寧夏
青龍管業股份有限公司
2018年度內部控制自我評價報告
寧夏
青龍管業股份有限公司（以下簡稱「公司或本公司」）根據《企業內部控制基本規範》、
《企業內部控制評價指引》和深圳證券交易所《
中小企業板上市公司規範運作指引》等法律
法規的要求，結合公司內部控制實際情況，以加強和規範公司內部控制，提高管理水平和風
險防範能力，促進公司規範化運作和健康可持續發展，保護投資者合法權益為宗旨，公司董
事會對2018年度的內部控制及運行情況進行了全面檢查，對內部控制的有效性進行了自我評
價。
一、重要聲明
公司董事會對建立和維護充分的內部控制制度負責。監事會對董事會建立和實施內部控
制進行監督。經營管理層負責組織領導企業內部控制的日常運行。
公司董事會根據《企業內部控制基本規範》及其配套指引的規定和要求，結合本公司內
部控制制度和評價辦法，在內部控制日常監督和專項監督的基礎上，對公司內部控制有效性
進行了自我評價。
公司董事會及全體董事保證本報告內容真實、準確、完整，無虛假記載、誤導性陳述或
者重大遺漏。
公司內部控制的目標是：合理保證企業經營管理合法合規、資產安全、財務報告及相關
信息真實完整，提高經營效率和效果，促進企業實現發展戰略。
公司董事會將進一步完善公司內部控制環境和內部控制結構，使內部控制為公司的整體
決策提供依據。隨著國家法律法規的逐步深化完善和公司業務的不斷發展，公司將進一步健
全及完善內部控制制度和內部控制機制，推動公司治理的深入發展。
二、內部控制評價的範圍
本次內部控制評價的範圍貫徹全面性、重要性和客觀性原則，包括內部控制的設計和運
行，涵蓋貨幣資金管理、銷售與收款、採購與付款、生產與存貨、固定資產管理、財務管理
及財務報告編制管理、人事與薪酬等主要業務和流程，重點關注風險等級較高的關鍵控制點，
圍繞內部環境、風險評估、控制活動、信息與溝通、內部監督等要素對內部控制進行全面評
價。2018年納入評價範圍的單位包括母公司及參控股子公司。
三、公司建立內部控制的目的和遵循的原則
公司為保證經營業務活動的正常進行，根據本公司的資產結構、經營方式，並結合公司
自身的具體情況制定了基本完善的企業內部控制制度，並在公司業務的發展過程中不斷補充、
修改，使公司的內部控制制度不斷趨於完善。經實踐證明，公司內部控制制度具備了完整性、
合理性、有效性。
（一）建立內部控制的目的
1、建立和完善符合現代管理要求的內部組織結構，形成科學的決策機制、執行機制和監
督機制，保證公司經營管理目標的實現；
2、建立行之有效的風險控制系統，強化風險管理，保證公司各項業務活動的健康運行；
3、避免或降低風險，堵塞漏洞、消除隱患，防止並及時發現和糾正各種錯誤、舞弊行為，
保護公司財產的安全完整；
4、規範公司會計行為，保證會計資料真實、完整，提高會計信息質量；
5、以制度的方式規範本公司各個部門的運作，以及相互間的協調配合，強化企業健康、
規範化運行能力；
6、確保國家有關法律法規和規章制度及公司內部控制制度的貫徹執行。
（二）建立內部控制制度遵循的原則
1、合法性原則。內部控制制度符合國家有關法律法規和財政部《內部會計控制規範》等
相關文件的要求和公司的實際情況；
2、全面性原則。公司內部控制貫穿公司決策、執行和監督全過程，覆蓋公司及子公司的
各種業務和事項；
3、審慎原則。公司內部控制堅持以風險控制、規範經營、防範和化解風險為原則；
4、重要性原則。公司內部控制在全面控制的基礎上，關注重要業務事項和關鍵流程；
5、有效性原則。公司內部控制能夠為內部控制目標的實現提供合理保證。公司全體員工
