存在可能發生減

值的跡象，存在減值跡象的，本公司將估計其可收回金額，進行減值測試。對使用壽命不確定

的無形資產，無論是否存在減值跡象，每年均進行減值測試。

①無形資產的市價當期大幅度下跌，其跌幅明顯高於因時間的推移或者正常使用而預計的

下跌；

②本公司經營所處的經濟、技術或者法律等環境以及無形資產所處的市場在當期或者將在

近期發生重大變化，從而對本公司產生不利影響；

③市場利率或者其他市場投資報酬率在當期已經提高，從而影響本公司計算無形資產預計

未來現金流量現值的折現率，導致無形資產可收回金額大幅度降低；

④有證據表明無形資產已經陳舊過時或者其實體已經損壞；

⑤無形資產已經或者將被閒置、終止使用或者計劃提前處置；

⑥本公司內部報告的證據表明無形資產的經濟績效已經低於或者將低於預期，如無形資產

所創造的淨現金流量或者實現的營業利潤（或者虧損）遠遠低於（或者高於）預計金額等；

⑦其他表明無形資產可能已經發生減值的跡象。

可收回金額根據無形資產的公允價值減去處置費用後的淨額與無形資產預計未來現金流量

的現值兩者之間較高者確定。本公司以單項無形資產為基礎估計其可收回金額。難以對單項無

形資產的可收回金額進行估計的，以該項無形資產所屬的資產組為基礎確定資產組的可收回金

2010 年半年度報告

52

額。資產組的認定，以資產組產生的主要現金流入是否獨立於其他資產或者資產組的現金流入

為依據。

當單項無形資產或者無形資產所屬的資產組的可收回金額低於其帳面價值的，本公司將其

帳面價值減記至可收回金額，減記的金額計入當期損益，同時計提相應的無形資產減值準備。

無形資產減值損失一經確認，在以後會計期間不再轉回。

16、長期待攤費用

長期待攤費用是指公司已經發生但應由本期和以後各期負擔的分攤期限在一年以上(不含

一年)的各項費用。長期待攤費用按實際支出入帳，在項目受益期內按直線法進行攤銷。

17、附回購條件的資產轉讓

公司按照交易的經濟實質，根據合同或協議條款判斷銷售商品是否滿足收入確認條件。通

常情況下，售後回購交易屬於融資交易，商品所有權上的主要風險和報酬沒有轉移，企業不確

認收入；回購價格大於原售價的差額，企業在回購期間按期計提利息費用，計入財務費用。

18、預計負債

（1）預計負債的確認標準

當與對外擔保、未決訴訟或仲裁、產品質量保證、裁員計劃、虧損合同、重組義務、固定

資產棄置義務等或有事項相關的業務同時符合以下條件時，確認為負債：

①該義務是本公司承擔的現時義務。

②該義務的履行很可能導致經濟利益流出企業。

③該義務的金額能夠可靠地計量。

（2）預計負債的計量方法

預計負債按照履行相關現時義務所需支出的最佳估計數進行初始計量，並綜合考慮與或有

事項有關的風險、不確定性和貨幣時間價值等因素。貨幣時間價值影響重大的，通過對相關未

來現金流出進行折現後確定最佳估計數。每個資產負債表日對預計負債的帳面價值進行覆核。

有確鑿證據表明該帳面價值不能反映當前最佳估計數的，按照當前最佳估計數對該帳面價值進

行調整。

19、股份支付

（1）股份支付的種類

本公司股份支付包括以權益結算的股份支付和以現金結算的股份支付。

（2）權益工具的公允價值確定方法

以權益結算的股份支付換取職工提供服務的，以授予職工權益工具的公允價值計量：

2010 年半年度報告

53

① 存在活躍市場的，按照活躍市場中的報價確定；

②不存在活躍市場的，採用估值技術確定，包括參考熟悉情況並自願交易的各方最近進行

的市場交易中使用的價格、參照實質上相同的其他金融工具的當前公允價值、現金流量折現法

和期權定價模型等。

20、收入

（1）銷售商品收入的確認原則

銷售商品收入同時滿足下列條件時，才能予以確認：

①本公司已將商品所有權上的主要風險和報酬轉移給購貨方。

②本公司既沒有保留通常與所有權相聯繫的繼續管理權，也沒有對已售出的商品實施有效

控制。

③收入的金額能夠可靠計量。

④相關經濟利益很可能流入本公司。

⑤相關的、已發生的或將發生的成本能夠可靠計量。

（2）提供勞務收入的確認方法

本公司在資產負債表日提供勞務交易的結果能夠可靠估計的，按照完工百分比法確認提供

勞務收入。本公司按照已完工作的計量確定提供勞務交易的完工進度。

本公司在資產負債表日提供勞務交易結果不能夠可靠估計的，分別下列情況處理：

①已發生的勞務成本預計能夠得到補償，應按已經發生的勞務成本金額確認提供勞務收入，

並按相同金額結轉勞務成本。

②已發生的勞務成本預計不能夠得到補償的，將已經發生的勞務成本計入當期損益，不確

認提供勞務收入。

（3）讓渡資產使用權收入的確認方法

①讓渡資產使用權收入的確認原則

讓渡資產使用權收入包括利息收入、使用費收入等，在同時滿足以下條件時，才能予以確

認：

A．與交易相關的經濟利益能夠流入公司。

B．收入的金額能夠可靠地計量。

②具體確認方法

A．利息收入金額，按照他人使用本公司貨幣資金的時間和實際利率計算確定。

B．使用費收入金額，按照有關合同或協議約定的收費時間和方法計算確定。

2010 年半年度報告

54

21、政府補助

本公司政府補助包括與資產相關的政府補助和與收益相關的政府補助。

（1）政府補助的確認條件

政府補助在同時滿足下列條件的，才能予以確認：①公司能夠滿足政府補助所附條件；②

公司能夠收到政府補助。

（2）政府補助的計量

①政府補助為貨幣性資產的，按照收到或應收的金額計量。政府補助為非貨幣性資產的，

按照公允價值計量；公允價值不能可靠取得的，按照名義金額（1 元）計量。

②與資產相關的政府補助，確認為遞延收益，並在相關資產使用壽命內平均分配，計入當

期損益。但是，按照名義金額計量的政府補助，直接計入當期損益。與收益相關的政府補助，

分別情況處理：用於補償本公司以後期間的相關費用或損失的，確認為遞延收益，並在確認相

關費用的期間，計入當期損益。用於補償本公司已發生的相關費用或損失的，直接計入當期損

益。

③已確認的政府補助需要返還的，分別情況處理：存在相關遞延收益的，衝減相關遞延收

益帳面餘額，超出部分計入當期損益。不存在相關遞延收益的，直接計入當期損益。

22、遞延所得稅資產/遞延所得稅負債

本公司據資產與負債於資產負債表日的帳面價值與計稅基礎之間的暫時性差異，以及未作

為資產和負債確認但按照稅法規定可以確定其計稅基礎的項目的帳面價值與計稅基礎之間的差

額產生的暫時性差異，採用資產負債表債務法計提遞延所得稅。

（1）遞延所得稅資產的確認依據

對於可抵扣暫時性差異、能夠結轉以後年度的可抵扣虧損和稅款抵減，本公司以很可能取

得用來抵扣可抵扣暫時性差異、可抵扣虧損和稅款抵減的未來應納稅所得額為限，確認由此產

生的遞延所得稅資產，除非：

①可抵扣暫時性差異是在以下交易中產生的：該交易不是企業合併，並且交易發生時既不

影響會計利潤也不影響應納稅所得額或可抵扣虧損。

② 對於與子公司、合營企業及聯營企業投資相關的可抵扣暫時性差異，同時滿足下列條件

的，確認相應的遞延所得稅資產：暫時性差異在可預見的未來很可能轉回，且未來很可能獲得

用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額。

（2）遞延所得稅負債的確認依據

對於各種應納稅暫時性差異均據以確認遞延所得稅負債，除非：

2010 年半年度報告

55

①應納稅暫時性差異是在以下交易中產生的：

A.商譽的初始確認;

