——2020年11月24日在四川省第十三屆人民代表大會常務委員會第二十三次會議上
四川省財政廳廳長 陳煒
四川省人大常委會：
按照有關法律規定和省人大常委會安排，受省政府委託，現就2020年預算調整方案及1至10月預算執行情況報告如下，請審查。
一、預算調整變動情況
（一）一般公共預算
1．全省預算變動。省十三屆人大三次會議以來，全省一般公共預算收入預算未發生變動，仍為4120億元。
省第十三屆人大常委會第二十次會議審議的全省一般公共預算支出預算為10727.1億元，加上中央增加下達我省專項轉移支付補助259.6億元，全省支出預算變動為10986.7億元。在此基礎上，加上中央增加下達我省一般性轉移支付補助204.4億元，全省支出預算變動為11191.1億元。
中央增加下達我省一般性轉移支付補助主要包括：社會保障和就業共同財政事權轉移支付94.2億元、結算補助75.2億元、教育共同財政事權轉移支付10.5億元、災害防治及應急管理共同財政事權轉移支付9.9億元、產糧（油）大縣獎勵資金9.1億元等。
2．省級預算調整。省十三屆人大三次會議以來，省級一般公共預算收入預算未發生調整，仍為795億元。
省第十三屆人大常委會第二十次會議批准的省級一般公共預算支出預算為2831億元，加上中央增加下達我省專項轉移支付補助259.6億元，減去省級增加下達市（州）、縣（市、區）（以下簡稱「市縣」）專項轉移支付補助342億元，增減相抵後省級支出預算減少82.4億元，變動為2748.6億元。在此基礎上，加上中央增加下達我省一般性轉移支付補助204.4億元，減去省級增加下達市縣一般性轉移支付補助576.3億元，增減相抵後省級支出預算減少371.9億元，按預算法有關規定調整為2376.7億元。
省級增加下達市縣一般性轉移支付補助主要包括：貧困地區轉移支付85.7億元、農林水共同財政事權轉移支付71.4億元、結算補助65.3億元、衛生健康共同財政事權轉移支付64億元、社會保障和就業共同財政事權轉移支付47.7億元、均衡性轉移支付27.4億元、縣級基本財力保障機制獎補資金20.3億元等。
（二）政府性基金預算
1．全省預算變動。省十三屆人大三次會議以來，全省政府性基金收入預算未發生變動，仍為2600億元。省第十三屆人大常委會第二十次會議審議的全省政府性基金支出預算為5174.1億元，加上中央增加下達我省轉移支付補助0.4億元，全省支出預算變動為5174.5億元。
2．省級預算調整。省十三屆人大三次會議以來，省級政府性基金收入預算未發生調整，仍為54.6億元。省第十三屆人大常委會第二十次會議批准的省級政府性基金支出預算為121.9億元，加上中央增加下達我省轉移支付補助0.4億元，減去省級增加下達市縣轉移支付補助11億元，增減相抵後省級支出預算減少10.6億元，按預算法有關規定調整為111.3億元。
（三）國有資本經營預算
1．全省預算變動。因宜賓市調增國有資本經營預算收入預算57.9億元、瀘州市調減國有資本經營預算收入預算0.6億元，全省國有資本經營預算收入預算增加57.3億元，由省十三屆人大三次會議審議的107.9億元變動為165.2億元。因宜賓市調增國有資本經營預算支出預算57.9億元、瀘州市調減國有資本經營預算支出預算0.6億元，加上中央增加下達我省轉移支付補助2.2億元，全省國有資本經營預算支出預算增加59.5億元，由省第十三屆人大常委會第二十次會議審議的76.5億元變動為136億元。
2．省級預算調整。省十三屆人大三次會議以來，省級國有資本經營預算收入預算未發生調整，仍為11億元。省十三屆人大三次會議批准的省級國有資本經營預算支出預算為8.1億元，加上中央增加下達我省轉移支付補助2.2億元，減去省級增加下達市縣轉移支付補助1.2億元，增減相抵後省級支出預算增加1億元，按預算法有關規定調整為9.1億元。
（四）社會保險基金預算
1．全省預算變動。受階段性減免社保費等因素影響，全省社會保險基金收入預算減少547.3億元，由省十三屆人大三次會議審議的5108.5億元變動為4561.2億元。受提高退休人員養老金水平、調整企業職工養老保險中央調劑金、提高穩崗返還標準、發放失業補助金等因素影響，全省社會保險基金支出預算增加124.5億元，由省十三屆人大三次會議審議的4907.2億元變動為5031.7億元。