應當自覺維護內部控制的有效執行。內部控制建立和實施過程中存在的問題應當能夠得到及
時地糾正和處理；
6、制衡性原則。公司內部控制在治理結構、機構設置及權責分配、業務流程等方面形成
相互制約、相互監督，同時兼顧運營效率。履行內部控制監督檢查職責的部門具有良好的獨
立性。任何人不得擁有凌駕於內部控制之上的特殊權利；
7、適應性原則。公司內部控制的建立與公司經營規模、業務範圍、競爭狀況和風險水平
等相適應，並隨著情況的變化及時加以調整；
8、成本效益原則。公司在內部控制的建立與實施中，權衡實施成本與預期效益，以合理
的成本實現有效控制。
四、內部控制環境
（一）公司的治理機構
公司根據《公司法》、《證券法》、《公司章程》的規定，已建立了股東大會、董事會、監
事會和經理層的法人治理結構，制定了三會議事規則及總經理工作細則，明確了決策、執行、
監督等方面的職責權限，形成了科學有效的職責分工和制衡機制。
1、公司股東大會是公司的最高權力機構，能夠確保所有股東，特別是中小股東享有平等
地位，確保所有股東能夠充分行使自己的權利。
2、董事會是公司常設決策機構，負責召開股東大會，向股東大會匯報工作，執行股東大
會決議，決定公司內部管理機構的設置，依法行使公司經營決策權。
3、公司監事會是公司的監督機構，由三名監事組成，其中包含一名職工監事。監事會對
董事、總經理及其他高管人員的行為及公司的財務狀況進行監督檢查，向股東大會負責並報
告工作，切實維護公司和全體股東的權益。
4、經理層負責組織實施股東大會、董事會決議事項，負責公司的日常經營管理工作，以
總經理辦公會議形式研究公司的重大事項，會議議定的有關內容按公司章程及董事會的相關
規定履行相關的決策程序。
（二）發展戰略
公司制定了中長期發展戰略，並通過制定年度經營計劃等方式，將總體戰略分解到公司
各部門，並納入年度績效考核，保證戰略得以有效地貫徹實施。
（三）公司組織機構設置及權責分配
公司建立並完善了組織架構，結合公司的實際情況，設立了市場部、生產技術部、企管
部、財務部、人力資源部、供應部、質量控制部、技術中心、投資部、證券事務部、審計部
等主要職能部門並制定了相應的崗位職責，各部門各司其職、各負其責、相互配合、相互制
約、環環相扣，保證了公司生產經營活動有序進行。
（四）內部審計
公司設立了審計委員會，按照《公司章程》及《審計委員會議事規則》等規章制度認真
履行職責，在完善治理結構和科學決策等方面發揮了積極作用，有效維護了公司及投資者合
法權益。
公司內部審計工作遵循獨立性、客觀性和保密性原則，對公司重要業務和控制進行定期、
不定期的審計和評價。梳理風險清單，查找內控缺陷，推動整改效果，改善經營管理，促進
公司目標實現。
（五）人力資源
公司建立了完善的人力資源政策，對員工的招聘、入職、培訓、離職、社保等管理進行
了規定；公司根據員工的不同崗位制定了相應的考核和薪酬標準，並嚴格執行。公司始終將
職業道德修養和專業勝任能力作為選拔和聘用員工的重要標準，通過各種培訓方式，切實加
強員工培訓和繼續教育，不斷提升員工專業素質和綜合素質以適應公司發展的需要。
公司制定《績效考核管理辦法》，針對管理人員、技術人員、輔助人員分別制定考核標準，
形成較為系統、規範的績效考核評價體系，對員工履行職責、完成任務的情況實施全面、客
觀、公正、準確的考核，並以此作為確定員工薪酬、獎懲及任用的依據。公司依照《勞動法》，
以按勞分配、效率優先、兼顧公平的原則制定薪酬分配方案，以體現公平性和競爭性。
（六）企業文化