B.同時具有以下特徵的交易中產生的資產或負債的初始確認：該交易不是企業合併，並且交

易發生時既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額或可抵扣虧損。

②對於與子公司、合營企業及聯營企業投資相關的應納稅暫時性差異，該暫時性差異轉回

的時間能夠控制並且該暫時性差異在可預見的未來很可能不會轉回。

23、租賃

（1）融資租賃和經營租賃的認定標準

符合下列一項或數項標準的，認定為融資租賃：①在租賃期屆滿時，租賃資產的所有權轉

移給承租人；②承租人有購買租賃資產的選擇權，所訂立的購買價款預計將遠低於行使選擇權

時租賃資產的公允價值，因而在租賃開始日就可以合理確定本公司將會行使這種選擇權；③即

使資產的所有權不轉讓，但租賃期佔租賃資產使用壽命的大部分（一般指75%或75%以上）；④

承租人在租賃開始日的最低租賃付款額現值，幾乎相當於（一般指90%或90%以上，下同）租賃

開始日租賃資產公允價值；出租人在租賃開始日的最低租賃收款額現值，幾乎相當於租賃開始

日租賃資產公允價值；⑤租賃資產性質特殊，如果不作較大改造，只有本公司（或承租人）才

能使用。

經營租賃指除融資租賃以外的其他租賃。

（2）融資租賃的主要會計處理

①承租人的會計處理

在租賃期開始日，將租賃開始日租賃資產公允價值與最低租賃付款額現值兩者中較低者作

為租入資產的入帳價值，將最低租賃付款額作為長期應付款的入帳價值，其差額作為未確認融

資費用。在租賃談判和籤訂租賃合同過程中發生的，可歸屬於租賃項目的手續費等初始直接費

用（下同），計入租入資產價值。未確認融資費用在租賃期內按照實際利率法計算確認當期的融

資費用。或有租金在實際發生時計入當期損益。

本公司採用與自有固定資產相一致的折舊政策計提租賃資產折舊。能夠合理確定租賃期屆

滿時取得租賃資產所有權的，在租賃資產使用壽命內計提折舊；無法合理確定租賃期屆滿時能

夠取得租賃資產所有權的，在租賃期與租賃資產使用壽命兩者中較短的期間內計提折舊。

②出租人的會計處理

在租賃期開始日，出租人將租賃開始日最低租賃收款額與初始直接費用之和作為應收融資

2010 年半年度報告

56

租賃款的入帳價值，同時記錄未擔保餘值；將最低租賃收款額、初始直接費用及未擔保餘值之

和與其現值之和的差額確認為未實現融資收益。未實現融資收益在租賃期內按照實際利率法計

算確認當期的融資收入。或有租金在實際發生時計入當期損益。

（3）經營租賃的主要會計處理

對於經營租賃的租金，出租人、承租人在租賃期內各個期間按照直線法確認為當期損益。

出租人、承租人發生的初始直接費用，計入當期損益。或有租金在實際發生時計入當期損益。

24、持有待售資產

本公司將同時符合以下條件的非流動資產（不包括金融資產、遞延所得稅資產）劃分為持

有待售資產：

(1) 本公司已經就處置該非流動資產作出決議；

(2) 已經與受讓方籤訂了不可撤銷的轉讓協議；

(3) 該項轉讓將在一年內完成。

劃分為持有待售資產的單項資產和處置組（指作為整體出售或其他方式一併處置的一組資

產），按照公允價值減去處置費用後的金額計量，但不得超過符合持有待售條件時的原帳面價值。

原帳面價值高於公允價值減去處置費用後的差額，作為資產減值損失計入當期損益。

25、主要會計政策、會計估計的變更

無。

五、 稅項

1、主要稅種及稅率

稅 種計稅依據稅率（%）

增值稅銷售收入 1 7.00

營業稅應稅收入 5.00

城市維護建設稅流轉稅 7.00

企業所得稅應納稅所得額 2 5.00

教育費附加流轉稅 3.00

2、稅收優惠及批文

控股子公司七星集成2007 年設立，根據國家賦予出口加工區的優惠政策，本公司在北京天

竺空港工業區內加工、生產的貨物和應稅勞務，免徵增值稅。

本公司及子公司按照2008 年12 月北京市科學技術委員會、北京市財政局、北京市國稅局、

2010 年半年度報告

57

北京市地稅局等部門聯合下發的通知，根據《高新技術企業認定管理辦法》：

本公司已經取得新的高新技術企業證書，編號為GR200811000301。

控股子公司友晟電子已經取得新的高新技術企業證書，編號為GR200811000303。

控股子公司友益電子已經取得新的高新技術企業證書，編號為GR200811000302。

控股子公司晨晶電子已經取得新的高新技術企業證書，編號為GR200811000060。

公司及上述控股子公司自獲得高新技術企業認定後三年內（2008 年-2010 年），按15%的比

例繳納所得稅。

控股子公司七星微波已經取得新的高新技術企業證書，編號為GR200811002009。按7.5%的

稅率計繳2009 年度企業所得稅，2010 年度企業所得稅稅率15%。。

控股子公司七星弗洛爾已經取得新的高新技術企業證書，編號為GR200911001643。自獲得

高新技術企業認定後三年內（2009 年-2011 年），按15%的比例繳納所得稅。

控股子公司七星弗朗特2009 年度、2010 年度企業所得稅稅率25%。

控股子公司七星宏泰2009 年度、2010 年度企業所得稅稅率25%。

控股子公司七星磁電已經取得新的高新技術企業證書，編號為GR200911002254。自獲得高

新技術企業認定後三年內（2009 年-2011 年），按15%的比例繳納所得稅。

全資子公司七星集成2009 年度、2010 年度企業所得稅稅率25%。

全資子公司七星電子（美國）屬境外投資企業，按註冊地所得稅政策執行。

六、 企業合併及合併財務報表

1、子公司情況

（1）通過設立或投資等方式取得的子公司

2010 年半年度報告

58

子公司全稱

子公司

類型

註冊地

業務性

質

註冊資本經營範圍

期末實際

出資額

實質上構成

對子公司淨

投資的其他

項目餘額

北京七一八友晟電子有

限公司

控股子

公司

北京 工業 1,346.00 電子元器件 1,004.89 1,004.89

北京晨晶電子有限公司

控股子

公司

北京 工業 1,632.00 壓電石英晶體元

件、器件、晶片

1,383.84 1,383.84

北京七星華創微波電子

技術有限公司

控股子

公司

北京 工業 80.45 電子元器件 45.05 45.05

北京七星華創弗朗特電

子有限公司

控股子

公司

北京 工業 865.00 電子逆變器 800.00 800.00

北京七星弗洛爾電子設

備製造有限公司

控股子

公司

北京 工業 987.64 質量流量控制器

、質量流量計

508.78 508.78

北京七星宏泰電子設備

有限責任公司

控股子

公司

北京 工業 200.00 平面顯示器製造

設備

102.00 102.00

北京七星華創磁電科技

有限公司

控股子

公司

北京 工業 625.00 磁性材料及設備 500.00 500.00

北京七星華創集成電路

裝備有限公司

全資子

公司

北京 工業 2,000.00 技術研發、銷售

代理

2,000.00 2,000.00

七星電子股份有限公司

全資子

公司

美國加

利福尼

亞州

工業

150萬美

元

集成電路設備等150萬美元150萬美元

金額單位:人民幣萬元

（續）

2010 年半年度報告

59

子公司全稱

持股比例

(%)

表決權

比例(%)

是否合併

報表

少數股東權益

少數股東權

益中用於衝

減少數股東

損益的金額

從母公司所有者權益衝

減子公司少數股東分擔

的本期虧損超過少數股

東在該子公司期初所有

者權益中所享有份額後

的餘額

北京七一八友晟電子有

限公司

74.15 74.15 是 16,561,878.56

北京晨晶電子有限公司 85.00 85.00 是 5,231,871.17

北京七星華創微波電子

技術有限公司

56.00 56.00 是 3,418,391.73

北京七星華創弗朗特電

子有限公司

92.49 92.49 是 -104,951.37

北京七星弗洛爾電子設

備製造有限公司

51.52 51.52 是 1,214,377.13

北京七星宏泰電子設備

有限責任公司

51.00 51.00 是 314,638.84

北京七星華創磁電科技

有限公司

80.00 80.00 是 1,348,732.78

北京七星華創集成電路

裝備有限公司

100.00 100.00 是 -

七星電子股份有限公司 100.00 100.00 是 -

金額單位:人民幣元

（2）同一控制下企業合併取得的子公司

子公司全稱

子公司

類型

註冊地業務性質註冊資本經營範圍

期末實際出

資額

實質上構成

對子公司淨

投資的其他

項目餘額

北京七一八友益電子

有限責任公司

控股子

公司

北京工業 1,296.00 電子元器件 1,053.90 1,053.90

金額單位:人民幣萬元

（續）

2010 年半年度報告

60

子公司全稱

持股比例

(%)

表決權

比例

(%)

是否合併

報表

少數股東權益

少數股東

權益中用

於衝減少

數股東損

益的金額

從母公司所有者權

益衝減子公司少數

股東分擔的本期虧

損超過少數股東在

該子公司期初所有

者權益中所享有份

額後的餘額

北京七一八友益電子有

限責任公司

56.64 56.64 是2 9,790,093.73 - -

金額單位:人民幣元

（3）非同一控制下企業合併取得的子公司

無。

3、合併範圍發生變更的說明

無。

七、 合併財務報表項目注釋

以下注釋項目（含母公司財務報表主要項目注釋）除非特別指出，期末指2010 年6 月30

日，期初指2010 年1 月1 日，本期指2010 年度，上期指2009 年度。

1、貨幣資金

項 目期末數期初數

原幣金額

折算

匯率

折合人民幣金

額

原幣金額

折算

匯率

折合人民幣金

額

現金-人民幣 199,089.18 - 199,089.18 144,891.02 - 144,891.02

-美元 - - - - - -

現金小計 199,089.18 144,891.02

銀行存款-人民幣 661,899,755.27 - 661,899,755.27 230,646,735.21 - 230,646,735.21

-美元 1,585,073.63 6.8149 10,802,108.74 541,298.24 6.8282 3,696,092.65

-日元 9,165,022.00 0.0750 687,175.02 20,514,614.40 0.0738 1,513,609.28

銀行存款小計 673,389,039.03 235,856,437.14

其他貨幣資金-人民幣 - - - - - -

-美元 - - - - - -

其他貨幣資金小計 - -

合 計 673,588,128.21 236,001,328.16

2、應收票據

（1）應收票據分類

票據種類期末數期初數

銀行承兌匯票 37,906,046.76 34,010,551.76

商業承兌匯票 6,725,658.20 14,205,552.95

合 計 44,631,704.96 48,216,104.71

2010 年半年度報告

61

（2）期末公司已經背書給其他方但尚未到期的票據前5 名情況

出票單位出票日期到期日金額備註

無錫尚德太陽能電力有限公司2010-5-24 2010-8-24 2,000,000.00

河南龍源投資有限公司2010-4-13 2010-10-13 1,262,260.04

江蘇省鑌鑫特鋼材料有限公司2010-5-7 2010-11-7 705,000.00

江西景光電子有限公司2010-6-30 2010-12-20 600,000.00

四川長虹電器股份有限公司2010-3-24 2010-9-23 598,480.75

合 計 5,165,740.79

3、應收帳款

（1）應收帳款按種類列示

金額比例(%) 金額比例(%)

單項金額重大的應收帳款 41,274,734.75 16.24 2,063,736.74 5.00

單項金額不重大但按信用風險特徵組

合後該組合的風險較大的應收帳款

- - - -

其他不重大應收帳款 212,838,098.01 83.76 23,591,959.14 11.08

合 計 254,112,832.76 100.00 25,655,695.88 10.10

種 類

期 末 數

帳面餘額壞帳準備

（續）

金額比例(%) 金額比例(%)

單項金額重大的應收帳款 32,321,896.95 15.14 1,616,094.85 5.00

單項金額不重大但按信用風險特徵組

合後該組合的風險較大的應收帳款

- - - -

其他不重大應收帳款 181,184,104.68 84.86 20,113,290.31 11.10

合 計 213,506,001.63 100.00 21,729,385.16 10.18

種 類

期 初 數

帳面餘額壞帳準備

2010 年半年度報告

62

（2）期末壞帳準備的計提情況

帳 齡期 末 數期 初 數

帳面餘額

佔應收帳

款總額的

比例(%)

壞帳準備帳面餘額

佔應收帳

款總額的

比例(%)

壞帳準備

1年以內 181,539,343.95 71.44 9 ,069,517.87 154,126,038.69 72.19 7,706,301.93

1至2年 39,545,577.58 15.56 3,954,557.75 32,000,902.78 14.99 3,200,090.28

2至3年 18,020,398.51 7.09 3,604,079.71 15,780,767.59 7.39 3,156,153.52

3至5年 8,542,817.39 3.37 2,562,845.22 5,616,361.63 2.63 1,684,908.49

5年以上 6,464,695.33 2.54 6,464,695.33 5,981,930.94 2.80 5,981,930.94

合 計 254,112,832.76 100.00 2 5,655,695.88 213,506,001.63 100.00 21,729,385.16

（3）2010 年實際核銷的應收帳款情況

無。

（4）本報告期應收帳款中持有公司5%(含5%)以上表決權股份的股東單位情況

無。

（5）應收帳款金額前五名單位情況

單位名稱

與本公司

關係

金額年限

佔應收帳款總

額的比例（ %）

晶澳（ 揚州） 太陽能科技有限

公司

非關聯方 1 6,509,680.00 1年以內 6 .50

空空飛彈研究院（014） 非關聯方 1 3,243,454.75 1年以內 5 .21

晶澳太陽能有限公司（ 寧晉晶

龍中澳太陽能發展有限公司）

非關聯方 6 ,329,400.00 1年以內 2 .49

陝西長嶺電子科技有限公司非關聯方 5 ,192,200.00 1年以內 2 .04

陝西千山航空電子有限責任公

司（ 332 7廠）

非關聯方 4 ,604,165.95 1年以內 1 .81

合 計 45,878,900.70 1 8.05

4、其他應收款

（1）其他應收款按種類列示

2010 年半年度報告

63

金額比例(%) 金額比例(%)