2．省級預算調整。受階段性減免社保費、工傷保險實行省級統籌等因素影響，省級社會保險基金收入預算減少480.9億元，由省十三屆人大三次會議批准的3429.1億元調整為2948.2億元。受提高退休人員養老金水平、調整企業職工養老保險中央調劑金、提高穩崗返還標準、工傷保險實行省級統籌等因素影響，省級社會保險基金支出預算增加109.2億元，由省十三屆人大三次會議批准的3453.7億元調整為3562.9億元。
（五）地方政府債務
經國務院批准，11月中旬財政部先行下達我省支持化解地方中小銀行風險新增專項債券額度114億元。為加快推進專項債券支持化解中小銀行風險相關政策落地見效，省政府擬新增舉借專項債務114億元，並全部轉貸市縣。
按此舉借債務後，全省政府性基金支出預算增加114億元，由5174.5億元變動為5288.5億元；省級政府性基金支出預算未發生調整，仍為111.3億元。同時，全省地方政府債務餘額相應變動為12861億元，嚴格控制在國務院批准我省的2020年地方政府債務限額14167億元之內，債務率低於國際通行的風險預警線，債務風險繼續處於可控範圍。
以上114億元全省新增地方政府專項債務和省級預算調整方案，請予審查批准。
二、1至10月預算執行情況
今年以來，全省各級財政部門堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹黨的十九大和十九屆二中、三中、四中、五中全會精神，深入學習貫徹習近平總書記對四川工作系列重要指示精神，認真落實省委十一屆三次、四次、五次、六次、七次全會部署，統籌推進疫情防控和經濟社會發展工作，財政運行總體平穩，為經濟社會高質量發展提供了有力的支撐。
（一）一般公共預算
1至10月，全省地方一般公共預算收入3463.6億元，為預算的84.1%，增長3.4%；支出完成8563.1億元，為擬變動預算的76.5%，增長0.8%。
省級一般公共預算收入684.6億元，為預算的86.1%，增長2.9%；支出完成1557.4億元，為擬調整預算的65.5%，增長17.2%。
（二）政府性基金預算
1至10月，全省政府性基金收入2723億元，為預算的104.7%，主要是國有土地使用權出讓收入超過年初預期；支出完成4292.9億元，為擬變動預算（1至10月擬變動預算，不含11月中央下達的新增地方政府專項債券額度，下同）的83%。
省級政府性基金收入50.2億元，為預算的91.9%；支出完成61.9億元，為擬調整預算的55.6%。
（三）國有資本經營預算
1至10月，全省國有資本經營預算收入89.1億元，為擬變動預算的53.9%；支出完成83.4億元，為擬變動預算的61.4%。
省級國有資本經營預算收入7.3億元，為預算的66.3%；支出完成0.2億元，為擬調整預算的2.2%。
需要特別說明的是，國有資本經營預算收支執行進度較慢的原因主要是國有企業根據上一年度經審計的財務決算數據計算國有資本收益，並經主管部門和財政部門審核後繳入國庫，受新冠肺炎疫情影響，今年國有企業財務決算工作較往年延後，影響了收入繳庫進度，進而影響了支出進度。目前，各級財政部門正在積極組織國有資本收益上繳並加快支出執行，預計年底前能夠實現收支預期。
（四）社會保險基金預算
1至10月，全省社會保險基金收入3692.2億元，為擬變動預算的80.9%；支出完成3986.2億元，為擬變動預算的79.2%。
省級社會保險基金收入2407.4億元，為擬調整預算的81.7%；支出完成2891.2億元，為擬調整預算的81.1%。
需要特別報告的是，今年以來全省各級各部門按照黨中央、國務院和省委、省政府決策部署，把落實落細減稅降費政策作為宏觀政策逆周期調節的重要手段，鞏固和拓展減稅降費成效，對衝經濟下行壓力，緩解企業經營困難，支持打贏疫情防控阻擊戰，支持經濟高質量發展。1至10月全省新增減稅降費約799億元，地方承擔約712億元。
三、加強地方政府債務管理
（一）前期債務舉借及使用