企業文化是公司的靈魂和底蘊，公司經過多年發展的積澱，構建了一套涵蓋理念、精神、
價值觀、行為準則和道德規範的企業文化體系，確立了「為客戶創造價值，為員工成長和生
活更美好，為社會進步貢獻力量」的企業使命，「創一流公司，引領行業發展」的企業願景及
「誠信、責任、 高效、創新、團隊、共贏」的核心價值觀。
（七）社會責任
為引領企業持續健康的發展，實現企業的價值理念，公司長期自覺堅持履行社會責任的
理念和義務，不斷探索有效履行社會責任的著力點以更好地履行社會責任。
1、保護股東合法權益
公司建立了由股東大會、董事會、監事會、經理層所構成的各司其職、相互制衡的組織
結構，形成了科學、規範的企業法人治理結構。報告期內，公司依法召集、召開股東大會，
平等對待所有股東，保障股東能夠充分行使自己的權利。積極開展投資者關係管理工作，認
真履行信息披露義務，努力提高公司效益回報股東，回報社會。
2、質量管理
公司建立了質量管理體系和制度，對各項產品質量標準嚴格的規定，建立了質量管理責
任制，明確了各相關部門在質量管理中的職責，質控部是公司質量工作的歸口管理部門，負
責對各公司的質量管理工作進行指導、監督，制定公司有關質量管理的規章制度；各公司的
質量管理機構負責各自生產經營範圍內的質量管理工作，並配合質控部做好公司的質量管理
工作，充分結合生產經營實際，建立健全質量管理規章制度。
3、環境保護
公司對環境保護工作堅持預防為主、保護優先、綜合治理的方針。生產、基建和技術改
造等生產經營工作都必須將環境保護內容同時安排、同時調度、同時考核，使生產建設與環
境保護協調發展，實現經濟效益、社會效益、環境效益的統一。在生產經營活動中，嚴格按
照自治區、市環保部門的要求，積極落實環境保護措施。
4、員工權益保護
公司與員工籤訂並履行勞動合同，遵循按勞分配、同工同酬的原則，建立科學的員工薪
酬制度和激勵機制，並在員工手冊中列示薪酬發放辦法。不剋扣或無故拖欠員工薪酬。人資
部及時辦理員工社會保險，足額繳納社會保險費，保障員工依法享受社會保險待遇；同時公
司建立獨立的工會組織，維護員工合法權益。工會通過員工座談會、女工會議、職工代表大
會等形式及時與員工進行溝通，掌握員工思想動態、幫助員工解決困難，聽取員工意見並向
相關部門反饋解決。不定期組織文化體育活動豐富員工業餘生活，保證員工的身心健康。
五、風險評估
公司根據戰略目標及發展思路，結合行業特點，建立了系統、有效的風險評估體系：根
據設定的控制目標，全面系統地收集相關信息，準確識別內部風險和外部風險，及時進行風
險評估，做到風險可控。同時，公司建立了突發事件應急機制，制定了應急預案，明確各類
重大突發事件的監測、報告、處理的程序和時限，建立了督察制度和責任追究制度。
六、控制措施及重點控制活動
（一）控制措施
結合風險評估，公司通過手工控制與自動控制、預防性控制與發現性控制相結合的方法，
運用相應的控制措施，將風險控制在可承受度之內。在不相容職務分離控制、授權審批控制、
會計系統控制、財產保護控制、內部審計監督等方面實施了有效的控制程序。
1、不相容職務分離
公司為了預防並及時發現在經營管理過程中所發生的錯誤和舞弊行為，在各業務領域均
對不相容職位進行識別與梳理，建立了崗位職責分工制度，確保授權批准、業務經辦、會計
記錄、財產保管、稽核檢查等不相容職務相互分離，機構和職責間形成相互制衡的機制。
2、授權審批控制
公司有完善的授權審批控制體系。《公司章程》、《股東大會議事規則》、《董事會議事規則》、