單項金額重大的其他應收款 - - - -

單項金額不重大但按信用風險特徵組

合後該組合的風險較大的其他應收款

- - - -

其他不重大其他應收款 9,420,655.77 100.00 928,505.31 9.86

合 計 9,420,655.77 100.00 928,505.31 9.86

種 類

期 末 數

帳面餘額壞帳準備

（續）

金額比例(%) 金額比例(%)

單項金額重大的其他應收款 - - - -

單項金額不重大但按信用風險特徵組

合後該組合的風險較大的其他應收款

- - - -

其他不重大其他應收款 9,365,129.57 100.00 966,371.17 10.32

合 計 9,365,129.57 100.00 966,371.17 10.32

種 類

期 初 數

帳面餘額壞帳準備

（2）期末壞帳準備的計提情況

帳 齡期 末 數期 初 數

帳面餘額

佔其他應

收款總額

的比例(%)

壞帳準備帳面餘額

佔其他應

收款總額

的比例

(%)

壞帳準備

1年以內 6,566,068.09 69.70 329,879.42 5,482,576.98 58.54 274,128.85

1至2年 1,389,577.98 14.75 138,957.80 2,593,508.49 27.69 259,350.85

2至3年 883,339.75 9.38 176,667.95 514,044.15 5.49 102,808.83

3至5年 426,671.16 4.52 128,001.35 635,596.16 6.79 190,678.85

5年以上 154,998.79 1.65 154,998.79 139,403.79 1.49 139,403.79

合 計 9,420,655.77 100.00 928,505.31 9,365,129.57 100.00 966,371.17

2010 年半年度報告

64

（3）本報告期其他應收款中持有公司5%(含5%)以上表決權股份的股東單位情況

無。

（4）其他應收款金額前五名單位情況

單位名稱

與本公司

關係

金額年限

佔其他應

收款總額

的比例

（ %）

性質

備用金 非關聯方 2 ,543,914.66 一年以內 27.00 備用金

中介費 非關聯方 5 19,568.00 一年以內 5.52 中介費

山西華安建設項目管理有

限公司

非關聯方 5 4,520.00 一年以內 0.58 押金

株洲南車時代電氣股份有

限公司

非關聯方 5 0,000.00 一年以內 0.53 押金

東方國際招標有限公司 非關聯方 2 0,000.00 一年以內 0.21 押金

合 計 3 ,188,002.66 33.84

（5）應收關聯方帳款情況

無。

5、預付款項

（1）預付款項按帳齡列示

帳 齡期末數期初數

金 額比例(%) 金 額比例(%)

1年以內 63,410,207.83 92.07 45,085,389.54 93.04

1至2年 5,139,854.73 7.46 2,967,021.71 6.12

2至3年 39,814.44 0.06 211,904.78 0.44

3年以上 283,860.71 0.41 194,591.75 0.40

合 計 68,873,737.71 100.00 48,458,907.78 100.00

2010 年半年度報告

65

（2）預付款項金額的前五名單位情況

單位名稱

與本公司

關係

金額 時間未結算原因

中芯國際集成電路製造（ 北

京） 有限公司

非關聯方 7,000,000.0 0 1年以內項目未結束

M YK RO N M IC R OE LE C TR ON I CS

C O. ,L T D

非關聯方 3,294,334.9 0 1年以內項目未結束

HONEYWELL LIMITED 非關聯方 3,031,658.9 8 1年以內項目未結束

NexTherm,Inc. 非關聯方 2,971,018.7 5 1年以內項目未結束

中國電子器材總公司非關聯方 2,800,000.0 0 1年以內項目未結束

合 計 19,097,012.6 3

（3）本報告期預付款項中持有公司5%(含5%)以上表決權股份的股東單位情況

無

6、存貨

（1）存貨分類

項 目

帳面餘額 跌價準備帳面價值

原材料 82,421,991.45 1,512,043.72 80,909,947.73

委託加工材料 1,049,098.30 - 1,049,098.30

在產品 96,919,898.54 2,521,020.52 94,398,878.02

發出商品 - - -

產成品 69,532,574.90 3,636,667.34 65,895,907.56

合 計 249,923,563.19 7,669,731.58 242,253,831.61

期末數

（續）

2010 年半年度報告

66

帳面餘額 跌價準備帳面價值

原材料 42,901,744.10 1,512,043.72 41,389,700.38

委託加工材料 1,428,201.24 - 1,428,201.24

在產品 69,228,614.98 2,521,020.52 66,707,594.46

發出商品 4,620,834.89 - 4,620,834.89

產成品 46,245,418.06 3,636,667.34 42,608,750.72

合 計 164,424,813.27 7,669,731.58 156,755,081.69

項 目

期初數

（2）存貨跌價準備

項 目期初數本期計提數本期減少數期末數

轉回數轉銷數

原材料 1,512,043.72 1,512,043.72

委託加工材料 - -

在產品 2,521,020.52 2,521,020.52

發出商品 - -

產成品 3,636,667.34 3,636,667.34

合 計 7,669,731.58 - - - 7,669,731.58

（3）存貨跌價準備情況

詳見本附註四、9。

7、固定資產

（1）固定資產情況

2010 年半年度報告

67

項 目期初數本期增加本期減少期末數

帳面原值

房屋建築物 6 9,693,290.90 - - 69,693,290.90

機器設備 1 49,121,810.08 3,865,465.78 863,788.00 152,123,487.86

運輸設備 8 ,162,327.33 612,415.51 119,829.09 8,654,913.75

電子設備 5 1,034,088.04 2,140,346.87 292,691.96 52,881,742.95

合計 2 78,011,516.35 6 ,618,228.16 1,276,309.05 283,353,435.46

累計折舊

房屋建築物 1 5,858,996.81 864,224.10 - 16,723,220.91

機器設備 8 1,385,899.07 5,620,608.83 698,319.01 86,308,188.89

運輸設備 3 ,817,771.10 510,179.56 119,829.09 4,208,121.57

電子設備 3 5,917,127.46 2,250,624.55 245,576.23 37,922,175.78

合計 1 36,979,794.44 9 ,245,637.04 1,063,724.33 145,161,707.15

減值準備

房屋建築物 - - -

機器設備 7 17,292.05 714.14 716,577.91

運輸設備 1 67,449.67 - 167,449.67

電子設備 9 62,803.44 43,978.33 918,825.11

合計 1 ,847,545.16 44,692.47 1,802,852.69

項 目期初數本期增加本期減少期末數

帳面價值

房屋建築物 53,834,294.09 52,970,069.99

機器設備 67,018,618.96 65,098,721.06

運輸設備 4,177,106.56 4,279,342.51

電子設備 14,154,157.14 14,040,742.06

合計 139,184,176.75 136,388,875.62

註：本期計提折舊額為9,245,637.04 元。本期無由在建工程轉入固定資產。

（2）通過經營租賃租出的固定資產

項 目帳面原值備註

經營租賃租出固定資產 16,223,979.51

合 計 16,223,979.51

2010 年半年度報告

68

（3）未辦妥產權證書的固定資產情況

無

8、在建工程

（1）在建工程基本情況

帳面餘額減值準備帳面價值

廠房線路維改 3 11,841.00 - 311,841.00

生產線技改 1 2,605,704.12 - 12,605,704.12

委託其他單位製造的設備 2 ,631,450.00 - 2,631,450.00

設備改造 3 ,088,423.95 - 3,088,423.95

精密機加項目 1 83,389.76 - 183,389.76

半導體集成電路裝備產業化項目 5 1,058,457.40 - 51,058,457.40

TFT-LCD專用設備產業化項目 3 ,532,235.73 - 3,532,235.73

廠房土建改造 5 0,805,231.18 - 50,805,231.18

合 計 1 24,216,733.14 - 124,216,733.14

項 目

期 末 數

帳面餘額減值準備帳面價值

廠房線路維改 3 15,416.00 - 315,416.00

生產線技改 2 ,286,473.55 - 2,286,473.55

委託其他單位製造的設備 1 ,085,550.00 - 1,085,550.00

設備改造 2 ,013,474.72 - 2,013,474.72

精密機加項目 1 81,791.90 - 181,791.90

半導體集成電路裝備產業化項目 2 0,618,788.61 - 20,618,788.61

廠房土建改造 5 0,528,881.68 - 50,528,881.68

合 計 7 7,030,376.46 - 77,030,376.46

項 目

期 初 數

（2）重大在建工程項目變動情況

2010 年半年度報告

69

工程名稱 預算數 期初數 本期增加數

本期轉

入固定資

產數

其他減少

數

期末數

半導體集成電路

裝備產業化項目

112,370,000.00 20,618,788.61 30,439,668.79 - - 51,058,457.40

TFT-LCD專用設備

產業化項目

31,508,000.00 - 3,532,235.73 - - 3,532,235.73

廠房土建改造 95,830,000.00 50,528,881.68 512,020.56 - 235,671.06 50,805,231.18

合 計 71,147,670.29 34,483,925.08 - 235,671.06 105,395,924.31

（續）

工程名稱

利息資本化累計

金額

其中:本期利息資本

化金額

本期利息資

本化率(%)

工程投入佔預

算的比例(%)