截至9月17日，省十三屆人大三次會議和省第十三屆人大常委會第二十次會議批准發行的新增債券2316億元已全部發行完畢，涵蓋3年、5年、7年、10年、15年、20年、30年7個期限品種，其中10年及以上期限債券達1959億元，佔比為84.6%；債券平均期限15.8年，債券平均發行利率3.46%。
發行的2316億元債券中：一般債券476億元，分別為3年期26億元、5年期20億元、7年期100億元、20年期99億元、30年期231億元，主要用於支持交通建設182億元、社會事業102億元、農林水利建設89億元、市政建設71億元、生態環保20億元、能源基礎設施等其他12億元；專項債券1840億元，分別為5年期22億元、7年期189億元、10年期760億元、15年期400億元、20年期232億元、30年期237億元，主要用於支持市政和產業園區基礎設施建設698億元、社會事業381億元、交通基礎設施302億元、農林水利169億元、生態環保128億元、城鎮老舊小區及棚戶區改造116億元、城鄉冷鏈物流基礎設施32億元、能源項目14億元。
2316億元新增債券安排呈現以下三個特點：一是重點項目保障有力。聚焦打贏脫貧攻堅「收官戰」，重點推動成渝地區雙城經濟圈建設和成德眉資同城化建設，重點支持了天府國際機場、出川高鐵、岷江航電樞紐工程、成都大運會、綿陽科技城等重點項目。二是加大專項債券用作項目資本金力度。安排用於資本金和組合融資項目410億元，佔已發行專項債券的22%左右，較好地發揮了債券資金撬動引領作用。三是優先支持重大鐵路項目建設。首次安排鐵路項目107億元，有力支持了成自宜高鐵、漢巴南鐵路、軌道交通資陽線等重大鐵路項目建設。
從投資拉動看，專項債券用作項目資本金放大效應在6倍左右，專項債券在組合融資項目的放大效應在4倍左右，專項債券在其他項目的放大效應在2倍左右。2020年我省已發行專項債券1840億元，預計可拉動投資5000億元左右，其中：用於項目資本金和組合融資410億元，預計可拉動投資2140億元左右；用於其他項目1430億元，預計可拉動投資2860億元左右。
（二）此次擬新增舉借債務及使用
此次全省新增地方政府專項債券發行規模為114億元，需支付債券發行費1254萬元；按照目前同期地方政府債券利率測算，預計2021年至2030年需支付利息32.1億元，本息合計146.1億元。債券期限結構將按照財政部規定，結合債券市場情況合理確定。
財政部要求，此次支持化解地方中小銀行風險新增專項債券需依法依規通過認購可轉換債、轉股協議存款、二級資本債等合格資本補充工具，補充中小銀行資本金。在明晰各方責任、全面清產核資、排查風險、窮儘自救手段和市場資源並依法依規嚴肅問責的基礎上，堅持一行一策，各省制定合理利用專項債券補充中小銀行資本金的風險化解實施方案。
需要特別報告的是，財政部此次下達的新增專項債券額度114億元需待國家批准我省實施方案後才可發行使用，省政府將根據國家批准實施方案的額度發行。如國家批准實施方案的額度小於財政部此次下達額度，差額部分將由財政部在2021年收回，屆時再向省人大常委會另行報告。
按照「誰使用、誰償還」的原則，市縣政府負責償還轉貸債券本息並支付相應發行費。
（三）加強地方政府債務管理
2020年是全面建成小康社會和「十三五」規劃的收官之年。舉借政府債務籌措資金，將為黨中央、國務院和省委、省政府確定的重點領域建設和重大發展戰略實施提供有力的資金保障，對穩投資、促消費、支持基礎設施補短板等具有重要作用。省委、省政府高度重視，省人大常委會、省人大有關專門委員會和常委會有關工作機構給予了高度關心支持，為加快債券資金髮行使用創造了有利條件，進一步提升了債券資金使用績效。下一步，將繼續貫徹落實預算法及其實施條例、《四川省預算審查監督條例》有關規定，按照省委、省政府工作部署，切實加強地方政府債務管理，持續強化政府債務和隱性債務風險管控，主動接受人大監督，牢牢守住不發生系統性債務風險底線。
一是建立健全長效管理機制。研究制定《四川省專項債券全生命周期管理辦法》，進一步完善專項債券資金管理措施，堵塞管理漏洞，有效助推各地做好專項債券「借、用、管、還」全生命周期管理。設立專項債券監管帳戶，建立專項債券監管帳戶管理制度，防止債券資金長期滯留國庫，防範資金擠佔風險，確保債券資金專款專用，切實防範政府債務風險。