《監事會議事規則》、《總經理工作細則》、《募集資金管理制度》、《對外擔保管理制度》、《關
聯交易決策制度》、《重大投資決策程序與規則》、《重大財務決策程序與規則》等制度規定了
股東大會、董事會、監事會及總經理在經營方針及投資計劃、重大的資產購置及出售、募集
資金使用、對外擔保、關聯交易、財務預決算、利潤分配等公司重要事務的審批權限，對於
日常經營管理發生的銷售業務、採購業務、費用支出等事項採取逐級授權審批的制度；公司
設有專門的部門和崗位來保證所有業務辦理均經過適當授權或審批。
3、會計系統控制
公司按照《公司法》對財務會計的要求以及《會計法》、《企業會計準則》等法律法規的
規定，建立了完善的財務管理制度及會計核算制度。對採購、生產、銷售等各個環節進行有
效控制，確保會計憑證、核算與記錄及其數據的準確性、可靠性和安全性。公司財務部在財
務管理和會計核算方面設有較為合理的崗位和職責權限，並配備相應的財務人員以保證財務
工作順利進行。對子公司的財務實行垂直管理，要求子公司的財務負責人執行重大事項報告
制度；財務部門嚴格按照財務管理制度及流程，對公司的財務活動實施管理和控制，保證了
公司財務活動有序的進行；公司統一實行電算化核算，並設有專人負責帳務系統的維護及安
全工作。會計系統能確認並記錄所有真實交易，及時、充分描述交易，並在會計報表和附註
中適當進行表達和披露，為公司提供真實、完整的會計信息，保證了財務報告的準確與可靠。
4、財產保護控制
公司對貨幣資金、應收帳款、存貨、固定資產、無形資產等主要資產建立了管理制度和
相關流程，通過上述制度的執行，保證公司的各項資產有明確的管理部門和完善的記錄，公
司通過定期盤點與清查各項資產、與往來單位定期核對與函證等措施，確保公司資產安全。
（二）重點控制活動
1、對子公司的內部控制
公司制定了《子公司管理制度》，對控股子公司的運作、人事、財務、資金、擔保、投資、
信息、獎懲、內審等進行管理監督。控股子公司必須統一執行公司頒布的各項規章制度；根
據公司的總體經營計劃開展經營；其股權轉讓、關聯交易、對外擔保、資產抵押、重大投資
等必須經過公司批准，重大事項需按照規定報公司董事會審議或股東大會審議；定期向公司
報送經營報表，方便公司及時檢查、了解其經營及管理狀況，對其進行動態監控和經營情況
分析。公司各職能部門對控股子公司對應的職能部門具有指導和監督的職責和權力，確保各
子公司在經營理念、企業文化、內部控制等方面與公司保持一致。公司要求各子公司實行統
一的會計政策，對子公司建立了完備的監督反饋機制和參與決策的機制，對子公司的管理、
經營具有較強的監督作用。
公司將制定並不斷完善對控股子公司的控制政策及程序，依法督促各控股子公司在充分
考慮各自業務特徵的基礎上建立健全內部控制制度。
2、貨幣資金內部控制
公司建立了《財務管理制度》，其中包含了《會計核算制度》、《庫存現金管理制度》、《銀
行帳戶管理辦法》等，規範了資金的日常收入、支出管理，明確資金辦理崗位的職責權限，
並對公司的費用報銷流程、標準、審批權限等進行明確規定，確保辦理資金業務的不相容職
務相分離，切實保護公司的貨幣資金安全。
報告期內，公司在資金管理方面未出現坐支現金、違規支付或帳實不符的現象。
3、銷售與收款內部控制
公司制定了《銷售合同評審辦法》、《營銷賒欠風險管理控制辦法》、《砼管售價審批控制
辦法》等一系列的銷售管理制度，建立了科學嚴密的銷售、發貨與回款過程控制制度，對定
價原則、信用標準和條件、收款方式以及涉及銷售業務的機構和人員的職責權限等相關內容