資金來源

半導體集成電路裝

備產業化項目

672,782.40 - - 4 5.44 募集資金

TFT-LCD專用設備產

業化項目

- - - 1 1.21 募集資金

廠房土建改造 1,104,974.12 - - 5 3.02 自籌資金、

借款

合計 1,777,756.52 -

（3）在建工程減值準備

無

9、無形資產

（1）無形資產情況

2010 年半年度報告

70

項 目期初數本期增加本期減少期末數

一、帳面原值合計 4 2,858,010.24 4 ,269,189.03 - 4 7,127,199.27

1、自行開發的無形資產 9 ,977,022.12 - - 9 ,977,022.12

97項專利 1 ,711,978.37 - 1 ,711,978.37

流量計技術 8 ,265,043.75 - 8 ,265,043.75

2、投資者投入的無形資產 1 ,844,955.53 - - 1 ,844,955.53

專有技術 1 ,150,000.00 - 1 ,150,000.00

法方非專利技術 6 94,955.53 - 6 94,955.53

3、外購的無形資產 3 1,036,032.59 4 ,269,189.03 - 3 5,305,221.62

北京天竺出口加工區土地使用權 2 7,488,846.00 - 2 7,488,846.00

電氣設計軟體Altium Designer 6.0 1 14,750.00 - 1 14,750.00

CAXA圖文檔軟體V2006 2 ,159,594.38 4 ,269,189.03 6 ,428,783.41

明基逐鹿eHR人才資本管理系統 V1.0 2 23,700.00 - 2 23,700.00

Fourth Shift ERP管理信息系統軟體 V7 1 ,049,142.21 - 1 ,049,142.21

二、累計攤銷合計 4 ,831,270.71 2 ,474,991.07 - 7 ,306,261.78

1、自行開發的無形資產 1 ,344,993.37 9 11,911.44 - 2 ,256,904.81

97項專利 5 18,488.99 8 5,407.06 6 03,896.05

流量計技術 8 26,504.38 8 26,504.38 1 ,653,008.76

2、投資者投入的無形資產 6 10,226.44 9 2,247.78 - 7 02,474.22

專有技術 2 39,583.25 5 7,499.98 2 97,083.23

法方非專利技術 3 70,643.19 3 4,747.80 4 05,390.99

3、外購的無形資產 2 ,876,050.90 1 ,470,831.85 - 4 ,346,882.75

北京天竺出口加工區土地使用權 9 16,294.80 2 74,888.44 1 ,191,183.24

電氣設計軟體Altium Designer 6.0 7 4,587.50 1 1,475.00 8 6,062.50

CAXA圖文檔軟體V2006 1 ,063,558.88 1 ,122,426.35 2 ,185,985.23

明基逐鹿eHR人才資本管理系統 V1.0 1 24,988.04 9 ,584.96 1 34,573.00

Fourth Shift ERP管理信息系統軟體 V7 6 96,621.68 5 2,457.10 7 49,078.78

三、帳面淨值合計 3 8,026,739.53 - - 3 9,820,937.49

1、自行開發的無形資產 8 ,632,028.75 7 ,720,117.31

97項專利 1 ,193,489.38 1 ,108,082.32

流量計技術 7 ,438,539.37 6 ,612,034.99

2、投資者投入的無形資產 1 ,234,729.09 1 ,142,481.31

專有技術 9 10,416.75 8 52,916.77

法方非專利技術 3 24,312.34 2 89,564.54

3、外購的無形資產 2 8,159,981.69 3 0,958,338.87

北京天竺出口加工區土地使用權 2 6,572,551.20 2 6,297,662.76

電氣設計軟體Altium Designer 6.0 4 0,162.50 2 8,687.50

CAXA圖文檔軟體V2006 1 ,096,035.50 4 ,242,798.18

明基逐鹿eHR人才資本管理系統 V1.0 9 8,711.96 8 9,127.00

Fourth Shift ERP管理信息系統軟體 V7 3 52,520.53 3 00,063.43

2010 年半年度報告

71

項 目期初數本期增加本期減少期末數

四、減值準備合計 - - - -

1、自行開發的無形資產 - - - -

97項專利

流量計技術

2、投資者投入的無形資產 - - - -

專有技術

法方非專利技術

3、外購的無形資產 - - - -

北京天竺出口加工區土地使用權

電氣設計軟體Altium Designer 6.0

CAXA圖文檔軟體V2006

明基逐鹿eHR人才資本管理系統 V1.0

Fourth Shift ERP管理信息系統軟體 V7

4. 其他軟體

五、帳面價值合計 3 8,026,739.53 - - 3 9,820,937.49

1、自行開發的無形資產 8 ,632,028.75 - - 7 ,720,117.31

97項專利 1 ,193,489.38 - - 1 ,108,082.32

流量計技術 7 ,438,539.37 - - 6 ,612,034.99

2、投資者投入的無形資產 1 ,234,729.09 - - 1 ,142,481.31

專有技術 9 10,416.75 - - 8 52,916.77

法方非專利技術 3 24,312.34 - - 2 89,564.54

3、外購的無形資產 2 8,159,981.69 - - 3 0,958,338.87

北京天竺出口加工區土地使用權 2 6,572,551.20 - - 2 6,297,662.76

電氣設計軟體Altium Designer 6.0 4 0,162.50 - - 2 8,687.50

CAXA圖文檔軟體V2006 1 ,096,035.50 - - 4 ,242,798.18

明基逐鹿eHR人才資本管理系統 V1.0 9 8,711.96 - - 8 9,127.00

Fourth Shift ERP管理信息系統軟體 V7 3 52,520.53 - - 3 00,063.43

4. 其他軟體 - - - -

註：本期攤銷金額為2,474,991.07 元。

（2）公司開發項目支出

2010 年半年度報告

72

計入當期損益確認為無形資產

集成電路工藝設備（立

式爐）

36,907,395.46 14,907,588.66 51,814,984.12

300mm金屬密封數字氣體

質量流量控制器研發

7,376,035.74 13,929,671.68 21,305,707.42

PECVD等新品研發 5,010,987.97 5,010,987.97 -

電子元件新品研發 1,955,634.39 1,955,634.39 -

合 計 44,283,431.20 35,803,882.70 6,966,622.36 - 73,120,691.54

項 目期初數期末數

本期減少

本期增加

註：本期開發支出佔本期研究開發項目支出總額的比例為80.54%。

10、長期待攤費用

項目期初數本期增加本期攤銷其他減少期末數

水電能源改造 - - - - -

廠房改造 823,865.33 364,600.00 - 226,834.87 961,630.46

合 計 823,865.33 364,600.00 - 226,834.87 961,630.46

11、遞延所得稅資產/遞延所得稅負債

（1）已確認的遞延所得稅資產和遞延所得稅負債

項 目期末數期初數

遞延所得稅資產：

資產減值準備 5,483,524.17 5,069,676.62

折舊、攤銷 151,573.18 153,368.14

開辦費 13,914.97 38,189.95

可抵扣虧損 1,005,473.39 1,005,473.39

小 計 6,654,485.71 6,266,708.10

遞延所得稅負債

交易性金融工具、衍生金

融工具的估值

- -

計入資本公積的可供出售

金融資產公允價值變動

- -

小 計 - -

（2）未確認遞延所得稅資產明細

無

2010 年半年度報告

73

（3）未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損將於以下年度到期情況

無

（4）引起暫時性差異的資產或負債項目對應的暫時性差異

項 目 期末數 期初數

應收帳款 25,655,695.88 21,729,385.16

其他應收款 928,505.31 966,057.84

存貨 7,669,731.58 7,669,731.58

固定資產 2,659,675.43 2,832,541.32

無形資產 153,665.06 37,458.14

長期待攤 92,766.46 254,599.70

未彌補虧損 4,021,893.57 4,021,893.57

合 計 41,181,933.29 37,511,667.30

12、資產減值準備明細

2010 年半年度報告

74

2010年1-6月

項 目期初數本期計提本期減少期末數

轉回數轉銷數

一、壞帳準備 2 2,695,756.33 3,888,444.86 - - 26,584,201.19

二、存貨跌價準備 7 ,669,731.58 - - - 7,669,731.58

三、可供出售金融資產減值準備 - - - - -

四、持有至到期投資減值準備 - - - - -

五、長期股權投資減值準備 - - - - -

六、投資性房地產減值準備 - - - - -

七、固定資產減值準備 1 ,847,545.16 - - 4 4,692.47 1,802,852.69

八、工程物資減值準備 - - - - -

九、在建工程減值準備 - - - - -

十、生產性生物資產減值準備 - - - - -

其中：成熟生產性生物資產減

值準備

- - - - -

十一、油氣資產減值準備 - - - - -

十二、無形資產減值準備 - - - - -

十三、商譽減值準備 - - - - -

十四、其他 - -

合 計 2 7,155,963.47 3,888,444.86 - 4 4,692.47 36,056,785.46

13、短期借款

借款類別 期末數 期初數

信用借款 5 ,0 0 0 ,0 0 0 .0 0 5 0 0 , 0 0 0 .0 0

抵押借款 - -

保證借款 - -

質押借款 - -

合 計 5 ,0 0 0 ,0 0 0 .0 0 5 0 0 , 0 0 0 .0 0

14、應付票據

種 類期末數期初數

銀行承兌匯票 4,040,000.00 8,160,254.50

商業承兌匯票 - -

合 計 4,040,000.00 8,160,254.50

2010 年半年度報告

75

15、應付帳款

（1）應付帳款明細情況

帳 齡期末數期初數

金 額比例( %) 金 額比例(%)