二是加快債券資金使用進度。按照「資金跟著項目走」要求，督促市縣進一步加快債券資金使用進度，儘快形成實物工作量。指導市縣將無法及時使用的債券，按規定程序調整用於洪澇災害、災後重建等急需資金支持的項目，推動項目建設早見成效，充分發揮債券資金帶動有效投資、支持補短板擴內需的積極作用。
三是強化債券資金績效管理。積極開展債券資金使用績效評價，強化跟蹤問效，引導地方政府樹立「舉債必問效，無效必問責」的資金管理理念，避免出現「重爭取、輕管理」的現象，促進債券資金安全高效使用。同時，加強績效評價結果運用，對債券資金管理使用績效較高的地區在新增債券額度分配上給予傾斜支持。
四是加強政府債務風險防控。嚴格落實政府債務償還責任，確保到期政府債券及時足額償還。指導市縣科學制定存量隱性債務化解年度實施方案，穩妥落實化債措施。積極爭取將我省部分地區納入建制縣隱性債務化債試點，支持符合條件的融資平臺公司緩釋到期存量隱性債務風險，強化違法違規舉債責任追究。
四、今年後一個多月重點工作
今年後一個多月，工作任務更加艱巨繁重。我們將在省委、省政府的正確領導和省人大的監督指導下，認真貫徹黨的十九屆五中全會精神和省委、省政府決策部署，按照省十三屆人大三次會議有關決議以及本次會議提出的要求，堅持穩中求進工作總基調，堅持新發展理念，更好統籌疫情防控和經濟社會發展工作，為實現全年經濟社會發展目標，奪取疫情防控和經濟社會發展雙勝利提供堅強的財力保障。
（一）持續加強財政運行調度。實行財政運行「日監測、周調度、月報告」工作機制，統籌加強財政運行調度。加強對重點地區、重點行業、重點企業的監測分析，全面落實好減稅降費政策，依法依規切實加強稅收收入和非稅收入徵管。加快抗疫特別國債、專項債券等重點領域資金使用進度，切實保障成渝地區雙城經濟圈建設、「一幹多支」發展戰略、疫情防控、市縣「三保」等重點支出。做好2021年預算編制工作。
（二）防範化解政府債務風險。統籌安排自有財力、再融資債券資金及時做好地方政府債務還本付息，切實維護政府信譽。繼續做好融資平臺公司債務信息共享比對和隱性債務變動自查自糾工作，規範實施到期隱性債務借新還舊，動態監測全省隱性債務變動情況，對化債不力地區進行約談，督促各地落實好化債措施，力爭全面完成年度化解計劃。根據國家批准的實施方案，加快發行新增地方政府專項債券支持化解中小銀行風險。
（三）深化財稅體制改革。加快推進分領域省以下財政事權和支出責任劃分改革，確保完成年度改革任務。持續完善預算績效管理制度機制，強化預算績效結果應用。有序推進契稅地方性法規立法，進一步完善地方稅體系。做好市縣財政改革兩年攻堅計劃收官工作，不斷提升全省改革的整體性、均衡性和聯動性。
五、2021年預算安排的初步考慮
按照《關於建立預算審查前聽取人大代表和社會各界意見建議的機制的意見》有關要求，現將2021年預算安排的初步考慮報告如下：認真落實預算法及其實施條例關於預算編制的原則和程序要求，以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹黨的十九大和十九屆二中、三中、四中、五中全會精神，認真落實省委十一屆三次、四次、五次、六次、七次全會部署，緊密結合經濟社會發展形勢，合理編制2021年預算。
收入預算方面：根據年度經濟社會發展目標、國家宏觀調控總體要求和跨年度預算平衡的需要，參考今年預算執行情況，按照積極穩妥可持續的原則，合理編制收入預算，與經濟社會發展新情況相適應，與財政政策相銜接。根據當前經濟運行態勢，結合收入政策、物價指數等因素進行綜合分析測算，綜合考慮國際國內形勢和疫情影響，充分銜接財政中長期規劃，初步預計2021年財政收入運行與經濟運行趨勢基本保持同步。
支出預算方面：堅決貫徹省委、省政府「三保一優」重要要求，堅持量入為出、厲行勤儉節約、突出保障重點、加強績效管理、強化全面統籌、加強風險防範，合理編制支出預算。足額保障「三保」支出、災後重建等領域資金需求，調整優化支出結構，做好脫貧攻堅與鄉村振興政策有效銜接，集中財力支持成渝地區雙城經濟圈建設、「一幹多支」發展戰略、現代產業體系建設、「兩新一重」項目等黨中央、國務院和省委、省政府確定的重大戰略和重點項目，支持形成新發展格局。