作了明確規定。特別是建立了合同的訂立與審批、客戶的信用評價、內部發貨控制、貨款催
收、往來款項對帳等方面一系列的控制制度；制訂了業務員考核細則，對銷售業務人員定期
進行考核。明確公司和下屬企業一律將收款責任落實到銷售部門，並將銷售貨款回收率列作
主要考核指標之一。權限上，在公司本部的授權範圍內，下屬企業可自主對外辦理銷售商品、
提供勞務、貨款結算等業務。
報告期內，公司銷售業務流程中相關崗位的員工職責明確，各級審批流程執行基本到位，
合同管理和價格管理程序合理有效，銷售業務記錄真實，應收款管理良好。同時，加強了對
客戶的信用管理，根據市場變化及時調整銷售策略，合理使用銷售費用。各環節的控制措施
能被有效地執行，未發生違規操作
4、採購與付款內部控制
公司設置了採購部專職從事原材料等採購業務，在請購與審批、詢價與確定供應商、採
購合同的談判與核准、採購、驗收與相關會計記錄、付款申請、審批與執行等環節明確了各
自的權責及相互制約要求與措施，採購部按照審批過的採購清單實施採購。公司通過優質篩
選，選擇了一批企業規模大、資金實力強、合作信譽好、風險自控能力強的企業為供應商，
保證了進貨品質，降低了進貨成本；公司與供應商結算採用現款、信用支付相結合的方式，
由採購部根據與供應商籤訂合同中的相應條款向財務部申請付款，財務部經審核無誤後，報
請相關領導核准後履約付款。公司為了保證自身良好的商業信用，嚴格執行採購合同，一般
不拖延付款期限。
報告期內，公司採購事項的申請記錄真實完整，供應商選擇、供應過程管理、會計系統
控制實施有效，各級審批流程執行到位，採購業務的執行實現了合理控制。
5、存貨內部控制
公司制定了《庫存管理制度》，規範存貨驗收程序和方法，對入庫存貨的數量、質量、技
術規格等方面進行了明確，庫管驗收無誤方可入庫。驗收時必須質量檢測合格後才驗收入庫，
不合格的原材料要求及時通知供應商退回。倉儲部門詳細記錄存貨入庫、出庫及庫存情況，
做到存貨記錄與實際庫存相符，並定期與財務部門進行核對；公司建立存貨盤點清查制度和
工作規程，結合本公司實際情況明確了盤點周期、盤點流程、盤點方法等相關內容。
報告期內，公司的存貨管理出入庫記錄真實完整，驗收、盤點真實無誤，倉庫中各類物
資擺放有序，標識完備，報告期內未發生存貨管理違規事故。
6、固定資產內部控制
公司建立了固定資產管理辦法及程序，規範固定資產取得、維護和處理機制，維護資產
的安全完整，合理配置和有效利用，保障資產使用率最大化；對資產的驗收進行嚴格的規範；
對資產的登記、入帳程序進行明確的規定，保證資產調撥的合理進行；確保資產盤點的計劃
準確性和帳物一致性；完善資產減值評估和折舊機制，保證資產價值的合理性。
報告期內，公司固定資產內部控制切實遵守已經制定的相關規章制度，未發現違規事項。
7、工程項目的內部控制
公司工程項目採取集中審批並組織或授權實施的辦法，企管部主要負責受理有關工程項
目的申請和項目建議，組織項目的可行性論證和評估，基建科負責編制工程概預算、組織或
委託招標，辦理工程開工的前期工作等；財務部組織會計核算，審計部負責竣工決算的審核。
嚴格控制項目變更，必要的項目變更應經過相關部門或中介機構的審核，按權限履行相應的
審批程序後方可辦理變更手續。工程項目施工完畢後，由公司審計部、基建科、使用單位一
起組織有關人員進行竣工驗收。
報告期內，公司在工程項目管理中不存在不相容職位混崗的現象；重要的項目審批記錄
清晰，手續健全，審批權限合理；項目可研、決策程序完整；相關的項目文件齊全且保存完
好；工程建設中的會計核算及時到位，不存在違規操作。