1年以內 135,712,567.94 87.97 89,280,843.36 84.67

1至2年 5,367,055.86 3.48 6,869,154.90 6.51

2至3年 4,241,375.55 2.75 3,160,171.93 3.00

3年以上 8,947,135.50 5.80 6,130,911.42 5.81

合 計 154,268,134.85 100.00 105,441,081.61 100.00

（2）本報告期應付帳款中應付持有公司5%(含5%)以上表決權股份的股東單位或關聯方的款

項情況

無。

（3）帳齡超過1 年的大額應付帳款情況的說明

債權人名稱金額未償還的原因

報表日後是

否歸還

北京瑞安嘉業科技發展有限公司 970,000.00 因質量問題，正在與

對方協商中

否

德州華林電子有限公司 534,000.00 因質量問題，正在與

對方協商中

否

億達電子公司 420,000.00 因質量問題，正在與

對方協商中

否

北京威朗科技發展有限公司 340,777.28 未到結算期 否

北京中迅時代信息技術公司 285,000.00 因質量問題，正在與

對方協商中

否

合 計 2,549,777.28

16、預收款項

（1）預收款項明細情況

2010 年半年度報告

76

帳 齡期末數期初數

金 額比例金 額比例

1年以內 124,059,800.93 93.17 85,293,652.24 85.06

1至2年 7,542,980.60 5.67 12,841,280.85 12.81

2至3年 189,614.47 0.14 453,738.40 0.45

3年以上 1,356,320.48 1.02 1,683,392.58 1.68

合 計 133,148,716.48 100.00 100,272,064.07 100.00

（2）本報告期預收款項中預收持有公司5%(含5%)以上表決權股份的股東單位或關聯方的

款項情況

無。

（3）帳齡超過1 年的大額預收款項情況的說明

債權人名稱金額未結轉的原因

上海廣電信息產業股份有限公司 506,753.51 產品在研製中

ADP ENGINE ERING CO。，LTD 800,057.66 產品正在生產測試中

合 計 1,306,811.17

17、應付職工薪酬

2010 年半年度報告

77

項 目期初餘額本期增加數本期減少數期末餘額

一、工資、獎金、津貼和補貼 12,602,3 13 .84 58,320,55 8.1 9 6 6,484,071.8 8 4,438,800.1 5

二、職工福利費 - 4,076,45 1.6 9 4,076,451.6 9 -

三、社會保險費 7,576,5 86 .48 11,290,62 8.0 8 1 1,023,715.9 4 7,843,498.6 2

其中1、醫療保險費 584,9 26 .40 3,402,84 4.6 5 3,375,939.2 9 611,831.7 6

2、基本養老保險費 1,264,4 77 .88 6,743,36 3.0 7 6,615,514.0 9 1,392,326.8 6

3、年金繳費 - -

4、失業保險費 80,3 37 .65 324,76 1.9 1 320,575.0 2 84,524.5 4

5、工傷保險費 98,2 65 .16 248,80 8.7 7 245,689.2 1 101,384.7 2

6、生育保險費 35,6 78 .78 250,97 6.9 0 249,322.3 7 37,333.3 1

7、殘疾人保障 - - -

8、補充醫療 5,420,1 83 .01 - 494.9 8 5,419,688.0 3

9、其他 92,7 17 .60 319,87 2.7 8 216,180.9 8 196,409.4 0

四、住房公積金 44,6 31 .00 3,317,18 7.2 3 2,503,313.2 3 858,505.0 0

五、工會經費 477,9 72 .79 1,083,49 9.6 0 677,603.0 6 883,869.3 3

六、職工教育經費 1,242,3 80 .51 722,05 3.9 4 376,540.1 0 1,587,894.3 5

七、非貨幣性福利 - - - -

八、因解除勞動關係給予的補償 - - - -

九、其他

其中：以現金結算的股份支付 - - - -

合計 21,943,884.62 78,810,378.73 85,141,695.90 15,612,567.45

註：應付職工薪酬中無屬於拖欠性質的金額。

18、應交稅費

稅種期末數期初數

增值稅 58,577.18 4,961,458.82

營業稅 57,146.46

城市維護建設稅 80,507.96 453,913.75

企業所得稅 6,743,641.26 3,862,755.28

個人所得稅等 256,676.85 315,451.52

教育費附加 35,975.77 194,923.58

合 計 7,175,379.02 9,845,649.41

19、應付利息

2010 年半年度報告

78

項 目期末數期初數

分期付息到期還本的長期借款利息 1 87,414.52 298,055.00

合 計 1 87,414.52 298,055.00

20、應付股利

投資者名稱期末數期初數

北京七星華電科技集團有限公司 4 23,471.57 1,506,982.52

自然人股東

合計 4 23,471.57 1,506,982.52

21、其他應付款

（1）其他應付款明細情況

項 目期末數期初數

1年以內 10,436,358.38 5,404,391.04

1至2年 2,541,825.89 1,307,120.02

2至3年 6,246,523.71 6,774,621.12

3年以上 6,118,047.93 7,205,536.20

合 計 25,342,755.91 20,691,668.38

（2）本報告期其他應付款中應付持有公司5%(含5%)以上表決權股份的股東單位或關聯方

的款項情況

項 目期末數期初數

北京七星華電科技集團有限責任公司 7,977,073.54 6 ,493,668.34

合 計 7,977,073.54 6 ,493,668.34

（3）帳齡超過1 年的大額其他應付款情況的說明

債權人名稱金額未償還的原因

報表日後是否

歸還

北京七星華電科技集團有限責任公司 4 ,020,749.16 債權人為本公

司股東

否

合 計 4 ,020,749.16

（4）對於金額較大的其他應付款的說明

2010 年半年度報告

79

債權人名稱期末數性質或內容

北京七星華電科技集團有限責任公司 7 ,977,073.54 往來款

合 計 7 ,977,073.54

22、一年內到期的非流動負債

無

23、長期借款

（1）長期借款的分類

項 目期末數期初數

質押借款 - -

抵押借款 -

保證借款 230,000,000.00 230,000,000.00

信用借款 - -

合 計 230,000,000.00 230,000,000.00

（2）金額前五名的長期借款

本幣金額 本幣金額

北京銀行2009-11-13 2012-11-13 4 .30 人民幣 4 5,000,000.00 45,000,000.00

北京銀行2009-11-13 2013-11-13 4 .30 人民幣 4 5,000,000.00 45,000,000.00

北京銀行2009-11-13 2012-11-13 4 .30 人民幣 7 0,000,000.00 70,000,000.00

北京銀行2009-11-13 2013-11-13 4 .30 人民幣 7 0,000,000.00 70,000,000.00

合 計 2 30,000,000.00 230,000,000.00

幣種

期末數 期初數

貸款單位

借款起始

日

借款終止

日

利率

（ %）

24、其他非流動負債

2010 年半年度報告

80

項 目撥款單位期末數期初數

與收益相關的政府補助工業和信息化部 4 ,3 6 1 ,2 3 7 .0 9 4 ,0 6 1 ,2 3 7 .0 9

與收益相關的政府補助市委辦局 3 9 ,0 0 0 ,0 0 0 .0 0 3 9 ,0 0 0 ,0 0 0 .0 0

與資產相關的政府補助國防科工委 1 9 ,7 5 1 ,1 8 9 .3 5 2 0 ,3 8 9 ,8 6 2 .9 5

與資產相關的政府補助市委辦局 9 7 ,8 3 0 ,0 0 0 .0 0 8 6 ,8 2 0 ,0 0 0 .0 0

合 計 1 6 0 ,9 4 2 ,4 2 6 .4 4 1 5 0 ,2 7 1 ,1 0 0 .0 4

25、股本

2010 年1-6 月股本變動情況

投資者名稱期初數本期增加本期減少期末數

持股比例

（ %）

北京七星華電科技集

團有限責任公司

40,120,000.00 - 1,656,000.00 38,464,000.00 59.18

北京矽元科電微電子

技術有限責任公司

8,020,000.00 - - 8,020,000.00 12.34

王蔭桐300,000.00 - - 300,000.00 0.46

全國社會保障基金理

事會轉持三戶

1,656,000.00 1,656,000.00 2.55

社會公眾股東 16,560,000.00 - 16,560,000.00 25.47

合 計 48,440,000.00 18,216,000.00 1,656,000.00 65,000,000.00 100.00

26、資本公積

2010 年資本公積變動情況

項 目期初數本期增加本期減少期末數

資本溢價 16,147,723.68 - - 16,147,723.68

其他資本公積 10,465,849.35 500,604,434.83 - 511,070,284.18

合 計 26,613,573.03 500,604,434.83 - 527,218,007.86

註：資本公積本期增加原因是股票溢價發行，以及購買子公司少數股東股權，支付款項與

子公司可辨認淨資產的差額。

2010 年半年度報告

81

27、盈餘公積

2010 年盈餘公積變動情況

項 目期初數本期增加本期減少期末數

法定盈餘公積 15,822,329.13 15,822,329.13

合 計 15,822,329.13 - - 15,822,329.13

註：根據本公司章程，本公司按稅後利潤提取10%的法定盈餘公積。

28、未分配利潤

（1）未分配利潤變動情況

項 目2010年1-6月2009年1-6月

調整前上年末未分配利潤 199,903,509.08 154,608,016.25

調整年初未分配利潤合計數(調整+,調減-) - -

調整後年初未分配利潤 199,903,509.08 154,608,016.25

加:本期歸屬於母公司所有者的淨利潤 44,383,842.85 34,244,774.05

盈餘公積彌補虧損 - -

其他轉入 1 ,514,223.95 -

減:提取法定盈餘公積 - -

提取任意盈餘公積 - -

應付普通股股利 - -

轉作股本的普通股股利 - -

期末未分配利潤 2 45,801,575.88 1 88,852,790.30

（2）利潤分配情況的說明

無利潤分配。

（3）子公司當年提取盈餘公積的情況

子公司友晟電子

2010年1-6月提取盈餘公積 1,661,187.05

其中歸屬於母公司的金額 -

29、營業收入和營業成本

（1）營業收入及營業成本

2010 年半年度報告

82

項 目2010年1-6月2009年1-6月

主營業務收入 351,845,522.09 2 87,954,926.16

其他業務收入 3,399,147.73 3,304,147.77

營業收入合計 355,244,669.82 2 91,259,073.93

主營業務成本 225,605,970.63 1 84,438,248.24

其他業務成本 1,202,245.86 925,904.05

營業成本合計 226,808,216.49 1 85,364,152.29

（2）主營業務（分行業）

本公司主營業務收入均為電子類產品銷售收入。

（3）主營業務（分產品）

主營營業收入主營營業成本

集成電路製造設備 212,269,261.49 139,329,340.03

混合集成電路 48,459,490.89 38,398,424.65

電子元件 91,116,769.71 47,878,205.95

小 計 351,845,522.09 225,605,970.63

減：內部抵銷數 - -

合 計 351,845,522.09 225,605,970.63

產品名稱

2010年1-6月

主營營業收入主營營業成本

集成電路製造設備 161,310,638.6 9 110,1 08,497.38

混合集成電路 40,696,670.7 4 32,1 00,990.75

電子元件 85,947,616.7 3 42,2 28,760.11

小 計 287,954,926.1 6 184,4 38,248.24

減：內部抵銷數 - -

合 計 287,954,926.1 6 184,4 38,248.24

產品名稱

2009年1-6月

（4）主營業務（分地區）

2010 年半年度報告

83

主營業務收入主營業務成本

東北及華北 91,617,291.00 53,609,192.69

中部及東南部 176,402,772.59 120,255,864.77

西北及西南 74,603,546.75 45,276,467.37

其他地區 9,221,911.75 6,464,445.80

小 計 351,845,522.09 225,605,970.63

減：內部抵銷數 - -

合 計 351,845,522.09 225,605,970.63

地區名稱

2010年1-6月

主營業務收入主營業務成本

東北及華北 84,988,914.05 49,330,289.56

中部及東南部 110,801,801.87 76,817,910.15

西北及西南 60,367,811.60 36,271,423.82

其他地區 31,796,398.64 22,018,624.71

小 計 287,954,926.16 184,438,248.24

減：內部抵銷數 - -

合 計 287,954,926.16 184,438,248.24

地區名稱

2009年1-6月

（5）公司前五名客戶的營業收入情況

2010年1-6月

客戶名稱 主營業務收入

佔公司主營業務收入的比例

（%）

晶澳（揚州）太陽能科技有限公司 67,413,743.59 19.16

晶澳太陽能有限公司（寧晉晶龍中澳太

陽能發展有限公司）

23,928,632.48 6.80

寧夏隆基矽材料有限公司 12,913,017.14 3.67

陝西舜天能源科技股份有限公司 12,410,256.33 3.53

濰坊威能環保電源郵箱公司 7,435,897.44 2.11

合 計 1 24,101,546.98 35.27

2010 年半年度報告

84

30、營業稅金及附加

項 目2010年1-6月2009年1-6月

消費稅 - -

營業稅 439,959.68 1 82,945.42

城市維護建設稅 583,906.60 1 ,367,939.81

教育費附加 254,052.62 5 88,455.07

資源稅 - -

合 計 1,277,918.90 2,139,340.30

31、資產減值損失

項 目2010年1-6月2009年1-6月

壞帳損失 3 ,888,444.86 4 ,202,563.82

存貨跌價損失 1 ,117,262.26

可供出售金融資產減值損失 - -

持有至到期投資減值損失 - -

長期股權投資減值損失 - -

投資性房地產減值損失 - -

固定資產減值損失 - -

工程物資減值損失 - -

在建工程減值損失 - -

生產性生物資產減值損失 - -

油氣資產減值損失 - -

無形資產減值損失 - -

商譽減值損失 - -

其他 - -

合 計 3 ,888,444.86 5 ,319,826.08

32、營業外收入

（1）營業外收入明細

2010 年半年度報告

85

項 目2010年1-6月2009年1-6月

非流動資產處置利得合計 551.99 1,579.23

其中:固定資產處置利得 551.99 1,579.23

無形資產處置利得 - -

債務重組利得 - -

非貨幣性資產交換利得 - -

接受捐贈 - -

政府補助 688,223.60 2,651,039.73

其他 256,582.47 30,604.53

合 計 945,358.06 2,683,223.49

（2）政府補助明細

項 目2010年1-6月2009年1-6月

工業和信息化部 - 110,490.09

市委辦局 49,550.00 1,959,086.19

集成電路生產線技術改造 581,463.45

國防科工委 638,673.60 -

合 計 688,223.60 2,651,039.73

33、營業外支出

項 目2010年1-6月2009年1-6月

非流動資產處置損失合計 125,625.52 111,608.54

其中:固定資產處置損失 125,625.52 111,608.54

無形資產處置損失 - -

債務重組損失 - -

非貨幣性資產交換損失 - -

對外捐贈支出 - -

其他 4,762.98 6,165.00

合 計 130,388.50 117,773.54

34、所得稅費用

項 目2010年1-6月2009年1-6月

按稅法及相關規定計算的當期所得稅 10,788,032.99 8,829,632.87

遞延所得稅調整 - 387,777.61 - 1,303,718.12

合 計 10,400,255.38 7,525,914.75

2010 年半年度報告

86

35、基本每股收益和稀釋每股收益

基本每股收益稀釋每股收益基本每股收益稀釋每股收益

歸屬於公司普通股股東的淨

利潤

0.76 0.76 0.71 0.71

扣除非經常性損益後歸屬於

公司普通股股東的淨利潤

0.75 0.75 0.66 0.66

2010年1-6月

報告期利潤

2009年1-6月

註：每股收益計算過程如下：

（1）基本每股收益=P0÷S

S= S0＋S1＋Si×Di÷D0-Sj×Dj÷D0-Sk

其中：P0 為歸屬於公司普通股股東的淨利潤或扣除非經常性損益後歸屬於普通股股東的淨

利潤；S 為發行在外的普通股加權平均數；S0 為期初股份總數；S1 為報告期因公積金轉增股本或

股票股利分配等增加股份數；Si 為報告期因發行新股或債轉股等增加股份數；Sj 為報告期因回購

等減少股份數；Sk 為報告期縮股數；D0 為報告期累計天數；Di 為增加股份次月起至報告期期末的

累計天數；Dj 為減少股份次日起至報告期期末的累計天數。

（2）公司在發行可轉換債券、股份期權、認股權證等稀釋性潛在普通股情況下，稀釋每股

收益可參照如下公式計算：

稀釋每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Di÷D0-Sj×Dj÷D0-Sk+認股權證、股份期權、可轉換債券等增

加的普通股加權平均數)

其中，P1 為歸屬於公司普通股股東的淨利潤或扣除非經常性損益後歸屬於公司普通股股東

的淨利潤，並考慮稀釋性潛在普通股對其影響，按《企業會計準則》及有關規定進行調整。公

司在計算稀釋每股收益時，應考慮所有稀釋性潛在普通股對P1 和加權平均股數的影響，按照其

稀釋程度從大到小的順序計入稀釋每股收益，直至稀釋每股收益達到最小值。

（3）報告期發生同一控制下企業合併和公司以發行股份購買資產等方式實現非上市公司借

殼上市且構成反向購買的，在計算報告期的每股收益時，需要執行《公開發行證券的公司信息

披露編報規則第9 號—淨資產收益率和每股收益的計算及披露》（2010 年修訂）的有關規定。

2010 年半年度報告

87

36、其他綜合收益

項 目2010年1-6月2009年1-6月

1．可供出售金融資產產生的利得(損失)金額

減：可供出售金融資產產生的所得稅影響

前期計入其他綜合收益當期轉入損益的淨額

小　計 - -

2．按照權益法核算的在被投資單位其他綜合收益中所享

有的份額

減：按照權益法核算的在被投資單位其他綜合收益中

所享有的份額產生的所得稅影響

前期計入其他綜合收益當期轉入損益的淨額

小　計 - -

3．現金流量套期工具產生的利得(或損失)金額

減：現金流量套期工具產生的所得稅影響

前期計入其他綜合收益當期轉入損益的淨額

轉為被套期項目初始確認金額的調整額

小　計 - -

4．外幣財務報表折算差額 - 822.15 - 2,597.36

減：處置境外經營當期轉入損益的淨額

小　計 - 822.15 - 2,597.36

5．其他 - -

　 減：由其他計入其他綜合收益產生的所得稅影響

前期其他計入其他綜合收益當期轉入損益的淨額

小　計 - -

合 計 - 822.15 - 2,597.36

37、現金流量表項目注釋

（1）收到其他與經營活動有關的現金

項 目2010年1-6月2009年1-6月

收到的專項補助款 12,666,238.00 15,098,900.00

期票到期款 659,426.56

備用金退回 1,309,819.81 505,526.58

其他 9,755,978.11 16,415,659.27

合 計 23,732,035.92 32,679,512.41

（2）支付其他與經營活動有關的現金

2010 年半年度報告

88

項 目2010年1-6月2009年1-6月

支付備用金 7 ,136,191.85 3 ,693,319.07

房租物業動力費 9 ,757,838.22 7 ,672,532.09

運輸、倉儲、包裝費 1 ,003,113.12 1 ,569,171.51

差旅費、會議費 7 ,203,010.94 3 ,386,095.67

辦公費 2 ,428,838.19 3 ,130,760.00

業務招待費 2 ,140,348.55 1 ,871,483.24

其他 1 4,597,239.71 5 ,817,260.88

合 計 44,266,580.58 27,140,622.46

（3）收到其他與投資活動有關的現金

無

（4）支付其他與投資活動有關的現金

無

（5）收到其他與籌資活動有關的現金

無

（6）支付其他與籌資活動有關的現金

項 目2010年1-6月2009年1-6月

股票發行費用 6,433,286.95 -

借款手續費 - 14,400.00

合 計 6,433,286.95 14,400.00

38、現金流量表補充資料

（1）將淨利潤調節為經營活動現金流量的信息

2010 年半年度報告

89

補充資料2010年1-6月2009年1-6月

1、將淨利潤調節為經營活動現金流量：

淨利潤 51,033,265.16 40,890,838.93

加：資產減值準備 3,888,444.86 5,319,826.08

固定資產折舊、油氣資產折耗、生產性生物資產折舊 9,027,237.23 8,316,416.57

無形資產攤銷 2,339,060.87 696,047.34

長期待攤費用攤銷 90,546.36 549,107.43

處置固定資產、無形資產和其他長期資產的損失（收益以

「－ 」號填列）

122,659.94 108,133.00

固定資產報廢損失（收益以「－」號填列） 2,413.59 1,896.31

公允價值變動損失（收益以「－」號填列） - -

財務費用（收益以「－」號填列） 4,946,018.37 4,202,355.37

投資損失（收益以「－」號填列） - -

遞延所得稅資產減少（增加以「－」號填列） - 387,777.61 - 1,303,718.12

遞延所得稅負債增加（減少以「－」號填列） - -

存貨的減少（增加以「－」號填列） - 99,786,942.11 19,892,921.33

經營性應收項目的減少（增加以「－」號填列） - 45,059,809.49 - 26,166,934.42

經營性應付項目的增加（減少以「－」號填列） 50,934,847.07 - 25,992,916.00

其他 -

經營活動產生的現金流量淨額 - 22,850,035.76 26,513,973.82

2、不涉及現金收支的重大投資和籌資活動：

債務轉為資本 - -

一年內到期的可轉換公司債券 - -

融資租入固定資產 - -

3、現金及現金等價物淨變動情況：

現金的期末餘額 673,588,128.21 131,677,089.24

減：現金的期初餘額 236,001,328.16 122,405,091.87

加：現金等價物的期末餘額 - -

減：現金等價物的期初餘額 - -

現金及現金等價物淨增加額 437,586,800.05 - 15,192,371.21

（2）現金及現金等價物的構成

2010 年半年度報告

90

項 目2010年6月2009年6月

一、現金 673,588,128.21 131,677,089.24

其中：庫存現金 199,089.18 134,035.50

可隨時用於支付的銀行存款 673,389,039.03 131,543,053.74

可隨時用於支付的其他貨幣資金 - -

可用於支付的存放中央銀行款項 - -

存放同業款項 - -

拆放同業款項 - -

二、現金等價物 - -

其中：三個月內到期的債券投資 - -

三、期末現金及現金等價物餘額 673,588,128.21 131,677,089.24

八、 資產證券化業務的會計處理

無。

九、 關聯方及關聯交易

1、本企業的母公司情況

母公司名稱關聯關係企業類型註冊地法人代表業務性質

北京七星華電科技

集團有限責任公司

控股股東國有企業北京市楊文良

物業管理、文化產業

以及電聲器件、磁性

材料等

（續）

母公司名稱註冊資本

母公司對本企業

的持股比例(%)

母公司對本企業

的表決權比例

(%)

本企業最終控

制方

組織機構代

碼

北京七星華電科技

集團有限責任公司90,264.95萬元59.18% 59.18% 北京電子控股

有限責任公司

700224152

2、本公司的子公司

詳見本附註六、1。

3、本公司的合營和聯營企業情況

無。

4、本公司的其他關聯方情況

2010 年半年度報告

91

關聯方名稱組織機構代碼與本公司關係

北京飛行電子有限責任公司717781924 受同一母公司控制

北京華盛機械有限責任公司774078573 受同一母公司控制

北京電子城電子有限公司633784300 受同一母公司控制

北京798文化創意產業投資股份有限公司66690513x 受同一母公司控制

北京第七九七音響股份有限公司700220901 受同一母公司控制

5、關聯方交易情況

（1）土地使用權租賃

本公司與七星集團籤訂了《土地使用權租賃合同》及《土地使用權租賃合同補充協議》，約

定七星集團將位於北京市朝陽區酒仙橋東路1 號M5、M2（一、二層）佔用土地的使用權租賃給

本公司，面積為20,611 平方米，租賃期限自2001 年9 月28 日至2021 年9 月27 日，年租金為

57.97 萬元。本公司租用七星集團土地租金情況：

關聯單位名稱交易內容年度金額

土地使用權租賃2010年1-6月 144,925.00 北京七星華電科技集團

有限責任公司

（2）房屋租賃

本公司及子公司與七星集團籤訂了《房屋租賃合同》及《房屋租賃合同補充協議》，約定

七星集團將位於北京市朝陽區酒仙橋東路1 號M5、M2（一、二層）租賃給本公司，租賃期限自

2007 年1 月1 日至2016 年12 月31 日，年租金以市場價格每3 年調整一次。

本公司租用七星集團房屋支付租賃費情況：

面積M2 金額

北京七星華創電子股份有限公司 8,144.70 1 ,999,862.37

北京晨晶電子有限公司 8,386.82 1 ,437,775.65

北京七一八友晟電子有限公司 6,800.35 1 ,618,719.42

北京七一八友益電子有限責任公司 7,247.65 1 ,763,304.96

北京七星華創微波電子技術有限公司 336.00 9 1,980.00

北京七星華創弗朗特電子有限公司 1,248.16 2 27,789.22

合計 32,163.68 7,139,431.62

單位面積年租金：元/年/平方米 443.94

本公司各單位名稱

2010年1-6月

2010 年半年度報告

92

面積M2 金額

北京七星華創電子股份有限公司 8,144.70 1 ,560,861.35

北京晨晶電子有限公司 8,798.89 1 ,435,403.64

北京七一八友晟電子有限公司 5,180.00 1 ,259,067.54

北京七一八友益電子有限責任公司 6,218.00 2 ,090,002.15

北京七星華創微波電子技術有限公司 336.00 9 1,980.00

北京七星華創弗朗特電子有限公司 1,258.50 1 50,166.50

合計 29,936.09 6,587,481.18

單位面積年租金：元/年/平方米 440.10

本公司各單位名稱

2009年1-6月

註：定價原則為可比的當地市場價格。

（3）綜合服務

公司成立後，與七星集團籤訂了《綜合服務協議》及《綜合服務補充協議》。根據該等協議，

七星集團向本公司提供水、電、暖氣、物業管理等方面的服務，該協議有效期至2026 年12 月

31 日。綜合服務協議的定價原則為：（1）國家物價管理部門規定的價格；或（2）若無國家物價

管理部門規定的價格，則為當地的可比市場價格；或（3）若無當地的可比市場價格，則為協議

價格。

本公司支付七星集團水、電、氣、物業費等情況：

金額比例(%)