8、重大投資業務內部控制
公司對重大投資在程序上作了嚴格規定，在《公司章程》、《股東大會議事規則》、《董事
會議事規則》、《重大投資決策程序與規則》中明確股東大會、董事會對重大投資的審批權限，
並制定相應的審議程序。
報告期內，公司沒有發生嚴重偏離公司投資政策和程序的行為。
9、擔保業務內部控制
公司按《公司章程》的有關規定，建立了相應的擔保控制制度。建立了有效的擔保申請、
被擔保單位情況考察、擔保審批等流程，並配以較為完善的反擔保控制和內部稽查制度以確
保擔保得到有效控制。
報告期內，未發生除對全資、控股子公司以外的對外擔保事項。
10、合同管理內部控制
公司制定了《合同評審管理制度》，對公司與其他主體籤訂的經濟合同和技術合同，實行
集中管理、統一審查。公司建立合同分級授權管理制度，設置專員具體負責審核合同條款的
權利義務對等，編制標準合同文本。各部門作為合同的承辦部門負責在職責範圍內承辦相關
合同，並負責合同調查、談判、訂立、履行和終結責任等。同時，公司建立健全合同管理考
核與責任追究制度，開展合同評估，對合同訂立、履行過程中出現的違法違規行為，追究相
關人員的責任。
報告期內，公司企管部作為合同歸口管理部門，從合同的標準化建設入手，對合同實施
統一規範管理，針對薄弱環節採取相應控制措施，促進合同有效履行，有效防範了合同風險。
11、關聯交易的內部控制
公司按照深交所《股票上市規則》、《公司章程》及《關聯交易管理辦法》等有關文件規
定，結合公司實際情況，建立了完善的關聯交易管理程序，明確規定了關聯交易的基本原則、
決策程序、迴避制度以及信息披露等，加強了對關聯交易的管理，確保對關聯交易實現有效
監控，防止差錯和舞弊。
報告期內，公司關聯交易相關的內部控制切實遵守已經制定的相關規章制度，未發現違
規事項。
12、信息披露的內部控制
公司建立了信息披露事務相關管理制度，從信息披露機構和人員、信披文件、事務管理、
披露程序、信息報告、保密措施、檔案管理、責任追究等方面作了詳細規定。
報告期內，公司信息披露相關的內部控制切實遵守已經制定的相關規章制度，未發現違
規事項。
七、信息與溝通
公司建立了相應的信息與溝通制度，明確內部控制相關信息的收集、處理和傳遞程序，
確保信息及時溝通，促進內部控制有效運行。公司要求相關職能部門對內部控制涉及的公司
財務會計資料、經營管理資料、調研報告、專項信息、內部刊物、辦公網絡等進行管理，以
確保內部信息記錄的真實性、完整性，以及獲取的及時性、準確性；要求相關對口部門通過
與行業協會組織、社會中介機構、業務往來單位的溝通、市場調查、來信來訪、網絡媒體以
及有關監管部門等渠道，獲取外部信息；對收集的各種內部信息和外部信息進行合理篩選、
核對、整合，提高信息的有用性。
公司通過每周例會、月度辦公會、辦公系統軟體、公司網站等形式實現內部控制相關信
息在公司內部各管理級次、責任單位、業務環節之間進行溝通和反饋，保證問題的及時發現
和解決；公司通過召開見面會、公司網站、證券交易所信息披露平臺、電子郵件、電話通信
等多種方式實現公司與外部投資者、債權人、客戶、供應商、中介機構和監管部門等有關方
面之間的溝通和反饋，以便問題的發現和解決。
八、內部審計監督
公司進一步建立健全了監事會、董事會審計委員會、審計部門組成的全方位多層次內部
監督體系。公司設監事會，對股東大會負責；對董事、高級管理人員執行公司職務的行為進
行監督；發現公司經營情況異常，可以進行調查，必要時，可以聘請會計師事務所、律師事