北京七星華創電子股份有限公司 2 ,034,125.15 41.78

北京晨晶電子有限公司 6 26,544.47 12.87

北京七一八友晟電子有限公司 1 ,064,733.34 21.87

北京七一八友益電子有限責任公司 9 37,240.52 19.25

北京七星華創微波電子技術有限公司 1 9,564.86 0.40

北京七星華創弗朗特電子有限公司 1 16,766.01 2.40

合 計 4,798,974.35 98.56

本公司各單位名稱

2010年1-6月

2010 年半年度報告

93

金額比例(%)

北京七星華創電子股份有限公司 1 ,735,481.16 43.27

北京晨晶電子有限公司 6 07,936.18 15.16

北京七一八友晟電子有限公司 5 86,806.33 14.63

北京七一八友益電子有限責任公司 9 06,396.89 22.60

北京七星華創微波電子技術有限公司 1 7,131.80 0.43

北京七星華創弗朗特電子有限公司 9 2,720.41 2.31

合 計 3,946,472.77 98.39

本公司各單位名稱

2009年1-6月

註：比例指關聯交易金額佔同類業務的比例。

6、關聯方應收應付款項

2010 年半年度報告

94

項目名稱關聯方期末數期初數

應收帳款

- -

合 計 - -

應收帳款-壞帳準備

- -

合 計 - -

應收票據

- -

合 計 - -

預付款項

- -

合 計 - -

其他應收款

- -

合 計 - -

其他應收款-壞帳準備

- -

合 計 - -

應付帳款

- -

合 計 - -

應付票據

- -

合 計 - -

預收款項

- -

合 計 - -

應付股利

北京七星華電科技集團有限責任公司 4 23,471.57 1 ,506,982.52

合 計 4 23,471.57 1 ,506,982.52

應付職工薪酬

北京七星華電科技集團有限責任公司 4 ,773,072.94 4 ,773,072.94

合計 4 ,773,072.94 4 ,773,072.94

其他應付款 -

北京七星華電科技集團有限責任公司 7 ,977,073.54 6 ,493,668.34

合 計 7 ,977,073.54 6 ,493,668.34

十、 股份支付

無。

十一、 或有事項

無。

十二、 承諾事項

2010 年半年度報告

95

截至2010 年6 月30 日，本公司無需要披露的重大承諾事項。

十三、 資產負債表日後事項

截至財務報告批准報出日，本公司無需要披露的重大資產負債表日後事項。

十四、 其他重要事項說明

無。

十五、 母公司財務報表主要項目注釋

1、應收帳款

（1）應收帳款按種類列示

金額比例(%) 金額比例(%)

單項金額重大的應收帳款 36,082,534.75 29.49 1,804,126.74 5.00

單項金額不重大但按信用風險特徵組

合後該組合的風險較大的應收帳款

- - - -

其他不重大應收帳款 86,258,255.57 70.51 14,222,771.40 16.49

合 計 122,340,790.32 100.00 16,026,898.14 21.49

種 類

期 末 數

帳面餘額壞帳準備

（續）

金額比例(%) 金額比例(%)

單項金額重大的應收帳款 32,321,896.95 27.25 1,616,094.85 5.00

單項金額不重大但按信用風險特徵組

合後該組合的風險較大的應收帳款

- - - -

其他不重大應收帳款 86,309,045.15 72.75 13,482,183.13 15.62

合 計 118,630,942.10 100.00 15,098,277.98 20.62

種 類

期 初 數

帳面餘額壞帳準備

（2）期末壞帳準備的計提情況

2010 年半年度報告

96

帳面餘額

佔應收帳款總

額的比例(%)

壞帳準備

1年以內 76,541,567.64 62.55 3 ,820,785.78

1至2年 21,838,771.14 17.85 2 ,183,877.11

2至3年 12,577,318.38 10.28 2 ,515,463.68

3至5年 5,537,659.42 4.53 1 ,661,297.83

5年以上 5,845,473.74 4.79 5 ,845,473.74

合 計 122,340,790.32 100.00 1 6,026,898.14

期末數

帳 齡

帳面餘額

佔應收帳款總

額的比例( %)

壞帳準備

1年以內 74,990,862.95 63.21 3,749,543.15

1至2年 20,546,508.12 17.32 2,054,650.81

2至3年 14,488,384.12 12.21 2,897,676.82

3至5年 3,155,399.60 2.66 946,619.88

5年以上 5,449,787.31 4.60 5,449,787.32

合 計 118,630,942.10 100.00 15,098,277.98

期初數

帳 齡

（3）本報告期實際核銷的應收帳款情況

無。

（4）本報告期應收帳款中持有公司5%(含5%)以上表決權股份的股東單位情況

無。

（5）應收帳款金額前五名單位情況

單位名稱

與本公司

關係

金額年限

佔應收帳

款總額的比

例（ %）

晶澳（揚州）太陽能科技有限公司非關聯方 16,50 9,680 .00 1年以內 13.4 9

空空飛彈研究院（014） 非關聯方 13,24 3,454 .75 1年以內 10.8 3

晶澳太陽能有限公司（寧晉晶龍中澳非太關陽聯能方發展有 限 6公,3司2 9,400 .00 1年以內 5.1 7

哈爾濱光宇電源有限公司非關聯方 4,06 1,800 .00 1年以內 3.3 2

武漢中原電子有限公司（710） 非關聯方 3,38 7,343 .51 1年以內 2.7 7

合 計 43,53 1,678 .26 35.5 8

（6）應收關聯方帳款情況

無。

2010 年半年度報告

97

2、其他應收款

（1）其他應收款按種類列示

金額比例(%) 金額比例(%)

單項金額重大的其他應收款 2 4,008,769.45 68.46 1 ,200,438.47 5 .00

單項金額不重大但按信用風險特徵組合

後該組合的風險較大的其他應收款

- - - -

其他不重大其他應收款 1 1,061,145.18 31.54 2,443,969.85 2 2.10

合 計 3 5,069,914.63 100.00 3,644,408.32 27.10

種 類

期 末 數

帳面餘額壞帳準備

（續）

金額比例(%) 金額比例(%)