務所等專業機構協助其工作。董事會審計委員會主要負責內部審計與外部審計之間的溝通；
審核公司的財務信息及其披露；審查公司內部控制制度，對重大關聯交易進行審計等。公司
審計部門根據已制定的《內部審計制度》對本公司業務進行常規和專項檢查，對公司管理制
度、體系文件和流程文件的執行情況進行有效的監督，並對問題的整改情況進行跟蹤，促使
問題得到及時解決。
為加強和規範企業內部控制，提高企業經營管理水平和風險防範能力，公司經營管理層
高度重視董事會、審計部門的意見和建議，對於發現的問題採取各種措施及時糾正，最大限
度避免業務差錯的發生，有效的提高業務規範化程度，提高公司內部控制管理水平
九、本年度公司內部控制制度執行有效性的自我評價
（一）公司對內部控制執行有效性的評價程序和方法
董事會審計委員會下屬的審計部和監事會負責內部控制自我評價工作,在日常工作中對
公司財務報告、公司高管人員的違法違規行為、損害股東利益的行為以及公司的內部控制制
度的執行情況進行有效監督和評價。
公司董事會根據企業內部控制規範體系對重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認定要求，
結合公司規模、行業特徵、風險偏好和風險承受度等因素，研究確定了適用於本公司的內部
控制缺陷具體認定標準。公司確定的內部控制缺陷認定標準如下：
缺陷
財務報告
非財務報告
重大
1、當期財務報告存在重大錯報。
2、公司審計委員會和審計部對內部
控制的監督無效；
3、公司董事、監事和高級管理人員
舞弊行為；
4、其他可能影響財務報告使用者正
確判斷的缺陷。
1、缺乏民主決策程序；
2、決策程序導致重大失誤；
3、違反國家法律法規並受到處罰；
4、重要業務缺乏制度控制或制度
體系失效；
重要
1、未依照《企業會計準則》及相關
規定選擇和應用會計政策；
2、未建立反舞弊程序和控制措施；3、
對於非常規或特殊交易的帳務處理沒有
建立相應的控制機制或沒有實施且沒有
相應的補償性控制；
4.對於期末財務報告過程的控制存
在一項或多項缺陷且不能合理保證編制
的財務報表達到真實、完整的目標。
1、民主決策程序存在但不夠完善；
2、決策程序導致出現一般失誤；
3、違反企業內部規章，形成損失；
4、重要業務制度或系統存在缺陷；
5、內部控制重要或一般缺陷未得
到整改。
一般
除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其
他控制缺陷。
除重大缺陷、重要缺陷之外的其他
控制缺陷
（二）公司對內部控制執行有效性的自我評價
截至 2018 年 12 月 31 日，公司對納入評價範圍的業務與事項均已建立了內部控制制
度，並得以有效執行，達到了公司內部控制的目標，不存在重大缺陷和重要缺陷。自內部控
制評價報告基準日至內部控制評價報告發出日之間沒有發生對評價結論產生實質性影響的內
部控制的重大變化。
公司董事會認為：公司已根據《企業內部控制基本規範》及其配套指引、《深圳證券交易
所中小板上市公司規範運作指引》等法律、法規及規範性文件，並結合公司實際情況建立了
較為健全的內部控制體系，並得到了有效的執行，符合有關法律法規和證券監管部門的要求。
公司將進一步完善企業內控管理制度，通過健全有效的內部控制，切實保障內部控制制
度的有效運行，不斷提高營運活動的盈利能力和管理效率。建立持續的內部控制缺陷整改機
制，持續不斷的對內部控制設計及運行存在的缺陷進行改進，保證實現內部控制目標。
寧夏
青龍管業股份有限公司董事會
二〇一九年四月十五日
中財網