單項金額重大的其他應收款 1 4,800,000.00 40.28 7 40,000.00 5 .00

單項金額不重大但按信用風險特徵組合

後該組合的風險較大的其他應收款

- - - -

其他不重大其他應收款 2 1,945,071.59 59.72 3,318,166.01 1 5.12

合 計 3 6,745,071.59 100.00 4,058,166.01 20.12

種 類

期 初 數

帳面餘額壞帳準備

（2）期末壞帳準備的計提情況

帳面餘額比例（%） 壞帳準備

1年以內 24,960,547.85 71.17 1,253,407.92

1至2年 2,850,696.28 8.13 285,069.63

2至3年 2,234,273.65 6.37 446,854.73

3至5年 4,807,601.15 13.71 1,442,280.34

5年以上 216,795.70 0.62 216,795.70

合 計 35,069,914.63 100.00 3,644,408.32

期末數

帳 齡

2010 年半年度報告

98

帳面餘額比例（%） 壞帳準備

1年以內 24,424,513.61 66.47 1,221,225.67

1至2年 3,819,104.87 10.39 381,910.49

2至3年 1,929,887.32 5.25 385,977.46

3至5年 6,432,162.00 17.51 1,929,648.60

5年以上 139,403.79 0.38 139,403.79

合 計 36,745,071.59 100.00 4,058,166.01

期初數

帳 齡

（3）本報告期其他應收款中持有公司5%(含5%)以上表決權股份的股東單位情況

無。

（4）其他應收款金額前五名單位情況

單位名稱 與本公司關係金額年限

佔其他應收

款總額的比

例（ %）

弗朗特控股子公司 14,967,047.74 1年以內 42.68

弗洛爾控股子公司 9,041,721.71 1年以內 25.78

磁電控股子公司 2,139,671.49 1年以內 6.10

備用金內部員工 1,383,125.28 1年以內 3.94

微波控股子公司 518,718.44 1年以內 1.48

合 計 28,050,284.66 79.98

（5）應收關聯方帳款情況

無。

3、長期股權投資

2010 年半年度報告

99

被投資單位 核算方法 初始投資成本 期初數 增減變動 期末數

北京七一八友晟電子有

限公司

成本法 10,048,936.14 10,048,936.14 - 10,048,936.14

北京七一八友益電子有

限責任公司

成本法 10,538,955.71 10,538,955.71 10,538,955.71

北京晨晶電子有限公司 成本法 13,838,362.28 13,838,362.28 - 13,838,362.28

北京弗洛爾電子設備制

造有限公司

成本法 5,087,820.00 5,087,820.00 - 5,087,820.00

北京七星華創微波電子

技術有限公司

成本法 370,070.00 1,003,470.00 1,003,470.00

北京七星華創弗朗特電

子有限公司

成本法 8,000,000.00 8,000,000.00 - 8,000,000.00

北京七星宏泰電子設備

有限責任公司

成本法 1,020,000.00 1,020,000.00 - 1,020,000.00

北京七星華創磁電科技

有限公司

成本法 5,000,000.00 5,000,000.00 - 5,000,000.00

北京七星華創集成電路

裝備有限公司

成本法 20,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 20,000,000.00

七星電子股份有限公司 成本法 10,943,950.00 10,943,950.00 - 10,943,950.00

合 計 75,481,494.13 10,000,000.00 85,481,494.13

（續）

2010 年半年度報告

100

被投資單位

在被投

資單位持

股比例

（%）

在被投資

單位享有

表決權比

例（%）

在被投資單

位持股比例與

表決權比例不

一致的說明

減值

準備

本期

計提減

值準備

現金紅利

北京七一八友晟電子有限

公司 74.15 74.15 無 - - 4,990,250.00

北京七一八友益電子有限

責任公司

56.64 56.64 無 - - 1,699,200.00

北京晨晶電子有限公司 85.00 85.00 無 - - -

北京弗洛爾電子設備製造

有限公司

51.52 51.52 無 - - -

北京七星華創微波電子技

術有限公司 56.00 56.00 無 - - -

北京七星華創弗朗特電子

有限公司

92.49 92.49 無 - - -

北京七星宏泰電子設備有

限責任公司 51.00 51.00 無 - - -

北京七星華創磁電科技有

限公司 80.00 80.00 無 - - -

北京七星華創集成電路裝

備有限公司

100.00 100.00 無 - - -

七星電子股份有限公司 100.00 100.00 無 - - -

合 計 - - 6,689,450.00

4、營業收入和營業成本

（1）營業收入及營業成本

項 目2010年1-6月2009年1-6月

主營業務收入 236,466,800.18 182,672,329.19

其他業務收入 5,387,601.06 4,538,270.74

營業收入合計 241,854,401.24 187,210,599.93

主營業務成本 161,097,110.41 127,442,132.31

其他業務成本 1,202,145.86 920,269.05

營業成本合計 162,299,256.27 128,362,401.36

（2）主營業務（分行業）

本公司主營業務收入均為電子類產品銷售收入。

（3）主營業務（分產品）

2010 年半年度報告

101

主營營業收入主營營業成本

集成電路製造設備 210,870,042.19 142,579,480.63

混合集成電路 25,596,757.99 18,517,629.78

小 計 236,466,800.18 161,097,110.41

減：內部抵銷數 - -

合 計 236,466,800.18 161,097,110.41

產品名稱

2010年1-6月

主營營業收入主營營業成本

集成電路製造設備 157,032,768.95 109,869,084.99

混合集成電路 25,639,560.24 17,573,047.32

小 計 182,672,329.19 127,442,132.31

減：內部抵銷數 - -

合 計 182,672,329.19 127,442,132.31

產品名稱

2009年1-6月

（4）主營業務（分地區）

主營業務收入主營業務成本

東北及華北 39,135,221.40 27,307,564.70

中部及東南部 140,727,389.29 97,010,289.85

西北及西南 48,757,121.65 31,534,676.72

其他地區 7,847,067.84 5,244,579.14

小 計 236,466,800.18 161,097,110.41

減：內部抵銷數 - -

合 計 236,466,800.18 161,097,110.41

地區名稱

2010年1-6月

主營業務收入主營業務成本

東北及華北 32,091,537.84 21,687,335.50

中部及東南部 78,630,821.82 58,237,689.83

西北及西南 41,162,726.06 26,298,139.12

其他地區 30,787,243.47 21,218,967.86

小 計 182,672,329.19 127,442,132.31

減：內部抵銷數 - -

合 計 182,672,329.19 127,442,132.31

地區名稱

2009年1-6月

2010 年半年度報告

102

（5）公司前五名客戶的營業收入情況

2010年1-6月

客戶名稱 主營業務收入

佔公司主營業務收入的

比例（%）

晶澳（揚州）太陽能科技有限公司 67,413,743.59 28.51

晶澳太陽能有限公司（寧晉晶龍中

澳太陽能發展有限公司）

23,928,632.48 10.12

寧夏隆基矽材料有限公司 12,913,017.14 5.46

陝西舜天能源科技股份有限公司 12,410,256.33 5.25

濰坊威能環保電源郵箱公司 7,435,897.44 3.14

合 計 124,101,546.98 52.48

5、投資收益

（1）投資收益項目明細

被投資單位名稱2010年1-6月2009年1-6月

成本法核算的長期股權投資收益 6 ,689,450.00 9 ,101,353.50

權益法核算的長期股權投資收益 - -

處置長期股權投資產生的投資收益 - -

持有交易性金融資產期間取得的投資收益 - -

持有至到期投資取得的投資收益期間取得的投資收益 - -

持有可供出售金融資產等期間取得的投資收益 - -

處置交易性金融資產取得的投資收益 - -

持有至到期投資取得的投資收益 - -

可供出售金融資產等取得的投資收益 - -

其他 - -

合 計 6 ,689,450.00 9 ,101,353.50

（2）按成本法核算的長期股權投資收益

被投資單位2010年1-6月2009年1-6月

北京七一八友晟電子有限公司 4,990,250.00 4,990,250.00

北京七一八友益電子有限責任公司 1,699,200.00 -

北京七星華創微波電子技術有限公司 230,000.00

北京晨晶電子有限公司 3,881,103.50

合 計 6,689,450.00 9,101,353.50

2010 年半年度報告

103

6、現金流量表補充資料

補充資料2010年1-6月2009年1-6月

1、將淨利潤調節為經營活動現金流量：

淨利潤 46,936,720.90 34,526,991.01

加：資產減值準備 514,862.47 2,307,370.80

固定資產折舊、油氣資產折耗、生產性生物資產折舊 5,067,702.32 4,387,999.42

無形資產攤銷 1,189,826.49 535,470.06

長期待攤費用攤銷 - -

處置固定資產、無形資產和其他長期資產的損失（收

益以「－ 」號填列）

122,249.70 109,850.52

固定資產報廢損失（收益以「－」號填列） 180.00 1,690.04

公允價值變動損失（收益以「－」號填列） - -

財務費用（收益以「－」號填列） 4,946,018.37 671,561.92

投資損失（收益以「－」號填列） -6,689,450.00 -9,101,353.50

遞延所得稅資產減少（增加以「－」號填列） -32,295.20 -333,851.40

遞延所得稅負債增加（減少以「－」號填列） - -

存貨的減少（增加以「－」號填列） -71,006,264.06 21,959,402.00

經營性應收項目的減少（增加以「－」號填列） -33,533,542.52 -23,334,523.52

經營性應付項目的增加（減少以「－」號填列） 32,344,642.59 -2,363,538.96

其他 - -

經營活動產生的現金流量淨額 -20,139,348.94 29,367,068.39

2、不涉及現金收支的重大投資和籌資活動：

債務轉為資本 - -

一年內到期的可轉換公司債券 - -

融資租入固定資產 - -

3、現金及現金等價物淨變動情況：

現金的期末餘額 610,368,011.86 80,504,457.02

減：現金的期初餘額 163,578,515.98 50,146,496.93

加：現金等價物的期末餘額 - -

減：現金等價物的期初餘額 - -

現金及現金等價物淨增加額 446,789,495.88 30,357,960.09

2010 年半年度報告

104

十六、 補充資料

1、當期非經常性損益明細表

項 目 2010年1-6月 2009年1-6月

非流動性資產處置損益 -125,073.53 -110,029.31

越權審批，或無正式批准文件的稅收返還、減免 - -

計入當期損益的政府補助，(與企業業務密切相關，按照國家

統一標準定額或定量享受的政府補助除外)

688,223.60 2,651,039.73

計入當期損益的對非金融企業收取的資金佔用費 - -

企業取得子公司、聯營企業及合營企業的投資成本小於取得投

資時應享有被投資單位可辨認淨資產公允價值產生的收益

- -

非貨幣性資產交換損益 - -

委託他人投資或管理資產的損益 - -

因不可抗力因素，如遭受自然災害而計提的各項資產減值準備 - -

債務重組損益 - -

企業重組費用，如安置職工的支出、整合費用等 - -

交易價格顯失公允的交易產生的超過公允價值部分的損益 - -

同一控制下企業合併產生的子公司期初至合併日的當期淨損益 - -

與公司正常經營業務無關的或有事項產生的損益 - -

除同公司正常經營業務相關的有效套期保值業務外，持有交易

性金融資產、交易性金融負債產生的公允價值變動損益，以及

處置交易性金融資產、交易性金融負債和可供出售金融資產取

得的投資收益

- -

單獨進行減值測試的應收款項減值準備轉回 - -

對外委託貸款取得的損益 - -

採用公允價值模式進行後續計量的投資性房地產公允價值變動

產生的損益

- -

根據稅收、會計等法律、法規的要求對當期損益進行一次性調

整對當期損益的影響

- -

受託經營取得的託管費收入 - -

除上述各項之外的其他營業外收入和支出 251,819.49 24,439.53

其他符合非經常性損益定義的損益項目 - -

小 計 814,969.56 2,565,449.95

所得稅影響額 122,872.71 386,069.40

少數股東權益影響額(稅後) 10,191.53 1,862.00

合 計 681,905.32 2,177,518.55

註：非經常性損益項目中的數字「+」表示收益及收入,"-"表示損失或支出。

2010 年半年度報告

105

3、淨資產收益率及每股收益

基本每股收益稀釋每股收益

歸屬於公司普通股股東的淨利潤7.33% 0.76 0.76

扣除非經常性損益後歸屬於普通

股股東的淨利潤

7.22% 0.75 0.75

每股收益（元/股）

報告期利潤

加權平均淨資

產收益率（%）

2010年6月

註：

（1）加權平均淨資產收益率=P0/(E0＋NP÷2＋Ei×Di÷D0-Ej×Dj÷D0±Ek×Dk÷D0)

其中：P0 分別對應於歸屬於公司普通股股東的淨利潤、扣除非經常性損益後歸屬於公司普

通股股東的淨利潤；NP 為歸屬於公司普通股股東的淨利潤；E0 為歸屬於公司普通股股東的期初

淨資產；Ei 為報告期發行新股或債轉股等新增的、歸屬於公司普通股股東的淨資產；Ej 為報告期

回購或現金分紅等減少的、歸屬於公司普通股股東的淨資產；D0 為報告期累計天數；Di 為增加股

份次月起至報告期期末的累計天數；Dj 為減少股份次日起至報告期期末的累計天數；Ek 為因其他

交易或事項引起的淨資產增減變動；Dk 為發生其他淨資產增減變動次日起至報告期期末的累計

天數。

報告期發生同一控制下企業合併的，計算扣除非經常性損益後的加權平均淨資產收益率時，

被合併方的淨資產從合併日的次月起進行加權。計算比較期間的加權平均淨資產收益率時，被

合併方的淨利潤、淨資產均從最終控制方實施控制的次月起進行加權；計算比較期間扣除非經

常性損益後的加權平均淨資產收益率時，被合併方的淨資產不予加權計算（權重為零）。

（2）基本每股收益和稀釋每股收益的計算見附註七、35。

2010 年半年度報告

106

第七節 備查文件

一、載有公司法定代表人籤名的2010年半年度報告原件。

二、載有公司法定代表人、主管會計工作負責人及會計機構負責人籤名並蓋章的財務報告原件。

三、報告期內在中國證監會指定報刊上公開披露過的所有公司文件的正本及公告的原件。

四、其他相關資料。

北京七星華創電子股份有限公司

董事長：

二○一○年八月十日

107

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